PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1.
1.
UMUM a. Pendirian Perusahaan
GENERAL a. The Company’s Establishment
PT Delta Dunia Property Tbk (Perusahaan), dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk, semula bernama PT Daeyu Orchid Indonesia Tbk, dan sebelumnya bernama PT Daeyu Poleko Indonesia, didirikan di Republik Indonesia berdasarkan akta Notaris No. 117 tanggal 26 Nopember 1990 oleh notaris Edison Sianipar, SH. Akta pendirian tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C2-1823.HT.01.01.Th.91 tanggal 31 Mei 1991 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 63 Tambahan No. 3649 tanggal 7 Agustus 1992.
PT Delta Dunia Property Tbk (“Company”), formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk, formerly “PT Daeyu Orchid Indonesia Tbk,” formerly “PT Daeyu Poleko Indonesia” was established in the Republic of Indonesia based on Notarial Deed No. 117 of Edison Sianipar, SH., dated November 26, 1990. The Company’s Articles of Association have been approved by Ministry of Justice of Republic of Indonesia in its decision letter No. C2-1823.HT.01.01.Th.91 dated May 31, 1991 and published in State Gazette No. 63 Supplement No. 3649 dated August 7, 1992.
Akta pendirian Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, dan perubahan terakhir adalah dengan Akta nomor 04 tanggal 5 Agustus 2008 oleh notaris Leolin Jayayanti, SH tentang perubahan nama Perusahaan dari PT Delta Dunia Petroindo Tbk menjadi PT Delta Dunia Property Tbk, perubahan telah disetujui Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia, tetapi pendaftaran di Departemen Perdagangan masih dalam proses; perubahan domisili dari Jalan Raya Solo Sragen Km. 22 Purwosuman - Sidoarjo, Kabupaten Sragen menjadi di Jalan Jenderal Sudirman Kav. 28, Jakarta; lingkup kegiatan Perusahaan dari industri pakaian menjadi konstruksi, penjualan kondominium, dan pengembangan tanah; perubahan Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penyesuaian terhadap UndangUndang Republik Indonesia No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah memperoleh persetujuan Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-57474.AH.01.02.TH.2008 tanggal 1 September 2008.
The Company’s Articles of Association have been amended several times, the most recent was based on the Notarial deed No. 04 dated August 5, 2008 of Leolin Jayayanti, SH regarding the change of Company’s name from PT Delta Dunia Petroindo Tbk to PT Delta Dunia Property Tbk, the change was already approved by Minister of Justice and Human Rights. However, the registration in Ministry of Trade is still in process; change of Company’s domicile from Jalan Raya Solo Sragen Km. 22 Purwosuman - Sidoarjo, Sragen District to Jalan Jenderal Sudirman Kav. 28 Jakarta; the scope of activities of the Company from textile industry to construction, sale of condominium and land development; the change of Company’s Articles of Association in order to be in compliance with Law No. 40 Year 2007 concerning Limited Liability Companies. The changes of the Company’s Articles of Association have been approved by Minister of Justice and Human Rights of Republic Indonesia in his decision letter No. AHU-57474.AH.01.02.TH.2008 dated September 1, 2008.
Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada tahun 1992.
The Company started operations in 1992.
its
commercial
6
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1.
1.
UMUM (Lanjutan) b. Penawaran Umum Efek Perusahaan
GENERAL (Continued) b. Public Offering of the Company’s Shares
Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal-Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No. S-1170/PM/2001 tanggal 29 Mei 2001 atas “Penawaran Umum Perdana Saham Biasa” sejumlah 72.020.000 saham, dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan ditawarkan kepada masyarakat pada harga penawaran Rp 150 per saham. Selanjutnya, Perusahaan mengumumkan penerbitan Waran Seri I sebanyak 9.002.500 dimana setiap satu (1) waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk melakukan pembelian satu (1) lembar Saham Biasa berdasarkan harga yang telah ditetapkan di Waran Seri I pada harga pelaksanaan sebesar Rp 150 dengan batas akhir pelaksanaan waran tersebut adalah tanggal 14 Juni 2004. Pada tanggal 15 Juni 2001, seluruh saham dan waran Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Jakarta (BEJ) (sekarang Bursa Efek Indonesia).
The Company obtained the effective notice for its initial public offering from the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) in his letter No. S-1170/PM/2001 dated May 29, 2001, the Company received effective statement for its Initial Public Offering (IPO) of its 72,020,000 shares with nominal value Rp 100 per share and was offered to the public at a price of Rp 150 per share. Subsequently, the Company declared Warrant Series I in an amount of 9,002,500 along with new shares issued for public offering where is each holder who has one (1) Warrant Series I has the right to buy one (1) share under the price stated in Warrant Series I at the price Rp 150 with maturity date until June 14, 2004. On June 15, 2001, all shares and warrant were listed on the Jakarta Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange).
Berdasarkan surat keputusan Ketua BapepamLK No. S-1998/PM/2004 tanggal 30 Juni 2004, Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif untuk melakukan “Penawaran Umum Terbatas I” PUT I. Melalui (PUT I) tersebut Perusahaan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atas sejumlah 514.425.000 Saham Biasa dengan nilai nominal Rp 100 per saham pada harga penawaran Rp 110 per saham dan sekaligus menerbitkan Surat Hutang Wajib Konversi (SHWK) Seri A sebesar Rp 205.770.000.000 yang dapat dikonversi menjadi 2.057.700.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham serta SHWK Seri B sebesar Rp 61.731.000.000 yang dapat dikonversi menjadi 617.310.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham.
Based on the Decision Letter of Chairman of Bapepam-LK No. S-1998/PM/2004 dated June 30, 2004, the Company received effective statement for its first right issue (Rights Issue I). Through Right Issue I, the Company issue 514,425,000 shares (HMETD) of nominal value Rp 100 per share, which were offered at Rp 110 per share and also issued Notes series A (SHWK) amounting to Rp 205,770,000,000 which is convertible to 2,057,700,000 shares of nominal value of Rp 100 and Notes (SHWK) Series B amounting to Rp 61,731,000,000 which is convertible to 617,310,000 shares of nominal value of Rp 100 per share.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) sebagaimana dinyatakan dengan Akta Notaris Leolin Jayayanti, SH, No. 10 tanggal 26 Desember 2007, Perusahaan telah mengubah nilai nominal harga saham menjadi Rp 50 per saham.
Based on Extraordinary General Meeting of Shareholders (EGMS) dated December 26, 2007 by Notary Leolin Jayayanti, SH, No. 10, the Company has changed the nominal value to Rp 50 per share.
7
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1.
1.
UMUM (Lanjutan) c. Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan
Nama Anak Perusahaan / Name of Subsidiaries
Domisili / Domicile
PT Margamas Griya Realty (MGR)
Surabaya
PT Nusamakmur Cipta Sentosa (NCS)
PT Sanurhasta Mitra (SHM)
Aktivitas Utama/ Status Operasi / Principal Activity / Status of Operation
Balikpapan
Bali
Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Direktur
Tahun Pendirian / Year of Establishment
Persentase Kepemilikan / Percentage of Ownership 2009 (%)
2008 (%)
Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi) dalam Ribuan / Total Assets (Before Elimination) In Thousands 2009
2008
1988
99,99%
99,99%
169.007.207
181.668.758
Real Estate dan golf / belum aktif / Real Estate and golf / non-active
1996
99,99%
99,99%
103.210.647
100.847.507
Real Estate dan jasa / belum aktif / Real Estate and services / non-active
1993
90,00%
90,00%
76.014.884
75.461.610
Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, susunan Dewan Komisaris, Komisaris Independen dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:
Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris
c. Structure of the Company and its Subsidiaries
Real Estate dan jasa / belum aktif / Real Estate and services / active
d. Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan
Dewan Komisaris
GENERAL (Continued)
d. Boards of Commissioners and Directors and Employees As of September 30, 2009 and 2008, the members of the Company’s Boards of Commissioners, Independent Commissioners and Directors were as follows:
30 September 2009 / September 30, 2009
30 September 2008 / September 30, 2008
Siswanto Benny Wirawansa Nurdin Zainal Ariani Vidya Sofyan
Siswanto Benny Wirawansa Siswanto Steven Cahyadi
30 September 2009 / September 30, 2009
30 September 2008 / September 30, 2008
Gunawan Angkawibawa Henry Kurniawan Latief Lukman Tirtaguna R. Harry Zulnardy
Budi Santoso Teguh Handoko Gunawan Angkawibawa Henry Kurniawan Latief
Commisioner President Commissioner Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Commissioner
Director President Director Director Director Director
Susunan Komisaris, Komisaris Independen dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, adalah berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) sebagaimana dinyatakan dengan Akta Notaris Leolin Jayayanti, SH. No. 29 tanggal 30 September 2009.
The composition of Commissioners, Independent Commissioners and Directors as of September 30, 2009 and 2008, was based on Extraordinary General Meeting of Shareholders (EGMS) dated September 30, 2009 by Notary Leolin Jayayanti, SH. No. 29.
Susunan Komisaris, Komisaris Independen dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, adalah berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) sebagaimana dinyatakan dengan Akta Notaris Leolin Jayayanti, SH. No. 44 tanggal 27 Juni 2008.
The composition of Commissioners, Independent Commissioners and Directors as of September 30, 2009 and 2008, was based on Extraordinary General Meeting of Shareholders (EGMS) dated June 27, 2008 by Notary Leolin Jayayanti, SH. No. 44.
8
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1.
1.
UMUM (Lanjutan)
The members of the Company’s Audit Committee as of June 30, 2009 and 2008 were as follows:
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Ketua Anggota Anggota
30 September 2009 / September 30, 2009
30 September 2008 / September 30, 2008
Siswanto Steven Cahyadi Darius Handoko
Ricardo Suhendra Wirjawan Edy Suwarno Darius Handoko
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
Commisioner Chairman Member Member
As of September 30, 2009 and 2008, the Company and its Subsidiaries had approximately 68 employees.
Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai jumlah karyawan sebanyak lebih kurang 68. 2.
