A feladatellátás általános értékelése, az alaptevékenységbe tartozó feladatok szakmai teljesítése, értékelése, a pénzügyi teljesítés és a feladatmegvalósítás összhangja A Baranya Megyei Kórház meghatározott költségvetési keretek között, szigorú takarékossági intézkedések alkalmazásával gazdálkodott 2007. évben. A havi gazdálkodási adatairól rendszeres jelentéseket készítettünk a fenntartó Baranya Megyei Önkormányzat részére. A gazdálkodást lényegesen befolyásoló tényező a feladat ellátásához szükséges források megléte, illetve azok hiánya. A kórház évek óta forrás hiánnyal küszködik, aminek következménye az ezidáig felhalmozódott adósságállomány. A Baranya Megyei Kórház műkésében a 2007. évben további gazdálkodási nehézségeket jelentett a fekvőbeteg struktúra átalakítása, a jelentős aktív ágyszám csökkentés. Érvényes fekvő- és járóbeteg struktúra 2007. december 31-én: 613 fekvőbetegellátó ágy, ebből aktív 340, krónikus 275. 51 szakrendelés, 4 gondozóintézet, heti 1668 szakorvosi – gondozói, 113 nem szakorvosi óra, valamint a művese állomáson és a Mozgó Szakorvosi Szolgálaton összesen 54 nem szakorvosi óra. 2007. március 31-ig összesen 708 fekvőbeteg ellátó ággyal rendelkeztünk (584 aktív és 124 krónikus), az új struktúrában aktív ágyaink száma 42%-kal csökkent, krónikus ágyaink száma 121%-kal növekedett. A fekvőbetegellátó struktúrában bekövetkezett változások okai: Az egészségügyi ellátórendszer reformjának első intézkedései között a fekvőbetegellátó intézmények regionális csoportjainak meghatározására került sor, minden régióban kiemelt, illetve területi kórházak kijelölésével. A Dél-Dunántúli régióban területi kórház besorolást kaptunk, amely egyúttal 244 aktív ágycsökkentést, illetve 151 krónikus ágy fejlesztési lehetőséget jelentett intézményünknek. Az aktív betegellátásban a leglényegesebb változás az onkológiai és a gyermek-sebészeti szakma teljes megszűnése, de ágycsökkentések szinte minden szakmában történtek az alábbiak szerint: Szakma Ágyak száma 2007. április 1-ig 2007. április l. után Belgyógyászat 152 55 Sebészet 80 48 Szülészet-nőgyógyászat 60 33 Gyermekgyógyászat 33 25 Gyermeksebészet 16 -Onkológia 30 -Fertőző betegellátás 50 45 Tüdőgyógyászat 133 105 Intenzív betegellátás 15 10 Pszichiátria 15 19 Összesen: 584 340 A krónikus betegellátásban jelentős ágyszám növekedést jelentett szerződés, az alábbiak szerint: Szakma Krónikus belgyógyászat
számunkra
Ágyak száma 2007. április l. után Ágyszünetelés 170 70
2007. április 1-ig 30
1
az
új
Ápolás Kardiológiai rehabilitáció HOSPICE ellátás Összesen:
45 34 15 124
30 70 5 275
30 100
A Baranya Megyei Közgyűlés jóváhagyását követően az intézményi struktúra végleges kialakításig 2007. július 1-től a krónikus osztály esetében 70 ágy, a kardiológiai rehabilitációs osztály esetében 30 ágy működésének szünteltetésére kaptunk engedélyt az ÁNTSZ-től. A struktúramódosításból adódó megvalósítandó feladatok elvégzése érdekében pályázat benyújtására adott lehetőséget az OEP, amelynek feltételeit sikeresen teljesítettük, így 77,6 MFt támogatási összeget nyertünk el. A pályázathoz beadott tervek szerint folynak a szükséges átalakítási és felújítási munkák az osztályok áthelyezése, és szerződés szerinti ágyszámaik kialakítása érdekében. Ennek keretében már az ellátási kapacitások kedvezőbb kihasználása érdekében a Rákóczi úti telephelyre koncentráltuk az aktív ellátást, és az Ángyán J. úti telephelyre a krónikus, illetve rehabilitációs ellátást, a kiszolgáló szakrendeléseikkel együtt. Az egészségügy reformjának új, és 2007. február 15-től bevezetésre került fontos eleme a vizit,-és napidíj. Komoly előkészítő, oktató feladatot jelentett a törvényben leírt és a tájékoztatókban megjelent irányelvek alapján a dolgozóink oktatása, a vizitdíj szedését végző dolgozók beállítása, folyamatos ellenőrzése, segítségnyújtás úgy a mi alkalmazottaink, mind a betegek, az ellátást igénylők számára. A vizit és napidíjból február 15-től 2007. december 31-ig összesen befolyt összeg: Vizitdíj: Napidíj: Összesen:
