TOKAJ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3910 TOKAJ, BETHL EN G. ÚT 1.
B-A-Z. megyei Bíróság, mint Cégbíróság: Cgj.: 05-02-000280
A Tokaj és Vidéke Takarékszövetkezet 2012 évi gazdálkodásához kapcsolódó a 234/2007 (IX.4.) Korm rendeletben és a HPt 137/A § -ában meghatározott nyilvánosságra hozandó információk A Szavatoló tőke összetétele Tőke elemek
Megoszlás
Megoszlás
2011
2012
%
%
2011. 12.31.
2012 12.31
Változás eFt %
316.100 247.917 53.472
316.100 260.835 55.023
0 12.918 1.551
0,0 5,2 2,9
43,6 34,2 7,4
44,0 36,3 7,7
Mérlegszerinti Eredmény
12.918
13.958
1.040
8,1
1,8
2,0
Alapvető tőkeelemek összesen
630.407
645.916
15.509
2,5
86,9
89,9
Alapvető tőkeelemek korrekciója Figyelembe vehető alapvető tőke Alárendelt kölcsöntőke tőke
-32.392 598.015 156.000
-29.983 615.933 124.500
2.409 17.918 -31.500
-7,4 3,0 -20,2
-4,46 82,69 21,49
85,7 17,3
Értékelési tartalék Járulékos tőkeelemek összesen Járulékos tőkeelemek korrekciója
22.189 178.189 -50.400
22.342 146.842 -44.100
153 -31.347 6.300
0,7 -17,6 -12,5
3,06 24,55 -6,94
3,1 20,4
Figyelembe vehető járulékos tőke
127.789
102.742
-25.047
-19,6
17,61
14,3
Szavatoló tőke összesen
725.804
718.675
-7.129
-1,0
100,0
100,0
Szavatoló tőke a fizetőképességhez
725.804
718.675
-7.129
-1,0
12,44
11,53
-0,91
-7,3
Jegyzett tőke Eredménytartalék Általános tartalék
Tőkemegfelelési mutató szabályozói tőkeigényhez
-
-
Alapvető tőkeelemek korrekciója: immateriális javak értéke Járulékos tőkeelemek korrekciója: alárendelt kölcsöntőke lejárat miatt figyelembe nem vehető részre.
A tőkemegfelelés Szabályozói tőkeszükséglet számításához alkalmazott módszerek A kockázati stratégiában foglaltak értelmében a Takarékszövetkezet a minimális szabályozási tőkekövetelmény számításához a hitelezési kockázatnál a sztenderd módszert, a devizaárfolyam-kockázatnál és a kereskedési könyvi pozíciós kockázatok esetében a sztenderd módszereket, a működési kockázatnál az alapmutató módszerét alkalmazza.
1
TOKAJ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3910 TOKAJ, BETHL EN G. ÚT 1.
B-A-Z. megyei Bíróság, mint Cégbíróság: Cgj.: 05-02-000280
Hitelezési kockázatok minimális tőkekövetelménye kitettségi osztályok szerinti bontásban adatok: M Ft-ban SA módszer tikekövetelménye kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül) Központi kormányok és központi bankok Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok Közszektorbeli intézmények Multilaterális fejlesztési bankok Nemzetközi szervezetek Hitelintézetek és befektetési vállalkozások Vállalkozások Lakosság Ingatlannal fedezett követelések Késedelmes tételek Fedezett kötvények Kollektív befektetési értékpapírok Egyéb tételek
431,5267 0 1,354 0 0 0 40180 37,972 58,278 75,996 177,738 0 0,597 75,411
A hitelezési kockázat tőkekövetelményéből a kereskedési könyvi partnerkockázatok miatt felmerülő tőkekövetelmény A Takarékszövetkezetnek nincs kereskedési könyvi kockázata. A kereskedési könyvben nyilvántartott pozíció-és nagykockázatvállalások tőkekövetelménye A Takarékszövetkezetnek nincs kereskedési könyvi kockázata. A tevékenység egészében meglévő devizaárfolyam kockázat és árukockázat miatt felmerülő piaci kockázatok tőkekövetelménye A Takarékszövetkezetnek nincs ilyen típusú kockázata. A működési kockázat tőkekövetelménye. 67 millió HUF. A minimális szabályozási tőkekövetelmény alapján tőkemegfelelési index és a tőkemegfelelési mutató Rendelkezésre álló szavatoló tőke: Szabályozói tőkekövetelmény : Szavatoló tőke többlet: Tőkemegfelelési index: Tőkemegfelelési mutató:
számított
tőkemegfelelés,
a
718,675 498,526 220,149 144,159 11,53
A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elvek és stratégia. A Tokaj és Vidéke Takarékszövetkezet a belső tőke-megfelelési folyamata során építőkocka elvet követve (Pillér1/Pillér2/Puffer), valamennyi a Takarékszövetkezet gazdálkodása során fellelheti kockázat tekintetében stressz tesztek végzésével határozza meg a belső tőkeszükségletet. Az ily módon megállapított belső szükséglet jelzi az aktuális tőkeszükségletet, valamint a tesztek középtávú hatásai alapján a következő időszak várható
2
TOKAJ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3910 TOKAJ, BETHL EN G. ÚT 1.
