A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított Éves jelentés

A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított

Éves jelentés a 2006. december 31-én lezárult üzleti évre vonatkozóan

Tartalomjegyzék

a. A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. évre vonatkozó, magyar számviteli elvek alapján összeállított, nem konszolidált, auditált éves beszámolója és független könyvvizsgálói jelentés b. Az MFB 2007/A jelű kötvények forgalomba hozatali céljának megvalósulása c. A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság értékpapír struktúrájának változása d. A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság vezető állású személyei e. A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2005. évre vonatkozó konszolidált mérlege és eredménykimutatása, valamint az ezekhez kapcsolódó független könyvvizsgálói jelentés

A 2006. évi gazdálkodás és eredményesség értékelésénél, az előző évivel való összehasonlításánál három tényezőt szükséges kiemelni. A mérlegfőösszeg több mint 33 %-os növekedésében döntő tényező volt az autópálya építés finanszírozás. 2006. évben 255 Mrd Ft folyósítás és 60 Mrd Ft törlesztés volt. Az autópálya finanszírozás 2006. év végi 417 Mrd Ft-os állománya a következő években előtörlesztés és lejárat miatt várhatóan kikerül a mérlegből. A bank fejlesztési hiteleket nyújt, melyek viselkedése lényegesen eltér a kereskedelmi banki forgóeszköz hitelezéstől. A korábbi években nyújtott hitelek jelentős részét már törlesztik az igénybevevők, így a hitelfolyósításnál kevésbé dinamikusan nő az ügyfelekkel, illetve a kereskedelmi bankokkal szembeni követelésállomány. A bank eredménye a tervezettet meghaladó és lényegében az előző évivel azonos, figyelembe véve a 2005. évi egyszeri 13,5 Mrd Ft-os az ÁPV Zrt. által végül kifizetett hitel céltartalékának felszabadításából adódó eredményjavító hatást, amely összeget az állam adó és osztalék formájában el is vont.

Kiegészítő melléklet 2006. december 31.

Tartalomjegyzék 1. 2. 3. 4.

A Bank alapadatai...................................................................................................3 A Bank bemutatása.................................................................................................4 Összefoglaló a Bank 2006 évi üzletmenetéről .......................................................7 A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása...............................................10 4.1 Általános tájékoztató ....................................................................................10 4.2 Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend......................................11 4.3 Értékelési módok és eljárások ......................................................................12 5. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések .................17 5.1 A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések.........17 5.1.1 Pénzeszközök .......................................................................................17 5.1.2 Állampapírok........................................................................................18 5.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések...............................................18 5.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések ......................................................19 5.1.5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ..............................................20 5.1.6 Részvények, üzletrészek.......................................................................20 5.1.7 Immateriális javak és tárgyi eszközök..................................................22 5.1.8 Egyéb eszközök ....................................................................................23 5.1.9 Aktív időbeli elhatárolások...................................................................24 5.1.10 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek .........................................25 5.1.11 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek.................................................26 5.1.12 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség .........................26 5.1.13 Egyéb kötelezettségek ..........................................................................27 5.1.14 Passzív időbeli elhatárolások................................................................28 5.1.15 Céltartalékok.........................................................................................28 5.1.16 Hátrasorolt kötelezettségek ..................................................................29 5.1.17 Saját tőke és elemei ..............................................................................29 5.1.18 Egyéb mérleghez kapcsolódó információk 2006. december 31-én......30 5.1.19 Devizamérleg........................................................................................31 5.2 A mérlegen kívüli tételek egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések ...........32 5.2.1 Függő kötelezettségek ..........................................................................32 5.2.2 Jövőbeni kötelezettségek ......................................................................33 5.2.3 Mérlegen kívüli követelések.................................................................34 5.2.4 Fedezetek..............................................................................................34 5.3 Az eredménykimutatás egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések...............35 6. Általános tájékoztató adatok.................................................................................43 6.1 A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása ......................................43 6.2 Költséghatékonysági mutató ........................................................................43 6.3 Szavatoló tőke számítása..............................................................................44 6.4 Kockázatvállalás...........................................................................................44 6.5 Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések .............................................45 6.6 Deviza határidős ügyletek állománya...........................................................45 6.7 Kamatswap ügyletek ....................................................................................45 6.8 Betétvédelmi alap .........................................................................................45 6.9 Tranzakciók részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal ........................45 6.10 2006. december 31-i MNB árfolyamok........................................................46 6.11 Egyéb tájékoztató adatok..............................................................................46 7. A mérleg fordulónapja utáni fontosabb események……………………………. 47 8. Mellékletek ...........................................................................................................48 Az MFB Rt. 2006. évi kiegészítő melléklete 2

ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A Bank alapadatai A társaság neve:

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (MFB Rt.)

Székhelye:

1051 Budapest, Nádor u. 31.

Alapítás időpontja:

1991. december 1.

