A kis- és középvállalkozások bankszámla vezetése

Miskolci Egyetem Gazdaságtudományi Kar Pénzügyi és Számviteli Intézet

A kis- és középvállalkozások bankszámla vezetése

Készítette: Palásti Nikolett BJAI9B

Miskolc, 2017. május 17.

Tartalomjegyzék

1. Bevezetés………………………………………………………….. 3.oldal 2. A kis- és középvállalkozások……………………………………...5.oldal 2.1. A kis- és középvállalkozás fogalmának meghatározása ………….....5.oldal 2.2. A kkv-szektor az OTP Bank Nyrt-nél……………………………......6.oldal

3. Az OTP Bank Nyrt. története, bemutatása………………………7.oldal 3.1. Történeti előzmények………………………………………………..7.oldal 3.2. Szervezeti felépítés…………………………………………………...8.oldal 3.3. A Bank stratégiája, tevékenysége…………………………………….9.oldal 3.4. Az OTP Csoport……………………………………………………..11.oldal

4. A vállalkozás bankszámla nyitása……………………………….13.oldal 4.1. A vállalkozás értelmezése…………………………………………..13.oldal 4.2. A vállalkozás alapítása………………………………………………13.oldal

4.2.1. Egyéni vállalkozás alapítása…………………………………..13.oldal 4.2.2. Társas vállalkozás alapítása…………………………………...14.oldal 4.3. A számlanyitás banki folyamata……………………………………..16.oldal 4.4. Bankszámla típusok az OTP Bank Nyrt-nél…………………………18.oldal

5. Az ideális bankszámla kiválasztása (esettanulmányok) .………20.oldal 5.1. Kezdő vállalkozás számlanyitása…………………………………....20.oldal 5.2. Külkereskedelmi forgalmat bonyolító vállalkozás számlavezetése…23.oldal 5.3. Családi vállalkozás számlavezetése…………………………………25.oldal 5.4. Hiteligénnyel jelentkező vállalkozás számlanyitása………………...26.oldal 5.5. Társasházkezelők számlavezetése…………………………………...28.oldal

6. Összefoglalás………………………………………………………30.oldal 7. Irodalomjegyzék ………………………………………………….31.oldal

2

1. Bevezetés

Záródolgozatom témája a kis- és középvállalkozások bankszámlavezetése, mely abból a szempontból is fontos, hogy a hazai vállalkozások jelentős részét ezen társaságok teszik ki. Tehát ebben a szektorban van a legtöbb foglalkoztatott, mely 2014-ben 1,7 millió alkalmazottat jelölt, ami az összes munkavállaló 70%-át jelenti. Azonban, ha a vállalkozások számát tekintjük, ez az érték több, mint 99%-ot fejez ki.1 Ha pedig szétbontva nézzük meg a kkv-szektort, akkor a 2017. márciusi adatok alapján elmondhatjuk, hogy a középvállalkozásokból volt a legkevesebb, hiszen az összes vállalkozás csupán 0,29%-át teszi ki. Ettől valamelyest jelentősebb arányban vannak jelen a kisvállalkozások, mivelhogy 1,85% az ő részük. Ebből ki is derül, hogy mikrovállalkozásból van a legtöbb az országunkban, mégpedig 74,94% az ő részesedésük.2 Az első részben egyértelművé teszem, hogy mik is azok a kis- és középvállalkozások és, hogy milyen kritériumai vannak. Melyek közül a legfontosabb lesz a létszám kikötés, de fontos figyelembe venni a pénzügyi és az állami, önkormányzati tulajdonrészesedés feltételeit is. Az OTP Bank életében viszont eltérő feltételek alapján sorolják be a vállalkozásokat, bár megtalálhatóak a hasonló követelmények is. A Bank szemléletét tekintve leginkább a csoportra bontás során található a legnagyobb a különbség az általánosan elfogadott európaihoz képest. A következő fejezetben magát az OTP Bank Nyrt-t mutatom be, egészen az 1949-ben alapított jogelődjétől kezdve, a kétszintű bankrendszer bevezetésén át a mai kiterjedt helyzetéig. Tehát hogy hogyan vált Magyarország piacvezető, illetve Közép- és KeletEurópa vezető regionális bankcsoportjává. A Bank szervezeti felépítését egy ábrával szemléltetem, majd kitérek a tevékenységi kör és stratégia kérdéskörére is, mely a Bank kiterjedéséből is gondolható, hogy nagyon sokrétű. Majd pedig a mára igencsak összetett OTP Csoportot szeretném bemutatni. A harmadik nagy bekezdésben magát a számlanyitás folyamatát fogom levezetni, viszont előtte tisztázva, hogy mi a vállalkozás, és hogyan is alapíthatóak az egyéni, illetve a társas vállalkozások. Ezután fogom részletesen bemutatni a számlanyitás banki folyamatát, majd pedig az OTP Banknál elérhető számlatípusokat fejtem ki.

1 2

Forrás: www.deloitte.hu Forrás: www.ksh.hu (a további százalék a 0 fős és ismeretlen létszámú, illetve a nagyvállalkozásokat jelöli)

3

Az utolsó fejezet tartalmazza az esettanulmányaimat, vagyis összesen ötöt. Elsőként bemutatom egy egyéni vállalkozó számlanyitását a Start számlacsomag révén. Majd bemutatok

egy külkereskedelmi

forgalmat

bonyolító

vállalkozás

E-DevizaPlusz

számlacsomagra váltását. A családi vállalkozás számlavezetését, egy arany ékszerüzlet esetében a Gold számlacsomag segítségével mutatom be. A következő esettanulmány egy hiteligénnyel jelentkező vállalkozás Széchenyi Kártya 2 igénylése, végül pedig egy társasház számlavezetését is bemutatom.

4

2. A kis- és középvállalkozások

2.1. A kis- és középvállalkozás fogalmának meghatározása 1996 áprilisában az Európai Bizottság elfogadta azt az ajánlást3, mely szerint egyértelmű különbséget tudtak tenni a vállalkozások között. Ez alapján vállalkozásnak kellett tekinteni az iparos munkát vagy más tevékenységeket egyéni vagy családi alapon folytatott jogalanyokat, illetve a rendszeres tevékenységet folytató személy- vagy tőkeegyesítő társaságokat. Három fő kritériumot határoztak meg ekkor. Az egyik legfontosabb az alkalmazottak létszámára vonatkozik. Emellett pénzügyi kritériumot is meghatároztak, mely azért fontos, hogy bővebb információt kapjanak a vállalkozások méretéről, teljesítményéről és versenytársaival való helyzetéről. A következő lényeges feltétel az állami, illetve önkormányzati tulajdonrészesedésre vonatkozik. Ezzel olyan vállalatcsoportokat szeretnének kizárni, melyek

meghaladják a valódi kis- és

középvállalkozások (továbbiakban kkv-k) gazdasági erejét. A következő táblázatban összefoglaltam a három fő kritériumot vállalkozástípusonként.