28.907 eFt 13.760 eFt . 42.667 eFt
Felnőtt betegellátásunkat a két fő telephelyünkön : a Központi és az Ángyán János úti, a gyermek ellátást teljes egészében az 58 ágyas Nyár utcai Telephelyen végeztük. 2007. évben a heti szakorvosi-gondozói óraszámunk 1688, nem szakorvosi óraszámunk változatlanul 113 óra. Járóbeteg ellátást végzünk a Központi, a Tüdőgyógyintézeti, a Gyermekegészségügyi Központ Nyár utcai, a Veress Endre utcai és a sásdi Telephelyeken. A járóbeteg struktúra vonatkozásában 2007. évben nem történt változás. Aktív ágyainkon 2007. évben 20.317 beteget kezeltünk, krónikus ágyainkon 1.927 beteget, ágykihasználtságunk 67,8%. Ugyanezek az adatok 2006. évben: 27.965 aktív beteg ( a tavalyi 72,6 %-a), 1.138 krónikus beteg ( a tavalyi 169,3 %-a). A krónikus ágyak közül az ápolási szakterületen az ágykihasználtság elérte a 97%-ot, a kardiológiai rehabilitáció: 46, 9%, a krónikus osztály ágykihasználása 50, 2%. Meg kívánjuk jegyezni, hogy az intézményünkre „kiosztott” új krónikus ágyszámot természetesen nem tudtuk a szerződésben foglalt ágyszámokkal működtetni, ágyszünetelésre pedig csak július 1-től kaptunk engedélyt. Így az ágykihasználási mutatók nem tükrözik a tényleges betegforgalmat, hiszen a ténylegesen teljesített ápolási napokat a szerződés szerinti ágyszám alapján lehetséges ápolási nappal kell szembeállítani. A megnyert pályázatból elsősorban a kötelező szakmai minimumfeltételeknek megfelelő személyi és tárgyi feltételeket kell biztosítanunk a már üzemelő egységeinkben. Az intézményünkre kötelezően kiosztott krónikus ágyakat teljes számban a jövőben sem tudjuk kialakítani, az ágyak egy részének működését szüneteltetnünk kell a jövőben is.
2
A belgyógyászati ágyszám csökkenése miatt 2007. április 1-től heti 2 napi belgyógyászati felvételes ügyeletet tudunk vállalni a megyei fórumokkal történt egyeztetések után. Továbbra is állandó krónikus ágykontingenst kell biztosítanunk a PTE ÁOK belgyógyászati és pszichiátriai klinikái számára. A hajléktalan ellátás céljára továbbra is négy krónikus ágyat tudunk szükség esetén biztosítani. Megjegyezni kívánjuk, hogy a megye legnagyobb krónikus egészségügyi ellátója vagyunk, a krónikus osztályok fenntartása azonban egyre nagyobb terhet jelent az intézmény számára. (bevétel nem elegendő, a költségcsökkentés rendkívül nehéz). A halálozási arányszám -az ellátott feladat jellegéből adódóan-a HOSPICE Osztályon a legmagasabb, 72,1 %, de szintén magas még az Ápolási osztályunkon is, 43 %, illetve a KAIBO Intenzív betegellátó osztályon 21,5 %. Az aktív ellátás átlagos halálozási mutatója országos viszonylatban is jó, 2,5 %. Az átlagos ápolási idő szintén jó, aktív ellátás: 5,3 nap (országos átlag 6,1 nap), krónikus ellátás: 19,3 nap. A fekvőbeteg ellátás 2007.évi összesített összehasonlítva a 2006. év azonos időszakával: 2007. évi összes fekvőbetegellátásból származó bevétel: 2006. évi összes fekvőbetegellátásból származó bevétel: csökkenés:
OEP
teljesítmény
elszámolása,
2.710.115 eFt 3.501.642 eFt 791.527 eFt
23 % (A teljesítmény-elszámolások 3 hónapos átfutási ideje miatt a december havi teljesítmények az elküldött, és nem az elfogadott súlyszámokat tartalmazzák!) Meg kívánjuk jegyezni, hogy 2007-évben összesen 273.010 eFt kiegészítő teljesítmény díjat utalt ki az OEP összesen, több részletben, részben a volumenkorlátok miatti kiegészítés, struktúraváltozási kiegészítések, illetve az év végi kasszamaradványok felosztását követően, szemben a 2006-évi 30.979 eFt kiegészítő díjjal szemben. A kiegészítő díjak nélkül a tavalyi év bevétele 1.033.558 Ft-tal lenne kevesebb, mint a 2006-évi, ez viszont már 30 %-os csökkenést jelent. Járóbeteg és gondozói esetszámunk a tavalyi évhez képest lényegesen csökkent, a 2006. évben összesen ellátott 662 ezer járóbeteggel szemben 2007. évben ez a szám 391 ezer fő. 2007. évi összes járóbetegellátásból származó bevétel: 2006. évi összes járóbetegellátásból származó bevétel: csökkenés:
