Activiteiten met het buitenland L01PKI L ijst van de ingezeten klanten die betalingen van beroepsmatige aard met het buitenland verrichten
© Nationale Bank van België, Brussel. Alle rechten voorbehouden. De volledige of gedeeltelijke verveelvoudiging van deze brochure voor educatieve en niet-commerciële doeleinden is toegestaan mits bronvermelding.
Inhoud
1. Toepassingsgebied 1.1 1.2
5
Te rapporteren klanten van de kredietinstelling Te rapporteren betalingen
2. Algemene bepalingen 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6
5 5
7
Wettelijke verplichting en aangifteplichtigen Verantwoordelijkheid Periodiciteit en leveringstermijn Rapporteringswijzen Nihilopgave Adressering
3. Te verstrekken informatie
7 7 7 7 7 8
9
3.1 Identificatie van de rapporterende kredietinstelling 3.2 Identificatie van de contactpersoon in uw kredietinstelling/derde aangever 3.3 Aangifteperiode 3.4 Eigenlijke aangifte 3.4.1 Informatievariabelen
9 9 9 9 9
4. Bijlage: De elektronische aangiften via de toepassing CSSR
11
4.1 Inleiding 4.2 Adres 4.3 Identificatie van de gebruikers 4.4 Functionaliteiten van de toepassing CSSR 4.4.1 Gebruik van het menu en van het controlepaneel 4.4.2 Keuze van het communicatiekanaal 4.4.3 Verzenden van een bestand via e-mail 4.4.4 Het beveiligd uploaden van bestanden via internet 4.4.5 Het encoderen van de aangifte via het webformulier 4.4.6 Het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier 4.5 Formaat van het CSV bestand 4.5.1 Algemeenheden 4.5.2 CSV bestand voor de aangifte van de klantenlijst 4.5.3 Voorbeeld van bestand
11 11 11 12 12 12 12 12 13 13 13 13 13 14
3
1. Toepassingsgebied
1.1
Te rapporteren klanten van de kredietinstelling
Alle ingezeten natuurlijke personen en alle ingezeten rechtspersonen die bij het uitoefenen van een handelspraktijk of van een vrij beroep een betaling naar het buitenland laten uitvoeren of een betaling uit het buitenland ontvangen door tussenkomst van de kredietinstelling. Vermits de identificatie van de ingezeten klanten enkel gebeurt door middel van hun ondernemingsnummer, moeten de natuurlijke personen die niet over een ondernemingsnummer beschikken evenals de rechtspersonen die voorlopig nog geen ondernemingsnummer hebben, niet opgenomen worden in de lijst.
1.2
Te rapporteren betalingen
Alle fondsenoverdrachten op rekening met een individueel bedrag van meer dan 12 500 EUR of de tegenwaarde hiervan in een andere munt, tussen België en het buitenland in opdracht van één van de betrokken klanten en ten gunste van een niet-ingezetene of vice versa. De Nationale Bank van België (NBB) verzoekt de kredietinstellingen evenwel al hun klanten die in de loop van de te rapporteren maand een betaling van beroepsmatige aard met het buitenland uitgevoerd hebben in hun lijst op te nemen en dit ongeacht het bedrag. Dit omvat niet: ─ de overdrachten in opdracht van een ingezetene ten gunste van een andere ingezetene op een rekening in het buitenland of ten gunste van een rekening op zijn naam in het buitenland; ─ de overdrachten ten gunste van een ingezetene in opdracht van een andere ingezetene op een rekening in het buitenland of vanaf een rekening op zijn naam in het buitenland.
5
2. Algemene bepalingen
2.1
Wettelijke verplichting en aangifteplichtigen
Alle kredietinstellingen zijn eraan gehouden een lijst op te maken van hun ingezeten klanten die betalingen van beroepsmatige aard met het buitenland verrichten en deze over te maken aan de NBB.
2.2
Verantwoordelijkheid
Een kredietinstelling kan volmacht geven aan een derde om zijn aangifte in te vullen. De verantwoordelijkheid voor de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de aangifte blijft echter altijd bij de kredietinstelling berusten.
2.3
Periodiciteit en leveringstermijn
De lijst dient iedere maand te worden opgemaakt en moet aangeleverd worden binnen de 20 werkdagen na het einde van de te rapporteren maand.