Kritériumok Vállalkozás típusa Létszám (fő)

(millió euró)

Mikrovállalkozás

-

Kisvállalkozás

10 – 49

Középvállalkozás

Pénzügyi kitétel

9

50 – 249

Nem definiálták

Állami, illetve önkormányzati tulajdonrészesedés Együttesen, illetve

Nettó éves árbevétel maximum 7

külön – külön sem

Mérlegfőösszeg maximum 5

haladhatja meg a

Éves forgalom maximum 40 Mérlegfőösszeg maximum 27

25%-os érdekeltséget

Forrás: saját szerkesztés4 2003-ban született meg az újabb ajánlás5, melyre azért volt szükség, hogy az 1996 óta bekövetkezett gazdasági fejlődés során ne maradjanak le a kkv-k, illetve igénybe tudják

3

1996. április 3-i 96/280/EK bizottsági ajánlás (HL L 107., 1996.04.30., 4.o.) Forrás: www.ksh.hu 5 2003. május 6-i 2003/361/EK ajánlás (HL L 124., 2003.05.20., 36-41.o.); 2004. évi XXXIV. törvény 4

5

venni ők is a támogatásokat, hiteleket. Még mindig a legfontosabb volt a maximalizált méretkategóriák betartása, amik változatlanok maradtak. A pénzügyi kritériumok értékhatárán végeztek változtatásokat. Mikro vállalkozások esetén definiálták a nettó árbevétel vagy a mérlegfőösszeg értékét 2 millió euróra. Mindez a kisvállalkozások esetében egységesen 10 millió euró lett. Középvállalkozásoknál az éves forgalmat 50 millió euróra növelték, míg a mérlegfőösszeg 43 millió eurónak megfelelő forintösszegre bővült. 2005. január 1-jén lépett életbe ez a törvénybe foglalt ajánlás, aminek célja, hogy biztosítsák hazai és uniós szinten a verseny- és foglalkoztatási képességnövekedést, illetve csökkentsék a versenyhátrányokat.

2.2

A kkv-szektor az OTP Bank Nyrt-nél

Az OTP Bank megközelítése szerint is két nagy csoportra bonthatóak a vállalkozások, melyet Ügyviteli utasítás6 alapján kategorizálnak. Az egyik a közép- és nagyvállalatok (továbbiakban KNV) kategóriája, azonban a záródolgozatom szempontjából a mikro- és kisvállalkozói (továbbiakban MKV) üzleti szegmenssel kell részletesebben foglalkoznunk. A Bank az MKV fogalomköréhez sorol minden olyan belföldi vállalkozást (függetlenül a hitelkockázati szegmensétől és a gazdálkodási formától), melyek esetében a következő feltételek egyidejűleg fennállnak: ✓ Az ügyféllel, illetve az ügyfél ügyfélcsoportjával szembeni összkitettség nem haladja meg a 250 millió Ft-ot ✓ A cégcsoport konszolidált éves nettó árbevétele legfeljebb 50 millió, míg a mérlegfőösszege legfeljebb 43 millió eurónak megfelelő forintösszeg lehet ✓ Az utolsó lezárt évi bevallás szerint a foglalkoztatottak létszáma nem haladhatja meg a 250 főt ✓ Az ügyfél csak standard vállalkozói terméke(ke)t7 használ a Banknál Ezen kritériumok alól kivételt jelentenek a társasházak és lakásszövetkezetek, melyek minden esetben az MKV üzleti szegmensbe sorolhatóak. Míg az egyházak és a pártok pedig a KNV tárgykörébe tartoznak.

05/2017. – KKV-2036. sz. Ügyviteli utasítás ( A standard termékek nyújtására vonatkozó kockázatvállalás alapelvei és folyamata – Standard termékek Hitelezési Kézikönyve ) 7 Ide tartozik az összes hitel, számlavezetési és betéti hirdetményben szereplő termék 6

6

3. Az OTP Bank Nyrt. története, bemutatása 3.1. Történeti előzmények A XX. század közepén a Nemzeti Bank feladata közé tartozott a klasszikus jegybanki funkciók, illetve a kereskedelmi banki tevékenységek teljesítése. Három területre három önállóan működő pénzintézetet létesítettek. Az állami beruházások finanszírozása a Beruházási Bank jogköre alá tartozott, míg az export – import ügyletek finanszírozásának végrehajtására megalapították a Külkereskedelmi Bankot. 1949. március 1-jén pedig megvalósították a mai OTP Bank Nyrt. jogelődjét az Országos Takarékpénztár Nemzeti Vállalatot, mely a lakossági betétgyűjtéssel és hitelezéssel kapcsolatos teendőket látta el. Az ezt követő évtizedekben az Országos Takarékpénztár Nemzeti Vállalatnak a tevékenységi köre fokozatosan kiszélesedett. Első körben engedélyt kaptak ingatlanügyek finanszírozására, később sportfogadási játékok lebonyolítására, devizaszámla-vezetésére, valutaváltásra, majd pedig önkormányzatok számára végzett banki tevékenységeket is végezhettek. A kétszintű bankrendszer bevezetésekor, 1987-ben a Bank jogosultsága kiterjedt a vállalkozói – vállalati bankműveletek végzésére, illetve pénzügyi szolgáltatások nyújtására. 1990-ben részvénytársasággá alakult az OTP Bank, így a nem banki tevékenységek leválasztásával

létrejöttek

a

leányvállalatok.

Ezen

társaságok

jelzálogbanki,

lakástakarékpénztári, faktoring-, lízing-, alapkezelési, nyugdíjpénztári és egészségpénztári szolgáltatásokat biztosítottak. 1993 és 1999 között megvalósult a Bank privatizációja. A részvények több, mint 40%a külföldi, csak nem 60%-a hazai, illetve néhány százalék magánszemélyek tulajdonába kerültek. Az állam tulajdonában mindössze egy darab ezer forint névértékű szavazatelsőbbségi (arany)részvény volt fellelhető. 1995. augusztus 10-én már bevezették a Bank részvényeit a Budapesti Értéktőzsdére.8 A Bank nemzetközi terjeszkedése 2002-ben kezdődött a szlovákiai bankvásárlással. Ezt követően sikerült betörniük Bulgáriába, Romániába, Horvátországba, Szerbiába, Oroszországba, Montenegróba és Ukrajnába is. Így sikerült több, mint 11 millió ügyfélt szereznie és Közép- és Kelet-Európa legkedveltebb bankjává válnia napjainkra.

8

Forrás: www.bet.hu

7

2007. január 12-én egységes arculati megújulás történt az OTP Bank Nyrt. életében, melynek oka a határon túli térhódítás, az OTP-részvények tőzsdére kerülése és a fejlett számítástechnika infrastruktúra. Ekkor lett hivatalos a ma is használatos embléma. Napjainkra sikerült Magyarország legnagyobb, legstabilabb és legfontosabb kereskedelmi bankjává, illetve a közép-kelet-európai régió legjelentősebb független bankcsoportjává válnia. 9 országban van jelen a Bank, több, mint 1500 bankfiókkal és több, mint 12 millió ügyféllel. A Forbes magazin összegyűjtötte a világ 2000 legnagyobb vállalatát, mely 62 ország részvénytársaságát foglalja magába, és az OTP Bank Nyrt. az 1271-ik helyen szerepel. Az OTP Bankon kívül csak egy magyar vállalkozás szerepelt ezen a listán, azonban neki „csak” az utolsó 500-ban sikerült helyet foglalnia.

3.2. Szervezeti felépítés Közgyűlés

Felügyelő Bizottság

Audit Bizottság

Igazgatóság

Elnök-vezérigazgató Dr. Csányi Sándor Retail Divízió

Kereskedelmi Bsnki Divízió

Hitelengedélyezési és Kockázatkezelési Divízió

Stratégiai és Pénzügyi Divízió

IT és Banküzemi Divízió

Elnöki Kabinetiroda

Jogi Igazgatóság

Humánerőforrás Gazdasági Igazgatóság Számviteli és Pénzügyi Igazgatóság Befektetői Kapcsolatok és Tőkepiaci Műveletek

Marketing és Kommunikációs Igazgatóság

8

Forrás: www.otpbank.hu

3.3. A Bank stratégiája, tevékenysége Az OTP Bank Nyrt. stratégiáját egy táblázatban szeretném ismertetni, mely a négy legfőbb alapelvüket és a hozzá kapcsolódó célkitűzéseiket tartalmazza.

