PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása 1.1.1.
A Pénztár alapadatai
A nyugdíjpénztár neve: Székhelye: Pénztár azonosító: Nyilvántartási szám: Adószám: Felügyeleti szerv: Tevékenységi engedély napja önkéntes: Tevékenységi engedély napja magán: Számlavezető 2013. március 31-ig : Letétkezelő 2013. március 31-ig: Számlavezető 2013. április 1-től : Letétkezelő 2013. április 1-től: Aktuárius: Ingatlan értékbecslő: A beszámoló aláírására kötelezett neve:
A Nyugdíjpénztár könyvvizsgálója: A beszámoló készítésért felelős:
Pannónia Nyugdíjpénztár 1072 Budapest, Nyár u. 12. 0028 11.Pk.61544/1994 18067879-2-42 2013. október 31-ig Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2013. november 1-től Magyar Nemzeti Bank 1995. május 29. 1998. június 29. CIB Bank Zrt. CIB Bank Zrt. UniCredit Bank Zrt. UniCredit Bank Zrt. Matuzsálem Kft. – Csordás Ferenc Deutsche Immo Magyarország Ingatlantanácsadó Kft. – Szendi Tamás Önkéntes ágazat - Vokony János IT elnök 9228 Halászi, Rákóczi út 3. Magán ágazat – Pellei József végelszámoló 2000 Szentendre, Szélkerék köz 1. Fehérné Vikárius Éva 1136 Budapest, Hegedűs Gyula u. 49-51 Tagsági száma: 003195 Folkmayer Tibor főkönyvelő PM regisztrációs szám: 160738
A pénztári adminisztrációt a Pénztár saját szervezete végzi, azonban az informatikai szolgáltatásokat és a bérszámfejtést kiszervezte a Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt.-hez. A könyvvizsgáló a pénztárnál kizárólag csak könyvvizsgálati feladatokat látott el. Mérleg főösszeg Sajáttőke Működési eredmény Fedezeti tartalék Likviditási tartalék
Önkéntes ágazat 85 358 014 691 995 - 82 548 81 985 442 582 928
A Pannónia Nyugdíjpénztár 2013. évi éves beszámolójában kimutatott eszközök és források egyező végösszege 85.358.014 ezer forint. A saját tőke 691.995 ezer forint. 1.1.2.
A Pénztár története
A Pannónia Nyugdíjpénztár (korábban: Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára) 1994. december 19-én alakult meg. A Pénztár az Mpt. 7.§ (2) bekezdése szerinti, magán nyugdíjpénztári feladatokat is ellátó önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár. A Fővárosi Bíróság 1995. március 13-án vette nyilvántartásba a pénztárat.
-2-
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A Pénztár részére, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárként történő működéshez szükséges engedélyt a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének (a továbbiakban: Felügyelet) jogelődje 1995. május 29-én adta meg. A Pénztár a magán nyugdíjpénztári tevékenységét 1998. január 1-én kezdte meg. Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárként működő Pénztár részére a magán nyugdíjpénztári feladat vállalásához az Mpt. 13.§ (1) bekezdése szerint szükséges működtetési engedélyt a Felügyelet jogelődje 1998. június 29-én adta meg. A Pénztár mindkét működési terület tekintetében munkáltatói alapon szerveződött, nyílt pénztár. A Pénztár küldöttközgyűlése 2011. május 24-én jóváhagyta az együttműködési megállapodást és a stratégiai elképzeléseket, amelynek egyik első lépése a Pénztár nevének megváltoztatása, a CIG Pannónia márkanév felvétele: a Pénztár új neve Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG Partnerség tagja, rövid néven: Pannónia Nyugdíjpénztár. A Pénztárba 2011. október 1.-vel az Évgyűrűk és a Postás Magánnyugdíjpénztárak, 2012. április 1.-vel a Mobilitás Nyugdíjpénztár, míg 2013. július 01-vel a XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára olvadt be. A beolvadó pénztáraknak a Pannónia Nyugdíjpénztár általános jogutódja. A Pénztár 2013. június 20-ai küldöttközgyűlése döntést hozott a magánnyugdíjpénztári ágazat jogutód nélküli megszűnéséről, azaz a végelszámolás megindításáról. A végelszámolás kezdő napja 2013. július 1. A magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolása a beszámoló készítésének időpontjában még folyamatban van, annak záró időpontja előre láthatóan 2014. június 30. 1.2. A számviteli politika ismertetése A Pannónia Nyugdíjpénztárban meghatározásra kerültek a számviteli törvény alapján a pénztári ágazat sajátosságainak megfelelő számviteli szabályok. A Pannónia Nyugdíjpénztár az éves beszámolóját a Számviteli törvényben, továbbá a 223/2000. (XII.19.) Korm. rendeletben, és a 222/2000. (XII.19.) Korm. rendeletben és a Számviteli Politikájában foglaltak szerint készítette el. A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere – a főkönyvi és analitikus könyvelése – és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek a számviteli bizonylatokra vonatkozó előírásainak, továbbá a pénztár beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló kormányrendelet előírásainak. A fő szabályokat a Számviteli Politika című dokumentum tartalmazza, amelyet a pénztár önálló szabályzatként készített el, mind a magán, mind az önkéntes ágazatban. A számviteli politika alapján a mérlegkészítés napja 2014. február 28. mindkét pénztári ágazatban, kivéve az elszámoló egységek kezelését érintő könyvelési tételek esetében, mely esetben a 2013. december 31-ét követő 4. munkanaptól kezdődően nincs mód az előző időszakot érintő könyvelések végzésére. A tagi megtakarítások elszámoló egységben történő nyilvántartása sajátossága miatt a mérleg fordulónapját követő negyedik munkanapon az eszközérték és az elszámoló egység árfolyam véglegesítésre kerül, ezért a letétkezelői eszközérték módosítása már nem lehetséges, az a mérlegzárást követően kerül kimutatásra a napi eszközértékelés során. A mérleg fordulónapja az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatban 2013. december 31. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A számviteli politika keretében, illetve önálló szabályzatként kerül elkészítésre: a számviteli politika -3-
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Számlatükör és szöveges számlarend Eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzata Eszközök és a források értékelési szabályzat Céltartalék képzési szabályzat Hozamfelosztási szabályzat (csak önkéntes) Költségmegosztási szabályzat az önkéntes és magán ág között Vagyonkezelési szabályzat Szolgáltatási, elszámolási szabályzat a tagokkal való elszámolás eseteire Választható portfóliós szabályzat Elszámolóegységek alkalmazására vonatkozó szabályzat Tagi kölcsön szabályzat (csak önkéntes) Pénzkezelési szabályzat
A pénztári ágazatok közötti költségmegosztás szabályai 2013. június 13-tól változtak. A változás lényege, hogy a Pannónia Nyugdíjpénztár Közös Küldöttközgyűlése döntött a Pénztár önkéntes ágazata és magán ágazata közös ráfordításai megosztásnak megszüntetéséről 2013. július 1-től kezdődően. Közös Küldöttközgyűlési határozatok alapján a közös ráfordításokat 2013. július 1-től kizárólag az önkéntes ágazat ráfordításaiként kell elszámolni. A pénzügyileg 2013. július 1-t követően esedékes, de azt megelőző időszakra vonatkozó ráfordításokat említett szabályzat 2013. június 30-ig érvényben lévő szabályai alapján kell az ágazatok között megosztani. A pénztár önkéntes ágazata a 2013. június 30-i fordulónapra fennálló követeléseit a magán ágazat végelszámolójának a jogszabályok szerint nyitva álló határidőn belül bejelentette, és azt a végelszámoló a jogszabályi előírások szerint elismertként tüntette fel a követélések jegyzékében. A Pénztárnak a 2011. év végén és 2012. év elején történt három társpénztári beolvadás következtében adózási területen - elsősorban az adóhivatal ügyintézésének lassúsága miatt, amire példa, hogy a mai napig nem szűntek meg a beolvadó pénztárak adófolyószámlái - adófolyószámla egyeztetési feladatai vannak még. Ez az egyeztetés 2012-ben kezdődött, és a 2013. év során sikeresen lezárult. A 2013. évi mérleg tartalma a fentiek figyelembe vételével csak az önkéntes pénztári ágazat esetében összehasonlítható a 2012. évi mérleggel. A magánpénztári ágazat, és így az összesített mérleg a 2012-es mérleg adatokkal nem összehasonlíthatóak, tekintettel arra, hogy a magánpénztári ágazatban, a folyamatban lévő végelszámolás miatt a naptári évtől eltérő üzleti évvel működik, melynek kezdő időpontja 2013.07.01, befejező időpontja pedig várhatóan 2014.06.30. 1.2.1.
A 2013. évi értékelés áttekintése
A befektetett vagyont a 282/2001. (XII.26.) és a 281/2001. (XII.26.) Korm. rendeletben meghatározott piaci értéken értékeltük. A részvények után járó megszavazott, de pénzügyileg nem rendezett osztalékot a Pénztár értékelési különbözetként kezeli, járó osztalék címén. Az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés a negyedéves jelentés és az éves pénztári beszámoló elkészítése során egyedileg rögzítette és értékelte. A Pénztár az értékpapírok értékelésénél egyedileg állapította meg az elszámolható értékelési különbözet összegét. A devizában kiállított számlák kiállításánál a kiállítás időpontja szerinti árfolyamot vettük figyelembe, nem a teljesítés időpontja szerintit, mivel folyamatos teljesítésnél a teljesítés időpontja és a fizetési határidő egybeesik és ez egy jövőbeni időpont. A számla kiállításakor még nem ismert a teljesítéskori árfolyam, ezért az ÁFA nem lenne meghatározható forint összegben, ezért a tényleges pénzügyi teljesítéskori árfolyam és a számla kiállításakor árfolyam közötti különbözetet nyereség vagy veszteség jellegű különbözetként elkönyveljük. Kivételt képeznek ez alól azok az esetek, amikor a devizában jelentkező kötelezettség kiegyenlítésére a Pénztár éppen annyi devizát vásárol, amennyi a kiegyenlítéshez szükséges. Ilyen esetekben a később jelentkező árfolyam különbözet kiküszöbölése érdekében a konkrét devizavásárlás árfolyamát kell alkalmazni mind a kötelezettség, mind a kiegyenlítés forintosítása során. -4-
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A könyvvizsgáló egyedileg értékelte a Pénztár működési tartaléka terhére eszközölt befektetések közül - a Pannónia CIG Alapkezelőben 2013. december 31-én meglévő részesedést 300%-on - a Pannónia Pénztárszolgáltatóban 2013. december 31-én meglévő részesedést 100%-on A 2013. december 31-i vevőállomány értékelése kapcsán a jogászi teljességi nyilatkozatnak megfelelően összességében 5.318 eFt értékű korábban kiszámlázott, rossznak minősülő vevői követelés le lett írva a hozam terhére. A leírt követelések olyan cégekhez kapcsolódtak, amelyek esetében felszámolási eljárások indultak, és ezek olyan fázisba jutottak, hogy a követelés megtérülési valószínűsége elenyésző lett. Tekintettel az elszámoló egységes rendszer miatti időbeni korlátokra, ez a visszamenőleges leírás, valamint a 2013-as évre vonatkozó, de csak 2014-ben végrehajtott hozamlevonás a nem fizető tagoktól (ami önmagában 12.773 eFt értékű) összességében 18.091 eFt összegű eltérést okoz az analitikák és a főkönyvek között. Az eltérés 2014 áprilisában rendeződött azzal, hogy az analitikákba is bekerültek a tételek. 1.2.2.
Amortizációs politika
Az értékcsökkenést a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatba vételt követően negyedévente, a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el a Pénztár, az eszköz kivezetésének napjáig. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számolja el a Pénztár. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolásánál a Számviteli törvény 52. §-ban foglaltakat a Pénztárakra vonatkozó számviteli Kormányrendeletekben megfogalmazott sajátosságok figyelembevételével alkalmazta a Pénztár. 1.3. A személyi jellegű ráfordítások, a foglalkoztatottak létszámának alakulása A pénztár alkalmazotti éves átlagos statisztikai állományi létszáma 22 fő volt. Az elszámolt személyi jellegű ráfordítások összege 200.018 eFt volt (ebben a tételben szerepelnek azonban a reprezentációs költségek, természetbeni juttatások, cégautó adó és SZJA-val kapcsolatos ráfordítások is). Az ügyvezető, az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjai részére 2013-ben elszámolt járandóságot (közterhekkel együtt) az alábbi táblázat mutatja: Tiszteletdíj/bér (eFt) Ügyvezető Igazgatótanács Ellenőrző Bizottság Összesen:
Bérjárulékok (eFt)
Béren kívüli juttatás (eFt)
Összes ráfordítás (eFt)
20 872 000 7 920 101 4 240 330
5 864 952 2 138 429 1 144 898
730 086 0 0
27 467 038 10 058 530 5 385 228
33 032 431
9 148 279
730 086
42 910 796
Fentieken túlmenően az Igazgatótanács elnöke, az Ellenőrző Bizottság elnöke részére a Közgyűlés határozata alapján, továbbá az ügyvezető részére a Pannónia Nyugdíjpénztár magán célú használatra is igénybe vehető személygépjárművet biztosít.
-5-
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2. AZ ÖNKÉNTES ÁGAZAT 2.1. Befizetések tartalékok közötti felosztási arányszámai A Pénztár 2013-ben az alábbi felosztási arányszámokat alkalmazta a befizetések tartalékok közötti felosztása során: 800.000 Ft-ig terjedő tagdíjrész 800.001 Ft feletti tagdíjrész
Fedezeti tartalék 96,0% 99,0%
Működési tartalék 3,9% 1,0%
Likviditási tartalék 0,1% 0,0%
A pénztárba 2013. január 1 után belépő tagok tekintetében az első és második havi tagdíjbefizetésükből az egységes tagdíjnak megfelelő összeg pénztári tartalékok közötti megoszlása: fedezeti tartalék 35%; működési tartalék 65%; likviditási tartalék 0%, azonban az eltérés eredményeképpen a kéthavi tagdíjból a működési tartalékra jutó rész legfeljebb összesen 4.000 Ft-tal haladhatja meg azt az összeget, ami a 800.000 Ft-ig terjedő tagdíjrészre meghatározott arányok alkalmazásából adódna. A Pénztár eszközei és forrásai: Adatok eFt-ban A Pénztár mérlegfőösszege/vagyona
2012
2013
2013/2012 (%)
2013-2012 eFt
78 404 192
85 358 014
108,87%
6 953 822
Befektetett eszközök
32 333 672
40 823 819
126,26%
8 490 147
Forgóeszközök
46 063 672
44 531 341
96,67%
-1 532 331
6 848
2 854
41,68%
-3 994
753 120
691 995
91,88%
-61 125
76 051 562
83 226 237
109,43%
7 174 675
1 589 906
1 411 587
88,78%
-178 319
9 604
28 195
293,58%
18 591
A Pénztár eszközei:
Aktív időbeli elhatárolások A Pénztár forrásai: Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások
A pénztár mérleg főösszeget nem tervez, csak az egyes tartalékok záróállományát, amely egy későbbi fejezetben kerül összehasonlításra. 2.1.1.
A kötelezettségek alakulása 2013-ben (eFt) Megnevezés Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Azonosítatlan függő befizetések Összesen:
2012.12.31 118 827 9 326 1 262 798 198 955 1 589 906
2013.12.31 137 076 4 122 755 460 514 929 1 411 587
2013/2012 (%)
2013 - 2012
115,36% 44,20% 59,82% 258,82% 88,78%
18 249 -5 204 -507 338 315 974 -178 319
A kötelezettségek értéke a 2012-es évhez képest 178.319 eFt-al kevesebb. Ennek jelentős része (755.460 eFt) egyéb rövidlejáratú kötelezettség, melynek részleteit az alábbi ábra mutatja, illetve 514.929 eFt pedig azonosítatlan függő befizetés, melyet a 2. számú mellékletben részletezetten bemutatunk.
-6-
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2013. december 31.-i záró állományának tartalma (eFt): Cégautóadó EHO kötelezettség Egészségbiztosítási Alap Nyugdíjbiztosítási Alap Felügyelettel szembeni kötelezettség Egyéb kötelezettségek SZJA Nyugdíjkifizetés Vagyonkezelőkkel szembeni kötelezettség Összesen
143 352 1 304 5 819 6 106 10 331 14 111 31 166 686 128 755 460
A követelések közé összesen 19 845 eFt negatív összegű kötelezettség került átsorolásra, melynek 99% Áfa követelés. A kötelezettségek közé nem történt átsorolás. Az egyéb kötelezettségek legnagyobb tétele a pénztár ingatlan befektetései kapcsán a bérlők által letett összesen 9 202 ezer forint bérleti díj kaució. 2.1.2.
Határidős és opciós ügyletek
A részletes adatokat a 1. sz. melléklet tartalmazza.
2.1.3.
Értékpapír kölcsönzés, kockázatitőkealap-jegy
A pénztár nem rendelkezett kockázatitőkealap-jeggyel és sem kölcsönbe vett, sem kölcsönbe adott értékpapírral évvégén 2.1.4.
A követelések alakulása 2013-ben (eFt) Megnevezés Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Tagikölcsön Egyéb követelések Összesen:
2012.12.31 470 079 23 902 174 131 1 253 204
2013.12.31 496 742 2 441 162 724 692 503
2013/2012 (%) 105,67% 10,21% 93,45% 55,26%
2013 – 2012 26 663 -21 461 -11 407 -560 701
1 921 316
1 354 410
70,49%
-566 906
A követelések 2013 végére a 2012-es évhez képest jelentősen, 567 eFt-al csökkentek. A csökkenés nagy része az egyéb követelések soron tapasztalható, amely majd a felére csökkent az előző évhez képest. Arányaiban jelentős csökkenés tapasztalható a „Követelések áruszállításból és szolgáltatásból” soron is, amely a tavalyi év végi állapotnak csupán 10%-a. A tagdíjkövetelésekben csekély, 5%-os emelkedés tapasztalható. Az egyéb követelések részletezése az alábbi: Készletre adott előlegek Nyár 12 miatti követelés Müködési tartalék követelése befektetéssel szemben Magánpénztárral szemben köv. ktg. megosztás miatt Más pénztárral szembeni követelés Kül. egyéb követelés támogatóval szemben Egyéb követelések Átsorolások Vagyonkezelőkkel szembeni követelés saját
261 541 1 442 2 584 3 229 8 294 9 651 21 023 645 478
Összesen:
692 503
Egyéb követelésként 9.651 eFt tartunk nyilván: 7.201 ezer forint értékben kauciót, amit a Pénztár a Nyár utcai székhely bérlése kapcsán adott a pénztár a tulajdonos Nyár 12 Kft.-nek, 100 ezer forint kauciót, amit az IT Elnök részére a lakhelye közelében bérelt iroda kapcsán adott a pénztár 2.331 eFt adóhatósággal szembeni követelés 19 eFt egyéb tétel -7-
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A követelések közé összesen 19 845 eFt negatív összegű kötelezettség került átsorolásra, melynek 99% Áfa követelés. Ezen felül 942 eFt kilépő pénztártagokkal és 236 eFt szállítókkal szembeni átsorolás történt. 2.1.5.
Azonosítatlan függő befizetések (eFt) Állomány 2012. 12. 31. 197 499
Tárgyévi növekedés/csökkenés 317 430
Állomány 2013. 12. 31. 514 929
Az azonosítatlan függő befizetések állománya jelentősen növekedett, amely jelentős része a 2013. december második felében utalt és a mérleg fordulónapig be nem azonosítható tételekből áll. Részletes adatokat az 2. sz. melléklet tartalmazza. 2.1.6.
A befektetett eszközök állományának és arányának változása
Megnevezés
2012. év
2013. év
Eltérés 2013-2012
Eltérés 2013/2012
Befektetett eszközök (eFt)
32 333 672
40 823 819
8 490 147
126,26%
Összes eszköz (eFt)
78 404 192
85 358 014
6 953 822
108,87%
41,24%
47,83%
6,59%
115,97%
A befektetett eszközök aránya (eFt)
A befektetett eszközök összes eszközhöz viszonyított aránya 6,59 %-kal növekedett. 2.1.7.
Befektetett tárgyi eszközök és immateriális javak állományának változása
Részletes adatokat az 3. sz. melléklet tartalmaz. A Pénztár a 2010 nyarán elhatározott szoftverfejlesztés ütemezésének megfelelően – aminek lényege, hogy az önkéntes ágazatban egy teljesen új, egyedileg kifejlesztett szoftver használatára térünk át – 2012. július 1től bevezette az új szoftvert. A fejlesztés 2013-ban teljes mértékben lezárult, 2014 elején ki lett fizetve. 2013. december 31-én pedig a szoftver aktíválása is megtörtént. A Pénztár vagyoni értékű jog alatt tartja nyilván a CIG névhasználati díjat, valamint az új szoftver használatához megvásárolt Oracle program használati jogot, ami kizárólag azért szükséges, hogy használni lehessen az új szoftvert. A működéshez használatos valamennyi szoftver pedig a szellemi termékek között van nyilvántartva, a vonatkozó rendelet előírásának megfelelően. Az értékbecslő számításai alapján, a Pénztár a beszámolójában, a befektetési célú ingatlanok között -652 304 e Ft, a forgóeszközök között kimutatott ingatlanon pedig 59 357 eFt értékelési különbözetet is kimutat. 2.1.8.
A Pénztári portfolió könyvszerinti és piaci értéke tartalékonként, azon belül választható portfoliónként
A részletes adatokat a 4. sz. melléklet tartalmazza. Az UniCredit letétkezelő által a Pannónia önkéntes ágazata befektetéseinek értékeléséről szóló, 2013. december 31-i igazolás végösszege 83 803 753 eFt-ban határozza meg a befektetettnek minősülő eszközök összértékét. A Pannónia könyvelésében az összérték 83 798 435 eFt összérték, az 5 318 eFt eltérést a már korábban is említett vevői követelés leírás okozza, ami főkönyvileg már 2013 december 31-én realizálva lett, de analitikusan ( az elszámolóegységes rendszer feszessége miatt ) csak 2014 márciusában lett érvényesítve.
-8-
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2.1.9.
A Pénztár elszámoló egységben kimutatott portfóliónak adatai
A részletes adatokat az 5. sz. melléklet tartalmazza 2.1.10. A céltartalékok alakulása 2013-ban Adatok Nyitó állomány (eFt) Megoszlás % Záró állomány (eFt) Megoszlás %
Fedezeti céltartalék 74 949 302 98,55 81 985 442 98,51
Működési céltartalék 73 961 0,10 152 830 0,18
Likviditási céltartalék 554 935 0,73 582 928 0,70
Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 473 364 0,62 505 037 0,61
Tartalékok összege 76 051 562 100,00 83 226 237 100
A tartalékok közti arányokban 2013 folyamán jelentős elmozdulás nem történt. Kijelentjük, hogy a Pénztárnak nincs céltartalékképzési kötelezettsége garanciavállalás miatt, illetve nem végzett környezetterhelő tevékenységet. Önkéntes ágazat (eFt) Fedezeti Likviditási Működési Összesen
2012. tény 74 949 302 554 935 827 081 76 331 318
Tartalékok záró állománya 2013. terv 2013. tény 81 837 949 81 985 442 589 281 582 928 724 971 844 825 83 152 201 83 413 195
tény/terv 100,18% 98,92% 116,53% 100,31%
tény-terv 147 493 -6 353 119 854 260 994
A vagyon 2013. évben 2012. évhez képest 7 mrdFt-al nőtt, ami alapvetően a Pénztár normál működésének eredménye a beérkezett tagdíjbevételek, kifizetések és a befektetési eredmények egyenlegeként. A vagyon növekedéséhez hozzájárul azonban a XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztárának 2013.07.01-én, 587 623 eFt-al vagyonnal történt beolvadása is. Az értékelési különbözetek változását a 6. sz. melléklet tartalmazza. 2.1.11. Fedezeti céltartalékok Egyéni számlákon Nyitó állomány Záró állomány
eFt 74 504 173 81 385 946
Szolgáltatási számlákon eFt Nyitó állomány Záró állomány
445 129 599 496
Összesen Nyitó állomány Záró állomány
eFt 74 949 302 81 985 442
2.1.12. Likviditási céltartalékok (eFt) Egyéb likviditási célokra képzett céltartalék Nyitó állomány Záró állomány
507 069 568 854
Likviditási portfolió értékelési különbözete Nyitó állomány Záró állomány
5 007 7 637
Azonosítatlan befizetések hozama Nyitó állomány Záró állomány
42 859 6 437
-9-
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Összesen Nyitó állomány Záró állomány
554 935 582 928
2.1.13. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka (eFt) Nyitó állomány Záró állomány
473 364 505 037
2.1.14. Működési céltartalék (eFt) A 2013. évi mérleg fordulónapján a Pénztár a jogszabályi előírásoknak megfelelően csak a működési célú befektetett eszközök értékelési különbözetére képzett működési céltartalékot. Nyitó állomány Záró állomány
73 961 152 830
2.3 Tartalékok bevételei jogcímenként (befektetés nélkül) Önkéntes ágazat (eFt) Átlag tagdíj (Ft/hó) egyéni (eFt) Munkáltatói (eFt) egyéb (eFt) Összesen
Tartalékok bevételeinek alakulása (befektetés nélkül) 2012. tény 2013. terv 2013. tény 17 194 16 151 16 404 1 247 710 1 395 025 1 451 140 5 386 711 5 399 463 5 455 691 530 098 245 254 251 695 7 164 519 7 039 742 7 158 525
tény/terv 101,56% 104,02% 101,04% 102,63% 101,7%
tény-terv 252 56 115 56 228 6 441 118 783
A pénzügyi tervben 2013. évben átlagosan havi 16.151 Ft egy főre jutó befizetéssel számoltunk, ami majd 8,5% eltérés a 2012-es év tényadatához képest, ami 17.194 Ft/hó. (Az átlag tagdíj számításakor csak a tagdíj jellegű bevételeket vettük alapul.) Ezt gyakorlatilag a tényadatok teljesen megerősítik. Az egyéni befizetések 4%-al haladják meg a tervezett értéket, és 14%-al meghaladják az előző évet. Ennek fő oka a Mobilitás Nyugdíjpénztár beolvadásával érkező tagokon realizált tagdíjbevétel. A munkáltatói befizetések az előző évet 69 MFt-al, míg a tervezett értéket 56 MFt-al, azaz 1%-al haladták meg. 2.2.
