Memo Aan:
College van Dijkgraven en Heemraden Dagelijks Bestuur
Van: Steller: Betreft: Datum:
Dagelijks Bestuur AQUON Monique van der Valk/ concerncontroller AQUON Eerste begrotingswijziging AQUON 2013 4 april 2013
Op 6 juli 2012 heeft het Algemeen Bestuur van AQUON de begroting 2013 vastgesteld op € 19,7 mln. Dit bedrag is in lijn met het in de Business case AQUON+ opgenomen bedrag. Op deze begroting zijn een aantal wijzigingen van kracht. Een aantal van deze wijzigingen is reeds geaccordeerd door het AB (meerkosten transitie en herijking in Plan van Aanpak Sturen op Rendement), maar hebben nog niet geleid tot een formele begrotingswijziging. Bij het opstellen van het PvA Sturen op Rendement is afgesproken om de begrotingswijziging 2013 in het voorjaar in te dienen, gelijktijdig met de programmabegroting 2014-2017. Daardoor werd het mogeljk om op basis van de dan geldende inzichten de begrotingswijziging indien nodig bij te stellen. Inmiddels is deze excercitie uitgevoerd en is duidelijk dat naast de reeds bekende € 1,7 mln een aanvullende wijziging van € 2,3 mln. vereist is. De totale begrotingswijziging komt daarmee op € 4,049 mln. Hiervan heeft €2 miljoen een incidenteel karakter. In het vervolg van de notitie wordt de ontwikkeling en opbouw nader toegelicht. Allereerst wordt in onderstaande tabel de ontwikkeling vanuit de vastgestelde begroting naar de voorliggende begrotingswijziging weergegeven.
Herschikking over kostensoorten Ten behoeve van het opstellen van de programmabegroting 2014-2017 is op basis van de reele verwachtingen op detailniveau de begroting 2013 opgebouwd. Uit deze excercitie kwam een herverdeling van de posten over de verschillende kostensoorten naar voren. Deze herschikking wordt, ten behoeve van de monitoring en bewaking gedurende het jaar meegenomen bij het doorvoeren van de begrotingswijziging 2013. De herschikking heeft met name betrekking op de indirecte lasten, de kapitaallasten en de materiele kosten. In onderstaande overzicht wordt vervolgens de opbouw van het bedrag weergegeven. Naast de bekende posten is aangegeven welke additionele middelen benodigd zijn, inclusief een beknopte 1
toelichting. Daarnaast is per post aangegeven of deze een incidenteel (I) of structureel (S) karakter heeft.
Herhuisvesting Twee posten hebben betrekking op de herhuisvesting. In het voorbereidingstraject in 2012, gericht op verbouw en uitbreiding op de drie locaties zijn de voorbereidingskosten, onder meer bestaande uit gemeentelijke leges en advieskosten (aanbesteding, tekeningen), geactiveerd als projectkosten (totaal € 587.000). In het eerste kwartaal van 2013 is er een andere keuze gemaakt ten aanzien van de herhuisvesting, waardoor de geactiveerde kosten in 2013 in één keer ten laste van de exploitatie komen. In de berekeningen zijn in het kader van het voorstel herhuisvesting 2013 incidentele kosten opgenomen voor de activiteiten die gerelateerd zijn aan het verlaten van de panden in Boxtel en Rotterdam (verhuiskosten, opleverkosten) en de projectleiding (€315.000). De herhuisvesting heeft een sterk kostenverhogend effect in 2013. Doordat in de huidige plannen een fors lager investeringsniveau is dan geraamd, zijn de structurele kosten na 2013 lager dan eerder voorzien. Structurele mutaties Met uitzondering van de toename op uitbesteed werk met €1.300.000 en het effect van de herijking van de personeelslasten die behoren bij de vastgestelde formatie (salariskosten en sociale lasten, effect € 700.000) hebben de mutaties een incidenteel karakter en hangen ze samen met de transitiefase van AQUON, welke eind 2013 nagenoeg afgerond zal zijn. Daarbij moet opgemerkt worden dat voor de kostenstijging die samenhangt met het uitbesteed werk (+€ 1,3 mln) geldt dat de kosten richting 2017 weer stapsgewijs zullen afnemen met € 1,3 miljoen naar een omvang van € 1,1 mln. Lagere opbrengsten derden In de bijlage is de verdeling van de kosten naar de deelnemers opgenomen. In deze verdeling is rekening gehouden met opbrengsten vanuit werk door derden van €300K Ten opzichte van de vastgestelde begroting (€ 825K) een verschil van € 525K, welke leidt tot navenant hogere kosten voor de deelnemers. Kostenverdeling In de vastgestelde programmabegroting werd €18,9 mln toegerekend naar de deelnemers. Op basis van de voorliggende begroting wordt €23,5 mln toegerekend. Het verschil (+4,6 mln) wordt verklaard vanuit de begrotingswijziging van ruim € 4 mln. en vanuit het effect vanuit de lagere opbrengsten derden van ruim € 0,5 mln. In de bijlage is de aangepaste kostenverdeling opgenomen. Naast de absolute omvang is ook de onderlinge verdeling, ten gevolge van wijzigingen in de meetvraag, veranderd.