Célkitűzések

Alapelvek A vállalati felelősségvállalás az OTP Bank működését, üzleti sikerességét Működés

támogatja a működés

támogatása

racionalizálásával, hatékonyságnöveléssel és

Értékteremtés befektetőik, ügyfeleik, gazdasági és társadalmi környezetük felé

értékteremtéssel

Átláthatóság

Az átláthatóság elvét szeretnék

Társadalmi szerepvállalásuk

erősíteni az elért eredményeik,

láthatóbbá tétele, valamint

döntéseik és programjaik nyílt

partnerség kialakítása és

megosztásával

fenntartása érintettjeikkel

Hitelesen folytatják felelős tevékenységüket, melyhez Hitelesség

kapcsolódó kommunikáció valóban értékes vállalati programokon, hiteles szakmai alapokon nyugodjon Integrált gondolkodás, mely az OTP

Integráció

Bank irányelveit és jó gyakorlatait a teljes bankcsoportra nézve tekinti követendőnek

Felelősségvállalásukat az alaptevékenységük fókuszába állítani, valamint csökkenteni környezeti hatásukat Releváns fenntarthatósági szakmai szempontok érvényesítése, illetve a munkatársak bevonása a felelős projektekbe

Forrás: www.otpfenntarthatosag.hu 9

A Bank legfőbb küldetése a lakossági, vállalkozói és önkormányzati ügyfelek teljes körű és kiemelkedő színvonalú pénzügyi szolgáltatásokhoz juttatása. Ehhez a versenyelőnyük a sokrétű komplex szolgáltatásaik színvonalán és az ügyfelek bizalmán alapszik. Sikerességük pedig megmutatkozik a jövedelmezőségük folyamatos gyarapodásán és a magyarországi piaci részesedésük megőrzésében. Az OTP Bank Nyrt. tevékenységi köre rendkívül sokrétűnek mondható a társasághoz tartozó vállalatoknak köszönhetően, melyet a következő felsorolás remekül prezentál: •

Lakossági folyószámla-vezetés és ahhoz kapcsolódó szolgáltatások, forint- és devizabetét gyűjtése

•

Rövid és hosszú lejáratú lakossági hitelezés

•

Vállalkozási és önkormányzati számlavezetés, hitelezés, betétgyűjtés

•

Értékpapír és értékpapír-jellegű betéti okiratok kibocsájtása, forgalmazása, illetve értékpapírok számlavezetése, letéti szolgáltatás

•

Lakossági és kereskedelmi banki ügyfelek részére történő egyéb pénzügyi szolgáltatások nyújtása

•

Kártyaszolgáltatások hazai és külföldi bankműveletekhez

•

Nemzetközi banktevékenység

•

Projektfinanszírozás

•

Kockázatkezelési szolgáltatások nagyvállalatok részére

•

Vámpénztári és befektetési szolgáltatások

A Bank célja Közép- és Kelet-Európa legkedveltebb univerzális bankjává válni, melyhez legfőbb eszközük a lendületes növekedésük, a hatékony irányításuk és üzemvitelük, illetve a felelős társadalmi szerepvállalásuk. Sikerük biztosítékának tekinthető a munkatársak felkészültsége, a helyi és nemzeti piacok ismerete, illetve a kiváló ügyfélkapcsolatok tudatos fejlesztése.

10

3.4. Az OTP Csoport Az OTP Bank Magyarország vezető pénzügyi szolgáltatójának számít, illetve a 2002ben kezdődött akvizíció következtében Közép- és Kelet-Európában meghatározó szerepet betöltő regionális bankcsoportjává vált, mely további 8 országban való ottlétét jelenti. A következő felsorolásban szemléltetném az OTP Csoport leányvállalatait:  OTP Bank Nyrt. – Magyarország piacvezető hitelintézete  Merkantil Csoport – gépjármű- és eszközfinanszírozás területén üzemel  OTP Alapkezelő – lakossági és intézményi ügyfeleknek nyújt befektetési lehetőségeket  OTP Lakástakarék – állami támogatásra jogosító lakáscélú megtakarítási lehetőséget és lakáskölcsönt kínál  OTP Egészségpénztár – egészségvédelmi programokat, egészségügyi szolgáltatásokat szervez és finanszíroz  OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár – vagyona és taglétszáma alapján a piacon a legnagyobb szereplő  OTP Travel – repülőjegy értékesítéssel, rendezvényszervezéssel, külföldi és belföldi utazásszervezéssel foglalkozó társaság  OTP Ingatlanpont – Országos ingatlanközvetítő hálózat és a szakma egyik piacvezető cége  OTP Ingatlanlízing – új és használt lakóingatlanok lízingelésével foglalkozó vállalat

kínálja

szolgáltatásait

a

lakosság,

a

vállalkozások

és

az

önkormányzatok részére  OTP Ingatlan – Társasház építést, ingatlan beruházást, értékesítést, forgalmazást, közvetítést, értékbecslést, tanácsadást és üzemeltetést végez  OTP Ingatlan Alapkezelő – kizárólag ingatlanalapok kezelésével foglalkozik  OTP Jelzálogbank – forrásoldali támogatású hitelek nyújtására létrehozott vállalat  OTP Hungaro-Projekt – uniós támogatásokhoz szükséges projektkészítési- és menedzselési-szolgáltatásokat nyújtja stratégiai tanácsadással és szakmai tájékoztatással  OTP Pénztárszolgáltató – a béren kívüli juttatások piacának meghatározó szereplője, az OTP SZÉP kártya és az OTP Cafeteria kibocsátója 11

 OTP Pénzügyi Pont – a bankcsoport termékeinek fiókon kívüli, ügynöki közvetítését végzi a lakossági termékektől a vállalkozói ajánlatokig  OTP Faktoring Követeléskezelő – lejárt követelések megvásárlásával és behajtásával foglalkozik  OTP Faktoring Vagyonkezelő – hitelek fedezeteként átvett ingatlanok kezelését és értékesítését végzi, emellett vagyonértékesítési, szakértői tevékenységet lát el  PortfoLion – kockázati és magántőke befektetésekkel foglalkozik, illetve a közép-kelet-európai régióban működő vállalatoknak nyújt tőkefinanszírozást növekedési és terjeszkedési céljaikhoz

12

4. A vállalkozás bankszámla nyitása

4.1. A vállalkozás értelmezése Vállalkozáson azt az üzletszerűen végzett tevékenységet értjük, amelynek célja a vállalkozó jövedelmének, vagyonának gyarapítása, melynek érdekében anyagi javakat állít elő vagy szolgáltatásokat nyújt. Legfőbb céljának tekinthető a piacon való maradás, a profit elérése és a fogyasztói igények minél magasabb szintű kielégítése. Egy vállalkozás belső érintettjei közé tartoznak a tulajdonosok, a menedzserek és a munkavállalók. Míg külső érintettnek tekintjük a szállítókat, fogyasztókat, versenytársakat, állami intézményeket, a közvéleményt és a médiát is. Ahhoz, hogy egy vállalkozás jól működhessen, négy feltételnek kell eleget tenni. Fontos az önállóság, melynek következtében az üzleti döntéseiben saját elhatározásait követheti. Az önfinanszírozó képessége alapján biztosítani kell a társaság növekedését, fejlődését. Rendelkeznie kell elegendő tőkével, amit kockáztat minden alkalommal a vállalat tevékenységének folytatásakor. Ezt nevezhetjük a kockázatviselési képességnek. A negyedik kikötés a piacképesség, mely szerint a tevékenységét valóságos piacon kell, hogy végezze a vállalkozás. Egy társaság több szempont alapján is kategorizálható. A tevékenység jellege szerint végezhet termelő (ennek további két típusa van, a kitermelő = primer, illetve a feldolgozóipari = szekunder szektor) és szolgáltató (tercier szektor) kötelezettséget. Tulajdonforma szerint megkülönböztethetünk magántulajdonban és állami tulajdonban lévő, illetve vegyes vállalkozásokat. Társult személyek szerint pedig egyéni és társas vállalkozásról beszélünk.