A taglétszám alakulása Megnevezés Nyitó
2012. tény 29 123
2013. terv 35 187
2013. tény 35 187
tény/terv 100,0%
Növekedés
8 244
1 070
1 124
105,0%
54
Új belépő Ide átlépő
980 7 264
609 461
1 028 96
168,8% 20,8%
419 -365
Csökkenés
2 180
1 331
1 322
Szolgáltatás Innen átlépő Elhalálozott Kilépő, egyéb
1 085 82 86 927
738 112 101 380
532 99 95 596
99,3% 72,1%
-9 -206
88,4% 94,1% 156,8%
tény-terv 0
-13 -6 216
Összes változás
6 064
-261
-198
75,9%
63
Záró
35 187
34 926
34 989
100,2%
63
A taglétszám záró értéke a tervezett értéket 63 fővel haladja meg. Összességében a taglétszám 198 fővel csökkent az előző évi záróhoz képest.
a taglétszám növekedését jelentő belépők és ide átlépők száma 2013-ben 1.124 fő, amely a tervezett érték felett alakult 5%-al. Az előző évhez képest tapasztalható jelentős elmaradás az új belépők számában abból fakad, hogy 2012-ben a Mobilitás Nyugdíjpénztár beolvadásával a belépők száma 7.100 fővel nőtt, míg 2013-as évben a jóval kisebb beolvadó XI. Kerületi Polgármesteri - 10 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2.2.1.
Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztár csak 390 fővel emelte a létszámot. A terv és a tényadatok között soronként eltérést okoz, hogy a tervben a beolvadó pénztár tagjai átlépőként jelennek meg, a tényadatokban az új belépők között szerepelnek. a 10 éves kilépők és a szolgáltatás igénylők száma 2013-ban a 2012-es évhez viszonyítva jelentősen csökkent. A szolgáltatást igénylők száma a tervhez képest is 28%-al alacsonyabb értéken maradt, viszont a kilépők esetében a tények a terv felett alakultak több mint 56%-al, bár így is az előző évi volumen alatt maradtak 331 fővel. Az elhunytak és a kilépő átlépők esetén a néhány fő eltérés tapasztalható a tervtől, és szintén 10 fős nagyságrendű növekedés az előző évhez képest. A várakozási idő figyelembe vételével kifizetésre jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok
2013.12.31 egy éven belül összesen
2.2.2.
Létszám (fő) 12770 4661 17431
Számlaegyenleg (ezer Ft) 37 779 286 13 143 906 50 923 192
A magán ágazatban is tag önkéntes ágazati tagok
A magánpénztári ágazat 2013.07.01-én megindította a végelszámolási eljárást, melynek keretein belül minden pénztártag más pénztárba átlépett vagy a Tb rendszerbe visszaléptetésre került. 2.3. A tagi kifizetések alakulása Önkéntes ágazat (eFt) szolgáltatás átlépő elhunyt tízéves kilépő Összesen: (kilépési ktg.-nélkül)
2012. tény 3 673 725 195 953 175 136 3 412 720 1 383 123 8 840 657
2013. terv 1 800 674 391 854 127 063 2 105 482 619 038 5 044 111
2013. tény 1 544 608 278 328 195 400 2 625 616 832 488 5 476 440
tény/terv 85,78% 71,03% 153,78% 124,70% 134,48% 108,57%
tény-terv -256 066 -113 526 68 337 520 134 213 450 432 329
A pénztár a nyugdíjszolgáltatások kifizetésekor a szabályzatokban meghatározott módon eljárási díjat számol fel, postai úton történő kifizetések esetén a postai utalvány díját is érvényesíti a postai díjszabás alapján. Az így levont összegeket a pénztár a működési tartalék egyéb bevételei között tartja nyilván. Értéke 2013. december 31-én 19.141 ezer forint volt. A költségek 2012 évhez képest a duplájára nőttek miközben a kifizetések volumene csökken. Ennek oka a 2013-ban bevezetett tranzakciós illeték. A nyugdíjszolgáltatások vonatkozásában a Pénztár az előző évhez képest közel 50%-kal kisebb kifizetett összeget tervezett, de a 2013-as tényadatai még ennél is 15%-kal alacsonyabban alakultak. A 2012-es és 2011-es évekhez képest láthatóan –bár valószínűleg átmenetileg- a szolgáltatások volumene csökken. Emelkedés tapasztalható viszont az előző évhez képest a kedvezményezettek és örökösök részére történt kifizetések esetében. Ennek oka nem az ilyen jellegű kifizetési igények növekedésében rejlik, hanem az évek múlásával az elhalálozott pénztártagok vagyona az átlagos tagonkénti vagyontól egyre nagyobb mértékben tér el pozitív irányban, így hasonló elhunyt esetén a kifizetett összegek emelkednek. A várakozási idő elteltét követő kifizetések ugyan a tervezett érték felett alakultak közel 25%-kal, de az előző évekhez képest csökkentek, a kilépők és a tagság megtartása mellett várakozási idő utáni kifizetést igénylők összesen 800 eFt-tal alacsonyabb értékben kértek kifizetést, mint 2012-ben. Ennek egyik oka, hogy 2011-ben történt utoljára ezen a jogcímen tömeges pénzfelvétel. Mivel 3 évente lehet a megtermelt hozamokat újra adómentesen felvenni, így tömeges pénzfelvételre 2014-ben számítunk legközelebb.
- 11 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A szolgáltatásokhoz kapcsolódó költségek az alábbiak szerint alakultak: Utalási költség: Ügyviteli költség
ebből: bérköltség: postaköltség: anyagköltség:
11 962 1253 789 369 95
2.4. Működési tevékenység halmozott eredménye Saját tőke Nyitó állomány (2012.12.31) Ebből: Tartalék tőke Működés 2012. évi eredménye Záró állomány (2013.12.31) Ebből: Tartalék tőke Működés 2013. évi eredménye
eFt 753 120 829 679 -76 559 691 995 774 543 -82 548
A pénztári működés mérleg szerinti eredménye a tervezett -102.110 ezer forintos veszteséggel szemben 82.548 ezer forint veszteséget mutatott, aminek az alábbi okai voltak: Kiadási oldal: eFt Működési célú ráfordítások
2012 tény 424 907
2013 terv 394 262
2013 tény 387 382
A befektetési tevékenység nélkül számolt ráfordítások a 2012. éves 424.907 eFt-ról 387.382 eFt-re csökkentek, és a tervezett 394.262eFt-nál 20 %-kal alacsonyabban maradtak. A tervhez képest összesen 19.562 eFt megtakarítás az alábbi megtakarítások és többlet ráfordítások egyenlegeként adódik: eFt Anyagjellegű Személyi jellegű Értékcsökkenés Egyéb Összesen
2012. tény 155 045 187 747 42 090 40 025 424 907
2013. terv 147 946 206 355 20 046 19 915 394 262
2013. tény 143 751 200 018 17 829 25 784 387 382
Az önkéntes ágazatban a működéssel kapcsolatos összes kiadás a tervezetthez képest 6.880 eFt-tal, majd 1,75%-al, az előző évhez képest pedig 37,5. MFt-al, azaz 9% alacsonyabban alakult. Ennek legfőbb tételei a következőek: Az előző évhez képest történt csökkenés jelentős része az értékcsökkenés soron jelentkezik, melynek oka az amortizált eszközök pótlásának elmaradása. 2014-ben az Ingrid rendszer aktiválása után az értékcsökkenés jelentős mértékben emelkedni fog. Az Anyagjellegű ráfordítások soron jelentkező, a tervhez képest 4,2 MFt-os, a tavalyi évhez képest 11,2 MFt-os megtakarítás tekinthető a pénztár valós költségcsökkentésének. A jelentős csökkenés összetevői között említendő, hogy a 2012-es évben a Mobilitás Nyugdíjpénztár beolvadásának költségei majd 13 MFt-ot tettek ki, míg idén a XI. kerületi Nyugdíjpénztár beolvadása, csak 5 MFt körüli ráfordítást igényelt. Megtakarítás tapasztalható a nyomdaköltségek terén, a marketing kiadások esetén, és a telekommunikáció szolgáltatások körében, összesen mintegy 8 MFt értékben. Jelentősen emelkedtek viszont az ügyvédi díjak, összesen 5 MFt-al. A Személyi jellegű költségek 2012 évhez képest viszont majd 13 MFt-al emelkedtek. Szintén megtakarítás látszik 2012-höz képest az egyéb ráfordítások között. Ennek oka a 2012-ben értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értékének elszámolásából adódik, ami 2012-ben 18,2 MFt-ot tett ki. A költségmegosztási szabályok változása miatt az önkéntes pénztári ág által viselt többletköltség: 37.961 eFt - 12 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A pénzügyi terv és az eredménykimutatás befektetési tevékenység ráfordítása összevetésére alkalmas korrekciók 2013-ben (eFt) 2013 terv 2013 tény Befektetési tevékenység ráfordítása 13 053 93 228 +/- nem tervezett céltartalék felszabadítás/képzés piaci értékből nem realizált hozamra 0 -78 869 Összehasonlításra alkalmas bef. tev. ráfordítás adatok 13 053 14 359
A működési tartalék befektetésein ráfordításként kimutatott, még nem realizált nyereséget (ún. értékelési különbözetet) bevételként ugyanilyen mértékben ki kell mutatni, és a működési céltartalék állományát ennyivel növelni kell. Így ez végül majd nem az eredményben, hanem a működési céltartalék ugyanilyen összegű növekedésében jelentkezik. A jelentős mértékű nem realizált hozam a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. eredményessége miatt, könyvvizsgáló által jóváhagyott, részvénybefektetések felértékelődéséből fakad Bevételi oldal: eFt Működési célú tagdíjbevétel Adomány és egyéb bevételek Összesen
2012 tény 252 570 63 026 315 596
2013. terv 251 793 33 010 284 803
2013. tény 259 069 38 180 297 249
A működés bevételei 12.446 eFt-tal forinttal haladták meg a tervezett értéket. A pénzügyi terv és az eredménykimutatás befektetési tevékenység bevétele összevetésére alkalmas korrekciók 2013-ben (eFt) 2013 terv 2013 tény Befektetési tevékenység bevétele 20 402 100 813 +/- nem tervezett céltartalék felszabadítás/képzés piaci értékből nem realizált hozamra 0 -78 869 Összehasonlításra alkalmas bef. tev. bevétele adatok 20 402 21 944
A befektetési tevékenység bevételei 1.542 eFt-vel felülteljesítik a tervezett értéket, így a befektetési tevékenység eredménye is 236 eFt-al a tervezett felett alakult. A mérleg szerinti eredmény összehasonlítása 2013-ben (eFt): 2012 tény 2013 terv Mérleg szerinti eredmény -76 559 -102 110
2013 tény -82 548
A fentiek eredőjeként a működési eredmény 2013. évben a tervezett 102.110 eFt-os veszteség helyett 82.548 eFt-os veszteséget mutatott. Tervezett eredmény 2013 tervtől való eltérések hatása a tervezett eredményre működési tartalék bevétele működési tartalék ráfordítása befektetési eredmény Tényleges eredmény 2013 A működési tartalék alakulása (eFt) 2012 tény Működési tartalék nyitó értéke 800 913 Működési céltartalék állományváltozása 72 210 Tartalékok közötti átcsoportosítás 11 550 Mérleg szerinti eredmény -76 559 Beolvadó pénztár állománya 18 967 Működési tartalék záró állománya 827 081
-102 110 12 446 6 880 236 -82 548 2013 terv 827 081 0 0 -102 110 0 724 971
2013 tény 827 081 78 869 12 459 -82 548 8 964 844 825
A működési tartalékot a tervezett -102.110 eFt-os, eredményből származó csökkenéssel szemben a valós eredmény -82.548 eFt-tal csökkentette. A működési tartalék befektetéseinek nem realizált hozamára 78.869 eFt értékű céltartalék képzés valósult meg, a Pannónia CIG Alapkezelőben meglévő részesedésünk felértékelődése miatt, amely céltartalék állománya így év végén 152.830 eFt volt összesen, amely a működési tartalékot is növelte. A tartalékot növelő tényező volt még 12.459 eFt fedezeti tartalékból történő átcsoportosítás a tagdíjat nem fizető tagok hozamelvonásából, valamint a XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztár 8.964 eFt-os állománya. Mindezek alapján a pénztár működési tartaléka a 2012. évi 827.081 eFt-ról 844.825 eFt-ra növekedett. Fontos azonban megjegyezni, hogy a tartalék egy jelentős része nem pénzeszközökben, hanem likviditás szempontjából kedvezőtlenebb eszközformákban testesül meg: tárgyi eszközök és szoftverek, illetve a - 13 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
leányvállalatokban meglévő részesedések. A leányvállalati részesedések értéke az általuk fizetendő osztalék révén válik majd likvid eszközzé, a 2013. év eredménye terhére a tulajdonosok osztalék kifizetésről határoztak, amely döntés a pénztár mérleg zárását követően történt, és a 2014. évi eredményben jelentkezik. 2.5. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott 2013.-ban, de az erre vonatkozó engedély megszerzése a pénztár 2010. december 14-i közgyűlési határozatának megfelelően 2011-ben megtörtént. 2.6. Egyéb kiegészítések 2.6.1.
Leányvállalatok
A pénztár önkéntes ágazata a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt-vel kötött stratégiai együttműködés alapján 2011-ben a 281/2001 (XII.26.) Korm. rendelet 2. § (3) bekezdés c) pontja alapján, a működési tartaléka terhére, a biztosítóval közösen 2 társaságot alapított: Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt.
székhely: 1072 Budapest Nyár u. 12 cgj: 0110047117 adószám: 23452934-2-42 alapítás időpontja: 2011. július 20. cégbírósági bejegyzés: 2011. augusztus 3. fő tevékenység: 6629 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége
A Pannónia Nyugdíjpénztár (Alapító) Igazgatótanácsa határozata értelmében az Alapító önkéntes ágazata megszerezte a Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt. (PPSZ) 100%-át 2013. év végén. A 100%-os részvénytulajdonlás értelmében a Társaság egyszemélyes részvénytársasággá alakult át. A Társaság vezérigazgatója: Vokony János (9228 Halászi, Rákóczi u. 3.) A Társaság felügyelő bizottsága: - Gál Rezső elnök - Horváth János - Müller István A Társaság könyvvizsgálatra nem kötelezett. A tulajdonosok az általuk lejegyzett tőkét határidőre, pénzben a Társaság rendelkezésére bocsátották. Tulajdonosi szerkezet 2013. december 31-én: Tulajdonos Pannónia Nyugdíjpénztár Összesen
Részvény db 1.752 1 752
Névérték Ft/db 10.000 10.000
Részvény érték (Ft) 17 520 000 17.520.000
Arány 100 % 100 %
A társaság 2013. december 31-re vonatkozó beszámolója alapján mérlegfőösszege 24.160 eFt, adózás utáni eredménye 3.725 eFt, saját tőkéje 22.175 eFt volt. Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. székhely: 1072 Budapest Nyár u. 12 cgj: 0110047118 - 14 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
adószám: 23452941-2-42 alapítás időpontja: 2011. július 20. cégbírósági bejegyzés: 2011. augusztus 3. fő tevékenység: 6630 Alapkezelés
A Társaság igazgatósága: - Benczédi Balázs (elnök-vezérigazgató) - Szalay Róbert - Bedenek Melinda (egyben vezérigazgató-helyettes) - Rabi Ferenc - Vécsei Péter A Társaság felügyelő bizottsága: - Papp Tibor - Kelemen Zsolt - Fluck Benedek - dr. Szilágyi József (elnök) A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgáló: 2013-ban a Trusted Adviser Kft., magánszemélyként: Szovics Zsolt kamarai tag könyvvizsgáló. Tulajdonosi szerkezet 2013. december 31-én:
Tulajdonos Pannónia Nyugdíjpénztár CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. Összesen
Tulajdonos Pannónia Nyugdíjpénztár CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. Összesen Mindösszesen
Törzsrészvény (db) 7 560 6 440 14 000 Osztalékelsőbbségi részvény db 1 1 2 14 002
Névérték (Ft/db) 10 000 10 000 10 000 Névérték (Ft/db) 10 000 10 000 10 000
Részvény érték (Ft) 75 600 000 64 400 000 140 000 000 Részvény érték (Ft) 10 000 10 000 20 000 140 020 000
Arány 54% 46% 100%
Arány 50% 50% 100%
A részvények összesen 90%-os mértékéig a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vételi opciós joggal rendelkezik. Az opció lehívása a Biztosító javára figyelembe vett és kezelt vagyon és a Pannónia Nyugdíjpénztár javára figyelembe vett és kezelt vagyon megoszlása alapján történik. Ezen opciós jogával élve a Biztosító 2012. december 8-án, majd 2013. november 12-én, meglévő részesedése mellé további 21 százalékos illetve 4 százalékos tulajdonrészt szerzett a Társaságban, mellyel egyidejűleg a Pannónia Nyugdíjpénztár részesedése ugyanilyen mértékben csökkent. Ezen túlmenően 2013. november 4-én a Biztosító további 1 százalékos részesedést vásárolt a Nyugdíjpénztártól. A társaság 2013. december 31-re vonatkozó beszámolója alapján mérlegfőösszege 544.796 eFt, adózás utáni eredménye 193.860 eFt, saját tőkéje 355.268 eFt volt. A Társaság Igazgatósága javaslata alapján a Közgyűlés a 2013. üzleti év adózott eredménye terhére 100.000.000 Ft osztalék kifizetését fogadta el. Az osztalék 99 százaléka, azaz 99.000.000 Ft a Társaság Alapszabályának 2.2.2. és 2.2.3. pontjai szerint a „B” és „C” sorozatú osztalékelsőbbségi részvényeket birtokló osztalékelsőbbségi részvényesek javára került kifizetésre, a következők szerint: - 15 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
58,3%, azaz 57.717.000 Ft került kifizetésre a „B” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény tulajdonosának (Pannónia Nyugdíjpénztár). 41,7%, azaz 41.283.000 Ft került kifizetésre a „C” sorozatú osztalékelsőbbségi részvény tulajdonosának (CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt).
Az osztalék 1 százaléka, azaz 1.000.000 Ft a Társaság Alapszabályának 2.2.1. pontja szerinti, „A” sorozatú törzsrészvényeket birtokló részvényesek javára került kifizetésre, a Társaság Alapszabályának 9.2. pontja alapján az osztalékfizetésről döntő Közgyűlés időpontjában a részvénykönyvben szereplő tulajdoni arányok szerint, vagyis 54 % a Pannónia Nyugdíjpénztárat illette meg 2.6.2.
Ellenőrzések
A NAV 2013-ben nem végzett ellenőrzést a pénztárnál 2013-ben a Pénztárnál az MNB nem kezdeményezett új vizsgálatot. A 2012-ben megkezdett átfogó 5 éves vizsgálatot pedig 2013. májusában határozattal lezárta. A határozat nem tartalmazott olyan megállapítást, mely a Pénztárat bírság megfizetésére kötelezte volna. A határozatban tett megállapításokat a Pénztár határidőben teljesítette, melyekkel kapcsolatban az MNB újabb kiegészítések és intézkedések megtételére nem kötelezte a Pénztárat, és az ellenőrzést egyéb intézkedés nélkül lezárta. 2.6.3.
Munkáltatói kötelezettségvállalások
A munkáltatói kötelezettségvállalások 2013. év folyamán a megállapodásoknak megfelelően teljesítésre kerültek. 2.6.4.