GENERAL (Continued)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan interim konsolidasian telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Peraturan serta Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK). Kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan secara konsisten adalah sebagai berikut:
The consolidated interim financial statements have been prepared in accordance with the generally accepted accounting principles in Indonesia (Indonesian GAAP), which are covered by the Statements of Financial Accounting Standards (PSAK) issued by the Indonesian Institute of Accountants (IAI) and Regulations Guidelines for Financial Report Presentation under the Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency (Bapepam-LK). The significant accounting policies applied consistently are as follows:
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Interim Konsolidasian
a. Basis of Consolidated Statements
Interim
Financial
Laporan keuangan interim konsolidasian, kecuali laporan arus kas konsolidasian, telah disusun berdasarkan basis akrual dengan menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk akun-akun tertentu yang dicatat berdasarkan basis yang diungkapkan pada kebijakan akuntansi di masing-masing akun terkait.
The consolidated interim financial statements, except for the consolidated statements of cash flows, have been prepared on an accrual basis of accounting using the historical cost concept, except for certain accounts that are measured on the basis described in the related accounting policies.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan interim konsolidasian adalah Rupiah (Rp) Indonesia, yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan dan Anak Perusahaan.
The reporting currency used in the preparation of consolidated interim financial statements is Indonesian Rupiah (Rp), which is also the functional currency of the Company and its Subsidiaries.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) Laporan
arus
kas
interim
konsolidasian
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) The consolidated interim statements of cash 9
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated) flows are prepared using the direct method, being classified into operating, investing and financing activities.
b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan interim konsolidasian menggabungkan laporan keuangan interim Perusahaan dan Anak Perusahaan dimana:
The consolidated interim financial statements incorporate the interim financial statements of the Company and its Subsidiaries wherein:
-
Perusahaan memiliki penyertaan saham baik secara langsung maupun tidak langsung kepemilikan lebih dari 50%, dan mempunyai kemampuan untuk mengendalikan; atau
-
The Company has direct or indirect ownership of more than 50% with the ability to control; or
-
Perusahaan memiliki kepemilikan 50% dan kurang, tetapi Perusahaan mempunyai kemampuan untuk mengendalikan.
-
The Company has 50% or less ownership, but the Company has the ability to control.
Walaupun suatu perusahaan memiliki hak suara 50% atau kurang, pengendalian tetap dianggap ada apabila dapat dibuktikan adanya salah satu kondisi berikut:
Even when an enterprise owns 50% or less of the voting rights of an enterprise, control exists when one of the following conditions is met:
(1) Memiliki hak suara lebih dari 50% berdasarkan suatu perjanjian dengan investor lainnya; (2) Mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan keuangan dan operasional perusahaan berdasarkan anggaran dasar/perjanjian; (3) Mampu menunjuk atau memberhentikan mayoritas pengurus perusahaan; dan (4) Mampu menguasai suara mayoritas dalam rapat pengurus.
(1) Having more than 50% of the voting rights by virtue of an agreement with other investors; (2) Having the right to govern the financial and operating policies of the enterprise under the articles of association or an agreement; (3) Ability to appoint or remove the majority of the members of the management; and (4) Ability to control the majority of votes in meetings of management.
Anak Perusahaan tidak dikonsolidasi apabila:
A subsidiary is excluded from consolidation when:
(a) Pengendalian bersifat sementara karena saham Anak Perusahaan dibeli dengan tujuan untuk dijual atau dialihkan dalam jangka pendek; dan
(a) A control is intended to be temporary because the subsidiary is acquired and held exclusively with a view to its subsequent disposal in the near future; and (b) It operates under long-term restrictions that significantly impair its ability to transfer funds to the parent enterprise.
(b) Operasi Anak Perusahaan dibatasi oleh suatu restriksi jangka panjang sehingga mempengaruhi secara signifikan kemampuannya dalam mentransfer dana kepada induk perusahaan.
10
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Laporan keuangan interim Anak Perusahaan mulai dikonsolidasi dari tanggal ketika kendali diperoleh, dan dihentikan konsolidasinya mulai tanggal dimana kendali lepas dari Perusahaan. Hasil operasi Anak Perusahaan yang diakuisisi atau dilepas selama periode berjalan dicatat pada laporan laba rugi interim konsolidasian dari tanggal efektif akuisisi atau pelepasan.
The interim financial statements of Subsidiaries are consolidated commencing from the date on which control is acquired and cease to be consolidated from the date on which control is transferred out of the Company. The results of acquired or disposed of Subsidiaries during the period are included in the consolidated interim statements of income from the effective date of acquisition or up to the effective date of disposal, as appropriate.
Hak pemegang saham minoritas dinyatakan sebesar bagian minoritas dari biaya perolehan historis aset bersih. Hak minoritas selanjutnya disesuaikan untuk bagian minoritas dari perubahan ekuitas. Kerugian yang menjadi bagian dari pemegang saham minoritas dapat melebihi bagiannya dalam modal disetor dialokasikan pada pemegang saham mayoritas, kecuali terdapat kewajiban yang mengikat pemegang saham minoritas untuk menutupi kerugian tersebut dan pemegang saham minoritas mampu memenuhi kewajibannya.
The interest of the minority shareholders is stated as the minority’s proportion of the historical cost of the net assets. The minority interest is subsequently adjusted for the minority’s share of movements in equity. Any losses applicable to the minority interest in excess of the minority interest are allocated against the interests of the parent, except to the extent that the minority has a binding obligation to, and are able to, make good the losses.
Jika diperlukan, penyesuaian dilakukan terhadap laporan keuangan interim Anak Perusahaan agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Perusahaan.
Where necessary, adjustments are made to the interim financial statements of the Subsidiaries in order to bring the accounting policies used to be in line with those used by the Company.
Seluruh saldo dan transaksi, termasuk keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi, yang timbul dari transaksi antar perusahaan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai satu kesatuan usaha.
All balances and transactions, including gains or losses that are not realized, arising from inter-company transactions have been eliminated to present the financial position and operational income of the Company and its Subsidiaries as a single entity.
c. Kas dan Setara Kas Kas meliputi kas dan bank. Investasi yang jatuh tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang, dan tidak dijadikan sebagai jaminan diklasifikasikan sebagai setara kas. d. Investasi Jangka Pendek Investasi pada efek ekuitas dan efek hutang yang nilai wajarnya tersedia, pihak manajemen menentukan klasifikasi yang tepat untuk investasi tersebut pada saat perolehan dan mengevaluasi ulang klasifikasi tersebut pada setiap tanggal neraca.
c. Cash and Cash Equivalents Cash consist of cash on hand and in banks. Investment with maturities of three months or less and not collateralized are classified as cash equivalents. d. Short-term Investment Investments in equity securities and debt securities that have readily determinable fair values, management determines the appropriate classification of its investments at the time of purchase and revaluates such determinations at each balance sheet date.
11
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Efek hutang diklasifikasikan sebagai “dimiliki hingga jatuh tempo” apabila Perusahaan bermaksud dan mampu memiliki efek tersebut hingga jatuh tempo. Efek tersebut diakui pada harga perolehan setelah dikurangi diskonto atau ditambah premium yang belum diamortisasi.
Debt securities are classed as “held to maturity” if the Company intends and is able to hold the aforementioned securities to maturity. This type of securities is recognised at discounted acquisition cost or after unamortized premiums.
Efek hutang dan ekuitas yang dibeli dan dimiliki untuk diperdagangkan dalam waktu dekat diklasifikasikan sebagai efek yang diperdagangkan dan diakui sebesar nilai wajarnya dengan keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi diakui pada laporan laba rugi interim konsolidasian.
Debt and equity securities purchased and held for trading in the near future are classifed as securities held for trading and recognized at fair value, while unrealized gains are recorded in the consolidated interim statements of income.
e. Piutang Piutang diakui dan dicatat sebesar jumlah kotor piutang dikurangi dengan penyisihan piutang ragu-ragu. Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan manajemen atas pengalaman dan faktor lain yang mempengaruhi kolektibilitas. f. Transaksi dengan Pihak Hubungan Istimewa
e. Receivables Receivables are recognized and carried at original amount less any allowance for doubtful accounts. Allowance for doubtful accounts is maintained based on management’s evaluation of collection experience and other factors that may affect collectibility. f. Transaction with Related Parties
Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa, sebagaimana yang didefinisikan oleh PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.
The Company and its Subsidiaries have transactions with certain parties, which have a related party relationship, as defined in PSAK No. 7 “Related Party Disclosures.”
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga ataupun tidak, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian.
All significant transactions with related parties whether or not conducted under the same terms and conditions as those with unrelated parties, are disclosed in the notes to consolidated interim financial statements.
g. Persediaan
g. Inventories
Efektif 1 Januari 2009, Perusahaan menerapkan PSAK No.14 (Revisi 2008), "Persediaan" ("Revisi PSAK 14", yang menggantikan PSAK No. 14 (1994). Adopsi Revisi PSAK No. 14 tidak memiliki dampak signifikan pada laporan keuangan
Effective January 1, 2009, the Company applied PSAK No.14 (Revised 2008), “Inventories” (“Revised PSAK 14”, which supersedes PSAK No. 14 (1994). The adoption of Revised PSAK 14 had no significant impact on the financial statements.
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih mana yang lebih kecil. Nilai realisasi bersih adalah taksiran harga jual dalam kegiatan usaha normal setelah dikurangi dengan taksiran biaya penyelesaian dan taksiran biaya yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan.
Inventories are stated at the lower of cost or net realizable value (NRV). NRV is the estimated selling price in the ordinary course of business less estimated cost of completion and estimated costs necessary to conclude the sale.
12
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah, biaya pengembangan langsung dan tidak langsung yang dapat diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat, dan kapitalisasi bunga atas pinjaman yang digunakan untuk pendanaan akuisisi tanah, pembangunan dan pengembangan sebelumnya ke tahap penyelesaian. Tanah yang sedang dikembangkan akan dipindahkan ke bangunan yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut selesai dimatangkan atau bila tanah tersebut siap dijual dengan menggunakan metode luas areal.
Cost of under development land consists of land acquisition cost, direct or indirect development cost directly attributed to real estate development activities, and capitalizable interest on loan used to finance the land acquisition, development and improvement prior to the completion stage. Land under development will be transferred to building under construction upon completion of development or if the land is readily available to be sold using area width method.
Biaya perolehan bangunan yang sedang dalam tahap konstruksi meliputi biaya perolehan tanah, biaya konstruksi dan biaya pinjaman yang dialokasikan dengan menggunakan metode identifikasi khusus.