4.2. A vállalkozás alapítása 4.2.1. Egyéni vállalkozás alapítása Az egyéni vállalkozás egy természetes személy üzletszerű – rendszeresen, nyereségés vagyonszerzés céljából, saját gazdasági kockázatvállalás mellett folytatott – gazdasági tevékenysége. Olyan magyar állampolgár alapíthatja, aki cselekvőképes, 18-ik életévét

13

betöltötte, állandó magyar lakcímmel rendelkezik és nincs kizárva az egyéni vállalkozás gyakorlásától. Egyéni vállalkozás alapításához vállalkozói igazolványt kell igényelni, aminek két módja lehetséges. Az egyik az előzetes egyeztetés alapján történő személyes kérelem benyújtása az illetékes okmányirodába. A formanyomtatványon meg kell adni a vállalkozó nevét, születési nevét, helyét és idejét, az édesanyja nevét, a tervezett egyéni vállalkozás székhelyét, telephelyét, fő- illetve melléktevékenységeit. Szükséges mellékelni hozzá egy nyilatkozatot arról, hogy a leendő egyéni vállalkozó nincs eltiltva az általa folytatni kívánt tevékenység végzésétől, egy érvényes hatósági erkölcsi bizonyítványt és jogszabályban előírt képesítés meglétét igazoló okiratot is. Ezt követően a vállalkozói igazolványt 30 napon belül állítják ki. A másik alternatíva ezen dokumentumok internetre való feltöltése. Ehhez szükség van ügyfélkapus regisztrációra, melyet követően ugyanazon formanyomtatvány letölthető, és kitöltve, illetve a mellékletekkel együtt fel kell tölteni. Ezután a nyilvántartásba vételről érkezik az ügyfél számára egy értesítés9, melyet követően megkezdheti tevékenységét (ez történhet elektronikus úton, illetve személyesen is).

4.2.2 Társas vállalkozás alapítása A gazdasági társaság üzletszerű közös gazdasági tevékenység folytatására, a tagok vagyoni hozzájárulásával létrehozott, jogi személyiséggel rendelkező vállalkozás, amelyekben a tagok a nyereségből közösen részesednek, a veszteséget közösen viselik. Ennek négy formája létezik, a közkereseti társaság (kkt.), a betéti társaság (bt.), a korlátolt felelősségű társaság (kft.) és a részvénytársaság (rt.). A közkereseti társaság tagjai a létesítésre irányuló társasági szerződés megkötésével arra vállalnak kötelezettséget, hogy a társaság gazdasági tevékenységének céljára a társaság részére vagyoni hozzájárulást teljesítenek és a társaságnak a társasági vagyon által nem fedezett kötelezettségeiért korlátlanul és egyetemlegesen helytállnak. A tagok nyereség és veszteségviselés aránya a vagyoni hozzájárulás arányához igazodik, illetve minden tagnak azonos mértékű szavazata van. Minimális tőkekövetelményük nincs, illetve legfőbb szervük a taggyűlés.

9

2015. szeptember 1-jétől lehetséges az induló egyéni vállalkozások esetén

14

A betéti társaság tagjai kötelezettséget vállalnak arra, hogy a társaság gazdasági tevékenységének céljára vagyoni hozzájárulást teljesítenek, továbbá legalább az egyik tag (beltag) vállalja, hogy a társaságnak a társasági vagyon által nem fedezett kötelezettségeiért a többi beltaggal egyetemlegesen köteles helytállni, míg legalább egy másik tag (kültag) a társasági kötelezettségekért nem tartozik helytállási kötelezettséggel – ha törvény eltérően nem rendelkezik. A korlátolt felelősségű társaság olyan gazdasági szervezet, amely előre meghatározott összegű törzsbetétekből álló törzstőkével alakul (minimális értéke 3 millió forint) és amelynél a tag kötelezettsége a társasággal szemben törzsbetétének szolgáltatására és a társasági szerződésben megállapított egyéb vagyoni értékű szolgáltatásra terjed ki. A tagok jogai, kötelezettségei, a nyereség felosztása és a szavazati jog a vagyonhoz kötődnek, illetve felelősségük korlátozott. A részvénytársaság olyan gazdasági társaság, amely előre meghatározott számú és névértékű részvényekből álló alaptőkével (jegyzett tőkével) alakul, és amelynél a részvényes kötelezettsége a részvénytársasággal szemben a részvény névértékének vagy kibocsátási értékének szolgáltatására terjed ki. Két típusa van, a nyilvánosan (továbbiakban: Nyrt.) és a zártkörűen (továbbiakban: Zrt.) működő részvénytársaság. A minimális alaptőke a Zrt. esetében 5 millió forint, míg az Nyrt. esetében pedig 20 millió forint. Ezen gazdasági társaságok alapítása csak szabályozott10 formában történhet. Első körben a cég név választása történik, mely nem lehet azonos már létező vállalat nevével. A székhely döntésekor figyelembe kell venni, hogy hol tartózkodnak a legtöbbet a társaság tagjai, illetve hol történik a főtevékenységük. Emellett több telephelyet és fióktelepet is megjelölhetnek a tagok. A tevékenységi kör meghatározásakor a mindenkor hatályos TEÁOR-listát11 kell figyelembe venni és az alapján választani. A létesítő okirat a cég legfontosabb dokumentuma, mely az alapadatok mellett (a cég neve, székhelye, stb.) megnevezi az első vezető tisztségviselőt is. Az okirat létrehozásakor határozzák meg a működésük szabályzatát, a döntéshozatal és együttműködésük módját, a nyereségből való részesedésüket és az esetleges veszteségek viselésének arányát. Ha mindezt megállapították, egy Magyarországon nyilvántartásba vett ügyvédnek (vagy

10 11

Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvénye alapján Tevékenységek Egységes Ágazati Osztályozási Rendszere

15

jogtanácsosnak) kell

ellenjegyeznie és

a társaság tagjainak, illetve a vezető

tisztségviselőinek kell aláírniuk. Ezt követően az ügyvédnek be kell nyújtania a kérelmet a mellékletekkel12 együtt az illetékes cégbíróságnak. Beérkezést követően a cég megkapja a mindenkor használatos cégjegyzékszámot, illetve beszerzi az adóhatóságtól és a Központi Statisztikai Hivataltól az adószámot, statisztikai számjelet, melyekről elektronikus tanúsítványt kap a vállalat. A továbbiakban a cégbíróság határozata három lehetséges módon történhet. Elutasíthatja a kérelmet 3 munkanapon belül, ha nem lettek csatolva a szükséges nyomtatványok, illetve nem lettek befizetve (vagy csak részben) az illetékek, költségtérítések. 8 munkanapon belül megtagadhatja abban az esetben, ha a vezető tisztségviselő eltiltás hatálya alatt áll a cégjegyzék adatai szerint. 15 munkanap alatt pedig minden más, a jogszabályban13 rögzített elutasítási ok miatt ellenezhetik. A második lehetséges eredménye a kérelemnek a hiánypótlásra való felszólítás lehet, melynek teljesítésére maximum 30 nap áll a cég rendelkezésére. Végső esetben pedig, ha mindent rendben találtak a cégbíróság bejegyzi a társaságot legfeljebb 15 munkanapon belül.

