A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított Éves jelentés

A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított

Éves jelentés a 2004. december 31-én lezárult üzleti évre vonatkozóan

1. Könyvvizsgálói jelentés

2. A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2004. évre vonatkozó éves beszámolója

Mérleg és eredménykimutatás 2004. december 31.

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban MÉRLEG

Előző év

Tárgyév

Eszközök

2003.12.31

2004.12.31

1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben d) ügyfélkockázattal társított hitelek da) hitelintézeti kockázatra nyújtott hitelrész db) ügyfélkockázatra nyújtott hitelrész 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő,ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházzal szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből : - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből : - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből : - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott

3 100 142 971 57 519 85 452 0 38 188 155 38 033 9 532 0 1 543 0 28 501 0 3 954 2 604 0 0 0 0 0 0 0 293 097 293 097 56 479 304 2 182 236 618 784 6 187 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 440

2 046 128 068 114 742 13 326 0 134 746 300 134 446 68 633 0 0 0 65 813 0 0 962 0 0 0 0 0 0 0 275 251 275 251 75 954 202 2 286 199 297 3 271 7 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 440

0

0

0 0 3 440 0 0 0 0 3 440 0 0 0 1 019 1 019 1 019 0

0 0 3 440 0 0 0 0 3 440 0 0 0 1 330 1 330 1 330 0


Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban MÉRLEG Eszközök

Tárgyév 2004.12.31

0 0 0 0 441 441 0 0 0 0 10 274 10 274 0 0 0 2 009 2 009 0 3 766 3 034 1 995 991 44 4 732 636 81 15 0 0 0 29 764 163 29 601 12 0 0 0 5 790 4 608 1 182 0

0 0 0 0 1 008 1 008 0 0 0 0 35 859 35 859 8 782 0 0 2 205 2 205 0 3 679 3 487 2 114 1 168 205 0 192 153 39 0 0 0 0 10 485 20 10 465 14 3 0 0 7 668 6 591 1 077 0

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

533 859

605 785

Ebből : - FORGÓESZKÖZÖK - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

157 568 370 501

273 490 324 625

6/A. 7.

7/A. 8.

9.

10.

11. 12.

12/A. 12/B. 13.

b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből : - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből : - hitelintézetekben lévő részesedés Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből : - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből : - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből : - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés Egyéb követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások

Előző év 2003.12.31

Budapest, 2005. február 25.

Vállalkozás vezetője (képviselője)


Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban 1.

1/A. 2.

2/A. 3.

MÉRLEG Források Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látraszóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben vállalkozással szemben - MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben vállalkozással szemben Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látraszóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látraszóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó,ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt,de az Épt.szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben

Előző év 2003.12.31 231 932 210 231 722 37 205 0 1 650 1 291 194 517 0 0 2 200 0 0 0 0 22 991 0 0 0 0 22 991 0 0 0 17 152 1 051 12 5 839 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 136 426 136 426 0 0 0 136 426 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyév 2004.12.31 319 684 2 319 682 44 576 0 0 0 275 106 0 0 0 0 0 0 0 21 058 0 0 0 0 21 058 0 0 0 14 893 2 302 0 6 165 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 129 091 129 091 0 0 0 129 091 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0


Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban MÉRLEG Források - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - szövetkezeti formában müködő hiteintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában műkődő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet ( ázsió) b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény (±)

Előző év 2003.12.31

Tárgyév 2004.12.31

0 0 0 0 1 070 1 070 15 0 0 0 0 0 0 8 243 185 8 058 0 23 546 0 23 546 0 0 9 500 9 500 0 0 0 0 0 0 87 570 0 0 85 357 52 036 33 321 678 -79 558 0 0 6 104

0 0 0 0 1 189 1 189 7 0 0 0 0 0 0 6 361 266 6 095 0 13 410 0 13 410 0 0 9 500 9 500 0 0 0 0 0 0 87 570 0 0 85 357 52 036 33 321 1 812 -73 454 0 0 4 207

FORRÁSOK ÖSSZESEN

533 859

605 785

Ebből: - SAJÁT TŐKE - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

100 151 55 637

105 492 60 659

346 282

419 862

4.

4/A. 5.

6.

7.

8. 9. 10.

11. 12. 13. 14. 15.

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK


Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések

Ellenőrző szám

Előző év 2003.12.31 74 398 24 397 7 006

Tárgyév 2004.12.31 127 167 20 711 14 605

105 801

162 483




Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban EREDMÉNYKIMUTATÁS 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből ( osztalék, részesedés ) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből ( osztalék, részesedés ) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék -és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék - és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 6. Pénzügyi müveletek nettó eredménye (6/a-6/b+6/c-6/d) a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól c) befektetési szolgáltatás bevételeiből ( kereskedési tevékenység bevétele) Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása ) Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegü ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek

Előző év 2003.12.31 38 489 12 534 0 0 25 955 28 1 032 19 749 87 395 18 740 24 0 0 24 670 670 0 0 0 0 0 928 928 3 0 0 0 0 -6 596 2 490 0 0 4 312 0 0 165 0 0 0 4 939 11 0 4 762 13 178 153 78 0 13 025 5 0 3 5 306 3 184 2 026 383 91 48

Tárgyév 2004.12.31 42 236 11 391 0 0 30 845 103 849 18 791 235 0 23 445 15 0 0 15 1 047 1 047 22 15 0 0 0 856 856 3 0 0 0 0 -2 282 1 176 0 0 634 0 0 291 0 0 0 3 115 97 0 2 572 19 784 1 201 20 0 18 583 4 8 2 7 632 4 681 3 044 504 88 68


Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban EREDMÉNYKIMUTATÁS

Előző év

Tárgyév

2003.12.31

9. 10.

11.

12.

12./A 13. 14. 15.

16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

ac) bérjárulékok Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek b)egyéb igazgatási költségek (anyagjellegü ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb ráfordítások Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltart.képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása köv. után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből :- PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1-2+3+4-5+-6+7/b-89-10/b-11+12-+12/a+13+14) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7/a-10/a) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (±15±18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (±19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (±) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±21±22+23-24)

775 427 411 2 122 804 7 767 69 13 0 7 698 1 0 3 38 566

2004.12.31 1 133 988 600 2 951 961 7 299 762 30 9 6 537 3 0 33 18 701

30 090 8 476 30 865

17 425 1 276 11 712

7 544 23 321 0 577

349 11 363 0 4 992

3 458

0

6 391 6 307

13 280 12 841

84 4 388 2 390 1 998 8 389 1 607 6 782 -678 0 0 0 0

439 629 1 131 -502 12 778 1 437 11 341 -1 134 0 6 000 0 0

6 104

4 207



Kiegészítő melléklet 2004. december 31.

Tartalomjegyzék 1. 2. 3. 4.

A Bank alapadatai .................................................................................................. 3 A Bank bemutatása ................................................................................................ 4 Összefoglaló a Bank 2004. évi üzletmenetéről...................................................... 7 A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása ................................................ 9 4.1 Általános tájékoztató...................................................................................... 9 4.2 Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend ..................................... 10 4.3 Értékelési módok és eljárások...................................................................... 10 5. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................ 15 5.1 A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések ........ 15 5.1.1 Pénzeszközök....................................................................................... 15 5.1.2 Állampapírok ....................................................................................... 16 5.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések .............................................. 16 5.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések...................................................... 17 5.1.5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok.............................................. 18 5.1.6 Részvények, üzletrészek ...................................................................... 19 5.1.7 Immateriális javak és tárgyi eszközök ................................................. 21 5.1.8 Egyéb eszközök ................................................................................... 22 5.1.9 Aktív időbeli elhatárolások .................................................................. 23 5.1.10 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek ........................................ 24 5.1.11 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek ................................................ 25 5.1.12 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség......................... 25 5.1.13 Egyéb kötelezettségek.......................................................................... 26 5.1.14 Passzív időbeli elhatárolások ............................................................... 26 5.1.15 Céltartalékok ........................................................................................ 27 5.1.16 Hátrasorolt kötelezettségek.................................................................. 28 5.1.17 Saját tőke és elemei.............................................................................. 28 5.1.18 Devizamérleg ....................................................................................... 29 5.1.19 Egyéb mérleghez kapcsolódó információk 2004. december 31-én ..... 30 5.2 A mérlegen kívüli tételek egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések........... 31 5.2.1 Függő kötelezettségek.......................................................................... 31 5.2.2 Jövőbeni kötelezettségek ..................................................................... 32 5.2.3 Mérlegen kívüli követelések ................................................................ 33 5.2.4 Hitelfedezetek ...................................................................................... 33 5.3 Az eredménykimutatás egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések .............. 34 6. Általános tájékoztató adatok ................................................................................ 42 6.1 A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása...................................... 42 6.2 Szavatoló tőke számítása ............................................................................. 42 6.3 Kockázatvállalás .......................................................................................... 43 6.4 Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések............................................. 43 6.5 Deviza határidős ügyletek állománya .......................................................... 43 6.6 Kamatswap ügyletek.................................................................................... 43 6.7 Betétvédelmi alap......................................................................................... 44 6.8 Tranzakciók részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal........................ 44 6.9 Egyéb tájékoztató adatok ............................................................................. 44 7. A mérleg fordulónapja utáni fontosabb események............................................. 45 8. Mellékletek .......................................................................................................... 46

ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A Bank alapadatai A társaság neve:

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (MFB

Rt.) Székhelye:

1051 Budapest, Nádor u. 31.

Alapítás időpontja:

1991. december 1.

Társasági forma:

részvénytársaság

Tulajdonos:

Magyar Állam

100 %

Részvényesi jogok gyakorlója: Gazdasági és Közlekedési Miniszter A Bank vezérigazgatói:

Erős János (lakhely: Budapest) Czirják Sándor (lakhely: Budapest)

Részvények száma, névértéke: névre szóló törzsrészvények értéke 87.570.000.000 Ft, amely 87.570 db 1.000.000,-Ft névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. A Bank tevékenységi köre:

TEÁOR 65.12 egyéb monetáris tevékenység, TEÁOR 65.21 pénzügyi lízing, TEÁOR 65.23 máshova nem sorolt, egyéb pénzügyi tevékenység.

Cégbírósági bejegyzési szám:

01-10-041712

BAF engedély száma:

32/1993.

ÁPTF engedély száma:

973/1997/F

A bank információs honlapja:

www.mfb.hu

Az MFB Rt. 2004. évi kiegészítő melléklete 3

2. A Bank bemutatása A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (a továbbiakban: MFB Rt., Bank) szakosított hitelintézeti jogállású egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság. A Bank jogelődje, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Rt. (MBF Rt.), amelynek alapító okiratát és alapszabályát 1991. november 27-én írta alá az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ), az Állami Fejlesztési Intézet (ÁFI) és a Szerencsejáték Rt. A Társaság 1991. december 1-én kezdte meg működését. Az alapítás 4.607 mFt alaptőkével és 2.202 mFt tőketartalékkal, összesen 6.809 mFt saját vagyonnal történt. A társaság 1993. július 1-től 1996. december 31-ig befektetési bankként működött az Állami Bankfelügyelet 32/1993. sz. felhatalmazása alapján. A Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) életre hívta és szabályozta, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank jogutódjaként, a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságot, illetve tevékenységét, amely szakosított hitelintézetként, az egyetlen hazai fejlesztési bankként folytatta tevékenységét. A Bank 1997. január 1-től működik Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság néven. A Bank jogállását, feladatait és tevékenységi körét jelenleg a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló, többször módosított 2001. évi XX. törvény (a továbbiakban: MFB törvény), az Alapító Okirat rendelkezései, valamint a Bank Stratégiája határozzák meg. Az MFB Rt. az MFB törvény alapján az alábbi pénzügyi és egyéb szolgáltatásokat nyújthatja: Pénzügyi szolgáltatások − − − − − − − − − −

betétek és más visszafizetendő pénzeszközök gyűjtése kizárólag jogi személyektől; hitel és pénzkölcsön nyújtása; pénzügyi lízing; az MFB törvényben meghatározott feladatához közvetlenül kapcsolódóan pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása - a pénzforgalmi számlavezetés kivételével - kizárólag jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság és egyéni vállalkozó részére, pénzforgalmi számlavezetés kizárólag olyan gazdasági társaság részére, amelyben az MFB Rt. közvetlen tulajdonnal rendelkezik; kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; hitelreferencia szolgáltatása; letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység.


− Egyéb szolgáltatások Az MFB Rt. külön jogszabály, illetőleg az érintett minisztériumokkal kötött szerződés alapján - az elkülönített állami pénzalapokból, a fejezeti kiadási előirányzatokból, illetőleg európai közösségi forrásokból finanszírozott, a szakmai programokhoz kapcsolódó feladatokat láthat el: − a támogatott pályázatok kezelését, − döntés-előkészítést, − pénzügyi lebonyolítást, − monitoring végzését, − a forrás felhasználás és a támogatott cél megvalósításának vizsgálatát, − tanácsadást, valamint − egyéb, a fentiekben felsorolt tevékenységekhez kapcsolódó kiegészítő szolgáltatásokat. Az MFB Rt. főbb mutatószámai A Bank jegyzett tőkéje, saját tőkéje és mérlegfőösszege 2000-2004. 700 600 milliárd Ft

500 400 300 200 100 0 2000

2001

Jegyzett tőke

2002

2003

Saját tőke

2004

Mérlegfőösszeg

milliárd Ft 2000

2001

2002

2003

2004

Jegyzett tőke

47,9

72,3

87,6

87,6

87,6

Saját tőke

101,7

138,5

92,3

100,2

105,5

Mérleg-főösszeg

212,4

342,4

507,8

533,9

605,8


A Bank külföldi számlavezetői – ABN-AMRO Bank

New York, USA

– Commerzbank AG

Frankfurt, Németország

– Bank Austria

Bécs, Ausztria

– Euroclear

Brüsszel, Belgium

– Mizuho Corporate Bank Ltd. Tokió, Japán – Royal Bank of Scotland

London, UK

– Zuercher Kantonalbank

Zürich, Svájc

Tagság hazai és nemzetközi szervezetekben – Agrár-vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány – Budapesti Kereskedelmi és Iparkamara – Gazdálkodási és Tudományos Társaságok Szövetsége – Hitelgarancia Rt – Magyar Bankszövetség – Magyar Forex Társaság – Magyar Kockázati- és Magántőke Egyesület – Országos Betétbiztosítási Alap – Regionális Energiatőzsde – European Association of Public Banks (EAPB) Állami Tulajdonú Bankok Európai Szövetsége – European Investment Fund (EIF)1 Európai Befektetési Alap1 – Club of Institutions in the European Union Specialising in Long-Term Credit (ISLTC) – Európai Unió hosszú lejáratú hitelnyújtásra szakosodott pénzintézeteinek klubja – Network of European Financial Institutions for Small and Medium Sized Enterprises (NEFI) Kis- és középvállalkozásokat finanszírozó európai bankok szervezete – International Chamber of Commerce (ICC) Nemzetközi Kereskedelmi Kamara – International Securities Market Association (ISMA) Nemzetközi Értékpapírpiaci Társaság

1

Az MFB Rt. az EIF-ben 0,25 %-os részesedéssel rendekezik, mint tagszervezet


3. Összefoglaló a Bank 2004. évi üzletmenetéről Az MFB Rt. 2004. évben kiteljesítette az új stratégiája szerinti átalakítását, így egy költségvetést kiegészítő intézményből klasszikus, Európai Uniós mintákat követő fejlesztési bankká alakult. A 2004. év eseményei közül az alábbiak voltak a legfontosabbak: A Bank működését befolyásoló főbb események o

2003. februárjában a Kormány határozatot hozott (2018/2003. (II.12.). Korm.határozat) az MFB Rt. középtávú stratégiájának irányelveiről, és előírta a stratégia és egy középtávú üzleti terv elkészítését. A Bank a stratégia alapján elkészítette a 2004-2008. évi középtávú üzleti tervét. 2004-ben a Kormány 2125/2004. (V.28.) határozatában fogadta el a stratégiát és az üzleti tervet.

o

2004. januárban aláírásra kerül a Bank és a Pénzügyminisztérium között a hitelprogramok finanszírozására felvett, devizaforrások átértékelési különbözetének átvállalására szóló szerződés (árfolyam-garancia megállapodás), melynek keretében a Banknál keletkező árfolyamkockázatot a Költségvetés vállalja át.

o

A Kormány a Zárszámadási törvény keretében megemelte a vállalható árfolyamgarancia keret mértékét 460 milliárd Ft-ról 530 milliárd Ft-ra a keret teljes kihasználása miatt.

o

2004. júniusban a Parlament ismét módosította az MFB törvényt. A módosítás pontosította a Bank feladatait, a finanszírozható ügyfélkört; a fejlesztési célú kockázatvállaláshoz lehetővé tette a tartós forgóeszköz finanszírozást is; a törvényből törlésre került az osztalékfizetés korlátozása; valamint bekerült a 100 %-osan tulajdonolható körbe az Eximbank Rt., a Mehib Rt. és a KvFP Rt.

o

A Moody’s nemzetközi hitelminősítő ügynökség 2004-ben megerősítette a Bank előző évi minősítését. A minősítés eredményeként Bankunk A1, az ország szuverén adósi besorolásával megegyező besorolást megtartotta.

o

Tovább folytatódott az SAP rendszer fejlesztése. A jelenleg már működő rendszerhez a hitelek kezelésére alkalmas CML modul integrálása 2004. április 1-én megtörtént. A projekt folytatásaként hitelezési és minősítési folyamatot segítő alrendszer került kialakításra, melynek használatba vételére 2004. decemberében került sor.

