Jaarrekening 2012/2013 van Stichting Vrienden van de Purmaryn P/a Leeuwerikplein 103 1444 HZ Purmerend
INHOUDSOPGAVE behorende bij het rapport d.d. 27 juni 2013 uitgebracht aan de vrienden van de Stichting Vrienden van de Purmaryn te Purmerend, betreffende de jaarrekening 2012/2013.
A
B
RAPPORTAGE I
Activiteiten
2
II
Vergelijkbare cijfers
2
III
Boekjaar
2
IV
Bespreking van het resultaat
4
JAARREKENING V
Balans per 31 mei 2013 en per 31 mei 2012
5
VI
Winst- en verliesrekening over 2012/2013 met vergelijkbare cijfers over 2011/2012
7
VII
Grondslagen jaarrekening
8
VIII
Toelichting op de balans per 31 mei 2013
9
IX
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2012/2013
12
X
Overige toelichtingen
13
Aan de Vrienden van de Stichting Vrienden van de Purmaryn P/a Leeuwerikplein 103 1444 HZ Purmerend
Ref.: 6000/JH
Purmerend, 27 juni 2013
Geachte dames en heren, Hierbij breng ik u, namens het bestuur van de stichting, rapport uit inzake de vastgestelde jaarrekening 2012/2013 van Stichting Vrienden van de Purmaryn.
A
RAPPORTAGE
I
Activiteiten
De activiteiten van de Stichting Vrienden van de Purmaryn bestaan uit het interesseren van ondernemers in de regio Waterland voor het theater, waardoor deze zich aansluiten als vriend, met als doel: "het bevorderen van een goede en passende programmering van het cultureel centrum "De Purmaryn" te Purmerend, door de financiele ondersteuning van de activiteiten van dat centrum". De vrienden (ingedeeld in een drietal categorieën) verplichten zich tot het leveren van een jaarlijkse bijdrage, die voor een belangrijk deel (het streven ligt op 50%) ten goede komt aan het theater. Voor het resterende bedrag krijgen de vrienden, naast een vastgesteld aantal toegangskaarten per categorie en de diverse gratis advertentiemogelijkheden, jaarlijks een gala-avond aangeboden.
II
Vergelijkbare cijfers
Voor zover de wijze van rubricering van de cijfers 2012/2013 afwijkt van die van 2011/2012 zijn de vergelijkbare cijfers 2011/2012 aangepast.
III
Boekjaar
Het boekjaar 2012/2013 beslaat de periode 1 juni 2012 tot en met 31 mei 2013.
2
Tot het verstrekken van nadere toelichting op de financiële cijfers ben ik graag bereid. Hoogachtend, Namens het bestuur van de Stichting Vrienden van de Purmaryn
J. Haije, penningmeester
3
IV
BESPREKING VAN HET RESULTAAT
In onderstaande bespreking van het resultaat wordt uitgegaan van de als bijlage I en II opgenomen balans en winst- en verliesrekening. Het resultaat is in 2012/2013 gestegen met € 10.000 van negatief € 11.000 in 2011/2012 tot negatief € 1.000 in 2012/2013. De nadere analyse luidt als volgt:
2012/2013
2011/2012
x € 1.000
%
x € 1.000
%
72 -71
100,0 -98,7
77 -83
100,0 -107,3
Bruto marge
1
1,3
-6
-7,3
Algemene kosten
2
3,2
6
7,6
-1 0
-1,9
-12 1
-14,9
Financieel resultaat
Resultaat boekjaar
-1
Bijdrage vrienden Directe kosten
Bedrijfsresultaat
-11
4
STICHTING VRIENDEN VAN DE PURMARYN, PURMEREND V BALANS PER 31 MEI 2013 EN PER 31 MEI 2012 (Na verwerking van het resultaat)
ACTIVA 31 mei 2013 €
31 mei 2012 €
€
€
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Omzetbelasting Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen
Liquide middelen
9.606 2.094
13.577 1.234
382
250 12.082
15.061
24.980
38.194
37.062
53.255
5
PASSIVA 31 mei 2013 €
EIGEN VERMOGEN
31 mei 2012 €
€
-1.363
€ -243
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Bijdrage programmering Overige kortlopende schulden
11.114 23.000 4.311
14.876 30.000 8.622 38.425
53.498
37.062
53.255
6
STICHTING VRIENDEN VAN DE PURMARYN, PURMEREND VI
WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2012/2013 MET VERGELIJKBARE CIJFERS OVER 2011/2012 2012/2013 €
Bijdrage vrienden Directe kosten