Társasági forma:

részvénytársaság

Tulajdonos:

Magyar Állam

Részvényesi jogok gyakorlója:

Gazdasági és Közlekedési Miniszter

A Bank vezérigazgatói:

Erős János (lakhely: Budapest)

100 %

Czirják Sándor (lakhely: Budapest) Részvények száma, névértéke:

Törzsrészvények értéke 87.570.000.000 Ft, amely 87.570 db 1.000.000,-Ft névértékű törzsrészvényből áll.

A Bank tevékenységi köre:

TEÁOR 65.12 egyéb monetáris tevékenység, TEÁOR 65.21 pénzügyi lízing, TEÁOR 65.23 máshova nem sorolt, egyéb pénzügyi tevékenység.

Cégbírósági bejegyzési szám:

01-10-041712

BAF engedély száma:

32/1993.

ÁPTF engedély száma:

973/1997/F

A bank információs honlapja:

www.mfb.hu

Az MFB Rt. 2006. évi kiegészítő melléklete 3

2. A Bank bemutatása A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (a továbbiakban: MFB Rt., Bank) szakosított hitelintézeti jogállású egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság. A Bank jogelődje, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Rt. (MBF Rt.), amelynek alapító okiratát és alapszabályát 1991. november 27-én írta alá az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ), az Állami Fejlesztési Intézet (ÁFI) és a Szerencsejáték Rt. A Társaság 1991. december 1-jén kezdte meg működését. Az alapítás 4.607 mFt alaptőkével és 2.202 mFt tőketartalékkal, összesen 6.809 mFt saját vagyonnal történt. A társaság 1993. július 1-jétől 1996. december 31-ig befektetési bankként működött az Állami Bankfelügyelet 32/1993. sz. felhatalmazása alapján. A Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) életre hívta és szabályozta, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank jogutódjaként, a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságot, illetve tevékenységét, amely szakosított hitelintézetként, az egyetlen hazai fejlesztési bankként folytatta tevékenységét. A Bank 1997. január 1-jétől működik Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság néven. A Bank jogállását, feladatait és tevékenységi körét jelenleg a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló, többször módosított 2001. évi XX. törvény (a továbbiakban: MFB törvény), az Alapító Okirat rendelkezései, valamint a Bank hatályos, 2004-ben jóváhagyott Középtávú Stratégiája határozzák meg. Az MFB Rt. az MFB törvény alapján az alábbi pénzügyi és egyéb szolgáltatásokat nyújthatja: Pénzügyi szolgáltatások a) b) c) d)

e) f) g) h) i)

betétek és más visszafizetendő pénzeszközök gyűjtése kizárólag jogi személyektől; hitel és pénzkölcsön nyújtása; pénzügyi lízing; az MFB törvényben meghatározott feladatához közvetlenül kapcsolódóan 1. pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása - a pénzforgalmi számlavezetés kivételével kizárólag jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság és egyéni vállalkozó részére, 2. pénzforgalmi számlavezetés kizárólag olyan gazdasági társaság részére, amelyben az MFB Rt. közvetlen tulajdonnal rendelkezik; kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; hitelreferencia szolgáltatása; letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység; pénzügyi szolgáltatás közvetítése.

Egyéb szolgáltatások Az MFB Rt. külön jogszabály, illetőleg az érintett minisztériumokkal, vagy más jogi személyekkel kötött szerződés alapján az elkülönített állami pénzalapokból, a fejezeti kiadási előirányzatokból, illetőleg európai közösségi forrásokból finanszírozott operatív programokhoz kapcsolódó –elsődlegesen a közreműködő szervezetként végzett tevékenység eredményességét növelő - feladatokat láthat el, így különösen:


a) b) c) d) e) f)

támogatott pályázatok kezelését, döntés-előkészítést, pénzügyi lebonyolítást, monitoring végzését, a forrásfelhasználás és a támogatott cél megvalósításának vizsgálatát, európai közösségi források jogszabálysértő, nem rendeltetésszerű vagy szerződésellenes felhasználásából származó követelések érvényesítését, ide nem értve az adók módjára történő behajtást;1 g) tanácsadást, valamint h) egyéb, az a-g) pontokban foglaltakhoz kapcsolódó kiegészítő szolgáltatásokat.

Az MFB Rt. külön törvényben meghatározott gazdálkodó szervezet esetében a Magyar Állam nevében tulajdonosi jogokat gyakorol.2

Az MFB Rt. főbb mutatószámai

A Bank jegyzett tőkéje, saját tőkéje és mérlegfőösszege 2003-2006

millió Ft

1 100 000 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2003

2004

2005

Jegyzett tőke

Saját tőke

2006

Mérleg-főösszeg

millió Ft

1 2

2003

2004

2005

2006

Jegyzett tőke

87 570

87 570

87 570

87 570

Saját tőke

100 151

105 492

113 466

121 710

Mérlegfőösszeg

533 859

605 785

779 412

1 037 160

Hatályos: 2006. augusztus 24-től A 2006. évi LXV. Törvény 6. § (3) bekezdése alapján, amely 2006. augusztus 24-től hatályos


A Bank külföldi számlavezetői

– ABN-AMRO Bank

New York, USA

– Commerzbank AG

Frankfurt am Main, Németország

– Bank Austria Creditanstalt AG

Bécs, Ausztria

– Euroclear Bank S. A

Brüsszel, Belgium

– Mizuho Corporate Bank Ltd.