4.3 A számlanyitás banki folyamata A belföldi jogi személynek és az általános forgalmi adó fizetésére kötelezett személynek – beleértve az egyéni vállalkozót is, ha nem választja az alanyi adómentességet – legalább egy belföldi pénzforgalmi számlával kell rendelkeznie. Pénzforgalmi számla nyitására kötelezett adózó rendszeres gazdasági tevékenysége körében kizárólag pénzforgalmi számlát nyithat. Az elsőt az adózónak az adószámának közlésétől számított 15 napon belül kell megnyitnia. Az adózók kötelesek pénzeszközeiket pénzforgalmi számlán tartani14,

illetve

pénzforgalmukat

azon

lebonyolítani

és

ennek

érdekében

bankszámlaszerződést kötni. Vállalkozói számla nyitható valamennyi nem lakossági ügyfélnek, amennyiben a számlanyitáshoz szükséges dokumentumok, feltételek rendelkezésre állnak. Nem kizáró ok közé sorolható, ha az ügyfél felszámolási eljárás alatt áll, adószáma felfüggesztésre került, végrehajtási eljárás alatt áll, illetve ha a vállalkozás képviselője, mint magánszemély 30 napnál nem régebbi Cégkivonat vagy Bejegyző végzés, illetve a képviseletre jogosult közjegyzői aláírási címpéldánya vagy az ellenjegyző ügyvéd által ellenjegyzett aláírás mintája 13 2006. évi V. törvény a cégnyilvánosságról, a bírósági eljárásról és a végelszámolásról 14 2003. évi XCII. törvény 38. §, mely 2003. január 1-jétől hatályos 12

16

valamely tiltólistán szerepel. Vállalkozásnak nyitható számla lehet pénzforgalmi bankszámla, bankszámla, elkülönített bankszámla, korlátozott rendeltetésű számla, illetve egyéb bankszámla. A számlanyitás banki folyamatának első, kötelező lépése az ügyfél azonosítás, melynél fontos megjegyezni, hogy az OTP Bank Nyrt. mindent megtesz annak érdekében, hogy bankjukat ne használhassák fel pénzmosásra és terrorizmus finanszírozására. Ennek érdekében alkalmazzák a Pénzmosási törvényt15és minden ügyfélnél elvégzik az Adóügyi nyilatkoztatást. Ekkor történik az új ügyfél rögzítése a már létező vállalkozásának függvényében és dokumentálják a címadatokat (vállalkozás neve, székhelye, ügyfélszám, telefonszám, esetleg kiegészítő adatok, e-mail cím(ek) ). Ezen adatok ellenőrzése után van lehetőség beazonosítani a cég képviselőjét, illetve rögzíteni a jogosultságát. Az ügyfél azonosítást követi az ideális konstrukció kiválasztása számlacsomag kalkulátor használatával, és a számlanyitás. Ügyféltípus alapján lehet választani a számlák közül, majd a kiválasztott verzióhoz meg kell adnunk a rendelendő kártyát és a mennyiséget belőle. Ezen folyamatokkal megtörténik a számlanyitás és a folyamat vizsgálja, hogy a megnyitott számla konstrukciója alapján lehetséges-e hozzá a vállalt éves forgalom alapján kedvezményt beállítani. Konstrukciótól függően a vállalkozói számlát össze lehet kapcsolni lakossági számlával, akár van már meglévő az ügyfélnek, akár új nyitása szükséges. A folyamat következő lépéseként a számlán rendelkezni jogosult magánszemélyek rögzítése következik, ami lehet a folyamatban már rögzített magánszemélyek egyike, illetve lehetőség van új ügyfél rögzítésére is. Ennél a résznél kell megadni, hogy a rendelkezés módja önálló vagy együttes. Ezt követi az aláírás(ok) rögzítése, illetve az előzetesen kiválasztott kártya, kártyák megrendelése, amihez ki kell választani az ügyfelet, ügyfeleket. A választott csomagtól függően lehetőség van megtakarítási számla nyitására is. Ezt követi az OTPDirekt szerződés rögzítése, melynek segítségével a nap 24 órájában intézheti az ügyfél a számlavezetését. Ha már rendelkezik vele, akkor a már meglévőhöz is lehet kapcsolni. Ezután az ügyfélnek lehetősége van a számláján pénzt elhelyeznie (pl.: törzstőke, alapítói vagyom), mely elhelyezéséről minden esetben igazolást kell nyomtatni, illetve díjköteles. Végül a szerződés nyomtatása következik, mely a kiválasztott számla konstrukciójának megfelelően történik.

15

2007. évi CXXXVI. törvény

17

4.4 Bankszámla típusok az OTP Bank Nyrt-nél16

A bankszámla egy bankszámlaszerződés útján létrejövő nyilvántartás, mely esetben a bank kezeli az ügyfél nála elhelyezett pénzét. A bank elsődleges kötelezettségei közé tartozik a megbízások fogadása és teljesítése, illetve az ügyfélnek érkezett összegek fogadása és jóváírása. A pénzforgalmi bankszámla, olyan típusú bankszámla, melyet a bank ezzel a megjelöléssel nyit egy ügyfél számára. Ugyanis ez nem megállapítható sem a számlaszámból, sem pedig az elnevezéséből. Abban az esetben, ha nincs megjelölés, lakossági bankszámlának tekintik automatikusan. Azért is ennyire fontos a pontos megkülönböztetés, mert vannak vállalkozások, melyeknek kötelező pénzforgalmi bankszámlát nyitni, annak érdekében, hogy a hatóságok jobban tudják ellenőrizni a társaságok pénzügyeit és csökkenthessék a készpénzforgalmat. A deviza számlatípusok körében a legelterjedtebb az euró-, USD-, angolfont- és a svájcifrank-alapú bankszámlák. Ebben a formában deviza összegek helyezhetőek el, illetve a nyilvántartásuk is devizában történik. Legfőbb előnye, hogy az ügyfélnek nem kell az adott deviza vételi és eladási árfolyama közötti különbözettel foglalkoznia. Az elkülönített számla a számlatulajdonos szabad rendelkezése alól kikerült pénzeszközök kezelése céljából nyitható. Az egyik típusa, mikor a főszámla mellé az ügyfél nyittat egy alszámlát is, melyen az előre meghatározott gazdasági esemény pénzügyi vonzatait elkülönítetten kezelik. Illetve lehetőség van arra is, hogy az elkülönített pénzt kizárólag egy adott célra lehessen felhasználni. Legjobb példa erre az óvadéki alszámla, melyet a bank zárol és csak az óvadéki szerződésben rögzített feltételekkel lehet igénybe venni. Másik példa szerint a megtakarítás a legfőbb cél. Ilyenkor az ügyfél rendelkezik egy folyószámlával és lehetősége van a számláján lévő plusz pénzét lekötnie vagy átvezettetheti egy megtakarítási számlára is. Ismert még a letéti számla típus is, melyen az elhelyezett pénzösszeg elkülönítettnek minősül. Felhasználása csak a szerződésben meghatározott feltételek teljesülése esetén lehetséges. Általában olyan személyek kötnek ilyen bankszámlaszerződéseket, akik több személy vagy vállalkozás pénzeszközeivel rendelkeznek, mint például ügyvédek,

16

Forrás: www.cegvezetes.hu

18

közjegyzők, végrehajtók. Külön-külön alszámlákat szoktak nyitni ebben az esetben ügyfelenként, hogy biztosítsák a megfelelő elszámolást.