Peres ügyek
Adatvédelmi okok miatt az ügyben érintett személyeket és cégeket jelen kiegészítő mellékletben nem kívánjuk megnevezni. A pénztár jogásza által készített és a könyvvizsgálónak átadott jogi teljességi nyilatkozat az alábbi ügyekkel kapcsolatosan minden részletes információt tartalmaz. Pannónia, mint felperes és
Kft. közötti peres eljárás. A Pannónia, mint felperes 2009. augusztus 27-én keresetet indított Kft. alperessel szemben a Magyar Kereskedelmi és Iparkamara mellett Szervezett állandó Választott Bíróság előtt. A követelés alapja, a Pannónia és az alperes között 2006. október 10-én 15 éves határozott időtartamra létrejött, a Budapest Akácfa u. 60. sz. alatt található ingatlanon megvalósított parkolóház épület és parkoló rendszer, mint Bérlemény bérletére, üzemeltetésére és karbantartására vonatkozó bérleti és üzemeltetési szerződés, illetve annak alperes szerződésszegése miatt történő megszűnése. A Pannónia a keresettel érvényesített követelési, igényei összesen 138.000 EUR és 91.912.924 Ft és járulékai. A Választott Bíróság 2011. január 12-én kelt jogerős ítéletében az Kft.-t 138.000 EUR és járulékai, valamint 84.881.471 Ft és járulékai teljesítésre kötelezte. Az összeg megfizetésére a Pannónia végrehajtási eljárást indított. A Pénztár 2011. december 5-én kelt kérelmében felszámolási eljárást kezdeményezett a Kft. adós ellen Fővárosi Törvényszék előtt. A bíróság a felszámolást időközben más hitelező kérelmére jogerősen elrendelte. A Pénztár benyújtotta a hitelezői igényét, amelyet nyilvántartásba vett a felszámoló legnagyobb részt „f” kategóriás követelésként. A felszámolási eljárás folyamatban van. Tekintettel arra, hogy időközben más hitelező kérelmére jogerősen elrendelték a Kft t. felszámolását, a Fővárosi Ítélőtábla a Pénztár által kezdeményezett eljárást 2013. február 27. napján kelt, 2013. április 12-én kézhez vett végzésével megszüntette, és az első fokú bíróság végzését hatályon kívül helyezte. 2013. január 11. napján került közzétételre a Fővárosi Törvényszék 27.Fpk.01-11-011045/18. sz. végzése a Kft. felszámolásáról. A Pénztár 2013. február 18. napján kelt hitelezői igényét a felszámolást végző Seratus Zrt. 2013. április 3. napján kelt levelével igazolta vissza a hitelezői igényben foglaltaknak megfelelően az alábbiak szerint: - Tőke: 90.743.971,- Ft - „f” kategóriás követelés; - 16 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
- Tőke: 14.768.500,- Ft (50.000,- EUR felszámolás kezdő időpontjában érvényes MNB árfolyam szerint) „f” kategóriás követelés; - Regisztrációs díj: 200.000,- Ft - „f” kategóriás követelés; - késedelmi kamat: kifizetésig - „g” kategóriás követelés S.M., mint felperes és a Pannónia, mint I.r. alperes közötti peres eljárás. S.M. 2009. február 16-án szabadalom bitorlás megállapítása és járulékai vonatkozásában keresetet indított Pannónia, mint I.r. alperes ellen az akácfa u-i parkolóház vonatkozásában. A Pannónia a felperes keresetét mind jogalapját, mind összegszerűségét tekintve teljes mértékben vitatta, és nem ismerte el. A Pannónia szabadalom megsemmisítési eljárást kezdeményezett a Magyar Szabadalmi Hivatalnál felperes szabadalma vonatkozásában annak megsemmisítése, illetve a szabadalom oltalmi körének korlátozása iránt, tekintettel arra, hogy a szabadalom tárgya nem felelt meg az akkor hatályos feltételeknek. A Bíróság, - a Pannónia által kezdeményezett szabadalom megsemmisítési eljárás jogerős befejezéséig - felfüggesztette a peres eljárást. A Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatala tárgyaláson meghozott határozatával a Pannónia megsemmisítési kérelmét elutasította, annak nem adott helyt. A határozatot a Pannónia bíróságon támadta meg. A Fővárosi Bíróság, a Pénztár megváltoztatási kérelmét elutasította, amelyet a Pénztár megfellebbezett az Ítélőtáblánál. Az Ítélőtábla a fellebbezésnek helyt adva az első fókú bíróságot új eljárásra kötelezte. Az új eljárásban az első fokú bíróság a Pénztár megváltoztatási kérelmét újra elutasította, amelyet a Pénztár megfellebbezett. A másodfokú eljárás folyamatban van. A Pénztár a Fővárosi Törvényszék elutasító végzését 2013. január 4-én kelt fellebbezésével megtámadta, és kérte a fellebbezéssel támadott jogszabálysértő végzés megváltoztatását - amennyiben a megváltoztatásához szükséges adatok megállapíthatóak - akként, hogy a Fővárosi Ítélőtábla a 214 351 lsz. szabadalmat a megváltoztatási kérelemben foglaltak szerinti, az 1. és 2. igénypont összevonásával meghatározott megoldásra korlátozza, illetve amennyiben a megváltoztatásához szükséges adatok nem állapíthatók meg, ebben az esetben a Fővárosi Ítélőtábla helyezze hatályon kívül a végzést és a Fővárosi Törvényszéket új határozat hozatalára utasítsa. A Pénztár utóbb fellebbezéséhez csatolta a Budapesti Műszaki és Gazdaságtudományi Egyetem, Közlekedésmérnöki és Járműmérnöki Kar, Építőgépek, Anyag¬mozgatógépek, és Üzemi Logisztika Tanszéke által készített szakvéleményt is. Pannónia, mint felperes és Kft., mint alperes közötti peres eljárás Pannónia 2009. április 20-án fizetési meghagyásos eljárást kezdeményezett Kft. ellen. A Pannónia, mint vevő és Kft. mint eladó 2007-ben ingatlan adásvételi szerződést kötöttek egy székesfehérvári ingatlan megvásárlása vonatkozásában. A Pannónia az Ingatlan birtokbaadásakor észlelte, hogy a megtekintett állapottól eltérően az ingatlan fűtését ellátó kazán az Ingatlanból eltávolításra került, így az Ingatlan a rendeltetésszerű használatra alkalmatlan. A hibás teljesítésre több alkalommal felhívtuk Kft. figyelmét, azonban a hiba kijavítása elmaradt. A Pannónia kénytelen volt egy vállalkozót megbízni az Ingatlan fűtési hálózatára vonatkozó épületgépészeti és elektromos munkáinak, és a kazánház rekonstrukciójának elvégzésével, mely munka összegét követeli a Pannónia az alperestől. A fizetési meghagyásra Kft ellentmondott, amelyre tekintettel a fizetési meghagyásos eljárás perré alakult. A per értéke kártérítés jogcímén kötelezze alperest 27.107.707,- Ft megfizetésére. A Pannónia 2009. november 16-án kereset változtatást terjesztett elő a Bíróságon, miszerint a korábban már előadott kártérítési kérelmén felül szavatosság jogcímén, az ingatlan tényleges és ingatlan nyilvántartás szerinti terület eltérése miatt Kft. fizessen meg a Pannónia-nak 64.148.448 Ft-ot. Az ügy folyamatban van, 2013 év folyamán több újabb tárgyalás is volt, ahol a Bíróság többek között új alperes perbelépését is engedélyezte, illetve újabb szakértői vélemények bekérését rendelte el. A per következő tárgyalásának időpontja 2014. június 18.. Pannónia, mint jogosult és a D. A. és B. F, magánszemélyek, mint kötelezettek közötti peres eljárás Pannónia 2009. április 24-én fizetési meghagyás iránti kérelmet terjesztett elő D. A. és B. F, mint Kötelezettek ellen 1.420.000,- Ft és járulékai összeg vonatkozásában. Kötelezettek a fizetési meghagyásnak ellentmondtak, melyre tekintettel az eljárás perré alakult. Pannónia 2011. február 14-én nyújtotta be keresetét a bíróságra. A kötelezett tartozását elismerte, de ezzel egy időben ellenkeresetet nyújtott be hibás kivitelezés miatti kártérítés vonatkozásában. Az ellenkeresetet a Pénztár vitatja, az ügy folyamatban van, szakértő kirendelése történt. A bíróság a Pénztár keresete vonatkozásában részítéletet hozott, és kötelezte a nevezett magányszemélyeket tartozásuk megfizetésére, amely megtörtént. - 17 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A Bíróság a 2013. december 12-i tárgyaláson berekesztette a tárgyalást és ítéletet hozott. Az ítélet alapján a Pénztárnak 15 napon belül meg kell fizetnie az alpereseknek egyetemlegesen a szakértő által megállapított 2.310.000,- Ft-ot, és ezen összegnek 2008. április 23. napjától (az adásvételi szerződés aláírásának a napja) számított késedelmi kamatát, és 1.449.901,- Ft perköltséget (amely 138.600,- Ft illetékből, 455.076,- Ft és 96.180,- Ft szakértői díjból, 760.045,- Ft ügyvédi munkadíjból tevődik össze). A Pénztár az ítélet ellen 2014. január 15. napján fellebbezést nyújtott be, amelyet 2014. január 37-én kiegészített. A Pannónia és az Kft közötti peres eljárás felmondás érvénytelenségének megállapítása ügyében A Pénztár felmondta szerződését az Kft-vel, aki a felmondás érvényességét bíróságon támadta meg. A per folyamatban van. A bíróság 2013. január 29-i tárgyalás a tárgyalást berekesztette és ítélethozatalra halasztotta. A bíróság 2013. február 13-án kihirdetett végzésével nem hozott érdemi ítéletet, hanem a Fővárosi Törvényszék előtti, 4.G.40.329/2012 sz. per jogerős befejezéséig (ezen per a . felmondása érvénytelenségének megállapítása iránt folyik) felfüggesztett ezen pert. A pert felfüggesztő végzés 2013. március 12. napján jogerőre emelkedett. 2013. november 14-én kelt közös kérelemmel felek - a . kezdeményezésére – kérték a Bíróságtól peres eljárás felfüggesztése megszüntetését és az eljárás megszüntetése iránti közös kérelmet terjesztettek elő (figyelemmel a felfüggesztés oka megszűnésére is). Bejelentették, hogy a transzformátor állomás használatára vonatkozó megállapodásukat megszüntették. Fentiek alapján a Bíróság 2013. november 27. napján kelt végzésével a per megszüntette, megállapítva, hogy a perrel felmerült költségeiket a felek maguk viselik. A permegszüntető végzés 2013. december 21. napján emelkedett jogerőre. Fentieken túlmenően a Pénztár ingatlanbefektetéseinek bérlőivel szemben több felszámolási eljárás és fizetési meghagyás benyújtására is sor került, mely ügyek folyamatban vannak. A Pénztár egy tagjával szemben is fizetési meghagyásos eljárást indított tagi kölcsön vissza nem fizetése miatt. 2.6.5.
Átcsoportosítás
A pénztár, a 2013. év folyamán az alábbi átcsoportosításokat hajtotta végre: A fedezeti tartalékból összesen 12.751 eFt került átcsoportosításra, amelyből 12.459 eFt a tartaléktőkét, míg 292 eFt pedig a likviditási tartalékot illette. Ezek az átcsoportosítások a tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamából az egységes tagdíj működési és likviditási tartalékra jutó hányadának megfelelő összegek levonása miatt adódtak. 2.6.6.
Rendkívüli események
A Nyugdíjpénztár az ellenőrzések során nem tárt fel jelentős összegű hibát. A Pénztárba 2013. július 1-i hatállyal beolvadt a XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára. A Pénztár magánágazata 2013. június 20-án elhatározta az ágazat végelszámolás útján történő megszüntetését, amelynek kezdő időpontja 2013. július 1. 2.6.7.
Egyéb
A mutatószámokat a 7. sz. melléklet tartalmazza. Aktív időbeli elhatárolásként a pénztár 2.854 ezer forint költséget szerepeltet, a könyveiben, ebből 418 eFt a bevételek és 2.436 eFt a költségek elhatárolása. Passzív időbeli elhatárolásként a könyvekben 20.708 eFt szerepel az IRF szoftver-beruházásból, és 7.487 eFt a folyó, elhatárolandó költségekből. A pénztár a 0-s számlaosztályban tartja nyilván a tagok által pénzintézeti hitel fedezeteként felajánlott egyéni számla lekötésének értékét (tagi lekötés) 15.336 eFt összegben. Elévült követelést, nem jogos kifizetési igényt a Nyugdíjpénztár nem szerepeltet sem a könyveiben, sem a beszámolóban. - 18 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A könyvvizsgáló adótanácsadói szolgáltatásokat és egyéb, nem könyvvizsgálói jellegű szolgáltatásokat nem nyújtott. A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjainak részére a Pénztár a 2013. üzleti évben előlegeket és kölcsönöket nem folyósított, a nevükben vállalt garanciák nem állnak fent. A Pénztárnak korábbi vezető tisztségviselőivel, igazgatósági, felügyelő bizottsági tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A Pénztár kutatást, illetve kísérleti fejlesztést nem végez. A Pénztár 2013. évi beszámolója, és a beszámolóhoz kapcsolódó üzleti jelentése elérhető a Pénztár http://www.pannonianyp.hu/adatok--szabalyzatok/eves-beszamolok internetes honlapján.
- 19 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
3. A MAGÁN ÁGAZAT GAZDÁLKODÁSÁNAK RÖVID ÖSSZEFOGLALÓJA A magánpénztári ágazat üzleti éve a végelszámolás miatt a naptári évtől eltérő, kezdete 2013.07.01, vége 2014.06.30. A jelenleg közölt adatok kizárólag tájékoztató jellegűek, azok nem minősülnek a beszámoló szerves részének. A magánpénztári ágazat az eltérő üzleti év miatt a 2013.12.31-re beszámoló készítésére nem kötelezett, de az MNB által kiadott utasításnak megfelelően közbenső mérleget és eredménykimutatást készít. 3.1. A Pénztár eszközei és forrásai Adatok eFt-ban
2012
A Pénztár mérlegfőösszege/vagyona
2013
2013-2012
2013/2012
7 805 162
2 654 534
-5 150 628
34,01%
Befektetett eszközök
2 302 938
1 398 212
-904 726
60,71%
Forgóeszközök
5 501 907
1 256 322
-4 245 585
22,83%
317
0
-317
0,00%
145 084
59 609
-85 475
41,09%
7 482 359
2 426 655
-5 055 704
32,43%
176 408
164 827
-11 581
93,44%
1 311
3 443
2132
262,62%
A Pénztár eszközei:
Aktív időbeli elhatárolások A Pénztár forrásai: Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások
A pénztár mérleg főösszeget nem tervez, csak az egyes tartalékok záró állományát, amely egy későbbi fejezetben kerül összehasonlításra. A 2012 évhez képesti jelentős, több mint 5 mrdFt csökkenés a 2013.07.01-én elindult végelszámolási eljárás keretein belül a TB rendszerbe, illetve a végelszámolás megindítása előtt más pénztárba átlépő tagok által elvitt vagyon hatása. 3.1.1.
A céltartalékok alakulása 2013-ban
Nyitó állomány (eFt) Megoszlás % Záró állomány (eFt) Megoszlás %
Fedezeti céltartalék 7 459 975 99,70 2 427 857 100,05
Működési céltartalék 1 256 0,02 -1 202 -0,05
Likviditási céltartalék 0 0,00 0 0,00
Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 26 206 0,35 0 0,00
Függő befizetések hozamának céltartaléka -5 078 -0,07 0 0,00
Tartalékok összege 7 482 359 100 2 426 655 100
A Pénztár a végelszámolás elindítása után befizetéseket nem fogad, a függő portfólió állományát pedig a TB felé átutalta. Igazgatótanácsi döntés alapján a likviditási tartalék állománya átvezetésre kerül a működési tartalékba. Ezek alapján a fedezeti céltartalékon kívül kizárólag a működési céltartalék mutat egyenleget, amely a Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék. Kijelentjük, hogy a Pénztárnak nincs céltartalék képzési kötelezettsége garanciavállalás miatt, illetve nem végzett környezetterhelő tevékenységet. 3.1.2.
A tartalékok záró állománya 2013.12.31-én
Magán ágazat (eFt) Fedezeti Likviditási Működési Összesen:
2012. tény 7 459 975 0 146 340 7 606 315
Tartalékok záró állománya 2013. terv 2013. tény 2 246 068 2 427 857 0 0 80 268 58 407 2 326 336 2 486 264
tény/terv 108,09% 0,00% 72,76% 106,87%
tény-terv 181 789 0 -21 861 159 928
A tartalékok záró állománya a 2012 évi állapothoz képest jelentősen csökkent a fent említett végelszámolás miatti átlépők és TB visszalépők miatt. A fedezeti tartalék állománya a tervezett értéknél 8%-kal, 182 MFtvel magasabb, melynek oka, hogy a tervezettnél kevesebb pénztártag döntött a TB rendszerbe történő - 20 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
visszalépés mellett, és átlépési szándékát a végelszámolás időpontja után jelezte. Ezen tagok vagyonának átadása a végelszámolás lezárása után fog megtörténni, előre láthatólag 2014 szeptemberében. A működési tartalék terv alatti állományát legnagyobb részben a későbbiekben bemutatott működési eredményben tapasztalható eltérés indokolja, ami 19,5 MFt-al alakult alacsonyabban a tervezettnél. 3.2. A taglétszám alakulása A magánpénztári ágazat taglétszáma 2013.01.01-én 2.748 fő volt, és az év első felében 134 fő átlépő pénztártaggal gyarapodott. Az ágazat 2013.07.01-én elindította a végelszámolást melynek eredményeképpen 1060 fő visszalépett a Társadalombiztosítási rendszerbe, míg 1818 fő más pénztárba való átlépési szándékát jelezte. Az átlépő pénztártagok közül 834 fő átléptetése a végelszámolás lezárása után fog megtörténni, előre láthatóan 2014 szeptemberében.
3.3. Működési tevékenység eredménye Kiadási oldal: Működési kiadások Anyagjellegű Személyi jellegű Értékcsökkenés Egyéb Összesen
2012 tény 59 479 31 210 4 961 11 153 106 802
2013. terv 42 555 20 090 9 721 2 964 75 330
2013. tény 52 205 28 118 2 391 32 481 115 195
Az anyag jellegű soron 9.650 eFt túllépés mutatható ki. Ennek oka, hogy a végelszámolással kapcsolatosan felmerült informatikai támogatás költségei jelentősen meghaladták a tervezettet. 8 MFT túllépés látszik a személyi jellegű ráfordítások tekintetében. Ennek oka egyrészt, hogy a korábban beolvadó pénztárak GYES-ről visszatérő alkalmazottainak elszámolása nem szerepelt a tervadatok között (4 MFt), másrészt pedig a költségmegosztás harmadik negyedévtől történt megváltozását a tervezésnél pontatlanul vettük figyelembe. Az egyéb ráfordítások között a tervhez képest igen jelentős 29,5 MFt-os túllépés látszik. Ennek oka, hogy a TB visszaléptetéssel kapcsoltban felmerült költségek rendkívüli ráfordításként kerültek elszámolásra. Ezeket a költségeket a pénztártagok számlájával szemben beterheltük, így ennek a ráfordításnak a párja az egyéb bevételek között is megjelenik, így eredmény hatása nem lesz. Mintegy 7.330 eFt-os látszólagos megtakarítás jelentkezik az értékcsökkenésben. Ennek oka, hogy a magánpénztár a tárgyi eszközei egy részét értékesítette az önkéntes pénztár részére, így arra értékcsökkenést nem számolt el.
Bevételi oldal: eFt Működési célú tagdíjbevétel Egyéb bevételek Összesen
2012 tény 57 34 234
2013. terv 94 6 296
2013. tény 166 25 066
34 291
6 390
25 232
A működési célú tagdíjbevételek jelentős elmaradása a pénztártagok önálló tagdíjfizetési hajlandóságának felülbecsléséből fakad. Az önkéntes alapon történő tagdíjbefizetés elenyészőn kevés. Az egyéb bevételekben tapasztalható túlteljesítés a pénztártagoktól, a kilépési költség jogcímen levont terhelésekből fakad. Ennek a Pénztár számára költséggént fellépő párja az egyéb ráfordítások között szerepel. Befektetési tevékenység Befektetési tevékenység eredménye
2013 terv 2868
2013 tény 4473
- 21 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A mérleg szerinti eredmény összehasonlítása 2013-ben (eFt): 2012 tény 2013. terv 2013. tény Mérleg szerinti eredmény -62 766 -66 072 -85 490
A fentiek eredőjeként a működési eredmény a 2013. évben a tervezett 66.072 eFt-os veszteség helyett 85.490 ezer forintos veszteséget mutatott. Az okokat fentebb már bemutattuk. A működési tartalék alakulása (eFt) 2012 tény Működési tartalék nyitó értéke 142 200 Működési céltartalék állományváltozása 958 Átcsoportosítás likvid tartalékból 65 948 Mérleg szerinti eredmény -62 766 Működési tartalék záró állománya 146 340
2013. terv 146 340 0 0 -66 072 80 268
2013.tény 146 340 -2 458 15 -85 490 58 407
A működési tartalék a 2012. évi 146.340 eFt-ról a tervezett 66.072 eFt csökkenéssel szemben, a fent leírtak alapján 87.933 eFt-tal, 58.407 eFt-ra csökkent.
- 22 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
4.
GAZDASÁGI ÖSSZEFOGLALÓ
4.1. Világpiaci kitekintő
2013-ban egy eseménydús, izgalmas évet hagytunk magunk mögött. A befektetők figyelme az év nagy részében az amerikai politikai és gazdasági eseményekre irányult. Az év első hónapjaiban még annak örült a piac, hogy az amerikai döntéshozóknak sikerült megoldást találni a „fiscalcliff” (költségvetési szakadék) elkerülésére, méghozzá olyan módon, hogy az ne okozzon recessziót az Egyesült Államok gazdaságában. A második negyedévben, Ben Bernanke májusi nyilatkozata után, pedig már a „tapering” (a monetáris stimulus befejezése, vagy mértékének csökkentése) miatt érzett félelem hozott a részvénypiacokon változást. Az addig szinte töretlenül felfelé araszoló fejlett piacok júniusban korrigáltak, hogy aztán az amerikai jegybank 2013 végén távozó elnökének megnyugtató szavaira, és a galamb beállítottságú új jegybank elnök, Janet Yellen személyének bejelentése után, újra pozitív irányba forduljanak. Októberben viszont újabb izgalmak következtek, először a politika színterén: amikor az amerikai döntéshozóknak szeptemberben nem sikerült pontot tenni a költségvetési vita végére, így az október rögtön egyes amerikai kormányzati intézmények leállásával indult. A következő felvonás pedig az adósságplafon megemelése körüli huzavona volt, melyet csak az utolsó pillanatban, egy átmeneti megállapodással sikerült megoldani. És ha még nem lett volna elég izgalom, az év – és Ben Bernanke elnökségének – utolsó FED ülésén a leköszönő elnök, a javulást mutató makrogazdasági adatokra hivatkozva, bejelentette az egész évben félve várt „taperinget”, azaz, hogy 2014. januártól – az eddigi 85 milliárd dollárról – 75 milliárdra csökkentik az eszközvásárlás mértékét. Az elemzői konszenzusokra rácáfoló döntés nem rengette meg sem a fejlett, sem a fejlődő piacokat, ami pozitív jelként értelmezhető a jövő évi piaci mozgások tekintetében. Az amerikai eseményekhez képest Európában szinte eseménytelenült telt az év. Németországban ősszel választásokat tartottak, melyet – a várakozásoknak megfelelően – ismét a CDU/CSU nyert, így Angela Merkel újabb négyéves ciklust tölthet a kancellári székben. Ez azt jelenti, hogy várhatóan folytatódnak a gazdasági reformok és a költségvetési szigor az eurózóna perifériáján. Az Európai Központi Bank az év során kétszer – májusban és novemberben – 25 bázisponttal csökkentette az irányadó kamat szintjét. A jegybankárok kommunikációjában már megjelent a negatív kamat bevezetésének lehetősége is, ami azt jelentené, hogy a kereskedelmi bankok által az EKB-nál elhelyezett betétek után a bankoknak kell fizetni kamatot, nem pedig kapják azt. Ezzel az intézkedéssel a hitelezés felpörgetését segítené az európai jegybank. Az irányadó ráta csökkentése mellett, a piac részéről egyre nagyobb a várakozás egy európai monetáris lazító csomag iránt, mellyel az EKB a FED és a Bank of Japan nyomaiba lépne. Japánban az Abenomics néven ismertté vált gazdasági reformok, illetve a Bank of Japan által meghirdetett „gyenge jen politikája” mozgatták meg a tőzsdeindexeket. A monetáris és fiskális politika egymást erősítő élénkítési hatásának köszönhetően a japán tőzsdeindex saját devizában számolt teljesítménye mintegy 50 százalék volt az év első 5 hónapjában. És bár a túlfűtött optimizmust jelentős tőzsdepiaci korrekció követte, a kormány - japán miniszterelnökről elnevezett - folytatódó lazító intézkedéseinek hatása már mutatkozni kezd a hosszú ideje deflációban rekedt gazdaságban. Ezt a sikert mutatja a decemberi év/év alapú infláció is, mely 1 százalék lett, és várhatóan – a jövő évi áfa emelésnek köszönhetően – tovább emelkedhet. Az - 23 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
infláció emelkedésétől a fogyasztás, és ezen keresztül a növekedés fellendülését várják, ami az év elején bejelentett reformprogram két fő célkitűzése.
1. ábra: Részvénypiacok teljesítménye 2013-ban (saját devizában)
A feltörekvő piacok 2013-ban jelentősen elmaradtak a fejlett részvénypiacok teljesítményétől. Míg a fejlett piacokon a pénzbőség megszűnése miatti félelmek csak kisebb korrekciókat eredményeztek és a főbb indexek történelmi csúcsokra jutottak, addig a fejlődő piacok az év során jelentős esést szenvedtek el a befektetők kockázatvállalási kedvének csökkenése miatt. A nemzetközi befektetői hangulatot a kínai bankrendszerrel és növekedési kilátásokkal kapcsolatos aggodalmak is befolyásolták. Az év második negyedévében erősödni kezdtek a Kínával kapcsolatos azon félelmek, miszerint a hitelbuborék, a rossz hitelportfolió, valamint az árnyékbankolás egyre komolyabb gondokat okozhat a bankrendszer likviditásában és ez veszélyezteti, de legalábbis más alapokra helyezheti a kínai növekedési modellt. Bár a kommunista párt által november 15-én bejelentett, az egész gazdaságot és társadalmat átfogó reformprogram pozitív hatással volt a kínai gazdaság megítélésére, a részvénypiacokon csak átmeneti fellendülést tudott hozni, mivel konkrét reformlépések csak 2014-ben fognak megjelenni. A program - melyet 2020-ig kívánnak megvalósítani - alapvető célja, hogy a piac egyre nagyobb teret kapjon az erőforrások elosztásában, illetve a gazdasági folyamatok alakításában.