Tokió, Japán

– The Royal Bank of Scotland Plc.

London, UK

– Zürcher Kantonalbank

Zürich, Svájc

Tagság hazai és nemzetközi szervezetekben

– Agrár-vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány – Budapesti Kereskedelmi és Iparkamara – Gazdálkodási és Tudományos Társaságok Szövetsége – Hitelgarancia ZRt. – Magyar Bankszövetség – Magyar Forex Társaság – Magyar Kockázati- és Magántőke Egyesület (HVCA) – Belső Ellenőrök Magyarországi Szervezete – Országos Betétbiztosítási Alap – European Association of Public Banks (EAPB) Állami Tulajdonú Bankok Európai Szövetsége

– European Investment Fund (EIF)3 Európai Befektetési Alap1

– Club of Institutions in the European Union Specialising in Long-Term Credit (ISLTC) Az Európai Unió hosszú lejáratú hitelnyújtásra szakosodott pénzintézeteinek Klubja

– Network of European Financial Institutions for Small and Medium Sized Enterprises (NEFI) Kis- és Középvállalkozások Finanszírozásával Foglalkozó Európai Pénzintézetek Hálózata

– International Chamber of Commerce (ICC) Nemzetközi Kereskedelmi Kamara

– International Capital Market Association (ICMA) Nemzetközi Értékpapírpiaci Szövetség

– European Private Equity & Venture Capital Association (EVCA) Európai Magántőke és Kockázati Tőke Szövetség

3

2003. júliusától az MFB Rt. 0,25 %-os részesedéssel rendelkezik az EIF-ben, mint tagszervezet


3. Összefoglaló a Bank 2006 évi üzletmenetéről A 2006. év eseményei közül az alábbiak voltak a legfontosabbak: A Bank működését befolyásoló főbb események o

A 2006. évi Költségvetési törvény – a hatékonyabb és rugalmasabb működés érdekében emelte az MFB Rt. forrásbevonására és árfolyam-garanciájára vonatkozó kereteket (éven túli forrásbevonás: 2005: 1.000 mFt, 2006: 1.200 mFt; Forrásoldali árfolyamgaranciakeret: 2005: 900 mFt, 2006: 1000 mFt).

o

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló törvény 2006. augusztus 24-én hatályba lépett módosítása szerint: - A Bank a Magyar Állam nevében a külön jogszabályban meghatározott gazdálkodó szervezetek esetében tulajdonosi jogokat gyakorolhat, - A törvény mellékletében szereplő, az MFB Rt. által 100 %-ban tulajdonolható társaságok köre 2006-ban kibővült a Magyar Vállalkozásfejlesztési Kht.-val, az IT Információs Társadalom Informatikai és Távközlési Szolgáltató Kht.-val, valamint az Európai Közösség pénzeszközeinek igénybevételéhez kapcsolódó feladatok (ideértve a támogatás közvetítést) ellátása érdekében alapított társasággal; - A Bank egy gazdasági társaságban – a járulékos és stratégiai befektetések kivételével - közvetlenül, illetőleg közvetetten legfeljebb 50 % - 1 szavazat mértékű tulajdoni részesedéssel rendelkezhet, az eddigi 49 % helyett. Az állam tulajdonában lévő vállalkozói vagyon értékesítéséről szóló 1995. évi XXXIX. törvény 2006. augusztusi módosítása értelmében az MFB Rt. a Hitelgarancia Zrt., a Regionális Fejlesztési Holding ZRt. és a Kisvállalkozás-fejlesztési Pénzügyi Zrt. esetében a Magyar Állam nevében tulajdonosi jogokat gyakorolhat.

o

A 2052/2006. (III. 20.) számú Kormányhatározat a vállalkozói banki feladatok kialakítása és a kis- és középvállalkozás-fejlesztési intézményrendszer továbbfejlesztése érdekében szükséges feladatokat és határidőket szabályozta, amely alapján a Bank 2 mrd Ft tőkével megalapította az Európai Uniós támogatások egységes kezelését végző Vállalkozói Támogatásközvetítő Zrt.-t (a továbbiakban: VTK Zrt.)

o

A Bank 2006. utolsó negyedévében megkezdte a fejlesztési tőkebefektetési tevékenység feladatainak átadását az átszervezésre kerülő Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Zrt.-nek (a továbbiakban: NIL Zrt.), melyben az MFB Bankcsoport 2007. január 1-jétől a fejlesztési tőkefinanszírozási tevékenységet végezni fogja.

o

Az MFB Rt. feladatkörében és tevékenységében – az alapítói döntések értelmében – bekövetkezett változások érintették a Bank szervezeti felépítését és alkalmazotti létszámát. A 2006. év utolsó negyedévében a Bank önálló társaságba helyezte a támogatásközvetítési területét és regionális hálózatát, valamint átszervezte a tőkefinanszírozással foglalkozó szakterületét. Az év során a Bank megerősítette a kockázatkezelési és monitoring tevékenységét, külön Kockázatkezelési és Monitoring Divízió létrehozásával.