B-A-Z. megyei Bíróság, mint Cégbíróság: Cgj.: 05-02-000280
tőkeigényét pufferként jelzi. Kockázat kezelés A Tokaj és Vidéke Takarékszövetkezet kockázati stratégia keretében azonosít, mér és kezel valamennyi kockázati típust. A kockázati stratégiában rögzítettek: −
Kockázatvállalási politika
−
Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság
−
Kockázati szerkezet
−
Kockázatkezelés szervezete
A stratégiában rögzítettek negyedéves rendszerességgel felülvizsgálatra kerülnek. A kockázat mérési és jelentési rendszer a Takarékszövetkezet valamennyi szervezeti egységét érinti. Általános kockázatkezelési célok 1. 2.
3.
4.
5. 6.
7. 8. 9.
A Takarékszövetkezet, mint kisintézmény a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg. Kockázatkezelési és kockázati kontroll folyamatait, rendszereit a Takarékszövetkezet olyan irányban törekszik fejleszteni, hogy azok felépítése, alapelvei ne ütközzenek a fejlettebb módszerekkel szemben támasztott szabályozási követelményekkel. A Takarékszövetkezet elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, szerzett tapasztalatai, az ügyfélhez való közelsége előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél. A Takarékszövetkezet lényeges kockázatainak alakulását folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és a limittel kezelt kockázatok esetében 80%-os, illetve 90%-os limitterhelésnél jelzést küld a Szervezeti és Működési Szabályzatban meghatározott személyeknek és/vagy szervezeti egységeknek, üzleti területeknek annak érdekében, hogy biztosítsák a limitek betartását. A Takarékszövetkezet a lényeges kockázataira vonatkozóan negyedévente jelentést készít az Igazgatóság és a Felügyeli Bizottság számára. A Takarékszövetkezet az Igazgatóságnak és a Felügyeli Bizottságnak szóló kockázati jelentéseit úgy alakítja ki, hogy azok tartalmazzák a PSZÁF-nak, illetve a REPIVAnak küldött kockázati jelentések fő adatait, tükrözzék a felügyeleti adatszolgáltatás struktúráját. A szervezet kockázat-tudatosságának erősítése A Takarékszövetkezet törekszik a kockázati árazás kialakítására és alkalmazására A Takarékszövetkezet törekszik a hozam-vezérelt kockázati politika működtetésére.
3
TOKAJ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3910 TOKAJ, BETHL EN G. ÚT 1.
B-A-Z. megyei Bíróság, mint Cégbíróság: Cgj.: 05-02-000280
Hitelkockázat kezelési célok − Az adósminősítési rendszer továbbfejlesztése, az új tőkemegfelelési szabályozásnak jobban megfelelő minősítési rendszerek elfogadása − A fedezetértékelési szabályzat felülvizsgálata és olyan átalakítása, hogy az megfeleljen az új tőkemegfelelési szabályozásban foglalt követelményeknek és lehetővé tegye belső célokra a fejlettebb módszerek (pl. átfogó módszer) alkalmazását − Fedezetek értékének és fő jellemzőinek kellő gyakorisággal történő felülvizsgálata, a felülvizsgálati eredmények megfelelő nyilvántartása − A hitelmonitoring rendszer fejlesztése, a problémás ügyek minél korábban történő felismerése − A problémás hitelek részarányának csökkentése Partnerkockázatkezelési célok − a Takarékszövetkezet kizárólag belföldi hitelintézetekkel közösen vállal kockázatot, a Takarékszövetkezet kizárólag belföldi hitelintézettől, valamint állami kezességvállalással rendelkezős garancia szervezetektől fogad el kockázatmérséklő garanciákat. Devizaárfolyam kockázatkezelési célok − a Takarékszövetkezet a valutával, devizával kapcsolatos tevékenysége során és a deviza-vagy valutaárfolyamhoz kötött forint szerződései tekintetében devizaárfolyam kockázatát úgy kezeli, hogy a deviza nyitott pozícióból származó, a Kkr. szerinti tőkekövetelménye ne haladja meg a szavatoló tőke 2%-át. Kamatkockázat kezelési célok − Ne keletkezzen olyan helyzet, hogy a Felügyeletnek a kamatpozíció mértéke miatt a Hpt. 152/A §-a alapján intézkedéseket kelljen foganatosítania. − A Takarékszövetkezet a rögzített kamatozás mellett köthető ügyletek futamidejét 1 évben korlátozza. Mőködési kockázat kezelési célok − működési kockázati veszteség-események gyűjtése, elemzése − működési kockázati és kitettségi mutatók monitoringja − működési kockázatok mérséklése hatékonyabb folyamatszabályozással − fokozott figyelem a csalási kockázat elleni védekezésre − összetett, bonyolult ügyleteknél kelli tapasztalattal rendelkező szakértők bevonása Koncentrációs kockázatkezelési célok − A túlzott koncentrációk csökkentése, koncentrációs limitrendszerek kialakítása, illetve tovább fejlesztése − A koncentrációs kockázati jelentések kialakítása, és rendszeres jelentések elkészítése Likviditás kockázatkezelési célok − A lejárati összhang javítása
4
TOKAJ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3910 TOKAJ, BETHL EN G. ÚT 1.