The acquisition cost of building-underconstruction consists of land acquisition cost, construction expenses and loan expenses allocated using specific identification method.
Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method). Penyisihan atas persediaan yang usang dan yang lambat perputarannya, jika ada, ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi persediaan pada akhir tahun.
Cost is determined by the weighted-average method. Allowance for obsolete and slowmoving inventories is provided, if any, based on a review of the conditions of the inventories at the end of the year.
h. Tanah Belum Dikembangkan Biaya perolehan tanah belum dikembangkan meliputi biaya pra-perolehan dan biaya perolehan tanah, yang akan dipindahkan ke tanah sedang dikembangkan pada saat pematangan tanah akan di mulai atau dipindahkan ke bangunan yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut siap dibangun. i.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Aset Tetap Perusahaan dan Anak Perusahaan mengadopsi PSAK No. 16 “Aset Tetap” (Revisi 2007) yang berlaku mulai 1 Januari 2008, dimana Perusahaan harus memilih antara Model Biaya atau Model Revaluasi. Perusahaan dan Anak Perusahaan telah memilih Model Biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Penerapan PSAK No. 16 (Revisi 2007) ini tidak berdampak terhadap kebijakan akuntansi Perusahaan dan Anak Perusahaan yang telah berlaku.
h. Undeveloped Land The acquisition cost of undeveloped land consists of pre-acquisition of land and land acquisition costs that will be transferred to under development land upon the start of the land development and the construction of the facilities thereon.
i. Fixed Assets The Company and its Subsidiaries adopted PSAK No. 16 “Fixed Assets” (Revised 2007) starting January 1, 2008 under which the Company and its Subsidiaries have the option to use the Cost Model or Revaluation Model. The Company and its Subsidiaries have chosen the Cost Model as the accounting policy for its fixed assets measurement. The adoption of PSAK No. 16 (Revised 2007) did not result in changes to the Company and its Subsidiaries’ existing relevant accounting policies.
13
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) Fixed assets, except for land, are stated at cost less accumulated depreciation and any impairment value. Cost includes significant expenditures for repair, replacements, betterments, and improvements that increase fixed assets capacity. Depreciation is computed using the straight-line method based on the estimated useful lives of the assets as follows:
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan. Biaya perolehan mencakup pengeluaran untuk perbaikan, penggantian, pemugaran dan peningkatan daya guna aset tetap yang jumlahnya signifikan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) selama taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun / Years Bangunan Mesin dan peralatan Kendaraan Peralatan dan perabot kantor
j.
20 4 - 16 4-8 4-8
Buildings Machinery and equipment Vehicles Office equipment, furnitures and fixtures
Sesuai dengan PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”, tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya perolehan mencakup biaya perijinan, biaya pengurusan dan biaya perolehan atas tanah tersebut.
In accordance with PSAK No. 47, “Accounting for Land,” land acquisitions are stated at acquisition cost and not amortized. The acquisition cost includes permit, license cost and purchase cost of the land.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada saat terjadinya, sedangkan pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Ketika aset tetap sudah tidak digunakan lagi atau dijual maka dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya dimana keuntungan atau kerugiannya dibukukan pada periode yang bersangkutan.
The costs of maintenance and repairs are charged to expense as incurred, expenditures that extend the useful life of the asset or result in an increase of future economic benefits such as increase in capacity and improvement in the quality of output or standard of performance are capitalized. When assets are retired or otherwise disposed of, their carrying values and the related accumulated depreciation are removed from the accounts and any resulting gain or loss is reflected in the current operations. j. Leases
Sewa sebagai sewa kriteria dalam “Sewa” dipenuhi. terpenuhi maka dicatat dengan
Lease transactions are accounted for under the finance lease method when all the required capitalization criteria under PSAK No. 30 (Revised 2007) “Leases” are met. Otherwise, lease transactions are accounted for under the operating lease method.
Dengan metode sewa pembiayaan, aset sewaan disajikan berdasarkan yang terendah antara nilai wajar aset sewaan atau nilai tunai dari pembayaran minimum sewa. Biaya langsung awal yang terjadi ditambahkan ke nilai awal aset sewaan.
Under the finance lease method, the leased asset is recorded at the lower of the fair value of the leased asset and the present value of minimum lease payment at the commencement of the lease term. Initial direct cost incurred by the Company and its Subsidiaries is added to the initial amount of the leased asset.
Transaksi sewa dicatat pembiayaan jika seluruh PSAK No. 30 (Revisi 2007) Apabila kriteria ini tidak transaksi sewa tersebut metode sewa operasi.
14
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) Jumlah yang dapat disusutkan dari aset sewaan dialokasikan ke setiap periode akuntansi selama perkiraan masa penggunaan dengan dasar yang sistematis dan konsisten dengan kebijakan penyusutan aset yang dimiliki. Jika terdapat kepastian yang memadai, bahwa Perusahaan akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa, perkiraan masa penggunaan adalah umur manfaat aset tersebut. Jika tidak terdapat kepastian yang memadai, bahwa Perusahaan akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa, maka aset sewa disusutkan selama periode yang lebih pendek antara masa sewa dan umur manfaat aset sewa. k. Penurunan Nilai Aset Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aset”, Perusahaan dan Anak Perusahaan menelaah nilai tercatat aset tetap terhadap kemungkinan penurunan nilai aset ke nilai wajar apabila terdapat kejadian atau perubahan kondisi yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Ketika nilai tercatat aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali, suatu kerugian penurunan nilai dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan untuk menurunkan nilai tercatat aset ke nilai yang dapat dipulihkan. l.
Beban Emisi Saham Berdasarkan Keputusan Bapepam tanggal 13 Maret 2000 No. KEP-06/PM/2000, semua beban yang terjadi sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana dan Penawaran Umum Terbatas disajikan sebagai “Tambahan Modal Disetor” pada akun ekuitas.
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) The depreciable amount of a leased asset is allocated to each accounting period during the period of expected use on a systematic basis and consistent with the depreciation policy the lessee adopts for depreciable assets that are owned. If there is reasonable certainty that the lessee will obtain ownership by the end of the lease term, the period of expected use is the useful life of the asset, otherwise the asset is depreciated over the shorter of the lease term and its useful life.
k. Impairment of Asset Value Based on PSAK No. 48, “Impairment of Asset,” the Company and its Subsidiaries conduct a review of the carrying value of fixed assets for impairment whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount of an asset may not be recoverable. Whenever the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, an impairment loss is recognized in the current year’s consolidated statement of income to decrease the carrying amount of an asset to its recoverable amount.
l. Share Issuance Cost Based on the Bapepam’s Decision Letter No. KEP-06/PM/2000 dated March 13, 2000, all costs incurred in relation to Initial Public Offering and Rights Issue are presented as “Additional Paid-in Capital” in equity.
m. Revenue and Expenses Recognition
Pendapatan, termasuk penghasilan yang diperoleh dari imbalan jasa, sewa dan pemeliharaan, diakui ketika terjadi sesuai dengan periode manfaat, sedangkan, penjualan dari benang diakui pada saat hak kepemilikan beralih kepada pelanggan, yaitu pada saat barang diserahkan.
Revenue, which includes income derived from service fee, rental and maintenance, are recognized when rendered according to their beneficial periods, while, revenue from yarn is recognized when the title passes to the customer, which is upon delivery.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual).
Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
15
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) n. Imbalan Kerja
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) n. Employee Benefits
Kewajiban sehubungan dengan imbalan kerja yang mencakup imbalan pensiun, imbalan jangka pendek dan imbalan jangka panjang lainnya dihitung sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004), “Imbalan Kerja”.
Liabilities relating to employee benefits covering retirement benefits, short-term and other long-term benefits are computed based on the provisions of PSAK No. 24 (Revised 2004), “Employee Benefits.”
Biaya imbalan kerja dihitung dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Menurut metode ini akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah yang lebih besar antara 10% dari nilai kini imbalan pasti dan nilai wajar aset program Perusahaan dan Anak Perusahaan diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja yang ikut dalam program tersebut. Biaya jasa masa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak (vested), apabila belum menjadi vested maka akan diamortisasi dengan metode garis lurus selama masa rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested.
The cost of providing post-employment benefits is determined using the Projected Unit Credit Method. Under this method, the accumulated unrecognized actuarial gains and losses that exceed 10% of the greater of the present value of the Company and certain Subsidiaries’ defined benefit obligations and the fair value of plan assets are recognized on a straight-line basis over the expected average remaining working lives of the participating employees. Past-service cost is recognized immediately to the extent that the benefits are already vested, and otherwise is amortized on a straight-line basis over the average period until the benefits become vested.
Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan kerja di neraca konsolidasian merupakan nilai kini kewajiban imbalan kerja yang disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, biaya jasa lalu yang belum diakui dan nilai wajar aset program.
The benefits obligation recognized in the consolidated balance sheet represents the present value of the defined obligation, adjusted for unrecognized actuarial gains and losses, unrecognized past-service cost and fair value of the plan assets.
o. Transaksi dan Penjabaran Mata Uang Asing
Mata uang pelaporan dan pencatatan Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah Rupiah Indonesia. Tida ada transaksi-transaksi selain dalam mata uang Rupiah pada saat tanggal neraca. p. Pajak Penghasilan
o. Foreign Currency Transactions and Translation The Company and its Subsidiaries’ reporting and recording currency is Indonesian Rupiah. There are no transactions in currencies other than Rupiah at balance sheet date.
p. Income Tax
Perusahaan dan Anak Perusahaan menghitung pajak penghasilannya sesuai dengan PSAK No. 46, “Akuntansi Pajak Penghasilan”.
The Company and its Subsidiaries determine their income taxes in accordance with PSAK No. 46, “Accounting for Income Tax.”
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan taksiran laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung dengan mempergunakan tarif pajak yang berlaku di Indonesia.
Current tax expense is provided based on the estimated taxable income for the period computed using the applicable tax rates in Indonesia.
16
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak masa yang akan mendatang yang timbul dari perbedaan antara jumlah tercatat aset dan kewajiban yang tercatat dalam laporan keuangan interim konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban yang bersangkutan. Kewajiban pajak tangguhan diakui atas semua perbedaan temporer kena pajak, dan sedangkan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang dapat dikurangkan sepanjang hal tersebut besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa yang akan datang.
Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to differences between the consolidated interim financial statements carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax bases. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for deductible temporary differences to the extent it is probable that taxable income will be available in the future periods against which the deductible temporary differences can be utilized.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi konsolidasian, kecuali untuk hal-hal yang secara langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas dimana pajak tangguhan tersebut juga dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.
Deferred tax is calculated at the tax rates that have been enacted or substantively enacted at the consolidated balance sheet date. Deferred tax is charged or credited in the consolidated statement of income, except when it relates to items charged or credited directly to equity, in which case the deferred tax is also charged or credited directly to equity.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan secara bersih di neraca konsolidasian (dioffset), kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda dasar hukum.
Deferred tax assets and liabilities are offset in the consolidated balance sheet, except if these are for different legal entities.
Apabila nilai tercatat aset atau kewajiban yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda dari dasar pengenaan pajaknya maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau kewajiban pajak tangguhan.
If recorded value of asset or liability related with final income tax is different from the tax base then, the difference is not recognized as deferred asset or liability.
Penghasilan yang telah dikenakan penghasilan final, beban pajaknya secara proporsional dengan pendapatan menurut akuntansi yang pada periode berjalan.
pajak diakui jumlah diakui
Income subject to final income tax, the tax expense is recognized proportionally with total income based on accounting which is recognized in the current period.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (SKP) diterima dan/atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan dan/atau banding, pada saat keputusan atas keberatan dan/atau banding tersebut telah ditetapkan.
Amendment to tax obligations are recorded when an assessment (SKP) is received and/or, objected to and/or appaled against by the Company, when the result of the objection and/or appeal is determined.
17
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) q. Laba per Saham
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) q. Earnings per Share
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar selama periode yang bersangkutan.
Earnings per share are computed by dividing net income by the weighted average number of issued and outstanding shares of stock during the period.
Laba (rugi) bersih per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar setelah disesuaikan dengan efek yang sifatnya berpotensi dilutif.
Diluted earnings (loss) per share are computed by dividing net income by the weighted average number of common shares outstanding as adjusted for the effects of all potential dilution.
r. Informasi Segmen
r. Segment Information
Informasi segmen disajikan menurut ketentuan PSAK No. 5 (Revisi 2000) tentang Pelaporan Segmen. Perusahaan dan Anak Perusahaan melaporkan segmen terutama didasarkan segmen usaha, sedangkan segmen berikutnya berdasarkan geografis.
Segment information is presented based on PSAK No. 5 (Revised 2000) “Segment Reporting.” The Company and its Subsidiaries’ primary reporting segment information is based on business segment, while its secondary reporting segment information is based on geographical segment.
Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa, (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan segmen usaha lainnya.
A business segment is a distinguishable component of an enterprise that is engaged in providing products or services (either product or personal services or a group of products and services), which are subject to risks and returns that are different from those of other business segments.
Segmen geografis adalah komponen yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada wilayah ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada wilayah ekonomi lainnya.
Geographical segment is a distinguishable component of an enterprise that is engaged in providing products and services within a particular economic environment, which are subject to risks and returns that are different from those of other economic environments.
Aset dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aset tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut, dan relatif otonomi segmen tersebut.
Assets and liabilities that relate jointly to two or more segments are allocated to their respective segments, if and only if, their related revenues and expenses are also allocated to those segments and the relative autonomy of those segments.
18
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) s. Penyisihan Penyisihan hanya diakui pada saat Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki kewajiban masa kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, apabila besar kemungkinan penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya dan dapat diestimasi dengan andal. Penyisihan di kaji ulang pada tanggal neraca dan disesuaikan untuk menggambarkan estimasi terbaik. t. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan interim konsolidasian yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan interim konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Namun hasil yang sebenarnya dapat berbeda dari jumlah yang diestimasi. u. Peristiwa setelah Tanggal Neraca Peristiwa setelah tanggal neraca yang memerlukan penyesuaian dan menyediakan informasi tambahan tentang posisi Perusahaan dan Anak Perusahaan pada tanggal neraca (adjusting event) tercermin dalam laporan keuangan interim konsolidasian. Peristiwa setelah tanggal neraca yang tidak memerlukan penyesuaian, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian apabila material.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) s. Provisions Provisions are recognized only and when the Company and its Subsidiaries have a present obligation (legal or constructive) as a result of a past event, and it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation. Provisions are reviewed at each balance sheet date and adjusted to reflect the current best estimates. t. Use of Estimates The preparation of consolidated interim financial statements in conformity with Indonesian GAAP requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the consolidated interim financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. However, actual results could differ from those estimates. u. Subsequent Events Any post year-end events that provide additional information about the Company and its Subsidiaries’ position at balance sheet date (adjusting event) is reflected in the consolidated interim financial statements. Any post year-end event that is not an adjusting event is disclosed in the notes to the consolidated interim financial statements when material.
19
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3.
3.
AKUISISI DAN PELEPASAN ANAK PERUSAHAAN a. PT Margamas Griya Realty, PT Sanurhasta Mitra, PT Nusamakmur Cipta Sentosa
a. PT Margamas Griya Realty, PT Sanurhasta Mitra, PT Nusamakmur Cipta Sentosa
Pada tanggal 31 Maret 2008, 17 April 2008 dan 22 April 2008, Perusahaan mengambil alih saham PT Margamas Griya Realty (MGR), PT Sanurhasta Mitra (SHM) dan PT Nusamakmur Cipta Sentosa (NCS) sebesar Rp 129.999.999.500, Rp 67.500.000.000 dan Rp 99.999.000.000. Akuisisi terhadap Anak Perusahaan mengunakan metode pembelian. Selisih lebih biaya perolehan atas nilai pasar Anak Perusahaan pada saat diakuisisi dialokasikan ke aset yang dapat diidentifikasi di Anak Perusahaan.
On March 31, 2008, April 17, 2008 and April 22, 2008, the Company acquired shares of PT Margamas Griya Realty (MGR), PT Sanurhasta Mitra (SHM) and PT Nusamakmur Cipta Sentosa (NCS) for gross considerations of Rp 129,999,999,500, Rp 67,500,000,000 and Rp 99,999,000,000, respectively. Aquisition of Subsidiaries was recorded using the purchase method. The excess of acquisition over net assets is allocated to the identifiable assets of Subsidiaries.
Kepemilikan Perusahaan atas saham MGR, SHM dan NCS adalah masing-masing sebesar 99,99%, 90,00% dan 99,99%.
The Company owned 99.99%, 90.00% and 99.99% of the shares of MGR, SHM and NCS, respectively.
b. PT Delta Merlin Sandang Textile
b. PT Delta Merlin Sandang Textile Pursuant to the Sale and Purchase Agreement dated February 25, 2008, the Company agreed to sell the entire shares of ownership in PT Delta Merlin Sandang Textile (DMST) to PT Delta Dunia Tekstil. The loss on sale of investment amounted to Rp 12,078,685,658.
Sesuai dengan Akta Jual Beli pada tanggal 25 Pebruari 2008, Perusahaan telah menyetujui pelepasan kepemilikan saham perseroan di PT Delta Merlin Sandang Textile (DMST) kepada PT Delta Dunia Tekstil. Rugi atas penjualan investasi sebesar Rp 12.078.685.658. 4.
ACQUISITION AND DISPOSAL OF SUBSIDIARIES
PENYESUAIAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
4.
ADJUSTMENTS OF CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Perusahaan dan Anak perusahaan telah menyesuaikan laporan keuangan interim konsolidasian untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008. Penyesuaian yang signifikan tersebut adalah sebagai berikut:
The Company and its Subsidiaries have adjusted its consolidated interim financial statements for the six-month ended June 30, 2008. The significant adjustments were due to the following:
(1) Perusahaan dan Anak Perusahaan mencatat penghasilan investasi setelah dikurangkan beban manajemen tanpa memperhatikan pajak yang terkait. Perusahaan dan Anak Perusahaan telah memperbaiki akun ini atas laporan keuangan interim konsolidasian untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2008. Atas koreksi tersebut, rugi bersih, piutang lain-lain - pihak ketiga, beban yang masih harus dibayar dan hutang pajak mengalami kenaikan masing-masing sebesar Rp 17.892.909, Rp 967.239.256, Rp 674.114.453 dan Rp 13.757.438.
(1) The Company and its Subsidiaries recorded investment income net of management expense incurred without affecting the related tax. The Company and its Subsidiaries have corrected these accounts for the consolidated interim financial statements for the ninemonth period ended September 30, 2008. As a result of such correction, net loss, other receivables - third parties, accrued expenses and taxes payable were increased by Rp 17,892,909, Rp 967,239,256, Rp 674,114,453 and Rp 13,757,438, respectively.
20
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4.
4.
PENYESUAIAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
ADJUSTMENTS OF CONSOLIDATED INTERIM FINANCIALS STATEMENTS (Continued)
(2) PT Margamas Griya Realty (MGR), Anak Perusahaan, mengkapitalisasi biaya pinjaman yang secara tidak langsung diatribusikan ke konstruksi aset yang terkait dan dicatat sebagai bagian persediaan. MGR telah memperbaiki akun ini pada laporan keuangan interim untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2008. Atas koreksi tersebut, rugi bersih, beban yang masih harus dibayar dan defisit saldo awal mengalami kenaikan masing-masing naik sebesar Rp 3.654.887.138, Rp 659.723.500 dan Rp 1.020.106.941 sementara persediaan mengalami penurunanturun sebesar Rp 4.015.270.578.
(2) PT Margamas Griya Realty (MGR), a Subsidiary, capitalized borrowing costs that are indirectly attributable to the construction of qualifying assets and recorded as part of the inventories account. MGR has corrected this account for the interim financial statements as of and for the nine-month period ended September 30, 2008. As a result of such correction, net loss, accrued expenses and deficit beginning balance were increased by Rp 3,654,887,138, Rp 659,723,500 and Rp 1,020,106,941, respectively, while inventories were decreased by Rp 4,015,270,578.
(3) Perusahaan mencatat uang muka pajak sebagai biaya yang disebabkan oleh taksiran pajak tahun berjalan. Bagaimanapun, dalam tahun 2008, Perusahaan menerima surat putusan dari Pengadilan Pajak yang menyatakan bahwa Perusahaan telah memenangi kasusnya. Perusahaan telah mengkoreksi akun tersebut untuk tahun 2008. Sebagai hasil dari koreksi tersebut, deposit pajak dan biaya lain-lain - bersih bertambah sebesar Rp 530.668.633.