A Bank üzletmentével kapcsolatos főbb események o

A Kormány több, Bankunk által lebonyolításra kerülő hitelprogramot hirdetett meg 2004. évben is, melyeket az ügyfelek a kereskedelmi bankok bevonásával és közvetlenül is igénybe vehetnek. A Bank jelenleg hat élő és két bevezetés alatt álló programmal rendelkezik. Ezek az Európa Technológiai Felzárkóztatási Beruházási Hitelprogram, Európa Terv Projekt-kiegészítő Hitelprogram, az Egészségügyi Fejlesztési és Beruházási Hitelprogram, a Regionális Infrastruktúra és Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram, a „Beruházás a XXI. Század Iskolájába” Hitelprogram, Önkormányzati Infrastruktúra Fejlesztési Hitelprogram, ECONOVA Hitelprogram, Egészségügyi Munkavállalói Tulajdonszerzési Hitelprogram. Az MFB Rt. 2004. évi kiegészítő melléklete 7

o

Az MFB transzparens működése lehetővé tette, hogy a tartósan állami tulajdonban maradó pénzügyi és biztosítási intézmények bankcsoportjának vezető hitelintézete legyen. Bankunk az Alapító 25/2004. (VIII.25.) számú határozatában foglaltaknak megfelelően, a Bábolna Rt. hitel értékesítésének ellenértékeként, adásvételi szerződést kötött az ÁPV Rt.-vel a Magyar ExportImport Bank Rt. és a Magyar Exporthitel Biztosító Rt. 75 %-1 szavazatot megtestesítő részvénycsomagjának megvásárlásáról, amely részvények 2004. decemberében az MFB portfoliójába kerültek.

o

A Bank az új stratégiával összhangban 2003. július 15-én meghirdette Fejlesztési Tőkefinanszírozási programját, melynek keretében a kis- és középvállalkozásoknak nyújt fejlesztési tőkét. A program keretében 2004-ben tizenhat vállalkozás részére hagyott jóvá fejlesztési tőkenyújtást a Bank.

o

Az MFB Rt. a hitelezési tevékenységének finanszírozásához 2004-ben az alábbi új hitelszerződéseket írta alá: − 2004. április 2-án a Bank egy 300 millió EUR összegű, 5 éves futamidejű, nemzetközi szindikált hitel-megállapodást írt alá. Az ügylet szervezését négy főszervező bonyolította le: HSBC, ABN Amro, KBC, Bayern LB. − Bankunk 50 millió EUR összegű, hosszú lejáratú hitel nyújtására hitelkeretmegállapodást kötött 2004. június 11-én a párizsi székhelyű Council of Europe Development Bankkal (CEB). − Az MFB Rt. és az European Investment Fund (EIF) 2004. október 8-án egy kockázatmegosztásról szóló garancia-megállapodást írt alá. Az ügylet során az MFB Rt. az ECONOVA Hitelprogram keretén belül 50%-ban átvállalja a refinanszírozott kereskedelmi bankok ügyfél- és hitelkockázatát, amelyet szintén felerészben (azaz az egyedi ügyletek teljes értékének 25%-ában) az EIF vállal át.

A gazdálkodás, a jogszabályi megfelelőség és törvényesség betartásának vizsgálata o

2003. második felében az Állami Számvevőszék átfogó helyszíni vizsgálatot folytatott Bankunknál. A publikus jelentés kiadására csak 2004-ben került sor, az MFB-re nézve elmarasztaló megállapítást a jelentés nem tartalmazott.

o

2004. szeptember folyamán a PSZÁF helyszíni vizsgálatot végzett a Bankban. A vizsgálat rendben lezajlott; a tárgyidőszakot lezáró előzetes jelentésben a felügyelet elmarasztaló megállapítást nem tett.

o

2004. decemberében kezdte meg a vizsgálatát az APEH. A 2002. és 2003. évre vonatkozóan folytat átfogó, minden adónemre kiterjedő vizsgálatot. A vizsgálat befejezése 2005. márciusára várható.


4. A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása 4.1

Általános tájékoztató

A hitelintézetek számára a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban Sztv.), valamint az ahhoz kapcsolódó, a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (Szkr., Kormányrendelet) figyelembe vételével alakította ki Számviteli Politikáját, mely többek között meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáját, tartalmát, az érvényesítendő értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. A Bank Számviteli politikájának kialakításakor figyelembe vett jogszabályok, egyéb előírások és rendelkezések között szerepelnek az alábbiak is: – a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt.), – a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló törvény, – a Hpt. felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletek és PM rendeletek, – a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének előírásai, – a helyszínen kívüli adatszolgáltatásra vonatkozó PSZÁF határozat előírásai, – a Magyar Nemzeti Bank adatszolgáltatásra vonatkozó rendelkezései, – az adó- és járulékfizetésre, valamint adatszolgáltatásra vonatkozó jogszabályok, – a tulajdonosi előírások, – igazgatósági döntések, – egyéb rendelkezések. A Bank a 2004. évben két esetben módosította a Számviteli politikáját. Először a 2004. évtől hatályos törvényi változásokból adódó szükséges módosításokat vezette át, valamint deklarálásra került, hogy Bankunk nem alkalmazza a pénzügyi instrumentumok értékelésénél használható, a 2003. évi LXXXV. törvény alapján választható valós értéken történő értékelés szabályait. A második módosítást egy új refinanszírozási terméktípus bevezetése indokolta, melyben a termék élete folyamán változhat annak a személye, akivel szemben az MFB Rt a kockázatot vállalja (kereskedelmi bank vagy ügyfél). Emiatt Bankunk a Mérleg séma Eszköz oldalát az alábbi sorokkal bővítette ki a Számviteli törvény 22. § (2) pontja értelmében: 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések d) Ügyfélkockázattal társított refinanszírozási hitelek da) Hitelintézeti kockázatra nyújtott hitelrész db) Ügyfélkockázatra nyújtott hitelrész A jelenleg hatályos Számviteli politika 2004. augusztus 30-án került elfogadásra. A Számviteli politika részét képezi a banki mérlegben szereplő eszközök és források értékelési szabályainak meghatározása, az amortizációs politika, az értékvesztés és céltartalékképzési szabályok ismertetése; illetve külön belső utasításba foglaltan, de a Számviteli politika részeként a leltározási szabályzat, az önköltségszámítás rendje és a pénz- és értékkezelési szabályzat.


4.2

Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend

A Bank a számviteli törvény és a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet alapján december 31-i fordulónappal készíti el éves beszámolóját. Az MFB Rt.-nél az üzleti év a naptári évvel azonos.Az éves beszámoló az alábbi részekből épül fel: – az eszközöket és forrásokat részletező mérlegből, – a tevékenységgel összefüggő egyes eredmény kategóriákat lépcsőzetesen felépítő, függőleges tagolású eredménykimutatásból, – a törvényi előírásnak megfelelően, a hitelintézetekre jellemző sajátosságokat is magában foglaló, a Kormányrendelet 3. sz. melléklete szerinti „A” típusú Cashflow kimutatást is tartalmazó Kiegészítő mellékletből. A Bank éves beszámolóját a módosított 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben meghatározott szerkezetben, az Eszköz oldalon a 4.1. pontban részletezett módosítással (3.d. pont felvétele), magyar nyelven, millió Ft-ban készíti el. A Bank a számviteli törvény vonatkozó előírásával összhangban a kettős könyvvitel rendszerében tesz eleget a könyvvezetési kötelezettségének, éves beszámolóját – valamint az osztalékelőleg fizetéséhez kapcsolódó közbenső mérlegét – a Szvt. előírásai szerint könyvvizsgálóval felülvizsgáltatjaAz MFB Rt. - tevékenysége sajátosságait tükröző - főkönyvi számlakeretet alakított ki és a számviteli törvényben előírtaknak megfelelő szöveges számlarendet készített. 4.3

Értékelési módok és eljárások

A számviteli törvény által a tartalom és az értékelés terén kínált választási lehetőségek biztosítják, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson a Bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, ezért az MFB Rt. nem él a törvény rendelkezéseitől való – 4. § (4) bekezdés szerinti - eltérési lehetőséggel és könyvvezetése, éves beszámoló készítése során kizárólag a számviteli törvény és a módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet előírásait alkalmazza. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályait, az értékelés lebonyolítását a számviteli politika tartalmazza. Általános előírások Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelésénél a Bank a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. Az MFB Rt. eszközeit, kötelezettségeit és mérlegen kívüli tételeit egyedileg értékeli azon esetek kivételével, amikor él a számviteli törvény által biztosított csoportos értékelési lehetőséggel (pl. a családi gazdálkodóknak nyújtott agrárhitelek esetében). A Banknál előforduló egyedi ügyletértékek nagyságára tekintettel a Bank az értékvesztés elszámolás tekintetében nem állapít meg alsó összeghatárt, a minősítés alapján meghatározott értékvesztést minden esetben jelentősnek tekinti.


A Bank év végén a mérlegében és a mérlegen kívüli tételek között szereplő deviza eszközök és források állományát - ideértve az egyes tételekhez kapcsolódó értékvesztés és céltartalékképzés összegét is - az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. Az egyes mérlegtételek sajátos vagy választható értékelési szabályai Pénzeszközök A Bank év végén mérlegben a deviza pénzforgalmi számlák és valuta készletek állományát az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A forint pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. Értékpapírok, részesedések A Bank mind a forgatási, mind a befektetési célú értékpapírokat a vételárban felhalmozott kamatot nem tartalmazó átlagos beszerzési áron értékeli. A befektetési célú értékpapírok és részesedések esetében a vételáron túl a beszerzési érték részét képezi vásárláskor felmerülő bizományosi és opciós díj is. Amennyiben a 2001. január 1. után vásárolt befektetési célú értékpapírok felhalmozott kamatot nem tartalmazó beszerzési értéke eltér a névértéktől, a különbözet a beszerzés és a lejárat közötti időszakra lineárisan elhatárolásra kerül (jellegétől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolásként). A 2001. január 1. után beszerzett állampapírokat a Bank a 14/2001. PM rendeletben foglaltaknak megfelelően nem minősíti, a befektetési célúnak minősített állományhoz kapcsolódóan értékvesztés elszámolásra nem kerül sor (forgatási célú állampapír esetén abban az esetben, ha a piaci ár tartósan alacsonyabb a beszerzési árnál a Bank értékvesztést számol el a Sztv. Előírásaival összhangban). A 2001. január 1. előtt névérték feletti beszerzési áron (ázsióval) megvásárolt állampapírokra – bár nem tartoznak minősítési kötelezettség alá - a Bank a jövőben is értékvesztést számol el. Az értékvesztés összege megegyezik az ázsió tárgyidőszak utolsó napjáig lineáris módszerrel számított időarányos összegével. A részesedéseknél és az egy évnél hosszabb lejáratú, egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál a számviteli törvény, valamint az ügylet minősítésre és értékelésre vonatkozó belső szabályzat alapján megállapított értékvesztés kerül elszámolásra. Követelések A követelések az ügyletminősítési és értékelési szabályzat rendelkezései szerint meghatározott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A mérlegben csak az ügyfél, adós által elismert, elfogadott követelések szerepelnek. Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. Az MFB Rt. 2004. évi kiegészítő melléklete 11

Az értékcsökkenési leírást a Bank az eszköz üzembe helyezésének napjától lineáris módszerrel számítja. A Bank a le nem vonható általános forgalmi adóval együtt 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket az üzembe helyezés időpontjában azonnal értékcsökkenési leírásként számolja el. Eszközcsoport 1. Immateriális javak Egyéb vagyoni értékű jogok (pl. belépési díjak) Szoftver termékek Üzleti vagy cégérték Egyéb szellemi alkotások 2. Ingatlanok Telek Épületek Építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Műszaki berendezések Ügyviteltechnikai eszközök Számítástechnikai eszközök Járművek2 4. Egyéb berendezések és felszerelések Irodai bútorok, berendezések Páncél- és okmányszekrények

Hasznos élettartam (év) *** 6 3-8 5 3-6 *** 50 50 17 *** 5-7 5-7 3-6 3 *** 5-7 5-7

Leírási kulcs (%) *** 17 12,5-33 20 17-33 *** 0 2 2 6 *** 14,5-20 14,5-20 17-33 20 *** 14,5-20 14,5-20

Készletek A Bank a készleteket az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron mutatja ki a mérlegben. A követelés fejében átvett eszközök beszerzési, illetve nyilvántartási értékét a Bank az átvételről szóló megállapodásban rögzíti. A számviteli törvényben megengedett értékelési eljárások közül a Bank a legutolsó beszerzési ár(ak)on történő értékelés módszerét (FIFO módszert) választotta. Pénzügyi szolgáltatási tevékenység végzéséből adódóan a Bank nem rendelkezik számottevő készletállománnyal. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között kell elkülönítetten kimutatni a mérleg fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Ennek megfelelően aktív időbeli elhatárolásként kerül kimutatásra év végén a problémamentes és a külön figyelendő követelések mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamatjellegű jutaléka, valamint a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes és befolyt kamatok és jutalékok összege.

2

40 % maradványérték


Halasztott ráfordításként kell a Banknál kimutatni: a tartozásátvállalás miatt elszámolt rendkívüli ráfordításból a tárgyidőszak végéig szerződés alapján pénzügyileg nem rendezett összeget; betétállomány-átruházás esetén a más hitelintézettől átvett, térítéssel nem fedezett - átvállalt - kötelezettség összegét a betétállomány (lejáratkori) visszafizetéséig. Kötelezettségek A kötelezettségeket a Bank a mérlegben könyv szerinti értéken mutatja ki. A kötelezettségek mérlegben szereplő értéke tartalmazza a tárgyévet terhelő, a mérleg fordulónapjáig fizetendő, a mérlegkészítés napjáig esedékes, kifizetett kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét is. A névérték alatt kibocsátott értékpapírok esetében a bekerüléskor fizetendő kamatként elszámolt összegből a tárgyidőszakot követő időszakra járó összeget aktív időbeli elhatárolásként számolja el a Bank a fizetett kamatok csökkentésével egyidejűleg. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszakot illeti; továbbá a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra. Továbbá itt mutatja ki a Bank a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, pótlékot, bírságot, kártérítést, bírósági költséget; a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat és ezek járulékait. Halasztott bevételnek minősülnek a Banknál az alábbi bevételek: negatív üzleti vagy cégérték a cégvásárlást követő 5 évig, illetve a megvásárolt cég bekerülési értékének könyvekből való kivezetéséig; fejlesztési célra kapott vissza nem térítendő támogatások a támogatás terhére beszerzett eszköz bekerülési értéke, illetve annak arányos része költségként, illetve ráfordításként történő elszámolásáig; térítés nélkül átvett eszközök átadónál kimutatott (de legfeljebb piaci) értéke az eszköz értékének részben vagy egészben költségként való elszámolásáig. Céltartalékok, saját tőke A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli tételek értéke a mérleg fordulónapján fennálló függő és jövőbeni kötelezettség bekerülési értéke, módosítva a nyilvántartásba vétel óta ismertté vált, a kötelezettség összegét várhatóan növelő költségekkel (pl. perköltség, késedelmi kamat stb.). A határidős, opciós és swap ügyletek értékelése a Kormányrendelet, illetve az erre vonatkozó belső szabályzat előírásai szerint történik.