o

Az MFB informatikai fejlesztései a 2004-ben elfogadott stratégia fő iránya mentén valósulnak meg, amelyek a további homogenizálást és az alkalmazások csökkentését szolgálják. Így a Bank rendszerfejlesztésének fő eleme 2006. évben a központi integrált SAP rendszer továbbfejlesztése volt, amely keretében a Limitkezelési rendszer kifejlesztésére, a Kockázatvállalási modul új verziójának átadására, a Keretelőjegyzések kialakítására, valamint a pénzügyi modulok továbbfejlesztésére került sor. A


rendszerfejlesztés keretében elkészült az Inforex és a SAP rendszerek közötti interface program első verziója. o

A Moody’s Investor Service nemzetközi hitelminősítő intézet 2006-ban is elvégezte szokásos éves, helyszíni vizsgálatát az MFB Rt-ben, amely eredményeképpen ismételten megerősítette a Bank „A1”-es közép és hosszú lejáratú, valamint „P1”-es rövid lejáratú betéteire vonatkozó minősítését. A Moody’s az év során változtatásokat vezetett be a nem szuverén pénzintézetek minősítésének módszertanában, valamint az év végén egy kategóriával leértékelte a Magyar Állam nemzetközi hitelminősítését. Ennek következtében az MFB bankbetéti minősítése „A2”-re (hosszú), illetve „P-1”-re (rövid) változott. Az említett módszertani változás eredményeképpen ugyanakkor az MFB Rt. elsőrendű, nem biztosított adósságát „AAA”-ra (hazai deviza) és „Aa1”-re (idegen deviza) minősítette, amely kedvezőbb a Magyar Állam besorolásánál.

A Bank üzletmentével kapcsolatos főbb események o

A Bank 2006. évi hitelezési tevékenységének nagy részét a meglévő és az újonnan bevezetett hitelprogramok adták. A Bank az alábbi 4 hitelprogram keretében fogadott be kérelmeket: - "Sikeres Magyarországért" Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram - "Sikeres Magyarországért" Önkormányzati Infrastruktúra-fejlesztési Hitelprogram - "Sikeres Magyarországért" Agrár Fejlesztési Hitelprogram - "Sikeres Magyarországért" Bérlakás Hitelprogram A „Sikeres Magyarországért" Hitelprogramok keretében befogadott kérelmek száma 4.575 db volt, értéke 327 milliárd Ft volt. A Bank 4.289 db, 275 milliárd Ft összértékű kérelmet hagyott jóvá az egyes programok meghirdetése óta. A hitelprogramok keretében jóváhagyott hitelek döntő hányada kereskedelmi bankok közvetítésével folyósított refinanszírozási hitel, amelyek a piac valamennyi résztvevője számára elérhetőek. A "Sikeres Magyarországért" Hitelprogramok keretében a Bank eredetileg 2006. december 31-ig fogadhatott be kérelmeket, azonban az uniós támogatási jogszabályok alapján a hitelprogramok igénybevételi határideje 2007. december 31-ig meghosszabbításra került. A Bank új hitelprogramokat dolgozott ki és vezetett be a 2006. évben, az új programok felfutása azonban 2007-ben várható: - 2006-ban a Bank kidolgozta és meghirdette az árvízkárok enyhítésére az Újjáépítési Hitelprogramot, amely keretében az első kérelmek 2007. januárban érkeztek be a Bankhoz. - A közalkalmazottak részére a Pályamódosító Hitelprogram feltételrendszerét a Bank Igazgatósága 2006. novemberében fogadta el, az első kérelem szintén 2007. januárjában érkezett be a Bankhoz.

o

A Bank 2006-ban is rendelkezésre állt egyedi állami vagy egyéb konzorciális nagy projektek, valamint kisebb vállalati projektek közvetlen finanszírozására. Az előkészítő munkákat követően a közvetlen hitelfolyósítás az év utolsó negyedében gyorsult fel. A nem programok keretében megvalósult, közvetlen folyósítású forint hitelek keretében 279,8 milliárd Ft összegű új hitelt folyósított a Bank, míg a közvetlen finanszírozású deviza hitelek esetben 2006-ban 52,1 milliárd Ft új hitel folyósítására került sor. Az autópálya hitelek mellett elsősorban magánvállalatok igényeltek beruházásaik finanszírozásához, főként deviza hitelt.


o

A Bank 2006-ban továbbra is működtette a KKV szektor részére meghirdetett fejlesztési tőke programját, másrészt az MFB-EXIMBANK-MEHIB-Corvinus-csoport vezető hitelintézeteként folytatta az együttműködés hatékony lehetőségeinek kiaknázását.

o

A VTK Zrt. megalakulásáig, illetve a feladatok átadásáig a támogatásközvetítés a 2006. évben sikeresen működött, az MFB Rt. a közösségi forrásokból (Strukturális Alapok), illetve az elkülönített nemzeti forrásokból (költségvetési célelőirányzatok, állami pénzalapok) finanszírozott uniós és hazai támogatási programok végrehajtásában vett részt. A Bank támogatásközvetítési faladatait 2006. utolsó negyedévétől a már említett Vállalkozói Támogatásközvetítő Zrt. végezte. A Bank megvásárolta, majd a VTK Zrt. részére továbbértékesítette a Magyar Vállalkozásfejlesztési Kht.-t és az IT Információs Társadalom Informatikai és Távközlési Szolgáltató Kht.-t. A VTK az MFB Rt.-től átvett és a kht-k által végzett tevékenységeket összevonja, amelynek célja az EU források vállalkozásokhoz való eljuttatásának hatékonyabbá, gyorsabbá és átláthatóbbá tétele, egy költségtakarékosabb szervezet kialakítása.

