A. Základní údaje o emitentovi 3. B. Údaje o základním kapitálu 4. C. Cenné papíry 5. D. Údaje o činnosti 6-7. E. Majetek a finanční situace 8

Výroční zpráva za rok 2004

ENERGOAQUA, a.s.

__________________________________________________________________________

Obsah strana č.

A.

Základní údaje o emitentovi

3

B.

Údaje o základním kapitálu

4

C.

Cenné papíry

5

D.

Údaje o činnosti

E.

Majetek a finanční situace

8

F.

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku

9

G.

Údaje o statutárních a dozorčích orgánech emitenta

10

H.

Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a účetní závěrku

11

Účetní závěrka v nezkrácené formě Příloha k účetní závěrce Zpráva auditora k účetní závěrce Konsolidovaná účetní závěrka včetně přílohy a zprávy auditora Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

6-7

1-6 1-14 1-7 15 stran 1-15

Zpráva auditora ke Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

1

Zpráva dozorčí rady ke Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

1

Zpráva auditora ke kompletní výroční zprávě

1

Výroční zpráva 2004

strana č. 2

__________________________________________________________________________

A. Základní údaje o emitentovi Obchodní jméno:

ENERGOAQUA, a.s.

Sídlo:

Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61, ČR

Identifikační číslo:

15 50 34 61

Datum založení:

29. dubna 1992 zápisem do obchodního rejstříku, na dobu neurčitou

Právní forma:

Akciová společnost

Emitent byl založen dle českého právního řádu, obchodního zákoníku jednorázově Fondem národního majetku České republiky se sídlem v Praze 1, Gorkého náměstí č. 32, jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny obsahující rozhodnutí zakladatele ve smyslu ustanovení zákona ze dne 24.4.1992. Emitent je zapsán v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 334 Předmět podnikání emitenta je rozhodující měrou tvořen činností energetického a vodohospodářského programu. Jednotlivé činnosti dle výpisu z obchodního rejstříku ze dne 17.2.2005 jsou : -

provoz kanalizací, čistíren vod a vodohospodářství výroba tepla na základě autorizace MP a O č. 31960411073000A rozvod tepla na základě autorizace MP a O č. 32960101978000 rozvod elektřiny na základě autorizace MP a O č. 12960210135000A rozvod plynu na základě autorizace MP a O č. 22960310815000A výroba, opravy a montáž měřidel opravy motorových vozidel výroba, montáž opravy, rekonstrukce, revize a zkoušky vyhrazených tlakových zařízení, kotlů a tlakových nádob, periodické zkoušky nádob na plyny zámečnictví kovoobráběčství vodoinstalatérství tesařství zednictví výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů topenářství montáž, opravy, údržba a revize vyhrazených elektrických zařízení a výroba rozvaděčů nízkého napětí montáž, opravy revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení, plnění tlakových nádob na plyny podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady vzduchotechnika a klimatizace prostor obchodní činnost v rozsahu: koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej rozbor chemické, laboratorní a provozní práce s mechanismy zřizování, montáž, údržba a servis telekomunikačních zařízení poskytování telekomunikačních služeb provozování vodovodů a kanalizací výroba pilařská a impregnace dřeva výroba dřevěných výrobků


strana č. 3

__________________________________________________________________________

B. Údaje o základním kapitálu Popis struktury koncernu Emitent je součástí koncernu, kde ovládající osobou je ve smyslu § 66a odst. 3 písm. b, c a § 66a odst. 6 a 7 společnost PROSPERITA investiční společnost, a.s. Emitent je ovládanou osobou a s ohledem na § 66a odst. 9 všechny ostatní podniky koncernu jsou ve vztahu k emitentovi ,,propojené osoby“. Koncern tvoří ovládající osoba PROSPERITA investiční společnost, a.s a touto osobou ovládané osoby. Detailní struktura je uvedena ve Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami. Podíl na základním kapitálu Název Karvinská stavební, a.s. VOS a.s., Písek Dřevokombinát Vrbno, a.s. EA Invest spol. s r.o. Orlová

Nominální hodnota akcie [ Kč]

Podíl na základním kapitálu

1000 1000 1000

58,60 % 57,46 % 49,28 % 58,33 %

Podíl hlasovacích práv osob ovládající emitenta Název Podíl hlasovacích práv /%/ ETOMA INVEST spol. s r.o. 19,77 CONCENTRA a.s. 17,31 S.P.M.B. a.s., Brno 14,84 PROSPERITA investiční společnost, a.s. 10,99 KAROSERIA a.s. 12,08 Ing. Miroslav Kurka 6,45 Miroslav Kurka 6,02 Eva Janečková 0,43 Michal Kurka 0,14 Vladimír Kurka 0,02 Součet podílů hlasovacích práv všech osob 91,83 Podíl na základním kapitálu emitenta, které činí alespoň 5% Název počet akcií ETOMA INVEST spol. s r.o. 138 580 CONCENTRA a.s. 121 350 S.P.M.B. a.s. 104 028 KAROSERIA a.s. 84 700 PROSPERITA investiční společnost, a.s. 77 072 Kurka Miroslav, Ing. 45 186 Kurka Miroslav 42 186


procento 19,77 17,31 14,84 12,08 10,99 6,45 6,02

strana č. 4

__________________________________________________________________________

C. Cenné papíry Údaje o již vydaných cenných papírech Druh Forma Podoba Počet kusů CP Identifikační označení Objem emise Jmenovitá hodnota cenného papíru

Akcie Na majitele Zaknihované 701.000 CS0008419750 701,000.000,- Kč 1.000,- Kč

Převoditelnost: Výplata výnosů:

Převoditelnost cenných papírů není omezena Výnosy z cenných papírů vyplácí emitent přes zprostředkovatele ČSOB a.s. Praha Cenné papíry jsou obchodovány na RM-systému a volném trhu BCP Praha

Obchodování:

Práva vyplývající z akcie Základní kapitál 701.000.000,- Kč je rozdělen na 701.000 akcií na majitele. Jmenovitá hodnota jedné akcie činí 1000,- Kč. Akcie jsou vydány v zaknihované podobě. Seznam akcionářů společnosti nahrazuje evidence zaknihovaných cenných papírů, vedená ve Středisku cenných papírů. Všechny akcie jsou veřejně obchodovatelené. Hlasovací právo je spojeno s akcií. Každé akcii o jmenovité hodnotě Kč 1000,- přísluší jeden hlas. Hlasování na valné hromadě probíhá pomocí hlasovacích lístků, pokud valná hromada nerozhodne podle technických podmínek jejího konání jinak. Vznik práva na dividendu Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle výsledku hospodaření schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty jeho akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. Nárok na dividendu vzniká akcionářům vlastnícím akcie k rozhodnému dni, nerozhodne-li valná hromada jinak. Nestanoví-li usnesení valné hromady anebo dohoda s akcionářem jinak, je dividenda společností vyplácena na náklady a nebezpečí společnosti na adresu akcionáře vedené ve Středisku cenných papírů Praha v termínu stanoveném zákonem. Akcionářům, kteří nabyli akcie při zvýšení základního kapitálu, vzniká právo na výplatu dividendy až v roce následujícím po zvýšení základního jmění. V případě neuplatnění práva na výplatu dividendy akcionářem, přechází nárok na emitenta.

Akcie umístěné mezi veřejností:


Počet akcií je cca 7 % se stejným podílem na základním kapitálu. Akcie nejsou druhově rozlišeny.

strana č. 5

__________________________________________________________________________

D. Údaje o činnosti Rozhodující činnost emitenta a přehled o tržbách [ v tis. Kč] Činnost energie

2002 2002 2003 2003 2004 2004 tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí 511 521

506 491

471 939

energetické služby

33 293

34 628

34 238

služby

48 160

50 916

49 151

tržby za výrobky a zboží

15 259

5 406

5 879

3 347

1 300

816

608 233

5 406

597 914

3 347

556 628

816

celkem Celkem za rok

613 639

601 261

557 444

Nemovitosti vlastněné společností k 31.12.2004: pořizovací cena pozemky stavby

zůstatková cena

29 959 tis. Kč 949 850 tis. Kč

656 234 tis. Kč

Nemovitosti a pozemky se nacházejí v katastrálním území Rožnova pod Radhoštěm, Valašského Meziříčí a Vrbna pod Pradědem. Činnost v oblasti nerostných surovin: Emitent nepodniká v oblasti nerostných surovin. Závislost na patentech nebo licencích: Emitent není závislý na patentech ani licenčních a obdobných záležitostech. Soudní , správní nebo rozhodčí řízení: Emitent není v soudních správních nebo rozhodčích řízeních, které by mohly mít významný vliv na jeho finanční situaci.


strana č. 6

__________________________________________________________________________ INVESTICE A. FINANČNÍ Název

obchod. podíl

EA Invest, spol. s r.o., Orlová

rok zaplacení

10 mil. Kč

celkem [v tis Kč]

2004

9 327 000

B. Hmotné investice v běžném účetním období r. 2004 - TUZEMSKO monitoring procesů skladovací objekt modernizace centrálního zdroje tepla modernizace VN rozvodny rekonstrukce laboratoře rekonstrukce horkovodních rozvodů Všechny investice byly financovány z vlastních zdrojů emitenta. ROK účet 041 účet 042 CELKEM NDM a HDM

2004 433 45 441 45 441

2003 432 51 184 51 616

2002 69 128 188 128 257

2001 479 92 166 92 645

[v mil. Kč] 2,6 6,7 4,1 3,4 4,7 16,9

2000 678 64 795 65 473

1999 2 942 74 216 77 158

Hlavní budoucí investice HDM v roce 2005 kompresorová stanice centrální zdroj tepla rekonstrukce horkovodních rozvodů

[mil. Kč] 5 14,5 19

Výzkum a vývoj:

Emitent neprovádí výzkum ani vývoj nových výrobků.

Přerušování v podnikání emitenta:

Emitent nepřerušil podnikání ve třech předcházejících účetních obdobích s významným vlivem na finanční situaci.

Počet zaměstnanců dle druhů podnikatelské činnosti k 31.12.2004 Činnost počet zaměstnanců energie 141 energetické služby 41 služby 125 tržby za výrobky a zboží 13 Celkem 320


strana č. 7

__________________________________________________________________________

E. Majetek a finanční situace Výhled na další období V roce 2005 se hospodaření emitenta předpokládá vyrovnané stejně jako v roce předcházejícím, v dalších letech se nepředpokládá významná změna hospodaření. Hospodaření je však závislé na situaci rozhodujících odběratelských subjektů, kterým jsou dodávána energetická média a služby pro jejich výrobu. Přehled o změnách vlastního kapitálu v období 1999-2004 [ v tis. Kč] Vlastní zdroje Základní kapitál celkem

1999 753 708

2000 753 708

2001 728 653

2002 700 956

2003 700 956

2004 701 000

Základní kapitál

753 708

753 708

753 708

753 708

701 000

701 000

-25 055

-52 752

-44

Vlastní akcie Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond

70 279

70 992

71 604

Fond rozvoje

59 294

69 887

55244

Příspěvkový fond

242

473

Fond pojištění orgánů společnosti

500

Hospodářský výsledek min. let

- 19 115 74 038

77 209

81 123

1071

1 213

1 453

1 761

750

887

887

360

651

0

0

0

149 259

47 774

104 164

Disponibilní zisk běžného roku

14 248

12 247

47793

63 421

79 167

147 911

Vlastní kapitál celkem

898271

908 057

930307

989 774

906 919

1 017 495

Přehled osob s účastí nejméně10 % vlastního kapitálu emitenta Název

Sídlo

Karvinská stavební, a.s. Karviná-Hranice Rudé armády 1868 Dřevokombinát Vrbno, Vrbno p. Pradědem a.s. Jesenická 152 TZP, a.s., Hlinsko Hlinsko Třebízského 92 VOS a.s. , Písek Písek Nádražní 732 EA Invest, spol. s r.o.