19

5. Az ideális bankszámla kiválasztása (esettanulmányok) 5.1 Kezdő vállalkozás számlanyitása Bodolai Andrea, 23 éves, miskolci lakhellyel rendelkező nő. Januárban kapta meg a diplomáját, azóta dolgozik főállásban, ott, ahol a szakmai gyakorlatát végezte. Viszont a munkaideje 8-tól 16 óráig tart, így rengeteg szabadideje van. Szeretne egyéni vállalkozást indítani, melynek tevékenysége a harisnyavirág készítés. Eddig hobbi szinten csinálta, viszont egyre több érdeklődő van a termékei iránt. 2016-ban az Ifjúsági Garancia Program keretén belül indítottak egy támogatást a 1830 év közötti fiataloknak, mely támogatja az induló egyéni és mikrovállalkozásokat. Ennek feltételei közé tartozik többek között az is, hogy a leendő vállalkozó nem rendelkezhet más társaságban többségi üzletrésztulajdonnal (50% feletti), illetve adott megyében állandó lakcímmel kell rendelkeznie.17 A program 2 részből épül fel. Az első komponens keretén belül a leendő vállalkozók megszerezhetik

az

alapvető

jogi,

pénzügyi,

gazdálkodási,

munkaszervezéssel,

gazdálkodással és irányítással kapcsolatos ismereteket, illetve ha szükséges az üzleti terv összeállításában is segítséget kaphatnak. A második komponense, ha már sikeresen elvégezték az első részt, illetve elfogadott üzleti tervvel rendelkeznek a leendő üzlettulajdonos, akkor kaphatnak vissza nem térítendő támogatást, maximum 3 millió forint összegben, 10% önrész mellett. Andreának felkeltette az érdeklődését, már el is sajátította a program keretein belül a szükséges ismereteket, illetve megkapta a 3 millió forintos támogatást is. Tehát elegendő tudással és tőkével rendelkezik Adrienn a vállalkozása indításához. Kevesebb, mint egy hónapja sikerült Bodolai Andreának kézhez kapnia a vállalkozói igazolványát is. A következő, amit szeretne még elintézni, az a vállalkozói számlanyitás. Az OTP Bank Nyrt-nél rendelkezik lakossági számlával már több, mint 8 éve, ennélfogva a vállalkozói számlacsomagját is a Banknál szeretné vezetni. Első körben az interneten nézte meg a lehetséges számlacsomagokat, majd ezt követően fáradt be a hozzá legközelebbi OTP Bank fiókjába. A Start számlacsomag iránt érdeklődött Andrea az ügyintézőtől, mely egy évnél fiatalabb vállalkozásoknak nyitható, illetve akik kihasználják az Internetes és telefonos banki ügyintézés lehetőségeit is. A következő táblázatban szemléltetném a számlacsomag kondícióit: 17

Forrás: www.vallalkozz2016.hu

20

Szolgáltatás

Számlavezetés

Díjak

Megjegyzés, fontos információ

396 Ft/hó

Papíralapú, havi gyakorisággal, az első 2 évben*

546 Ft/hó

E-kivonat, havi gyakorisággal, az első 2 évben*

701 Ft/hó

Papíralapú, forgalmi gyakorisággal, az első 2 évben*

2.931 Ft/hó

Papíralapú, havi gyakorisággal, 2 év után

2.991 Ft/hó

E-kivonat, havi gyakorisággal, 2 év után

3.286 Ft/hó

Papíralapú, forgalmi gyakorisággal, 2 év után

0 Ft

Elektronikus utalás esetén, az első 2 évben*

0,14%, min. Bankon belüli utalás

174Ft, max

Elektronikus utalás esetén, a 2-ik évtől

106.123Ft 0,16%, min. 232Ft, max.

Papír alapú utalás esetén

106.123Ft 0,16%, min. 289Ft, max. Bankon kívüli

106.123Ft

utalás

0,26%, min.

Elektronikus utalás esetén

467Ft, max.

Papír alapú utalás esetén

106.123Ft Forrás: saját szerkesztés18 * Az első két évben járó kedvezmény csak akkor érvényes, ha az ügyfél vállalkozói múltja kevesebb, mint egy év

A csomaghoz tartozik még díjmentesen 1 db MasterCard Unembossed betéti kártya (a számlacsomag díja tartalmazza az éves kártyadíjat), díjmentes OTPDirekt szolgáltatás (a kényelmi szolgáltatás havidíját a csomagár tartalmazza), a havi első OTP ATM készpénzfelvétel díja 0Ft, illetve a havi első 2 db bankon kívüli elektronikus eseti átutalás 0Ft. Az ügyintéző ezen információkkal tájékoztatta a leendő ügyfélt. Andrea megfelelőnek találta a kínált számlacsomagot, illetve magával hozta a számlanyitáshoz szükséges dokumentumokat is, tehát sor kerülhet a számlanyitásra.

18

Forrás: www.otpbank.hu

21

A szükséges dokumentumok az ügyfél részéről a személyazonosságot és a lakcímet igazoló okmányok, cégszerű aláírás, NAV nyilvántartásba vételt igazoló okirat (adószám és statisztikai számjel közlése), illetve egyéni vállalkozói igazolvány VAGY az egyéni vállalkozói tevékenység megkezdésének nyilvántartásba vételéről szóló értesítés másolati példánya (amelyről írtam Az egyéni vállalkozás alapítás fejezetben). Ezen dokumentumok átadása utána következhet a számlanyitás banki folyamata, majd pedig a kinyomtatott szerződés aláírása.

22

5.2 Külkereskedelmi forgalmat bonyolító vállalkozás számlavezetése A Bereczkei Kilincs Kft. egy 15 éve működő középvállalkozás, mely autókilincsek gyártásával foglalkozik. Eddig kizárólag magyar beszállítójuk, illetve vevőjük volt. Azonban nyolc hónappal ezelőtt sikerült felvenni egy szlovák céggel a kapcsolatot, mely jobb minőségű műanyag granulátum szállítását tudná végezni a cég számára és sikerült szerződést is kötniük, illetve a termékek az elmúlt 6 hónapban már ebből a granulátumból készültek. Három héttel ezelőtt pedig egy német autógyártó cég kereste meg a Bereczkei Kilincs Kft-t, azzal a céllal, hogy szeretnék az ő termékét igénybe venni. A szerződéskötés ebben az esetben is sikeres volt. Mindezek hatására a Bereczkei Kilincs Kft. vezetősége arra a következtetésre jutott, hogy számlacsomag váltására lenne szükségük. A tranzakciók javarészt valutában történnek, így olyan számlacsomagra lenne szüksége az ügyfélnek, mely devizaforgalmat is lebonyolít a forint számla mellett. Ennél fogva a cég képviselője befárad az illetékes OTP Bank fiókjába, hogy tájékoztatást kapjon és megköthesse az új szerződést. A Bank ügyintézője ezen változásokat hallgatva és a számlacsomag kalkulátor segítségével az E-DevizaPlusz számlacsomagot ismerteti az ügyféllel, mely magába foglalja nem csak a deviza, hanem a forint pénzforgalmi számlát is. Viszont átszerződni csak abban az esetben lehet, amennyiben az eredeti számlához nem kapcsolódtak további, egy szerződésen belül kezelt egyéb devizanemben vezetett bankszámlák. De mivel az ügyfélnek eddig csak belföldi ügyfele, ezáltal tranzakciói voltak, így ez sem akadály. A számlacsomag előnyei közé sorolható a havi első 10 db elektronikus belföldi eseti átutalás a forint számlára vonatkozóan 0Ft. Díjmentesen igényelhető 1 db MasterCard Unembossed betéti kártya és az OTPDirekt szolgáltatás is. A havi első OTP külföldi leánybankba irányuló normál átutalás díjmentességét a bank utólagos jóváírással biztosítja a tárgyhónapot követő hónapban az átutalással érintett bankszámla devizanemében. A csomag további kondíciói a táblázatban láthatóak.