711.450 eFt 992.745 eFt 281.295 eFt 28,3 %
(A teljesítmény-elszámolások 3 hónapos átfutási ideje miatt a december havi teljesítmények az elküldött, és nem az elfogadott pontokat tartalmazzák!) A járóbeteg ellátás legnagyobb gondja továbbra is a belgyógyászati jellegű városi ügyelet, a detoxikálás és az alapellátó ügyelettel való együttműködés rendezetlensége, valamint az újonnan megállapított területi ellátási kötelezettség változás a fekvőbeteg ellátásban, amit nem követett a járóbetegellátó szakrendelések területi ellátási kötelezettségének változása, így sok esetben kell gondoskodnunk olyan betegek fekvőbeteg felvételéről, akik már nem
3
tartoznának a területi ellátási körzetünkbe, de a helység a járóbetegellátásban még hozzánk tartozik. Informatikai rendszerünket kiemelt kedvezményezettként – a régió kilenc nagy egészségügyi fekvőbeteg intézményével konzorciumban – a HEFOP 4.4, az egészségügyi információtechnológia, elsősorban az intézményközi kommunikáció fejlesztését célzó pályázat nyerteseként teljesen átalakítottuk. Az új egészségügyi-medikai rendszert sikerült bevezetnünk február hónapban, ez az óriási feladat szinte zökkenőmentesen lezajlott, működése megfelelő. A gazdasági rendszert hibajavítása és folyamatos kiegészítése jelenleg is napi szinten történik. Megtörtént az ápolási, gyógyszertári és patológiai rendszerek bevezetése is. Ez utóbbiak hibajavítása szintén napi feladat, de az intézményünk dolgozóra háruló jelentős többletfeladatokat rendben megoldottuk, ami a fegyelmezett és áldozatkész munkavégzés eredménye. Rengeteg a – hangsúlyozottan nem az intézmény hibájából eredő- határidőmódosítás. 2007-évben teljesen kicseréltük a felhasználói informatikai eszközöket is. Az országban először hoztunk létre és tanúsítottunk integrált (ISO, Kórházi Ellátási Standard, HACCP, környezetirányítási, munkabiztonsági) rendszert. Nem csak a létrehozás és a rendszeres auditok, hanem a rendszer további működtetése, fejlesztése is jelentős forrást igényel, azonban nélkülözhetetlen az intézmény korszerű működtetéséhez és az ellátás színvonalának emeléséhez. Szakmai munkánk minőségét – a megszokott nehézségeken túl (részleges ápolói és orvosi létszámhiány, egyre súlyosabb-költségesebb beteganyag, felújításra szoruló épületrészek) a kórházi struktúraátalakításból adódó létszámleépítés (ami közel 120 dolgozónkat érinti) – sikerült fenntartanunk. A kongresszusi részvételek, előadások, publikációk, intézményen belüli és az egyetemi továbbképző központokkal közös rendezvények száma folyamatosan nő. Oktató kórházként a graduális és posztgraduális oktatást elsősorban a tanszékekként működő osztályokon (sebészet-érsebészet, infektológia, pulmonológia, geriátria) végezzük. Az orvosszakmain túl többi osztályunk is egyre nagyobb mértékben vesz részt a PTE Egészségügyi Főiskolai Kar és az Egészségügyi Szakiskola oktató munkájában. Kártérítési ügyeink száma az országos tendenciának megfelelően minimálisan nőtt, jogi és szakmai munkánk összehangolásának eredményességét jelzi, hogy sikerült felelősségbiztosítási szerződésünket meghosszabbítanunk. A jogszabályban előírt munkahelyi kockázatbecslő rendszert működtetjük, jelenleg dolgozunk az átalakításán. Mind a beteg-, mind a munkatársi elégedettségi vizsgálat, mind az auditorok véleménye alapján a biztonságos munkahelyi környezet megteremtése a legsürgetőbb feladatok közé tartozik.