- 24 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2. ábra: Fejlődő piacok teljesítménye 2013-ban (saját devizában)
4.2. Hazai KITEKINTŐ
A magyar kormány kommunikációjában az év első sikertörténete egyértelműen a túlzott-deficit eljárás megszüntetése volt. Bár az Európai Tanács hivatalosan is beszüntette Magyarország ellen a túlzottdeficit-eljárást, az állami bevételek tervektől való elmaradása miatt júniusban újabb hiánycsökkentő kormányintézkedés bejelentésére került sor, melynek elemei a tranzakciós illeték, a bányajáradék és a távközlési adó megemelése, valamint az EHO kiterjesztése a kamatjövedelmekre is. A csomag egyik leglényegesebb intézkedése volt, hogy az önkormányzatoktól átvállalt adósságra a bankoknak 7százalékos különadót kellene fizetniük, azonban ezt a törvényjavaslati pontot utólag módosította a kormány és végül a 2013-ban, bankok által eddig befizetett, tranzakciós illetékhez kötött banki különadót vet ki, 75 milliárd forint értékben. Júliusban újra felmerült, hogy a kormány újabb mentőövet dobna a devizahiteleseknek. A Bankszövetség november elsejéig kapott időt egy mentőcsomag javaslat kidolgozására, melyet október 25-én be is nyújtottak a kormánynak. A javaslatot azonban Varga Mihály, nemzetgazdasági miniszter visszautasította, így november 4-én a Fidesz saját javaslatát terjesztette a Parlament elé. Az előterjesztés – melyet november 5-én el is fogadott az Országgyűlés – fő elemei a következőek: az árfolyamgát kiszélesítése a 90 napon túli késedelemben és a fizetéskönnyítő programban levők, illetve a 20 millió forintnál nagyobb összegű hitellel rendelkezőkre is és 2014. április 30-ig tartó kilakoltatási moratórium. Az infláció az év során fokozatosan csökkent. A rezsicsökkentésnek köszönhetően a háztartási energiaárak jelentős visszaesése képviselte a legjelentősebb csökkentő hatást, míg a szeszes italok és dohánytermékek drágulása volt a legnagyobb felhúzó erő. Összességében 2013-ban 1,7 százalék volt az inflációs ráta. - 25 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A harmadik negyedévben a GDP adatok publikálása jelentős pozitív meglepetést hozott a magyar piacon, mivel a növekedés mértéke jóval magasabb lett az elemzői várakozásoknál (konszenzus: 0,8 százalék). A növekedés éves mértéke 2013-ban +2,7 százalék lett, a 2012. évi -2,7 százalékkal szemben. A KSH közleménye szerint a növekedés legfőbb támogatója a mezőgazdaság 2013. évi jó teljesítménye volt, emellett pedig az ipari export és az építőipar tudott még hozzájárulni a növekedéshez.
3. ábra: a magyar jegybanki alapkamat alakulása 2013-ban (százalék)
Az év első két hónapjában minden szakmai és fél-szakmai fórum azt találgatta, hogy vajon ki lesz a következő jegybankelnök a március legelején mandátumát befejező Simor András helyett. Bejött az a számítás, hogy a legnagyobb esélyes nyert: Matolcsy György lett az MNB vezetője. A piac által félve várt unortodox intézkedések elmaradtak, ahogy - a korábban minden kamatdöntési ülést követő – rendszeres jegybankelnöki sajtótájékoztatók is. Az új elnök az év során csak egyszer beszélt a kamatdöntést követően, amikor is bejelentette, hogy a monetáris politika további alakulásának tekintetében több makrogazdasági tényezőt kíván figyelembe venni a központi bank: a középtávú inflációs célt 3-3,5 százalékban határozták meg, de figyelembe veszik a költségvetési hiányt, a GDP arányos államadósság mértékét és a folyó fizetési mérleget is. A cél a 3-3,5 százalékos alapkamat elérése. Az év során végrehajtott 12 kamatcsökkentésnek köszönhetően az alapkamat el is érte a célként meghatározott sáv alsó, 3 százalékos szintjét. (Az célsáv alsó szintjének elérése ellenére, a kamatcsökkentési ciklus 2014 első hónapjaiban sem állt meg.) Az év másik jelentős jegybanki intézkedése a Növekedési Hitelprogram áprilisi bejelentése volt. A hitelprogram célja, hogy a növekedés ösztönzése érdekében kedvezményes jegybanki finanszírozással segítse a kis- és középvállatokat. A program keretében – első körben – 750 milliárdnyi hitelkeretet hirdettek meg, majd az első szakasz sikerén felbuzdulva szeptemberben pedig további 2.000 milliárdos hitelkeret biztosítását jelentették be (második szakasz). A hitelprogram növekedésösztönzésre gyakorolt várható hatásáról megoszlanak a vélemények. Annyi bizonyos, hogy az év végéig - a második szakaszban októbertől elérhető - 500 milliárdnyi keretösszeg nagyon kis részére érkezett be egyelőre csak hitelkérelem. - 26 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 4.3. Piaci összefoglaló
4.3.1.
RÉSZVÉNYPIACOK
Ahogy a 4. ábra is mutatja, 2013 nyertesei a fejlett részvénypiacok voltak. Míg az év első három hónapjában szinte - a CEE régiót leszámítva - minden piac tudott emelkedni, a második negyedévtől a globális fejlődő piacok is esésbe fordultak. A feltörekvő piacokat a tapír bekövetkezésének félelme mellett a vegyesen alakuló kínai és indiai makroadatok, valamint a kínai bankközi piacon, december végén kialakult mini-hitelválság mozgatta. A legjobban teljesítő nemzetközi régió az amerikai piac volt, melynek teljesítményét nagyban befolyásolta a továbbra is piacmozgató monetáris politika, illetve az általánosságban javuló makrogazdasági mutatók. Az európai piac teljesítményét némileg visszafogta a globális viszonylatban kisebbnek számító monetáris lazító csomag és a gyengébb növekedési kilátások.
4. ábra: a részvénypiacok alakulása forintban 2013-ban
Az év "vesztesének" a fejlődő piacok között is az egyik leginkább lemaradó - a hazánkat is magába tömörítő - CEE régió számíthat, melyet a befektetők leginkább a romló növekedési kilátások, illetve a sok esetben kiszámíthatatlan szabályozói és gazdaságpolitikai környezet miatt büntették. Továbbá nem tett jót második negyedév során egy korrupciós ügy miatt kirobbant cseh kormányválság, vagy akár a lengyel piacon a magánnyugdíjpénztári rendszer átalakításával kapcsolatos bizonytalanságok sem. A hazai piac az első két negyedévben jelentősen felülteljesítette mind a globális, mind a régiós fejlett piacokat. A felülteljesítés lehetett volna még számottevőbb, amennyiben Varga Mihály újabb
- 27 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
kiigazító csomagja nem rántja lefele a magyar piacot június végén. A féléves felülteljesítés okai főként a következők voltak:
relatív alulárazottság a többi fejlődő, illetve régiós piachoz képest;
a piaci szereplők valamivel kiszámíthatóbb gazdaságpolitikai érát vártak Varga Mihály, nemzetgazdasági beiktatása után;
az MNB által meghirdetett növekedési hitelprogrammal kapcsolatos pozitív növekedési várakozások.
Az első hat hónapban elért felülteljesítés mértéke azonban jelentősen lecsökkent a harmadik negyedévben, amikor is a régió emelkedésével ellentétben a magyar piac esésbe fordult. Az alulteljesítésben nagy szerepe volt az OTP mélyrepülésének, mely több mint 15%-ot esett három nap leforgása alatt annak hírére, hogy Csányi Sándor elnök-vezérigazgató elkezdte eladni részvénypakettjének jelentős részét. Az OTP árfolyamára a lakossági lakáscélú devizahitelek forintosítására tett kormányzati javaslatok is nagy nyomást helyeztek. A BUX rossz teljesítményét az Egis-re tett szeptemberi nyilvános vételi ajánlat sem tudta kompenzálni, mely a papír árfolyamát 33%-al emelte meg. Az utolsó negyedévben a magyar piac szűk sávban mozgott. A blue chipek közül a Richter jelentős, közel 15%-os teljesítményt tudott felmutatni, mely a pozitív fundamentumoknak, valamint az MSCI Hungary és MSCI EM indexbe való visszakerülésének köszönhető. A kis kapitalizációjú papírok közül a legnagyobbat az FHB ralizott (+90 százalék) arra a spekulációra, hogy a magyar állam által meghirdetett Takarékbank részesedést a bank szerezheti meg. Az idei év sem volt mentes azonban a magyar kis és közepes papírok körüli negatív eseményektől: az E-star után, a geotermikus energiaszolgáltató cég, a Pannergy árfolyama kezdett el meredeken zuhanni a folyamatosan csúszó projekteknek, a cég részvényire kötött határidős kontraktusoknak, illetve a nem megfelelő befektetőkkel folytatott kommunikációnak köszönhetően.
4.3.2.
KÖTVÉNYPIACOK
A 2013-as évben a magyar kötvénypiac már nem tudta megismételni azt a lendületet, amit a tavalyi évben láttunk, de továbbra is jó befektetésnek bizonyult. Az év során a magyar állampapírhozamokat legjelentősebben két esemény hatásai mozgatták: a Magyar Nemzeti Bank kamatvágásai, illetve a FED, az USA jegybankjának pénznyomtatási politikája. Ahogy a hazai kitekintő részben említettük, az MNB az év során 12 lépésben, összesen 2,75 százalékkal 3 százalékra csökkentette a jegybanki alapkamat szintjét. A lépésekre az MNB szerint megfelelő alapot nyújtott az alacsony infláció, melyet a rezsicsökkentés erősen támogatott, illetve a jegybanki stáb szerint az inflációs várakozások és a növekedési számok sem jeleztek nyomást, ami miatt meg kellett volna állítani a folyamatot. Ezen tényezők hatására az állampapír-hozamgörbe rövid oldala (a 3 hónapostól az 1 éves lejárattal rendelkező papírokig) az év során közel 230 bázispontot esett. Mivel a rövid papírok hozama erősebben korrelál az alapkamattal, a nagyobb - 28 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
csökkenés a hozamgörbe elején következett be, de a 3 éves szegmensben is 150 bázispontot meghaladó csökkenés volt tapasztalható. Bár a három éven túli szegmens nagy részében is az év eleji nyitó értéknél alacsonyabb hozamszintet láthattunk az év végén, a hozamgörbe ezen szakaszán azonban nem volt olyan egyértelmű a trend, mint a rövidebb lejáratoknál. Az év folyamán volt magasabban és alacsonyabban is a hozamgörbe, a hazai piaci szereplők óvatosak és nem várnak ebben a szegmensben nagymértékű és hosszan tartó erősödést, ha az USA jegybankja folytatja a pénzkínálat növekedési ütemének csökkentését. Sőt a 15 éves lejárattal rendelkező papírok hozama 25 bázisponttal magasabbra is került az év végére. Ennek hatására a hozamgörbe meredeksége megnőtt, azaz magasabb likviditási prémiumot várnak el a befektetők a hosszabb távú finanszírozás nyújtásáért, mint az előző évben. A feltörekvő piaci eszközökből 2013 során jelentős mennyiségű tőke távozott, meggyengítve ezen országok kötvény- és devizapiacát. Mindez a külföldiek által tartott magyar állampapírok állományában egyelőre nem látszott: az év végi záró szint, szinte forintra pontosan megegyezett a januári ötezer milliárd körüli nyitóállománnyal. Magyarország számára eddig védelmet nyújtott a külkereskedelmi mérleg pozitív egyenlege és az ország relatív alulsúlya a nemzetközi kötvényportfoliókban. Az ábrán információ-nyújtási szándékkal bemutatjuk az egy évnél rövidebb lejáratú állampapírok teljesítményét is, illetve az ingatlanalapok teljesítményét az időszak során.
5. ábra: Kötvények és ingatlanok teljesítménye 2013-ban
- 29 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
4.3.3.
DEVIZAPIACOK
Az alapkamat szintjének 2,75 százalékos csökkenése ellenére a forint az év során összességében csak 2 százalékkal gyengült az euró árfolyamához képest. És bár az év során, magasabb szinteken is járt az EURHUF árfolyam, de a forint el tudta kerülni más fejlődő piaci devizák sorsát, melyek a tőkekiáramlás hatására jelentős gyengülést szenvedtek el. Az első negyedévi árfolyamgyengülés hátterében a monetáris politikai vezetés megváltozásával, illetve a monetáris politikában bekövetkező unortodox irányváltásra vonatkozó várakozásokkal kapcsolatos félelmek álltak, melyet aztán a következő hónapokban felülírt a pozitív nemzetközi befektetői hangulat, illetve a külföldiek által tartott magyar állampapír állomány emelkedése. A forintnak szintén jót tett az MNB által meghirdetett növekedési hitelprogram, illetve a kormánynak az az elkötelezettsége, hogy 3% alatt tartsa a költségvetési hiányt. A forint USA dollárhoz mért árfolyama erősödni tudott az év eleji szinthez képest, köszönhetően a dollár gyengülésének az euróval szemben. A forint jövőjét tekintve elmondható, hogy mind a belföldi, mind a külföldi elemzők tartanak egy olyan állapot bekövetkeztétől, amikor vagy külső (tőzsdék gyengülése, emelkedő amerikai hozamok), vagy hazai hatások miatt (felpörgő beruházási vagy fogyasztási kereslet) a forint árfolyama jelentősebb mértékben gyengül, ahogy ezt több fejlődő piaci ország is megtapasztalhatta az év második felében. A jegybank többször deklarálta, hogy nincs devizaárfolyam-célja, a piac számára nagy talány, hogy egy ilyen helyzetben hogyan reagálna a Monetáris Tanács.
6. ábra: a forint árfolyamának alakulása 2013-ban
- 30 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 4.4. PÉNZTÁRI HOZAMok bemutatása
4.4.1.
A 2013. évi teljesítmény bemutatása
Pénztárunk ágazati hozamait választható portfoliónként az alábbi táblázatok részletezik:
Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési
Nettó hozamok 6,48% 6,45% 5,31%
Magánpénztári hozamráták 2013 Bruttó hozamok Referenciaindex 6,72% 6,36% 6,69% 7,19% 5,55% 6,98%
Önkéntes pénztári hozamráták 2013 Nettó hozamok Bruttó hozamok Referenciaindex Klasszikus 5,98% 6,61% 6,36% Kiegyensúlyozott 6,58% 7,14% 7,56% Növekedési 7,16% 7,83% 8,57% XI. kerületi* 7,09% 7,73% 8,01% * a XI. kerületi nyugdíjpénztár 2013.07.01-i dátummal olvadt be az önkéntes pénztárba
Eltérés 0,36% -0,50% -1,43%
Eltérés 0,25% -0,42% -0,74% -0,28%
A magán ágazatban az eddigi gyakorlattal ellentétben megváltozott az önkéntes ágazattal egyező befektetési politika elve. Mivel a magán ágazat közgyűlése 2013-ban a végelszámolásról határozott, a tagok érdekeinek figyelembe vételével az egyes portfoliókat jellemző kockázati szinteket erőteljesen lecsökkentette a pénztár. Ennek köszönhetően az év utolsó hónapjaiban jellemző részvénypiaci emelkedést már csak az önkéntes ágazat portfoliói könyvelhették el. Emellett az év közbeni visszalépések nagymértékű vagyonkivonási hatása a hozamokra jelentős negatív hatást gyakorolt. 2013 pozitív hozamokat produkált mind a magán, mind az önkéntes ágazat esetén. Kiemelendő, hogy a hozamok nem csak nominális, hanem reál, azaz inflációval korrigált értelemben is számottevőek. Magánpénztári reálhozamok 2013: Klasszikus Nettó magán hozam 2013 december / december infláció Reálhozam mértéke 2013
Kiegyensúlyozott 6,45 0,40 6,05
Növekedési
6,48 0,40 6,08
Kiegyensúlyozott 6,58 0,40 6,18
Növekedési
5,98 0,40 5,58
5,31 0,40 4,91
Önkéntes pénztári reálhozamok 2013: Klasszikus Nettó önkéntes hozam 2013 december / december infláció Reálhozam mértéke 2013
7,16 0,40 6,76
Amennyiben a relatív hozamokat nézzük, akkor a magán ágazat esetén a Klasszikus portfolió tudta felülteljesíteni a referencia indexet, míg a Kiegyensúlyozott és Növekedési portfoliók alulteljesítők voltak. Az önkéntes ágazat esetén csak a Klasszikus portfolió volt felülteljesítő. Az alábbi ábrákon bemutatjuk az egyes portfoliók árfolyamának napi változását, ágazatonkénti bontásban.
- 31 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
- 32 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
- 33 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
4.4.2.
A 2004-2013 közötti 10 éves pénztári teljesítmény bemutatása
A Pénztártagok számára elsődleges fontosságú a 10 éves hozamok alakulása. A pénztári szféra elvi célja, hogy a befizetett tőkét hosszútávon fektesse be, és a lehető legalacsonyabb kockázati szint mellett a legmagasabb eredményt érje el. Ebből a szempontból a Pénztár az elmúlt években kiemelkedően teljesített. A Pénztár Ágazatok 10 évre visszatekintő nettó hozamrátájának alakulása 2013-ban: Magánpénztár 7,75% 8,17% 8,37% -
Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési XI. kerület
Önkéntes pénztár 8,46% 7,67% 7,82% 8,16%
A 10 éves hozamok mindkét ágazat esetén emelkedni tudtak minden portfolióban a tavalyi értékekhez képest. Az elmúlt 10 évre kalkulált infláció mértéke a Felügyelet által is követett december/december adatok figyelembevételével 4,58% volt, a pénztártagok mindkét ágazat esetében jelentős mértékű reálhozamot tudtak elérni az időszak alatt a megtakarításaikon. Magánpénztári hozamok A 2013-as év az utolsó, amikor a magán ágazatra vonatkozóan a hosszútávú hozamok kalkulálásra kerülnek, mivel az ágazat végelszámolás alatt áll. Bár a 2013-as hozamokat már nem lehet a még létező versenytársakkal összevetni, a fent említett befektetési politika változása miatt, még az alacsonyabb tavalyi hozamokkal is igen szép 10 éves eredményekkel búcsúzik az ágazat. A 10 éves átlaghozam sorrendjében a Klasszikus portfoliónk a 2., a Kiegyensúlyozott portfoliónk az 1., a Növekedési portfoliónk szintén az 1. helyen szerepel a 6 pénztárból. Az összehasonlítás kapcsán érdemes kiemelni, hogy az MNB már nem tette közzé a Pannónia Pénztár adatait, mivel az végelszámolás alatt áll. A táblázatban megjelenő számok a nyugdíjpénztár adatszolgáltatásain alapulnak. Klasszikus portfoliók Pénztár
Átlagos éves
Nettó
Referencia
Átlagos 10-éves
hozamráta
hozamráta
hozamráta (2004-
(2013)
(2013)
(2013)
referenciahozamráta (2004-2013)
Vagyon záró piaci értéke (2013.12.31.) (Ft)
Vagyonnövekedési mutató (20042013)
1 AXA Magánnyugdíjpénztár
5,88
6,14
8,33
8,45
26 624 637
8,09
2 Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG partnerség tagja - magánpénztári ág
6,48
6,36
7,75
6,95
218 159
6,97
3 ING Magánnyugdíjpénztár
7,31
7,88
7,54
8,12
5 996 454
7,08
4 MKB Nyugdíjpénztár - magánpénztári ág
5,47
5,49
6,91
6,40
1 427 970
6,41
5 Budapest Országos Kötelező Magánnyugdíjpénztár
4,76
6,53
5,62
5,58
1 099 087
5,42
6 Szövetség Magánnyugdíjpénztár
5,05
4,67
5,55
6,33
1 392 855
5,28
Forrás: MNB, Pannónia Nyugdíjpénztár Kiegyensúlyozott portfoliók Pénztár
Átlagos éves
Nettó
Referencia
Átlagos 10-éves
hozamráta
hozamráta
hozamráta (2004-
(2013)
(2013)
(2013)
referenciahozamráta (2004-2013)
Vagyon záró piaci értéke (2013.12.31.) (Ft)
Vagyonnövekedési mutató (20042013)
1 Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG partnerség tagja - magánpénztári ág
6,45
7,19
8,17
7,17
615 609
7,80
2 ING Magánnyugdíjpénztár
8,38
8,84
7,74
8,28
16 082 130
7,56
3 MKB Nyugdíjpénztár - magánpénztári ág
7,12
7,39
7,74
7,65
3 582 746
8,15
4 AXA Magánnyugdíjpénztár
8,04
8,32
7,27
8,52
5 767 564
5,77
5 Szövetség Magánnyugdíjpénztár
8,81
8,63
7,11
7,81
4 858 923
8,20
6 Budapest Országos Kötelező Magánnyugdíjpénztár
8,45
10,14
6,60
7,79
4 937 038
6,68
Forrás: MNB, Pannónia Nyugdíjpénztár - 34 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Növekedési portfoliók Pénztár
Átlagos éves
Nettó
Referencia
Átlagos 10-éves
hozamráta
hozamráta
hozamráta (2004-
(2013)
(2013)
(2013)
Vagyon-
Vagyon záró piaci
referencia-
értéke
hozamráta
(2013.12.31.) (Ft)
(2004-2013)
növekedési mutató (20042013)
1 Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG partnerség tagja - magánpénztári ág
5,31
6,98
8,37
7,38
1 556 334
7,85
2 Szövetség Magánnyugdíjpénztár
9,02
7,81
7,53
7,62
20 710 332
8,00
3 MKB Nyugdíjpénztár - magánpénztári ág
6,81
6,79
7,51
7,96
9 197 436
7,71
4 ING Magánnyugdíjpénztár 5 Budapest Országos Kötelező Magánnyugdíjpénztár 6 AXA Magánnyugdíjpénztár
7,84
7,66
7,48
7,72
49 849 017
7,40
10,98
10,62
6,88
8,14
16 317 333
6,62
6,58
6,54
5,80
4,48
20 575 609
4,93
Forrás: MNB, Pannónia Nyugdíjpénztár Önkéntes pénztári hozamok Az önkéntes ágazati összehasonlítás – a korábbi évek mérésével megegyezően - a nagyszámú piaci szereplő és az áttekinthetőség miatt csak a választható portfoliós rendszert működtető nagyobb – legalább 6 mrd vagyonnal rendelkező - pénztárakat tartalmazza. A 10 éves átlaghozam sorrendjében a Klasszikus portfoliónk a 2., a Kiegyensúlyozott portfoliónk a 7., a Növekedési portfoliónk pedig a 6. helyen szerepel. Klasszikus jellegű portfoliók Pénztár
Portfolió
Nettó
Referencia
Átlagos 10-éves
hozamráta
hozamráta
hozamráta (2004-
(2013)
(2013)
(2013)
Átlagos éves
Vagyon záró
Vagyon-
referencia-
piaci értéke
növekedési
hozamráta
(2013.12.31.)
mutató (2004-
(2004-2013)
(Ft)
2013)
1 Honvéd Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Klasszikus portfolió
8,06
8,77
8,81
9,47
1 252 498
8,46
2 Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG partnerség tagja - önkéntes pénztári ág
Klasszikus portfolió
5,98
6,36
8,46
8,11
4 637 498
7,82
3 ING Önkéntes Nyugdíjpénztár
Csendélet portfolió
8,75
10,03
8,31
9,1
7 376 901
8,49
4 OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár
Klasszikus portfolió
7,13
7,72
8,27
9,04
13 368 836
8,15
5 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Bebiztosító portfolió
6,55
6,53
7,77
7,91
5 632 611
7,55
6 Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Klasszikus portfolió
7,23
7,69
7,7
8,39
1 498 481
7,05
7 Életút Első Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
A portfolió
4,86
5,71
7,66
7,98
2 447 777
7,41
8 Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár
Eldorado Standard portfolió
6,73
6,6
7,6
8,14
718 029
7,25
9 AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Klasszikus "A" portfolió
7,12
7,95
7,53
8,29
10 858 504
7,49
10 MKB Nyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Klasszikus portfolió
5,62
5,65
6,9
6,87
6 388 563
6,65
11 Allianz Hungária Nyugdíjpénztár – önkéntes pénztári ág
Klasszikus portfolió „P2”
4,86
4,67
6,79
7,61
9 325 531
5,99
12 AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Nyugodt Jövő portfolió
5,27
6,14
6,1
8,14
19 285 641
6,12
Forrás: MNB Kiegyensúlyozott jellegű portfoliók Pénztár
Portfolió
Nettó
Referencia
Átlagos 10-éves
hozamráta
hozamráta
hozamráta (2004-
(2013)
(2013)
(2013)
Átlagos éves
Vagyon záró
Vagyon-
referencia-
piaci értéke
növekedési
hozamráta
(2013.12.31.)