2
Bijlage 1 Kostenverdeling In onderstaande tabellen is de kostenverdeling van herziene begroting opgenomen. In 2013 wordt de verdeling voor een deel nog gebaseerd op de verevening. Bij a) zijn verschillende opgaven van de meetvraag opgenomen. Bij b) en c) wordt vervolgens de verdeling weergegeven o.b.v. de meetvraag zoals deze een jaar geleden is opgenomen in de begroting en o.b.v. de huidige stand van zaken ten aanzien van de uitgebracht offertes. a) Meetvraag 2013, BC AQUON+, Begroting 2013, Offertes 2013 Meetvraag 2013 ILOW punten 2013 Deelnemer Delfland
o.b.v. BC AQUON+ o.b.v.Begroting 2013 o.b.v. Offertes 2013 760.000
687.547
709.255
Brabantse Delta
1.745.900
1.151.287
1.419.616
Hollandse Delta
2.786.000
2.584.045
1.584.258 940.263
Aa en Maas
913.814
865.679
De Dommel
1.082.316
911.650
852.220
Rijnland
2.266.500
1.862.885
1.865.912
618.000
639.748
625.190
2.346.061
1.831.250
1.556.952
521.745
625.707
823.047
13.040.336
11.159.798
10.376.713
Schieland en de Krimpenerw aard Rivierenland Stichtse Rijnlanden
totaal AQUON
3
b)
Kostenverdeling, inclusief verevening op basis van meetvraag uit begroting 2013 Kostenverdeling o.b.v. Begroting 2013 Sleutel verevening 2013 o.b.v. begroting 2013
Omschrijving
Delfland Brabantse Delta Hollandse Delta Aa en Maas De Dommel Rijnland Schieland en de Krimpenerwaard Rivierenland Stichtse Rijnlanden Totaal deelnemers
Sleutel jaarrekening (omzet) Gecorrigeerde Gecorrigeerde aandeel % jaarrekening 2009 jaarrekening 2009 o.b.v. meetvraag en o.b.v. meetvraag en prijspeil 2011 prijspeil 2013
1.113.494 2.697.431 4.086.482 2.112.601 1.851.230 4.085.768 893.991 3.759.866 860.880
1.037.788 1.739.740 3.904.817 1.864.452 1.675.633 3.649.524 953.423 3.023.520 1.063.622
5,49% 9,20% 20,65% 9,86% 8,86% 19,30% 5,04% 15,99% 5,62%
21.461.743
18.912.519
100,00%
ILOW punten
BC AQUON + 2011 Delfland Brabantse Delta Hollandse Delta Aa en Maas De Dommel Rijnland Schieland en de Krimpenerwaard Rivierenland Stichtse Rijnlanden TOTAAL
Begroting AQUON 2013
760.000 1.839.000 2.786.000 1.010.544 1.037.628 2.148.600 618.000 2.346.061 521.745
687.547 1.151.287 2.584.045 865.679 911.650 1.862.885 639.748 1.831.250 625.707
13.067.578
11.159.798
Sleutel meetvraag inclusief garantieregeling o.b.v. begroting 2013
BC AQUON + 2013 Delfland Brabantse Delta Hollandse Delta Aa en Maas De Dommel Rijnland Schieland en de Krimpenerwaard Rivierenland Stichtse Rijnlanden Totaal deelnemers
Begroting 2013
Toepassing garantie Toepassing garantie Meetvraag inclusief regeling individueel regeling collectief garantie regeling
Kostenverdeel sleutel 2013
760.000 1.745.900 2.786.000 913.814 1.082.316 2.266.500 618.000 2.346.061 521.745
687.547 1.151.287 2.584.045 865.679 911.650 1.862.885 639.748 1.831.250 625.707
54.340 445.960 151.466 36.101 128.000 302.711 386.108 -
50.935 418.016 141.975 33.839 119.979 283.744 361.915 -