Függővé tett kamatok nyilvántartása és elszámolása A hitelintézetekkel, valamint ügyfelekkel szembeni követelések után járó kamatok, kamatjellegű jutalékok mérlegben való kimutatása, a kamat függővé tétel szabályainak év végi alkalmazása a Banknál a következők szerint történik: – A mérleg fordulónapjáig járó és a mérlegkészítésig esedékes és be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt kamatokat és kamatjellegű jutalékokat a Bank függővé teszi; – A mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett kamatok és kamatjellegű jutalékok a mérlegben a követelések között szerepelnek; – Függővé tett kamat- és jutalékkövetelésként kerülnek elszámolásra a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes kamatok- és kamatjellegű jutalékok, ha az alapkövetelés minősítése átlag alatti, kétes vagy rossz.


SPECIÁLIS RÉSZ

5. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1

A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

ESZKÖZÖK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: millió Ft Eszközök megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények és más változó hozamú értékpapírok Részvények, részesedések befektetési célra Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Immateriális javak Tárgyi eszközök Saját részvények Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Összeg millió Ft-ban 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. 3 100 2 046 142 971 128 068 38 188 134 746 293 097 275 251 3 440 3 440

Változás összege %-ban - 1 054 - 34,0 - 14 903 - 10,4 + 96 558 + 252,8 - 17 846 - 6,1 0 0

1 019

1 330

+ 311

+ 30,5

441

1 008

+ 567

+ 128,6

10 274 2 009 3 766 0 29 764 5 790 533 859

35 859 2 205 3 679 0 10 485 7 668 605 785

+ 25 585 + 196 - 87 0 - 19 279 + 1 878 + 71 926

+ 249,0 + 9,8 - 2,3 n/a - 64,8 + 32,4 + 13,5

5.1.1 Pénzeszközök millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

5

4

MNB számla követelés

3 095

2 042

Ebből: nostro számlák

1 517

12

1 578

2 030

3 100

2 046

Pénztárállomány

éven belül lejáró betétállomány Pénzeszközök

A pénzeszközök állományában a pénztárállomány és az MNB nostro számlák állománya mellett kimutatásra kerül az MNB-nél elhelyezett hosszú lejáratú devizabetétek mérleg fordulónapját követő évben lejáró összege. A 2003. és 2004. év végi állományok közötti különbség – 1.054 mFt – egyrészt a nostro számla állomány jelentős csökkenéséből (-1.505 mFt), másrészt a 2005. évben lejáró betétállomány növekedéséből (+452 mFt), valamint a pénztár záróállományának változásából (-1 mFt) adódik. Az MFB Rt. 2004. évi kiegészítő melléklete 15

5.1.2 Állampapírok Az állampapírok állománya mérlegsoronként az alábbiak szerint alakult: millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

Forgatási célú állampapírok

57 519

114 742

Magyar Államkötvények

49 729

114 742

MNB devizakötvények

7 790

0

Befektetési célú állampapírok

85 452

13 326

Magyar Államkötvények

85 452

11 529

MNB devizakötvények

0

1 797

Állampapírok összesen

142 971

128 068

A meglévő állampapír portfóliójának jelentős részét megtartotta, mivel forint hitelezésre csak kevéssé volt lehetőség. Az állomány csökkenését elsősorban a 2004. év folyamán lejáró devizakötvény és államkötvények lejárata okozta. A 2004. év végén forgóeszközként nyilvántartott, forgatási célú államkötvény állomány egyrészt a 2005-ben lejáró, valamint forgatási célú állampapírokból áll, mely Az Eszköz-Forrás Gazdálkodási Bizottság 146/2004. számú határozata alapján év közben került átsorolásra .A forgatási célú államkötvény állomány piaci értékre történő értékelése miatt az év végi állomány vonatkozásában 2.572 mFt értékvesztés került elszámolásra. Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. 5.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések A Bank hitelintézetekkel szembeni követeléseinek állománya a következőképpen alakult: millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

155

300

Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

38 033

134 446

ebből: éven belüli lejáratú

9 532

68 633

28 501

65 813

38 188

134 746

Látra szóló követelés

éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni követelések összesen

A hitelintézetekkel szembeni követelések jelentős részét képezi 2004. évben is a refinanszírozási konstrukcióban nyújtott, kereskedelmi bankok ügyfélhitelei forrásául szolgáló, hosszú lejáratú hitel. Az ezen felüli rész egyéb bankközi kihelyezések és a nostro számlák állományából áll. A refinanszírozási hitelek ügyfelek részére történő kihelyezésében magyarországi hitelintézetek vesznek részt.


A refinanszírozási hitelek állományának hitelfajtánkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult: Konstrukció Egzisztencia hitel MRP hitel Felszámolási hitel Várpalota Régió hitel Exim hitel Francia ref. hitel Start hitel KFW forrású KVP hitelek Háziorvosi hitelprogram Saját forrású KVP hitel Európa Technológiai Felzárkóztatási Beruházási Hitelprogram Európa Terv Projektkiegészítő Hitelprogram Egészségügyi Fejlesztési és Beruházási Hitelprogram Európa Agrár Hitelprogram Önkormányzati Fejlesztési Hitelprogram Összesen:

2003. 12. 31. 6 087 2 081 16 194 5 307 523 5 795 667 47 1 511 12 074

millió Ft 2004. 12. 31. 4 267 1 424 2 162 2 483 487 4 310 311 74 1 021 58 792

0 0

73 1 249

0 0 34 302

3 237 488 78 380

A Bank a hitelintézetekkel szembeni követelésekre értékvesztést nem számolt el. A hitelintézetekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását a 3. sz. melléklet tartalmazza. 5.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések

293 097

275 251


56 479

75 954

236 618

199 297

0

0

293 097

275 251

éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból származó követelések Ügyfelekkel szembeni követelések

Az ügyfelekkel szembeni követelések állománya a 2003. évi záró állományhoz viszonyítva nettó értéken 17.846 mFt-tal, bruttó értéken 21.102 mFt-tal változott. A 2004. évi záróállományra elszámolt értékvesztés állománya 53.943 mFt volt. Az ügyfelekkel szembeni követelések között a Bank két nyújtott alárendelt kölcsöntőkét tart nyilván az alábbiak szerint: 1.

Hitelnyújtás időpontja: 2003. év összeg: 76 millió EUR, forint ellenértéke 2004. december 31-én: 18.691 mFt lejárata: 2013. december 31. kamatlába: 3 havi EURIBOR + 0,5 %, amely 2004. december 31-én: 2,68 %


2.

Hitelnyújtás időpontja: 2004. év összeg: 1,873 millió EUR, forint ellenértéke 2004. december 31-én: 461 mFt lejárata: 2009. május 5. kamatlába: 12 havi EURIBOR + 3 %, amely 2004. december 31-én: 5,324 %

Összehasonlítva az előző és a tárgy évet, a bruttó hitelállományok az alábbi, konstrukciónkénti megoszlást mutatják: Konstrukció Szindikált beruházási hitel Beruházási hitel Hosszú lejáratú forgóeszköz hitel Üzletrészhasznosítóknak nyújtott hitelek Hyferp forrású hitelek Agrár hitelek Regionális infrastruktúrális hitel Európa Technológiai Felzárkóztatási Beruházási Hitelprogram Egészségügyi Fejlesztési és Beruházási Hitelprogram „Beruházás a XXI. század iskolájába” hitel Önkormányzati Infrastruktúra Hitelprogram Egyéb hitelek Összesen:

2003. 12. 31. 16 789 87 542 21 070 24 495 4 452 82 633 335 0

millió Ft 2004. 12. 31. 34 350 66 164 4 318 24 495 4 821 81 481 891 3 639

0

31

0 0 82 932 320 248

3 263 100 84 088 307 641

Bankunk 2004-ben 76 milliárd forint új hitelt folyósított, míg a hiteltörlesztés 85 milliárd Ft értékben történt (további állományváltozást a devizaárfolyam változása okozott /3 milliárd Ft/). A hatályos számviteli előírásokkal összhangban az ügyfelekkel szembeni követelések között szerepel a halasztott fizetéssel értékesített követelések és az eladott részesedések még meg nem fizetett vételára is. A 2004. december 31-én fennálló nettó állomány 20.775 mFt, melyből 20.770 mFt a 2002. decemberben és 2003. folyamán az ÁPV részére átadott társaságok halasztott fizetése kapcsán kimutatott követelés. A mérleg fordulónapján az aktív kamatelhatárolások (és a bevételek) között nem szerepeltetett, ügyfelekkel szembeni, függővé tett ügyleti és késedelmi kamatok összege 2003-ban 2.086 mFt volt, 2004. december 31-én 3.119 mFt volt. Az ügyfelekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását az 3. sz. melléklet, az értékvesztés állomány 2004. évi alakulását a 4. sz. mellékletben mutatjuk be. 5.1.5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok millió Ft

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

3 440

3 440

A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között a Bank 2003. és 2004. év végén három vállalkozás által kibocsátott vállalati kötvényt tartott nyilván. Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.


5.1.6 Részvények, üzletrészek Az 5. számú mellékletben szerepeltetjük a részesedések adatait: a részvények névértékét, tárolási helyét, a ki nem nyomtatott részvények feltüntetését, a nyilvántartási értéküket saját tulajdonú részvények, üzletrészek, valamint idegen tulajdonú részvények megoszlásban. Ezen melléklet külön mutatja be a forgatási célú és a befektetett eszközök között kimutatott részesedések adatait, továbbá tartalmazza a részvényeket tőzsdei részvények és nem tőzsdei részvények bontásban. A 2004. évi értékvesztés állományváltozását a 4. számú melléklet mutatja be. Azon gazdasági társaságok adatait, amelyekben a Bank a gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény szerint többségi, illetve befolyásoló részesedéssel rendelkezik a 6. számú melléklet tartalmazza. A konszolidációba leányvállalatként, mentesített leányvállalatként, illetve társult vállalkozásként bevonásra kerülő társaságok adatait a 7. sz. melléklet tartalmazza. Részvények és más változó hozamú értékpapírok millió Ft Részvények és más változó hozamú, forgatási célú értékpapírok nettó könyv szerinti értéke Részvények és más változó hozamú értékpapírok bruttó értéke

2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

1 019

1 330

3 746

2 816

Ebben a mérlegsorban kizárólag forgatási célú részesedések szerepelnek, a Bank változó hozamú értékpapírokkal (határozatlan futamidejű befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyekkel) nem rendelkezik. A forgatási célú befektetések bekerülési áron számított, bruttó értéke 2003. december 31-én 3.746 mFt, 2004. december 31-én 2.816 mFt volt. A 930 mFt bruttó összegű állománycsökkenés az alábbi tényezőkre vezethető vissza: – A Bank két társaságot átsorolt a befektetési célú részesedések közül forgatási célú részesedéssé (+820 mFt), – Egy társaság végelszámolása lezárult, ezért kivezetésre került a nyilvántartásokból, egy társaságot a cégbíróság törölt a cégnyilvántartásból (1.750 mFt). A részesedések könyv szerinti (nettó) értékének növekedését a bruttó állomány csökkenése mellett jelentős részben egy társaság minősítésének javulásából adódó értékvesztés visszaírás eredményezte (291 mFt), kismértékben a befektetési célú részesedések közül átsorolt társaság nettó értéke okozta (20 mFt). Részvények, részesedések befektetési célra millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

Részvények, részesedések befektetési célra nettó könyv szerinti érték

441

1 008

Részvények, részesedések befektetési célra bruttó érték

446

1 022


Ezen a mérlegsoron a Bank 20 %-nál kisebb tulajdoni hányadot megtestesítő részesedései szerepelnek. Ezen a mérlegsoron tartjuk nyilván az agrártársaságokban meglévő aranyrészvények értékét, a Giro Rt-ben, a Hitelgarancia Rt-ben, a Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi Rt-ben, az Európai Befektetési Alapban (EIF) lévő tulajdoni hányadot, valamint egy társaságban eszközölt fejlesztési célú tőkebefektetési részesedés összegét. A Bank nem rendelkezik tőzsdén jegyzett részvényekkel. A befektetési célú részesedések bekerülési áron számított, bruttó értéke 2003. december 31-én 446 mFt, 2004. december 31-én 1.022 mFt volt. A 576 mFt bruttó összegű állománynövekedést az alábbi tényezők okozzák: – Fejlesztési célú tőkebefektetési részesedés egy társaságban (+90), – Hitelgarancia Rt. átsorolása a társult vállalkozások közül a Számviteli tv. változása miatt (+510 mFt), – Európai Befektetési Alapban (EIF) lévő, EUR-ban denominált részesedés árfolyamváltozás miatt nyilvántartási érték változása (-24 mFt). Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban millió Ft Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban nettó könyv szerinti érték Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban bruttó érték

2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

10 274

35 859

14 102

43 766

Ezen a mérlegsoron a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény rendelkezései alapján kapcsolt vállalkozásnak minősülő gazdasági társaságokban fennálló banki részesedések szerepelnek. Az előző évhez képest az állomány nettó könyv szerinti értéken 25.585 mFt-tal növekedett, melyben jelentős részt képviselt az Eximbank Rt-ben és a MEHIB Rt-ben megszerzett részvénycsomag, valamint az MFB törvény által meghatározott kis- és középvállalkozások tőkefinanszírozásának keretében megszerzett részesedések értéke. A következő üzleti tranzakciók együttesen eredményezték a kapcsolt vállalkozásokban fennálló részesedések bruttó bekerülési értékének 29.664 mFt összegű növekedését : − Eximbank Rt-ben és a MEHIB Rt-ben megszerzett részesedés (+13.427 mFt), − Tőkeemelés az MFB tv. mellékletében szereplő négy társaságban (+11.069 mFt), − Fejlesztési célú tőkebefektetés hét társaságban (+6.498 mFt), − Forgatási célú részesedéssé minősített két társaság átsorolása (-820 mFt), − Hitelgarancia Rt. átsorolása a befektetési célú részesedések közé a Számviteli tv. változása miatt (-510 mFt).


5.1.7 Immateriális javak és tárgyi eszközök millió Ft

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak

2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

1

1

1 479

2 047

529

157

2 009

2 205

Bankunk 2002. november 1-én vette üzemszerű használatba az új banki rendszer, az SAP addig elkészült és tesztelt moduljait (főkönyv, treasury back office, vevő, szállító, tárgyi eszköz modulok). 2004-ben a már meglévő alaprendszerhez és kiegészítő modulokhoz került kialakításra a hiteleket és befektetéseket kezelő modul (CML), valamint a hitelezési és minősítési folyamatot segítő alrendszer. Elsődlegesen ennek a modulnak a fejlesztéséhez kapcsolódó költségek aktiválása okozza a 2004. évi növekedést. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására az immateriális javak körében a tárgyévben nem került sor. millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

3 034

3 487

Ingatlanok

1 995

2 114

Műszaki gépek, berendezések

991

1 168

Beruházások és beruházásra adott előlegek

48

205

Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

732

192

Ingatlanok

636

153

Műszaki gépek, berendezések

81

39

Beruházások és beruházásra adott előlegek

15

0

3 766

3 679

Tárgyi eszközök

A pénzügyi és befektetési célt szolgáló tárgyi eszközök közül 120 mFt-tal nőtt az ingatlanok nettó értéke, mely a Bankkal szomszédos lakások megvásárlásának és banki irodává alakításának bekerülési értéke volt. A nem közvetlenül pénzügyi és befektetési célt szolgáló tárgyi eszközök értéke jelentősen csökkent. Az ingatlanok közül értékesítésre került a Bank egy használaton kívül álló, nagy értékű ingatlana, melyet a korábbi években egy leánycége használt irodának. Terven felüli értékcsökkenési leírás 15 mFt értékben került elszámolására néhány számítástechnikai eszköz avulása miatt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását és értékcsökkenésének változását a 8. sz. melléklet tartalmazza.