mutató (2004-
(2004-2013)
(Ft)
2013)
1 Életút Első Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
B portfolió
8,09
8,14
8,48
8,33
11 382 957
8,18
2 ING Önkéntes Nyugdíjpénztár
Egyensúly portfolió
9,02
9,85
8,34
9,3
51 433 266
8,25
3 Allianz Hungária Nyugdíjpénztár – önkéntes pénztári ág
Kiegyensúlyozott portfolió „P3”
8,75
8,86
7,96
8,63
112 768 081
7,8
4 OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár
Kiegyensúlyozott portfolió
8,55
7,21
7,94
8,8
121 177 177
8,07
5 Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Kiegyensúlyozott portfolió
7,15
7
7,74
8,31
26 042 610
7,38
6 Honvéd Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Kiegyensúlyozott portfolió
6,95
7,45
7,73
8,36
27 906 424
7,37
7 Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG partnerség tagja - önkéntes pénztári ág
Kiegyensúlyozott portfolió
6,58
7,56
7,67
7,94
71 017 145
7,14
8 MKB Nyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Kiegyensúlyozott portfolió
7,18
7,88
7,61
7,66
84 232 533
7,5
9 AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Arany Középút portfolió
6,59
7,83
7,54
9,12
11 547 350
6,99
10,22
10,34
7,43
8,35
14 871 711
7,6
8,98
8,7
7,25
7,91
82 379 618
7,29
10 Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár
Eldorado Medium portfolió
11 AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Kiegyensúlyozott "B" portfolió
Forrás: MNB
- 35 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Növekedési jellegű portfoliók Pénztár
Portfolió
1 Életút Első Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
D portfolió
2 ING Önkéntes Nyugdíjpénztár
Nettó
Referencia
Átlagos 10-éves
hozamráta
hozamráta
hozamráta (2004-
(2013)
(2013)
(2013)
Átlagos éves
Vagyon záró
Vagyon-
referencia-
piaci értéke
növekedési
hozamráta
(2013.12.31.)
mutató (2004-
(2004-2013)
(Ft)
2013)
7,9
6,69
9,42
9,15
1 135 290
8,8
Lendület portfolió
9,23
9,63
8,8
9,43
8 081 769
9,85
3 AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Növekedési "D" portfolió
9,27
7,98
8,61
8,18
12 922 224
8,42
4 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Aktív portfolió
12,5
12,9
8,03
9,88
15 878 311
7,78
5 Allianz Hungária Nyugdíjpénztár – önkéntes pénztári ág
Növekedési portfolió „P4”
8,78
8,23
7,87
8,47
6 818 010
7,54
6 Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG partnerség tagja - önkéntes pénztári ág
Növekedési portfolió
7,16
8,57
7,82
7,75
5 311 871
7,39
7 Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Növekedési portfolió
6,04
5,72
7,39
7,73
1 313 782
6,82
8 MKB Nyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Növekedési portfolió
6,54
6,95
7,3
7,32
2 607 347
7
9 Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár
Eldorado Business portfolió
6,82
5,84
6,52
6,5
1 774 424
6,9
10 Honvéd Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Növekedési portfolió
6,47
6,12
6,52
6,86
7 229 524
6,09
11 OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár
Növekedési portfolió
6,53
4,37
6,1
6,69
21 691 826
6,3
12 AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár - önkéntes pénztári ág
Fiatalos Lendület portfolió
5,05
5,69
5,44
7,42
6 051 384
4,39
Forrás: MNB 4.5. KÜLSŐ VAGYONKEZELŐI HOZAMOK BEMUTATÁSA Az alábbiakban az egyes vagyonkezelők teljesítménye, a portfoliókban végrehajtott taktikai lépések, illetve a portfoliókban bekövetkezett fontosabb változások kerülnek bemutatásra. 4.5.1.
Pannónia CIG alapkezelő Zrt.
Az alapkezelő a magán ágazat esetén a Klasszikus és Kiegyensúlyozott portfoliókban felülteljesítő, míg a Növekedési portfolióban alulteljesítő volt. Az önkéntes ágazatban mindhárom portfolió alulteljesítő volt. MAGÁN ÁGAZAT Az alábbi táblázat a Pannónia CIG Alapkezelő kezelésében lévő eszközök 2013. évi teljesítményét mutatja be a különböző portfoliók szerinti bontásban.
Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési
Magánpénztári hozamráták 2013 – Pannónia CIG Alapkezelő Nettó hozamok Bruttó hozamok Referenciaindex 6,67% 6,91% 6,36% 7,72% 7,96% 7,42% 6,57% 6,81% 7,36%
Eltérés 0,55% 0,54% -0,55%
Klasszikus Portfolió A 2013-as év folyamán a Klasszikus portfolió annak ellenére benchmark feletti teljesítményt tudott elérni, hogy a portfoliót jelentős tőkemozgás jellemezte az évben: az első félévben az eszközállomány 40%-kal megnőtt, majd a második félévben 60%-kal csökkent, ami a kereskedési költségek miatt hatással van a teljesítményre. A portfólió jelentős reálhozamot ért el az év folyamán, az infláció 0,4% volt (YoY). A kötvénykitettség benchmarkkal szembeni pozícionáltságára a semleges duráció volt leginkább jellemző, de a hozamgörbe rövid szegmense helyett egyéves és hároméves papírokat vásárolt az Alapkezelő, míg a hosszú szegmensben a 10 év feletti lejáratok helyett a 2022-ben lejáró papírokat preferálta az Alapkezelő szakembere. Kiegyensúlyozott Portfolió - 36 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Magán Kiegyensúlyozott Portfolió eszközosztályok tekintetében, a részvénykitettség alulsúlyozásával és kötvény, illetve referenciaindexen kívüli elemek felülsúlyozásával kezdte az évet. A részvények között a leginkább a KKE régiós és magyar részvénykitettség került alulsúlyozásra, de az Európai Monetáris Uniót leképező kitettség is alulsúlyban volt. A referenciaindexen kívüli elemek az Equilor Teleszkóp magyar kis és középvállalati alap, valamint a Pictet Global EMD feltörekvőpiaci kötvényalapja voltak. A feltörekvőpiaci kötvényalap a KKE régiós Cetop 20 kitettséggel szemben lett felvéve. Februárban a részvény kitettség alulsúlya csökkentésre került, látva a pozitív piaci hangulatot: az EMU kitettség alulsúlya teljesen lezárásra került, míg a BUX és Cetop 20 kitettségek alulsúlyai is csökkentek. Ennek következménye az lett, hogy a Pictet Global EMD kitettség fele a továbbiakban a magyar kötvény eszközosztállyal szembeni pozícióvá vált. Május közepén a Cetop 20 kitettség maradék alulsúlya is lezárásra került a feltörekvőpiaci kötvény alappal szemben, azonban az alapkezelő az EMD alap további tartása mellett döntött a magyar kötvény kitettséggel szemben. Júniusban megszüntetésre került a teljes EMD befektetési alap pozíció, mivel a fejlett és fejlődő kötvénypiacokon hozamemelkedés kezdett kibontakozni, melyet a FED eszközvásárlási programjának potenciális visszafogása indított be. Ennek hatására a fejlődő kötvénypiacokról jelentős tőkekivonás indult meg. A referenciaindexen kívüli elemek közül augusztusban az Equilor Teleszkóp alap visszaváltásra került, melynek következtében a magyar kötvény kitettség megemelkedett. A magánpénztári ágazat megszűnése miatt október 24-től megváltozott a portfolió referenciaindex struktúrája, melynek következtében a teljes részvény kitettség leépítésre került. A portfolió kötvénykitettségén belül az eszköz-kiválasztási döntések a Klasszikus portfoliónál leírtakhoz hasonló módon történtek: a benchmarkkal szemben a semleges duráció volt leginkább jellemző, a hozamgörbe rövid szegmense helyett egyéves és hároméves papírokat vásárolt az Alapkezelő, a hosszú oldalon pedig a 10 év feletti lejáratok helyett a 2022-ben lejáró papírok voltak felülsúlyban. A portfolióban bekövetkező benchmark-változtatás és a nagyarányú tőkekivonás rombolta a portfolió teljesítményét, mivel a júliusban az eszközök 40%-át el kellett adni, majd az októberi referencia-index váltáskor a részvényekből, melyek a portfolió 21%-át tették ki, ismét kötvényeket vett a benchmarknak megfelelően az Alapkezelő, melyet egy újabb 35%-os tőkekivonás követett. A portfolió forgási sebessége (az üzletkötések száma és volumene) az előző évekhez képest szükségszerűen megnőtt.
Növekedési Portfolió A részvény eszközcsoporton belüli döntések megegyeztek a Magán Kiegyensúlyozott Portfolióban végrehajtott döntésekkel, azzal a különbséggel, hogy a kitettségek felül/alulsúlyozásának mértéke a portfolió kockázati kitettségeinek megfelelően nagyobbak voltak.
Ugyanúgy, ahogy a két kevésbé kockázatos portfoliónál, a Növekedési portfolió kötvénykitettségén belül az eszközkiválasztási döntések az előzőekben leírtakhoz hasonló módon történtek: A benchmarkkal szemben a semleges duráció volt leginkább jellemző, a hozamgörbe rövid szegmense helyett egyéves és hároméves papírokat vásárolt az Alapkezelő, a hosszú oldalon pedig a 10 év feletti lejáratok helyett a 2022-ben lejáró papírok voltak felülsúlyban. A portfolióban bekövetkező benchmark-változtatás és a nagyarányú tőkekivonás jelentősen rombolta a teljesítményt, mivel a júliusban az eszközök 50%-át el kellett adni, majd az októberi referencia-index váltáskor a részvényekből, melyek a portfolió 41%-át tették ki, ismét kötvényeket vett a benchmarknak megfelelően az Alapkezelő, melyet egy újabb 55%-os tőkekivonás követett. A portfolió forgási sebessége (az üzletkötések száma és volumene) az előző évekhez képest szükségszerűen megnőtt. .
- 37 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
ÖNKÉNTES ÁGAZAT Fontos megjegyezni, hogy a XI. Kerület Beolvadó Portfoliót az Alapkezelő 2013.07.01-től kezeli, így az alábbiakban feltüntetett hozamok is csak erre az időszakra vonatkoznak ezen portfolió esetén.
Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési XI. Kerület*
Önkéntes pénztári hozamráták 2013 – Pannónia CIG Alapkezelő Nettó hozamok Bruttó hozamok Referenciaindex Eltérés 5,97% 6,60% 6,36% 0,24% 7,23% 7,86% 7,80% 0,06% 7,28% 7,95% 8,67% -0,72% 5,00% 5,30% 5,77% -0,47% *Fél éves hozam: 2013.07.01 – 2013.12.31
Klasszikus Portfolió Az önkéntes ágazat legkisebb kockázatú portfoliójában is a Magán ágazat esetében megismert stratégiát követte az Alapkezelő: a benchmarkkal szemben a semleges duráció volt leginkább jellemző, a hozamgörbe rövid szegmense helyett egyéves és hároméves papírokat vásárolt az Alapkezelő, a hosszú oldalon pedig a 10 év feletti lejáratok helyett a 2022-ben lejáró papírok voltak felülsúlyban. A taktikai eszköztár azonban szélesebb volt az Önkéntes ágazat esetében, mivel a devizakorlátok nem szűkítették be az Alapkezelő mozgásterét, így a kockázati kategóriáknak megfelelően mindhárom portfolióba – legkisebb mértékig a Klasszikusba – vásárolt az Alapkezelő euró és USA dollár devizájú magyar kötvényeket, részben fedezve a magasabb hozampotenciál érdekében, részben a Forint gyengülését várva. A portfólió jelentős reálhozamot ért el az év folyamán, az infláció 0,4% volt (YoY).
Kiegyensúlyozott Portfolió Az Önkéntes Kiegyensúlyozott Portfolió eszközosztályok tekintetében, a részvény és kötvény kitettség alulsúlyozásával, illetve a referenciaindexen kívüli elemek felülsúlyozásával kezdte az évet. A részvények között a leginkább a magyar részvénykitettség került alulsúlyozásra, de az európai részvény kitettség is alulsúlyban volt. A referenciaindexen kívüli elemek a Concorde Alapkezelő abszolút hozamú alapjait, az Equilor Teleszkóp magyar kis- és középvállalati alapot és a Pictet feltörekvőpiaci kötvényalapját foglalta magába. Az alapkezelő Befektetési Bizottsága az észak-amerikai részvény kitettség alulsúlyozása, illetve a feltörekvő kötvénypiac Pictet EMD alapon keresztüli (off-benchmark kitettség) felülsúlyozása mellett döntött. A döntés ötletét az adta, hogy az S&P 500 Index 5 éves csúcson zárt 2013. január 4-én, ezzel párhuzamosan pedig a VIX Index jelentősen beesett 2013 elején a 2012-es év végi szintekhez képest. Február második hetében a részvény kitettség alulsúlya csökkentésre került az európai kitettség alulsúlyának lezárása által, látva a pozitív piaci hangulatot: az európai kitettség alulsúlya teljesen lezárásra került. Május közepén a Cetop 20 kitettség alulsúlya is lezárásra került a feltörekvőpiaci kötvény alappal szemben, azonban az alapkezelő az EMD alap további tartása mellett döntött a magyar kötvény kitettséggel szemben. Szintén májusban a devizakitettség növeléséről született döntés, mivel további magyar alapkamat csökkenésre számított a Befektetési Bizottság. Júniusban az EMD pozíció csökkentésre került, mivel a fejlett és fejlődő kötvénypiacokon hozamemelkedés kezdett kibontakozni, melyet a FED eszközvásárlási programjának potenciális visszafogása indított be. Ennek hatására a fejlődő kötvénypiacokról jelentős tőkekivonás indult meg. A referenciaindexen kívüli elemek közül augusztusban az Equilor Teleszkóp befektetési alap részben visszaváltásra került, melynek következtében a magyar kötvény kitettség megemelkedett. Szeptember végén a Teleszkóp alap maradék része is visszaváltásra került, melynek oka a gyenge teljesítmény volt. Október elején a forint dollárral szembeni gyengülésére számítva, dolláros magyar állampapírok lettek beemelve a portfolióba. Szintén október során a Pictet EMD alap visszaváltásra került. Októberben jegyzésre került a portfolióba az OTP-DayOne Magvető Tőkealap, mint referenciaindexen kívüli elem. - 38 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A decemberi hónapban a portfolió deviza felülsúlya lezárásra került és beállításra kerültek a következő évi taktikai eszközallokációk: a magyar, a KKE régiós, valamint az észak-amerikai részvénykitettség alul-, míg az európai és a globális felülsúlyozásra került. A feltörekvő piaci kitettség a referenciaindexnek megfelelő súlyra lett beállítva. A portfolió kötvénykitettségén belül az eszköz-kiválasztási döntések a Klasszikus portfoliónál leírtakhoz hasonló módon történtek: a benchmarkkal szemben közel semleges duráció volt leginkább jellemző, a hozamgörbe rövid szegmense helyett egyéves és hároméves papírokat vásárolt az Alapkezelő, a hosszú oldalon pedig a 10 év feletti lejáratok helyett a 2022-ben lejáró papírok voltak felülsúlyban. A taktikai eszköztár azonban szélesebb volt az Önkéntes ágazat esetében, mivel a devizakorlátok nem szűkítették be az Alapkezelő mozgásterét, így a kockázati kategóriáknak megfelelően mindhárom portfolióba vásárolt az Alapkezelő euró és USA dollár devizájú magyar kötvényeket, részben fedezve a magasabb hozampotenciál érdekében, részben a Forint gyengülését várva.
Növekedési Portfolió A Növekedési portfolió esetén alapvetően ugyanazokat az eszközallokációs stratégia került alkalmazásra az év során, mint a Kiegyensúlyozott portfolióban, azzal a különbséggel, hogy részvénypiaci kitettségek magasabbak voltak a benchmark struktúrának köszönhetően. Ugyanúgy, ahogy a két kevésbé kockázatos portfoliónál, a Növekedési portfolió kötvénykitettségén belül az eszközkiválasztási döntések az előzőekben leírtakhoz hasonló módon történtek: a benchmarkkal szemben közel semleges duráció volt leginkább jellemző, a hozamgörbe rövid szegmense helyett egyéves és hároméves papírokat vásárolt az Alapkezelő, a hosszú oldalon pedig a 10 év feletti lejáratok helyett a 2022-ben lejáró papírok voltak felülsúlyban. A taktikai eszköztár azonban szélesebb volt az Önkéntes ágazat esetében, mivel a devizakorlátok nem szűkítették be az Alapkezelő mozgásterét, így a kockázati kategóriáknak megfelelően mindhárom portfolióba vásárolt az Alapkezelő euró és USA dollár devizájú magyar kötvényeket, részben fedezve a magasabb hozampotenciál érdekében, részben a Forint gyengülését várva. XI. Kerület Beolvadó Portfolió A portfolió július elejei átvétele után a következő eszközallokációs stratégia lett kialakítva: a részvény eszközosztály alulsúlyozásra került a Cetop 20 és MSCI World kitettségeken keresztül, míg ezzel szemben a magyar kötvény eszközosztály felülsúlyozásra került.
4.5.2.
Diófa Alapkezelő
MAGÁN ÁGAZAT A Diófa Alapkezelő a Klasszikus portfolióban felülteljesített, míg a Kiegyensúlyozott és Növekedési portfoliókban alulteljesítő volt.
Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési
Nettó hozamok 6,45% 3,88% 3,24%
Magánpénztári hozamráták 2013 – Diófa Alapkezelő Bruttó hozamok Referenciaindex 6,69% 6,36% 4,12% 7,03% 3,48% 6,66%
Eltérés 0,33% -2,91% -3,18%
Klasszikus Portfolió A Klasszikus portfólió a 2013-as évet tekintve felülteljesítette a referenciaindex teljesítményét. Az első negyedévben, és a második negyedév nagy részében mind durációban, mind lejárati szerkezetben benchmark-közeli pozíciót tartott - 39 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az Alapkezelő, majd június elején, a hosszú lejáratú állampapírok korrekcióját követően a 15 éves szegmensben vállalt pozícióval mérsékelten növeltük a portfólió átlagidejét, mely a további a hozamemelkedés következtében elmaradást okozott a relatív teljesítményben. A harmadik negyedévben a pozíció megtartása már felülteljesítést eredményezett, a relatív duráció ekkor mintegy 115% volt. A stratégia nem változott érdemben az év végéhez közeledve sem, bár a hosszú állampapír-kitettség aránya a portfólión belül némileg csökkent. Az állampapírok mellett kisebb arányban jelzáloglevelek és vállalati kötvények, illetve jelentősebb súllyal a Diófa Abszolút Hozam II. Alap kapott helyet a portfólióban a teljes év során. Kiegyensúlyozott Portfolió Az Alapkezelő (követve a Növekedési Portfólió stratégiáját) a MAX -RMAX eszközök súlyát és lejárati szerkezetét semleges súlyon tartotta egészen júniusig, majd ezt követően a 15 éves szegmensben vállalt pozíciót, megtartva azt végig az év során. Az októberi referenciaindex váltás előtt a nemzetközi részvényeszközök közül inkább az északamerikai kitettséggel rendelkező szegmenset preferáltuk az év elejétől kezdve, folyamatosan kihasználva a devizás kitettségre megengedett 20%-os limitet az első negyedévben. Ezt követően a piacok hosszabb menetelése és általunk vélt túlvettsége miatt enyhe alulsúlyban tartottuk a globális részvényeket. A BUX-CETOP elemek közül év elejétől kezdve a lengyel részvényeket tartottuk a legtúlértékeltebbnek, mellettük a pénzügyi szektor papírjait súlyoztuk alul a defenzívebb szektorok, főként a gyógyszercégek javára. A BIX eszközosztály a Diófa Ingatlan Alap még 2012-ben elindított visszaváltásának teljesülése után év közepén alulsúlyba került, és tekintettel a Pénztár magán ágazatának megszűnésére, az Alapkezelő a teljes Diófa Ingatlan befektetési jegy állomány visszaváltása mellett döntött. Azonban az idei augusztusi nagyarányú tőkekivonás után a Diófa Ingatlan Alap mintegy 11 százalékpontos túlsúlyba került a portfolióban, így a MAX-RMAX eszközök súlya a referenciaindexhez képest alacsonyabb volt, melyet a duráció viszonylagosan nagyobb eltérésével kompenzált az Alapkezelő. A portfolió az októberi benchmark-váltásig mérve alulteljesítette referenciaindexét, melyhez leginkább a fejlődő piacot és Nyugat-Európát lefedő ETF-ek, valamint a Diófa Ingatlan Alap alulteljesítése járult hozzá. Október végétől kezdve a benchmark-váltásnak megfelelően a Portfolióban a MAX-RMAX, valamint a BIX eszközosztályba sorolt instrumentumok kaptak helyet. A decemberi újabb tőkekivonás után a Diófa Ingatlan Alap befektetési jegyei jelentős felülsúlyba kerültek. A 2013-as évet végül nagymértékű, több mint 300 bázispontos alulteljesítéssel zárta a Kiegyensúlyozott Portfolió, melyhez legnagyobb mértékben az októberi portfolióátrendezés költségei mellett a Diófa Ingatlan Alap árfolyamának jelentős csökkenése járult hozzá. Növekedési Portfolió Az Alapkezelő a MAX -RMAX eszközök súlyát és lejárati szerkezetét a 2012-es év végi erőteljes rali után semleges súlyon tartotta egészen júniusig, majd a hazai állampapírpiacon tapasztalt korrekciót követően a 15 éves szegmensben vállalt pozíciót, megtartva azt az idei év hátralévő részében. Az októberi referenciaindex-váltás előtt a nemzetközi részvényeszközök közül inkább az észak-amerikai kitettséggel rendelkező szegmenset preferáltuk az év elejétől kezdve, folyamatosan kihasználva a devizás kitettségre megengedett 35%-os limitet az első negyedévben, nagyban köszönhetően a forint időszak alatt tapasztalt gyengülésének. Ezt követően a piacok hosszabb menetelése és általunk vélt túlvettsége miatt enyhe alulsúlyban tartottuk a globális részvényeket, melynek mértéke később tovább nőtt a Theta Plus Származtatott Alap súlyának megemelése miatt. Kisebb átrendezések mellett a BUX-CETOP elemek közül év elejétől kezdve a lengyel részvényeket tartottuk a legtúlértékeltebbnek, mellettük a pénzügyi szektor papírjait súlyoztuk alul a defenzívebb szektorok, főként a gyógyszercégek javára. A BIX eszközosztály a Diófa Ingatlan Alap még 2012-ben elindított visszaváltásának teljesülése után év közepén alulsúlyba került, és tekintettel a Pénztár magán ágazatának megszűnésére, az Alapkezelő a teljes Diófa Ingatlan befektetési jegy állomány visszaváltása mellett döntött. Az idei augusztusi nagyarányú tőkekivonás után viszont a Diófa Ingatlan Alap mintegy 5 százalékpontos felülsúlyba került a portfolióban. A portfolió az októberi benchmark-váltásig mérve alulteljesítette referenciaindexét, melyhez leginkább a fejlődő piacot és Nyugat-Európát lefedő ETF-ek, a Theta Plus, valamint a Diófa Ingatlan Alap alulteljesítése járult hozzá. Október végétől kezdve a benchmark-váltásnak megfelelően a Portfolióban néhány hazai részvény minimális kitettsége mellett a MAX-RMAX, valamint a BIX eszközosztályba sorolt instrumentumok kaptak helyet. A decemberi újabb tőkekivonás után a Diófa Ingatlan Alap befektetési jegyei jelentős felülsúlyba kerültek, így a MAX-RMAX eszközök súlya a referenciaindexhez képest alacsonyabb volt, melyet a duráció viszonylagosan nagyobb eltérésével kompenzált az Alapkezelő. A 2013-as évet végül nagymértékű, több mint 300 bázispontos alulteljesítéssel zárta a Növekedési - 40 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Portfolió, melyhez legnagyobb mértékben az októberi portfolióátrendezés költségei mellett a Diófa Ingatlan Alap árfolyamának jelentős csökkenése járult hozzá.
4.5.3.