Bruto marge Algemene kosten
Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Resultaat boekjaar
€
71.684 -70.728
2011/2012 €
€
77.474 -83.155 956
-5.681
2.317
5.865
-1.361
-11.546
241
684
-1.120
-10.862
7
VII
GRONDSLAGEN JAARREKENING
De jaarrekening is, voorzover niet anders vermeld, opgesteld op basis van historische kosten. WAARDERINGSGRONDSLAGEN
Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd op nominale waarde, verminderd met een voorziening voor mogelijke oninbaarheid, individueel bepaald. Voorzieningen De voorziening programmeringsrisico heeft betrekking op het leveren van een eventuele financiële bijdrage in geval van een tekort dat ontstaat door programmering. Aan de voorziening wordt een jaarlijks via de winstverdeling vast te stellen bedrag toegevoegd en de uitkeringen worden ten laste van de voorziening gebracht. De voorziening jubileum is bedoeld voor elk lustrum jubileum van de Purmaryn. Jaarlijks wordt bij de winstverdeling een eventuele dotatie vastgesteld. Overige activa en passiva Overige activa en passiva zijn gewaardeerd op nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen ontvangen bijdragen van vrienden en de hier direct mee samenhangende kosten over het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen. Overige opbrengsten en kosten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben.
8
VIII TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 MEI 2013 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
Debiteuren Debiteuren Af: Voorziening dubieuze debiteuren
2013
2012
€
€
17.381 -7.775
20.512 -6.935
9.606
13.577
2.094
1.234
282 100
0 250
382
250
9.032 15.948
12.653 25.541
24.980
38.194
Omzetbelasting Omzetbelasting
Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen Afrekening Vriendenkaarten Bankrente
Liquide middelen Rabobank, rekening-courant Rabobank Rendementrekening
9
PASSIVA 2013
2012
€
€
-1.363
-243
-243 -1.120
619 -10.862
-1.363
-10.243
0
10.000
-1.363
-243
Stand per 1 juni Dotatie Onttrekking ten gunste van het eigen vermogen
0 0 0
10.000 0 -10.000
Stand per 31 mei
0
0
EIGEN VERMOGEN
Stand per 1 juni Resultaat boekjaar Onttrekking van de voorziening jubileum Stand per 31 mei
Voorziening jubileum Verloop van de voorziening
10
KORTLOPENDE SCHULDEN
Crediteuren Crediteuren
2013
2012
€
€
11.114
14.876
23.000
30.000
4.311
8.622
Bijdrage programmering Nog te betalen bijdrage aan het theater over het seizoen 2012/2013 respectievelijk 2011/2012.
Overige kortlopende schulden Nog te ontvangen facturen naturasponsors
11
IX
TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2012/2013
Bijdrage vrienden Bijdrage vrienden Bijdrage naturasponsors
2012/2013
2011/2012
Begroting 2012/2013
€
€
€
57.071 14.613
62.861 14.613
57.071 14.613
71.684
77.474
71.684
23.000 10.736 22.379 14.613
30.000 13.755 24.787 14.613
23.000 12.000 24.000 14.613
70.728
83.155
73.613
1.000 840 372 110 -5
0 4.415 0 1.430 20
0 0 0 250 50
2.317
5.865
300
257 -16
698 -14
400 -50
241
684
350
-1.120
-10.862
-1.879
Directe kosten Jaarlijkse bijdrage programmering Kosten vriendengala-avond Toegangskaarten vrienden Kosten naturasponsors
Algemene kosten Bestuurskosten Dotatie voorziening debiteuren Notariskosten Reclamekosten Overige algemene kosten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening-courant bankiers Bankkosten
Resultaat boekjaar Resultaat boekjaar
12
X
OVERIGE TOELICHTINGEN
Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2012/2013 is overeenkomstig artikel 9.lid 3. door het bestuur vastgesteld d.d. 14 januari 2014.
Purmerend, 27 juni 2013 Ph. Kattouw, voorzitter
G.J.C.P. Karhof, secretaris
K. Oudewortel, bestuurslid
J. Haije, penningmeester
T. van der Veen, bestuurslid
0
13