23

Szolgáltatás

6.573Ft/hó Számlavezetés

6.689Ft/hó 7.869Ft/hó

Bankon belüli utalás

Megjegyzés, fontos

Díjak

információ Papíralapú számlakivonat, havi gyakorisággal E-kivonat, havi gyakorisággal Papíralapú kivonat, forgalmi gyakorisággal

0,085% min. 34Ft max.

Forint és deviza elektronikus

106.123Ft

utalása

0,16%, min. 34Ft, max.

Forint és deviza papíralapú

106.123Ft

utalása

0,11%, min. 34Ft, max.

Forint és deviza utalások

106.123Ft

deviza számláról

0,11% min. 113Ft, max. Bankon kívüli utalás

106.123Ft 0,26%, min. 113Ft, max. 106.123Ft

Elektronikus utalás

Papíralapú utalás

Nemzetközi átutalások forintban és devizában, bankon kívüli deviza

0,10%, min. 3.300Ft, max. 40.000Ft

átutalások SEPA19 utalások

0,10%, min. 3.300Ft, max. 15.000Ft Forrás: saját szerkesztés20

Ezen tájékoztatás után az ügyfél ideálisnak találta az E-DevizaPlusz számlacsomagot, ennélfogva ügyintézőnk elvégzi a rendszerben a számlacsomag váltását. Ebben az esetben megtartható az eredeti számlaszám, hiszen csak a Bázis számlacsomag váltásakor szükséges új pénzforgalmi bankszámlaszerződést kötni.

Egységes Euró Fizetési Övezetben a gazdasági élet szereplői tartózkodási helytől függetlenül, országhatáron kívül vagy belül, azonos feltételekkel, ugyanolyan egyszerűen és olcsón tudják fizetési műveleteiket végrehajtani 20 Forrás: www.otpbank.hu 1919

24

5.3 Családi vállalkozás számlavezetése Dévai János 43 éves és az Aquamarine Arany ékszer vállalkozásnak a tulajdonosa immáron 5 éve. Az üzlet a család tulajdonában van az indulás óta, ami közel 80 évet jelent. Dévai Jánosnak a nagypapája alapította a vállalkozást, akitől a fia, vagyis János édesapja vette át az üzlet vezetését. Így szállt generációról generációra és maradt családi vállalkozás az Aquamarine Arany ékszerbolt. 10 éve rendelkezik a vállalkozás OTP Banknál vezetett Start számlacsomaggal, amelyről szeretnének váltani. Sikerült közel 40 millió forintot megtakarítaniuk is, ami a Gold számlacsomag egyik feltételének teljesítését jelenti. Dévai János elérkezettnek gondolta, hogy befáradjon az OTP Bank fiókjába és megbeszélje a bankszámlacsomag váltását a már jól ismert ügyintézőjével, Katával. A Gold számlacsomag olyan vállalkozásoknak ajánlott leginkább, akik nagy számlaforgalmat bonyolítanak le és igénylik az egyedi kiszolgálást. A csomag tartalma egy darab MasterCard Unembossed betéti kártya és annak egy éves díja, OTPDirekt internetbank szolgáltatás, kiemelt, sávos látra szóló kamatozás a pénzforgalmi számlán elhelyezett összegre, a Privát Banki szolgáltatás havidíja is kedvezményesen vehető igénybe, illetve minden hónapban az első 20 bankon kívüli elektronikus, eseti átutalás díja is 0 Ft. A következő táblázatban látható a számlacsomag további kondíciói. Szolgáltatás

Díjak

Megjegyzés, fontos információ

15.197 Ft/hó

Papíralapú számlakivonat, havi gyakorisággal

15.218 Ft/hó

E-kivonat, havi gyakorisággal

16.439 Ft/hó

Papíralapú kivonat, forgalmi gyakorisággal

Bankon belüli

0 Ft

Elektronikus

utalás

0 Ft

Papíralapú

Számlavezetés

0,11%, min. 113Ft max. Bankon kívüli

Elektronikus

106.123Ft

utalás 0,16%, min 231Ft

Papíralapú

max. 106.123Ft

25

Forrás: saját szerkesztés21

Miután Dévai János és az ügyintéző átbeszélt mindent az új csomaggal kapcsolatban, megtörtént a számlacsomag váltás, mely esetben szintén megmaradhat az ügyfél eredeti számlaszáma.

5.4 Hiteligénnyel jelentkező vállalkozás számlanyitása Az Amarill zártkörűen működő részvénytársaság közel 10 éves kisvállalkozói múlttal rendelkezik és a kezdetektől fogva az OTP Bank Nyrt-nél vezeti forint számláját. Az utóbbi időben átmeneti likviditási problémák léptek fel a cég életében, aminek hatására a tulajdonos elkezdett érdeklődni az OTP Banknál is igényelhető Széchenyi Kártya 2-ről. Interneten tájékozódott első körben, majd a banki ügyintézővel való időpont egyeztetés után bement a Bank hozzá legközelebbi fiókjába. A Széchenyi Kártya konstrukció magába foglal egy hitelkerettel ellátott E-forint számlát és egy MasterCard típusú kártyát, ami nemzetközileg is használható. A hitelkeret szabadon felhasználható és állami támogatással valósul meg, ennélfogva az Iparkamara dönt első körben arról, hogy az adott vállalkozás megfelel-e a követelményeknek, ezt követi csak a

hitelbírálat

a

Bankban.

Azok

igényelhetik,

akik

megfelelnek

a

Kis-

és

középvállalkozásokról szóló törvény22 szerinti egyéni vállalkozásnak, gazdasági társaságnak vagy szövetkezetnek. Akiknek nincsen 30 napon túl lejárt köztartozásuk, illetve hitel-, kölcsön vagy bankgarancia szerződésből eredő lejárt tartozásuk. Végül pedig, olyan társaságok igényelhetik, akik ellen nincs folyamatban végrehajtási-, csőd-, felszámolási, vagy végelszámolási eljárás. A Széchenyi Kártya futamideje maximum 1 év, ami meghosszabbítható bizonyos esetekben. Hitelkerete 500.000Ft-tól egészen 50 millió Ft-ig terjed. Kamatmértéke 1 havi BUBOR + 4,00%, a kezelési költség pedig 0,80%. 25 millió Ft hitelkeretig egy, míg e fölötti összeg igénylése esetén két lezárt üzleti évre vonatkozó pénzügyi beszámoló szükséges. Minden esetben szükség van egy magánszemély kezességvállalására, illetve a Garantiqua

21 22

Forrás: www.otpbank.hu 2004. évi XXXIV. törvény

26

Hitelgarancia Zrt. üzletszabályzatában írt feltételeknek és az OTP hitelbírálati követelményének való megfelelés. 23 A felvilágosítást követően a társaság benyújtja a szükséges dokumentumokat a területileg illetékes iparkamara felé. Ide tartozik a vállalkozási formának és a konstrukciónak megfelelő igénylési lap, a pénzügyi beszámoló(k), bővített adóigazolás, a cégjegyzésre jogosult személyes okmányai, a kezes okmányai fénymásolatban. Továbbá szükség van még Társasági szerződésre, bankszámlakivonatra és az előző 12 havi számlaforgalmi igazolásra. Az iparkamara pozitív döntését követően a hitelhez szükséges iratokat eljuttatják a társaság által választott bankhoz, mely ebben az esetben az OTP Bank Nyrt. Itt történik maga a hitelbírálat, melynek során az Amarill vállalkozás hitelképes minősítést kapott. A Széchenyi Kártya esetében nem tartható meg az előző számlaszám, tehát nem csomagváltás, hanem új számlanyitás történik ebben az esetben. De mivel a cégek esetében előfordul a fogyasztóik határidős fizetése, emiatt egy meghatározott ideig még fent lehet tartani az előző pénzforgalmi számlát is. Cégünknél 6 hónapos fizetési határidő van megszabva, tehát még annyi ideig tarthatja fent az előző csomagját. A banki ügyintéző ezt követően elvégzi a rendszerben az új számla nyitását, majd pedig az ügyfél aláírja a kinyomtatott szerződést.