5.1.8 Egyéb eszközök millió Ft

Készletek Vásárolt készletek Követelés kiegyenlítésére kapott készletek Közvetített szolgáltatások Egyéb követelések Be nem jegyzett tőkeemelések Állammal szembeni követelés (ingatlan) Szolgáltatásokra adott előlegek Vevőkövetelések Egyéb követelések Árfolyamgarancia követelés Egyéb eszközök

miatti,

Állammal

szembeni

2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

163

20

0

0

157

0

6

20

29 601

10 465

441

6 533

2 323

2 090

620

18

9 538

92

27

311

16 652

1 421

29 764

10 485

Az egyéb eszközök értéke az elmúlt évi értékhez képest jelentősen, 19.279 mFt-tal csökkent, melyet elsősorban az árfolyamgaranciával fedezett tételek elszámolásához kapcsolódó követelés értékében bekövetkezett csökkenés (15.231 mFt) eredményezett. A készletek értékének csökkenését a követelés fejében átvett készletek értékesítése okozta (147 mFt átvett ingatlan, 10 mFt a követeléshez tartozó egyéb készletek értéke). A 2003. év végén nyilvántartott be nem jegyzett tőkeemelések a bejegyzést követően átvezetésre kerültek a részesedések közé. A 2004. évben tizennyolc társaság részére hagyott jóvá fejlesztési tőkebefektetést, melyből tizenkét társaság részére került a tőke folyósításra. Az egyéb követelések között öt társasággal szemben tartunk nyilván be nem jegyzett tőkeemelést 6.533 mFt nettó értéken. A Bank állammal szembeni követelésként tartja nyilván a kormányzati ingatlan megvásárlására kifizetett vételár előleget, nettó 2.090 mFt-ot. Szolgáltatásra adott előlegek között 18 mFt egyéb szállítóknak adott előleg szerepel. A 92 mFt összegű vevőkövetelésből 55 mFt a kormányzati szektorral szemben kimutatott, támogatásközvetítői tevékenységhez kapcsolódó kiszámlázott jutalék összege, a többi követelés hitel- és garancianyújtáshoz kapcsolódó díj. Az egyéb követelésk között az adóhatósággal, önkormányzattal, valamint dolgozókkal szembeni elszámolások kerülnek kimutatásra. A Magyar Állammal 2004. januárjában aláírásra került az árfolyamgarancia szerződés, amely különféle, a Kormány által meghirdetett, és a Bank által finanszírozott programok forrásához devizában vállalt kötelezettségek árfolyamváltozására nyújt fedezetet. A bevont források átváltáskori árfolyamhoz viszonyított, 2004. december 31-i árfolyamon számított átértékelési különbözete (1.421 mFt) kerül itt kimutatásra.


5.1.9 Aktív időbeli elhatárolások millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

4 608

6 591

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

1 182

1 077

0

0

5 790

7 668

Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások

Az aktív időbeli elhatárolások közé meghatározó részben, 6.185 mFt összegben - a mérleggel lezárt évet illető, de csak 2005. évben befolyó, illetve a hitelintézetek könyvvezetésére vonatkozó kormányrendelet előírásainak megfelelően elszámolható kamatbevételek és egyéb nem kamatjellegű bevételek kerültek beállításra. Ebből 3.719 mFt az államkötvények időarányos kamatelhatárolása. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása között mutatja ki a Bank a 2001ben kibocsátott, 450 mEUR névértékű kötvény és a forint kötvényprogram keretében kibocsátott 18,6 milliárd Ft névértékű kötvény névérték alatti kibocsátásából származó, futamidő végéig időarányos különbözet összegét. A névérték és a kibocsátási érték különbségét a Bank a kötvény futamideje alatt lineáris módszerrel számolja el ráfordításként, a 2004. december 31. utáni időszakot terhelő összeg 737 mFt. Továbbá itt kerül kimutatásra a 2003-ban három részletben felvett, összesen 150 mEUR névértékű értékpapírosított hitel (Schuldschein) elhatárolt időarányos árfolyamvesztesége, melynek összege 2004. december 31-én 51 mFt. Az elhatárolt költségek és ráfordítások között 289 mFt elhatárolt, későbbi időszakot terhelő költség és ráfordítás található.


FORRÁSOK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Források megnevezés Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény FORRÁSOK ÖSSZESEN

Összeg millió Ft-ban 2003. 12. 31. 2004. 12. 31.

millió Ft Változás millió Ft-ban %-ban

231 932

319 684

+ 87 752

+ 37,8

22 991

21 058

- 1 933

- 8,4

136 426 1 070 8 243 23 546 9 500 87 570

129 091 1 189 6 361 13 410 9 500 87 570

- 7 335 - 119 - 1 882 - 10 136 0 0

- 5,4 - 11,1 - 22,8 - 43,0 0 0

0 85 357 678 - 79 558 0 0 6 104 533 859

0 85 357 1 812 - 73 454 0 0 4 207 605 785

0 0 + 1 134 + 6 104 0 0 - 1897 + 71 926

n/a 0 + 167,3 + 7,7 n/a n/a - 31,1 + 13,5

5.1.10 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

210

2

Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettség

231 722

319 682


37 205

44 576

194 517

275 106

231 932

319 684

Látra szóló kötelezettség

éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek összesen

A meghatározott időre lekötött kötelezettségek állománya 87.960 mFt-tal növekedett. A növekedést elsősorban a hitelprogramokhoz kapcsolódó refinanszírozási hitelekhez történő forrás felvétele jelentette. Az éven belüli hitelintézettel szembeni kötelezettségek tartalmazzák az éven túli kötelezettségek 2005. évben esedékes törlesztő részletének összegét is. A kötelezettség állomány hátralevő lejárat szerinti megoszlását a 3. sz. mellékletben szereplő táblázat mutatja be.


5.1.11 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

0

0

22 991

21 058

0

0

éven belüli lejáratú

17 152

14 893

éven túli lejáratú

5 839

6 165

22 991

21 058

Takarékbetétek Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ebből: látra szóló

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

A Bank lakossági ügyfélkiszolgálást, lakossági betétgyűjtést nem végez, így takarékbetét és látraszóló betét állománnyal sem rendelkezik. Az MFB Rt.-ről szóló törvény meghatározott ügyfélkörben biztosítja a Bank számára a pénzforgalmi számlavezetésre való jogosultságot. A Bank jelenleg ilyen tevékenységet nem végez, ezért egyéb pénzügyi szolgáltatásból származó látra szóló kötelezettségei nincsenek. Az ügyfelek által elhelyezett betétállomány – 14.414 mFt - jelentős részét egy befektetési alap 12 milliárd Ft értékű betétje, valamint a Bank két érdekeltsége által elhelyezett összeg (2.302 mFt) képezte. A Banknál további két kisebb összegű betét (112 mFt), valamint 645 mFt összegű, hitelfedezetként szolgáló óvadéki betét és árengedményezésből származó forrás került elhelyezésre. Az ügyfelekkel szemben kimutatott hosszú lejáratú kötelezettségek értékének döntő részét, 5.999 mFt-ot a HYFERP hitelek forrásául szolgáló állomány jelenti. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek lejárat szerinti bontását a 3. sz. melléklet tartalmazza. 5.1.12 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség millió Ft

Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség

2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

136 426

129 091

A Bank két típusú kibocsátott kötvényt tart nyilván ezen a mérlegsoron. A nagyobb állomány a 2001. évben kibocsátott 450 mEUR névértékű devizakötvény, melynek Ft ellenértéke 2004. december 31-én 110.669 mFt. A kötvény öt éves lejáratú, fix kamatozású. A lejárat időpontja 2006. június 12. Kamatfizetés évente egy alkalommal, június 12-én történik. A kisebb állomány két részből áll: az egyik a 2002. november 25-én kibocsátott, 12 milliárd Ft névértékű forint kötvénycsomag, a másik rész az ugyanennek a kötvénynek 2003. évi rábocsátása, melynek névértéke 6.422 mFt. A kötvények öt éves lejáratú, fix kamatozású papírok. A lejárat időpontja 2007. november 25. Kamatfizetés évente egy alkalommal, november 25-én történik. A 2004. évi állománycsökkenés a 450 mEUR névértékű kötvényállomány devizaárfolyamváltozása miatti, forintra átszámított ellenértékének csökkenéséből (7.335 mFt) származik. A kötvények 2004. évre vonatkozó esedékes kamata a mérlegben a passzív időbeli elhatárolások között kerül kimutatásra. Az MFB Rt. 2004. évi kiegészítő melléklete 25

5.1.13 Egyéb kötelezettségek millió Ft

Egyéb kötelezettségek

2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

1 070

1 189

Az alábbi táblázat szemlélteti a kötelezettségként kimutatott jelentősebb tételek 2004. december 31-i állományát: millió Ft Szállítókkal szembeni kötelezettségek

723

Eszközökkel kapcsolatos egyéb kötelezettség

65

APEH-hel szembeni kötelezettség (bérjárulékok, stb.)

234

Bankfelügyeleti díj fizetési kötelezettség

51

Kapott előlegek

61

Egyéb elszámolások

55

Egyéb kötelezettségek összesen:

1.189

A szállítói állomány értéke a Bank üzletmenetével és számítástechnikai beruházásával kapcsolatos szállítók számláinak összértékét tartalmazza. Eszközökkel kapcsolatos egyéb kötelezettségként a saját tulajdonú ingatlanok vagyonszerzési illetéke kerül kimutatásra abban az esetben, ha az illeték kivetése még nem történt meg. Az APEH-hel szembeni kötelezettségek között a Bank 234 mFt bérrel kapcsolatos adó és járulékfizetési kötelezettséget, valamint egyéb adófizetési kötelezettséget tart nyilván. A Bank a mérlegfőösszeg nagysága alapján bankfelügyeleti díj fizetésére kötelezett, melynek utolsó negyedéves része, 51 mFt került kimutatásra, mint fizetési kötelezettség. A kapott előlegek között egy vételár előleg (1 mFt), valamint 60 mFt összegben egy társaságtól kapott, közgyűlés által még jóvá nem hagyott osztalék-előleg szerepel. Az egyéb elszámolások között ügyfelekkel, munkavállalókkal kapcsolatos elszámolásokat tartunk nyilván. 5.1.14 Passzív időbeli elhatárolások millió Ft

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások

2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

185

266

8 058

6 095

0

0

8 243

6 361

Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként mutatja ki a Bank a befolyt, de időarányosan a következő évre járó bankgarancia és kezességvállalási díjak összegét (118 mFt), valamint a problémamentes és külön figyelendő minősítéstől eltérő, hitelekhez kapcsolódó, tőkésített kamat összegét azok befolyásáig vagy minősítésjavulás miatti elszámolásukig (148 mFt).


A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásaként szereplő összeg legnagyobb részben – 4.832 mFt összegben - a mérleggel lezárt évet terhelő, de csak 2005. évben kifizetésre kerülő hitel-, kötvény- és betéti kamatráfordításokat tartalmazzák. A Bank portfoliójában szereplő államkötvények beszerzési árában realizált, lejáratig időarányosan elszámolt árfolyamveszteség összege 676 mFt, mely a 2005-ben lejáró kötvényekhez kapcsolódik. A kamatswap-ok időarányos kamatelhatárolásaként 53 mFt szerepel. A passzív elhatárolások között a Bank működéséhez kapcsolódó, a 2004. évet terhelő költségek és ráfordítások 203 mFt összegben kerültek elszámolásra. Ezen kívül itt kerül kimutatásra a személyi jellegű költségek között elszámolt 2004. évet terhelő, de csak a beszámoló elfogadását követően kifizetésre kerülő prémium és ahhoz kapcsolódó járulékok összege (331 mFt). 5.1.15 Céltartalékok millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

0

0

Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

23 546

13 410

Hitelkeretekre

1 717

1 093

Adott bankgaranciákra

14 171

11 279

0

414

228

224

Tőkeemelési kötelezettségekre

2 087

0

Garanciavállalási kötelezettség

4 325

0

Közvetített hitelek miatti fizetési kötelezettségre

1 018

400

Általános kockázati céltartalék

0

0

Egyéb céltartalék

0

0

23 546

13 410

Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre

Jogi perekre Munkaügyi perekre

Céltartalékok

Az előző időszakhoz képest csökkent az ügyfelek részére jóváhagyott hitelkeretek minősítéséhez (-624 mFt), valamint az adott garanciákra (-2.892 mFt) képzett céltartalékok állománya. A hitelkeretekre képzett céltartalék állomány nagyobb része tizenegy cég ügyletéhez (68,6 %) kapcsolódik, a fennmaradó állomány az MKB által kezelt agrárhitelekre vonatkozóan került megképzésre. Az adott garanciák után képzett céltartalékból 11.080 mFt került megképzésre egy ügyfél kereskedelmi bankoktól felvett hiteleinek fedezetére kibocsátott bankgaranciákhoz kapcsolódóan. A munkaügyi perekből származó esetleges fizetési kötelezettségekre 224 mFt, jogi perekre 414 mFt céltartalékot képzett a Bank. Az MFB Rt. 2004. évi kiegészítő melléklete 27

A jóváhagyott, de még nem folyósított tőkeemelési kötelezettségekre céltartalékképzés nem történt. A 2003. évben egy társaság értékesítéséhez kapcsolódóan képzett céltartalékot a Bank a szerződésben foglalt szavatossági kötelezettség miatt (4.325 mFt). A garancia lejárt, arra vonatkozóan 2004. folyamán igénybejelentés nem történt, így a céltartalékot a Bank megszüntette. 400 mFt összegben képzett céltartalékot a Bank közvetített forrásból nyújtott hitelek és eszközölt befektetések összegének visszafizetésére vonatkozó, szerződésen alapuló elszámolási kötelezettségre. 5.1.16 Hátrasorolt kötelezettségek millió Ft

Hátrasorolt kötelezettségek

2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

9 500

9 500

A Bank 1998. április 30-án alárendelt kölcsöntőke bevonása céljából részvénnyé átváltoztatható 10 éves lejáratú, kamatmentes alárendelt kölcsöntőke kötvényt bocsátott ki 9.500 mFt névértéken, amit a Szerencsejáték Rt. jegyzett le. A Szerencsejáték Rt. megállapodás alapján a kötvényt átadta a Pénzügyminisztérium részére, jelenleg a kötvény tulajdonosa a Pénzügyminisztérium. A kötvény részvénnyé történő átváltoztatásáról a Magyar Állam nem döntött, így azt a lejáratkor a Banknak vissza kell fizetnie. A Hpt. hatályos szabályozása szerint az alárendelt kölcsöntőke a Bank szavatoló tőkéjének részét képezi. Az alárendelt kölcsöntőke szavatoló tőkébe beszámítható összegét a lejáratot megelőző öt éven belül évente 20 %-os mértékben csökkenteni kell, ezért a Bank 2004. április 30-tól kezdődően a szavatoló tőke számításakor az alárendelt kölcsöntőke összegét a 5.700 mFt összegben veszi figyelembe. 5.1.17 Saját tőke és elemei millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

87 570

87 570

0

0

Tőketartalék

85 357

85 357

- ebből ázsió

52 036

52 036

- ebből egyéb

33 321

33 321

Általános tartalék

678

1 812

Eredménytartalék

- 79 558

- 73 454

Lekötött tartalék

0

0

Értékelési tartalék

0

0

6 104

4 207

100 151

105 492

Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

A 2001. évben életbe lépett MFB törvény alapján a Bank minimális jegyzett tőkéje 60 milliárd forint. A Bank a 2004. év során tőkeemelésben nem részesült.


A Bank a 2004. évben az adózás utáni eredmény 10%-ának megfelelő, 1.134 mFt összegű általános tartalékot képzett, így az állománya 1.812 mFt-ra növekedett. Az eredménytartalék a 2003. évi beszámolóban szereplő, 6.104 mFt-os nyereség átvezetése miatt növekedett. Az eredménytartalékból felhasználás nem történtaz év folyamán. A Banknak a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján sem tőketartalékból, sem eredménytartalékból nem kell lekötött tartalékot képeznie. A Bank 2004. évi mérleg szerinti eredménye 4.207 mFt nyereség. 5.1.18 Devizamérleg A Bank az alábbi devizában fennálló eszköz és forrás állományokkal rendelkezett a mérleg fordulónapján: millió Ft Deviza eszközök

2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

Hitelintézetekkel szembeni követelés

4 658

19 096


1 074

16 417


3 584

2 679

Ügyfelekkel szembeni követelés

50 787

72 600


8 980

9 389

41 807

63 211

Vásárolt devizakötvények

9 862

1 797


7 790

0

2 072

1 797

Egyéb deviza eszközök

3 388

1 131

Deviza eszközök összesen

68 695

94 624



millió Ft Deviza források

2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség

193 585

259 053


16 268

3 593

177 317

255 460

6 416

5 999

637

0

5 779

5 999

118 004

110 669

0

0

118 004

110 669

5 491

4 826

323 496

380 547

éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni kötelezettség ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Saját kibocsátású devizakötvények ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Egyéb deviza források Deviza források összesen


5.1.19 Egyéb mérleghez kapcsolódó információk 2004. december 31-én A Bank nem végez befektetési szolgáltatási tevékenységet, ezért nem rendelkezik ezen tevékenységhez kapcsolódóan ügyfelektől átvett értékpapírokkal és nem végez értékpapír kölcsönzési és vagyonkezelési tevékenységet sem. A Bank nem végez pénzfeldolgozási tevékenységet, ezért nem rendelkezik idegen tulajdonú pénzeszközökkel. A Bank visszavásárolt saját részvény állománnyal nem rendelkezik. A Bank a Hpt. 60. §-nak előírásai szerinti belső hitelállománnyal nem rendelkezik. A Banknak 2004. december 31-én valódi penziós ügylete és nem valódi penziós ügylete nem volt. A Bank eszközeit zálog- és ehhez hasonló jogok nem terhelik. A Bank minden követelésére vonatkozóan elszámolta a szükséges értékvesztés állomány összegét, valamint függő és jövőbeni kötelezettségekre megképezte a szükséges céltartalékokat.


MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 5.2

A mérlegen kívüli tételek egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

A mérlegen kívüli tételek között mutatja ki a Bank azokat a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségeket, valamint jövőbeni követeléseket, amelyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg. Mérlegen kívüli tételként nem szerepelnek, de a főkönyvi kivonat nullás számlaosztályában kimutatásra kerülnek azok a vagyontárgyak, egyéb tételek, amelyek értéket képviselnek vagy a mérleg és/vagy eredménykimutatás egyes soraihoz többlet információt nyújtanak, illetve nullás számlaosztályban való megjelenítésüket jogszabály írja elő. Ilyen jellegű tételek pl.: kintlévőségek fedezetei, függővé tett kamat- és kamatjellegű bevételek, leírt követelések, peres ügyekből származó követelések, megvásárolt követelések szerződés szerinti értéke, idegen tulajdonú értékpapírok, stb.

1 2 3

Mérlegen kívüli tételek megnevezés Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések

millió Ft Összeg millió Ft-ban Változás 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. millió Ft-ban %-ban 74 398 127 167 + 52 769 + 70,9 24 397 20 711 - 3 686 - 15,1 7 006 14 605 + 7 599 +108,5

5.2.1 Függő kötelezettségek millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

Adott garanciák és kezességek

27 619

36 552

Rendelkezésre tartott hitelkeretek Hitel és egyéb kötelezettség vállalásra vonatkozó ígérvények

43 872

85 716

141

2 122

Peres ügyekből várható kötelezettségek

1 432

1 527

Opciós ügyletekből származó kötelezettségek

413

387

EIF részvényjegyzési kötelezettség

921

863

74 398

127 167

Függő kötelezettségek

Bankunk 48 ügyfél részére nyújtott garanciát vagy kezességvállalást. Az állományból a legnagyobb összegű garancia 8.519 mFt összegű. Bankunk egy kapcsolt vállalkozásának kötelezettségeire vállal kezességet 1.066 mFt értékben, melyre 10 % céltartalék került megképzésre. Az állomány (36.552 mFt) 51,3 %-a minősített, az állományra vonatkozó céltartalékképzés 11.279 mFt. A rendelkezésre tartott hitelkeret állományából (85.716 mFt) 19.406 mFt-ot tart nyilván a Bank a kereskedelmi bankokkal szemben a különböző refinanszírozási hitelkonstrukciókra igénybevehető hitelkeretként. Az állomány 5,6 %-a minősített, az állományra vonatkozó céltartalék képzés 1.093 mFt. Az MFB Rt. a közvetített hitelekhez kapcsolódóan nyolc magyar bank és egy takarékszövetkezet részére 2.122 mFt összegben tart nyilván hitelígérvényt. Az MFB Rt. 2004. évi kiegészítő melléklete 31

A Bank ellen indított, ún. passzív perek perértéke járulékokkal együtt 2004. december 31-én 1.303 mFt. (A 14/2001. (III. 9.) PM rendelet előírásainak megfelelően a Bank a teljes perértéket kimutatja a nullás számlaosztályban.) A Bank a peres ügyekből várható jövőbeni kötelezettségekre 414 mFt összegű céltartalékot képzett. A munkaügyi perek perértéke 224 mFt, a megképzett céltartalék 224 mFt. A Bank itt tartja nyilván az EIF részvények visszavásárlására vonatkozó eladási opciós jogot, melyet a Bank 2005. június 30-án gyakorolhat. Értéke 387 mFt. A Bank 5 db 1 millió EUR névértékű részvényt jegyzett az Európai Befektetési Alapban (EIF). A részvényjegyzés a piaci értéken, 298 eEUR/db áron történt. A névérték és a jegyzési ár közötti különbözetet az Alapnak akkor kell megfizetni, ha az Alap Közgyűlése az Igazgatóság javaslatára a felhalmozódó, ki nem fizetett adóságai mértékének megfelelően, annak rendezéséhez elrendeli. Addig ezt az összeget (3.510 eEUR, 863 mFt) a Bank, mint függő kötelezettség tartja nyilván. 5.2.2 Jövőbeni kötelezettségek millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

Deviza swap ügyletek

0

8 113

Kamatswap ügyletek

9 028

6 327

Egyéb jövőbeni kötelezettségek

5 393

4 775

726

876

Jövőbeni tőkeemelési kötelezettség

9 250

620

Jövőbeni kötelezettségek

24 397

20 711

Garancia beváltással kapcsolatos kötelezettségek

A deviza swap ügyletek határidős ügyletrészéhez kapcsolódó kötelezettség 8.113 mFt volt 2004. december 31-én. A kamatok cseréjére vonatkozó swap ügyletek vállalt fix kamatának a mérleg fordulónapján fennálló értéke 6.327 mFt volt. Az egyéb jövőbeni kötelezettségek 4.775 mFt összege között egyrészt egy társaság értékesítéséhez kapcsolódóan képzett céltartalékot a Bank a szerződésben foglalt szavatossági kötelezettség miatt még 2003-ban keletkezett kötelezettséget tart nyilván (4.325 mFt), a közvetített forrásból nyújtott hitelek visszafizetésére vonatkozó, szerződésen alapuló elszámolási kötelezettségek (400 mFt) szerepelnek a céltartalékképzéssel megegyezően, valamint a Bank itt tartja nyilván egy társaság értékesítéséhez kapcsolódó kötelezettségét 50 mFt összegben. Garancia beváltással kapcsolatos kötelezettségként kerül kimutatásra ügyfelekkel kapcsolatban a Hitelgarancia Rt. kezességének beváltásából a HG Rt. felé kötelezettségként jelentkező tételek összege 876 mFt összegben. A tőkeemelési kötelezettségek között a Bank három társasággal kapcsolatban jóváhagyott, de még át nem utalt, fejlesztési célú befektetési kötelezettséget mutat ki a befizetendő tőke nagyságával megegyezően, 620 mFt összegben, amire vonatkozóan céltartalékképzés nem történt.


5.2.3 Mérlegen kívüli követelések millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.


0

8 963

Kamatswap ügyletek

5 801

4 379

Garancia beváltással kapcsolatos követelések

792

876

Opciós ügyletekből származó követelések

413

387

7 006

14 605

Mérlegen kívüli követelések

A deviza swap ügyletek határidős ügyletrészéből származó követelés 2004. december 31-én 8.963 mFt összegű volt. Kamatswap ügyletekből származó kamatkövetelések legutolsó fixált kamatlábbal a futamidő végéig számított összege 4.379 mFt volt. Egyéb jövőbeni követelésként kerül kimutatásra a Hitelgarancia Rt. kezességének beváltásához kapcsolódó, nyolc ügyféllel szemben fennálló követelés értéke, mely összességében 876 mFt. Az opciós ügyletekből származó követelések között a függő kötelezettségeknél említett opciós ügyletből származóan 387 mFt jövőbeni követelése áll fenn a Banknak az EIF részvények megfizetésével kapcsolatban, abban az esetben, ha az opciós jog érvényesítésre kerül. A mérlegen kívüli tételek állományát jogcímenként és devizanemenként a 9. számú táblázatban mutatjuk be. 5.2.4 Hitelfedezetek A Bank által nyilvántartott, kockázatvállalásokhoz kapcsolódó fedezetek és biztosítékok 2004. december 31-én: millióFt Pénzfedezet

475

Bankgaranciák és készfizető kezességek

5.148

Központi költségvetés garanciái

1.379

Egyéb állami garanciák Értékpapírok Árbevétel engedményezés Jelzálog jogok Egyéb fedezetek Összesen:


198.888 4.394 24.646 239.756 2.432 477.118

EREDMÉNYKIMUTATÁS 5.3

Az eredménykimutatás egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

Az eredménykimutatás kiemelt tételeinek változását az alábbi táblázat szemlélteti: millió Ft

1

A tétel megnevezése Eredménykimutatás Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

Összegek mFt-ban 2003. 12. 31. 2004. 12. 31.

Változás mFt-ban %-ban

38 489

42 236

+ 3 747

+ 9,7

19 749

18 791

- 958

- 4,8

18 740

23 445

+ 4 705

+ 25,1

24

15

-9

- 37,5

670

1 047

+ 377

+ 56,3

928

856

- 72

- 7,8

- 6 596

-2 282

+ 4 314

+ 65,4

13 178

19 784

+ 6 606

+ 50,1

5 306

7 632

+ 2 326

+ 43,8

804

961

+ 157

+ 19,5

7 767

7 299

- 468

- 6,0

39 143

23 693

- 15 450

- 39,5

34 323

11 712

- 22 611

- 65,9

6 391

13 280

+ 6 889

+ 107,8

16 Rendkívüli bevételek

4 388

629

- 3 759

- 85,7

17 Rendkívüli ráfordítások

2 390

1 131

- 1 259

- 52,7

18 Rendkívüli eredmény 19 Adózás előtti eredmény (15+18 sor)

1 998

-502

- 2 500

- 125,1

8 389

12 778

+ 4 389

+ 52,3

1 607

1 437

- 170

- 10,6

6 782

11 341

+ 4 559

+ 67,2

- 678

- 1 134

- 456

+ 67,3

0

0

0

n/a

0

6 000

+ 6 000

n/a

6 104

4 207

- 1 897

- 31,1

2

Kamatkülönbözet 3 4 5 6 7 8

Bevételek értékpapírokból Kapott (járó) jutalékés díjbevételek Fizetett (fizetendő) jutalék és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Általános igazgatási költségek

9 Értékcsökkenési leírás 10 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 11 Értékvesztés és kockázati 13 céltartalék képzés 12 Értékvesztés visszaírás és 14 kockázati céltartalék felhasználás 15 Szokásos üzleti tevékenység eredménye

20 Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (19-20 sor) 22. Általános tartalék képzés, felhasználás 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény (21+22+23-24 sor)


Az alábbiakban bemutatjuk az egyes összetevők eredményre gyakorolt hatását: Kapott és fizetett kamatok és kamatjellegű bevételek, kamatkülönbözet A Bank tevékenységéből származó bevételként elszámolt kamat (42.236 mFt) növekedést mutat a 2003. évi szinthez viszonyítva (38.489 mFt). A kamatbevétel növekedésben szerepet játszott a belföldi magas kamatszint, valamint a hitelállomány növekedésből származó kamatbevétel növekedés. A bevételek között nem szerepeltethető, függővé tett kamatösszeg (3.119 mFt) a számviteli szabályoknak megfelelően a bevételek közül kiemelésre került. A fizetett kamatok 18.791 mFt-os összegéből az MNB-nél devizacsere keretében betétként elhelyezett összegek után a Bank 320 mFt, bankközi betétek után 5.623 mFt, saját kibocsátású kötvények után 7.123 mFt, a felvett hitelek után 3.613 mFt kamatot fizetett, melyből az árfolyamgarancia szerződéshez kapcsolódóan 286 mFt kiemelésre és állammal szembeni követelésként kimutatásra került. A határidős ügyletek után 1.644 mFt kamatráfordítás került elszámolásra. Az ügyfelek által betétként elhelyezett összegek után 662 mFt kamatot számolt el a Bank. Az aktív értékpapír repo ügyletek után 87 mFt kamatot fizetett a Bank, míg a fennmaradó 5 mFt egyéb kamatjellegű ráfordításból származott. Bevételek értékpapírokból, osztalékok A kapott osztalékok értéke (15 mFt) az előző évihez viszonyítva (24 mFt) kis mértékben csökkent, a Bank 2004-ban hat társaságtól kapott osztalékot. Kapott díjbevételek és fizetett díjráfordítások A jutalék és díjbevételek 1.047 mFt-os éves bevételéből 90 mFt volt a hitelekkel kapcsolatos lebonyolítási díjak, 517 mFt volt a garancia- és kezességi díjak, 413 mFt volt a támogatásközvetítési tevékenység után kapott díjak, valamint 27 mFt volt a Hyferp konstrukcióhoz kapcsolódó díjak összege. A 2004. évi jutalék ráfordítások 856 mFt-os összegéből jelentős hányadot (836 mFt) az agrárhitelek lebonyolításáért és kezeléséért fizetett jutalék tett ki. Ezen kívül a Bank a kötvénykibocsátással kapcsolatban fizetett díjakat, garanciadíjat valamint egyéb forgalmi jutalékot számolt el ráfordításként. Pénzügyi műveletek nettó eredménye A pénzügyi műveletek nettó eredményeként a Bank -2.282 mFt összeget mutat ki, mely az alábbi részekből áll a 2004. évben: Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Egyéb befektetési szolgáltatás bevételei Egyéb befektetési szolgáltatás ráfordításai Pénzügyi műveletek nettó eredménye:


millió Ft 1 176 634 291 3 115 - 2 282

A pénzügyi műveletek nettó eredménye alapvetően két fő tételből áll össze: A jelentősebb tétel -2.572 mFt, a Bank portfóliójában lévő, forgatási célú állampapírok piaci értékre történő átértékeléséből származó, elszámolt értékvesztés összege; a másik tétel a devizakészletek átértékeléséből adódó, árfolyamváltozásból származó, nem realizált, illetve a devizaátváltásból származó realizált átértékelési nyereség, melynek nettó összege 478 mFt. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételéből 642 mFt a befektetési célú államkötvények névérték alatti vásárlásából származó árfolyamnyereség időarányos eredménye, 56 mFt a hitelkonszolidációs követeléseken realizált bevétel. A devizakészletek átértékeléséből származó nyereség 478 mFt, mely a bevételek között nettó módon kerül kimutatásra: egyrészt a bank deviza tételeihez és deviza tranzakcióihoz kapcsolódó árfolyamnyereség részből 16.056 mFt összegben, ezzel szemben eredménycsökkentő tételként került elszámolásra az Állammal szembeni kötelezettségként kimutatott, árfolyamgaranciával fedezett források átértékelési különbözete, melynek összege 15.578 mFt. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások ráfordításai között kerül kimutatásra a saját kibocsátású kötvény árfolyamveszteségének időarányos része 328 mFt értékben. A hitelezési tevékenység végzéséhez kapcsolódóan 4 mFt különféle díj került elszámolásra, kötvénykibocsátáshoz 5 mFt összegű díjat számolt el a Bank, valamint a szindikált hitelfelvétellel kapcsolatos díjak elszámolása is itt történik, melynek értéke 14 mFt volt 2004-ben. Ezen a soron jelenik meg továbbá a befektetési célú értékpapírok beszerzési értéke és névértéke közötti árfolyamkülönbözet 283 m Ft összegben. A Bank nem végez befektetési szolgáltatási tevékenységet, azonban a hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletnek megfelelően befektetési szolgáltatási eredményként köteles kimutatni a forgatási célú értékpapírokkal és részesedésekkel kapcsolatos bevételeket és ráfordításokat, illetve a saját tulajdonban lévő részvények letétkezeléséhez kapcsolódó ráfordításokat. A Bank a befektetési szolgáltatások bevételeként a forgatási célúnak minősített részesedés-portfolió elemekre korábbi években elszámolt értékvesztésének visszaírásából származó 291 mFt összegű bevételt mutatja ki. A befektetési szolgáltatások ráfordítása soron jelenik meg 2.572 mFt forgatási célú államkötények piaci értékre történő átértékeléséből származó, elszámolt értékvesztés összegeként, 394 mFt került elszámolásra a forgatási célú államkötvények beszerzési értéke és névértéke közötti árfolyamkülönbözet időarányos részeként, továbbá 92 mFt a forgatási célúnak minősített részesedés-portfolió elemekre elszámolt értékvesztések összege. A Bank befektetéseinek kezeléséhez és a részvények letéti őrzéséhez további 57 mFt kapcsolódott. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Az üzleti tevékenységből származó egyéb bevételek összege 19.784 mFt volt, mely az alábbi részekből áll a 2004. évben: Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Egyéb bevételek Egyéb bevételek üzleti tevékenységből összesen:


millió Ft 1 201 18 583 19 784

Ebből a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevétele soron 1.201 mFt jelent meg, amelynek jelentős része, 1.129 mFt a Bank tulajdonában lévő ingatlan és tartozékai, valamint hitelezési veszteségként kapott ingatlan és tartozékainak értékesítéséhez kapcsolódott; 63 mFt a közvetített szolgáltatások bevétele, 6 mFt ingatlan bérbeadásának bérleti díjából származott, valamint további 3 mFt egyéb bevétel volt. Egyéb bevételként a Bank 18.583 mFt-ot realizált, melyből követelések megtérüléseként 18.424 mFt került kimutatásra (értékesített saját követelések vételára, követelések könyv szerinti értékén felüli megtérülés). A követeléshez kapcsolódóan elszámolt értékvesztés részét képezi a követelés könyv szerinti értékének, ezért a törlesztések jóváírásakor az értékvesztés teljes vagy résztörlesztéssel arányos összege is kivezetésre kerül, ami voltaképpen az értékvesztés bevételként való elszámolását jelenti. Az értékvesztés bevételként történő elszámolásából 10.023 mFt kapcsolódott hitelértékesítéshez, 635 mFt tartozott hitelezési veszteséghez. További 34 mFt bevétel származott a Bank tárgyi eszközeinek értékesítéséből (a visszaigényelt ÁFA összeggel együtt). Az egyéb bevételek között további 125 mFt szerepel, melyek között két jelentősebb tétel található: 2003. évre vonatkozó árfolyamgarancia-elszámolás összege, amit PM megállapodás hiánya miatt nem lehetett az előző évi bevételek között szerepelteni (60 mFt), valamint késedelmi kamatként és kártérítésként kapott tételek (45 mFt). Általános költségek Személyi jellegű ráfordítások Egyéb igazgatási költségek Általános igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Általános költségek összesen:

millió Ft 4 681 2 951 7 632 961 8 593

A személyi jellegű ráfordítások részletezését a 10. számú melléklet tartalmazza. Az általános költségek legnagyobb részét 2004-ban a Bank személyi jellegű ráfordításként elszámolt költségei jelentették. Ez elsősorban a 2003. évi 217 fős állomány 314 fős átlaglétszám növekedésére vezethető vissza (év végi záró létszám 356 fő). Az egyéb igazgatási költségek között jelentős összegű a szakértői díjak (631 mFt), az irodahelyiségek fenntartásához kapcsolódó költségek összege (476 mFt) – melyből 291 mFt a társasháznak fizetett pótközösköltség az épület tető és homlokzati rekontrukciójára -, valamint a számítástechnikai rendszerek támogatási és karbantartási költsége (483 mFt). Az igazgatási költségek között kerül kimutatásra továbbá a bérleti díjak összege (479 mFt), amely elsősorban a bérelt irodák (központi és hálózati képviselet irodái), bérelt vonalak és a treasury által használt Reuters szolgáltatás díját tartalmazza, a reklám költség (354 mFt), valamint a bank által különféle kockázatokat fedező biztosítások díjainak összege (129 mFt). Az értékcsökkenési leírás összege 18 %-kal növekedett a 2003. évihez viszonyítva. A növekedést jelentős részben a SAP továbbfejlesztése miatt aktiválásra került modulok okozták. A szoftverekre elszámolt értékcsökkenés összege 472 mFt, ami a teljes értékcsökkenési leírás összegének 49 %-a.


Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Az üzleti tevékenységből származó 2004. évi ráfordítások összege 7.299 mFt volt, mely az alábbi tételekből tevődött össze: Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Helyi iparűzési adó Innovációs járulék PSZÁF díj Egyéb adók, illetékek Kártérítés, bírság, elengedett követelés Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének ráfordításai Terven felüli értékcsökkenés Selejtezés Különféle egyéb ráfordítások Értékesített követelés könyv szerint értéke Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből összesen:

millió Ft 762 517 51 152 30 31 33 15 2 30 5 676 6 537 7 299

A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai között legjelentősebb tételként az értékesített tárgyi eszközök és készletek könyv szerinti értéke szereplt (691 mFt), a közvetített szolgáltatások ráfordításaként 70 mFt jelent meg (ehhez a bevételek között, mint közvetített szolgáltatások bevétele 63 mFt kapcsolódott); egyéb nem pénzügyi ráfordítás 1 mFt volt. Az egyéb ráfordítások főbb tételeit a fenti táblázatban foglaltuk össze. Az értékvesztés- és céltartalékképzés és visszaírás Az eredménykimutatás 11., 12., 12/A., 13. és 14. sorában szereplő adatok nem tartalmazzák a Bank teljes értékvesztés- és céltartalék-állomány változásából adódó eredményhatást. (A forgatási célú értékpapírok, részesedések értékvesztés adatai az eredménykimutatásban a pénzügyi műveletek nettó eredményében jelennek meg, míg a követelések nettó értéke fölötti pénzbefolyás - értékvesztés felszabadítás - értéke az egyéb bevételek sor adatai között szerepel.) A fenti mérlegsorokon a nem forgatási célú értékpapírok és részesedések, a hitelek, a vásárolt követelések, a halasztott fizetéssel értékesített követelések, saját követelések, vevő követelések és a készletek értékvesztésének képzéséhez, valamint visszaírásához tartozó összegek jelennek meg. Itt kerül bemutatásra továbbá a függő és jövőbeni kötelezettségekkel kapcsolatban megképzett céltartalék változás eredményhatása. Összességében az értékvesztés- és céltartalék-állományok összértéke a 2003. év végi állományokhoz viszonyítva csökkent. Az értékvesztés állomány nem számottevő, 4,6 %-os növekedését (3.017 mFt) elsősorban a befektetési állomány növekedése befolyásolta, míg a céltartalékok állománya elsősorban a tőkeemelési kötelezettség és az adott garanciák állománycsökkenése miatt csökkent (-10.136 mFt). Az egyes állományi csoportok minősítéséből adódó értékvesztés elszámolás és céltartalékképzés mozgásokat, valamint azok eredményre gyakorolt hatását a 4. számú mellékletben szereplő táblázat tartalmazza A forgatási célú értékpapírok utáni értékvesztések között került elszámolásra az államkötvények piaci értéke és beszerzési ára közötti különbözet is, mely adatokat a pénzügyi műveletek nettó eredményénél részleteztük. Az MFB Rt. 2004. évi kiegészítő melléklete 38

Szokásos üzleti tevékenység eredménye A Bank 2004. évi szokásos (üzleti) tevékenységének eredménye 13.280 mFt nyereség. Rendkívüli eredmény 2004-ben a rendkívüli eredmény 502 mFt veszteség volt, melynek összetevőit az alábbi táblázat mutatja be: Végleges pénzeszköz átvétel - átadás Térítés nélküli eszköz átvétel - átadás Részesedés átalakulása Részesedés megszűnés Összesen

bevételek 0 0 576 53 629

ráfordítások 558 3 569 1 1 131

millió Ft különbözet -558 -3 +7 +52 -502

Végleges pénzeszköz átadást teljesített a Bank különböző alapítványok és közhasznú szervezetek részére, valamint szponzorként összesen 558 mFt értékben. Térítés nélküli eszközátadásból származó ráfordítások között szerepel a Magyar Vöröskereszt, a Máltai Szeretetszolgálat és általános iskoláknak átadott bútorok, valamint könyvtáraknak átadott könyvek nettó értéke (3 mFt). 2004. évben a Bank egy portfoliójában lévő társasága Kft-ből Rt-vé alakult (eredményhatás 7 mFt), három tulajdoni részesedés végelszámolása befejeződött, melyek a nyilvántartásból kivezetésre kerültek (megtérülés: 52 mFt). Adózás előtti eredmény A Bank 2004. évi adózás előtti eredménye 12.778 mFt nyereség, melyet az alábbiak szerinti adófizetési kötelezettség terhel. Adófizetési kötelezettség A 2004. évi eredmény, valamint az adóalap növelő és csökkentő tételek figyelembe vételével Bankunknak 1.437 mFt társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett, melyet az APEH részére megfizetett.


Adóalap növelő tételek: millió Ft Várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék /Tao.tv 8§ (1) a/ A számviteli törvény szerint költségként elszámolt értékcsökkenési leírás, és kivezetett eszközök könyv szerinti értéke /Tao.tv 8§ (1) b/ Nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek /Tao.tv 8§ (1) d/ Fizetett bírság, adóhiány /Tao.tv 8§ (1) e/ Nem pénzügyi szolgáltatásból származó követelésre elszámolt értékvesztés /Tao.tv 8§ (1) gy/ Véglegesen átadott pénz- és egyéb eszköz, elengedett követelés /Tao.tv 8§ (1) n/ Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, ráfordításként elszámolt összeg /Tao. tv. 8.§. (1) p./ Kapcsolt vállalkozások között a piaci ár és az alkalmazott ellenérték közötti különbözet /Tao.tv 18§ (1) b/ Adóalap növelő tételek összesen

726 1.530 78 0 0 562 16 75

2.987

Adóalap csökkentő tételek

Adóévben bevételként elszámolt céltartalék /Tao.tv.7§ (1) b/ Társasági adótörvény szerint költségként elszámolt értékcsökkenési leírás /Tao.tv 7§ (1) c/ Kapott bevételként elszámolt osztalék /Tao.7§ (1) g/ Kapott támogatás, eszköz /Tao.tv 7§ (1) ly/ Nem pénzügyi szolgáltatásból származó követelésre elszámolt értékvesztés visszaírása /Tao.tv 7§ (1) n/ Adomány /Tao.tv 7§ (1) z/ Iparűzés adó 25%-a /Tao.tv 7§ (1) x/ Adóalap csökkentő tételek összesen

millió Ft 5.107 1.425 15 0 0 108 129 6.784

Adózott eredmény A Bank 2004. évi, adófizetési kötelezettség levonása utáni eredménye 11.341 mFt nyereség. Általános tartalékképzés A Bank 2004. évi adózott eredményéből, annak 10 %-át, 1.134 mFt-ot általános tartaléknak megképezte.


Jóváhagyott osztalék Az MFB tv. 2004. június 2-i változása (a 9. § hatályon kívül helyezése) lehetővé tette a tulajdonos részére osztalék kifizetését. Bankunk két alkalommal fizetett osztalékelőleget a tulajdonos részére a 2004. évi eredmény terhére: az első féléves eredményből 2.500 mFt-ot, a 2004.09.30-i közbenső mérleg alapján további 3.500 mFt-ot. Bankunk 2004. évre vonatkozóan összesen 6.000 mFt osztalékot fizetett a tulajdonosnak. Mérleg szerinti eredmény A Bank 2004. évi, adó és osztalékfizetés utáni mérleg szerinti eredménye 4.207 mFt nyereség.


TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

6. Általános tájékoztató adatok 6.1

A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása

A mérleg és eredménykimutás soraihoz kapcsolódó kiegészítések fejezetekben történő értékelésen túlmenően a bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását tükröző mutatókat a 11. számú melléklet tartalmazza. A Cash-flow kimutatást a 1. számú mellékletben található. 6.2

Szavatoló tőke számítása

A Bank 2004. december 31-i szavatoló tőkéje millió Ft-ban a következőképpen alakul: Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Mérleg szerinti eredmény Alapvető tőke pozitív összetevői Eredménytartalék Immateriális javak Alapvető tőke negatív összetevői Alapvető tőke Alárendelt kölcsöntőke számviteli értéke Alárendelt kölcsöntőke lejárat miatti csökkentése Járulékos tőke Levonások előtti szavatoló tőke Tőkemódosítás pénzügyi intézményekben, befektetési vállalkozásokban és biztosítókban fennálló részesedések miatt Hpt. korlátozások alapjául szolgáló szavatoló tőke Levonás Hpt. 79.§ (2) túllépése miatt Pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység fedezetére szolgáló szavatoló tőke

87 570 85 357 1 812 4 207 178 946 -73 454 -2 205 -75 659 103 287 9 500 -3 800 5 700 108 987 -16 137 92 850 -1 381 91 469

A Bank kereskedési könyv vezetésére nem kötelezett, deviza árfolyamkockázati tőkekövetelmény nincs, a Bank az MFB törvényben előírt limiteket nem lépte túl, a Hpt. 79. § (2) pontjában előírt, egy ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szemben vállalható kockázat értékét (a szavatoló tőke 25 %-a, 23.212 mFt) lépte túl 1.381 mFttal két ügyfélnek nyújtott nagyösszegű hitel miatt 2004. december 31-én. A fizetőképességi mutató értéke: 37,46 %. A bank eszközei között az állampapírok jelentős részt képviselnek a 0% kockázati súlyú eszközök, valamint a bankokkal szemben fennálló követelés állomány (kockázati súly 20%). A Bank 2004. év folyamán a törvényi és prudenciális követelményeknek eleget tett, a Hpt. által előírt limiteket folyamatosan figyelemmel kísérte, a fizetőképességi mutató a törvényi 8 %-os követelményt jelentősen meghaladta.


6.3

Kockázatvállalás

Az MFB Rt.-ről szóló 2001. évi XX. törvény hatályba lépése óta e törvény állapítja meg a Bank prudens működésre vonatkozó limiteinek egy részét. A 2003. évi törvénymódosítás eredményeként a Bank által alkalmazott limitek a Hpt-ben megfogalmazott limiteknek felelnek meg a pénzintézetekkel szemben vállalható kockázat nagyságának kivételével. Így az egy ügyféllel szembeni kockázatvállalás nagyságára a HPT-ben megfogalmazottak az irányadók. Ezalapján 2004. december 31-én a Bank tizennégy ügyféllel szemben, összesen 217.853 mFt értékben tartott nyilván nagykockázatnak minősülő kockázatvállalást. 6.4

Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések

A Bank összes kötelezettségéből az 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejű kötelezettségek összege a következőképpen alakult: millió Ft 2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

1-5 közötti lejáratú kötelezettségek

167 567

371 028

ebből: alárendelt kölcsöntőke

9 500

9 500

5 éven túli lejáratú kötelezettségek

42 289

48 834

ebből: alárendelt kölcsöntőke

0

0

209 856

419 862

Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

A Bank kötelezettségei közül a saját kibocsátású 450 mEUR névértékű devizakötvény és a 18 milliárd Ft névértékű Ft kötvény az, amelynek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. A Bank a kötvényeket névérték alatt bocsátotta ki, a névérték és a kibocsátási érték különbözete kamatjellegű ráfordításként elhatárolásra került, tehát a kötvény jelenleg névértéken szerepel a mérlegben. A névérték és a kibocsátási érték elhatárolt különbözetét a kötvény futamideje alatt lineáris módszerrel számolja el a bank ráfordításként. 6.5

Deviza határidős ügyletek állománya

A Banknak 2004. december 31-én deviza határidős eladási ügyletekből hat ügyféllel szemben állt fenn határidős vételi ügyletekhez kapcsolódó kötelezettsége és követelése, amit 12. számú melléklet részletez. 6.6

Kamatswap ügyletek

A Bank 2004. december 31-én hét kamatswap ügylettel rendelkezett, melyeket részletesen a 12. számú melléklet mutat be. Az időarányos kamatok nettó módon kerültek elszámolásra az ügylet jellegétől (nyereség vagy veszteség) függően.


6.7

Betétvédelmi alap

Az MFB Rt. tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak, a 2004. évi tagsági díj 74 ezer forint, melyet az OBA részére megfizetett. 6.8

Tranzakciók részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal

A számviteli törvény és a Szkr. előírásainak megfelelően a Bank a mérleg és az eredménykimutatás egyes soraiból a 2004. évre vonatkozóan kiemelte a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal kapcsolatos tételeket. A mérleg és eredménykimutatás egyes soraihoz fűzött kiegészítések tartalmazzák azokat a jelentős tranzakciókat és számszerűsített hatásukat, amelyeket a Bank a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal hajtott végre a 2004. év során. 6.9

Egyéb tájékoztató adatok

A Bank Igazgatósága 2004. december 31-én 9 főből, Felügyelő Bizottsága 8 főből állt. A Bank statisztikai átlaglétszáma 2004-ben: 314 fő. A Bank könyvvizsgálója:

KPMG Hungária Könyvvizsgáló Kft. 1139 Budapest, Váci út 99.


7. A mérleg fordulónapja utáni fontosabb események Refinanszírozási megállapodások Az MFB 25 millió EUR hitel felvételéről tárgyalásokat kezdett a Nordic Investment Bankkal, a szerződés aláírása 2005. február 15-én megtörtént. A Dresdner Bankkal 2005. február 16-án került aláírásra egy 50 millió EUR összegű értékpapírosított hitelszerződés, a lehívás dátuma 2005. február 18. volt. Tárgyalások folynak a CEB-el is a meglévő 50 millió EUR hitelkeret további 50 millió EUR összeggel való megemeléséről. Január folyamán a szerződött hitelkeretből a maradék 10 millió EUR összeget is lehívta a Bank. Leányvállalat megszűnése A Cégbíróság törölte a nyilvántartásból az MFB Üzemeltetési Kft.-t, a végelszámolás ezzel lezáródott. A végzés kelte 2005. február 7., a végelszámolás lezárása 2004. november 30-tól hatályos. PSZÁF vizsgálat lezárása 2005. február 18-án kapta kézhez Bankunk a PSZÁF vizsgálatot lezáró határozatot, valamint a végleges vizsgálati jelentést. Sem a határozat, sem a jelentés elmarasztaló megállapítást nem tartalmaz, bírság kiszabására nem került sor. Budapest, 2005. február 25.