2.4
Rapporteringswijzen
De lijst kan enkel elektronisch aangeleverd worden. De NBB stelt een volledig beveiligde toepassing ter beschikking voor de aangiften via internet. Met deze toepassing kunnen de aangiften worden gecodeerd en kunnen ook bestanden geüpload worden. Kredietinstellingen die vanuit eigen applicaties geautomatiseerde aangiften verstrekken, kunnen dit doen via een XML bestand dat ze per e-mail opsturen of via internet met filetransfer uploaden; de record lay-out van dit meer complexe bestand wordt nader uitgelegd in een apart document dat beschikbaar is op de website van de NBB. De bijlage gaat nader in op de elektronische aangifte.
2.5
Nihilopgave
Indien in een aangifteperiode geen enkele betaling uitgevoerd werd naar of ontvangen werd uit het buitenland in opdracht of ten gunste van een ingezeten natuurlijke persoon of van een ingezeten rechtspersoon bij de uitoefening van een handelspraktijk of een vrij beroep, moet er toch een aangifte met aanduiding "nihil" gedaan worden. De aangifteformulieren voorzien een speciaal veld voor een dergelijke nihilaangifte.
7
2.6
Adressering
De elektronische aangiften kunnen aangeleverd worden op twee manieren nl. ofwel rechtstreeks via de webapplicatie of via filetransfer op het volgende internetadres: www.nbb.be/cssr ofwel via de verzending van een bestand in XML formaat op het volgende e-mailadres:
[email protected].
8
3. Te verstrekken informatie
3.1
Identificatie van de rapporterende kredietinstelling
Het uniek ondernemingsnummer op 10 posities van de kredietinstelling wordt als identificatiegegeven voor de aangifte gebruikt. In veel gevallen stemt dit overeen met haar BTW-nummer op 9 posities voorafgegaan door een 0 (recente ondernemingsnummers kunnen ook met 1 beginnen). Opgelet: het vestigingseenheidsnummer mag in geen enkel geval als identificatiegegeven gebruikt worden.
3.2
Identificatie van de contactpersoon in uw kredietinstelling/derde aangever
Om snel met de verantwoordelijke belast met de aangifte te kunnen communiceren, gelieve de identificatiegegevens van de contactpersoon in uw kredietinstelling (of van de derde aangever) rechtstreeks in de aangifte te vermelden.
3.3
Aangifteperiode
In een maandaangifte mogen alleen gegevens staan over één bepaalde maand (bv. januari, februari, maart, enz.). De maand moet aangegeven worden met twee posities (bv. 01 voor januari, 02 voor februari, 03 voor maart, enz.) en het jaar met 4 posities (bv. 2007).
3.4
Eigenlijke aangifte
3.4.1
Informatievariabelen
Identificatie van de ingezeten klant De ingezeten klanten worden geïdentificeerd met behulp van hun uniek ondernemingsnummer op 10 posities. In veel gevallen stemt dit overeen met hun BTW-nummer op 9 posities voorafgegaan door een 0 (recente ondernemingsnummers kunnen ook met 1 beginnen). Opgelet: het vestigingseenheidsnummer mag in geen enkel geval als identificatiegegeven gebruikt worden. Aantal betalingen uitgevoerd naar het buitenland Het betreft het aantal betalingen, ongeacht de gebruikte munt, door de betrokken ingezeten klant uitgevoerd naar het buitenland tijdens de te rapporteren maand.
9
Aantal betalingen ontvangen uit het buitenland Het betreft het aantal betalingen, ongeacht de gebruikte munt, door de betrokken ingezeten klant ontvangen uit het buitenland tijdens de te rapporteren maand.
10
4. Bijlage:
4.1
De elektronische aangiften via de toepassing CSSR
Inleiding
De statistische aangiften te leveren aan de NBB worden elektronisch doorgegeven door middel van een internet toepassing genaamd CSSR (Central Server for Statistical Reporting, centrale server voor statistische aangiften). Deze toepassing laat het volgende toe: ─ het versturen van bestanden in XML formaat via e-mail; ─ het encoderen van de aangifte met behulp van een webformulier; ─ het beveiligd uploaden van bestanden in CSV formaat via het webformulier en ─ het beveiligd uploaden van bestanden in XML formaat via internet. CSSR stelt de aangevers ook in staat om: ─ hun administratieve gegevens te verifiëren, ─ te verifiëren of hun aangifteplicht correct vervuld is, ─ het tijdsbestek van het binnenkomen van de aangiften te verifiëren en ─ hun voorgaande aangiften te raadplegen. Deze verschillende functionaliteiten worden in wat volgt nader beschreven.