738.482 1.569.303 2.726.020 899.518 1.031.629 2.146.629 639.748 2.193.165 625.707
5,87% 12,48% 21,69% 7,16% 8,21% 17,08% 5,09% 17,45% 4,98%
13.040.336
11.159.798
1.504.686
1.410.404
12.570.202
100,00%
-
-
Sleutel 2013 Totaal o.b.v. begroting 2013 Omzetsleutel (25%) Delfland Brabantse Delta Hollandse Delta Aa en Maas De Dommel Rijnland Schieland en de Krimpenerwaard Rivierenland Stichtse Rijnlanden Totaal deelnemers
Meetvraag sleutel (75%)
Sleutel 2013
Toepassing garantie regeling collectief
5,49% 9,20% 20,65% 9,86% 8,86% 19,30% 5,04% 15,99% 5,62%
5,87% 12,48% 21,69% 7,16% 8,21% 17,08% 5,09% 17,45% 4,98%
5,78% 11,66% 21,43% 7,83% 8,37% 17,63% 5,08% 17,08% 5,14%
€ € € € € € € € €
1.356.053 2.737.221 5.028.653 1.838.013 1.964.429 4.138.131 1.191.623 4.009.087 1.206.149
100,00%
100,00%
100,00% €
23.469.358
4
Omzetsleutel 0,90 0,63 0,93 0,86 0,88 0,87 1,04 0,78 1,20
c)
Kostenverdeling, inclusief verevening op basis van meetvraag uit offertes 2013
Kostenverdeling o.b.v. Offertes 2013 Sleutel verevening o.b.v. offertes 2013 Sleutel jaarrekening (omzet)
Omschrijving Delfland Brabantse Delta Hollandse Delta Aa en Maas De Dommel Rijnland Schieland en de Krimpenerwaard Rivierenland Stichtse Rijnlanden Totaal deelnemers
Gecorrigeerde Gecorrigeerde jaarrekening 2009 jaarrekening 2009 o.b.v. meetvraag en o.b.v. meetvraag en prijspeil 2011 prijspeil 2013
ILOW punten
aandeel %
1.113.494 2.697.431 4.086.482 2.112.601 1.851.230 4.085.768 893.991 3.759.866 860.880
1.070.554 2.145.219 2.394.013 2.025.087 1.566.399 3.655.454 931.727 2.570.635 1.399.075
6,03% 12,08% 13,48% 11,40% 8,82% 20,58% 5,25% 14,48% 7,88%
21.461.743
17.758.164
100,00%
BC AQUON + 2011 Delfland Brabantse Delta Hollandse Delta Aa en Maas De Dommel Rijnland Schieland en de Krimpenerwaard Rivierenland Stichtse Rijnlanden TOTAAL
Offertes 2013
Omzetsleutel
760.000 1.839.000 2.786.000 1.010.544 1.037.628 2.148.600 618.000 2.346.061 521.745
709.255 1.419.616 1.584.258 940.263 852.220 1.865.912 625.190 1.556.952 823.047
13.067.578
10.376.713
Sleutel meetvraag inclusief garantieregeling o.b.v. offertes 2013
BC AQUON + 2013 Delfland Brabantse Delta Hollandse Delta Aa en Maas De Dommel Rijnland Schieland en de Krimpenerwaard Rivierenland Stichtse Rijnlanden Totaal deelnemers
Offertes 2013
Toepassing garantie Toepassing garantie Meetvraag inclusief regeling individueel regeling collectief garantie regeling
Kostenverdeel sleutel 2013
760.000 1.745.900 2.786.000 913.814 1.082.316 2.266.500 618.000 2.346.061 521.745
709.255 1.419.616 1.584.258 940.263 852.220 1.865.912 625.190 1.556.952 823.047
38.059 244.713 901.307 172.572 300.441 591.832 -
33.808 217.378 800.630 153.296 266.882 525.724 -
743.063 1.636.994 2.384.888 940.263 1.005.516 2.132.794 625.190 2.082.676 823.047
6,00% 13,23% 19,27% 7,60% 8,13% 17,24% 5,05% 16,83% 6,65%
13.040.336
10.376.713
2.248.923
1.997.717
12.374.430
100,00%