o

Az MFB Rt. 2006. évben 1.600 millió EUR összegű idegen forrást vont be. A források súlyozott átlag-futamideje 5,41 év, míg a teljes költség alapján számított hozamfelára 16,3 bázisponttal haladta meg az Euribor-t, amely a piaci forrásköltséggel összevetve kedvező árazású forrásokat jelentett a Bank számára. A bevont források instrumentumok szerinti megoszlása a következő volt: 62 % kibocsátott értékpapír, 13 % intézményi hitelek, 25 % értékpapírosított hitelek. Az MFB Rt. által 2006. márciusában végrehajtott 500 mEUR névértékű, öt éves lejáratú, fix kamatozású kötvénykibocsátása független befektetői vélemények szerint - a Bank saját kategóriájában - az év legjobb kötvénykibocsátása volt.

A gazdálkodás, a jogszabályi megfelelőség és törvényesség betartásának vizsgálata o

2006. júniusában a Bank számára pozitívan zárult az Állami Számvevőszék által 2005. decemberében megkezdett, 2003-2005. évekre vonatkozó átfogó vizsgálat.

o

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: PSZÁF vagy Felügyelet) 2006. október 24. és 2006. november 7. között helyszíni célvizsgálatot végzett a Banknál. A PSZÁF a Bank működését megfelelőnek találta és vizsgálatát felügyeleti intézkedés alkalmazása nélkül zárta le.

o

Budapest Főváros Önkormányzat Főpolgármesteri Hivatal Adó Ügyosztálya 2006. év folyamán 2000-2004. évekre vonatkozóan a Banknál elvégezte a helyi iparűzési adó bevallások és pénzügyi teljesítések utólagos vizsgálatát. A vizsgálat 1,4 millió Ft adóhiányt állapított meg, melyet a Bank 2006-ban megfizetett.

o

Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal (a továbbiakban: „APEH”) 2006. júliusában 2004. és 2005. évekre vonatkozóan minden adónemre kiterjedő, átfogó vizsgálatot kezdett az MFB Rt-nél. A Bank a várható adóhiányra és bírságra a 2006. évi eredmény terhére céltartalékot képzett.


4. A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása 4.1

Általános tájékoztató

A hitelintézetek számára a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban Sztv.), valamint az ahhoz kapcsolódó, a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (Szkr., Kormányrendelet) figyelembe vételével alakította ki Számviteli politikáját, mely többek között meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáját, tartalmát, az érvényesítendő értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra-hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. A Bank Számviteli politikájának kialakításakor figyelembe vett jogszabályok, egyéb előírások és rendelkezések között szerepelnek az alábbiak is: – a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt.), – a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló törvény, – a Hpt. felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletek és PM rendeletek, – a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének előírásai, – a helyszínen kívüli adatszolgáltatásra vonatkozó PSZÁF határozat előírásai, – a Magyar Nemzeti Bank adatszolgáltatásra vonatkozó rendelkezései, – az adó- és járulékfizetésre, valamint adatszolgáltatásra vonatkozó jogszabályok, – a tulajdonosi előírások, – igazgatósági döntések, – egyéb rendelkezések. A Bank a 2006. évben egy esetben módosította a Számviteli politikáját. Részben a 2006. évtől hatályos jogszabályi (Számviteli törvény, 250/2000. Hitelintézeti kormányrendelet) változásokból adódó szükséges módosítások kerültek átvezetésre, részben az alábbi fontosabb kiegészítések, változtatások történtek:


– 2006. évtől a Bank a fejlesztési tőkebefektetések esetében az alábbi elszámolási technikát alkalmazza: A futamidő alatt teljesített osztalékfizetések az exitkor (a tőkebefektetésből történő kiszálláskor) esedékes vételár részét képezik, ezért a Bank ezen bevételeket a tényleges tartalmuknak megfelelően a 6. Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei között számolja el, majd az exit évéig elhatárolja. o A fejlesztési tőkebefektetés exitje megtörténhet tulajdonostárs általi kivásárlással, tőkeleszállítással, a vételi opció gyakorlásával és a társaság piacon történő értékesítésével. A fejlesztési tőkebefektetések exit-ének eredményhatását a Bank – mivel a fejlesztési tőkebefektetés a Bank egyik terméke - egységesen a szokásos üzleti tevékenység eredményében, a 6. Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételében, ráfordításában szerepelteti. – Beépítésre került a közbenső mérleg definiálása, leltárral történő alátámasztási kötelezettsége; – A Banknak a kiegészítő melléklet összeállításakor figyelembe kell vennie a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. Törvény (a továbbiakban: Tpt.) alapján a rendszeres tájékoztatás keretében teljesítendő éves jelentés kötelező tartalmi elmeit, melyet a Tpt. 5. számú melléklete tartalmaz; – A Bank a Számviteli törvény 10. § (3) bekezdése értelmében 2006. évtől konszolidált beszámoló készítési kötelezettségének azzal tesz eleget, hogy a kihirdetett nemzetközi számviteli standardoknak megfelelően állítja össze az összevont (konszolidált) éves beszámolóját. A kihirdetett nemzetközi számviteli standardokban nem szabályozott kérdések tekintetében a Bank a Számviteli törvény előírásait alkalmazza, a kihirdetett nemzetközi számviteli standardokkal összhangban. o