(3) The Company recognized the tax deposit as expense in the year it was incurred for the tax assessment. However, during 2008, the Company received a tax assessment letter from Tax Court stating that the Company won the case. The Company has corrected this account for the year 2008. As a result of such correction, tax deposit and other charges - net increased by Rp 530,668,633.
21
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5.
5.
KAS
This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009 Kas Kas di bank Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sinarmas PT Bank CIMB Niaga Tbk( IDR ) Deposito Sub-jumlah Jumlah
CASH
5.027.267
2008 79.488.706
912.287.692
56.853.065
50.721.634
74.456.188
2.054.242
2.863.367
1.164.503 38.000 1.860.000.000
990.207 878.000 56.853.065
2.826.266.071
136.040.827
2.831.293.338
215.529.533
Cash on hand Cash in banks Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sinarmas PT Bank CIMB Niaga Tbk ( IDR ) Deposito Sub-total Total
22
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6.
6.
7.
INVESTASI JANGKA PENDEK
SHORT-TERM INVESTMENT
Pada tahun 2007, Perusahaan dan Anak Perusahaan menandatangani kontrak jasa manajemen investasi sebesar Rp 53.000.000.000 dengan PT Minna Padi Aset Manejemen (MPAM), pihak ketiga, untuk jangka waktu selama dua belas (12) bulan sejak ditandatanganinya kontrak. Perusahaan memberikan kewenangan penuh kepada MPAM sebagai manajer investasi untuk mengelola dana Perusahaan berdasarkan pedoman/kebijakan investasi yang telah disepakati bersama. Sebagai kompensasi atas jasa yang diberikan, MPAM berhak untuk mendapatkan penggantian biaya investasi sebesar 2% dari nilai dana yang ditempatkan.
In 2007, the Company and its Subsidiaries and PT Minna Padi Aset Manejemen (MPAM), a third party, entered into an investment management service contract amounting to Rp 53,000,000,000 for a period of twelve (12) months commencing on the signing date of the contract. The Company gave full authority to MPAM as investment manager to carry out the management of the Company and its Subsidiaries funds based on the agreed investment guidelines and policies. In return, MPAM has the right to 2% of allocated funds to compensate as investment cost.
Pada tahun 2008, perubahan bersih investasi pada MPAM sebesar Rp 59.775.000.000.
In 2008, net movement of investment to MPAM amounted Rp 59,775,000,000.
Pada tahun 2009, perubahan bersih investasi pada MPAM sebesar Rp 6.383.456.890. Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, investasi jangka pendek masing-masing sebesar Rp 78.313.043.110 dan Rp 114.380.000.000.
In 2009, net movement of investment to MPAM amounted to Rp 6,383,456,890. As of September 30, 2009 and 2008, short-term investment amounted to Rp 78,313,043,110 and Rp 114,380,000,000.
Penghasilan investasi untuk periode-periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2009 dan 2008 masingmasing sebesar Rp 6.192.672.858 dan Rp 5.504.220.043.
Investment income for the six-month periods ended September 30, 2009 and 2008 amounted to Rp 6,192,672,858 and Rp 5,504,220,043, respectively.
PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA
7.
TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009
2008
Service charge Sewa Mice Catering Broker Desain Supervisi
1.093.950.000 -
435.598.350 186.000.000 9.900.000 4.950.000 30.172.500 8.467.200 28.735.200
Jumlah
1.093.950.000
703.823.250
Service charge Rent Mice Catering Broker Design Supervision Total
23
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7.
7.
PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (Lanjutan)
The aging of trade receivables based on credit term is as follows:
Rincian umur piutang usaha berdasarkan tanggal jatuh temponya adalah sebagai berikut: 2009 Jatuh tempo < 1 bulan Jatuh tempo > 1 bulan - 2 bulan Jatuh tempo > 2 bulan - 3 bulan Jatuh tempo > 3 bulan Jumlah
8.
2008
121.550.000 121.550.000 121.550.000 729.300.000
151.250.000 151.250.000 151.250.000 250.073.250
Overdue < 1 month Overdue > 1 month - 2 months Overdue > 2 months - 3 months Overdue > 3 months
1.093.950.000
703.823.250
Total
PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA
8.
OTHER RECEIVABLES – THIRD PARTIES This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009
9.
TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES (Continued)
2008
Piutang bunga Piutang karyawan Piutang bunga deposito PT Daeyu Indonesia
6.805.104.934 9.330.000 2.938.082 -
6.044.384.429 9.800.000 18.082.204.501
Interest receivable Employees receivable Interest time deposits PT Daeyu Indonesia
Jumlah
6.817.373.016
24.136.388.930
Total
PERSEDIAAN
9.
INVENTORIES This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009
2008
Tanah Dalam Pengembangan Kondominium Tower 4 Kondominium Tower 5
12.796.122.874 12.796.122.874
12.796.122.874 12.796.122.874
Under Development Land Condominium Tower 4 Condominium Tower 5
Sub-jumlah
25.592.245.748
25.592.245.748
Sub-total
24
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9.
9.
PERSEDIAAN (Lanjutan) 2009
INVENTORIES (Continued) 2008
Bangunan Dalam Konstruksi Kondominium Tower 4 Kondominium Tower 5
29.409.761.027 29.409.761.027
29.143.514.126 29.143.514.126
Building under-Construction Condominium Tower 4 Condominium Tower 5
Sub-jumlah
58.819.522.054
58.287.028.252
Sub-total
Apartemen Unit Selesai Kondominium Tower 1 Kondominium Tower 2 Kondominium Tower 3
7.124.101.851 7.998.435.399 10.317.989.483
6.951.842.783 7.811.142.745 10.069.131.098
Finished Apartment Units Condominium Tower 1 Condominium Tower 2 Condominium Tower 3
Sub-jumlah
25.440.526.733
24.832.116.626
Sub-total
109.852.294.535
108.711.390.626
Total
Jumlah
Bunga atas pinjaman jangka panjang dikapitalisasi pada bangunan dalam konstruksi selama periode-periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008, sebagai berikut: 2009
Interest on long-term loans capitalized to building under-construction for the nine-month period ended September 30, 2009 and 2008 is as follows:
2008
Kondominium Tower 1 Kondominium Tower 2 Kondominium Tower 3 Kondominium Tower 4 Kondominium Tower 5
101.536.978 111.141.827 150.475.971 109.828.204 109.828.204
85.140.868 93.194.734 126.177.232 92.093.234 92.093.234
Condominium Tower 1 Condominium Tower 2 Condominium Tower 3 Condominium Tower 4 Condominium Tower 5
Jumlah
582.811.184
488.699.302
Total
Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, Satuan Rumah Susun (Strata Title) sebanyak 212 unit dijadikan jaminan atas pinjaman bank dari PT Bank Mayapada Internasional Tbk (lihat Catatan 16).
10. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA
As of September 30, 2009 and 2008, Srata Title totaling 212 units are pledged as collateral to bank loans obtained from PT Bank Mayapada Internasional Tbk (see Note 16).
10. ADVANCES AND PREPAYMENTS This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009
2008
Uang muka pembelian tanah Uang muka sewa
32.105.881.184 20.508.800
32.105.881.184 37.500.000
Purchase advances of land Prepaid rent
Jumlah
32.126.389.984
32.143.381.184
Total
25
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA (Lanjutan)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 10. ADVANCES AND PREPAYMENTS (Continued)
Pada tanggal 18 Desember 2007, PT Margamas Griya Realty, Anak Perusahaan, mengadakan Perjanjian Pengikatan Jual Beli dengan Senoe Adjie untuk tanah seluas 2.773 meter persegi di Desa Cijantung, Pasar Rebo, Jakarta Timur sebesar Rp 11.092.000.000. Perjanjian Jual Beli dilaksanakan di hadapan Notaris selambatlambatnya pada 18 Maret 2008 dengan ketentuan bahwa sebesar Rp 7.091.950.000 dibayarkan pada saat ditandatanganinya perjanjian pengikatan jual beli dan Rp 4.000.050.000 dibayarkan apabila segala hal yang menyangkut perijinan peruntukan tanah tersebut telah selesai.
On December 18, 2007, PT Margamas Griya Realty, a Subsidiary, entered into Engagement Purchase and Sale agreement with Senoe Adjie for 2,773 square meters in Cijantung village, Pasar Rebo, East Jakarta amounting to Rp 11,092,000,000. The valid Purchase and Sale Agreement will be held under Notarial Deed at least until March 18, 2008 with the condition that Rp 7,091,950,000 be paid upon signing of engagement purchase and sale agreement and Rp 4,000,050,000 will be paid after all necessary permits and legality of land are settled.
Pada tanggal 19 Desember 2007, PT Margamas Griya Realty, Anak Perusahaan, mengadakan Perjanjian Pengikatan Jual Beli dengan S. Djody untuk tanah seluas 6.283 meter persegi di Desa Cijantung, Pasar Rebo, Jakarta Timur sebesar Rp 25.132.000.000. Perjanjian Jual Beli akan dilaksanakan di hadapan Notaris selambatlambatnya pada 19 Maret 2008 ketentuan bahwa sebesar Rp 15.000.000.000 dibayarkan pada saat ditandatanganinya perjanjian pengikatan jual beli dan Rp 10.132.000.000 dibayarkan bila segala hal yang menyangkut perijinan peruntukan tanah tersebut telah selesai.
On December 19, 2007, PT Margamas Griya Realty, a Subsidiary, entered into Engagement Purchase and Sale agreement with S. Djody for 6,283 square meters in Cijantung village, Pasar Rebo, East Jakarta amounting to Rp 25,132,000,000. The valid Purchase and Sale Agreement will be held under Notarial Deed at least until March 19, 2008 with the condition that Rp 15,000,000,000 be paid upon signing of engagement purchase and sale agreement and Rp 10,132,000,000 will be paid after all necessary permits and legality of land are settled.