23

Forrás: www.otpbank.hu

27

5.5 Társasházkezelők számlavezetése A társasházak és a lakásszövetkezetek minden esetben a kis- és középvállalkozásokhoz sorolhatóak. Az előbbi esetében a közös képviselő vagy az intézőbizottság elnöke lehet megbízott, míg az utóbbiak esetében lehet az igazgatóság elnöke, az ügyvezető elnök, az ügyvezető igazgató vagy a közgyűlés által megválasztott igazgatósági tag. Miskolc belvárosában található a Damjanich utca 10. házszám alatti társasház, melynek közös képviselője Burga Péter. Mivel csak ennek az egy társasháznak a képviselője, így nincs szükség kiváltani az egyéni vállalkozói igazolványt, tehát szakmai képesítés nélkül végezheti teendőit. A társasház számlavezetése az OTP Bank Nyrt-nél történik már több éve, azonban egyre jelentősebb mértékű lett az elmúlt időben az elektronikus utalás. Takaros számlacsomaggal rendelkezik jelenleg a társasház, azonban a változások miatt a Mozaik számlacsomag megfelelőbb lenne. Burga Péter, a közös képviselő időpont egyeztetés után befáradt az OTP Bank fiókjába, ahol a szerződéskötés is megtörtént és teljes körű tájékoztatást kért az ügyintézőtől a Mozaik számlacsomagot illetően. A már meglévő és a lehetséges számlacsomagot egy táblázatban összefoglalva hasonlítottam össze.

Szolgáltatás

Számlacsomag

Díjak 498 Ft/hó

Takaros

647 Ft/hó 752 Ft/hó

Megjegyzés Papíralapú kivonat, havi gyakorisággal E-kivonat, havi gyakorisággal Papíralapú kivonat, forgalmi gyakorisággal

Számlavezetés 2.064 Ft/hó Mozaik

2.127 Ft/hó 3.062 Ft/hó

28

Papíralapú kivonat, havi gyakorisággal E-kivonat, havi gyakorisággal Papíralapú kivonat, forgalmi gyakorisággal

Takaros Bankon belüli utalás Mozaik

Takaros Bankon kívüli utalás Mozaik

0,12% min. 209 Ft, max. 106.123 Ft 0,06% min. 34 Ft, max. 106.123 Ft 0,45% min. 368 Ft, max. 106.123 Ft 0,11%, min. 174 Ft, max. 106.123 Ft

Papíralapon és elektronikusan

Papíralapon és elektronikusan

Papíralapon és elektronikusan

Papíralapon és elektronikusan

Forrás: saját szerkesztés24

A régi számlaszám megtartásával megtörténik a számlacsomag váltása, melyet Burga Péter az aláírásával hagy jóvá.

24

Forrás: www.otpbank.hu

29

6. Összefoglalás Záródolgozatom a kis- és középvállalkozások köré épült fel, melyek jelentős számban vannak jelen hazánkban. Pont e miatt piaci jelentőségük kétségtelen, fennmaradásuk és növekedésük nem csak a saját szektorukra nézve fontos, hanem a foglalkoztatottak és a GDP szempontjából sem elhanyagolható. Tehát hazánknak mondhatni több lényeges nézőpontból is szüksége van a kis- és középvállalkozásokra. Az OTP Bank Nyrt. nem véletlenül Magyarország piacvezető bankhálózata, illetve a közép-kelet-európai régió vezető bankcsoportja. Az anyavállalat tevékenysége igen széleskörűnek mondható, hiszen a lakossági, vállalkozói és önkormányzati számlavezetés, hitelnyújtás,

betétgyűjtés

mellett

értékpapír

kibocsájtással,

forgalmazással,

projektfinanszírozással is foglalkozik. Nem szabad azonban elfelejteni a társasházaknak, lakásszövetkezeteknek nyújtott szolgáltatásait sem, és még nem is írtam a 17 leányvállalat még szélesebb körű tevékenységéről. A Bank pont ezen tulajdonságai miatt alakult ki 5 esettanulmány a záródolgozatomban. Az egyéni, a külkereskedelmi forgalmat bonyolító, a családi, a hiteligénnyel jelentkező vállalkozás és a társasházak számlavezetése is csak töredéke a teljes tevékenységi körnek. Hiszen minden egyes vállalkozás típusnak különböző feltételek teljesülése esetén lehetősége van több számlacsomag közül választani és a számára legmegfelelőbbet kiválasztani. Az első esettanulmányban a Start számlacsomag remek esélyt nyújt az ügyfélnek arra, hogy belekóstoljon milyen is egy OTP-s számlacsomag, számlavezetés, illetve az ügyintéző hozzáállása az ügyfélhez. A külkereskedelmi forgalmat bonyolító vállalkozás esetében az EDevizaPlusz csomag segít a deviza forgalom lebonyolításában, mely akkor igazán előnyös, ha nem csak a beszállítót rendezi a vállalkozás devizában, de külföldre is értékesít. Így küszöbölhető ki leginkább az árfolyamkockázat. Családi vállalkozás esetében teljesen más alapokra épül egy társaság, gondolok a bizalomra és a megbízhatóságra például. Ezek alapján vállalkozásuknak olyan számlacsomagot szeretnének választani, mely széles körű szolgáltatásokat nyújt, illetve magánszemélyként igénybe vennék a Privát Banki kiszolgálást. Nem hiszem, hogy lenne olyan vállalkozás, melynek működési ideje alatt ne merült volna fel átmeneti likviditási probléma. Pont emiatt állami támogatással igénybe vehető az OTP Banknál is a Széchenyi Kártya szabad felhasználású folyószámlahitele. Társasházak esetében 3 számlacsomag közül választhatnak az ügyfelek, leginkább annak függvényében, hogy milyen gyakori az utalásaik száma. 30

Irodalomjegyzék 1. Az Európai Bizottság 1996. április 3-i ajánlása a kis- és középvállalkozások meghatározásáról (HL L 107., 1996. április 30.) 2. Az Európai Bizottság 2003. május 6-i 2003/361/EK ajánlása a kis- és középvállalkozások meghatározásáról (HL L 124., 2003. május 20.)

3. A standard termékek nyújtására vonatkozó kockázatvállalás alapelvei és folyamata – Standard Termékek Hitelezési Kézikönyve (05/2017. – KKV-2036. sz. Ügyviteli utasítás) 4. Kállay

László:

KKV-szektor:

versenyképesség,

szerkezetátalakítás 5. Illés Mária: Vállalati Gazdaságtan I. (2014.) 6. http://otpbank.hu 7. http://otpfenntarthatosag.hu 8. http://hvg.hu 9. http://ksh.hu 10. http://bet.hu 11. http://egyenivallalkozok.hu 12. http://vallalkozoiportal.gov.hu 13. http://vallalkozas-okosan.hu

31

munkahelyteremtés,