U Centrumu 751 Orlová -Lutyně

Předmět podnikání

pronájem nebytových prostor pronájem výrobních prostor barvení látek a příze a spec. úpravy tkanin stavba strojů s mechanickým pohonem zprostředkovatelská činnost

Hospodářský výsledek po zdanění na jednu akcii za tři účetní období:

Základní kapitál v tis. Kč

Výše podílu emitenta na zák.kapitálu /%/

Výše výnosu z podílu v Kč

63 646

58,60

0,00

259 333

49,28

0,00

62 600

17,31

0,00

292 797

57,46

0,00

60 000

58,33

0,00

2000 2001 2002 2003 2004 16,2 63,4 84,1 112,9 211,- [Kč/akcie]

Nesplacené úvěry: nejsou Půjčky přijaté emitentem: viz. bod 6. Zprávy o vztazích mezi ovládající osobou , ovládanou osobou a propojenými osobami ze dne 30.3.2005. Poskytnutá zajištění emitentem: nejsou Výroční zpráva 2004

strana č. 8

__________________________________________________________________________

F. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2004, podnikatelský záměr na rok 2005 představenstvo spolu s vedením společnosti předkládá zprávu o činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2004 a podnikatelský záměr na rok 2005. Hodnocení hospodářských výsledků společnosti je součástí samostatného bodu jednání, přesto nelze v této zprávě nepřipomenout, že společnost prochází neustálým vývojem a zisk společnosti je jedním z rozhodujících finančních zdrojů pro technický a technologický rozvoj společnosti. Podotýkám, že tvorba zisku je výsledkem dlouhodobé cílevědomé práce vedení společnosti a není jediným měřítkem zhodnocování majetku společnosti, ale do tohoto zhodnocování patří taktéž zdroje vložené do rekonstrukcí a oprav movitého majetku. Konkrétními akcemi lze dokumentovat péči o majetek společnosti v jednotlivých oborech a jednotlivých letech rozdílně neboť řada investic je vyvolána skutečným fyzickým opotřebením majetku, nutností modernizace technologického parku anebo reálným absolutním rozšířením stávajících výrobních a přenosových kapacit energií a služeb. Významné investice do majetku společnosti v roce 2004 byly zaměřeny zejména do oblasti distribuce elektrické energie a dále výroby a distribuce tepelné energie. V rámci distribuce elektrické energie proběhla druhá etapa rekonstrukce rozvodny 110 kV s cílem modernizace pole č. 3, 4 a 5, a tím dosažení vyššího stupně zabezpečení provozních režimů při dodávce elektrické energie pro průmyslový areál TESLA Rožnov. V rámci výroby tepelné energie byla provedena projektová příprava, demoliční práce a stavební připravenost pro instalaci nového středotlakého parního kotle o výkonu 16 t páry/h, který bude po zprovoznění v roce 2005 nosným zdrojem výroby tepelné energie v letním období. V průmyslovém areálu byly provedeny významné změny v napojení jednotlivých objektů na tepelnou energii tak, aby zejména v letním období bylo docíleno snížení ztrát při distribuci tepelné energie. Dále byla provedena úprava přivaděče tepelné energie pro sídliště Jižní město, který dlouhodobě vykazoval neuspokojivou výtěžnost z dodávané tepelné energie. Řada akcí realizovaných v roce 2004 přímo souvisí s investičními záměry roku 2005 např. instalace plynového středotlakého parního kotle 16t/h s termínem zkušebního provozu 05/2005. Přechod ze zastaralých čtyřtrubkových systémů na dvoutrubkový systém rozvodu tepelné energie v předizolovaném potrubí bude pokračovat na sekundárních rozvodech napojených na VS 1. máj II. Rekonstrukce rozvodny elektrické energie 110 kV, která bude dokončena modernizací polí č.6, 7 a 8. V oblasti výroby a distribuce technických plynů bude modernizován zdroj tlakového bezolejového vzduchu a rozšířeno skladové hospodářství H2. Vážení akcionáři, částečné snížení tržeb a zisku ve sledovaném roce 2004 nelze považovat za neúspěch vedení společnosti, neboť trend snižování nákladů výroby je úkolem nejen společnosti ENERGOAQUA, a.s., ale také našich odběratelů. Z dlouhodobého hlediska lze vývoj společnosti hodnotit za perspektivní.


strana č. 9

__________________________________________________________________________

G. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech emitenta Představenstvo: Hana Kurková, předseda představenstva rodné číslo: 615928/0303, bydliště: Praha 4, Mirotická 11/956 členství v orgánech dalších společností: žádné Ing. Oldřich Havelka, místopředseda představenstva rodné číslo: 551219/0629, bydliště: Rožnov p.R., Sluneční 2412 členství v orgánech dalších společností:Karvinská stavební, a.s.,Karviná Rostislav Šindlář, člen představenstva rodné číslo: 671025/0547, bydliště: Havířov, ul. K.V.Reise 5 členství v orgánech dalších společností: TESLA KARLÍN, a.s., TOMA, a.s., ALMET, a.s. PROSPERITA investiční společnost, a.s.

Dozorčí rada:

Miroslav Kurka, předseda dozorčí rady rodné číslo: 310729/057, bydliště: Havířov, Karvinská 61 členství v orgánech dalších společností: KDYNIUM a.s., HIKOR Písek, a.s., HIKOR Týn, a.s., Silniční technika, a.s., Niťárna Česká Třebová s.r.o., Karvinská stavební, a.s., TZP, a.s., Hlinsko, VOS a.s., ALMET, a.s., Hradec Králové Ing. Zdeněk Raška, člen dozorčí rady rodné číslo: 631018/1680 , bydliště: Havířov-Šumbark, Akátová 1 členství v orgánech dalších společností: TOMA, a.s. , MATE, a.s., KAROSERIA a.s., S.P.M.B. a.s., PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. podnikání mimo činnost emitenta : jednatel fy ETOMA INVEST spol. s r.o., jednatel fy Akcia Trade s.r.o. Petr Slovák, člen dozorčí rady rodné číslo: 630109/0631, bydliště: Rožnov p.R., Vítězná 1747 členství v orgánech dalších společností: žádné podnikání mimo činnost emitenta : žádné

Peněžité a naturální příjmy a tantiémy v tis. Kč a počet akcií v majetku orgánů emitenta v roce 2004 Vyplacené mzdy odměny počet akcií /v ks / Představenstvo 5 270 695 3 976 138 1 Dozorčí rada 802 811 2 768 227 42186 Úvěry, půjčky ručení ani zajištění či plnění u členů orgánů nejsou. Zaměstnanci emitenta se mohou účastnit na základním kapitálu emitenta investováním přes RM-Systém.


strana č. 10

__________________________________________________________________________

H. Údaje o osobách odpovědných

za výroční zprávu:

Ing. Milan Žilka funkce: finančně obchodní manažer rodné číslo: 530621/118 bydliště: Střítež n.B. 209

za účetní závěrku:

Ing. Pavla Lipnerová funkce: vedoucí účtáren- metodik rodné číslo: 476016/411 bydliště: Rožnov p.R., Dolní Paseky 751

Čestné prohlášení Prohlašuji, že uvedené údaje ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů nebyly vynechány.

…….………………………….. Ing. Milan Žilka finančně obchodní manažer


…….…….…………….…… Ing. Pavla Lipnerová vedoucí účtáren

strana č. 11

Tabulková část informační povinnosti emitentů kótovaných cenných papírů Základní údaje IČ 15503461 Obchodní firma ENERGOAQUA, a.s. Adresa sídla Ulice

1.máje 823

Obec

Rožnov pod Radhoštěm

PSČ E-mail Internetová adresa

756 61 [email protected] www.energoaqua.cz

Tel.

571 844 389

Fax

571 842 692

Identifikace kontaktní osoby pro informační povinnost Jméno, příjmení (titul) Funkce vykonávaná pro emitenta E-mail

Milan Žilka Ing. finanční a obchodní manažer [email protected]

Tel.

571 842 183

Fax

571 842 692

Obsah souboru Rozvaha,výkaz zisků a ztrát k

31.12.2004

Přehled o peněžních tocích (cash flow) k

31.12.2004

Přehled o změnách vlastního kapitálu k

31.12.2004

Další údaje k

Údaje o auditu a auditorovi Předložené výkazy ověřeny auditorem Název auditorské firmy

1 Ano

Ne

AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, Ph.D.

Číslo licence auditorské firmy Jméno, příjmení (titul) auditora Číslo dekretu Zpráva auditora ze dne

Pavel Halamíček Ing. 1004 27.4.2005

Výrok auditora bez výhrad

Údaje o dalších osobách Osoba odpovědná za účetnictví

Ing. Pavla Lipnerová

Osoba odpovědná za účetní závěrku

Ing. Pavla Lipnerová

Tel. E-mail Odesláno dne

571 842 540 [email protected]

29.4.2005

Rozvaha v plném rozsahu - AKTIVA (v celých tisících Kč) k: Název účetní jednotky: IČ:

označ. A. B. B.I. B.I.1. B.I.2. B.I.3. B.I.4. B.I.5. B.I.6. B.I.7. B.I.8. B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.4. B.II.5. B.II.6. B.II.7. B.II.8. B.II.9. B.III. B.III.1. B.III.2. B.III.3. B.III.4. B.III.5. B.III.6. B.III.7. C. C.I. C.I.1. C.I.2. C.I.3. C.I.4. C.I.5. C.I.6. C.II. C.II.1. C.II.2. C.II.3. C.II.4. C.II.5. C.II.6. C.II.7. C.II.8. C.III. C.III.1. C.III.2. C.III.3. C.III.4. C.III.5. C.III.6. C.III.7. C.III.8. C.III.9. C.IV. C.IV.1. C.IV.2. C.IV.3. C.IV.4. D.I. D.I.1. D.I.2. D.I.3.

AKTIVA Aktiva celkem Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstaný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Kontrolní číslo

31.12.2004 ENERGOAQUA, a.s. 15503461 Běžné účetní období číslo řádku 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 999

brutto 2 005 089

korekce -834 673

1 836 866 5 407

-824 088 -4 146

1 502

-1 471

3 401 504

-2 675

1 690 358 29 959 949 850 672 094

-819 942 -293 616 -526 326

35 831 2 624 141 101 116 543 511 24 047

0

168 223 30 705 16 190

-10 585 0

14 081 1 433 0

0

97 616 61 518

-10 585 -10 585

35 188 3

633 -48 322 39 902 216 39 686

0

0

0

8 020 356

-3 338 692

Minulé období netto 1 170 416 0 1 012 778 1 261 0 0 31 0 0 726 504 0 870 416 29 959 656 234 145 768 0 0 0 35 831 2 624 0 141 101 116 543 511 24 047 0 0 0 0 157 638 30 705 16 190 0 14 081 1 433 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87 031 50 933 0 35 188 3 0 0 633 -48 322 39 902 216 39 686 0 0 0 0 0 0 4 681 664

netto 1 143 074 952 075 1 223

136

626 461 888 231 29 927 660 450 152 321

44 888 645 62 621 17 289 31 749 13 583

190 554 38 792 22 921 15 191 1 679 0

99 781 62 828 35 549 3

1 399 2 51 981 296 51 685

445 1 444 4 571 851

Rozvaha v plném rozsahu - PASIVA (v celých tisících Kč) k: Název účetní jednotky: IČ: označ.