Előirányzatok teljesítésének alakulása 2007 évi módosított bevételi előirányzatunkat 100 %-ra teljesítettük, az eredeti előirányzathoz képest viszont 113% volt a teljesítés. A 2006 évi bevételünkhöz képest azonban 72 M Ft-al csökkent az összbevételünk. Bevételeink 83 %-a az OEP-től, működésre átvett pénzeszköz összesen 4 192 M Ft, ebből 42,6 M Ft a vizitdíj és napidíj bevétel, 10%-a fenntartói támogatás, 7% pedig működési, egyéb bevétel (lakáskölcsön törlesztő részlet, pénzmaradvány igénybevétel). A működési bevételek közül – összesen 311 M Ft számottevő összegek a továbbszámlázott szolgáltatások díjai (energia), ápolási díjak, külföldi és belföldi térítéses betegellátási díjak, bérleti díjak, orvostudományi kutatások kiszámlázott díjai.
4
A fenntartói támogatásból, ami 499,5 M Ft volt, 250 M Ft-ot visszafizetési kötelezettség terhel 2008 április hónaptól 25 havi részletben. Kiadási előirányzatunk az eredeti előirányzathoz képest 598 M Ft-al növekedett, mely lényegében a dologi kiadások fedezetéül szolgált. Az előirányzatok teljesítése 98%-os volt. A személyi juttatások és járulékok terén csökkenés mutatkozik az előző évhez képest, mintegy 143 M Ft bér és 43 M Ft járulék (létszámleépítés hatása), dologi előirányzatunk viszont mintegy 732 M Ft-al nőtt az elmúlt évben. Az alábbiakban a dologi kiadások közül egy-egy fontosabb előirányzat alakulását tartjuk fontosnak bemutatni: Megnevezés Gyógyszer Vegyszer Irodaszer, nyomt. Hajtóanyag Szakmai anyagok Fenntartási ag. Vásárolt élelmezés Telefon Bérlet és lízing Gáz Vill. Energ. Távhő Víz, csatorna Egyéb üzemelt. (takarítás,mosás, őrzés-védés) Karbantartás Áfa Kamatok Összes dologi
Teljesítés 2006 E Ft 276 370 178 918 8 361
Mód. Előir. 2007 E Ft 366 881 158 021 10 000
Teljesítés 2007 E Ft 366 881 148 094 9 871
Változás 2006hoz viszonytva % 132 % 82 % 118 %
7 027 187 953
7 000 174 769
5 026 174 769
71 % 93 %
40 661 114 653
40 000 200 000
31 079 198 869
76 % 173 %
22 619 21 164 94 465 43 968 89 579 40 384 332 521
18 431 24 778 84 130 38 529 107 263 66 683 310 329
18 431 24 778 70 111 38 529 107 263 66 683 310 329
81 % 117 % 75 % 87 % 119 % 165 % 93 %
82 112 217 878 9 819 1 980 267
66 683 255 742 9 500 2 198 963
66 683 255 742 2 311 2 153 284
81 % 117 % 24 % 108 %
A fenti táblázatból megállapítható, hogy az Intézmény dologi kiadásai 2007 évben csekély mértékben növekedtek (8 %), annak ellenére, hogy az év folyamán jelentős közüzemi díj emelkedés történt. A gazdálkodás a költségvetési évben igen szigorú keretek között zajlott. A felhasználó osztályoknak havonta kiosztott gyógyszer és anyagkereteket folyamatosan figyeltük, azokat nem engedtük túllépni, illetve csak szakmailag nagyon indokolt esetben. A feszített gazdálkodás eredményeképp, csökkent a hajtóanyag, telefon, szakmai anyag, karbantartási kiadások összege. Itt kell megemlítenünk azonban, hogy sok esetben fontos gép-műszer és épület karbantartási munkákat kellett elhalasztanunk. A gazdálkodást befolyásolta a 2007-ben megvalósított struktúra átalakítás, a 244 leadott aktív ágy, bevétel kiesést jelentett, de ezzel azonos arányban kiadásaink, illetve pénzügyi teljesítésünk nem csökkent, a több telephelyen történő betegellátás miatt.