8. Mellékletek

1.

számú melléklet

Cash-flow kimutatás

2.

számú melléklet

A befektetett és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományának alakulása részvények nélkül

3.

számú melléklet

Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti részletezése

4.

számú melléklet

2003. évi értékvesztés és céltartalék állomány alakulása

5.

számú melléklet

Idegen és saját tulajdonú részesedések és egyéb értékpapírok adatai

6.

számú melléklet

Az MFB érdekeltségi körébe tartozó társaságok

7.

számú melléklet

Az MFB Rt. konszolidációs köre

8.

számú melléklet

Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása

9.

számú melléklet

Mérlegen kívüli tételek állománya

10.

számú melléklet

A létszám, bérköltségek, személyi jellegű egyéb kifizetések, valamint sport, egészségügy és oktatás költségeinek alakulása

11.

számú melléklet

MFB Rt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása

12.

számú melléklet

Kamatswap ügyletek időarányos kamatának elhatárolása

13.

számú melléklet

Az MFB Rt. kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt rendkívüli és egyéb bevételei


Mellékletek

Cash-flow kimutatás

1. számú melléklet adatok mFt-ban

A tétel megnevezése

2003.12.31

2004.12.31

Kamatbevételek

38 489

42 236

Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

3 160

2 223

12 071

18 583

Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

165

291

Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

153

1 201

Osztalékbevétel

24

15

Rendkívüli bevétel

4 388

629

Kamatráfordítások

-19 749

-18 791

Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével)

-5 240

-1 490

-7 746

-6 503

-177

-543

Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

-69

-762

Általános igazgatási költségek

-5 306

-8 593

Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét)

-2 390

-1 131

Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség

-1 607

-1 437

0

-6 000

Működési pénzáram

16 166

19 928

Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés+,ha csökkenés-)

32 927

78 554

Követelés állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+)

-71 970

-76 652

-150

143

-42 586

-60 106

65 387

40 982

-63

-142

Kifizetett osztalék

Készlet állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés-, ha csökkenés+) Beruházások( beleértve az előleget is) állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Immateriális javak állományának változása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés+,ha csökkenés-)

-228

-196

-1 308

195

138

-1 878

1 138

-1 882

Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

0

0

Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök

0

0

Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök

0

0

Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

0

0

Általános tartalék felhasználása

-159

0

2002. évi jelentős összegű hiba korrekció

1 227

0

519

-1 054

1

-1

518

-1 053

Nettó pénzáramlás Ebből: - készpénz (forint-és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

A befektetett és forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományának alakulása

2. számú melléklet

(részvények nélkül)

2004. december 31.

Összesen ÉRTÉKPAPÍROK (részvények nélkül) A Magyar Állam által kibocsátott értékpapírok MNB devizakötvények Forint államkötvények Forint államkötvények értékvesztése Deviza államkötvények* Más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok Hitelintézeti kötvények Vállalkozói kötvények

*2004.12.31-i MNB árfolyamon (180,29 USD/HUF)

131 507 592 128 067 592 0 128 843 122 -2 572 120 1 796 590 3 440 000 340 000 3 100 000

Lejárat szerint Éven belüli lejáratra Éven túli lejáratra 24 567 119 24 567 119 0 24 567 119 0 0 0 0

106 940 473 103 500 473 0 104 276 003 -2 572 120 1 796 590 3 440 000 340 000 3 100 000

adatok eFt-ban Besorolás szerint forgóeszköz befektetett eszköz 114 741 523 114 741 523 0 117 313 643 -2 572 120 0 0 0 0

16 766 069 13 326 069 0 11 529 479 0 1 796 590 3 440 000 340 000 3 100 000

Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti részletezése 2004. december 31.

3. számú melléklet adatok eFt-ban

ESZKÖZÖK Hitelintézetekkel szembeni követelések ebből: MNB-vel szembeni követelés ebből: deviza követelés

30 napon belül

Azonnali

30 - 90 nap

90 - 180 nap

180- 365 nap

Éven belül

1 - 5 év

5 éven túl

Éven túl

Összesen

300 133 0 51 420

55 245 582 0 16 162 520

1 963 816 0 29 995

1 095 153 0 17 294

10 328 796 0 155 510

68 933 480 0 16 416 739

48 746 760 962 076 2 004 990

17 065 908 0 673 777

65 812 668 962 076 2 678 767

134 746 148 962 076 19 095 506

Ügyfelekkel szembeni követelések ebből: deviza követelés

2 343 115 448 340

3 283 226 3 044 204

40 874 877 3 125 705

1 413 822 147 620

28 038 938 2 623 201

75 953 978 9 389 070

127 505 357 22 309 801

71 791 330 40 901 378

199 296 687 63 211 179

275 250 665 72 600 249

Eszközök összesen ebből: MNB-vel szembeni követelés ebből: deviza követelés

2 643 248 0 499 760

58 528 808 0 19 206 724

42 838 693 0 3 155 700

2 508 975 0 164 914

38 367 734 0 2 778 711

144 887 458 0 25 805 809

176 252 117 962 076 24 314 791

88 857 238 0 41 575 155

265 109 355 962 076 65 889 946

409 996 813 962 076 91 695 755

adatok eFtban FORRÁSOK Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség ebből: MNB-vel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség Források összesen ebből: MNB-vel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség

30 napon belül

Azonnali

30 - 90 nap

90 - 180 nap

180- 365 nap

Éven belül

1 - 5 év

5 éven túl

Éven túl

Összesen

1 948 0 0

39 690 876 0 0

1 424 169 645 561 778 609

113 177 0 113 177

3 347 232 645 560 2 701 672

44 577 402 1 291 121 3 593 458

226 438 467 908 555 210 529 912

48 667 896 0 44 929 595

275 106 363 908 555 255 459 507

319 683 765 2 199 676 259 052 965

0 0

14 301 643 0

0 0

87 115 0

503 837 0

14 892 595 0

5 999 261 5 999 261

165 992 0

6 165 253 5 999 261

21 057 848 5 999 261

1 948 0 0

53 992 519 0 0

1 424 169 645 561 778 609

200 292 0 113 177

3 851 069 645 560 2 701 672

59 469 997 1 291 121 3 593 458

232 437 728 908 555 216 529 173

48 833 888 0 44 929 595

281 271 616 908 555 261 458 768

340 741 613 2 199 676 265 052 226

2004. évi értékvesztés elszámolás és céltartalékképzés


adatok eFt-ban Értékvesztés elszámolás Befektetések

Forgatási célú befektetések

Forgatási célú értékpapaírok

Hitelek

Vásárolt követelés

Halasztott fizetés

Nyitó állomány 2003.12.31.

3 832 771

2 726 726

0

56 727 175

435 837

Átsorolás

-659 390

708 390

0

0

171 617

Tárgyévi képzés

4 991 741

96 510

4 381 831

15 937 626

Megnevezés

Saját követelés

Vevő követelés

Készletek

Összesen

34 876

220 617

236 861

1 536

64 216 399

0

-220 617

0

0

0

38 760

0

1 299 456

177 304

0

26 923 228

Tárgyévi képzés visszaírása

1

4 900

1 809 711

11 695

0

0

6 664

176 278

0

2 009 249

Előző évi képzés visszaírása Állomány csökkenés miatt kivezetés: felhasználás veszteség ellentételezésére Állomány csökkenés miatt kivezetés: felszabadítás (visszafizetés, törlesztés,stb.)

1

291 150

0

349 309

0

0

0

218 088

1 536

860 084

243 840

1 750 001

0

10 658 217

0

0

0

1 058

0

0

0

0

7 619 091

402 134

0

0

0

0

0

0

0

-362 532

0

0

0

0

0

-362 532

7 921 280

1 485 575

2 572 120

53 663 957

244 080

34 876

1 292 792

18 741

0

67 233 421

Árfolyam változás Záró állomány 2004.12.31.

adatok eFt-ban Céltartalékképzés Megnevezés

Egyéb jövőbeni kötelezettségek

Adott garanciák

Nyitó állomány 2003.12.31.

7 430 653

14 170 798

0

82 400

Felszabadítás

5 044 952

340 629

Igénybevétel

1 937 500

Tárgyévi képzés

Árfolyam változás Záró állomány 2004.12.31.

Rendelkezésre tartott hitelkeretek

Peres ügyek

Összesen

1 716 554

228 000

23 546 005

4 337 748

725 655

5 145 803

561 488

315 663

6 262 732

2 700 000

4 399 340

0

9 036 840

-48 284

66 706

-197

0

18 225

399 917

11 279 275

1 093 277

637 992

13 410 461

12 653 116 8 021 225

Idegen és saját tulajdonú részesedések és egyéb értékpapírok adatai


2004. december 31. adatok eFt-ban Megnevezés IDEGEN TULAJDONÚ ÉRTÉKPAPÍROK, FEDEZETEK (0. számlaosztály) A./ Idegen tulajdonú részesedések Saját értéktárban tárolt idegen tulajdon Fedezet-részvények és egyéb értékpapírok -ebből

MFB-nél tárolt idegen tulajdonú részvények MFB-nél tárolt megsemmisítésre váró részvények B./ Saját tulajdonú részesedések Hitelkonszolidációs értékpapírok TARTÓS RÉSZESEDÉSEK (1. számlaosztály) Tartós tőzsdei részesedések Tartós nem tőzsdei részesedések -ebből

Értékpapír névértéke 7 857 735 7 361 699 608 960 5 581 389 1 187 390 83 347 114 162 4 196 490 0 1 171 350 496 036 496 036

Ki nem nyomtatott (nyomtatás alatt) részvények Üzletrészek

41 364 390 0 25 022 770 13 013 120 10 780 000 1 229 650 6 541 520 9 800 100

SAJÁT TULAJDONÚ RÉSZVÉNYEK, ÜZLETRÉSZEK (3. számlaosztály) Forgatási célú, tőzsdei részvények Forgatási célú, nem tőzsdei részesedések -ebből részvények üzletrészek

1 704 470 0 1 704 470 0 1 704 470

* EIF által kiadott igazolás alapján

Értékpapír tárolás helye

MFB értéktár Codex MKB Értéktár OTP Keler MFB MFB

Codex Rt. KELER Rt. EIF*

-

Dematerializált részvények

Ki nem nyomtatott részvények névértéke

Üzletrész névértéke

Könvyv szerinti érték

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-

7 857 735 7 361 699 608 960 5 581 389 1 187 390 83 347 114 162 4 196 490 0 1 171 350 496 036 496 036

12 009 650 0 12 009 650 0 10 780 000 1 229 650 0 -

6 541 520 0 0 0 0 0 6 541 520 -

9 800 100 9 800 100

36 867 160 0 24 746 186 10 907 817 13 471 933 366 436 4 680 208 7 440 766

0 0 0 0 -

0 0 0 0 -

1 704 470 1 704 470 1 704 470

1 330 175 0 1 330 175 0 1 330 175

6. számú melléklet Az MFB Rt. érdekeltségi körébe tartozó társaságok 2004. december 31-én

Azon társaságok, ahol az MFB Rt. a Gt. 291. § szerinti közvetlen befolyással rendelkezik: adatok eFt-ban Társaság megnevezése Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Magyar Követeléskezelő Rt. Magyar Közmű Rt. MFB Üzemeltetési Kft. „V.a.”* Tőketárs Kft. „V.a.” Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft.

Társaság székhelye

Szavazati arány

Jegyzett tőke

1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1027 Budapest, Henger u. 2/B. 2040 Budaőrs, Ebner György köz 4. 1051 Budapest, Nádor u. 31. 1051 Budapest, Nádor u. 31.

77,79 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 99,99 %

10.156.000 4.000.000 1.600.000 20.000 1.455.470

1131 Budapest, Faludi u. 3.

100,00 %

8.930.000

* Végelszámolás alatt álló társaság Azon társaságok, ahol az MFB Rt. a Gt. 290 § szerinti többségi befolyással rendelkezik:

Társaság megnevezése Magyar Export-Import Bank Rt. Magyar Exporthitel Biztosító Rt. Defend Security Kft.”V.a.”*

Társaság székhelye 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1152 Budapest, Telek u. 5.

Szavazati arány 74,95 % 74,95 % 60,00 %

adatok eFt-ban Jegyzett tőke 10.100.000 4.250.000 275.000

* Végelszámolás alatt álló társaság

Azon társaságok, ahol az MFB Rt. a Gt. 289 § szerinti jelentős befolyással rendelkezik:

Társaság megnevezése Aranykapu Rt. Budai Egészség Központ Kft. Civil Biztonsági Szolgálat Rt. Ganz Transelektro Villamossági Rt. Intergas Hungária Kft. Print-X Nyomdaipari Rt. Viktória Gem Kft.

Társaság székhelye 6413 Kunfehértó, IV. körzet 6. 1123 Budapest, Nagy Jenő u. 8. 1119 Budapest, Petzvál József u. 56. 1061 Budapest, Király u. 16. 1107 Budapest, Fertő u. 14. 1134 Budapest, Gogol u. 16. 2083 Solymár, Panoráma u. 73.

Szavazati arány 48,94 % 49,00 % 48,72 % 41,98 % 48,78 % 47,99 % 48,78 %

adatok eFt-ban Jegyzett tőke 705.000 245.100 156.000 11.673.400 1.230.000 86.520 123.000

Az MFB Rt. konszolidációs köre 2004. december 31.


Az MFB 2004. évi konszolidált beszámolójába teljeskörűen - leányvállalatként - bevonásra kerülő társaságok a következők: adatok e-Ftban Társaság székhelye 9.

Társaság megnevezése

Közvetlen befektetések: Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Magyar Export-Import Bank Rt. Magyar Exporthitel Biztosító Rt. Magyar Közmű Rt. Magyar Követeléskezelő Rt. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft.

1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 2040 Budaőrs, Ebner György köz 4. 1027 Budapest, Henger u. 2/B. 1131 Budapest, Faludi u. 3.

Közvetlen tulajdonos megnevezése

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság

Összes részesedés aránya

94,44 % 74,95 % 74,94 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Összesen :

Saját tőke

10.938.998 12.020.732 6.331.193 1.719.700 2.459.357 8.709.456 -

Jegyzett tőke

10.156.000 10.100.000 4.250.000 1.600.000 4.000.000 8.930.000 39.036.000

Tartalékok

533.120 1.670.817 1.943.577 235.626 413.485 - 233.079 -

Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye

249.878 249.915 137.616 - 115.926 - 1.954.128 12.535 -

A teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok, amelyek a konszolidációba equity módszerrel kerülnek bevonásra: adatok eFtban Társaság megnevezése Közvetlen befektetések: Defend Security Kft. „V.a.”* MFB Üzemeltetési, Fenntartási és Szolgáltatási Kft. „V.a.” * Tőketárs Kft. „V.a.”* Közvetett – leányvállalaton keresztül tulajdonolt CW-Abwicklungs AG. (i.A.)* D-Park Kft. „V.a.”* Lacto-Csik S.A. Melcom-Ing Kft.”V.a.” Motor-Force Impex Srl. Reglama Szolgáltató Kft. „V.a.” Techno Ingatlanforgalmazási Kft. „V.a.” Trewin Kft. „V.a.”*

* Végelszámolás vagy felszámolás alatt




Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok


1152 Budapest, Telek u. 5. 1051 Budapest, Nádor u. 31.

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság

60,00 % 100,00 %

20.691 32.398

275.000 20.000

- 283.532 14.722

29.223 - 2.324

1051 Budapest, Nádor u. 31. -- befektetések: 1010 Wien, Doblhoffgasse 9. 1131 Budapest, Faludi u. 3. Csatószeg /Románia/ 1131 Budapest, Faludi u. 3. Kolozsvár /Románia/ 1131 Budapest, Faludi u. 3. 1131 Budapest, Faludi u. 3. 1131 Budapest, Faludi u. 3.

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság

100,00 %

n.a.

1.455.470

n.a.

n.a.

100,00 % 100,00 % 50,71 % 100,00 % 57,80 % 99,96 % 99,96 % 100,00 % Összesen :

136.165 169.815 n.a. 10.721 n.a. 267 136.828 154.617 -

n.a. 217.000 39.249 46.000 56.658 5.000 250.000 236.580 2.600.957

n.a. - 44.293 n.a. - 32.916 n.a. - 4.768 17.765 -10.743 -

n.a. - 2.892 n.a. - 2.363 n.a. 35 - 130.937 - 71.220 -

Magyar Követeléskezelő Rt. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Trewin Kft. „V.a.” Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Techno Ingatlanforgalmazási Kft. „V.a.” Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft.