PASIVA

Pasiva celkem A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.I.2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) A.I.3. Změny základního kapitálu A.II. Kapitálové fondy A.II.1. Emisní ažio A.II.2. Ostatní kapitálové fondy A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků A.II.4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A.III.1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond A.III.2. Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného úč. období (+/-) A.V. B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů B.I.2. Rezerva na důchody a podobné závazky B.I.3. Rezerva na daň z príjmů B.I.4. Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.II.1. Závazky z obchodních vztahů B.II.2. Závazky - ovládající a řídící osoba B.II.3. Závazky - podstatný vliv B.II.4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení B.II.5. Dlouhodobé přijaté zálohy B.II.6. Vydané dluhopisy B.II.7. Dlouhodobé směnky k úhradě B.II.8. Dohadné účty pasivní B.II.9. Jiné závazky B.II.10. Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztahů B.III.2. Závazky - ovládající a řídící osoba B.III.3. Závazky - podstatný vliv B.III.4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení B.III.5. Závazky k zaměstnancům B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy B.III.9. Vydané dluhopisy B.III.10. Dohadné účty pasivní B.III.11. Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry B.IV.3. Krátkodobé finanční výpomoci C.I. Časové rozlišení C.I.1. Výdaje příštích období C.I.2. Výnosy příštích období Kontrolní číslo

31.12.2004 ENERGOAQUA, a.s. 15503461 číslo řádku 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 999

Stav v běž. účet. období 1 170 416 1 017 495 701 000 701 000

Stav v min. účet. období 1 143 074 906 919 700 956 701 000 -44

-19 115

0

-19 115 83 535 81 123 2 412 104 164 104 164

79 022 77 209 1 813 47 774 47 774

147 911 126 580 70 310 69 553

79 167 200 159 73 230 72 027

757 27 848

1 203 29 028

27 848 26 787 12 879

29 028 37 901 28 320

108

101

5 688 3 365 -265

6 383 3 676 -12 136 444

509 4 503 1 635

629 10 484 60 000 60 000

1 635 26 341 2 163 24 178 4 507 412

35 996 3 443 32 553 4 457 133

Výkaz zisků a ztrát v plném rozsahu (v celých tisících Kč) k: Název účetní jednotky: IČ:

označ. I. A. + II. II.1. II.2. II.3. B. B.1. B.2. + C. C.1. C.2. C.3. C.4. D. E. III. III.1. III.2. F. F.1. F.2. G. IV. H. V. I. * VI. J. VII. VII.1. VII.2. VII.3. VIII. K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. * Q. Q.1. Q.2. ** XIII. R. S. S.1. S.2. * T. *** ****

Text Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost splatná odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti splatná odložená Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) Kontrolní číslo

31.12.2004 ENERGOAQUA, a.s. 15503461 číslo řádku

Skutečnost v účetním období sledovaném

minulém

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

234 282 -48 564 041 557 039 -1 066 8 068 330 278 259 827 70 451 233 715 89 992 63 736 3 344 22 912

52 49 3 606 961 601 209 -4 246 9 998 352 453 285 477 66 976 254 511 92 054 65 056 3 516 23 482

1 186 65 066 2 249 713 1 536 288 275 13

1 092 53 784 9 549 8 846 703 8 637 8 565 72

25 26 27 28 29 30 31 32 33

-2 976 780 1 128

14 569 3 251 1 027

82 060 104 44 0

96 148 4 657 5 000 0

-88 268 748 356 2 605 4 743

1 976 296 1 593 4 473

34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 99

86 582 20 398 21 578 -1 180 148 244

-1 543 15 409 15 409

333 0

316 -287

-333

-287 -29

147 911 168 309 2 867 297

79 167 94 289 2 863 429

79 196

Přehled o peněžních tocích (cash flow) k: 31.12.2004 Název účetní jednotky: ENERGOAQUA, a.s. IČ: 15503461 označ. P. Z. A.1.

A.1.1 A.1.2. A.1.3. A.1.4. A.1.5. A.1.6. A.* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4. A.** A.3. A.4. A.5.

A.6. A.7. A.*** B.1. B.2. B.3. B.***

C.1. C.2.

C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5.

C.2.6. C.*** F. R.

Text Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) Změna stavu opravných položek, rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků, a vyúčtované výnosové úroky (-) Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních Změna stavu zásob (+/-) Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-) Přijaté úroky (+) Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-) Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodáření včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti (např. některé provozní úvěry) na peněžní prostředky a ekvivalenty Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ažia, event. rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení (+) Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+) Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (-) Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně finanč. vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditních společností (-) Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období Kontrolní číslo

Skutečnost v účetním období sledovaném minulém 51 981

78 433

168 309 148 393

94 289 64 916

65 066 -2 920 -2 021

53 784 11 701 -569

88 268 316 702 77 154

159 205 -79 276

13 195

12 280

55 872 8 087

-96 829 5 273

393 856 -88 268

79 929

-20 251

-23 137

285 337

56 792

-126 101 2 353

-63 505 14 206

-123 748

-49 299

-38 364

191 617

-135 304

-225 562

-115 303

-75 659

-20 001 -173 668 -12 079 39 902 856 447

-149 903 -33 945 -26 452 51 981 50 270

Přehled o změnách vlastního kapitálu (v celých tisících Kč) k: 31.12.2004 Název účetní jednotky: ENERGOAQUA, a.s. IČ: 15503461

označ.

Text

Skutečnost v účetním období sledovaném minulém

A. 1. 2. 3. 4.

Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek

B. 1. 2. 3. 4.

Základní kapitál nezapsaný počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek

C. 1. 2. 3. 4. 5.

A. +/- B. se zohledněním účtu 252 počáteční zůstatek A. +/- B. počáteční zůstatek vlastních akcií a vlastních obchodních podílů změna stavu účtu 252 konečný zůstatek účtu 252 konečný zůstatek A. +/- B.

D. 1. 2. 3. 4.

Emisní ážio počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek

E. 1. 2. 3. 4.

Rezervní fondy počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek

F. 1. 2. 3. 4.

Ostatní fondy ze zisku počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek

G. 1. 2. 3. 4.

Kapitálové fondy počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek

H. 1. 2. 3. 4.

Rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsledku hospodaření počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek

-19 115 -19 115

I. 1. 2. 3. 4.

Zisk účetních období počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek

47 774 75 811 19 421 104 164

149 259 21 190 122 675 47 774

J. 1. 2. 3. 4.

Ztráta účetních období počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek

K.

Zisk/ztráta za účetní období po zdanění

147 911

79 167

701 000

753 708

701 000

753 708

700 956 44 -44

700 956 52 752 -52 708 44 700 956

701 000

77 209 3 958 44 81 123

74 038 3 171 77 209

1 813 1 893 1 294 2 412

2 100 1 256 1 543 1 813

Kontrolní list Typ kontroly

Výsledek kontroly

Aktiva = Pasiva v netto v běžném období Aktiva = Pasiva v netto v minulém období IČ Obchodní firma Datum rozvahy a výsledovky Datum přehledu o peněžních tocích Údaje o auditu

Test vyhověl formální kontrole Test vyhověl formální kontrole Test vyhověl formální kontrole Test vyhověl formální kontrole Test vyhověl formální kontrole Test vyhověl formální kontrole Test vyhověl formální kontrole

Příloha k účetní závěrce k datu 31.12.2004

__________________________________________________________________________

OBSAH

I.

Popis společnosti - účetní jednotky

II.

Informace o použitých metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování

III. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztrát

Příloha k účetní závěrce -2004

strana č. 2

__________________________________________________________________________

I. 1. Popis účetní jednotky

ENERGOAQUA Sídlo: 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm Právní forma: akciová společnost Datum vzniku: 29.dubna 1992

Rozhodující předmět činnosti - nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie - výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů - nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu - výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie - výrobky ze dřeva Akcionáři společnosti

s podílem v %

PROSPERITA investiční společnost, a.s. S.P.M.B. a.s. ETOMA INVEST spol. s r.o. CONCENTRA a.s. KAROSERIA, a.s. Ostatní akcionáři

10,99 14,84 19,77 17,31 12,08 25,01

% % % % % %

Změny v obchodním rejstříku Krajský obchodní soud v Ostravě provedl v roce 1997 změnu v obchodním rejstříku ve výši základního kapitálu. Vkladem Města Rožnova byl základní kapitál zvýšen z původních 660 242 523,25 Kč na 753 707 943,25 Kč. Na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 10.6.2002 byl podán návrh na snížení základního kapitálu z 753 707 943,25 Kč na 701 000 000,- Kč. Obchodní soud v Ostravě zapsal v roce 2002 jen záměr na snížení základního kapitálu. V roce 2003 došlo ke snížení základního kapitálu a zápis v Obchodním rejstříku byl proveden 12.8.2003. Základní kapitál byl snížen na 701 000 tis. Kč.


strana č. 3

__________________________________________________________________________ Organizační struktura akciové společnosti 1. Valná hromada 2. Představenstvo - statutární orgán Hana Kurková - předseda představenstva Ing. Oldřich Havelka -místopředseda představenstva Rostislav Šindlář člen představenstva

Praha Rožnov pod Radhoštěm Havířov

3. Dozorčí rada Miroslav Kurka Ing. Zdeněk Raška Petr Slovák

Havířov Horní Bludovice Rožnov pod Radhoštěm

4. Vnější vztahy v běžném řízení společnosti generální ředitel manažer technického rozvoje manažer investičního rozvoje manažer výroby finančně obchodní manažer manažer služeb

Ing. Ing. Ing. Ing. Ing. Ing.

Oldřich Havelka Zdeněk Kubín František Vojkůvka Oldřich Kaňovský Milan Žilka Jaroslav Vaněk

2. Údaje o zaměstnancích a osobních nákladech Průměrný počet pracovníků během roku z toho : řídících Mzdové náklady: z toho: řídících pracovníků Kč z toho: odměny členů statutárních orgánů Odměny členů představenstva a dozorčí rady

2002 394 6 71 940 550 11 023 536 5 875 120 3 516 000

2003 338 6 65 055 580 9 872 608 4 108 980 3 516 000

2004 320 6 63 735 870 8 025 080 2 673 160 3 344 365

3. Půjčky poskytnuté - výpomoci právnickým subjektům - nebyly 4. Půjčky přijaté –v 9/2004 ve výši 1 635 000,- Kč od HIKOR , a.s. Týn


strana č. 4

__________________________________________________________________________

II. Způsoby oceňování a odpisování 1. Nehmotný dlouhodobý majetek Nehmotný dlouhodobý majetek se oceňuje při nákupu pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady s pořízením související. Drobný nehmotný dlouhodobý majetek ( do 60 tis. Kč ) do roku 2001 vede společnost na účtu 013 a při zařazení do používání se odepisuje dle odpisového plánu. Od roku 2002 se drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč vede na účtu 518 a současně se eviduje dle středisek a inventárních čísel na podrozvahovém účtu 795. Nehmotný dlouhodobý majetek se odepisuje dle odpisového plánu. 2. Hmotný dlouhodobý majetek Hmotný dlouhodobý majetek je zaúčtován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Hmotný dlouhodobý majetek vytvořený ve společnosti se oceňuje vlastními náklady. Náklady na technické zhodnocení majetku zvyšují jeho pořizovací hodnotu. Drobný hmotný majetek (do 40 tis.Kč ) do roku 2001 vede společnost na účtu 022 a při zařazení do používání byl účtován 100 % odpis. Od roku 2002 je drobný majetek od 500 Kč do 40 tis. Kč veden na účtu 548 , při zařazení do užívání se odepisuje 100 %. Evidence majetku je vedena dle středisek a inventárních čísel na podrozvahovém účtu 796. Výjimku tvoří měřící přístroje (měřiče tepla, plynoměry, vodoměry, měřiče na měření průtoku odpadních vod a indukční průtokoměry), jejichž odpisy jsou stanoveny odpisovým plánem na dobu šesti let . U měřičů chladu jsou odpisy stanoveny na čtyři roky. Hmotný dlouhodobý majetek se odepisuje podle zákona číslo 586/1992 Sb. o daních z příjmů. Výpočet odloženého daňového závazku vychází z rozdílu mezi daňovou zůstatkovou cenou a účetní zůstatkovou cenou. Při výpočtu byly zohledněny účetní a daňové zůstatkové ceny vyřazeného dlouhodobého hmotného majetku . K 31.12.2004 činil tento rozdíl 894 tis. Kč. Současně byla provedena inventarizace k 31.12.2003 u účtu 481 - Odloženého daňového závazku na základě, které byl přepočten stav a zúčtováno –2.073 tis. Kč.


strana č. 5

__________________________________________________________________________ 3. Zásoby Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí podle způsobu A Nakupované zásoby se oceňují pořizovacími cenami, tj. včetně nákladů souvisejících přímo s pořízením zásob. Náklady na nakoupené zásoby zahrnují přepravné, poštovné, balné a další. Nakupované zásoby se účtují v pořizovacích cenách v příslušném členění dle jednotlivých skladů. Náklady související s pořízením se účtují v příslušném analytickém členění dle jednotlivých skladů. Náklady související s pořízením zásob se rozpouští vždy na konci měsíce do provozních nákladů stanoveným způsobem. měsíční výdej x stav nákladů souvis. s pořízením zásob počáteční.stav skladu + nový příjem Zásoby stejného druhu se oceňují váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen.

4. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Pro přepočet údajů v cizích měnách je používán denní kurs ČNB. Majetek pořízený v cizí měně byl účtovaný v Kč v kursu platném v době jeho pořízení. Ke konci roku byla aktiva a pasiva přepočtena platným kursem k 31.12.2004 vyhlášeným ČNB. Kursové rozdíly byly v roce 2004 účtovány do nákladů a výnosů.