5
A lecsökkentett aktív ágyakkal szemben 34 rehabilitációs ágyat kaptunk, amelyeket az átlagosnál magasabb költséggel üzemeltetünk a beteganyag összetétele miatt. A betegek többsége túl korán kerül ki az aktív ellátásból, az aktív ágyszámok csökkentése következtében. Összességében azonban kiadásaink 174 M Ft-al csökkentek a 2006. évi kiadáshoz képest.
Munkaerő és bérgazdálkodás Az intézmény irányszám terve
január 1-én április 1-től december 1-től
Átlagos munkajogi létszám Átlagos betöltött létszám Átlagos statisztikai létszám
1041 841 871
fő fő fő
937 882 771
fő fő fő
Átlagosan 166 fő volt távol, különböző jogcímek alapján: Tgys,Gyed,Gyes Táppénz Ill.nélk.szabadság Továbbképzés Felmentés
71 30 2 2 61
A kiesett munkaerőt 55 fő külső helyettessel pótoltuk vissza. Munkaerő forgalom: Belépett dolgozók: 75 fő szakorvos orvos dipl. ápoló ápoló segédápoló szülésznő assziszt. egyéb eü. gazdasági
4 6 2 18 8 7 8 18 4
fő fő fő fő fő fő fő fő fő
szakorvos orvos dipl.ápoló ápoló segédápoló szülésznő assziszt. egyéb eü. gazdasági
14 10 14 47 29 9 29 34 14
fő fő fő fő fő fő fő fő fő
Kilépett dolgozók szám: 200 fő
6
Munkaviszony megszűnésének módja Áthelyezés Jogszab.sért.módon Felmentés Próbaidő alatt Szerződés lejárt Közös megegyezés
19 6 56 8 50 61
fő fő fő fő fő fő
Illetményemelés, pótlék-alap változás (járulék nélkül) 1992 évi XXXIII. Tv szerint 2007 január 1-től magasabb fizetési fokozatba sorolás 335
fő
955.000
Ft/hó
Kötelező legkisebb munkabér /minimumbér/ megállapításáról szóló 316/2005./XII.25./Korm. rendelet illetményvonzata 2007 január 1-től 13
fő
26.525
Ft/hó
454.700
Ft/hó
Képesítés megszerzése miatt 25
fő
Rendkívüli munkavégzésre túlóradíjat csak az üres állások, illetve a tartósan távollévő dolgozók béréből fizetünk (bérmegtakarítás). Gazdasági intézkedések Létszámfelvételi zárlat. Üres, megüresedő álláshelyek betöltésének felfüggesztése 2005 február 15-től visszavonásig. Strukturális változások A 2006 évi CXXXII.Tv az egészségügyi ellátórendszerben 2007 április 1-től strukturális változásokat hozott, ágyszámcsökkentéssel. Ennek következtében megszüntek szervezeti egységek: onkológiai osztály gyermeksebészet gyermek fül-orr-gége gyermekszemészet gyermekortopédia Az ágyszám csökkentés és az évek óta folyamatosan problémát jelentő likvidítás a fenntartót radikális intézkedésre bírta, ez a 30/2007.(III.22.) Közgyűlési Határozatban meghatározott 200 álláshely csökkentését jelenti.