Generali Alapkezelő
MAGÁN ÁGAZAT A Generali Alapkezelő a magán ágazati portfoliók esetén a Klasszikus portfolióban felülteljesítő, míg a Kiegyensúlyozott és a Növekedési portfolióban alulteljesítő volt:
Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési
Magánpénztári hozamráták 2013 – Generali Alapkezelő Nettó hozamok Bruttó hozamok Referenciaindex 6,31% 6,55% 6,36% 7,22% 7,46% 8,13% 6,41% 6,65% 8,17%
Eltérés 0,19% -0,67% -1,52%
4.6. Ingatlan beszámoló
- 41 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 4.6.1.
Rövid áttekintés az egyes ingatlanokról 2012. december 31. adatok eFt-ban
Könyvszerinti érték
Kiegyensúlyozott portfólió 1 432 431 1 074 000 411 472 301 000 119 094 94 000 61 815 120 000 114 511 142 890 638 970 579 155 548 191 531 900 3 326 484 2 842 945 Növekedési portfolio 72 201 70 500 Ingatlan portfólió összesen 3 398 685 2 913 445
Akácfa u. parkolóház Gyógyfű u. telek Gül baba u. telek Gödöllői telkek Balatongyörök Benczúr u. Székesfehérvár Vezér út SPAR Összesen Sopron Mindösszesen Ingatlan piaci értékek változása Akácfa u. parkolóház Gyógyfű utca telek Gül Baba utca telek Gödöllői telkek Balatongyörök Benczúr u. Székesfehérvár Vezér út SPAR Összesen Kiegyensúlyozott Sopron (Növekedési) Mindösszesen
Piaci érték
2013. december 31. Könyvszerinti Piaci érték érték
2012.12.31. 1 074 301 000 94 000 120 000 142 890 579 155 531 900 2 842 945 70 500 2 913 445
Évközi bekerülés 279 294 423 955 703 248 703 248
2013.06.30. 238 000 76 249 -
1 364 371 416 942 119 094 61 815 114 285 924 980 562 077 423 650 3 987 213
1 018 000 238 000 76 249 121 172 143 190 847 394 522 400 423 950 3 390 359
70 939
66 400
4 058 152
3 456 759
2013.12.31 1 018 000 238 000 76 249 121 172 143 190 847 394 522 400 423 955 3 390 359 66 400 3 456 759
Különbség évközi bekerüléssel korrigálva 2013-2012 -56 000 -63 000 -17 751 1 172 300 -11 055 -9 500 0 -155 834 -4 100 -159 934
Pénztári ingatlan portfólióval kapcsolatos változások 2013. évben Az Igazgatótanács részletesen áttekintette a pénztár ingatlan befektetéseinek helyzetét 2013. áprilisában és az alábbi stratégiai célokról hozott döntést: A pénztár továbbra is saját ingatlankezelést alkalmaz. Felkérte az ügyvezetést, hogy a GPM Kft., a könyvvizsgáló és az ingatlan értékbecslő bevonásával történjen meg az ingatlanvagyon leválogatása a potenciállal nem rendelkező, fejlesztendő, spekulációs célú és hozamtermelő ingatlanokra a meglévő portfolióból. Továbbá készüljön javaslat a potenciállal nem rendelkező ingatlanok leértékelésére, és 3 évente az ingatlanstratégiát az IT tárgyalni fogja. Eladásra/Likvidálásra javasolt ingatlanok
Cash Flow termelő ingatlanok
Fejlesztési, spekulatív ingatlanok
Akácfa60 Parkolóház Gödöllő Gül Baba utca Gyógyfű utca
Székesfehérvár Sopron
Benczúr utca 11. Balatongyörök
Az Igazgatótanács megtárgyalta és tudomásul vette a potenciállal nem rendelkező ingatlan portfólió elemek értékelésére vonatkozó tájékoztatást. Felhatalmazza az Ügyvezetést, hogy minden lehetőséget kihasználva tegyen meg mindent a potenciállal nem rendelkező ingatlanok értékesítése érdekében. Ezzel egyidejűleg felkérte az ügyvezetést az Igazgatóság arra, hogy az ingatlankezelői szerződéseket vizsgálja felül, törekedjen arra, hogy az ingatlan szerződések hozam, vagy jutalék alapúak legyenek, figyelembe véve a működtetés költségeit is. Stratégia kapcsán az Igazgatótanács abban is döntött, hogy a jövőt illetően, alapvetően csak hozamalapú ingatlan befektetésekkel fog foglalkozni. Ennek keretében 2013-ban már 1 jelentős hozampotenciállal rendelkező ingatlan megvásárlása megtörtént (Vezér úti SPAR), és további egy hasonló ingatlan megvásárlása megkezdődött, amely 2014 áprilisában zárult. Ezen túlmenően a Benczúr u-i ingatlan kivásárlása is befejeződött 2013-ban. - 42 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Értékbecslő által leértékelésre került a likvidálásra javasolt ingatlanok közül a Gül baba és a Gyógyfű u-i ingatlan. A likvidálásra szánt ingatlanok értékesítése megkezdődött, de egyelőre jelentős érdeklődés nem tapasztalható (jelenleg nyilvános kampány zajlik ezek értékesítése érdekében). Kötelezően meghatározásra került a 2013. december 31-i ingatlan érték az értékbecslő által, amely további leértékelést is tartalmazott. 2013 folyamán döntés született egy ingatlan megvásárlásáról, ahol az adás-vételt a Pénztár meghatározott feltételekhez kötötte. Mivel az eladó a feltételeket nem teljesítette így a pénztár az adás-vételtől visszalépett. Az eladó a feltételek nem teljesítése miatt 20.000 eFt kötbért fizetett a Pénztárnak. Így az ingatlannal kapcsolatban 135.000 eFt bevétel (115.000 vételár visszafizetés, 20.000 eFt kötbér) és 126.242 eFt ráfordítás keletkezett ( 115.000 vételár, 8.446 eFt közvetítői díj GPM felé, 2.700 eFt ügyvédi díj és 96 eFt illeték ), amit a Pénztár a fedezeti portfólió felé számolt el.
Hozamok az ingatlan portfólióban 2013-ban 2013 %
Hozam
Kiegyensúlyozott portfólió leértékelés hatása eredmény (hasznosítás) hatása Növekedési portfólió leértékelés hatása eredmény (hasznosítás) hatása
-5,26 -4,29 -0,97 -1,74 -6,13 4,39
Referencia hozam (BIX index) 3,76 3,76 -
Eltérés referenciától -9,02 -5,50 -
Ingatlan súlya portfólióban 5,12 1,24 -
Eltérés hatása portfólióra -0,46 -0,07 -
Várakozások Az ingatlan portfólió 2013-as hozam teljesítményében jelentős szerepet játszott az ingatlanstratégia végrehajtása során tudatosan vállalt leértékelés. A cash-flow hatás közel nulla hatással, vagy pozitív hatással volt az egyébként negatív hozam teljesítményre. Az ingatlan stratégia következetes végrehajtása továbbra is javasolt, mivel a jövőben várható alábbi hatások már pozitívan befolyásolhatják a portfólió teljesítményét: Belső környezet lehetőségei Belső környezet kockázatai Nem várhatóak további jelentős Az Akácfa parkolóház továbbra leértékelések a portfólióban is negatív eredménnyel bír és középtávon ez nem változik jelentősen, eladása a jelenlegi értékhez képest is veszteséggel valószínűsíthető A portfólió már 2014-ben és ezt A Benczúr u-i ingatlan székház követően a jövőben is jelentős projekt kockázatai hozamtermelő ingatlanokkal bővül(he)t Az A60 parkolóház fejlődése Az értékesítésre kijelölt lassú, de 2014-ben először a ingatlanok eladása elhúzódik Pénztár által vállalt költségek egy kisebb hányada az üzemeltető részére visszaadásra került, mert a nyereség fedezetet szolgáltat rá 2008 előtt az ingatlanok folyamatosan fel lettek értékelve, ez is hozzájárult a korábbi magasabb pénztári hozamokhoz, 2008-tól a válság hatására
Külső környezet lehetőségei Nagyon kevés ingatlan (iroda, lakás) épült az elmúlt években – árfelhajtó tényező jelentkezhet kereslet oldalról. 2014-ben megugrott az ingatlan tranzakciók számai A gazdasági növekedés beindulása segíti az ingatlanpiacot - beruházási kereslet, bérleti kereslet Alacsony hitelkamat környezet és a beruházások beindulása árfelhajtó tényező. Az alacsony hozamkörnyezet miatt a hozam alapú értékelés alapján a jelenlegi portfolió felértékelődési lehetősége egyre valószínűbb Alacsonyra vágott állampapír hozamok – versenyképes ingatlan hozamot eredményezhetnek - 43 -
PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA, ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI ÁGAZAT 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
összeomlott az értékeltség, és a korábbi döntések hatásait sem lehetett elkerülni, ennek következménye volt a leértékelési kényszer, amelynek a végén járunk. Az ingatlan portfólió teljesítménye 2014. I. negyedév % Kiegyensúlyozott Növekedési Hozam -0,15 0,78 ebből leértékelődés 0,00 0,00 cash-flow hatás -0,15 0,78
Bp. VII. Akácfa u. 60. - automata parkolóház
A parkolóházat bérleti megállapodás keretében bérlő működteti. Az ingatlant várhatóan jelentős értékvesztéssel lehet értékesíteni, a jövőbeni potenciál bizonytalan.
Bp. XII. Gyógyfű u. 25. építési telek
A Pénztár IT-je döntött az ingatlan értékesítéséről, a fejlesztési tervek leállításáról.
Bp. II. Gül baba u. 20-22 építési telkek
Az ingatlant várhatóan jelentős értékvesztéssel lehet értékesíteni, a jövőbeni potenciál bizonytalan.
Gödöllő – építési telkek
A Pénztár 1999-ben vásárolta meg a telekingatlant, amelyet 11 önálló telekre osztott meg, melyek közül 2002-2004 években négy telekingatlan került értékesítésre. A fennmaradó 7 összesen 29.000m2 alapterületű ipari telek értékesítésre vár. Az ingatlant várhatóan jelentős értékvesztéssel lehet értékesíteni, a jövőbeni potenciál bizonytalan.
Balatongyörök - üdülő
Az ingatlan 1999-ben került a Pénztár birtokába. Az 1,3 ha területű vízparti üdülő ingatlanon 11 db. földszintes könnyűszerkezetes faház található mely a nyári időszakban gyermekek táboroztatására alkalmas. Az ingatlant az azt bérlő és üzemeltető társaság üzemelteti és tartja karban. Az ingatlan elvben alkalmas üdülési célú ingatlan beruházás megvalósítására, azonban ennek előfeltétele a jelenlegi övezeti besorolás megváltoztatása.
Bp. VI. Benczúr u. 11- társasházi albetétek
A Pénztár 2006 májusában vásárolta meg a társasház 14 albetététjét amely összesen 1972 m2 alapterülettel 67,7%-os tulajdoni hányadot biztosított a Társasházban. 2013-ban befejeződött a 2010. évben elhatározott kivásárlási folyamat, a teljes társasházi tulajdon megszerzése. Az IT stratégiai döntést hozott 2013-ban egy ”A” kategóriás irodaház megvalósítása ügyében, amely az ingatlan hosszútávú hozam alapú hasznosítását hivatott szolgálni. A megvalósításra vonatkozó végleges döntés 2014. I félévben lesz.
Székesfehérvár, Seregélyesi út 92 - ipari ingatlan
A 2007 évben megvásárolt ingatlant bérbeadás útján hasznosítjuk. A fejépületben néhány kisebb bérlő, míg a csarnok épületben jelenleg az Alföldi Tej Kft. bérel raktár célú területet. A rendszeres, jentős nagyságrendű bérleti bevétel lehetővé teszi az ingatlan hozam alapú befektetésként történő értékelését.
Sopron, Bástya u. 73; 75
A Nyugdíjpénztár 2008-ban vásárolta meg. Jelenleg az egyik ingatlan bérbe adott, az üzemeltetés költségeit a bérlők viselik. A másik ingatlan leromlott állapota egyelőre nem teszi lehetővé a bérbeadást, 2014-ben alacsony költségvetéssel történő felújítás után a bérbeadás útján történő hasznosítás megtörténik. A befolyó bérleti bevétel lehetővé teszi az ingatlanok hozam alapú befektetésként történő értékelését.
- 44 -
I. Az Önkéntes pénztár által kötött és az üzleti év mérleg fordulónapjáig lezárt határidős és opciós ügyletek 1 sz. melléklet
1. Határidős ügyletek a. Fedezeti célú FORWARD ügyletek zárása aa. Pannónia CIG Alapkezelő Klasszikus portfolió Kötésnap Eszköz 2012.12.18 EUR130109 2012.09.18 EUR130206 2013.01.08 EUR130207 Összesen:
Szerz.db. 330 000 200 000 330 000
ab. Pannónia CIG Alapkezelő Kiegyensúlyozott portfolió Kötésnap Eszköz 2012.12.18 EUR130109 2013.01.08 USD130117 2013.01.08 EUR130207 2013.03.12 EUR130612 2013.03.12 EUR130612 2013.03.19 EUR130327 2013.07.04 EUR130731 2013.07.30 EUR131002 2013.10.02 EUR131218 Összesen:
Szerz.db. 8 030 000 3 295 000 8 030 000 2 948 356 3 021 644 1 220 000 720 000 720 000 720 000
Ár 288,56 289,70 293,64
Ár 288,56 223,00 293,64 309,38 309,38 305,30 293,78 300,66 298,05
Teljes össz. 95 224 800 57 940 000 96 901 200
Teljes össz. 2 317 136 800 734 785 000 2 357 929 200 1 846 998 600 1 846 998 600 372 466 000 211 521 600 216 475 200 214 596 000
Deviza EUR EUR EUR
Deviza EUR USD EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Lezárás 2013.01.08 2013.02.06 2013.02.07
Lezárás 2013.01.08 2013.01.17 2013.02.07 2013.04.04 2013.04.08 2013.03.27 2013.07.30 2013.10.02 2013.12.18
-
Eredmény 1 300 200 860 000 155 100
-
2 315 300
Eredmény 31 638 200 3 774 100 20 137 271 24 777 481 3 758 400 2 995 200 468 000 -
8 271 252
ac. Pannónia CIG Alapkezelő Növekedési portfolió Kötésnap 2012.12.18 2013.01.08 2013.01.08 2013.03.12 2013.03.12 2013.03.19 2013.07.04 2013.07.30 2013.10.02
Eszköz EUR130109 EUR130207 USD130117 EUR130612 EUR130612 EUR130327 EUR130731 EUR131002 EUR131218
Szerz.db. 415 000 415 000 550 000 387 682 397 318 161 000 315 000 315 000 315 000
Ár 288,56 293,64 223,00 309,38 309,38 305,30 293,78 300,66 298,05
Teljes össz. 119 752 400 121 860 600 122 650 000 242 863 300 242 863 300 49 153 300 92 540 700 94 707 900 93 885 750
Deviza EUR EUR USD EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Lezárás 2013.01.08 2013.02.07 2013.01.17 2013.04.04 2013.04.08 2013.03.27 2013.07.30 2013.10.02 2013.12.18
Eredmény 1 635 100 195 050 2 647 868 3 258 008 1 644 300 1 310 400 204 750 -
Összesen:
3 537 076
b. Nem fedezeti célú FORWARD ügyletek zárása -
2. Opciós ügyletek -
II. Az Önkéntes pénztár által kötött és a mérlegkészítés időszakában lezárt határidős és opciós ügyletek 1. Határidős ügyletek a. Fedezeti célú FORWARD ügyletek zárása
aa.Pannónia CIG Alapkezelő Kiegyensúlyozott portfolió Kötésnap Eszköz 2013.12.02 EUR140213 2013.12.02 USD140213 2013.12.18 EUR140213 Összesen:
Szerz.db. 5 800 000 12 500 000 720 000
ab. Pannónia CIG Alapkezelő Növekedési portfolió Kötésnap Eszköz 2013.12.02 EUR140213 2013.12.02 USD140213 2013.12.18 EUR140213 Összesen:
Szerz.db. 280 000 920 000 315 000
b. Nem fedezeti célú FORWARD ügyletek zárása -
2. Opciós ügyletek -
Ár 302,83 223,77 299,41
Ár 302,83 223,77 299,41
Teljes össz. 1 756 414 000 2 797 125 000 215 575 200
Teljes össz. 84 792 400 205 868 400 94 314 150
Deviza EUR USD EUR
Deviza EUR USD EUR
Lezárás 2014.02.11 2014.02.11 2014.02.11
Lezárás 2014.02.11 2014.02.11 2014.02.11
-
Eredmény 45 320 365 38 500 000 5 625 976
-
89 446 341
-
Eredmény 2 570 565 2 833 600 2 891 885
-
8 296 050
1/b. sz. melléklet
III. Az Önkéntes pénztár által kötött és az üzleti év mérleg fordulónapjáig le nem zárt határidős és opciós ügyletek 1. Határidős ügyletek a. Fedezeti célú FORWARD ügyletek aa. Pannónia CIG Alapkezelő Klasszikus portfolió Kötésnap Eszköz 2013.04.17 EUR140417 2013.04.25 USD140417
Szerz.db. 689 200 557 000
ab. Pannónia CIG Alapkezelő Kiegyensúlyozott portfolió Kötésnap Eszköz Szerz.db. 2013.04.17 EUR140417 3 632 300 2013.04.25 USD140417 3 908 000 ac. Pannónia CIG Alapkezelő Növekedési portfolió Kötésnap Eszköz 2013.04.17 EUR140417 2013.04.25 USD140417
b. Nem fedezeti célú ügyletek nincs
2. Opciós ügyletek nincs
Szerz.db. 298 500 195 000
Ár 303,03 236,90
Teljes össz. 208 848 276 131 953 300
Deviza EUR USD
303,03 236,90
Teljes össz. 1 100 695 869 925 805 200
Deviza EUR USD
303,03 236,90
Teljes össz. 90 454 455 46 195 500
Deviza EUR USD
Ár
Ár
2/a. sz. melléklet
2013. évi függő tételek korosítása: Önkéntes Korosított függő tételek Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések
479111 (ezer Ft) Napok száma 30 napon belül 31 - 60 nap között 61 - 90 nap között 91 - 180 nap között 181 - 360 nap között 360 napon túl Összesen:
Korosított függő tételek Munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések
Összeg 396 277 1 359 1 122 2 104 -8 470 2 420 394 812
479121 (ezer Ft) Napok száma 30 napon belül 31 - 60 nap között 61 - 90 nap között 91 - 180 nap között 181 - 360 nap között 360 napon túl Összesen:
Összeg
Napok száma 30 napon belül 30-60 nap között 60-90 nap között 90-120 nap között 120-150 nap között 150-180 nap között 180-360 nap között 360 napon túl Összesen:
Összeg
29 186 80 44 85 76 680 30 151
Függő számlák állomány záró alakulása összesen (ezer Ft) 502 864 1 440 1 166 1 225 567 396 4 382 2 889 514 929
2/b. sz. melléklet
Azonosítatlan függő befizetések állományának változása:
Pannónia Nyugdíjpénztár (önkéntes) e Ft Megnevezés Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetés Munkáltatóhoz nem rendelh.függő befizetés Pénztártaghoz nem rendelh.függő befizetés Összesen
Nyitó 66 683 121 418 9 398 197 499
Tárgyévi csökkenés 6 595 158 171 770 824 695 7 591 623
Függő számlák állomány csökkenésének (felhasználásának) alakulása (ezer Ft) Megnevezés Összeg 30 napon belül 30-60 nap között 60-90 nap között 90-120 nap között 120-150 nap között 150-180 nap között 180-360 nap között 360 napon túl Összesen:
6 936 946 471 379 78 567 52 405 6 119 8 209 35 106 2 892 7 591 623
Záró növekedés 6 923 287 80 504 905 263 7 909 054
394 812 30 152 89 965 514 929
3. sz. melléklet
Pannónia Nyugdíjpénztár (önkéntes ágazat)
3. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZ VÁLTOZÁSI TÁBLA 2013. adatok eFT-ban
Eszköz
Értékcsökkenés Csökkenések-
Főkönyvi számlaszám
1 111
Megnevezés
Nyitó egyenleg
Növekedések
Csökkenések
Módosítások
Záró egyenleg
Vagyoni értékű jogok
16 028
0
0
0
16 028 0
0
0
0
16 028 0 0 16 028 0 0 0 0 412 696 0 0 412 696 49 833
Vagyoni értékű jogok
Üzleti vagy cégérték 1 121
Szellemi termékek
0 172 198
0 240 498
0 0
0 0
Szellemi termékek 1 231
Épületek,épületrészek
172 198 49 833
240 498 0
0 0
0 0
49 833 1 039 875 2 394 273 3 560 571 383 2 866 325 36 073
0 249 965 586 045
0 0 82 602
0 0
105 300 941 310 3 495
186 221 268 823 0
0 0
Működtetett ingatlanok és k.v.ért.j. 1 321 1 331 1 341 1 371 Tartós befekt.c.ingatlanok 1 411
Ügyviteli és számítástech. gépek
Műszaki berend.,gépek, járművek 1 421
Egyéb berendezések, felszer.