5. Změny ve způsobu oceňování a postupu účtování Oproti předcházejícímu účetnímu roku 2003 období došlo ke změnám v oceňování CP, kdy majetkové účasti na ZK byly oceněny k 31.12.2004 kvalifikovaným odhadem. Cenné papíry se při pořízení oceňují pořizovacími cenami..


strana č. 6

__________________________________________________________________________

III. 1. Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek druh

zůstatek k 1.1.2004

přírůstky

úbytky


Budovy, haly, stavby pořizovací cena 935 274 oprávky 274 824 netto 660 450 Stroje, příslušenství a zařízení

25 271 10 695

10 695 29 487

949 850 293 616 660 450

pořizovací cena oprávky netto Dopravní prostředky

667 299 517 712 149 587

28 960 37 992

37 992 34 798

658 267 514 518 149 587

pořizovací cena Oprávky netto Inventář

12 557 10 341 2 216

309 924

924 846

11 942 10 263 2 216

pořizovací cena oprávky netto

1 906 1 389 517

0 22

22 178

1 884 1 545 517

Celkem poř.cena

1617 036

1 617 036

Celkem oprávky

804 266

804 266

Celkem netto

812 770

812 770

druh


Software pořizovací cena oprávky netto

1 530 1 394 136

Ostatní nehmotný majetek pořizovací cena oprávky netto

2 691 2 066 625


přírůstky

28

úbytky

28 104

710 609

zůstatek k 31.12.2004 1 502 1 470 136 3 401 2 675 625

strana č. 7

__________________________________________________________________________ Druh CP a emitentů a přehled o finančních výnosech společnost

počet akcií,podílů

Dřevokombinát Vrbno, a.s. VOS a.s., Písek Karvinská stavební, a.s. EA Invest, spol. s r.o. Vlastní akcie

podíl v % na zákl. kapitálu

vlastní kapitál

127 801 49,28 168 236 listinné 2/2003 57,46 37 297 listinné 1/2003 58,60 35 000 58,33 130 Prodány v lednu a únoru 2004

výsledek hospodaření

7 709 230 504 40 800 111 709

-684 -8 711 - 250 416

Výnosy z akcií v roce 2004 nebyly žádné. Dlouhodobý finanční majetek - CP ( cenné papíry) jsou vedeny na účtech: O61- Podíly v ovládaných a řízených osobách po přecenění vykazují zůstatek 116 543 tis. Kč O62- Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem po přecenění vykazují zůstatek 511 tis. Kč O63- Ostatní dlouhodobé podíly po přecenění vykazují zůstatek 24 047 tis. Kč Opravné položky k cenným papírům ve výši -88 268 tis. Kč byly zúčtovány v roce 2004 do nákladů a současně CP a podíly byly oceněny kvalifikovaným odhadem

Krátkodobý finanční majetek - CP je veden na účtu: 251- Majetkové cenné papíry k obchodování

0,- Kč

.


strana č. 8

__________________________________________________________________________ 2. Pohledávky Pohledávky se účtují v jejich nominální hodnotě. Na nepromlčené a neuhrazené pohledávky od roku 1997 do 30.6.2004 byly vytvořeny v roce 2004 opravné položky na vrub nákladů ve výši 743 tis. Kč. Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkursním a vyrovnávacím řízení byly vytvořeny v roce 2004 ve výši 453 tis. Kč. K neuhrazeným pohledávkám starších 12 měsíců byla vytvořena nová účetní opravná položka ve výši 2 939 tis. Kč a účetní opravná položka z roku 2003ve výši 2 851 tis. Kč byla stornována . 2002 [v tis. Kč]

2003 [v tis. Kč]

2004 [v tis. Kč]

107 872

98 380

86 124

z toho: do lhůty splatnosti

90 894

78 410

44 376

po lhůtě splatnosti

16 978

19 970

41 748

Pohledávky z obchodního styku

z toho: do

30 dnů

1 922

1 340

7 085

do

90 dnů

1 609

838

420

do 180 dnů

1 081

1 010

16 596

do 360 dnů

1 582

3 375

1 754

nad 360 dnů

10784

13 407

15 893

Z toho :Pohledávky z obchodního styku ve skupině činí 35 188 Z toho po splatnosti :

22 955

tis. Kč.

tis. Kč

3. Vlastní kapitál a) změny vlastního kapitálu v průběhu účetního období Na základě stanov vytváří společnost fondy ze zisku : Rezervní fond – R Sociální fond - SF Fond rozvoje - FR Fond pojištění orgánů společnosti - FPOS Zvláštní rezervní fond na vlastní akcie §161 d OZ. - ZRF Fondy ze zisku- rezervní fond počáteční stav k 1. 1. tvorba splátky půjček použití fondu zůstatek k 31.12.


2002RF 71 604 2 390

2003RF 73 994 3 171

2004 RF 77 165 3 958

73 994

77 165

81 123

strana č. 9

__________________________________________________________________________ Fondy ze zisku-sociální fond počáteční stav k 1. 1. tvorba splátky půjček použití fondu zůstatek k 31.12.

2002 1 071 710 357 924 1 214

2003 1 214 920 332 1 013 1 453

2004 1 453 943 450 1085 1 761

Fondy ze zisku-fond pojištění orgánů společnosti 2002 počáteční stav k 1. 1. tvorba splátky půjček použití fondu zůstatek k 31.12.

2003 887 1

887

2004 887

360 500

527 360

209 651

Fondy ze zisku-fond rozvoje počáteční stav k 1. 1. tvorba splátky půjček použití fondu zůstatek k 31.12.

2002 55 244

55 244 0

2003

2004 0

0

0

0

Fondy ze zisku-zvláštní rezervní fond na vlastní akcie 2002 2003 2004 počáteční stav k 1. 1. 25 055 44 44 tvorba 44 splátky půjček použití fondu 25 055 44 zůstatek k 31.12. 44 44 0 Struktura vlasního kapitálu za rok 2004 je uvedena na tiskopise Přehled o vlastním kapitálu

Společnost neměla k 31.12.2004 ve svém majetku žádné dluhopisy s právem výměny za akcie Fondům tvořených ze zisku je přidělováno : - do rezervního fondu je přidělováno minimálně 5 % ze zisku po zdanění - do sociálního fondu je přidělováno 1 % až 2 % z hrubého zisku dle rozhodnutí valné hromady - do fondu pojištění orgánů společnosti dle rozhodnutí valné hromady - do fondu rozvoje dle rozhodnutí valné hromady - do zvláštního rezervního fondu na vlastní akcie dle rozhodnutí valné hromady


strana č. 10

__________________________________________________________________________ b) Rozdělení zisku - návrh rok 2002

rok 2003

[v tis. Kč]

[v tis. Kč]

návrh rok 2004 [v tis. Kč]

Hrubý hospodářský výsledek (výpočet dle vlastní metodiky)

91 981

94 289

168 309

Opravné položky k CP

0

Odložená daň z příjmů

2 743

287

1 180

-301

-231

-102

-25 516

-25 178

-21 476

63 421

79 167

147 911

příděl do rezervního fondu

3 171

3 958

7 396

příděl do sociálního fondu

920

943

1 683

Dod.odvody daně z příjmů Daň z příjmů Disponibilní zisk

Příděl do fondu pojištění org.společnosti

500

Rezerva na zvláštní rezervní fond § 161 d OZ dividendy

35 050

14 020

35 050

tantiémy

3 090

3 400

2 900

21 190

56 346

100 882

Nerozdělený zisk Návrh na rozdělení zisku roku 2004 může být změněn

c) základní kapitál Základní kapitál společnosti činí 701 000 tis. Kč. Základní kapitál se skládá z 660 243 ks akcií, které byly vydány v rámci 1. vlny kupónové privatizace na doručitele v nominální hodnotě 1000,-Kč a vkladu Města Rožnova ve výši 93 465 ks akcií v nominální hodnotě 1000,- Kč. Ke zvýšení základního kapitálu došlo v roce 1997 nepeněžitým vkladem majetku ve výši 93.465 tis. Kč. Ten představuje výměníkové stanice a pozemky, technologická zařízení výměníkových stanic a trubní rozvody. V roce 2001 a 2002 byly nakoupeny vlastní akcie ve výši 52 838 ks a v roce 2002 byl podán návrh na snížení základního kapitálu ze 753 708 tis.Kč na 701 000 tis. Kč, změna byla u Krajského soudu v Ostravě zapsána 12.8.2003 a vlastní akcie byly zrušeny ve SCP dne 8.12.2003. V roce 2004 bylo prodáno posledních 130 ks vlastních akcií.


strana č. 11

__________________________________________________________________________ 4. Závazky Závazky jsou účtovány v nominální hodnotě. 2002 [v tis. Kč] 67 612

2003 [v tis. Kč] 28 421

2004 [v tis. Kč] 12987

z toho: do lhůty splatnosti

61 870

24 167

14433

po lhůtě splatnosti

5 742

4 254

-1 446

Závazky z obchodního styku

z toho: do

30 dnů

810

283

- 4827

do

90 dnů

-27

43

6

do 180 dnů

15

11

do 360 dnů

101

543

nad 360 dnů

4 843

3 375

3 375

Z toho: Závazky z obchodního styku ve skupině činí

108

tis. Kč.

Z toho po splatnosti: --

Vyplacené dividendy Držitelům akcií (akcionářům) ENERGOAQUA, a.s. byly dividendy ve výši 17 898 240,50 Kč.

v roce 2004 vyplaceny

Srážková daň z dividend za rok 2004 byla odvedena na FÚ v 8/2004 ve výši 2 103 tis. Kč.


strana č. 12

__________________________________________________________________________ 5. Rezervy daňové V souladu s principem opatrnosti účtuje společnost na vrub nákladů tvorbu rezerv na opravu a udržování hmotného dlouhodobého majetku viz. přiložená tabulka. Rezerva vychází z plánu nákladů na generální opravy stávajícího zařízení. stav rezervy k 1.1.2004

72 027 tis. Kč

tvorba

23 153 tis. Kč

čerpání

25 627 tis. Kč

zůstatek k 31. 12. 2004

69 553 tis. Kč

6. Tržby z běžné činnosti činnost energie

2002 2002 2003 2003 2004 2004 tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč 511 521

506 491

471 939

energetické služby

33 293

34 628

34 238

služby

48 160

50 916

49 151

tržby za výrobky a zboží Celkem

15 259

5 406

5 879

3 347

1 300

816

608 233

5 406

597 914

3 347

556 628

816

CELKEM

613 639


601 261

557 444

strana č. 13

__________________________________________________________________________ Přehled tržeb dle zemí země POLSKO

2002 v tis. Kč

2003 v tis. Kč

2003 v tis. EUR

2004 v tis. Kč

668

1 128

1 293

311

NIZOZEMÍ

906

561

NĚMECKO

59

2

1310

1 036

33

709

309

2

3 347

89

SLOVENSKO

CHORVATSKO BULHARSKO DÁNSKO IZRAEL

36

2004 v tis. EUR 539

17

106 18

68 4

SLOVINSKO

23

RAKOUSKO

366

ITÁLIE ŘECKO CELKEM

5 406

Polsko - zboží

645 171

5

Události, které nastaly mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému byla účetní závěrka schválena k předání mimo společnost : Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.

Sestaveno dne 8.3.2005

Podpis statutárního orgánu:

Osoba zodpovědná za účetní závěrku:

Schváleno dne :


strana č. 14

V souladu s vyhláškou č. 500/2003 Sb.

ROZVAHA konsolidace

v plném rozsahu

ke dni 31.12.2004 (v celých tisících Kč)

Název a sídlo účetní jednotky ENERGOAQUA a.s. 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm

označ.

B. B.

B. B.

řád.

c AKTIVA CELKEM (ř.02+03+31+62)=ř.62 001 Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 002 Dlouhodobý majetek (ř.04+13+23) 003 I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.05 až 12) 004 I. 1. Zřizovací výdaje 005 2. Nehmot. výsledky výzkumu a vývoje 006 3. Software 007 4. Ocenitelná práva 008 5. Goodwill 009 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 8. Poskytnuté zálohy na dlouh. nehmotný majetek 012 II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) 013 II. 1. Pozemky 014 2. Stavby 015 3. Samostatné movité věci a soubory movit. věcí 016 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 017 5. Základní stádo a tažná zvířata 018 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 8. Poskytnuté zálohy na dlouhod.hmotný majetek 021 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 III. Dlouhodobý finanční majetek (ř.24 až30) 023 III 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 024 2. Podíly v úč.jednotkách pod podstatným vlivem 025 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 4. Půjčky a úvěry ovl.a říz.os.a úč.j. pod pods.vl. 027 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 028 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 7. Poskytnuté zálohy na dlouh.finanční majetek 030 B. IV. Kladný / záporný konsolidační rozdíl 031 B. V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci 032 a

A. B. B. B.

AKTIVA

IČ 15503461

b

sledované období Netto 3

Min. úč. obd.