A korábban kialakításra került értékelési eljárásokban, ügyletek kezelési rendjében azonban nem történt változtatás. A jelenleg hatályos Számviteli politika 2006. májusában lépett hatályba. A Számviteli politika részét képezi a banki mérlegben szereplő eszközök és források értékelési szabályainak meghatározása, az amortizációs politika, az értékvesztés és céltartalékképzési szabályok ismertetése; illetve külön belső utasításba foglaltan, de a Számviteli politika részeként a leltározási szabályzat, bizonylati szabályzat, az önköltségszámítás rendje és a pénz- és értékkezelési szabályzat. 4.2

Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend

A Bank a számviteli törvény és a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet alapján december 31-i fordulónappal készíti el éves beszámolóját. Az MFB Rt-nél az üzleti év a naptári évvel azonos. Az éves beszámoló az alábbi részekből épül fel: – az eszközöket és forrásokat részletező mérleg, – a tevékenységgel összefüggő egyes eredmény kategóriákat lépcsőzetesen felépítő, függőleges tagolású eredménykimutatás, – a törvényi előírásnak megfelelően, a hitelintézetekre jellemző sajátosságokat is magában foglaló, a Kormányrendelet 3. sz. melléklete szerinti „A” típusú Cash-flow kimutatást is tartalmazó Kiegészítő melléklet. A Bank éves beszámolóját a módosított 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben meghatározott szerkezetben, magyar nyelven, millió Ft-ban készíti el. A Bank a számviteli törvény vonatkozó előírásával összhangban a kettős könyvvitel rendszerében tesz eleget a könyvvezetési kötelezettségének, éves beszámolóját – valamint az osztalékelőleg fizetéséhez kapcsolódó közbenső mérlegét – a Sztv. előírásai szerint könyvvizsgálóval felülvizsgáltatja.


Az MFB Rt. - tevékenysége sajátosságait tükröző - főkönyvi számlakeretet alakított ki, és a számviteli törvényben előírtaknak megfelelő szöveges számlarendet készített. 4.3

Értékelési módok és eljárások

A Sztv. által a tartalom és az értékelés terén kínált választási lehetőségek biztosítják, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson a Bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. Az MFB Rt. könyvvezetése, éves beszámoló készítése során a Sztv. és a módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet előírásait alkalmazza. A Bank kizárólag a fejlesztési tőkebefektetések 4.1. pontban bemutatott elszámolása során él a Számviteli törvény 4. § (4) bekezdésének lehetőségével. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályait, az értékelés lebonyolítását a Számviteli politika tartalmazza. Bankunk nem alkalmazza a pénzügyi instrumentumok értékelésénél használható, a Számviteli törvény alapján választható valós értéken történő értékelés szabályait. Általános előírások Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelésénél a Bank a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki, mert ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. Az MFB Rt. eszközeit, kötelezettségeit és mérlegen kívüli tételeit egyedileg értékeli azon esetek kivételével, amikor él a számviteli törvény által biztosított csoportos értékelési lehetőséggel (pl. a családi gazdálkodóknak nyújtott, 100 mFt egyedi érték alatti agrárhitelek esetében). A Banknál előforduló egyedi ügyletértékek nagyságára tekintettel a Bank az értékvesztés elszámolás tekintetében nem állapít meg alsó összeghatárt, a minősítés alapján meghatározott értékvesztést minden esetben jelentősnek tekinti. A Bank év végén a mérlegében és a mérlegen kívüli tételek között szereplő deviza eszközök és források állományát - ideértve az egyes tételekhez kapcsolódó értékvesztés és céltartalékképzés összegét is - az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. Az egyes mérlegtételek sajátos vagy választható értékelési szabályai Pénzeszközök A Bank év végén mérlegben a deviza pénzforgalmi számlák és valuta készletek állományát az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A forint pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. Értékpapírok, részesedések A Bank mind a forgatási, mind a befektetési célú értékpapírokat a vételárban felhalmozott kamatot nem tartalmazó, átlagos beszerzési áron értékeli. A befektetési célú értékpapírok és részesedések esetében a vételáron túl a beszerzési érték részét képezi a vásárláskor felmerülő bizományosi és opciós díj is.