B-A-Z. megyei Bíróság, mint Cégbíróság: Cgj.: 05-02-000280
− −
Az éven túli aktív ügyletek, ügyletcsoportok esetében 20 év maximális futamidő meghatározása Túlzott betétesi koncentráció szoros figyelése
Kockázatkezelési feladatkörök: 1, Az üzleti döntés előtti kockázati véleményezés, (kockázatkezelői munkakör) 2, A kockázatkezelés módszertanának folyamatos karbantartása, beleértve a tőkemegfelelést és belső tőkeértékelést (külső szakértő, együttműködés a REPIVA-val), a kockázatok kontrollja, monitoringja. (számviteli, jelentés szolgálati terület, külső szakértő, REPIVA) A késedelem és a hitelminőség-romlás megközelítése A késedelembe esett eszközöket a Takarékszövetkezet a normál ügyintézői szinttől elkülönülten kezeli, önálló szabályozás keretében. Értékvesztés elszámolása és visszaírása, megközelítés és módszer. A Takarékszövetkezet negyedévente minősíti eszközeit. Az 1 millió forint összeget eléri, vagy meghaladó kitettségek esetében egyedi minősítést alkalmaz, az 1 millió forint összeget el nem érő kitettségek esetébe egyszerűsített minősítési eljárást alkalmaz. A minősítési eljárást, valamint az értékvesztések elszámolását mindkét esetben a 250/2000 (XII.24) Korm rendeletben rögzítettek szerint végzi a Takarékszövetkezet.
A kockázati súlyok meghatározásakor a Takarékszövetkezet az S&P hitelminősítő szervezet közléseit veszi figyelembe. Bruttó kitettségek osztályonkénti értéke 2012. 12.31-én. adatok: M Ft-ban Központi kormányok és központi bankok Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok Közszektorbeli intézmények Hitelintézetek és befektetési vállalkozások Vállalkozások Lakosság Ingatlannal fedezett követelések Késedelmes tételek Kollektív befektetési értékpapír Egyéb tételek
2 841,329 96,920 0,000 338,788 1 031,842 1 751,415 2 089,029 2 540,274 11,6 1 098,637
5
TOKAJ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3910 TOKAJ, BETHL EN G. ÚT 1.
B-A-Z. megyei Bíróság, mint Cégbíróság: Cgj.: 05-02-000280
Kitettségek ágazati megoszlása 2012.12.31-én Mezőgazdaság Feldolgozóipar
Szállás, vendéglátás Kereskedelem Építőipar Egészségügy Pénzügyi tevékenység Egyéb
15% 11% 10% 19% 6% 2% 5% 32%
Ügyfél szegmentáció: Lakosság 14,1 % Vállalkozások 85,9 %
Lejárattal rendelkező kitettségek hátralévő futamidő szerinti megoszlása 2012.12.31.-én adatok: M Ft-ban Lejárt: 1 727,603 0-30 nap: 127,234 31-90 nap: 368,054 91-365 nap: 1 943,480 365 napon túli: 2 562,592 Értékvesztés változás 2012 évben: adatok: M Ft-ban Nyitó egyenleg: 464,783 Elszámolt értékvesztés: 175,129 Visszaírt értékvesztés: 138,403 Záró egyenleg: 501,509 Hitelkockázat mérséklése A Takarékszövetkezet kockázatmérséklő fedezetek közül az állami és intézményi kezességet, valamint az óvadékba helyezett készpénzt veszi figyelembe a tőkekövetelmény számításánál. Partnerkockázati limitek A Takarékszövetkezet egyedi ügyféllimitet, ágazati limitet, termék limitet alkalmaz.
