Kiegészítő melléklet
Magyar Orvosi Kamara B-A-Z Megyei Területi Szervezete
Általános rész A Magyar Orvosi Kamara B-A-Z Megyei Területi Szervezete tevékenységét 2007-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: Szakmai érdekképviselet. A szervezet kamaraként működik, a törzstőke nagysága 44502 ezer Ft. Székhelye: 3527 Miskolc Zsolcai kapu 19. Aláírásra jogosultak: Név Dr. Cziáky Tamás László
Székhely 3580 Tiszaújváros, Szent István út 91
Képviseletre jogosultak: Név Dr. Cziáky Tamás László
Székhely 3580 Tiszaújváros, Szent István út 91
A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: Adó-Soft Kft. 3527 Miskolc, Bajcsy-Zs. u. 17. Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Nagy Melinda Regisztrációs száma: 174011 A kamaránál a könyvvizsgálat nem kötelező. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte, a könyvelést és a beszámoló készítését mérlegképes könyvelő végezte. A mérlegkészítés pénzneme Ft. A mérlegkészítés időpontja 2015.02.28. Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. § (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg.
Számviteli politika A szervezet számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak.
Mérlegét egyéb szervezet egyszerűsített éves beszámoló változatban készíti.
Készítette: ADÓ-SOFT KFT, MISKOLC
2
Kiegészítő melléklet
Magyar Orvosi Kamara B-A-Z Megyei Területi Szervezete
A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A szervezet a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak beszerzési értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: Az 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ftot. Ha a szervezet szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. A szervezet a tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. Analitikus nyilvántartást vezet a szervezet a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. A szervezetnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A szervezetnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. Készítette: ADÓ-SOFT KFT, MISKOLC
3
Kiegészítő melléklet
Magyar Orvosi Kamara B-A-Z Megyei Területi Szervezete
Tájékoztató rész
Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés
Átlagos stat. létszám
Fizikai Szellemi Összesen
Bérköltség 1 3 4
Személy jell. egyéb kiadás
280 6513 6793
0 2285 2285
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
A szervezet tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Szja Eü. hozzájár. Szoc. hozzájár Nyugdíj jár. M.erőpiaci jár. Összesen
Összeg (e Ft) 104 9 131 63 47 354
Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek.
Vevők, szállítók Vevői követelés nincs.
Készítette: ADÓ-SOFT KFT, MISKOLC
4
Magyar Orvosi Kamara B-A-Z Megyei Területi Szervezete
Kiegészítő melléklet
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A szervezetnél az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés MOK működési kvóta MOK tagi szolgáltatás Egyéb bevétel Összesen
Bevétel (e Ft) 15396 4761 86 20243
A szervezetnél az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Szállítási kls. Egyéb bérleti díj Fenntartási kls. Rendezvény kls. Ügyviteli szog. Szakértői díj Belföldi utazás, szállás kls. Telefon kls. Internet Postai szolg. Fénymásolás Szakköny, folyóirat Örzés-védelem kls. Köztisztasági kls. Egyéb szolg. Összesen
Költségek (e Ft) 4 197 270 669 631 2741 444 310 105 806 51 357 68 9 45 6707
Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Alapítványi befiz. Egyéb ráfordítás Összesen
Készítette: ADÓ-SOFT KFT, MISKOLC
Költségek (e Ft) 125 1 126
5