36 073 333 008
3 495 1 231
0 0
0 0
Egyéb berend., felszer. 1 431
Személygépkocsik
333 008 30 117
1 231 6 212
0 5 271
0 0
Személygépkocsik 15 111 15 112
30 117 214 260 96 450
6 212 37 979 1 081 903
5 271 243 679 963 245
0
Beruházások Ingatlan beruházás
310 710
1 119 882 0
1 206 924
0 0
Beruházások
Telek Épületek, épületrészek tul.h. Egyéb építmények Tartós bef.célú ing. ért.kül
Részesedések üzletrészek
Összesen
0 3 814 292
0 2 312 628
0
0 1 481 018
49 833 1 289 840 2 897 716 3 560 652 304 3 538 812 39 568 0 0 39 568 334 239 0 0 334 239 31 058 0 0 31 058 8 560 215 108 0 223 668 0
0 0
Főkönyvi számlaszám
Értékcsökkenés kulcsa
1 191
16
Écs módszere Nyitó egyenleg
kivezetése
Módosítások kapcsolódó értékcsökkenése
2 864
2 565
2 864
2 565
0
0
33
lineáris
0 163 579
0 3 801
0 0
0
1 191
3
lineáris
163 579 13 449
3 801 2 990
0
1 291
5 0 0
13 449
2 990
0
0
1 391 1 391
2
lineáris lineáris
215 555 2 637
49 686 108
1 491
33
lineáris
218 192 35 732
49 794 1 328
0 0
0 0
14.5
lineáris
35 732 211 293
1 328 46 426
0
1 491
0 0
1 491
20
lineáris
211 293 19 823
46 426 5 251
0 3 294
0 0
19 823 0
5 251 0
3 294 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0 4 645 902
Tárgyévben kel kapcsolatos elszámolt écs felhalmozott Écs
0 664 932
5 429 0 0 5 429 0 0 0 0 167 380 0 0 167 380 16 439 0 16 439 265 241 2 745
0 112 155
Záró egyenleg
3 294
267 986 37 060 0 0 37 060 257 719 0 0 257 719 21 780 0 0 21 780 0 0 0 0 0
0 773 793
Záró nettó érték
10 599 0 0 10 599 0 0 0 0 245 316 0 0 245 316 33 394
33 394 1 289 840 2 632 475 815 652 304 3 270 826 2 508 0 0 2 508 76 520 0 0 76 520 9 278 0 0 9 278 8 560 215 108 0 223 668
0 3 872 109
Portfólió állomány választható porfóliós rendszert működtető önkéntes nyugdíjpénztrárnál 2013.12.31 Klasszikus portfolió
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
1 2 3 4
72OB1 72OB2 72OB21 72OB211
Portfólió azonosító kódja Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta)
5
72OB212
Pénzforgalmi számla és befektetési számla
6
72OB212001 ÖPT Klasszikus tagi kölcsön (102) 72OB212002 Öpt bef szla Fed SAJÁT Klassz HUF 72OB212003 Öpt bef szla Fed SAJÁT Klassz EUR 72OB212004 Öpt bef szla Fed SAJÁT Klassz USD 72OB212005 ÖPT Kiegy. Ingatlan (104) 72OB212006 ÖPT Kiegy. tagi kölcsön (103) 72OB212007 Önkéntes CZK szla SAJÁT Kiegy CZK 72OB212008 Önkéntes EUR szla SAJÁT Kiegy EUR 72OB212009 Önkéntes HRK szla SAJÁT Kiegy. HRK 72OB212010 Önkéntes PLN szla SAJÁT Kiegy PLN 72OB212011 Önkéntes USD szla SAJÁT Kiegy USD 72OB212012 Önkéntes bef szla SAJÁT Kiegy HUF 72OB212013
Önkéntes PLN szla SAJÁT Növ
72OB212014 Önkéntes bef szla SAJÁT Növ 72OB212015 Önkéntes CZK szla SAJÁT Növ 72OB212016 Önkéntes EUR szla SAJÁT Növ 72OB212017 Önkéntes USD szla SAJÁT Növ 72OB212018 ÖPT Növ. tagi kölcsön (105) 72OB212019 ÖPT Növekedési Ingatlan (106) 72OB212020 Önk bef szla Beolvadó Pt CZK 72OB212021 Önk bef szla Beolvadó Pt EUR 72OB212022 Önk bef szla Beolvadó Pt HUF 72OB212023 Önk bef szla Beolvadó Pt PLN 72OB212024 Önk bef szla Beolvadó Pt USD 72OB212025 Önkéntes bef. szla. Szolg. 72OB212026 ÖPT Szolgáltatási kifizetési (115) 72OB212027 Önkéntes bef. szla. Működési 72OB212028 ÖPT Működési kártya szla (109) 72OB212029 ÖPT Működési kifizetési EUR (108) 72OB212030 ÖPT Működési kifizetési (107) 72OB212031 ÖPT Működési költség szla (110) 72OB212032 Önkéntes bef. szla. Likviditási 72OB212033 Önkéntes bef szla függő 72OB212034 ÖPT Függő költség szla (101) 72OB212035 ÖPT Függő tagdíj (100) 7
72OB213
72OB213001 SZÉCHENYI BANK LEKÖTÖTT BETÉT
9
72OB22
10
72OB221
11
72OB22101
12
72OB22102
13
72OB22103 72OB221030 01
15
72OB22104
16
72OB221040 01
17
72OB22105
18
72OB221050 01
19 20
72OB22106
Tétel neve
Ár (eFt) illetve árfolyam (%)
1 a
2 b
3 c
ÖPT Klasszikus tagi kölcsön (102) Öpt bef szla Fed SAJÁT Klassz HUF Öpt bef szla Fed SAJÁT Klassz EUR Öpt bef szla Fed SAJÁT Klassz USD ÖPT Kiegy. Ingatlan (104) ÖPT Kiegy. tagi kölcsön (103) Önkéntes CZK szla SAJÁT Kiegy CZK Önkéntes EUR szla SAJÁT Kiegy EUR Önkéntes HRK szla SAJÁT Kiegy. HRK Önkéntes PLN szla SAJÁT Kiegy PLN Önkéntes USD szla SAJÁT Kiegy USD Önkéntes bef szla SAJÁT Kiegy HUF Önkéntes PLN szla SAJÁT Növ Önkéntes bef szla SAJÁT Növ Önkéntes CZK szla SAJÁT Növ Önkéntes EUR szla SAJÁT Növ Önkéntes USD szla SAJÁT Növ ÖPT Növ. tagi kölcsön (105) ÖPT Növekedési Ingatlan (106) Önk bef szla Beolvadó Pt CZK Önk bef szla Beolvadó Pt EUR Önk bef szla Beolvadó Pt HUF Önk bef szla Beolvadó Pt PLN Önk bef szla Beolvadó Pt USD Önkéntes bef. szla. Szolg. ÖPT Szolgáltatási kifizetési (115) Önkéntes bef. szla. Működési ÖPT Működési kártya szla (109) ÖPT Működési kifizetési EUR (108) ÖPT Működési kifizetési (107) ÖPT Működési költség szla (110) Önkéntes bef. szla. Likviditási Önkéntes bef szla függő ÖPT Függő költség szla (101) ÖPT Függő tagdíj (100)
Portfólió azonosító kódja
Darabszám illetve kötvény névértéke
Könyv szerinti érték
Piaci érték
5 e
6 f
7 g
4 d 2 001
SZÉCHENYI BANK LEKÖTÖTT BETÉT
4 637 498 18 470 0
Darabszám illetve Könyv szerinti kötvény érték névértéke
8 h 2 002
9 i
10 j 68 645 879 1 472 550 0
265
265
9
2 001
1
9
9
0
0
Öpt bef szla Fed SAJÁT Klassz HUF
86
2 001
1
86
86
0
0
Öpt bef szla Fed SAJÁT Klassz EUR
23
2 001
1
23
23
0
0
Öpt bef szla Fed SAJÁT Klassz USD
147
2 001
1
147
147
0
0
ÖPT Kiegy. Ingatlan (104)
2 450
0
0
0
2 002
1
2 450
ÖPT Kiegy. tagi kölcsön (103)
402
0
0
0
2 002
1
402
Önkéntes CZK szla SAJÁT Kiegy CZK
2
0
0
0
2 002
1
2
Önkéntes EUR szla SAJÁT Kiegy EUR
1 068 223
0
0
0
2 002
1
1 068 223
Önkéntes HRK szla SAJÁT Kiegy. HRK
5 931
0
0
0
2 002
1
5 931
Önkéntes PLN szla SAJÁT Kiegy PLN
143
0
0
0
2 002
1
143
Önkéntes USD szla SAJÁT Kiegy USD
163 100
0
0
0
2 002
1
163 100
Önkéntes bef szla SAJÁT Kiegy HUF
299
0
0
0
2 002
1
299
1 240 550
Önkéntes PLN szla SAJÁT Növ
29
0
0
0
0
0
Önkéntes bef szla SAJÁT Növ
114
0
0
0
0
0
Önkéntes CZK szla SAJÁT Növ
49
0
0
0
0
0
Önkéntes EUR szla SAJÁT Növ
43 675
0
0
0
0
0
Önkéntes USD szla SAJÁT Növ
915
0
0
0
0
0
ÖPT Növ. tagi kölcsön (105)
4
0
0
0
0
0
ÖPT Növekedési Ingatlan (106)
596
0
0
0
0
0
Önk bef szla Beolvadó Pt CZK
155
0
0
0
0
0
Önk bef szla Beolvadó Pt EUR
671
0
0
0
0
0
Önk bef szla Beolvadó Pt HUF
30
0
0
0
0
0
Önk bef szla Beolvadó Pt PLN
366
0
0
0
0
0
Önk bef szla Beolvadó Pt USD
2
0
0
0
0
0
Önkéntes bef. szla. Szolg.
97
0
0
0
0
0
ÖPT Szolgáltatási kifizetési (115)
395
0
0
0
0
0
Önkéntes bef. szla. Működési
109
0
0
0
0
0
ÖPT Működési kártya szla (109)
856
0
0
0
0
0
ÖPT Működési kifizetési EUR (108)
746
0
0
0
0
0
ÖPT Működési kifizetési (107)
2 634
0
0
0
0
0
ÖPT Működési költség szla (110)
78
0
0
0
0
0
Önkéntes bef. szla. Likviditási
234
0
0
0
0
0
Önkéntes bef szla függő
343
0
0
0
0
0
ÖPT Függő költség szla (101)
473
0
0
0
0
0
ÖPT Függő tagdíj (100)
130 252
0
0
0
0
0
18 000
18 205
18 000
18 205
4 435 706
4 565 485
62 579 278
4 351 818
4 479 119
44 363 269
4 275 524
4 402 142
43 821 510
76 294
76 977
409 772
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SZÉCHENYI BANK LEKÖTÖTT BETÉT
252 853
2 001
1
Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír 0 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal 0 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0
0
Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
72OB221060 MAGNOLIA FIN 01 72OB221060 OTP OPUS 02
4 493 968 18 265 0
Portfólió azonosít ó kódja
ÖPT Klasszikus tagi kölcsön (102)
Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg
8
14
ISIN/ azonosító kód
Kiegyensúlyozott portfolió
232 000 2 002
1
232 000
0 0
0 0
0
0 0
0
0 84 036
XS0247761827
MAGNOLIA FIN
0,890660
0
0
0
2 002
200 000
36 054
XS0272723551
OTP OPUS
0,662250
0
0
0
2 002
375 000
47 982
2013.12.31 Klasszikus portfolió
Sorszám
PSZÁF kód
21
72OB22107
22
72OB221070 01
23
72OB22108
24 25 26 27 28 29
30
Megnevezés
72OB222100 4 72OB222100 5 72OB222100 6 72OB222100 7 72OB222100 8 72OB222100 9 72OB222101 0 72OB222101 1 72OB222101 2 72OB222101 3 72OB222101 4 72OB222101 5 72OB222101 6 72OB222101 7 72OB222101 8 72OB222101 9
31
72OB2222
32
72OB222200 1
Tétel neve
Ár (eFt) illetve árfolyam (%)
Portfólió azonosító kódja
Darabszám illetve kötvény névértéke
Könyv szerinti érték
Piaci érték
Portfólió azonosít ó kódja
1 a
2 b
3 c
4 d
5 e
6 f
7 g
8 h
HU0000345434
FK13NF01
1,004505
0
Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény XS0274147296
OTPBH FLOAT 5.875 2016/11/07
0,730000
0
0
Darabszám illetve Könyv szerinti kötvény érték névértéke
9 i
10 j
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6 317 545
0
0
3 669 665
0
0 47 951
2 002
263 000
0
47 951
0
HU0000061726
OTP BANK Nyrt.
4,100000
0
0
0
2 002
230 454
883 973
HU0000068952
MOL Nyrt.
14,475000
0
0
0
2 002
65 351
1 119 744
HU0000071030
FREESOFT Nyrt.
2,183000
0
0
0
2 002
15 107
26 588
MVM RT
HU0000072129
MVM RT
10,200000
0
0
0
2 002
2 600
26 520
MAGYAR TELEKOM Nyrt.
HU0000073507
MAGYAR TELEKOM Nyrt.
0,314000
0
0
0
2 002
767 579
320 285
DANUBIUS HOTELS NYRT.
HU0000074067
DANUBIUS HOTELS NYRT.
5,115000
0
0
0
2 002
5 806
29 961
ELMŰ NYRT.
HU0000074513
ELMŰ NYRT.
14,795000
0
0
0
2 002
3 841
95 034
ÉMÁSZ Nyrt.
HU0000074539
ÉMÁSZ Nyrt.
12,845000
0
0
0
2 002
10 560
219 120
ZWACK Unicum Nyrt.
HU0000074844
ZWACK Unicum Nyrt.
12,100000
0
0
0
2 002
4 325
57 522
PANNERGY NYRT.
HU0000089867
PANNERGY NYRT.
0,344000
0
0
0
2 002
20 707
6 150
ANY BIZTONSÁGI NYOMDA NYRT.
HU0000093257
ANY BIZTONSÁGI NYOMDA NYRT.
0,587000
0
0
0
2 002
14 807
9 180
CIG PANNÓNIA ÉLETBIZT NYRT.
HU0000097738
CIG PANNÓNIA ÉLETBIZT NYRT.
0,242000
0
0
0
2 002
380 601
166 148
MÁTRAI ERŐMŰ RT:
HU0000110218
MÁTRAI ERŐMŰ RT:
12,214286
0
0
0
2 002
2 800
34 200
Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.
HU0000110648
Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.
30,000000
0
0
0
2 002
0
0
PANNONIA PÉNZTÁRSZOLGÁLTATÓ Zrt
HU0000110655
PANNONIA PÉNZTÁRSZOLGÁLTATÓ Zrt
10,000000
0
0
0
2 002
0
0
Pannónia CIG Alapkezelő ZRt. "B"
HU0000120696
Pannónia CIG Alapkezelő ZRt. "B"
30,000000
0
0
0
2 002
0
0
PANNONIA PÉNZTÁRSZOLGÁLTATÓ Zrt "B"
HU0000122544
PANNONIA PÉNZTÁRSZOLGÁLTATÓ Zrt "B" 10,000000
0
0
0
2 002
0
0
PANNONIA PÉNZTÁRSZOLGÁLTATÓ Zrt
HU0000122551
PANNONIA PÉNZTÁRSZOLGÁLTATÓ Zrt
10,000000
0
0
0
2 002
0
0
RICHTER GEDEON Nyrt.
HU0000123096
RICHTER GEDEON Nyrt.
4,399000
0
0
0
2 002
171 962
675 240
0
0
0
0
0
0
Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya 0 Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény
33
72OB2223
34
72OB222300 ERSTE GROUP BANK AG 1 72OB222300 2 72OB222300 3 72OB222300 4 72OB222300 5 72OB222300 6 72OB222300 7 72OB222300 8 72OB222300 9 72OB222301 0 72OB222301 1 72OB222301 2 72OB222301 3 72OB222301 4 72OB222301 5
ISIN/ azonosító kód
Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
72OB221080 OTPBH FLOAT 5.875 2016/11/07 01 Magyarországi helyi önkormányzat által 72OB22109 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan 72OB22110 forgalomba hozott kötvény 72OB221100 01 72OB222 Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett 72OB2221 Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 72OB222100 OTP BANK Nyrt. 1 72OB222100 MOL Nyrt. 2 72OB222100 FREESOFT Nyrt. 3
Kiegyensúlyozott portfolió
0
0
0
2 647 880
AT0000652011
ERSTE GROUP BANK AG
7,566320
0
0
0
2 002
58 715
380 691
VIENNA INSURANCE GROUP AG
AT0000908504
VIENNA INSURANCE GROUP AG
10,755565
0
0
0
2 002
11 299
127 235
CEZ
CZ0005112300
CEZ
5,604280
0
0
0
2 002
42 850
340 381
KOMERCNI BANKA
CZ0008019106
KOMERCNI BANKA
47,923640
0
0
0
2 002
4 286
166 864
UNIPETROL
CZ0009091500
UNIPETROL
1,821120
0
0
0
2 002
16 094
24 483
TELEFONICA CZECH REPUBLIC SA
CZ0009093209
TELEFONICA CZECH REPUBLIC SA
3,197800
0
0
0
2 002
19 021
80 874
NEW WORLD RESOURCES PLC
GB00B42CTW68
NEW WORLD RESOURCES PLC
0,257450
0
0
0
2 002
0
0
HRV TELECOM
HRHT00RA0005
HRV TELECOM
6,890822
0
0
0
2 002
7 378
61 705
KGHM
PLKGHM000017
KGHM
8,448800
0
0
0
2 002
28 290
264 365
PEKAO
PLPEKAO00016
PEKAO
12,852200
0
0
0
2 002
23 391
243 053
PGE POLSKA GRUPA ENERGETYCZNA
PLPGER000010
PGE POLSKA GRUPA ENERGETYCZNA
1,165648
0
0
0
2 002
106 856
133 112
POLSKIE GORN
PLPGNIG00014
POLSKIE GORN
0,368740
0
0
0
2 002
341 110
146 472
POLSKI KONCERN (PKN)
PLPKN0000018
POLSKI KONCERN (PKN)
2,935600
0
0
0
2 002
39 306
112 525
PKO BP
PLPKO0000016
PKO BP
2,822472
0
0
0
2 002
121 911
297 992
PZU SA
PLPZU0000011
PZU SA
32,144820
0
0
0
2 002
10 447
268 128
2013.12.31 Klasszikus portfolió
Sorszám
PSZÁF kód
35
72OB2224
36
72OB222400 1
37
72OB223
38
72OB2231
39
40 41 42 43
44
72OB223100 1 72OB223100 2 72OB223100 3 72OB223100 4 72OB2232
Megnevezés
50 51 52 53
Piaci érték
Portfólió azonosít ó kódja
1 a
2 b
3 c
4 d
5 e
6 f
7 g
8 h
0
0
373 551 2 002
55 303 634
0
2 002
110 930 328 129 680
PLATINA PÍ SZÁRM. ALAP B soroz
HU0000709969
PLATINA PÍ SZÁRM. ALAP B soroz
0,003634
0
0
0
2 002
45 409 179
131 106
OTP-DAYONE MAGVETŐ TŐKEALAP
HU0000900758
OTP-DAYONE MAGVETŐ TŐKEALAP
350,000000
0
0
0
2 002
31
10 850
0
0
0
0
2 002
79 967 330
0
0
Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye CONCORDE CITADELLA SZÁRMAZTATO
0,001477
0
102 729 102 729 10 175 702
ABERDEEN GLOBAL EMERGING MARKE
14,494512
0
0
0
2 002
99 887
1 355 156
LU0256880153
ALLIANZ EUROPE EQUITY GROWTH
546,688507
0
0
0
2 002
1 184
619 279
VONTOBEL EMERGING MARKETS EQ
LU0278093082
VONTOBEL EMERGING MARKETS EQ
34,310940
0
0
0
2 002
37 902
1 359 270
PICTET PREMIUM BRANDS
LU0280433417
PICTET PREMIUM BRANDS
41,721362
0
0
0
2 002
15 636
579 267
MORGAN STANLEY GLOBAL BRANDS F
LU0360482987
MORGAN STANLEY GLOBAL BRANDS F
9,075394
0
0
0
2 002
265 412
2 099 500
PAR.-EQ.B.SEL.EUR.I CAP ISHARES S&P 500 INDEX ETF Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
LU0823400337 US4642872000
PAR.-EQ.B.SEL.EUR.I CAP ISHARES S&P 500 INDEX ETF
61,071418 40,039136
0
0
2 002 2 002
58 645 25 881
3 347 214 816 016
0
0
0
0
0
0
0
0
83 888
86 366
1 246 482
83 888
86 366
1 246 482
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 291 0 2 540 0 10 751 0 0 0 0 0 0 0
TAGI KÖLCSÖN NÖVEKEDÉSI Kockázatitőkealap-jegy
0
0
0
0 HUFEUR201402 HUFEUR201404 HUFUSD201402 HUFUSD201404
HUFEUR20140213 HUFEUR20140417 HUFUSD20140213 HUFUSD20140417
0 0 0 0
2 001 2 001
0 1 0 1 0 0 0
INGATLAN ÖSSZES KIEGY INGATLAN ÖSSZES NÖV
INGATLAN ÖSSZES KIEGY
3 390 359
0
0
0
INGATLAN ÖSSZES NÖV
66 400
0
0
0
7 386
7 641
0
0
0
1
7 386
0 0
TAGI KÖLCSÖN KIEGYENSÚLYOZOT TAGI KÖLCSÖN KIEGYENSÚLYOZOTT T TAGI KÖLCSÖN TAGI KÖLCSÖN KLASSZIKUS KLASSZIKUS TAGI KÖLCSÖN TAGI KÖLCSÖN NÖVEKEDÉSI NÖVEKEDÉSI
140 167 7 641
2 001
14 915
INGATLAN KÖV-KÖT KIEGY
72
72OB33
Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
73
72OB33001
Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
Kötelezettségek Kötelezettségek értékpapír ügyletekből értékpapír ügyletekből
645 813
INGATLAN KÖV-KÖT NÖV
INGATLAN KÖV-KÖT INGATLAN KÖV-KÖT NÖV NÖV
1 323
645 479
2 001
245 194
2 001
0 2 002 2 002 2 002 2 002
1 1 1 1 0 0 0
2 002
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 987 213
1
3 987 213
0
0 133 137
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0 37 611
0 37 611
1
37 611
37 611
0
0
0
5 000
5 000
1
5 000
5 000
0
0
0 Fő
A portfóliót választó tagok száma
0 0
0
Követelés értékpapír ügyletekből Követelés értékpapír ügyletekből
0
7 641
Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír
72OB32002
0
133 137
0
Követelés értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből ügyletekből INGATLAN KÖV-KÖT INGATLAN KÖV-KÖT KIEGY KIEGY
0
1
Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések
72OB32001
72OB4
101 915
ALLIANZ EUROPE EQUITY GROWTH
72OB29 72OB29001
74
0
0
72OB28003
72OB33002
10 651 982
0
0
TAGI KÖLCSÖN KLASSZIKUS
71
0
0
72OB28002
72OB31001 72OB32
0
0
0
TAGI KÖLCSÖN KIEGYENSÚLYOZOTT
69 70
0
0
72OB28001
72OB31
0
0,001554
63
68
0
0,002157
Tagi kölcsön
72OB30001
0
CONCORDE COLUMBUS SZÁRM. BEF.A
INGATLAN ÖSSZES NÖV
72OB30
10 j
CONCORDE-VM ABSZ. SZÁRM. ALAP
72OB28
67
9 i
HU0000705702
72OB27002
66
Darabszám illetve Könyv szerinti kötvény érték névértéke
HU0000703749
62
64 65
Könyv szerinti érték
CONCORDE COLUMBUS SZÁRM. BEF.A
INGATLAN ÖSSZES KIEGY
49
Darabszám illetve kötvény névértéke
CONCORDE-VM ABSZ. SZÁRM. ALAP
72OB27001
48
Portfólió azonosító kódja
0
61
47
Ár (eFt) illetve árfolyam (%)
Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
54 55 56 57 58 59 60
46
Tétel neve
Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
72OB223400 1 72OB2235 Egyéb kollektív befektetési értékpapír 72OB223500 1 72OB224 Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel72OB2241 intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által 72OB2242 kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozottjelzáloglevél 72OB224200 1 72OB23 Határidős ügyletek 72OB23001 HUFEUR20140213 72OB23002 HUFEUR20140417 72OB23003 HUFUSD20140213 72OB23004 HUFUSD20140417 72OB24 Opciós ügyletek 72OB24001 72OB25 Repó ügyletek 72OB25001 72OB26 SWAP ügyletek 72OB26001 72OB27 Ingatlan
45
ISIN/ azonosító kód
72OB223200 CONCORDE CITADELLA SZÁRMAZTATO HU0000707948 1 Külföldön bejegyzett befektetési alap 72OB2233 befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 72OB223300 ABERDEEN GLOBAL EMERGING MARKE LU0231479717 1 72OB223300 2 72OB223300 3 72OB223300 4 72OB223300 5 72OB223300 6 72OB223300 7 72OB2234
Kiegyensúlyozott portfolió
2 002
0 0
0 0
0
0 628 254
2 002
1
383 060
2 002
1
245 194
2 002
1
154 553
0
0
154 553
Fő
2013.12.31 Klasszikus portfolió
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Kiegyensúlyozott portfolió
ISIN/ azonosító kód
Tétel neve
Ár (eFt) illetve árfolyam (%)
Portfólió azonosító kódja
Darabszám illetve kötvény névértéke
Könyv szerinti érték
Piaci érték
Portfólió azonosít ó kódja
1 a
2 b
3 c
4 d
5 e
6 f
7 g
8 h
Darabszám illetve Könyv szerinti kötvény érték névértéke
9 i
10 j
4/b sz melléklet
Önkéntes pénztári befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása 2013.12.31
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040
Megnevezés
Összesen (2+34) Európai Gazdasági Térség összesen (3+...+6) Izland Liechtenstein Norvégia EU tagországok összesen (7+...+33) Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Horvátország Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxenburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország (35+...+39) Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok
Nagyságrend: ezer forint Befektetések tárgyidőszak Befektetésekből a részvények és Befektetések tárgyidőszak végi értéke könyv szerinti egyéb változó hozamú végi értéke piaci értéken értéken értékpapírok - piaci értéken 1 2 3 a b c 80 839 647 83 844 066 26 289 387 79 878 903
82 615 092
25 116 841
79 878 903 588 344 712 158 64 71 370 1 709 650 10 913 307 65 884 010 960 744 924 690 36 054
82 615 092 657 775 622 922 80 58 820 1 843 725 11 723 784 67 707 986 1 228 974 1 172 546 56 428
25 116 841 657 775 622 922 80 58 820 1 843 725 11 636 716 10 296 803 1 172 546 1 172 546 -
4/c sz. melléklet 4/c sz melléklet
Önkéntes pénztári befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása 2013.12.31 Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008
Megnevezés
HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen
Befektetések tárgyidőszak végi értéke - könyv szerinti értéken 1 a 58 558 218 7 360 360 12 005 068 2 916 001 80 839 647
Befektetések tárgyidőszak végi értéke - piaci értéken 2 b 60 367 679 7 800 009 12 654 818 3 021 561 83 844 067
5. sz. melléklet
Önkéntes pénztári elszámoló egységek alakulása 2013
Elszámoló egységek darabszáma
Sorszám
Megnevezés
Portfólió azonosító kódja
Portfolió neve
Előző időszak zárónapján
1
2
a
b
001
Klasszikus portfolió
2001
Klasszikus portfolió
002
Kiegyensúlyozott portfolió
2002
Kiegyensúlyozott portfolió
003
Növekedési portfolió
2003
Növekedési portfolió
004
Függő portfolió
005
Beolvadó XI. ker. önk. Pt.