Az MFB Rt. konszolidációs köre 2004. december 31.


A konszolidációba az MFB-re jutó szavazati arány alapján társult vállalkozásként bevonásra kerülő társaságok: adatok eFtban Társaság megnevezése


Közvetlen befektetések: Aranykapu Rt. Budai Egészség Központ Kft. Civil Biztonsági Szolgálat Rt. Ganz Transelektro Villamossági Rt. Intergas Hungária Kft. Viktória Gem Kft. Közvetett – leányvállalaton keresztül tulajdonolt Albertfalva Üzletközpont Kft. Construktőr Kft. Egressy Ingatlanberuházó Rt. Firebird-Füredi Kapu Kft. Keresztúri Ingatlanfejlesztő Rt. Megatrend Románia Srl. Salina Invest S.A.

6413 Kunfehértó, IV. körzet 6. 1123 Budapest, Nagy Jenő u. 8. 1119 Budapest, Petzvál József u. 56. 1061 Budapest, Király u. 16. 1107 Budapest, Fertő u. 14. 2083 Solymár, Panoráma u. 73. -- befektetések: 1075 Budapest, Károly krt. 9/B. 1222 Budapest, Komáromi út 17/C. 1147 Budapest, Hermina út 17. 4029 Debrecen, Pacsirta u. 19-21. 1173 Budapest, Borsó u. 73. Kolozsvár /Románia/ Marosvásárhely /Románia/


Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt.


Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok


48,94 % 49,00 % 48,72 % 41,98 % 48,78 % 48,78 %

1.900.669 220.823 544.662 10.387.717 1.209.975 130.009

705.000 245.100 156.000 11.673.400 1.230.000 123.000

1.309.629 -27.082 217.099 -61.129 20.566 6.186

-113.960 2.805 171.563 -1.224.554 -40.591 823

49,00 % 48,87 % 48,91 % 48,95 % 48,98 % 39,39 % 43,51 % Összesen :

941.991 127.208 549.362 716.166 2.546.914 n.a. n.a. -

560.000 133.000 550.000 715.000 2.552.000 331.540 1.472.539 20.446.579

369.170 3007 - 151 - 111 0 n.a. n.a. -

12.821 - 8.799 - 487 1.277 - 5.086 n.a. n.a. -

Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének értékcsökkenésének alakulása 2004. december 31.

8. számú melléklet adatok Ft-ban

BRUTTÓ ÉRTÉK

2004.01.01

Beszerzés

Selejtezés (-)

Értékesítés (-)

Egyéb csökkenés (-)

Átvezetés (+, -)

2004.12.31

Immateriális javak Vagyoni értékü jogok Szellemi termékek Beruházás 50.000 Ft alatti beszerzés

2 666 609 379 14 431 876 2 123 118 528 529 058 975 0

657 878 798 39 800 500 177 309 157 527 989 133 700

0 0 0 0 0

203 384 202 584 0 0 800

172 700 39 800 67 128 -67 128 132 900

11 035 742 0 540 094 717 -529 058 975 0

3 335 013 579 14 229 292 3 163 323 426 157 460 861 0

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések Beruházás 50.000 Ft alatti beszerzés

4 320 040 354 2 302 730 258 1 968 949 642 48 360 454 0

1 017 170 363 168 727 379 604 844 960 225 874 058 17 723 966

62 814 158 0 57 079 743 0 5 734 415

140 401 758 0 138 711 068 0 1 690 690

49 243 553 3 300 000 5 265 191 30 379 501 10 298 861

-10 515 742 520 000 28 016 837 -39 052 579 0

5 074 235 506 2 468 677 637 2 400 755 437 204 802 432 0

Nem pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések Beruházás 50.000 Ft alatti beszerzés

822 371 507 703 200 138 103 696 369 15 475 000 0

28 510 455 28 429 536 70 929 0 9 990

102 000 0 102 000 0 0

30 555 943 11 003 219 19 463 973 0 88 751

605 430 254 551 129 842 39 266 651 14 955 000 78 761

-520 000 0 0 -520 000 0

214 431 287 169 496 613 44 934 674 0 0

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

2004.01.01

Terv szerinti écs

Selejezés (-)

Értékesítés (-)

Terven feluli écs.

Egyéb vált.(+,-)

2004.12.31

Immateriális javak Vagyoni értékü jogok Szellemi termékek 50.000 Ft alatti azonnali leírás

658 048 601 13 165 138 644 883 463 0

472 137 644 405 587 471 598 357 133 700

0 0 0 0

38 834 38 034 0 800

0 0 0 0

-132 900 0 0 -132 900

1 130 014 511 13 532 691 1 116 481 820 0

1 286 339 179 308 058 576 978 280 603 0

470 011 248 46 203 019 406 084 263 17 723 966

61 216 534 0 55 482 119 5 734 415

107 234 033 0 105 543 343 1 690 690

15 152 537 0 15 152 537 0

-15 554 858 0 -5 255 997 -10 298 861

1 587 497 539 354 261 595 1 233 235 944 0

89 905 645 66 856 553 23 049 092 0

18 813 310 10 374 121 8 429 199 9 990

102 000 0 102 000 0

30 086 174 11 003 219 18 994 204 88 751

0 0 0 0

-56 425 914 -49 722 959 -6 624 194 -78 761

22 262 389 16 504 496 5 757 893 0

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések 50.000 Ft alatti azonnali leírás Nem pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések 50.000 Ft alatti azonnali leírás

Mérlegen kívüli tételek állománya 2004. december 31.

Kötelezettség fajta

Forint összeg (eFt)

Függő kötelezettségek

127 166 763

Adott garanciák és kezességek HUF EUR Rendelkezésre tartott forint hitelkeretek HUF EUR Forint hitelígérvények HUF Peres ügyekből származó várható kötelezettségek HUF Opciós ügyletekből származó kötelezettségek EUR Egyéb függő kötelezettség HUF EUR

36 551 995 28 033 029 8 518 966 85 715 714 78 714 606 7 001 108 2 121 788 2 121 788 1 526 693 1 526 693 387 340 387 340 863 233 19 863 214

Jövőbeni kötelezettségek

20 711 572


HUF USD Egyéb jövőbeni kötelezettség HUF EUR Garanciabeváltással kapcsolatos kötelezettség HUF Jövőbeni tőkeemelési kötelezettség HUF

8 113 050 0 8 113 050 6 327 062 5 647 859 679 203 4 775 135 4 375 218 399 917 876 325 876 325 620 000 620 000

Mérlegen kívüli követelések

14 605 415


8 963 057 0 8 963 057 4 378 693 3 807 951 570 742 387 340 387 340 876 325 876 325

HUF USD Kamatswap ügyletek

HUF EUR Kamatswap ügyletek HUF EUR Opciós ügyletekből származó követelések EUR Garancia beváltással kapcsolatos követelés HUF


Deviza öszeg (ezerben)

Árfolyam

28 033 029 34 640

1,00 245,93

78 714 606 28 468

1,00 245,93

2 121 788

1,00

1 526 693

1,00

1 575

245,93

19 3 510

1,00 245,93

0 45 000

1,00 180,29

5 647 859 3 767

1,00 180,29

4 375 218 1 626

1,00 245,93

876 325

1,00

620 000

1,00

0 36 446

1,00 245,93

3 807 951 3 166

1,00 245,93

1 575

245,93

876 325

1,00

A létszám, bérköltség, személyi jellegű kifizetések, sport, egészségügyi és oktatási költségek alakulása 2004. december 31.


adatok eFt-ban Megnevezés Bérköltség Bérköltség Tiszteletdíj ebből: Igazgatóság Felügyelő Bizottság Személyi jellegű kifizetések Étkezés Üdülés Segély, ösztöndíj Saját személygépkocsi használati díj Életbiztosítás Ruházati költségtérítés Önkéntes nyugdíjpénztár Munkábajárás Napidijak Munkáltatót terhelő SZJA Brüsszeli képviselet költségei Nyugdíj Gépkocsi átalány Reprezentáció Személyi jellegű egyéb kifizetés Betegszabadság Táppénz munkáltatót terh. része Végkielégítés Szemüveg költségtérités Egyéb nem önálló tev.ből szárm.jöv Sport,egészségügy,oktatás Sport Egészségügy Oktatás Átlagos állományi létszám

2003. év Teljes munkaidős Részmunkaidős fizikai szellemi összesen szellemi 6 879 1 922 126 1 929 005 23 103 6 879 1 922 126 1 929 005 23 103 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 442 332 437 332 879 5 954 52 8 597 8 649 254 0 36 694 36 694 745 0 4 809 4 809 265

Állományon kívüli 73 875 27 217 46 658 33 900 12 758 800 0 0 766

Összesen 2 025 983 1 979 325 46 658 33 900 12 758 339 633 8 903 37 439 5 840

49 0 318 0 0 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

14 930 58 147 45 951 1 420 1 79 811 38 538 1 538 191 41 810 42 059 9 513 2 384 30 162 0 0 27 096 4 599 6 504 15 993

14 979 58 147 46 269 1 420 1 79 834 38 538 1 538 191 41 810 42 059 9 513 2 384 30 162 0 0 27 096 4 599 6 504 15 993

173 1 425 1 440 0 0 1 652 0 0 0 0 795 361 434 0 0 0 270 0 210 60

0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

15 152 59 572 47 709 1 420 1 81 520 38 538 1 538 191 41 810 42 854 9 874 2 818 30 162 0 0 27 366 4 599 6 714 16 053

fizikai 39 490 39 490 0 0 0 12 326 540 2 014 0 0 91 4 724 1 992 0 0 2 965 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 195 460 525 210

2

208

210

7

0

217

10

Teljes munkaidős szellemi összesen 2 894 852 2 934 342 2 894 852 2 934 342 0 0 0 0 0 0 462 331 474 657 17 878 18 418 56 859 58 873 5 893 5 893 1 495 1 495 13 036 13 127 80 637 85 361 64 377 66 369 2 284 2 284 0 0 111 885 114 850 47 126 47 126 0 0 0 0 60 861 60 861 22 430 22 430 15 508 15 508 3 916 3 916 786 786 2 124 2 124 96 96 62 260 63 455 13 741 14 201 15 814 16 339 32 705 32 915 297

307

2004. év Részmunkaidős szellemi 32 497 32 497 0 0 0 6 140 413 405 80 0 63 2 573 1 260 0 0 1 346 0 0 0 0 19 0 0 0 19 0 564 322 168 74

Állományon kívüli 76 697 23 650 53 047 35 784 17 263 468 0 0 325 0 0 0 0 0 0 143 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 043 536 2 990 489 53 047 35 784 17 263 481 265 18 831 59 278 6 298 1 495 13 190 87 934 67 629 2 284 0 116 339 47 126 0 0 60 861 22 449 15 508 3 916 786 2 143 96 64 019 14 523 16 507 32 989

7

0

314

Összesen


Az MFB Rt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása

Mutatók

2003.12.31

2004.12.31

69,40%

53,59%

67,60%

76,28%

4,01

4,56

2,83

4,51

18,76%

17,41%

8,38%

12,11%

1,57%

2,11%

1. Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz 2. Követelések aránya Követelések Összes eszköz 3. Eladósodottság foka Kötelezettségek Saját tőke 4. Likviditási fok Forgóeszközök Rövid lej.kötelezettségek 5. Saját tőkeellátottság Saját tőke Összes forrás 6. Vagyonarányos jövedelmezőség Adózás elötti eredmény Saját tőke 7. Eszközarányos jövedelmezőség Adózás elötti eredmény Összes eszköz

Kamatswap ügyletek időarányos kamatának elhatárolása


2004. december 31.

Ref.szám SWAP/16 SWAP/20 SWAP/21 SWAP/22 SWAP/23 SWAP/25 SWAP/26 SWAP/27 SWAP/28 SWAP/29 SWAP/30 SWAP/31 SWAP/32

kezdete 2004.10.19 2004.10.19 2004.10.19 2004.10.19 2004.10.19 2004.11.25 2004.11.25 2004.11.25 2004.11.25 2004.11.25 2004.11.25 2004.11.25 2004.12.31

Futamidő Napok száma Devizanem Teljes futamidőre járó 2004.évi időarányos Ft ellenérték Árfolyam vége napok száma 2004.évben fizetett kamat kapott kamat kamatkülönbözet kamatkülönbözet (eFt) 2005.04.19 182 74 USD -325 000,00 92 390,28 -232 609,72 -93 299,50 -16 821 180,29 2005.04.19 182 74 USD -92 390,28 355 500,00 263 109,72 105 533,02 19 027 180,29 2005.04.19 182 74 USD -355 500,00 103 512,50 -251 987,50 -101 071,91 -18 222 180,29 2005.04.19 182 74 USD -103 512,50 379 000,00 275 487,50 110 497,73 19 922 180,29 2005.04.19 182 74 USD -379 000,00 124 240,28 -254 759,72 -102 183,84 -18 423 180,29 2005.11.25 365 37 HUF * 125 000 000,00 * * 0 1,00 2005.11.25 365 37 HUF * 196 500 000,00 * * 0 1,00 2005.11.25 365 37 HUF * 222 700 000,00 * * 0 1,00 2005.11.25 365 37 HUF * 187 500 000,00 * * 0 1,00 2005.11.25 365 37 HUF * 125 000 000,00 * * 0 1,00 2005.11.25 365 37 HUF * 125 000 000,00 * * 0 1,00 2005.11.25 365 37 HUF * 187 500 000,00 * * 0 1,00 2005.03.31 90 1 HUF -13 061 229,00 15 100 529,00 2 039 300,00 22 659,00 23 1,00

Összesen: * A kamatperiódus a mérlegkészítés időpontjáig nem került lezárásra

-14 495

Az MFB Rt. vállalkozásaival szemben elszámolt


egyéb és rendkívüli bevételei 2004. december 31.

Társaság megnevezése Egyéb bevételek Nemzeti Lakásberuházó Kft Ganz Transelektro Rt Magyar Követeléskezelő Rt Rendkívüli bevételek Limpex Rt. "v.a." Magyar Közmű Kft.

Gazdasági esemény lerása

Összeg (eFt)

Tárgyi eszköz értékesítés Értékvesztés felszabadítás Tárgyi eszköz értékesítés

3 538 2 736 303 499

Végelszámolásból eredő megtérülés és egyéb követelések Tőkeleszállítás

629 254 52 723 576 531

3. Kiegészítő információk a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény alapján

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság vezető tisztségviselői 2004. december 31-én, valamint az ebben bekövetkezett változások a jelentés publikálásának időpontjáig (2004. április 29-ig) I.

Az Igazgatóság tagjai

Elnök:

Dr. Zdeborsky György

Alelnök:

Dr. Palánkai Tibor

Igazgatósági tagok:

Erős János Czirják Sándor Dr. Inotai András Mészáros János Nagy Tamás Dr. Varga Sándor

Az Igazgatóság összetételében 2004. április 29-ig változás nem következett be.

II.

A Felügyelő Bizottság tagjai

Heller Judit

elnök

Almási Ákos Dr. Deák Gábor Fábián Lajos László Kovács Flórián László Mészáros László Dr. Nyíri Viktor Simóka Kálmánné dr. Dr. Zakar Ágnes Az Felügyelő Bizottság összetételében 2004. április 29-ig változás nem következett be.

III.

Vezető pozíciót betöltő alkalmazottak: Név

Beosztás

Erős János

vezérigazgató

Czirják Sándor

vezérigazgató

Terület

Aladics Sándor

vezérigazgató-helyettes Fejlesztéspolitikai Divízió

Lex Zoltán

vezérigazgató-helyettes Üzleti Divízió

Merfelsz Gábor

vezérigazgató-helyettes Pénzügyi Divízió

Galanits Rita

ügyvezető igazgató, vezető jogtanácsos ügyvezető igazgató

Koltai Zsolt Gyula

ügyvezető igazgató

Hitelezési Igazgatóság

Orosz Sándor


Banküzem Igazgatóság

Palicskó Csaba


Brüsszeli Képviselet

Penzné Lajta Katalin


Humánpolitikai Igazgatóság

dr. Szegedi Gyula


Támogatásközvetítési Igazgatóság

Szelényi György


Pénz- és Tőkepiaci Műveletek Igazgatósága

dr. Tomka József


Üzleti Divízió, Törzskar

Tzvetkov Julián


Tőkefinanszírozási Igazgatóság

Dr. Csizmás József

Jogi és Szabályozási Igazgatóság Főkönyvelőség

A vezető pozíciót betöltő alkalmazotti kör összetételében 2005. április 29-ig változás nem következett be.

A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított Éves jelentés

Recommend Documents