Netto 4

1641406 0 1397762 1261 0 0 31 0 0 726 504 0 1134998 41693 876887 177603 0 0 18 36059 2738 0 141725 16326 19482 105917 0

1612301

0 -148945 268723

0 0 0

1298934 1223 0 0 136 0 626 461 0 1163858 41851 887035 188802 0 0 18 45371 781 0 133853 30857 51231 51765 0

označ.

AKTIVA

řád.

a

b

c 033 064 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067

C. Oběžná aktiva (ř.32+39+47+57) C. I. Zásoby (ř.33 až 38) C. I. 1.Materiál 2. Nedokončená výroba a polotovary 3. Výrobky 4. Zvířata 5. Zboží 6. Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky ř.40 až 46) C. II. 1.Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky podstatný vliv 4. Pohled. za společníky a za účastníky sdružení 5. Dohadné účty aktivní 6. Jiné pohledávky 7. Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky (ř.48 až 56 ) C. III. 1.Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky podstatný vliv 4. Pohled. za společníky a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6. Stát - daňové pohledávky 7. Ostatní poskytnuté zálohy 8. Dohadné účty aktivní 9. Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř.58 až 61) C. IV. 1. Peníze 2. Účty v bankách 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení ( ř.63až 65) D. I. 1.Náklady příštích období 2. Komplexní náklady příštích období 3. Příjmy příštích období Rozdíl: KČA-KČP-HV

sledované období Netto 3

Min. úč. obd.

Netto 4

243225 88093 29684 19475 34732 1 1007 3194 7089 18 0 7000 0 0 71 0 97826 66472 0 1296 22176 0 530 826 149 6377 50217 494 49723 0

312721 88109 36611 13944 31551 1 2790 3212 11094 18 0 0 0

419 419

646 186

0

460

11076 0 151887 81448 38597 19700 0 162 11514 90 376 61631 735 60896 0

označ.

PASIVA

řád.

a

b

c

PASIVA CELKEM ( ř.67+84+117)=ř.001 A. VLASTNÍ KAPITÁL ( ř.68+72+77+80+83) A. I. Základní kapitál (ř.69 až 71) A. I. 1. Základní kapitál 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3. Změny základního kapitálu A. II. Rez.fondy,neděl.fondy a ost.fondy (ř.73až76) A. II. 1. Emisní ážio 2. Ostatní kapitálové fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A. III. Fondy ze zisku ( ř.78 až 79) A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 2. Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř.81+82) A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného úč.období (+/-) B. B. I. B. I. 1. 2. 3. 4. B. II. B. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10

ř. 01-(68+72+77+80+84+117)=ř.66 CIZÍ ZDROJE ( ř.87+91+102+114) Rezervy

(ř.86 až 89)

Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky

( ř.91 až 100)

Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky- podstatný vliv Závazky ke společníkům a účast.sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasívní Jiné závazky Odložený daňový závazek

068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102

Stav v běžném Stav v minulém účet. období účet. období 5 6

1641406 1402876 1376776 1376776 0 0 17191 0 128 17063 0 85268 82638 2630 -135425 192432 -327857

1612301 1257572 1376732 1376776 -44 0 -25 0 128 -153 0 80381 78340 2041 -266735 47774 -314509

59066 212003 70310 69553 0 0 757 30848 0 0 0 3000

67219 318614 73230 72027 0 1203 63470 0 0 4000

0

0 27848

30442 29028

PASIVA

označ. a B. III. B. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. B. IV. B. IV.1. 2. 3. C. I. C. I. 1. 2.

řád.

b

c

Krátkodobé závazky

( ř.102 až 112)

Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky- podstatný vliv Závazky ke společníkům a účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav.poj. Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasívní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci

( ř. 114 až 116)

Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení

( ř. 118 až 119)

Výdaje příštích období Výnosy příštích období

Stav v běžném Stav v minulém účet. období účet. období 5 5

101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119

106787 77087 0 0 8000 7807 4488 71 2075

121914 91510

1789 5470 4058 0 0 4058 26527 2349 24178

1334 10549 60000 0 60000 0 36115 3562 32553

101 11000 8405 4579 -11510 5946

Sestaveno dne: 29.3.2005

Podpisový záznam statutárního orgánu

Sestavil:

účetní jednotky:

Lipnerová

Právní forma účetní jednotky: akciová společnost

Předmět podnikání: nákup,rozvod a dod.el. energie,výroba,dodávka,prodej tep.energie

V souladu s vyhláškou č.500/2002 Sb.

VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT DRUHOVÉ ČLENĚNÍ

v plném rozsahu - konsolidace ke dni 31.12.2004 (v celých tisících Kč)

Název a sídlo účetní jednotky: ENERGOAQUA,a.s. 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm

ROK 2004

Měsíc 12

Označení

TEXT

Číslo řádku

a

b

c

I. A.

01

TRŽBY ZA PRODEJ ZBOŽÍ (+)

02

NÁKLADY VYNALOŽENÉ NA PRODANÉ ZBOŽÍ (-)

+ II.

(ř. 01-02)

03

(ř.05+06+07)

04

Obchodní marže VÝKONY (+)

II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb (+)

05

2. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+,-)

06

3. Aktivace

07

B.

VÝKONOVÁ SPOTŘEBA (-)

B.

1. Spotřeba materiálu a energie

09

B.

2. Služby

10

+ C.

Přidaná hodnota OSOBNÍ NÁKLADY (-)

(ř. 09+10)

08

(ř. 03+04-08)

11

(ř. 13 až 16)

12

C.

1. Mzdové náklady

13

C.

2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva

14

C.

3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

15

C.

4. Sociální náklady

16

D.

Daně a poplatky

17

E.

Odpisy nehmot. a hmot. dlouhodobého majetku

18

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

19

III.

III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

20

III. 2. Tržby z prodeje materiálu

21

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

22

F.

1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

23

F.

2. Prodaný materiál

24

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti

25

G.1.

Tvorba rezerv a časové rozlišení provozních nákladů

26

G.2.

Tvorba opravné položky do provozních nákladů

27

G.3.

Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních nákladů

28

G.4.

Zúčtování opravných položek do provozních nákladů

29

Ostatní provozní výnosy

30

Ostatní provozní náklady

31

IV. H. V.

IČ 15503461

Skutečnost v účet. období sledovaném minulém

1

2

653 2177 -1524 686920 667699 10424 8797 409189 318930 90259 276207 131982 92480 5904 32883 715 2462 76307 6383 4495 1888 2056 1946 110 -2331

4887 3537 0 0

Převod provozních výnosů

32

I.

Převod provozních nákladů

33

J.

Zúčtování odpisu kladného konsol.rozdílu do nákladů

34

VI.

Zúčtování odpisu záporného konsol.rozdílu do výnosů

35

7839

*

PROVOZNÍ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK

36

81303

(ř.11-12-17-18+19-22+25-30-31+(-32)-(-33))

422 225 197 719466 713061 -5045 11450 422531 336736 85795 297132 132116 93272 5231 32904 709 2913 66108 16301 15172 1129 23992 23597 395 -11819

6935 12095 0 0

71325

Označení

TEXT

Číslo řádku

a

b

c

VII. K. VIII.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

37

Prodané cenné papíry a podíly

38

Výnosy z dlouhodobého finan.majetku

(ř. 38+39+40)

VIII. 1. Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích ve skupině

IX.

39 40

2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

41

3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

42

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

43

Náklady z finančního majetku

44

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

45

M.

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

46

N.

Změna stavu rezerv, opravných položek ve fin.oblasti

47

L. X.

N.

1. Tvorba rezerv na finanční náklady

48

2. Zúčtování rezerv do finančních nákladů

49

3. Tvorba opravné položky do finančních nákladů

50

4. Zúčtování opravných položek do finančních nákladů

51

XI. O. XII. P. XIII. Q.

*

** XIV.

58

-1419 20626 21806 -1180 59258 757 949 0 0 0 -192 0 59066 79692

7336 14997 15409 -412 63664 5170 1902 -287 0 -287 3555 0 67219 81929

55

Převod finančních výnosů

56

Převod finančních nákladů

(ř. 58+59)

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

59 60 61

(ř. 34+56-57)

62

Mimořádné výnosy

63

Mimořádné náklady

64 (ř.64+65)

Mimořádný výsledek hospodaření

65 66

2. - odložená

***

0

54

Ostatní finanční náklady

Daň z příjmů z mimořádné činnosti

U.

0 0 0 0

0 0 9122 0 0

0

Ostatní finanční výnosy

1. - splatná *

0

4657 5000 0 0 0 0 0

57

53

Daň z příjmů za běžnou činnost

T.

104 44 1142 1142 0 0 0

2477 1169 3037 6966

52

Nákladové úroky

1. - splatná 2. - odložená

T.

2

Finanční výsledek hospodaření

R.

S.

1

0 3990 1535 1722 5620

Výnosové úroky

(ř. 35-36+37+41-42+43-44+45+50-51+52-53+(-54)-(-55))

R.

Skutečnost v účet. období sledovaném minulém

67 (ř. 61-62-63)

68

Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

69

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

70 71

Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)

(ř.60+66-67) (ř.34+56+61-62)

Sestaveno dne: 29.3.2005

Podpisový záznam statutárního orgánu

Sestavil:

účetní jednotky:

Lipnerová

Právní forma účetní jednotky: akciová společnost

Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie výroba,dodávka,prodej tep.energie

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH - cash flow k 31.12.2004

(v celých tisících Kč)

konsolidace

Název a sídlo účetní jednotky:

P.

ENERGOAQUA a.s. 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm

Rok: Měsíc: IČ:

2004 12 15503461

Přehled o peněžních tocích

rok 2003 rok 2004 61 631

Stav peněž. prostř. na začátku úč. období

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. A.1. A.1.1. A.1.2.

Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace (A1.1 až A 1.6) Odpisy stálých aktiv (+) - mimo prodaná st.a. Změna stavu opravných položek (+,-) Změna zůstatku rezerv (+,-)

79 692 67 858 76 307 -2 920 -2 920

A.1.3.

-4 387 0 -1 142 0 0

A.3. A.4. A.5. A.6. A***

Zisk (ztráta) z prodeje stál. aktiv (+,-) Oceňovací rozdíly z kapit. účastí (výn -, nákl.+) Výnosy z dividend a podílů na zisku (mimo IS a IF) Vyúčtované náklad. úroky(+) a výnosové úroky(-) Mimořádné náklady/výnosy (+/-) Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním, změnami prac. kap. a mimořád. položkami (Z+A.1) Změny pracovního kapitálu (A.2.1 až A.2.4) Změna stavu pohledávek (+,-) Změna stavu krátkodob. závazků (+,-) Změna stavu zásob (+,-) Změna stavu krátkodobého fin. maj. (+,-) Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním a mimořádnými položkami (A* + A.2) Výdaje z plateb úroků s výjim. kapital. úroků Přijaté úroky s výjimkou IS a IF Zaplacená daň z příjmů za běž. činnost a doměrky Příjmy a výdaje spojené mimořád. činností Čistý pen. tok z prov. činnosti (A**+A.3 až A.6)

B.1. B.2. B.3. B***

Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv (-) Příjmy z prodeje stálých aktiv (+) Půjčky a úvěry spřízněným osobám (-/+) Čistý pen. tok z investiční činnosti (B.1 až B.3)

C.1.