7
A folyamatot 2007 áprilisban kezdte el az intézmény az érdekképviseleti egyeztetéssel. 2007 május-november hóban 91 fő került mentesítésre: szakorvos orvos dipl.ápoló szakápoló ápoló ápolási assziszt. segédápoló gyógytornász szakasszisztens asszisztens segédasszisztens műtőssegéd orvosírnok kisegítő gazdasági,ügyviteli segédmunkás
10 3 1 6 19 1 12 2 11 6 3 2 4 3 6 2
fő fő fő fő fő fő fő fő fő fő fő fő fő fő fő fő
A 91 fő létszámleépítés költségvonzata 2007 május-november hóban (járulék nélkül) Felmentés Végkielégítés
77.518 15.996
eFt eFt
A fenti létszámleépítésen kívül 3 fő részesült felmentésben, 2 fő végkielégítésben. Ennek költsége (járulék nélkül) Felmentés Végkielégítés
3.077 4.012
eFt eFt
13.havi külön juttatás (járulék nélkül) 2006.év (kifizetés január-február hó) 974
fő
110.513.340 Ft
2007.évi (megszünt dolgozók március-november hó) 138
fő
6.736.846
Ft
2007.év 13.havi illetményelőleg kifizetés (június-november hó) 48.375.751 Ft Étkezési hozzájárulás /utalvány/ havi átlagban /2.000,-Ft/hó/ 811
fő
1.622.000
Ft/év
Vizitdíj kompenzáció étkezési utalvány formájában /3.000,-Ft/fő/ 961
fő
2.883.000
Ft
8
Szabadság megváltásra /munkaviszony megszünése, Gyes-ből munkábaállás/ kifizetett bér (járulék nélkül): 176
fő
13.137.620 Ft
Jubileumi jutalom kifizetés (járulék nélkül) 53
fő
25.723.900 Ft/év
21 19 13
fő fő fő
5.266.200 Ft 8.546.700 Ft 11.911.000 Ft
megoszlása: 25 éves 30 éves 40 éves
Megbízási díjak járulék nélkül
40.370
eFt/év
Felülvizsgáló orvosok Külső ügyelők Egyéb (szakorvosi óra, konzílium)
17.856 18.635 3.879
eFt eFt eFt
Likviditás alakulása, a felmerült likviditási problémák és annak okai A likviditási problémák nem 2007-ben keletkeztek, a kórház gazdálkodásában már évek óta nehézséget jelent a szállítói tartozásállomány kezelése. A likviditási problémák okainak bemutatására már több elemzés született, az önkormányzati biztosi jelentések is próbálták az okokat feltárni. 2007. évben szigorú költséggazdálkodást folytatott az intézményénük, likviditási problémái a megváltozott struktúra következtében lecsökkent finanszírozás miatt keletkeztek. A pénzügyi teljesítésből nem látszik a ki nem fizetett szállítói állomány, amely 2007 év végén 1 450 M Ft volt. Ez a szám viszont azt tükrözi, hogy a 2006 évben felhalmozott adósság a valóban szigorú gazdálkodás miatt 2007-ben csak 16 M Ft-al nőtt. Likviditási helyzetünket előnyösen befolyásolta az OEP-től kapott rendkívüli bevételek (kasszamaradvány, kiegészítő díjazások, étkezés, komfortosítás) 273 M FT összegben. A meghatározott céllal utalt összegeket a előírásoknak megfelelően használtuk fel, az egyéb finanszírozásokat természetesen az adósságállományunk csökkentésére fordítottuk. A pénzmaradvány alakulása, az azt terhelő kötelezettségek kiemelt előirányzatonként 2007. évben 116 M Ft pénzmaradványunk keletkezett, mert év végén az OEP előleget adott a 2008 évi gazdálkodáshoz, de ez teljes egészében a dologi kiadások következő évi fedezetét szolgálja.
9
A folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői (FEUVE) és belső ellenőrzés működésének értékelése Baranya Megyei Kórházban a munkafolyamatba épített ellenőrzés és a vezetői ellenőrzés EU- konform átalakítása a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszerének létrehozásával, működtetésével - a megváltozott jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelősséggel – a szakmai irányelvek figyelembevételével aktualizálásán dolgozunk. A kórház belső szabályzatainak felülvizsgálata és módosítása, illetve az új szabályzatok, kézikönyvek elkészítése folyamatban vannak. Átdolgozásra kerül a kórházi SZMSZ, a pénzügyi-számviteli szabályzatok, a munka- és tűzvédelemi szabályzat, elkészítjük az ellenőrzéshez kapcsolódó szabályzatokat: a Belső Ellenőrzési Kézikönyvet, és a FEUVE szabályzatot. A Kötelezettségvállalás, a keretgazdálkodás, az érvényesítés és az utalványozás rendjét megállapító szabályzat 2007. június 1-jével lépett érvénybe intézményünkben. Szabályozva lett a kötelezettség vállalás folyamata, meghatározásra kerültek az utalványozási és ellenjegyzési jogkörök, a munkavállalók felelőssége, valamint az összeférhetetlenségi okok. Intézményünkben, 2007-ben 1 fő függetlenített belső ellenőr, a kórház Belső Ellenőrzési Szabályzatának megfelelően végezte munkáját. A Főigazgató által elrendelt célvizsgálatokat folytatott le, az ellenőrzések megállapításaira intézkedési tervek készültek, az abban foglaltak végrehajtása megtörtént.
10