Sleutel 2013 Totaal o.b.v. offertes Omzetsleutel (25%) Delfland Brabantse Delta Hollandse Delta Aa en Maas De Dommel Rijnland Schieland en de Krimpenerwaard Rivierenland Stichtse Rijnlanden Totaal deelnemers
Meetvraag sleutel (75%)
Sleutel 2013
Toepassing garantie regeling collectief
6,03% 12,08% 13,48% 11,40% 8,82% 20,58% 5,25% 14,48% 7,88%
6,00% 13,23% 19,27% 7,60% 8,13% 17,24% 5,05% 16,83% 6,65%
6,01% 12,94% 17,82% 8,55% 8,30% 18,07% 5,10% 16,24% 6,96%
€ € € € € € € € €
1.410.684 3.037.330 4.183.374 2.006.572 1.947.839 4.241.565 1.197.147 3.811.848 1.633.002
100,00%
100,00%
100,00% €
23.469.358
5
0,93 0,77 0,57 0,93 0,82 0,87 1,01 0,66 1,58
Bijlage 2 Overzicht investeringen 2013 Hieronder is het overzicht van de investeringen waarvan de aanschaf en of afronding voor 2013 op de planning staat. De posten zijnopgenomen in de programmabegroting 2014-2017. De belangrijkste wijzigingen ten opzichte van het in de begroting 2013 opgenomen overzicht investeringen betreft de opname van de aankoop van de panden (€5,4 mln), de verbouw van de panden (€0,6 mln), de investeringen inzake het ICT netwerk en de werkplekapparatuur (€ 0,5 mln) en de verwachte meerkosten voor het LIMS (welke samenhangen met de vertraging (extra personele inzet) (€0,5 mln). Ten aanzien van de apparatuur geldt dat een deel van de voor 2012 voorziene investeringen naar 2013 doorgeschoven is, daarnaast is op basis van de uitkomsten van de harmonisatie de lijst nogmaals bekeken. Overigens is opname in de investeringslijst geen grond voor aanschaf, daarvoor is een DT besluit vereist. De investeringen in 2013 hebben effect op de exploitatie vanaf 2014.
6
Apparatuur Investeringen: Minerale Olie (GC-FID) PAK's (HPLC-FLU/UV) OCB/PCB slib (GC-ECD) Nieuwe methodes (GC-MS) Vluchtige (GC-MS purge&trap) N/P pesticiden (LC-MS/MS) TQMS OCBPCB waterbodem Microcoulometer TOC Kwikmonitor (2x) ICP-MS Microwave/digiprep Monstervoorbewerking-robot MVB (1 of 2x) Uitvulrobot CFA (2x) Cuvettentest gerobotiseerd Spectofotometer+ automatisering BZV SP1000 (3x) CZV SP1000 (2x) Deeltjesgrootte (2x) Weegrobot (2x) Temperatuur registratiesysteem Discrete analyser (1x) Titratie-eenheid (2x) Kjeltec Destructieblokken NKj Diverse apparatuur Hydrobiologie Diverse apparatuur Monstername Diverse apparatuur Chemie
2013
80.000 200.000 300.000 200.000 70.000
400.000 70.000 120.000 100.000 150.000
160.000 60.000
100.000 70.000
2.080.000
Realisatie en onderhanden werk vanuit 2012 CFA (gerealiseerd) Kwikanalyser CETAC systeem (gerealiseerd) Discreet Analyser (onderhanden werk) Fluorprobe (gerealiseerd) TSQ Vantage LC-MS (onderhanden werk)
104.344 246.753 351.097
Huisvesting en ICT LIMS LIMS extra ICT werkplekapparatuur ICT software Huisvesting - aankoop Huisvesting - verbouw Huisvesting - inrichting ICT Infra LAN
1.400.000 500.000 225.885 149.000 5.405.650 467.968 133.100 80.000 8.361.602
Totaal investeringen 2013
10.792.699
7