Změna stavu dlouhodobých a krátkodob. závazků - zvýšení dlouhodobých úvěrů - snížení dlouhodobých úvěrů - změna stavu ostatních dlouhodobých závazků - změna stavu ost.krátkodobých závazků Dopady změn vlastního jmění na peněž. prostředky Zvýšení pen. pr. ze zvýšení Zk nebo rez. fondu Vyplacení podílu na vlastním jmění společníkům Peněžní dary a dotace do vl. jm. a vkl. společníků Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (-) Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně srážkové daně a vypořádání se společníky v.o.s. Přijaté dividendy a podíly na zisku mimo od IS a IF Čistý peněžní tok z fin. činnosti (C.1+C.2+C.3)

A.1.4. A.1.5. A.1.6. A* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4. A**

147 550 185 197 58 293 126 888 16 0 332 747 0 0 -20 293 1 142 313 596

Peněžní toky z investiční činnosti -177 235 6 487 0 -170 748

Peněžní toky z finanční činnosti

C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C.3. C*** F. R.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostř. (A*** + B*** + C***) Stav pen. prostředků na konci období (P+F)

61 339 0 0 -32 622 93 961 -215 601 -65 698 0 0 0 0 -149 903 0

61 631

Peněžní prostředky dle rozvahy: Rozdíl:

V Rožnově dne: 29.3.2005

0 -154 262

-11 414 50 217 50 217 0

Ing. Oldřich H a v e l k a generální ředitel

Příloha ke konsolidované účetní závěrce za konsolidační celek sestavená mateřskou společností ENERGOAQUA, a.s.

IČO: 15503461 ke dni 31.12.2004

Příloha tvořící součást konsolidované účetní závěrky ENERGOAQUA a.s. 2004

1. Vymezení konsolidačního celku

1.1. Konsolidační celek Název

Sídlo

ENERGOAQUA, a.s. VOS Písek a.s. Dřevokombinát Vrbno a.s. EA Invest s.r.o. Karvinská stavební a.s.

Rožnov p.R. Písek Vrbno p. Pradědem Orlová Karviná

1.2.

Podíl % 2004 57,46 49,28 58,33 58,60

Podíl % 2003 57,46 49,28 41,67 58,60

Metoda konsolidace plná plná plná Plná

Účetní závěrky

Účetní závěrky společností zahrnutých do konsolidačního celku jsou sestaveny k 31.12.2004.

1.3.

Systém konsolidace – plná konsolidace

2. Obecné údaje obsažené v příloze 2.1.

Průměrný počet zaměstnanců konsolidačního celku během účetního období / z toho řídících pracovníků: Název 2004 2003 ENERGOAQUA, a.s. 320 z toho 6 řídících 338 z toho 6 řídící VOS Písek a.s. 161 z toho 5 řídících 166 z toho 5 řídící Dřevokombinát Vrbno a.s. 9 z toho řídící 2 10 z toho 2 řídící EA Invest s.r.o. 2 z toho řídící 2 2 z toho řídící 2 Karvinská stavební a.s. 12,9 z toho 2 řídící 13,53 z toho 2 řídící

2.2.

Konsolidační pravidla:

Minimální rozsah položek v rozvaze a výkazu zisků a ztrát je určen vyhláškou č.500/2002 Sb, kterou se stanoví postupy pro provedení konsolidace účetní závěrky. Současně byla přijata vnitropodniková Pravidla pro konsolidaci, kde jsou stanoveny podrobně postupy a zpracování konsolidované účetní závěrky.

AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ke konsolidované účetní závěrce za období roku 2004

Konsolidovaný celek sestavený akciovou společností E N E R G O A Q U A

Obsah zprávy:

1) Základní údaje o konsolidovaném celku 2) Cíle a východiska konsolidace a jeho auditu 3) Obecná charakteristika konsolidované účetní závěrky 4) Struktura ekonomických ukazatelů 5) Výrok auditora 6) Přílohy

I. Základní údaje o konsolidovaném celku ___________________________________________________

Konsolidovaný celek :

ENERGOAQUA, a.s. – mateřský podnik EA Invest, s.r.o. – rozhodující vliv Dřevokombinát Vrbno, a.s. – podstatný vliv VOS Písek, a.s. – rozhodující vliv Karvinská stavební a.s. – rozhodující vliv

Objednatel zprávy generálním

Vedení

:

společnosti

ENERGOAQUA,

a.s.

zastoupené

ředitelem panem Ing.Oldřichem Havelkou Auditované období

:

1. ledna 2004 – 31. prosince 2004

Účel a cíl zprávy

:

Audit konsolidované účetní závěrky za rok 2004

Zpracovatel

:

Auditorská kancelář Ing.Pavla Halamíčka, Ph. D. vedeného v seznamu Komory auditorů ČR pod číslem1004

Podklady předával a zodpovídá

:

Ing.Pavla Lipnerová – vedoucí účtáren

Provedení auditu

:

25.11.2004 – 27.4.2005

Den ukončení auditu :

27.4.2005

Statutární orgán

Ing.Oldřich Havelka – místopředseda představenstva

:

II. Cíle a východiska konsolidace a jeho auditu AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004

Strana 2 (celkem 6)

Na základě smlouvy s generálním ředitelem jsem provedl auditorské ověření konsolidované účetní závěrky a to v souladu se zákonem č. 254/2000 Sb. o auditorech a Komoře auditorů ČR. V souladu s ustanovením § 22 a 23 zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví je skupina podniků povinna sestavit konsolidovanou účetní závěrku, ve které jsou veškeré informace o konsolidovaném celku.Tato konsolidovaná účetní závěrka musí být ověřena auditorem. Audit konsolidované účetní závěrky zahrnuje (výběrovým způsobem provedené) ověření úplnosti, průkaznosti a správnosti částek a informací uvedených v konsolidované účetní závěrce. Audit dále obsahuje posouzení účelnosti a vhodnosti postupů provedených účetní jednotkou a zhodnocení celkové prezentace konsolidace účetní závěrky.

Za přípravu a sestavení konsolidované účetní závěrky odpovídá statutární orgán účetní jednotky, v tomto případě mateřského podniku.Mojí úlohou je, a to na základě auditorského ověření, vyjádřit výrok k předložené konsolidované účetní závěrce.

Mou povinností, jako auditora, je získat všechny informace, které jsou nezbytné pro ověření konsolidované účetní závěrky. Přitom účelem auditu není odhalovat přestupky nebo někoho z něčeho usvědčovat, z čehož lze vyvodit, že je spíše ověřována metodika, nežli racionálnost hospodářských operací. Auditorské ověření vycházelo z předložených podkladů a to účetních závěrek společností zahrnutých do konsolidovaného celku.

Jsem přesvědčen, že provedený audit této konsolidované účetní závěrky této skupiny podniků poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření mého výroku.

III. Obecná charakteristika konsolidované účetní závěrky AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004

Strana 3 (celkem 6)

Konsolidovaná účetní závěrka slouží k informování akcionářů a dalších uživatelů účetní závěrky o finanční pozici, výkonnosti, peněžních tocích a hospodaření managementu se svěřenými zdroji. Tato závěrka neslouží pro daňové účely ani pro rozdělování zisku.V konsolidované účetní závěrce se neúčtuje, výkazy se pouze sestavují.Konsolidovaná účetní závěrka se sestavuje na základě účetních závěrek vybraných podniků tj. mateřského a dceřiných za příslušné období k datu řádné účetní závěrky mateřského podniku. České předpisy definují konsolidovanou účetní závěrku jako účetní závěrku skupiny podniků (ekonomického seskupení účetních jednotek ), která slučuje stav majetku a závazků a dosažené výsledky hospodaření mateřského podniku s jeho podílovou účastí v ostatních podnicích, které ovládá tj. má v nich rozhodující nebo podstatný vliv. V tomto konkrétním případě je mateřským podnikem společnost ENERGOAQUA, akciová společnost, která byla založena dne 29.dubna 1992 zápisem do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 334. Předmětem podnikání tohoto průmyslového gigantu jsou zejména tyto oblasti a činnosti: -

energetický program tj. výroba, rozvod, oprava tepla, plynu, elektřiny a dalších energetických médií se zaměřením na ekologii

-

vodohospodářská činnost tj. výroba, rozvod a opravy

-

obchodní činnost

-

ostatní činnosti s výše uvedeným související tj. montáž, údržba a revize

Základní kapitál mateřské společnosti ve výši 701 000 000.- Kč je rozdělen na 701 000 ks akcií na majitele, kde jmenovitá hodnota jedné akcie činí 1 000.- Kč.Tyto jsou vydány v zaknihované podobě ve Středisku cenných papírů. Všechny akcie jsou veřejně obchodovatelné na RM – systému a na volném trhu Burzy cenných papíru Praha.

IV. Struktura ekonomických ukazatelů konsolidačního celku AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004

Strana 4 (celkem 6)

Konsolidace vybraného konsolidačního celku – plná metoda

2003

2004

2002

AKTIVA Dlouhodobý majetek Dlouh.finanční majetek Aktivní konsolid.rozdíl Oběžná aktiva Ostatní aktiva Korekce I-III. CELKEM

1 397 762 141 725 - 148 945 243 225 419 1 641 406

1 298 934 133 853 312 721 646 1 612 301

1 274 808 105 672 365 270 571 1 645 649

PASIVA Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy ze zisku HV min.let HV běžného období Pasivní konsol.rozdíl Cizí zdroje Ostatní pasiva Korekce I-III. CELKEM

1 402 876 1 376 776 85 268 -135 425 59 066 212 003 26 527 1 641 406

1 257 572 1 376 732 80 381 -266 735 67 219 318 614 36 115 1 612 301

1 307 703 1 313 086 76 475 -148 644 67 116 332 040 5 906 1 645 649

V. Výrok auditora AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004

Strana 5 (celkem 6)

V souladu se zákonem č. 254/2000 Sb. o auditorech a Komoře auditorů České republiky a auditorskými směrnicemi, vydanými Komorou auditorů jsem provedl audit konsolidované účetní závěrky konsolidovaného celku mateřské společnosti ENERGOAQUA, a.s. k 31.prosinci 2004. Audit zahrnuje, výběrovým způsobem provedená, ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v konsolidované účetní závěrce, jakož i posouzení správnosti a vhodnosti použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností. Vzhledem k uvedeným analýzám konstatuji, že jsem nezjistil žádné skutečnosti,které by naznačovaly, že účetní záznamy na základě kterých byla konsolidovaná účetní závěrka sestavena, nebyly úplné, průkazné a správné ve všech významných skutečnostech. Podle mého názoru roční konsolidovaná účetní závěrka konsolidovaného celku podává v podstatných rysech poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace k 31. prosinci 2004 Na základě příslušných zjištění vyslovuji výrok

B E

Z

V Ý

H

R

A D

nicméně doporučuji v dalším období připravit podmínky pro konsolidaci účetní závěrky v souladu s mezinárodními účetními standardy.

Ing. Pavel Halamíček, Ph.D. auditor

AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004

Strana 6 (celkem 6)

Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a "propojenými osobami" podle § 66a) ObchZ dále v textu jen "Zpráva"

Předkládá :

představenstvo společnosti

ENERGOAQUA, a.s. Období :

rok 2 0 0 4

OBSAH 1.

Ovládaná osoba

2.

Ovládající osoba

3.

"Propojené osoby"

4.

Vyloučení ovládací smlouvy uzavřené podle § 190b ObchZ

5.

Rozhodné období

6.

Uvedení uzavřených smluv mezi "ovládanou osobou", "ovládající osobou" a "propojenými osobami" uvedenými v článku 3. této "Zprávy"

7.

Uvedení jiných právních úkonů učiněných "ovládanou osobou" v zájmu "ovládající osoby", případně v zájmu "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy"

8.

Uvedení ostatních opatření přijatých nebo uskutečněných "ovládanou osobou" v zájmu nebo na popud "ovládající osoby", případně v zájmu nebo na popud "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy"

9.

Důvěrnost informací

10.

Závěr

-2-

"ZPRÁVA" OVLÁDANÉ OSOBY podle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku (dále ObchZ) předkládaná představenstvem společnosti ENERGOAQUA, a.s.