Amennyiben a 2001. január 1. után vásárolt befektetési célú értékpapírok felhalmozott kamatot nem tartalmazó beszerzési értéke eltér a névértéktől, a különbözet a beszerzés és a lejárat közötti időszakra lineárisan elhatárolásra kerül (jellegétől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolásként). A passzív időbeli elhatárolást meg kell szüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására az értékpapír könyv szerinti értéke a névérték alá csökken. A 2001. január 1. után beszerzett állampapírokat a Bank a 14/2001. PM rendeletben foglaltaknak megfelelően nem minősíti, a befektetési célúnak minősített állományhoz kapcsolódóan értékvesztés elszámolásra nem kerül sor, csak abban az esetben, ha a piaci ár tartósan és jelentősen eltér a beszerzési ártól. (Az értékvesztés-elszámolást nem kell alkalmazni a bekerülési érték azon része után, amely a lejáratkor megtérül.) Forgatási célú állampapír esetén abban az esetben, ha a piaci ár tartósan alacsonyabb a beszerzési árnál a Bank értékvesztést számol el a Sztv. előírásaival összhangban. A részesedéseknél és az egy évnél hosszabb lejáratú, egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál a Sztv., valamint az ügylet minősítésre és értékelésre vonatkozó belső szabályzat alapján megállapított értékvesztés kerül elszámolásra. Követelések A követelések az ügyletminősítési és értékelési szabályzat rendelkezései szerint meghatározott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A mérlegben csak az ügyfél, adós által elismert, elfogadott követelések szerepelnek. Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. Az értékcsökkenési leírást a Bank az eszköz üzembe helyezésének napjától lineáris módszerrel számítja. A Bank a le nem vonható általános forgalmi adóval együtt 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket az üzembe helyezés időpontjában azonnal értékcsökkenési leírásként számolja el. A táblázatban kiemelten nem szereplő esetekben, 100 ezer és 50 ezer forint közötti egyedi beszerzési szellemi termékek és tárgyi eszközök leírása két év alatt történik meg. A Bank – a Számviteli törvény előírásának megfelelően – nem számol el terv szerinti értékcsökkenést a – telek, – képzőművészeti alkotás, – befejezetlen beruházás, – üzemkörön kívüli tárgyi eszközök, – üzleti vagy cégérték után, mely értékéből a használat során nem veszít, illetve amelynek értéke évről évre nő. A Bank által az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében alkalmazott leírási kulcsokat és hasznos élettartamot az alábbi táblázat foglalja össze:


Eszközcsoport 1. Immateriális javak Egyéb vagyoni értékű jogok (pl. belépési díjak) Szoftver termékek Üzleti vagy cégérték Egyéb szellemi alkotások 2. Ingatlanok Telek Épületek Építmények Bérleti jog Bérelt ingatlanon végzett beruházások 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Műszaki berendezések Ügyviteltechnikai eszközök Számítástechnikai eszközök Mobiltelefonok Járművek4 Járművek 5 4. Egyéb berendezések és felszerelések Irodai bútorok, berendezések Páncél- és okmányszekrények

Hasznos élettartam (év) *** 6 3-8 5 3-6 *** 50 50 2-100 6 *** 5-7 5-7 3-6 2 3 3 *** 5-7 5-7

Leírási kulcs (%) *** 17 12,5-33 20 17-33 *** 0 2 2 1-50 17 *** 14,5-20 14,5-20 17-33 50 20 1.év 30 2.évtől 20 *** 14,5-20 14,5-20

Készletek A Bank a készleteket az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron mutatja ki a mérlegben. A követelés fejében átvett eszközök beszerzési, illetve nyilvántartási értékét a Bank az átvételről szóló megállapodásban rögzíti. A számviteli törvényben megengedett értékelési eljárások közül a Bank a legutolsó beszerzési ár(ak)on történő értékelés módszerét (FIFO módszert) választotta. Pénzügyi szolgáltatási tevékenység végzéséből adódóan a Bank nem rendelkezik számottevő készletállománnyal. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között elkülönítetten kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Ennek megfelelően aktív időbeli elhatárolásként kerül kimutatásra év végén a problémamentes és a külön figyelendő követelések mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamatjellegű jutaléka, valamint a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes és befolyt kamatok és jutalékok összege.

4 5

40 % maradványérték, a 2005. december 31- ig beszerzett járművek esetében alkalmazandó 30% maradványérték, a 2006. január 1-től beszerzett járművek esetében alkalmazandó