4.2
Adres
De toepassing CSSR is beschikbaar op volgend adres: www.nbb.be/cssr. Een testapplicatie volledig identiek aan de productietoepassing is eveneens beschikbaar.
4.3
Identificatie van de gebruikers
Vooraleer in de toepassing CSSR te kunnen gaan, is het om veiligheidsredenen noodzakelijk dat de gebruiker zich identificeert. De kredietinstellingen zijn verplicht zich te identificeren aan de hand van een elektronisch certificaat.
11
4.4
Functionaliteiten van de toepassing CSSR
4.4.1
Gebruik van het menu en van het controlepaneel
De toepassing CSSR werkt vanuit een menu en een hoofdscherm genaamd 'controlepaneel'. Het menu laat toe de enquête (of één van de enquêtes) te selecteren voor dewelke de gebruiker aangifteplichtig is. Bij selectie van deze enquête laat het controlepaneel de gebruiker toe op elk moment de staat van zijn verplichtingen te kennen voor de gekozen enquête. Binnen de CSSR kan een aangifte volgende status hebben: ─ Initial
─ Open
De periode voor dewelke de aangifte verplicht is, is lopende; de aangever is in de mogelijkheid gegevens te registreren. De aangever heeft gegevens geregistreerd maar heeft zijn werkzaamheden nog niet afgesloten. In dit stadium heeft de toepassing nog geen fouten ontdekt in de geregistreerde gegevens.
─ Error
De aangever heeft gegevens geregistreerd. Vooraleer de aangifte af te sluiten, dienen aanwezige fouten te worden gecorrigeerd.
─ Closed
De aangever heeft zijn aangifte afgesloten en bevestigd. Hij kan ze niet meer wijzigen tenzij hij er de toestemming voor vraagt aan de NBB.
4.4.2
Keuze van het communicatiekanaal
Zoals eerder aangegeven, biedt de toepassing CSSR meerdere communicatiekanalen aan, waaruit de gebruiker vrij kan kiezen. De controleprocedures van de aangiften zijn identiek ongeacht het communicatiekanaal en garanderen, met uitzondering van de transmissie via e-mail, de hoogste confidentialiteitsgraad voor de gegevens doorgestuurd via CSSR. 4.4.3
Verzenden van een bestand via e-mail
De toepassing CSSR beschikt over het e-mailadres
[email protected] dat uitsluitend dient voor het inzamelen van elektronische aangiften. Vanaf de ontvangst worden ze automatisch behandeld door een informaticaprogramma dat het formaat van het bestand controleert en een eerste summiere controle uitvoert op de inhoud. Een bericht van ontvangst met een validatierapport wordt naar de afzender gestuurd. Dit laatste bevat de meldingen betreffende de aanvaarding of desgevallend verwerping van de aangifte met vermelding van de reden. Voor de verzending via e-mail wordt enkel het XML formaat aanvaard. Alle inlichtingen betreffende het XML formaat zijn beschikbaar op de site www.betalingsbalans.be. Er is eveneens een testomgeving voor de ondernemingen voorzien met het e-mailadres
[email protected] dat uitsluitend dient voor testen van verzenden van een bestand via e-mail. De NBB vestigt niettemin de aandacht op het feit dat het verzenden van bestanden via e-mail inhoudt dat de gegevens van de aangevers ongecodeerd over het internet bewegen en dus eventueel kunnen onderschept worden door derden. Om dit risico te voorkomen, dient een ander communicatiekanaal gekozen te worden. 4.4.4
Het beveiligd uploaden van bestanden via internet
Er bestaat eveneens de mogelijkheid bestanden te uploaden vanop het adres www.nbb.be/cssr. Deze procedure is beveiligd en werd ontwikkeld voor aangevers die XML bestanden wensen te verzenden zonder de ongemakken te ondervinden die gepaard gaan met het gebruik van e-mail. In tegenstelling tot het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier heeft de aangever hier niet de mogelijkheid zijn aangifte te wijzigen of te vervolledigen na het verzenden van zijn bestand. De toepassing beschouwt deze aangifte sowieso als volledig en valideert ze onmiddellijk.