Pada tanggal 8 Oktober 2007, PT Margamas Griya Realty, Anak Perusahaan, mengadakan Perjanjian Pengikatan Jual Beli dengan HY. Budi Prakoso untuk tanah seluas 4.385 meter persegi di Desa Cijantung, Pasar Rebo, Jakarta Timur sebesar Rp 17.540.000.000. Perjanjian Jual Beli akan dilaksanakan di hadapan Notaris selambatlambatnya pada 11 Februari 2008 dengan ketentuan bahwa sebesar Rp 10.000.000.000 dibayarkan pada saat ditandatanganinya perjanjian pengikatan jual beli dan Rp 7.540.000.000 dibayarkan bila segala hal yang menyangkut perijinan peruntukan tanah tersebut telah selesai.
On October 8, 2007, PT Margamas Griya Realty, a Subsidiary, entered into Engagement Purchase and Sale agreement with HY. Budi Prakoso for 4,385 square meters in Cijantung village, Pasar Rebo, East Jakarta amounting to Rp 17,540,000,000. The valid Purchase and Sale Agreement will be held under Notarial Deed at least until February 11, 2008 with the condition that Rp 10,000,000,000 be paid upon signing of engagement purchase and sale agreement and Rp 7,540,000,000 will be paid after all necessary permits and legality of land are settled.
26
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. TANAH BELUM DIKEMBANGKAN
11. UNDEVELOPED LAND This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009 Kelurahan Sanur Kaun, Kecamatan Denpasar Selatan Denpasar, Bali Kelurahan Manggar, Kecamatan Balikpapan Timur, Kalimantan Timur Jumlah
2008
65.044.370.052
1.236.370.052
57.276.059.039
55.136.309.039
Kelurahan Sanur Kaun, Kecamatan Denpasar Selatan Denpasar, Bali Kelurahan Manggar, Kecamatan Balikpapan Timur Kalimantan Timur
122.320.429.091
56.372.679.091
Total
Undeveloped land of 42,100 and 1,093,605 square meters are located in Kelurahan Sanur Kaun, Kecamatan Denpasar Selatan Denpasar, Bali and Kelurahan Manggar Kecamatan Balikpapan Kalimantan Timur, respectively.
Tanah belum dikembangkan dengan luas 42.100 dan 1.093.605 meter persegi masing-masing terletak di Kelurahan Sanur Kaun, Kecamatan Denpasar Selatan Denpasar, Bali dan Kelurahan Manggar Kecamatan Balikpapan Kalimantan Timur. 12. ASET TETAP
12. FIXED ASSETS This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009 Saldo Awal / Beginning Balance Harga Perolehan Tanah Bangunan Peralatan dan perabot kantor Jumlah Akumulasi Penyusutan Bangunan Peralatan dan perabot kantor
Penambahan / Additions
Pengurangan / Deductions
Saldo Akhir / Ending Balance
Reklasifikasi / Reclasification
231.894.910
2.868.000
-
-
234.762.910
Cost Land Building Office equipment, furniture and fixtures
2.806.811.490
2.868.000
-
-
2.809.679.490
Total
1.104.064.218
63.696.013
-
-
1.167.760.231
876.356.250 1.698.560.330
-
-
-
876.356.250 1.698.560.330
Accumulated Depreciation Building Office equipment, furnitures and fixtures
165.036.126
8.929.804
-
-
173.965.930
Jumlah
1.269.100.344
72.625.817
-
-
1.341.726.161
Total
Nilai Buku
1.537.711.146
1.467.953.329
Net Book Value
2008 Saldo Awal / Beginning Balance Harga Perolehan Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Kendaraan Peralatan dan perabot kantor Jumlah Akumulasi Penyusutan Bangunan Mesin dan peralatan Kendaraan Peralatan dan perabot kantor
63.535.756.250 4.073.282.318 2.127.246.369 2.139.315.900
Penambahan / Additions
Pengurangan / Deductions -
Saldo Akhir / Ending Balance
Reklasifikasi / Reclasification
194.024.100
-
63.535.756.250 4.073.282.318 2.127.246.369 1.945.291.800
616.268.307
106.683.085
62.225.070
-
660.726.322
75.540.321.144
106.683.085
256.249.170
-
72.342.303.059
Cost Land Building Machinery and equipment Vehicles Office equipment, furniture and fixtures Total
535.027.779
5.437.100
26.990.070
-
513.474.809
Accumulated Depreciation Building Machinery and equipment Vehicles Office equipment, furnitures and fixtures
Jumlah
5.570.155.487
69.133.113
221.014.170
-
5.418.274.430
Total
Nilai Buku
4.613.713.657
66.924.028.629
Net Book Value
2.342.490.477 1.876.355.889 816.281.342
63.696.013 -
194.024.100
-
2.406.186.490 1.876.355.889 622.257.242
27
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (Lanjutan)
12. FIXED ASSETS (Continued)
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian sebesar Rp 72.625.817 dan Rp 69.133.113 masing-masing pada periodeperiode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 (lihat Catatan 21). 13. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA
Depreciation charged to operations amounted to Rp 72,625,817 and Rp 69,133,113 for the nine-month periods ended September 30, 2009 and 2008, respectively, (see Note 21).
13. OTHER NON-CURRENT ASSETS This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009
2008
Aset belum digunakan Biaya Retain & Arranger Lain-lain
7.350.000
7.370.351.023 926.500.000 7.350.000
Assets not used in operation Retain & Arranger Expenses Others
Jumlah
7.350.000
8.304.201.023
Total
14. HUTANG LAIN-LAIN
14. OTHER PAYABLES This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009
2008
Benny Tjokro Budi Santoso PT Arthamas Sejahtera Metro - Jkt Lain-lain
240.685.500 4.328.118
2.011.062.000 150.217.000 3.343.589.462 225.118
Benny Tjokro Budi Santoso PT Arthamas Sejahtera Metro Jkt Others
Jumlah
245.013.618
5.505.093.580
Total
15. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
15. ACCRUED EXPENSES This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009
2008
Hutang bunga Jasa profesional
60.186.010 1.111.500.473
765.286.777 1.335.234.152
Interest payable Professional fee
Jumlah
1.171.686.483
2.100.520.929
Total
28
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. HUTANG BANK
16. BANK LOANS
Pada tanggal 28 September 2007, PT Margamas Griya Realty, Anak Perusahaan, dan PT Bank Mayapada Internasional Tbk (Mayapada) menandatangani perjanjian dalam bentuk fasilitas Pinjaman Tetap On Demand (RTX-OD) dengan tujuan fasilitas kredit modal kerja dengan maksimum pencairan Rp 50.000.000.000 untuk jangka waktu 1 tahun dan dapat diperpanjang dengan persetujuan tertulis dari kedua belah pihak. Tingkat suku bunga adalah sebesar 17% per tahun dengan provisi sebesar 2% per tahun.
On September 28, 2007 PT Margamas Griya Realty, a Subsidiary, and PT Bank Mayapada Internasional Tbk (Mayapada) entered into a credit agreement under which Mayapada has agreed to provide a fixed loan on Demand (RTX-OD) for Working Capital Credit Facility with the total maximum withdrawable amount of Rp 50,000,000,000 for the period of 1 year that can be extended under approval from both parties. The interest rate is 17% per annum with the provision of 2% per annum.
Pada tanggal 24 Oktober 2008, fasilitas kredit telah di-amandemen dimana kedua belah pihak setuju untuk memperpanjang fasilitas pinjaman selama 12 bulan.
On October 24, 2008, the credit facility has been amended whereby both parties agreed to extend the loan facility for 12 months.
Tingkat suku bunga untuk pinjaman adalah sebesar 20% dengan provisi sebesar 2% per tahun.
The loan bears interest at 20% and provision amounting to 2% per annum.
Jaminan pinjaman ini berupa 212 unit Satuan Rumah Susun (Strata Title) yang merupakan saldo persediaan yang terletak di Kelurahan Kebonsari, Kecamatan Jambangan, Kota Surabaya (lihat Catatan 9).
The Credit Facility is guaranteed by 212 unit strata title which is the balance of inventories located in Kelurahan Kebonsari, Kecamatan Jambangan, Kota Surabaya (see Note 9).
Saldo hutang bank ke PT Bank Mayapada Internasional Tbk pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 adalah masing-masing sebesar Rp 1.867.000.000 dan Rp 49.970.000.000.
The balance of bank loan to PT Bank Mayapada Internasional Tbk as of September 30, 2009 and 2008 amounted to Rp 1,867,000,000 and Rp 49,970,000,000.
17. PERPAJAKAN
17. TAXATION a. Prepaid Taxes
a. Pajak Dibayar di Muka
This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009 Perusahaan Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Pertambahan Nilai Sub-jumlah Anak Perusahaan Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pajak Pertambahan Nilai Sub-jumlah Jumlah
2008
399.728.331 249.623.525
-
649.351.856
-
890.172.304 113.865.317
1.172.100 174.422.400 -
1.004.037.621
175.594.500
1.653.389.477
175.594.500
The Company Income taxes Article 23 Value-Added Tax Sub-total Subsidiaries Income taxes Article 21 Article 23 Value-Added Tax Sub-total Total
29
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan)
17. TAXATION (Continued) b. Tax Deposit
b. Uang Muka Pajak Uang muka pajak terdiri dari uang muka pajak berdasarkan Surat Ketetapan yang diterbitkan oleh Direktur Jenderal Pajak, yang sebagian telah diselesaikan oleh Perusahaan. Jumlah uang muka pajak pada tanggal 30 September 2008 adalah sebesar Rp 530.668.633.
c. Taxes Payable
c. Hutang Pajak
This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009 Perusahaan Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Pasal 23 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai Sub-jumlah Anak Perusahaan Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Pasal 23 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai Sub-jumlah Jumlah
29.410.927 150.451.100 -
20.720.987
179.862.027
44.200.000 103.039.330 1.141.737.400 157.230.000
302.089.450 144.215.606 420.654.300 41.250.000
1.446.206.730
908.209.356
1.466.927.717
1.088.071.383
2009
Pajak Tangguhan: Perusahaan Anak Perusahaan Sub-jumlah Manfaat (beban) pajak - bersih
The Company Income taxes Article 4 (2) Article 23 Article 29 Value-Added Tax Sub-total Subsidiaries Income taxes Article 4 (2) Article 23 Article 29 Value-Added Tax Sub-total Total
d. Tax Benefit (Expense)
Manfaat (beban) pajak Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut:
Sub-jumlah
2008
515.600 19.155.838 1.049.549 -
d. Manfaat (Beban) Pajak
Pajak Kini: Perusahaan Anak Perusahaan
The tax deposit consists of deposits based on tax assessments letters issued by the Director General of Tax, which have been partially settled by the Company. Total tax deposits as of September 30, 2008 amounted to Rp 530,668,633.