1. Ovládaná osoba Společnost s obchodní firmou : ENERGOAQUA, a.s. se sídlem na adrese Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61, ČR IČ: 15 50 34 61 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 334 (dále ”ovládaná osoba”). "Ovládaná osoba" je obchodní společnost, která se zabývá zejména provozováním kanalizací, čistíren vod a vodohospodářstvím, výrobou tepla na základě autorizace MP a O č. 31960411073000A, rozvodem tepla na základě autorizace MP a O č. 32960101978000 a rozvodem elektřiny na základě autorizace MP a O č. 12960210135000A. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

2. Ovládající osoba Společnost s obchodní firmou : se sídlem na adrese IČ:

PROSPERITA investiční společnost, a.s. Orlová–Lutyně, U Centrumu 751 25 82 01 92

zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1884, je ovládající osobou společnosti ENERGOAQUA, a.s. (dále ”ovládající osoba”). "Ovládající osoba" PROSPERITA investiční společnost, a.s. splňuje podmínky ovládání "ovládané osoby" ENERGOAQUA, a.s. podle ust. § 66a odst. 2), § 66a odst. 3a) a 3c) ObchZ. "Ovládající osoba" PROSPERITA investiční společnost, a.s., "ovládaná osoba" ENERGOAQUA, a.s. a osoby uvedené v článku 3. této "Zprávy" ("propojené osoby") tvoří spolu podle § 66a odst. 7) ObchZ koncern a jejich podniky včetně podniku řídící osoby jsou koncernovými podniky. Osoby uvedené v předchozím odstavci tohoto článku jsou ve smyslu § 66a odst. 9) ObchZ povinny ve lhůtě 3 měsíců od skončení účetního období zpracovat písemnou zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a "propojenými osobami".

-3-

3. "Propojené osoby" 3.1. Společnost s obchodní firmou AKB CZECH s.r.o. se sídlem na adrese Brno, Heršpická 758/13, PSČ 656 92 IČ: 60 32 11 64 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 42003 (dále ”propojená osoba č. 3.1.” ). "Propojená osoba č. 3.1." je obchodní společnost, která se zabývá zejména maloobchodem motorovými vozidly a jejich příslušenstvím. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.

3.2. Společnost s obchodní firmou se sídlem na adrese IČ:

ALMET, a.s. Ležáky 668 – Hradec Králové 46 50 51 56

zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B,vložka 673 (dále ”propojená osoba č. 3.2.” ). "Propojená osoba č. 3.2." je obchodní společnost, která se zabývá zejména kovoobráběním a sléváním železných i neželezných obecných kovů. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

3.3.Společnost s obchodní firmou

Bělehradská Invest, a.s.

se sídlem na adrese Praha 4, Nusle, Bělehradská 7/13, PSČ 140 16 IČ: 27 19 33 31 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9647 (dále ”propojená osoba č. 3.3.” ). "Propojená osoba č. 3.3." je obchodní společnost, která se zabývá zejména realitní činností. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

3.4. Společnost s obchodní firmou BENAR a.s. se sídlem na adrese Benešov nad Ploučnicí, Českolipská 282, PSČ 407 22 IČ: 49 90 34 20 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 522 (dále ”propojená osoba č. 3.4.” ). "Propojená osoba č. 3.4." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou textilních vláken a tkanin a barvením a chemickou úpravou textilií. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti. Na majetek obchodní společnost byl prohlášen konkurz. Účinky konkurzu nastaly dne 8. 3. 2004 a pominuly dne 1. 7. 2004. Na majetek obchodní společnosti byl prohlášen konkurz znovu dne 19. 7. 2004 a konkurz trvá do konce kalendářního roku 2004.

-4-

3.5. Společnost s obchodní firmou České vinařské závody a.s. se sídlem na adrese Praha 4, Nusle, Bělehradská čp. 7/13, PSČ 140 16 IČ: 60 19 31 82 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2357 (dále ”propojená osoba č. 3.5.” ). "Propojená osoba č. 3.5." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou alkoholických nápojů - vín a jiných alkoholických nápojů vyráběných studenou cestou. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

3.6. Společnost s obchodní firmou se sídlem na adrese

Dřevokombinát Vrbno, a.s. Vrbno pod Pradědem, Jesenická 152, okres Bruntál,

PSČ 793 26 IČ: 45 19 37 54 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 356 (dále “propojená osoba č. 3.6.” ). "Propojená osoba č. 3.6." je obchodní společnost, která se zabývá zejména pronájmem nemovitostí a nebytových prostor včetně poskytování jiných než základních služeb spojených s pronájmem a pronájmem technologických zařízení. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

3.7. Společnost s obchodní firmou DYAS Uherský Ostroh a.s. se sídlem na adrese Uherský Ostroh, Veselská 384 IČ: 46 34 74 11 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 774 (dále ”propojená osoba č. 3.7.” ). "Propojená osoba č. 3.7." je obchodní společnost, která se nezabývá žádnou výrobní činnosti. Její majetek byl zcizen převedením na jinou společnost a "propojená osoba č. 3.7." vede soudní spor o navrácení majetku.

3.8. Společnost s obchodní firmou EA Invest, spol. s r.o. se sídlem na adrese Orlová-Lutyně, U Centrumu 751 IČ: 25 39 26 97 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16 970 (dále ”propojená osoba č. 3.8.” ). "Propojená osoba č. 3.8." je obchodní společnost, která se zabývá zejména zprostředkovatelskou činností a koupí zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.

-5-

3.9. Společnost s obchodní firmou CONCENTRA a.s. se sídlem na adrese Orlová–Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 60 71 13 02 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1796 (dále ”propojená osoba č. 3.9.” ). "Propojená osoba č. 3.9." je obchodní společnost, která se zabývá zejména činností podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

3.10.Společnost s obchodní firmou se sídlem na adrese

ETOMA INVEST spol. s r.o. Orlová-Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14

IČ: 63 46 91 38 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16 196 (dále ”propojená osoba č. 3.10.” ). "Propojená osoba č. 3.10." je obchodní společnost, která se zabývá zejména zprostředkováním v oblasti investic obchodu a průmyslu a nákupem zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej mimo zboží uvedeného v příloze 1 – 3 ZŽ. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.

3.11.Společnost s obchodní firmou HSP CZ s.r.o. se sídlem na adrese Orlová, Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 26 82 18 26 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 26727 (dále ”propojená osoba č. 3.11.” ). "Propojená osoba č. 3.11." je obchodní společnost, která se zabývá zejména zprostředkováním obchodu. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.

3.12.Společnost s obchodní firmou HIKOR Písek, a.s. se sídlem na adrese Písek, Lesnická 157, PSČ 397 01 IČ: 46 67 83 36 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 507 (dále ”propojená osoba č. 3.12.” ). "Propojená osoba č. 3.12." je obchodní společnost, která se zabývá zejména realitní činností a

pronájmem a půjčováním věcí movitých. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

-6-

3.13.Společnost s obchodní firmou HIKOR Týn, a.s. se sídlem na adrese Písek, Lesnická 157, PSČ 397 01 IČ: 26 02 40 39 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 1083 (dále ”propojená osoba č. 3.13.” ). "Propojená osoba č. 3.13." je obchodní společnost, která se zabývá zejména realitní činností a

pronájmem a půjčováním věcí movitých. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

3.14. Společnost s obchodní firmou

KAROSERIA a.s.

se sídlem na adrese Brno, Heršpická 758/13 IČ: 46 34 74 53 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 776 (dále ”propojená osoba č. 3.14.” ). "Propojená osoba č. 3.14." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou a opravami ostatních motorových vozidel prováděnou průmyslovým způsobem, pronájmem a půjčováním věcí movitých. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti. 3.15.Společnost s obchodní firmou Karvinská stavební, a.s. se sídlem na adrese Karviná – Hranice, Rudé armády 1868/15, PSČ 733 01 IČ: 45 19 21 46 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 374 (dále ”propojená osoba č. 3.15.” ). "Propojená osoba č. 3.15." je obchodní společnost, která se zabývá zejména realitní činností a inženýrskou činností v investiční výstavbě. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

3.16.Společnost s obchodní firmou KDYNIUM a.s. se sídlem na adrese Kdyně, Nádražní 104, okres Domažlice IČ: 45 35 72 93 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl B, vložka 220 (dále ”propojená osoba č. 3.16.” ). "Propojená osoba č. 3.16." je obchodní společnost, která se zabývá zejména sléváním železných i neželezných obecných kovů. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

-7-

3.17.Společnost s obchodní firmou LEPOT s.r.o. se sídlem na adrese Otrokovice, tř. T. Bati 1566, PSČ 765 82 IČ: 60 69 69 58 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 14286 (dále ”propojená osoba č. 3.17.” ). "Propojená osoba č. 3.17." je obchodní společnost, která se zabývá zejména koupí zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.


MATE, a.s. Brno, Havránkova 30/11, okres Brno-město, PSČ 619 62

IČ: 46 90 03 22 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 829 (dále ”propojená osoba č. 3.18.” ). "Propojená osoba č. 3.18." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou motorových vozidel, opravami silničních vozidel, opravami ostatních dopravních prostředků a realitní činností. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

3.19.Společnost s obchodní firmou MORAVIAKONCERT, s.r.o. se sídlem na adrese Otrokovice, tř. T. Bati 1566, PSČ 765 82 IČ: 25 57 08 38 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 34212 (dále ”propojená osoba č. 3.19.” ). "Propojená osoba č. 3.19." je obchodní společnost, která se zabývá obchodní živností – koupí zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, agenturní činností a zprostředkovatelskou činností. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.

3.20.Společnost s obchodní firmou Niťárna Česká Třebová s.r.o. se sídlem na adrese Česká Třebová, Dr. E. Beneše 116, PSČ 560 02 IČ: 64 82 41 36 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 8648 (dále ”propojená osoba č. 3.20.” ). "Propojená osoba č. 3.20." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou textilních vláken a tkanin. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.

-8-

3.21.Společnost s obchodní firmou NOPASS a.s. se sídlem na adrese Nová Paka, Partyzánská 78, PSČ 509 01 IČ: 63 21 71 71 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 1253 (dále ”propojená osoba č. 3.21.” ). "Propojená osoba č. 3.21." je obchodní společnost, která se zabývá zejména zprostředkovatelskou činností v obchodě. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.


OTAVAN Třeboň a.s. Třeboň, Nádražní 641

IČ: 13 50 30 31 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 88 (dále ”propojená osoba č. 3.22.” ). "Propojená osoba č. 3.22." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou oděvů a obchodní činností – koupí zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, kromě případů vyžadujících zvláštní povolení. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

3.23.Společnost s obchodní firmou OTAVAN-SLOVAKIA, s.r.o. se sídlem na adrese Zlatovská 35, Trenčín 911 01 IČ: 36 30 51 46 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Trenčíně,oddíl Sro, vložka 11191/R (dále ”propojená osoba č. 3.23.” ). "Propojená osoba č. 3.23." je obchodní společnost, která se zabývá zejména koupí zboží za účelem jeho prodeje konečnému spotřebiteli v rozsahu volných ohlašovacích živností. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.

3.24.Společnost s obchodní firmou OTA – CLUB s.r.o. se sídlem na adrese Třeboň, Nádražní 641, okres Jindřichův Hradec, PSČ 379 20 IČ: 25 19 22 13 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka 8666 (dále ”propojená osoba č. 3.24.” ). "Propojená osoba č. 3.24." je obchodní společnost, která se zabývá zejména koupí zboží za

účelem jeho dalšího prodej a prodej, kromě případů vyžadujících zvláštní oprávnění. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.

-9-

3.25.Společnost s obchodní firmou PRIMONA Letohrad CZ, s. r. o. se sídlem na adrese Letohrad – Orlice 105, PSČ 561 51 IČ: 25 94 54 41 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 16 563 (dále ”propojená osoba č. 3.25.” ). "Propojená osoba č. 3.25." je obchodní společnost, která se zabývá zejména koupí zboží za

účelem jeho dalšího prodeje a prodej. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.

3.26.Společnost s obchodní firmou

PROTON, spol. s r. o.

se sídlem na adrese Zlín, Kvítková 80, PSČ: 760 01 IČ: 63 48 83 88 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 21 562 (dále ”propojená osoba č. 3.26.” ). "Propojená osoba č. 3.26." je obchodní společnost, která se zabývá zejména činností devizová licence - k provádění obchodu s devizovými hodnotami. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.