Függő portfolió
2004
Beolvadó XI. ker. önk. Pt.
Elszámoló egységek árfolyama
Portfólió nettó piaci értéke (ezer forintban)
Tárgyidőszak zárónapján
Előző időszak zárónapján
Tárgyidőszak zárónapján
Előző időszak zárónapján
Tárgyidőszak zárónapján
3
4
5
6
7
8
c
d
e
f
g
h
3 028 614 452,827
3 049 534 195,671
1,49895382
1,51997995
4 539 753,188
4 635 230,837
47 298 219 088,616
47 645 154 477,854
1,46389084
1,48981892
69 239 429,809
70 982 652,746
3 251 223 423,650
3 360 377 420,320
1,54812967
1,57996739
5 033 315,453
5 309 286,733
33 867 283,760
277 530 015,354
1,83666089
1,86704352
62 202,715
518 160,617
489 592 717,570
454 198 657,008
1,02405523
1,04990821
501 369,981
476 866,900
6. sz. melléklet
Önkéntes ágazat
Értékelési különbözetek (nyereségjellegű - veszteségjellegű) 2013. Adatok: (Eft) nyitó
1371 1626 178 267 3718 3717 3728 387
tárgyévi változás növekedés csökkenés
záró
Tartós befektetési célú ingatlanok
-
571 383
105 300
186 221
-
Részvények bef. jegyek
-
153 422
500 800
480 833
-
1 958 750
13 034 398
13 080 884
Hitelviszonyt megtstesítő é.p. Továbbértékesítési célú ingatlanok Eladásra vásárolt részvények Határidős ügyletek értékelési különbözete Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő é.p. Pénzeszközök Összesen:
-
652 304 133 455 1 912 264
58 185
1 172
1 321 666
30 173 172
30 283 329
-
1 211 509 236 748
28 224
11 988 419
11 723 447
313 920
2 197 185
2 154 949
64 861
1 833 837
1 917 116
2 964 353
59 834 283
59 826 779
59 357
356 156 -
18 418 2 971 857
7. sz. melléklet
Az elért eredmények, a működést jellemző mutatók (önkéntes ágazat) 1. Gazdálkodást jellemző mutatók:
(adatok ezer Ft)
(adatok ezer Ft)
2011 % a,
b,
c,
tartalékok tárgyévi (előző évi) tagdíjbevétele tartalékok tárgyévi (előző évi) összes bevétele
%
59,16%
39,55%
tartalékok tárgyévi (előző évi) befektetési hozam- és kamatbevételei 2 412 333 tartalékok tárgyévi (előző évi) összes bevétele 10 581 944
22,80%
10 853 854 17 955 274
60,45%
bér és személyi jellegű kiadások (csak működési) működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások
41,52%
187 747 424 907
44,19%
a likviditási tartalék egyes tartalékai a likviditási tartalék záróállománya
d.1 d.2 d.3
Igénybe vett értékelési különbözetre képzett tartalék Egyéb kockázatokra képzett tartalék Azonosítatlan befizetések hozamára képzett tartalék Likviditási és kockázati tartalékok
2. Egyéb mutatók: a, éves átlagos taglétszám (fő) b,
2013
7 101 419 17 955 274
d,
egy főre jutó átlagos havi tagdíj értéke (Ft)
6 260 530 10 581 944
(adatok ezer Ft)
2012
139 346 335 610
3 187 469 558 1 034 473 779
0,67% 99,11% 0,22% 100,00%
5 007 507 069 42 859 554 935
0,90% 91,37% 7,72% 100,00%
% (73OB05+73OA05+73OC05) 6 770 582
48,99%
(73OB10+19)+(73OA10+21)+(73OC10+19) 13 818 998 (73OB19+73OA21+73OC19) 6 660 472
48,20%
(73OB10+19)+(73OA10+21)+(73OC10+19) 13 818 998
73OA112 73OA11
73OEC031 73OEC032 73OEC033
200 018 387 382
7 637 568 854 6 437 582 928
29 123
32 155
34 959
17 914
18 404
16 139
51,63%
1,31% 97,59% 1,10% 100,00%
74OA Taglétszám alakulása korévenként Sorszám Sorkód Megnevezés
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033
74OA01 74OA02 74OA03 74OA04 74OA05 74OA06 74OA07 74OA08 74OA09 74OA10 74OA11 74OA12 74OA13 74OA14 74OA15 74OA16 74OA17 74OA18 74OA19 74OA20 74OA21 74OA22 74OA23 74OA24 74OA25 74OA26 74OA27 74OA28 74OA29 74OA30 74OA31 74OA32 74OA33
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Év elején 1 a 0 0 0 1 2 11 23 37 68 130 197 242 315 397 412 491 551 554 630 731 849 895 1 067 1 136 1 030 1 087 1 121 1 247 1 294 1 291 1 297 1 241 1 209
Belépő 2 b 0 1 3 13 19 16 29 28 33 27 30 29 25 29 23 29 34 34 36 25 30 23 31 32 25 26 21 29 24 17 30 23 23
Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** 3 4 5 6 c d e f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 2 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 4 0 0 0 7 0 0 0 9 1 0 0 10 0 0 0 12 0 0 0 15 0 1 0 27 0 0 0 21 1 0 0 13 2 0 0 24 1 0 0 28 0 1 0 25 2 1 0 23 1 1 0 33 0 3 0 28 0 3 0 38 2 2 0 33 4 5 0 21 5 3 0 32 2 4 0 38 4 1 0 29 5 1 0 25 2 3 0
Év végén 7 g 0 1 3 14 21 27 52 64 99 156 226 267 333 416 425 508 569 561 644 741 854 889 1 070 1 143 1 019 1 082 1 100 1 234 1 289 1 270 1 284 1 229 1 202
Mód 8
74OA Taglétszám alakulása korévenként Sorszám 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068
Sorkód 74OA34 74OA35 74OA36 74OA37 74OA38 74OA39 74OA40 74OA41 74OA42 74OA43 74OA44 74OA45 74OA46 74OA47 74OA48 74OA49 74OA50 74OA51 74OA52 74OA53 74OA54 74OA55 74OA56 74OA57 74OA58 74OA59 74OA60 74OA61 74OA62 74OA63 74OA64 74OA65 74OA66 74OA67 74OA68
Megnevezés 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83
Év elején 1 138 1 126 1 015 1 133 1 247 1 191 1 208 1 297 1 383 1 368 1 260 616 386 305 197 165 110 107 71 61 49 54 31 32 19 8 13 8 11 9 6 3 3 1 0
Belépő 18 23 20 34 38 18 16 18 25 36 14 24 7 10 9 3 3 4 1 1 2 1 1 2 -1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** 17 3 6 0 26 2 3 0 33 3 3 0 19 3 5 0 20 3 12 0 25 2 19 0 15 8 42 0 12 9 71 0 9 5 71 0 11 7 61 0 4 1 31 0 3 2 65 0 0 0 34 0 0 2 21 0 1 3 10 0 0 0 7 0 0 1 15 0 0 1 10 0 0 3 1 0 0 1 8 0 0 2 4 0 0 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Év végén Mód 1 130 1 118 996 1 140 1 250 1 163 1 159 1 223 1 323 1 325 1 238 570 359 292 192 161 97 100 68 53 45 54 30 34 18 6 12 8 11 9 6 3 3 1 0
74OA Taglétszám alakulása korévenként Sorszám 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086
Sorkód 74OA69 74OA70 74OA71 74OA72 74OA73 74OA74 74OA75 74OA76 74OA77 74OA78 74OA79 74OA80 74OA81 74OA82 74OA83 74OA84 74OA85 74OA86
Megnevezés 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen
Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz Kódtár
Év elején 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 187
Belépő 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 124
Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 695 95 532 0
Év végén 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34 989
Mód
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám
Sorkód
Hierarchia
Megnevezés
001
74OC01
Mindösszesen
002
74OC1
Összesen
003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043
74OC101 74OC102 74OC103 74OC104 74OC105 74OC106 74OC107 74OC108 74OC109 74OC110 74OC111 74OC112 74OC113 74OC114 74OC115 74OC116 74OC117 74OC118 74OC119 74OC120 74OC121 74OC122 74OC123 74OC124 74OC125 74OC126 74OC127 74OC128 74OC129 74OC130 74OC131 74OC132 74OC133 74OC134 74OC135 74OC136 74OC137 74OC138 74OC139 74OC140 74OC141
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56
Szolgáltatás megnevezése 1 a
Egyösszegű nyugdíjszolgáltatás
Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód 2 3 4 5 6 7 8 b c d e f g h 165 548 532 1 0 180 Szolgáltatás évközi megszűnése
7
505
512
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 1 3 2 2 5 3 4 1 1 2 6 3 3 4 11 19
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 1 3 2 2 5 3 4 1 1 2 6 3 3 4 11 19
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám
Sorkód
044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076
74OC142 74OC143 74OC144 74OC145 74OC146 74OC147 74OC148 74OC149 74OC150 74OC151 74OC152 74OC153 74OC154 74OC155 74OC156 74OC157 74OC158 74OC159 74OC160 74OC161 74OC162 74OC163 74OC164 74OC165 74OC166 74OC167 74OC168 74OC169 74OC170 74OC171 74OC172 74OC173 74OC174
Hierarchia
Megnevezés 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89
Szolgáltatás megnevezése 1
Év elején Új igénybevevők 2 3 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 0 0 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
42 71 70 57 29 64 33 18 8 7 11 10 0 5 4 0 1 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lejárt 4
42 71 70 57 29 64 34 19 9 8 11 10 1 6 4 1 1 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Elhalálozás 5
Egyéb ok 6
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Év végén Mód 7 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám
Sorkód
089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121
74OC201 74OC202 74OC203 74OC204 74OC205 74OC206 74OC207 74OC208 74OC209 74OC210 74OC211 74OC212 74OC213 74OC214 74OC215 74OC216 74OC217 74OC218 74OC219 74OC220 74OC221 74OC222 74OC223 74OC224 74OC225 74OC226 74OC227 74OC228 74OC229 74OC230 74OC231 74OC232 74OC233
Hierarchia
Megnevezés 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Szolgáltatás megnevezése 1
Év elején Új igénybevevők 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lejárt 4
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Elhalálozás 5
Egyéb ok 6
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Év végén Mód 7 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám
Sorkód
135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167
74OC247 74OC248 74OC249 74OC250 74OC251 74OC252 74OC253 74OC254 74OC255 74OC256 74OC257 74OC258 74OC259 74OC260 74OC261 74OC262 74OC263 74OC264 74OC265 74OC266 74OC267 74OC268 74OC269 74OC270 74OC271 74OC272 74OC273 74OC274 74OC275 74OC276 74OC277 74OC278 74OC279
Hierarchia
Megnevezés 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94
Szolgáltatás megnevezése 1
Év elején Új igénybevevők 2 3 4 3 2 2 4 4 1 1 1 4 1 0 1 1 0 0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lejárt 4
0 1 0 1 0 3 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Elhalálozás 5
Egyéb ok 6
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Év végén Mód 7 8 5 2 2 1 4 1 0 1 1 4 1 1 1 1 0 0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám
Sorkód
180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212
74OC306 74OC307 74OC308 74OC309 74OC310 74OC311 74OC312 74OC313 74OC314 74OC315 74OC316 74OC317 74OC318 74OC319 74OC320 74OC321 74OC322 74OC323 74OC324 74OC325 74OC326 74OC327 74OC328 74OC329 74OC330 74OC331 74OC332 74OC333 74OC334 74OC335 74OC336 74OC337 74OC338
Hierarchia
Megnevezés 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53
Szolgáltatás megnevezése 1
Év elején Új igénybevevők 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lejárt 4
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Elhalálozás 5
Egyéb ok 6
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Év végén Mód 7 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám
Sorkód
226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255 256 257 258
74OC352 74OC353 74OC354 74OC355 74OC356 74OC357 74OC358 74OC359 74OC360 74OC361 74OC362 74OC363 74OC364 74OC365 74OC366 74OC367 74OC368 74OC369 74OC370 74OC371 74OC372 74OC373 74OC374 74OC375 74OC376 74OC377 74OC378 74OC379 74OC380 74OC381 74OC382 74OC383 74OC384
Hierarchia
Megnevezés 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99
Szolgáltatás megnevezése 1
Év elején Új igénybevevők 2 3 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lejárt 4
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Elhalálozás 5
Egyéb ok 6
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Év végén Mód 7 8 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám
Sorkód
270 271 272 273 274 275 276 277 278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 299 300 301 302
74OC410 74OC411 74OC412 74OC413 74OC414 74OC415 74OC416 74OC417 74OC418 74OC419 74OC420 74OC421 74OC422 74OC423 74OC424 74OC425 74OC426 74OC427 74OC428 74OC429 74OC430 74OC431 74OC432 74OC433 74OC434 74OC435 74OC436 74OC437 74OC438 74OC439 74OC440 74OC441 74OC442
Hierarchia
Megnevezés 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57
Szolgáltatás megnevezése 1
Év elején Új igénybevevők 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 2 1 0 0 0 3 0 1 2
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 2
Lejárt 4
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
Elhalálozás 5
Egyéb ok 6
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Év végén Mód 7 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 4 1 1 4
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám
Sorkód
316 317 318 319 320 321 322 323 324 325 326 327 328 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 344 345
74OC456 74OC457 74OC458 74OC459 74OC460 74OC461 74OC462 74OC463 74OC464 74OC465 74OC466 74OC467 74OC468 74OC469 74OC470 74OC471 74OC472 74OC473 74OC474 74OC475 74OC476 74OC477 74OC478 74OC479 74OC480 74OC481 74OC482 74OC483 74OC484 74OC485
Hierarchia
Jelmagyarázat Tilos
Megnevezés 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
Szolgáltatás megnevezése 1
Év elején Új igénybevevők 2 3 1 4 4 3 4 1 4 6 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 1 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lejárt 4
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Elhalálozás 5
Egyéb ok 6
0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Év végén Mód 7 8 1 4 5 3 4 1 5 6 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám Sorkód Megnevezés
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028
74OA01 74OA02 74OA03 74OA04 74OA05 74OA06 74OA07 74OA08 74OA09 74OA10 74OA11 74OA12 74OA13 74OA14 74OA15 74OA16 74OA17 74OA18 74OA19 74OA20 74OA21 74OA22 74OA23 74OA24 74OA25 74OA26 74OA27 74OA28
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43
Év elején
Belépő
1 a
2 b 0 0 0 1 2 11 23 37 68 130 197 242 315 397 412 491 551 554 630 731 849 895 1 067 1 136 1 030 1 087 1 121 1 247
Át(Ki)lépés Elhalálozás 3 c 0 1 3 13 19 16 29 28 33 27 30 29 25 29 23 29 34 34 36 25 30 23 31 32 25 26 21 29
4 d 0 0 0 0 0 0 0 1 2 1 1 4 7 9 10 12 15 27 21 13 24 28 25 23 33 28 38 33
Szolgáltatás igénybevétele
Egyéb Év végén Mód megszűnés**
5 e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 2 1 0 2 1 0 0 2 4
6 f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 1 3 3 2 5
7 g 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 1 3 14 21 27 52 64 99 156 226 267 333 416 425 508 569 561 644 741 854 889 1 070 1 143 1 019 1 082 1 100 1 234
8
74OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám Sorkód Megnevezés 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058
74OA29 74OA30 74OA31 74OA32 74OA33 74OA34 74OA35 74OA36 74OA37 74OA38 74OA39 74OA40 74OA41 74OA42 74OA43 74OA44 74OA45 74OA46 74OA47 74OA48 74OA49 74OA50 74OA51 74OA52 74OA53 74OA54 74OA55 74OA56 74OA57 74OA58
44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73
Év elején 1 294 1 291 1 297 1 241 1 209 1 138 1 126 1 015 1 133 1 247 1 191 1 208 1 297 1 383 1 368 1 260 616 386 305 197 165 110 107 71 61 49 54 31 32 19
Belépő
Át(Ki)lépés Elhalálozás 24 17 30 23 23 18 23 20 34 38 18 16 18 25 36 14 24 7 10 9 3 3 4 1 1 2 1 1 2 -1
21 32 38 29 25 17 26 33 19 20 25 15 12 9 11 4 3 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 2 4 5 2 3 2 3 3 3 2 8 9 5 7 1 2 0 2 3 0 1 1 3 1 2 1 0 0 0
Szolgáltatás igénybevétele 3 4 1 1 3 6 3 3 5 12 19 42 71 71 61 31 65 34 21 10 7 15 10 1 8 4 0 2 0 0
Egyéb Év végén Mód megszűnés** 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 289 1 270 1 284 1 229 1 202 1 130 1 118 996 1 140 1 250 1 163 1 159 1 223 1 323 1 325 1 238 570 359 292 192 161 97 100 68 53 45 54 30 34 18
74OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám Sorkód Megnevezés 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086
74OA59 74OA60 74OA61 74OA62 74OA63 74OA64 74OA65 74OA66 74OA67 74OA68 74OA69 74OA70 74OA71 74OA72 74OA73 74OA74 74OA75 74OA76 74OA77 74OA78 74OA79 74OA80 74OA81 74OA82 74OA83 74OA84 74OA85 74OA86
74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen
Év elején 8 13 8 11 9 6 3 3 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 187
Belépő 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 124
Át(Ki)lépés Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 695
0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 95
Szolgáltatás igénybevétele 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 532
Egyéb Év végén Mód megszűnés** 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 12 8 11 9 6 3 3 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34 989
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám
001
Sorkód
74OC01
Hierarchia
Megnevezés
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
1 a
2 b
3 c
Mindösszesen
165
548
Lejárt 4 d 532
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
5 e
6 f
7 g
8 h
1
0
180
Szolgáltatás évközi megszűnése
002
74OC1
Összesen
003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021
74OC101 74OC102 74OC103 74OC104 74OC105 74OC106 74OC107 74OC108 74OC109 74OC110 74OC111 74OC112 74OC113 74OC114 74OC115 74OC116 74OC117 74OC118 74OC119
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Egyösszegű nyugdíjszolgáltatás
7
505
512
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047
Sorkód 74OC120 74OC121 74OC122 74OC123 74OC124 74OC125 74OC126 74OC127 74OC128 74OC129 74OC130 74OC131 74OC132 74OC133 74OC134 74OC135 74OC136 74OC137 74OC138 74OC139 74OC140 74OC141 74OC142 74OC143 74OC144 74OC145
Hierarchia
Megnevezés 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 1 1 1 3 2 2 5 3 4 1 1 2 6 3 3 4 11 19 42 71 70 57
0 0 0 0 1 1 1 3 2 2 5 3 4 1 1 2 6 3 3 4 11 19 42 71 70 57
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073
Sorkód 74OC146 74OC147 74OC148 74OC149 74OC150 74OC151 74OC152 74OC153 74OC154 74OC155 74OC156 74OC157 74OC158 74OC159 74OC160 74OC161 74OC162 74OC163 74OC164 74OC165 74OC166 74OC167 74OC168 74OC169 74OC170 74OC171
Hierarchia
Megnevezés 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
0 0 1 1 1 1 0 0 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
29 64 33 18 8 7 11 10 0 5 4 0 1 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
29 64 34 19 9 8 11 10 1 6 4 1 1 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087
Sorkód 74OC172 74OC173 74OC174 74OC175 74OC176 74OC177 74OC178 74OC179 74OC180 74OC181 74OC182 74OC183 74OC184 74OC185
Hierarchia
Megnevezés
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatás évközi megszűnése 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097
74OC2 74OC201 74OC202 74OC203 74OC204 74OC205 74OC206 74OC207 74OC208 74OC209
Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Időszaki járadék
49 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
41 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123
Sorkód 74OC210 74OC211 74OC212 74OC213 74OC214 74OC215 74OC216 74OC217 74OC218 74OC219 74OC220 74OC221 74OC222 74OC223 74OC224 74OC225 74OC226 74OC227 74OC228 74OC229 74OC230 74OC231 74OC232 74OC233 74OC234 74OC235
Hierarchia
Megnevezés 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149
Sorkód 74OC236 74OC237 74OC238 74OC239 74OC240 74OC241 74OC242 74OC243 74OC244 74OC245 74OC246 74OC247 74OC248 74OC249 74OC250 74OC251 74OC252 74OC253 74OC254 74OC255 74OC256 74OC257 74OC258 74OC259 74OC260 74OC261
Hierarchia
Megnevezés 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
0 0 0 0 2 0 0 2 1 6 5 4 3 2 2 4 4 1 1 1 4 1 0 1 1 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0
0 0 0 0 1 0 0 0 0 2 0 0 1 0 1 0 3 1 1 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 1 0 0 2 1 4 5 5 2 2 1 4 1 0 1 1 4 1 1 1 1 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173
Sorkód 74OC262 74OC263 74OC264 74OC265 74OC266 74OC267 74OC268 74OC269 74OC270 74OC271 74OC272 74OC273 74OC274 74OC275 74OC276 74OC277 74OC278 74OC279 74OC280 74OC281 74OC282 74OC283 74OC284 74OC285
Hierarchia
Megnevezés 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatás évközi megszűnése
0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199
Sorkód 74OC3 74OC301 74OC302 74OC303 74OC304 74OC305 74OC306 74OC307 74OC308 74OC309 74OC310 74OC311 74OC312 74OC313 74OC314 74OC315 74OC316 74OC317 74OC318 74OC319 74OC320 74OC321 74OC322 74OC323 74OC324 74OC325
Hierarchia
Megnevezés Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
Életjáradék
4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225
Sorkód 74OC326 74OC327 74OC328 74OC329 74OC330 74OC331 74OC332 74OC333 74OC334 74OC335 74OC336 74OC337 74OC338 74OC339 74OC340 74OC341 74OC342 74OC343 74OC344 74OC345 74OC346 74OC347 74OC348 74OC349 74OC350 74OC351
Hierarchia
Megnevezés 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251
Sorkód 74OC352 74OC353 74OC354 74OC355 74OC356 74OC357 74OC358 74OC359 74OC360 74OC361 74OC362 74OC363 74OC364 74OC365 74OC366 74OC367 74OC368 74OC369 74OC370 74OC371 74OC372 74OC373 74OC374 74OC375 74OC376 74OC377
Hierarchia
Megnevezés 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 252 253 254 255 256 257 258 259
Sorkód 74OC378 74OC379 74OC380 74OC381 74OC382 74OC383 74OC384 74OC385
Hierarchia
Megnevezés
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
93 94 95 96 97 98 99 100
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatás évközi megszűnése 260
74OC4
Összesen
261 262 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 273 274 275
74OC401 74OC402 74OC403 74OC404 74OC405 74OC406 74OC407 74OC408 74OC409 74OC410 74OC411 74OC412 74OC413 74OC414 74OC415
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
Halasztott kifizetésű járadék
105
40
9
1
0
135
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 276 277 278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 299 300 301
Sorkód 74OC416 74OC417 74OC418 74OC419 74OC420 74OC421 74OC422 74OC423 74OC424 74OC425 74OC426 74OC427 74OC428 74OC429 74OC430 74OC431 74OC432 74OC433 74OC434 74OC435 74OC436 74OC437 74OC438 74OC439 74OC440 74OC441
Hierarchia
Megnevezés 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 2 1 0 0 0 3 0 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 4 1 1
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 302 303 304 305 306 307 308 309 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 325 326 327
Sorkód 74OC442 74OC443 74OC444 74OC445 74OC446 74OC447 74OC448 74OC449 74OC450 74OC451 74OC452 74OC453 74OC454 74OC455 74OC456 74OC457 74OC458 74OC459 74OC460 74OC461 74OC462 74OC463 74OC464 74OC465 74OC466 74OC467
Hierarchia
Megnevezés 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
2 0 3 3 5 5 10 15 9 4 4 5 0 4 1 4 4 3 4 1 4 6 0 0 0 0
2 4 2 3 1 4 4 5 2 1 3 3 1 0 0 1 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0
0 0 0 1 1 1 0 2 0 0 1 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 4 5 5 5 8 14 18 11 5 6 8 1 2 1 4 5 3 4 1 5 6 0 0 0 0
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 328 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 344 345
Sorkód 74OC468 74OC469 74OC470 74OC471 74OC472 74OC473 74OC474 74OC475 74OC476 74OC477 74OC478 74OC479 74OC480 74OC481 74OC482 74OC483 74OC484 74OC485
Hierarchia
Megnevezés 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0