Tax benefit (expense) of the Company and its Subsidiaries was as follows: 2008 Current Tax:
(509.853.400 )
(544.664.700 )
Subsidiaries
(509.853.400 )
(544.664.700 )
Sub-total
933.519.245 1.527.561.527
(26.915.626) (1.171.160.075 )
2.461.080.772
(1.198.075.701 )
1.951.227.372
(1.742.740.401 )
Deferred tax: The Company Subsidiaries Sub-total Tax benefit (expense) - net
30
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan)
17. TAXATION (Continued) Reconciliation between income (loss) before tax benefit (expense) as shown in the consolidated statements of income (fiscal loss) and estimated taxable income for the nine month periods ended September 30, 2009 and 2008 was as follows:
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum manfaat (beban) pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian dan estimasi penghasilan kena pajak untuk periode-periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 2009 Laba sebelum manfaat (beban) pajak menurut laporan rugi konsolidasian Laba (rugi) sebelum manfaat (beban) pajak - Anak Perusahaan Laba (rugi) Perusahaan sebelum manfaat (beban) pajak Beda waktu: Penyisihan imbalan kerja Beda tetap: Beban pajak Pendapatan bunga Jamuan Sumbangan Rugi atas penjualan Anak Perusahaan Lain-lain Jumlah Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan sebelum kompensasi rugi fiskal Taksiran akumulasi rugi fiskal Taksiran penghasilan kena pajak (rugi) Pajak kini Perusahaan
2008
(8.269.979.291 )
(7.116.191.155 )
Consolidated loss before tax benefit (expense)
(4.426.792.639 )
4.971.961.583
Income (loss) before tax benefit (expense) - Subsidiaries
(3.843.186.652)
(12.088.152.738 )
The Company’s income (loss) before tax benefit (expense)
93.291.208 108.426.822 (6.835.048 ) 7.517.900 109.109.674
Temporary difference: (67.942.733 ) Provision for employee benefits 239.517.134 (114.221 ) 1.759.337 9.500.000 12.078.685.658 (714.417.232 ) 11.614.930.676
Permanent differences: Taxes expense Interest income entertainment Donation expense Loss on sale of Subsidiary Others Total
( 3.640.785.770 )
( 541.164.795 )
Estimated Company’s taxable income before fiscal loss
(730.083.740 )
-
Fiscal loss carry forward
(4.370.869.510)
( 541.164.795 )
Estimated taxable income (loss)
( 179.849.200 )
Current tax of the Company
-
31
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan)
17. TAXATION (Continued) e. Deferred Tax
e. Pajak Tangguhan
The details of deferred income tax benefits (expense) charged to income were as follows:
Rincian pendapatan (beban) pajak tangguhan yang dibebankan ke laporan laba rugi adalah sebagai berikut: 2009 Perusahaan Rugi fiskal Penyisihan imbalan kerja Pengaruh tarif pajak baru terhadap beda waktu Sub-jumlah Anak Perusahaan Rugi fiskal Pengaruh tarif pajak baru terhadap beda waktu Sub-jumlah Pendapatan pajak tangguhan (beban)
2008
910.196.443 23.322.802 933.519.245
( 26.915.626)
1.527.561.527
(1.009.803.653 )
-
(438.064.180 )
1.527.561.527
(1.447.867.833 )
2.461.080.772
(1.474.783.459 )
Rincian aset pajak tangguhan adalah sebagai berikut: 2009 Perusahaan Akumulasi rugi fiskal Kewajiban imbalan kerja
The Company Fiscal loss (16.985.683 ) Provision for employee benefits Effect of new tax rate on (9.929.943 ) timing difference Sub-total Subsidiaries Fiscal loss Effect of new tax rate on timing difference Sub-total Deferred tax benefit (expense)
The details of net deferred tax assets are as follows: 2008 The Company Accumulated fiscal loss Employee benefits obligation
1.092.717.377 50.324.940
135.291.000 32.664.032
1.143.042.317
167.955.032
Anak Perusahaan Akumulasi rugi fiskal
3.225.264.054
1.180.517.245
Subsidiaries Accumulated fiscal loss
Jumlah
4.368.306.371
1.348.472.277
Total
Sub-jumlah
Sub-total
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Pada tahun 2009, akan berlaku peraturan perpajakan yang baru, diantaranya perubahan pajak penghasilan dari non final menjadi final, sehingga pajak tangguhan dengan tarif pajak sebelumnya sebesar 30% telah disesuaikan.
Deferred tax is calculated based on temporary differences between the carrying value of total assets and liabilities recorded according to financial statements and tax bases of assets and liabilities. In 2009, the new taxation regulation is in effect, among others, the changes of non final income tax to become final income tax, thus the deferred tax with previous tax rate of 30% has been adjusted.
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer diperkirakan akan dapat direalisasikan pada periode mendatang.
Management believes that the deferred tax assets arising from temporary difference are recoverable in the future periods.
32
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan)
17. TAXATION (Continued)
f. Peraturan Pemerintah
f. Government Regulation
Pada tanggal 28 Desember 2007, Presiden Republik Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 81 tahun 2007 tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri Yang Berbentuk Perseroan Terbuka” dimana peraturan ini mulai berlaku sejak tanggal 1 Januari 2008. Dan pada tanggal 30 Desember 2008, Menteri Keuangan menetapkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 238/PMK.03/2008 tentang “Tata Cara Pelaksanaan dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri Yang Berbentuk Perseroan Terbuka” dimana peraturan ini mulai berlaku sejak tanggal 1 Januari 2008.
On December 28, 2007, the President of the Republic of Indonesia stated the Government Decree of Indonesia No. 81 Year 2007 on “Reduction of the Income Tax Tariff on Resident Corporate Tax Payers in the Form of Public listed Companies” since January 1, 2008. On December 30, 2008, the Minister of Finance was stating the Regulation of Minister of Finance Number 238/PMK.03/2008 on “The Procedures of Execution and Supervisory in Giving Tariff Deduction for Tax Payer of Domestic Corporate in the form of Listed Company” which is effective on January 1, 2008.
Berdasarkan PP No. 81 dan PMK 238 tersebut, perusahaan terbuka dapat memperoleh penurunan tarif Pajak Penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi Pajak Penghasilan Wajib Pajak Badan Dalam Negeri sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat (1) huruf b UndangUndang Pajak Penghasilan, jika memenuhi persyaratan-persyaratan berikut:
Based on Government Decree No. 81 and PMK 238, a public company could obtain a discount of about 5% lower than highest tariff of income tax of Domestic Tax Payer as regulated in Article 17 (1) b of the tax law, after fulfilling the requirements as follows:
(1) jumlah kepemilikan saham publiknya 40% atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak;
(1) the public owns 40% or more of the issued and fully paid-shares and must consist of at least 300 parties;
(2) masing-masing pihak sebagaimana dimaksud hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% dari keseluruhan saham yang disetor;
(2) each of the 40% public shareholders should not own more than 5% shareholding;
(3) ketentuan-ketentuan di atas harus dipenuhi oleh Wajib Pajak dalam waktu paling singkat 9 (sembilan) bulan dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak.
(3) the above requirements shall be fulfilled by the tax payer within 6 (nine) months at the shortest in 1 (one) year tax.
Pada tanggal 30 September 2009, Perusahaan belum dapat menentukan apakah akan dapat memenuhi persyaratan yang ditentukan oleh PP No. 81 di atas dan, oleh karena itu, belum mengimplementasikan penurunan pajak sebesar 5% pada perhitungan pajak penghasilan Perusahaan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2009.
As of September 30, 2009, the Company has not been able to determine whether the PP No. 81’s requirements could be met and, therefore, has not effected the 5% tax rate reduction in its corporate income tax computation for the period ended September 30, 2009.
33
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan)
17. TAXATION (Continued) f. Self Assessment
f. Administrasi Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan dan Anak Perusahaan menghitung dan membayar sendiri jumlah pajak yang terhutang. Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan perhitungan dan melaporkan SPT sendiri. SPT konsolidasian tidak diperkenankan dalam peraturan perpajakan Indonesia. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal terhutang pajak, atau paling lambat pada akhir tahun 2013 untuk tahun pajak 2007 dan kebawah. 18. HAK MINORITAS
Under the taxation laws of Indonesia, the Company and its Subsidiaries submit their tax returns on the basis of self-assessment. The Company and its Subsidiaries calculate and submit their annual tax calculations and returns, consolidated tax returns being prohibited under the taxation laws of Indonesia. The Directorate General of Taxation may assess or amend taxes within 5 (five) years from the date the tax became due or at least then ended 2013 for 2007 below.