12
4.4.5
Het encoderen van de aangifte via het webformulier
CSSR laat de aangevers toe hun aangiften in een volledig beveiligde omgeving te encoderen met behulp van invoerschermen eigen aan elke aangifte. Eigen aan de toepassing CSSR is ook dat de encodering gradueel kan gebeuren. Als de gegevensinvoer niet voltooid is, kan de aangever zijn werk opslaan en er naderhand op terugkomen teneinde zijn aangifte te vervolledigen. Enkel op het moment dat de aangever beslist zijn werk af te sluiten, wordt de aangifte als volledig beschouwd. Blancovelden moeten niet opgevuld worden met nulwaarden indien er voor bepaalde delen van de aangifte niets te rapporteren valt. 4.4.6
Het beveiligd uploaden van bestanden binnen het webformulier
Ter vervanging van of in aanvulling op het encoderen, laat CSSR toe gegevensbestanden te uploaden in CSV formaat, conform de specificaties van de NBB. De aangevers kunnen hier wel een deel van hun aangifte uploaden en ze vervolledigen of wijzigen met behulp van specifieke invoerschermen. In het controlepaneel van de toepassing bevindt zich, naast de titel van elke te vervolledigen aangifte, het symbool dat toelaat een bestand te uploaden in CSV formaat. Alle inlichtingen betreffende het CSV formaat zijn hieronder beschikbaar.
4.5
Formaat van het CSV bestand
4.5.1
Algemeenheden
In een CSV tekstbestand dat kan doorgestuurd worden via de toepassing CSSR, worden de velden gescheiden 1 door een kommapunt. Bij elk einde van een registratie bevindt zich een CRLF (carriage return, line feed ). Voor de velden waar geen waarden in te vullen zijn, moet men verplicht de waarde "0"2 invullen. In het bestand moeten de velden absoluut voorgesteld worden in de volgorde hieronder gespecificeerd, een volgorde die overeenstemt met het verschijnen van de velden op het scherm. 4.5.2
CSV bestand voor de aangifte van de klantenlijst
Het bestand zal de volgende gegevenselementen bevatten, in de volgorde hieronder aangegeven: ─ ─ ─ ─
de identificatie van de basis (een constante; altijd gelijk aan "99"); de identificatie van de ingezeten klant; het aantal betalingen uitgevoerd naar het buitenland; het aantal betalingen ontvangen uit het buitenland.
Ieder record moet volledig zijn en altijd deze vier gegevenselementen bevatten. Indien er voor één van de stromen geen betalingen plaatsgehad hebben, dient men "0" betalingen te vermelden.
1 CRLF : terugkeer van de slede, voortgang met één lijn. Het betekent gewoon dat men het volgende record op de volgende lijn schrijft. 2 Op die manier zal de NBB zeker zijn dat het niet om een vergetelheid gaat.
13
4.5.3
Voorbeeld van bestand
─ 99;0869713267;843;0 ─ 99;0400624648;2596;12 ─ 99;0400633655;0;721 De eerste lijn van dit voorbeeld betekent dat de klant geïdentificeerd door het ondernemingsnummer "0869713267" 843 betalingen naar het buitenland heeft laten uitvoeren en geen enkele betaling uit het buitenland ontvangen heeft. De identificatie van de basis ("99") dient enkel voor administratieve doeleinden.
14
Voor meer informatie Wie meer informatie wenst over deze handleiding en de methodologie kan terecht bij de dienst Betalingsbalans Tel. +32 2 221 20 81 – Fax +32 2 221 31 44
[email protected]
Verantwoordelijke uitgever
Jean-Jacques Vanhaelen Chef van het departement Algemene statistiek Nationale Bank België de Berlaimontlaan, 14 – BE-1000 Brussel
© Illustraties: Gettyimages – Photodisc Gettyimages – Digital Vision Nationale Bank van België Opmaak: NBB – Betalingsbalans Omslag : Prepress & Image NBB Gepubliceerd in september 2006.