6
TOKAJ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3910 TOKAJ, BETHL EN G. ÚT 1.
B-A-Z. megyei Bíróság, mint Cégbíróság: Cgj.: 05-02-000280
A kereskedési könyvben nem szereplő részvények, üzletrészek 2011.12.31. MAGYAR TAKARÉKSZÖVETKEZETI BANK ZRT DÉL DUNÁNTÚLI REGIONÁLIS BANK ZRT
HITELGARANCIA RT BANKÜZLET RT KAPTÁR-T KFT * LIGET S KFT * MIB EUROPE Biztosítási Alkusz Zrt Takarékszövetkezetekért Alapítvány Borinvest Kft * ÖSSZESEN
55.390 30.000 100 400 21.000 50.000 59.664 10 32.7300 249.294
2012.12.31. 55.390 100 400 21.000 50.000 59.664 10 32.730 219.294
* kapcsolt vállalkozás A Takarékszövetkezet kereskedési szándékkal nem vásárol értékpapírokat. A kereskedési könyvben nem szereplő kamatpozíciók: A Takarékszövetkezet a kamatláb változás kockázatát a sztenderd módszeren belül duration grap módszer szerint értékeli. Éven túli lejáratú ügyletek esetén kizárólag változó kamatlábakat alkalmaz. A kamatkockázat mérése negyedéves gyakorisággal történik. Működési kockázatok mérése A Takarékszövetkezet a működési kockázatok tőkekövetelményét az alapmutató módszerével határozza meg. A Tokaj és Vidéke Takarékszövetkezet javadalmazási politikájának bemutatása:
A Takarékszövetkezet Javadalmazási Politikája A Takarékszövetkezet közép- és hosszú távú szemléletét tükrözi, alapelve a Takarékszövetkezet üzleti céljainak és a munkavállalók céljainak a hosszú távú összehangolása. A Takarékszövetkezet alapvető célja a hitelintézeti kockázatvállalás megadott keretek között tartása. A Javadalmazási Politika eszközrendszert biztosít ahhoz, hogy a munkavállalók folyamatosan törekedjenek a túlzott kockázatvállalás elkerülésére. A Takarékszövetkezet a teljesítményfüggő javadalmazás teljes összegének meghatározásakor figyelembe veszi a tőke költségét és a szükséges likviditást, valamint a jelenlegi és jövőbeni kockázatokat és az azoknak megfelelő kiigazítást. A Takarékszövetkezet a dolgozói munkavégzését azzal ismeri el, hogy bizonyos juttatásokat minden munkavállaló számára alanyi jogon, a munkaviszony létrejöttéből adódóan, a teljesítmény értékelésétől függetlenül biztosít a dolgozóknak. Ezen juttatási elemek: •
Étkezési utalvány
7
TOKAJ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3910 TOKAJ, BETHL EN G. ÚT 1.
B-A-Z. megyei Bíróság, mint Cégbíróság: Cgj.: 05-02-000280
•
Egészségpénztári hozzájárulás
•
Iskolakezdési támogatás
•
Kedvezményes dolgozói hitel
A Takarékszövetkezet alapvető célja, hogy dolgozóit ösztönözze a teljesítmény növelésére A Takarékszövetkezet minden munkavállalójától elvárja az eredményekért érzett felelősséget. A Takarékszövetkezet a Javadalmazási Politika kialakításakor figyelembe vesz többek között olyan speciális banki értékeket is, mint a magas fokú compliance kultúra, az etikus piaci magatartás, a modern és hatékony ügyfélkezelés, az összeférhetetlenség kizárása, valamint a kontroll funkciókat betöltők javadalmazásának függetlensége az általuk ellenőrzött területek teljesítményétől.