18. MINORITY INTEREST
Akun ini terdiri dari:
This account consists of:
a. Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi
a. Minority Interest in Net Assets of Consolidated Subsidiaries 2009
2008
PT Sanur Hasta Mitra PT Nusamakmur Cipta Sentosa PT Margamas Griya Realty
7.579.358.257 1.023.922 430
7.549.643.880 1.016.579 454
PT Sanur Hasta Mitra PT Nusamakmur Cipta Sentosa PT Margamas Griya Realty
Jumlah
7.580.382.609
7.550.660.913
Total
b. Hak Minoritas atas Laba (Rugi) Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi 2009
b. Minority Interest in Net Loss (Income) of Consolidated Subsidiaries 2008
PT Sanur Hasta Mitra PT Nusamakmur Cipta Sentosa PT Margamas Griya Realty
19.643.833 11.136 (18)
23.129.441 15.985 9
PT Sanur Hasta Mitra PT Nusamakmur Cipta Sentosa PT Margamas Griya Realty
Jumlah
19.654.951
23.145.435
Total
34
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM
19. CAPITAL STOCK The composition of the Company’s stockholders and their respective shareholdings were as follows:
Komposisi pemegang saham dan kepemilikan saham Perusahaan adalah sebagai berikut: 2009
Nama Pemegang Saham
Jumlah Saham / Number of Shares
CLSA Singapore PTE LTD Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
6.000.000.000
Jumlah
6.790.411.860
Persentase Kepemilikan / Percentage of Ownership 88,36%
790.411.860
Jumlah / Amount (Rp) 300.000.000.000
CLSA Singapore PTE LTD
39.520.593.000
Public (each below 5%)
339.520.593.000
Total
11,64% 100,00%
Name of shareholders
2008
Nama Pemegang Saham
Jumlah Saham / Number of Shares
PT Texta Indonesia PT Sinarmas Sekuritas Benny Wirawansa PT BCI QQ AJB Bumiputera 1912-1 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
1.262.824.360
Jumlah
6.790.411.860
Persentase Kepemilikan / Percentage of Ownership
3.178.880.000 1.050.000.000 871.850.000 426.857.500
46,81% 15,45% 12,84% 6,28%
Jumlah / Amount (Rp)
Name of shareholders
158.944.000.000 52.500.000.000 43.592.500.000 21.342.875.000
PT Texta Indonesia PT Sinarmas Sekuritas Benny Wirawansa PT BCI QQ AJB Bumiputera 1912-1
18,62%
63.141.218.000
Public (each below 5%)
100,00%
339.520.593.000
Total
20. PENDAPATAN
20. REVENUES 2009
2008
Service charge Sewa apartemen Sewa ruangan dan katering Broker Desain dan jasa pemeliharaan Mice
994.500.000 -
2.156.730.000 Service charge 2.244.000.000 Apartment rental 685.000.000 Room rental and catering 1.323.000.000 Broker 2.324.720.000 Design and maintenance services 685.000.000 Mice
Jumlah Pendapatan
994.500.000
9.418.450.000
Total Revenue
35
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. BEBAN USAHA
21. OPERATING EXPENSES This account consists of:
Akun ini terdiri dari: 2009 Beban penjualan: Promosi dan iklan Beban umum dan administrasi : Gaji dan tunjangan Kantor Jasa profesional Pajak dan perizinan Sewa Transportasi dan perjalanan dinas Penyusutan Perbaikan dan pemeliharaan Telekomunikasi Retain & Arranger Jamuan dan sumbangan Lain-lain Jumlah beban umum dan administrasi Jumlah
2008 3.300.000
Selling expenses Advertising
1.096.399.144 1.573.654.887 4.621.757.744 250.727.362 175.252.675 103.155.502 72.625.817 27.773.360 40.578.720 19.292.900 -
736.809.891 471.136.125 1.146.959.998 760.415.334 202.258.875 42.471.895 69.133.113 12.323.454 32.958.294 550.000.000 29.199.337 11.442.925
General and administrative expenses Salaries and allowances Office Professional Taxes and licenses Rent Transportation and travel Depreciation Repairs and maintenance Telecommunication Retain and Arranger Entertainment and donation Others
7.981.218.111
4.065.109.241
Total general and administrative expenses
7.982.593.111
4.068.409.241
1.375.000
22. RUGI PER SAHAM DASAR
22. BASIC LOSS PER SHARE 2009
Laba rugi Jumlah rata-rata tertimbang saham per saham dasar (angka penuh) Rugi per lembar saham dasar
Total
2008
(6.338.406.869 )
(7.825.852.691 )
Net loss406
6.790.411.860
6.790.411.860
Weighted average number of ordinary shares (full amount)
(0,93)
(1,15)
Basic loss per share
36
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA
23. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normalnya, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sifat transaksi dan hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa / Related Parties
In the normal course of business, the Company and its Subsidiaries entered into certain transactions with related parties. The nature of transactions and relationships with related parties were as follows:
Sifat Hubungan Istimewa / Nature of Related Parties
Transaksi / Transaction
PT Margamas Inti Investindo
Afiliasi / Affiliate
PT Metropark Griya Sejahtera
Afiliasi / Affiliate
PT Sejahtera Taman Hijau (STHI)
Afiliasi / Affiliate
PT Sri Indopuri Asri
Afiliasi / Affiliate
Danny Tanoto BSc
Pemegang saham / Shareholder
Ifiandiaz Nazsir, SH
Pemegang saham / Shareholder
Pinjaman untuk aktivitas operasi / Loan for operating activities Pinjaman untuk aktivitas operasi / Loan for operating activities Pinjaman untuk aktivitas operasi / Loan for operating activities Pinjaman untuk aktivitas operasi / Loan for operating activities Kelebihan pembayaran pengambilalihan saham / Overpayment in transferring the share ownership Pinjaman untuk aktivitas operasi / Loan for operating activities Kelebihan pembayaran pengambilalihan saham / Overpayment in transferring the share ownership
a. Due from Related parties
a. Piutang Hubungan Istimewa 2009
2008
PT Sejahtera Taman Hijau PT Margamas Inti Investindo Danny Tanoto BSc PT Sri Indopuri Asri Ifiandiaz Nazsir, SH
181.554.578 15.500.000 -
434.586.410 13.000.000 7.413.779.810 4.875.000.000 2.625.000.000
PT Sejahtera Taman Hijau PT Margamas Inti Investindo Danny Tanoto BSc PT Sri Indopuri Asri Ifiandiaz Nazsir, SH
Jumlah
197.054.578
15.361.366.220
Total
0,05%
3,57%
Percentage to Total Consolidated Assets
Persentase Terhadap Jumlah Aset Konsolidasian
Piutang hubungan istimewa merupakan pinjaman yang diberikan tanpa dikenakan bunga dan tidak memiliki jangka waktu pembayaran tetap. Pinjaman tersebut diberikan tanpa jaminan.
Due from related parties represent noninterest bearing loans with no fixed repayment schedule. The loans are unsecured.
37
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan)
24. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES (Continued) b. Due to Related Parties
b. Hutang Hubungan Istimewa 2009
2008
Danny Tanoto BSc PT Metropark Griya Sejahtera PT Sri Indopuri Asri PT Delta Merlin Dunia Textile
1.910.013.844 760.000 -
7.403.585.500 1.791.990.315 819.431.891
Danny Tanoto BSc PT Metropark Griya Sejahtera PT Sri Indopuri Asri PT Delta Merlin Dunia Textile
Jumlah
1.910.773.844
10.015.007.706
Total
0,53%
2,32%
Percentage to Total Consolidated Liabities
Persentase Terhadap Jumlah Kewajiban Konsolidasian
Saldo sebesar Rp 819,431,891 pada tanggal 30 September 2008 merupakan pinjaman PT Delta Merlin Sandang Textile, Anak Perusahaan, kepada Hendra Wangsa Sasmita untuk pembiayaan mesin dan pengadaan infrastruktur produksi lainnya untuk pengembangan pabrik. Pinjaman ini telah di setujui pada tanggal 2 Juli 2004 dengan jumlah maksimal kredit Rp 500.000.000.000 dengan tarif bunga per tahun sebesar 5% untuk periode sampai dengan 2 Juli 2014. 24. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA
The balance amounting to Rp 819,431,891 as of September 30, 2008 represents loan of PT Delta Merlin Sandang Textile, a Subsidiary, from Hendra Wangsa Sasmita for financing the machine and other production infrastructure procurement for factory development. This was approved on July 2, 2004 with a maximum credit of Rp 500,000,000,000 with 5% annual interest rate for the period until July 2, 2014.
24. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
Perusahaan telah menerapkan PSAK 24 (Revisi 2004) tentang “Imbalan Kerja” sebagai dasar dalam mengakui kewajiban imbalan kerja dalam laporan keuangan interim konsolidasian untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008.
The Company has applied PSAK 24 (Revision 2004) regarding “Employee Benefits” as the basis to recognize employee benefits obligation in the consolidated interim financial statements for the nine-month periods ended September 30, 2009 and 2008.
Perhitungan imbalan kerja Perusahaan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003, dilakukan oleh PT Gemma Mulia Inditama, aktuaris independen menggunakan metode “Projected Unit Credit.” Penyisihan untuk imbalan kerja dalam laporan keuangan interim konsolidasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008 dihitung berdasarkan perhitungan aktuaris tertanggal 14 Agustus 2009.
The Company’s calculation of employee benefits in accordance with the Labor Law No. 13/2003 performed by PT Gemma Mulia Inditama, an independent actuarial firm used the “Projected Unit Credit” method. The provision for employee benefits in the consolidated interim financial statements for the nine-month periods ended September 30, 2009 and 2008 was calculated based on the actuarial valuation dated August 14, 2009.
Tingkat diskonto per tahun Tingkat mortalita Kenaikan gaji dan upah Umur pensiun normal
12,00% per tahun/year Tabel/Table CSO - 1980 10% per tahun/year 55 tahun/year
Interest rate Mortality rate Salary growth rate Normal retirement age
38
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Dahulu PT Delta Dunia Petroindo Tbk) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2009 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (Lanjutan)
PT DELTA DUNIA PROPERTY TBK (Formerly PT Delta Dunia Petroindo Tbk) AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2009 AND 2008 (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 24. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION (Continued)
Kewajiban imbalan kerja adalah sebagai berikut: 2009
Employee benefits obligation was as follows: 2008
Nilai kini kewajiban imbalan kerja Keuntungan aktuaria belum diakui
194.684.469 6.615.290
-
Unrecognized actuarial gain(loss)
Kewajiban bersih
201.299.759
130.656.129
Net liabilities
Beban imbalan kerja adalah sebagai berikut:
130.656.129 Present value of benefit obligation
Employee benefits expense was as follows:
2009
2008
Beban jasa kini Beban bunga Pengakuan rugi aktuaria Dampak kurtailment
56.793.711 5.400.428 -
22.093.375 14.323.571 2.059.012 (83.771.112 )
Current-service cost Interest Recognized actuarial gain loss Curtailment effect
Jumlah
62.194.139
(45.295.154 )
Total
Mutasi kewajiban imbalan kerja adalah sebagai berikut: 2009
The movements in the employee benefits obligation were as follows: 2008
Kewajiban pada awal periode Beban imbalan kerja
108.008.551 93.291.208
198.598.860 (67.942.731 )
Kewajiban pada akhir periode
201.299.759
130.656.129
25. PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN Laporan keuangan interim konsolidasian Perusahaan dan Anak Perusahaan ini disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 30 Oktober 2009.
Liability at the beginning of period Employee benefits expense Liability at the end of period
25. APPROVAL OF CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS The consolidated interim financial statements of the Company and its Subsidiaries have been approved for issue by the Board of Directors on October 30, 2009.
39