3.27.Společnost s obchodní firmou PRŮMYSLOVÁ ČOV, a. s. se sídlem na adrese Otrokovice, Objízdná 1576, okres Zlín, PSČ 765 02 IČ: 25 34 26 65 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 2371 (dále ”propojená osoba č. 3.27.” ). "Propojená osoba č. 3.27." je obchodní společnost, která se zabývá zejména provozováním vodovodů a kanalizací a koupí zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

3.28.Společnost s obchodní firmou Silniční technika, a.s. se sídlem na adrese Nová Paka, Heřmanice 117, PSČ 509 01 IČ: 45 53 43 90 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 594 (dále ”propojená osoba č. 3.28.” ). "Propojená osoba č. 3.28." je obchodní společnost, která se zabývá zejména vývojem a výrobou

strojů a zařízení pro stavby, opravy a údržbu pozemních komunikací, dopravu, silniční a komunální hospodářství. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

- 10 -

3.29.Společnost s obchodní firmou S.P.M.B. a. s. se sídlem na adrese Brno, Řípská 1142/20, okres Brno-město, PSČ 627 00 IČ: 46 34 71 78 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 768 (dále ”propojená osoba č. 3.29.” ). "Propojená osoba č. 3.29." je obchodní společnost, která se zabývá zejména realitní činností a prováděním staveb, jejich změn a odstraňováním. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.


TESLA KARLÍN, a. s. Praha 10, V Chotejně 9/1307, PSČ 102 00

IČ: 45 27 37 58 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1520 (dále ”propojená osoba č. 3.30.” ). "Propojená osoba č. 3.30." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou prvků a zařízení v oboru telekomunikační techniky a montáží a údržbou telekomunikačních zařízení jednotné telekomunikační sítě telefonních ústředen řady P 51, PK, MZ 36, MK, PE 400, EWSD a S12 a doplňkových zařízení k ústřednám typu ČTZK. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

3.31.Společnost s obchodní firmou TK GALVANOSERVIS s.r.o. se sídlem na adrese Praha 10, V Chotejně 9/1307, PSČ 102 00 IČ: 25 60 87 38 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 54 468 (dále ”propojená osoba č. 3.31.” ). "Propojená osoba č. 3.31." je obchodní společnost, která se zabývá zejména galvanizérstvím. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.


TOMA, a. s. Otrokovice, tř.T. Bati 1566, okres Zlín, PSČ 765 82 Česká republika IČ: 18 15 28 13 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 464

(dále ”propojená osoba č. 3.32.” ). "Propojená osoba č. 3.32." je obchodní společnost, která se zabývá zejména realitní činností a správou a údržbou nemovitostí. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

- 11 -

3.33.Společnost s obchodní firmou TZP, a. s. se sídlem na adrese Hlinsko, Třebízského 92, PSČ 539 01 IČ: 48 17 15 81 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 958 (dále ”propojená osoba č. 3.33.” ). "Propojená osoba č. 3.33." je obchodní společnost, která se zabývá zejména barvením a chemickou úpravou textilií. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.


Vinařství VR Rakvice s r.o. Rakvice, Horní 391, PSČ 691 03

IČ: 26 31 15 93 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 43182 (dále ”propojená osoba č. 3.34.” ). "Propojená osoba č. 3.34." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou nápojů, velkoobchodem a specializovaným maloobchodem. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.

3.35.Společnost s obchodní firmou VOS a. s. se sídlem na adrese Písek, Nádražní 732, PSČ 397 01 IČ: 46 67 80 34 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 494 (dále ”propojená osoba č. 3.35.” ). "Propojená osoba č. 3.35." je obchodní společnost, která se zabývá zejména slévárenstvím a modelářstvím. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

4.

Vyloučení ovládací smlouvy uzavřené podle § 190b ObchZ Mezi společností ENERGOAQUA, a.s. ("ovládaná osoba"), společností PROSPERITA investiční společnost, a.s. ("ovládající osoba") a "propojenými osobami" uvedenými v článku 3. této "Zprávy" není uzavřena a v průběhu posledního účetního období nedošlo k uzavření ovládací smlouvy podle § 190b ObchZ. Z uvedeného důvodu je společnost ENERGOAQUA, a.s. prostřednictvím svých statutárních orgánů povinna vypracovat "Zprávu" o vztazích mezi "ovládanou osobou" ENERGOAQUA, a.s., "ovládající osobou" PROSPERITA investiční společnost, a.s. a "propojenými osobami" uvedenými v článku 3. této "Zprávy".

- 12 -

5.

Rozhodné období Tato "Zpráva" je zpracována za poslední účetní období tj. za období od 1. ledna 2004 do 31. prosince 2004.

6.

Uvedení uzavřených smluv mezi "ovládanou osobou", "ovládající osobou" a "propojenými osobami" uvedenými v článku 3. této "Zprávy" v rozhodném období od 1.1.2004 do 31.12.2004 1.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "ovládající osobou": V rozhodném období od 1.1.2004 do 31.12.2004 nebyly mezi ovládanou a ovládající osobou uzavřeny žádné smlouvy.

2.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.2.": a) Mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.2." byla uzavřena smlouva o převodu obchodního podílu. b) Plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku. c) "Ovládanou osobou" nebyly "propojené osobě č 3.2." poskytnuty žádné výhody ani nevýhody. d) "Ovládané osobě" nebyla z titulu uzavření výše uvedeného smluvního vztahu a poskytnutého plnění a protiplnění vyplývající z tohoto smluvního vztahu způsobena žádná újma.

3.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.5.": a) Mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.5." vznikl na základě potvrzení objednávky na dodání reklamních předmětů smluvní vztah. b) Plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku. c) "Ovládanou osobou" nebyly "propojené osobě č 3.5." poskytnuty žádné výhody ani nevýhody. d) "Ovládané osobě" nebyla z titulu uzavření výše uvedeného smluvního vztahu a poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího z tohoto smluvního vztahu způsobena žádná újma.

- 13 -

4.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.6.": a) Mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.6." bylo uskutečněno 12 jednostranných zápočtů pohledávek a závazků. b) Plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku. c) "Ovládanou osobou" nebyly "propojené osobě č 3.6." poskytnuty žádné výhody ani nevýhody. d) "Ovládané osobě" nebyla z titulu uzavření výše uvedených smluvních vztahů a poskytnutých plnění a protiplnění vyplývajících z těchto smluvních vztahů způsobena žádná újma.

5.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.13.": a) Mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.13." byla uzavřena smlouva o půjčce peněžních prostředků. b) Plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku. c) "Ovládanou osobou" nebyly "propojené osobě č 3.13." poskytnuty žádné výhody ani nevýhody. d) "Ovládané osobě" nebyla z titulu uzavření výše uvedeného smluvního vztahu a poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího z tohoto smluvního vztahu způsobena žádná újma.

7.

Uvedení jiných právních úkonů učiněných "ovládanou osobou" v zájmu "ovládající osoby", případně v zájmu "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" V rozhodném období od 1.1.2004 do 31.12.2004 nebyly v zájmu "ovládající osoby", případně v zájmu "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" učiněny "ovládanou osobou" žádné jiné právní úkony podléhající uveřejnění podle § 66a odst. 9 ObchZ.

8.

Uvedení ostatních opatření přijatých nebo uskutečněných "ovládanou osobou" v zájmu nebo na popud "ovládající osoby", případně v zájmu nebo na popud "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" V rozhodném období od 1.1.2004 do 31.12.2004 nebyla v zájmu nebo na popud "ovládající osoby", případně v zájmu nebo na popud "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" přijata ani uskutečněna "ovládanou osobou" žádná opatření podléhající uveřejnění podle § 66a odst. 9 ObchZ. - 14 -

9.

Důvěrnost informací Za důvěrné informace, které nelze veřejně zpřístupnit, jsou v rámci koncernu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství "ovládající osoby", "ovládané osoby" a "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv osobou, která je součástí koncernu, označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě kterékoliv z osob tvořících koncern.

10. Závěr 10.1. Tato "Zpráva" byla zpracována statutárním ENERGOAQUA, a.s., dne 30. března 2005.

orgánem

"ovládané

osoby",

společnosti

10.2. Schválena na zasedání představenstva společnosti ENERGOAQUA, a.s. dne 31.3.2005

Podpisy všech členů statutárního orgánu ovládané osoby:

Jméno, příjmení, funkce

Hana Kurková Předseda představenstva


Ing. Oldřich Havelka Místopředseda představenstva


Rostislav Šindlář Člen představenstva

- 15 -

STANOVISKO NEZÁVISLÉHO AUDITORA KE ZPRÁVĚ O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2004 V souladu s paragrafem 66 a, odstavec 9 obchodního zákoníku zpracovala firma ENERGOAQUA, akciová společnost „ Zprávu o vztazích mezi navzájem propojenými osobami za rok 2004 “.V této zprávě byly hodnoceny smluvní vztahy mezi -

ovládanou a ovládající osobou a ovládanou osobou a propojenou osobou

Provedl jsem ověření „Zprávy o vztazích mezi navzájem propojenými osobami za rok 2004 „ ve společnosti ENERGOAQUA, a.s. se sídlem 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm. U výše uvedených vztahů jsem nezjistil žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že by společnosti učinily jiné právní úkony charakteru mimosmluvního plnění ani takové, které by měly charakter jednostranného právního úkonu. V zájmu ani na popud ovládající osoby nebyla přijata ani uskutečněna žádná opatření či jiné právní úkony.Toto zjištění se týká jak právních vztahů a úkonů vnější povahy, tak i interních rozhodnutí. Plnění mezi osobou ovládající a osobou ovládanou či propojenou bylo v roce 2004 uskutečňováno pouze na základě smluv výše uvedených.Z plnění v rámci uzavřených smluv nevznikla žádné z výše uvedených osob újma, neboť smlouvy byly realizovány za existence cen běžných v obvyklém obchodním styku. Při realizaci ověření jsem postupoval v souladu se Zákonem o auditorech a Komoře auditorů ČR a auditorskou směrnicí 54, vydanou Komorou auditorů ČR. Za úplnost a správnost „ Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami ve společnosti ENERGOAQUA, a.s. za rok 2004 „ odpovídá statutární orgán společnosti, kterým je představenstvo. Ověřil jsem věcnou správnost údajů uvedených v této zprávě a konstatuji, že tyto jsou v souladu s uváděnými skutečnostmi a nezjistil jsem významné nesprávnosti. V Rožnově pod Radhoštěm, dne 27.4.2005

Ing. Pavel Halamíček, Ph. D auditor

___________________________________________________________________________

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada přezkoumala v souladu se zněním § 66a. odst. 10 Obchodního zákoníku veškeré údaje obsažené ve zprávě představenstva o vztazích mezi propojenými osobami akciové společnosti ENERGOAQUA, a.s. Rožnov p. R. Na základě vlastních poznatků a kontroly vazeb mezi společnostmi a ovládající osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou k o n s t a t u j e, že předložená zpráva představenstva obsahuje veškeré náležitosti a podstatné skutečnosti a doporučuje valné

hromadě

tuto zprávu s c h v á l i t.

V Rožnově pod Radhoštěm 1.4.2005

Miroslav Kurka předseda dozorčí rady

___________________________________________________________________________

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ´

K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ

ZA ROK 2004

určená akcionářům společnosti ENERGOAQUA, a.s. se sídlem 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm Provedl jsem audit přiložené účetní závěrky akciové společnosti ENERGOAQUA k 31. prosinci 2004. Za sestavení řádné účetní závěrky je odpovědné představenstvo společnosti. Mou úlohou je vyjádřit na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Při realizaci auditu jsem postupoval v souladu se Zákonem o auditorech a Komoře auditorů a auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů České republiky. Tyto požadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v účetnictví. Dále rovněž zahrnuje posouzení správnosti a vhodnosti použitých účetních postupů a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsem přesvědčen, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku. Podle mého názoru účetní závěrka společnosti ENERGOAQUA, a.s. byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví a dalšími navazujícími předpisy České republiky. Ve všech významných ohledech věrně zobrazuje majetek, závazky, pohyb kapitálu společnosti k 31. prosinci 2004 .

stav a

Účetní závěrka správně vyjadřuje výsledek hospodaření i finanční situaci společnosti za hospodářský rok 2004. Provedl jsem rovněž kontrolu shodnosti informací o auditované společnosti za uplynulé období, uvedených ve výroční zprávě za rok 2004, s ověřenou účetní závěrkou. Podle mého názoru jsou tyto informace ve všech významných skutečnostech v souladu s touto účetní závěrkou. V Rožnově pod Radhoštěm, dne 27.4.2005

Ing. Pavel Halamíček, Ph. D. auditor

A. Základní údaje o emitentovi 3. B. Údaje o základním kapitálu 4. C. Cenné papíry 5. D. Údaje o činnosti 6-7. E. Majetek a finanční situace 8

Recommend Documents