A Takarékszövetkezet speciális szabályokat alkot a hitelintézeti kockázatvállalásra legjelentősebb befolyással rendelkező munkavállalók javadalmazására vonatkozóan. Az érintett munkavállalói kör: o
o
o
A Takarékszövetkezet vezető állású személyei o
Igazgatóság elnöke
o
Ügyvezetők
Belső szabályzatban meghatározott kockázatvállalási és ellenőrzési funkciót betöltő munkavállalók o
Aktív üzletág vezető
o
Passzív üzletág vezető
o
Hálózatirányítási vezető
o
Számviteli vezető
Független ellenőrzési funkciót betöltő személyek: o
o
Belső ellenőrzési vezető
Minden olyan munkavállaló, aki tevékenysége során egyénileg, illetve valamely szervezeti egységen keresztül jelentős befolyást gyakorolhat a Takarékszövetkezet kockázatvállalására o
Kockázatkezelő
Ezen munkavállalói kör teljesítményjavadalmazásának formája a BÓNUSZ, amely részben készpénzben, részben Bónuszjegyben fizetendő. A Bónuszjegy a Takarékszövetkezet által „kibocsátott”, értékpapírnak nem minősülő, nem készpénz alapú, külön megállapodás alapján megjelenő eszköz, egyetlen funkciója az, hogy az ebben
8
TOKAJ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3910 TOKAJ, BETHL EN G. ÚT 1.
B-A-Z. megyei Bíróság, mint Cégbíróság: Cgj.: 05-02-000280
meghatározott bónuszrész értéke tükrözze a Takarékszövetkezet vagyongyarapodását és az értékelt munkavállaló tevékenységének hatékonyságát. A Bónuszjegy a hitelintézet bónuszfizetési ígérete, amely tényleges javadalmazássá csak a halasztási időszak eltelte után, "tulajdonosa" tevékenységének előírt gyakoriságú értékelése után, azok eredményével korrigálva válhat. A teljesítményértékeléssel meghatározott minden egyes juttatás két részből áll. Az egyes részek 50%-át készpénzben, másik 50%-át pedig Bónuszjegyben kell meghatározni. A bónusz 60%-ára a munkavállaló - egy előre meghatározott teljesítményértékelési szempontrendszer alapján történő - adott évi teljesítményének értékelése alapján az értékelt évet követő évben szerez jogosultságot. A bónusz 40%-át három évre el kell határolni, és - előre megállapított mutatók szerint történő - évenkénti újabb értékelések alapján, éves részletekben lehet kifizetni az érintett munkavállaló részére. Az éves értékelések a halasztott bónusz 1/3-ra vonatkoznak, eredményük e bónuszrész értékét módosíthatják. Az alkalmazott maximális bónuszmérték az éves bruttó bér százalékában.
o
Igazgatóság elnöke
40%
o
Ügyvezetők
40%
o
Aktív üzletág vezető
40 %
o
Passzív üzletág vezető
40%
o
Hálózatirányítási vezető
40%
o
Belső ellenőrzési vezető
40 %
o
Egyéb érintett munkavállaló
40%
A teljesítmény értékelésében pénzügyi, kockázati és személyes kritériumfajták szerepelhetnek. Az egyéni teljesítmény mérésnél alkalmazott mutatórendszer felépítése:
Kritériumfajták meghatározása
Személyes mutatók
Kritériumfajták aránya a bónuszon belül
20 %
Mutatók (azonos kritériumfajtán belül egyenlő súllyal) A vizsgált munkakör (pl. Ügyvezető) részére kitűzhető személyes mutatók listája, pl. az alábbiak: - A felügyelt területek eredményes irányítása
9
TOKAJ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3910 TOKAJ, BETHL EN G. ÚT 1.
B-A-Z. megyei Bíróság, mint Cégbíróság: Cgj.: 05-02-000280
(10%) - A felügyelt területek jogszabályoknak és belső szabályzatoknak megfelelő működése (5%) - Belső vagy külső audit eredménye, az azokból származó auditpontok határidőre való teljesítése (5%) - a 90 napon túli lejárt hitelállomány nagyságának változása (10%)
Piaci és kockázati teljesítmény mutatók
40 %
- a Takarékszövetkezet év végi nem realizált nyeresége és vesztesége egyenlegének változása (10%) - hitelintézeti szintű CIR (10%) - a Takarékszövetkezet nettó kamatbevételének, nettó jutalékbevételének, és a pénzügyi műveletek nettó eredményének változása (10%)
Banki teljesítmény mutató
40 %
A Takarékszövetkezet adózás eredménytervének teljesítése (40%) >>
előtti
A Tokaj és Vidéke Takarékszövetkezet 2012-ben kizárólag a javadalmazási politikában, mint valamennyi munkavállalóra alanyi jogon és azonos mértékben nyújtható alábbi típusú kiegészítő javadalmazásban (cafetéria) részesítette a Hpt. 69/B § (2) hatálya alá tartozó személyeket is. • • •
Étkezési utalvány Egészségpénztári hozzájárulás Iskolakezdési támogatás
Tokaj, 2013. május 28. Tokaj és Vidéke Takarékszövetkezet
10