Halasztott ráfordításként kell a Banknál kimutatni: a tartozásátvállalás miatt elszámolt rendkívüli ráfordításból a tárgyidőszak végéig szerződés alapján pénzügyileg nem rendezett összeget; betétállomány-átruházás esetén a más hitelintézettől átvett, térítéssel nem fedezett átvállalt - kötelezettség összegét a betétállomány (lejáratkori) visszafizetéséig. Kötelezettségek A kötelezettségeket a Bank a mérlegben könyv szerinti értéken mutatja ki. A kötelezettségek mérlegben szereplő értéke tartalmazza a tárgyévet terhelő, a mérleg fordulónapjáig fizetendő, a mérlegkészítés napjáig esedékes, kifizetett kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét is. A névérték alatt kibocsátott értékpapírok esetében a bekerüléskor fizetendő kamatként elszámolt összegből a tárgyidőszakot követő időszakra járó összeget aktív időbeli elhatárolásként számolja el a Bank a fizetett kamatok csökkentésével egyidejűleg. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszakot illeti; továbbá a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra. Itt mutatja ki a Bank továbbá a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, pótlékot, bírságot, kártérítést, bírósági költséget; a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat és ezek járulékait. Halasztott bevételnek minősülnek a Banknál az alábbi bevételek: negatív üzleti vagy cégérték a cégvásárlást követő 5 évig, illetve a megvásárolt cég bekerülési értékének könyvekből való kivezetéséig; fejlesztési célra kapott vissza nem térítendő támogatások a támogatás terhére beszerzett eszköz bekerülési értéke, illetve annak arányos része költségként, illetve ráfordításként történő elszámolásáig; térítés nélkül átvett eszközök átadónál kimutatott (de legfeljebb piaci) értéke az eszköz értékének részben vagy egészben költségként való elszámolásáig. Céltartalékok A Bank az alábbi tételekkel kapcsolatban képzett céltartalékot tarthat nyilván a könyveiben: nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék, függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre képzett céltartalék, általános kockázati céltartalék és egyéb céltartalék. A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Saját tőke A saját tőke elemei: jegyzett tőke, jegyzett, de még be nem fizetett tőke, tőketartalék, általános tartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék, értékelési tartalék, mérleg szerinti eredmény. A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli tételek értéke a mérleg fordulónapján fennálló függő és jövőbeni kötelezettség, valamint mérlegen kívüli követelés bekerülési értéke, módosítva a


nyilvántartásba vétel óta ismertté vált, a kötelezettség összegét várhatóan növelő költségekkel (pl. perköltség, késedelmi kamat stb.). A határidős, opciós és swap ügyletek értékelése a Kormányrendelet, illetve az erre vonatkozó belső szabályzat előírásai szerint történik. Függővé tett kamatok nyilvántartása és elszámolása A hitelintézetekkel, valamint ügyfelekkel szembeni követelések után járó kamatok, kamatjellegű jutalékok mérlegben való kimutatása, a kamat függővé tétel szabályainak év végi alkalmazása a Banknál a következők szerint történik: – a mérleg fordulónapjáig járó és a mérlegkészítésig esedékes és be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, de a mérlegkészítésig be nem folyt kamatokat és kamatjellegű jutalékokat a Bank függővé teszi; – függővé tett kamat- és jutalékkövetelésként kerülnek elszámolásra a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes kamatok- és kamatjellegű jutalékok, ha az alapkövetelés minősítése átlag alatti, kétes vagy rossz; – az üzleti évre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig esedékes és befolyt kamatok, kamatjellegű jutalékok összegét, valamint a mérleg fordulónapján az üzleti évre időarányosan járó, de a mérlegkészítésig nem esedékes, a problémamentes vagy külön figyelendő minősítésű alapköveteléshez kapcsolódó kamatok és kamat jellegű jutalékok összegét az aktív időbeli elhatárolások és a kapott kamatok, kamatjellegű bevételek között kell elszámolni; – a mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett kamatok és kamatjellegű jutalékok a mérlegben a követelések között szerepelnek.


– SPECIÁLIS RÉSZ

5. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1

A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

ESZKÖZÖK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Eszközök megnevezés Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények és más változó hozamú értékpapírok Részvények, részesedések befektetési célra Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Immateriális javak Tárgyi eszközök Saját részvények Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Összeg millió Ft-ban 2005.12.31 2006.12.31 7 770 7 010 71 143 55 580 152 248 185 099

millió Ft Változás Összege %-ban -760 -9,78% -15 563 -21,87% 32 851 21,58%

456 696

682 524

225 828

49,45%

3 440

0

-3 440

-100,00%

0

0

0

892

892

0

0,00%

52 490

55 865

3 375

6,43%

2 161 3 553 0 14 130 14 889 779 412

2 092 3 739 0 14 651 29 708 1 037 160

-69 186 0 521 14 819 257 748

-3,19% 5,24% 3,69% 99,52% 33,07%

5.1.1 Pénzeszközök

Pénztárállomány MNB számla követelés Ebből: nostro számlák éve éven belül lejáró betétállomány Pénzeszközök

2005.12.31 5 7 765 3 006 4 759 7 770

millió Ft 2006.12.31 3 7 007 6 228 779 7 010

A pénzeszközök állományában a pénztárállomány és az MNB nostro számlák állománya mellett kimutatásra kerül az MNB-nél elhelyezett rövid lejáratú betétek összege, valamint a hosszú lejáratú devizabetétek mérleg fordulónapját követő évben lejáró összege. A 2005. és 2006. év végi állományok közötti különbség – - 760 mFt – egyrészt a nostro számla állomány


növekedéséből (+3.222 mFt), másrészt az éven belül lejáró betétállomány csökkenéséből ( 3.980 mFt), valamint a pénztár záróállományának változásából ( - 2 mFt) adódik.

5.1.2 Állampapírok Az állampapírok állománya mérlegsoronként az alábbiak szerint alakult: 2005.12.31 59 613

millió Ft 2006.12.31 36 109

Magyar Államkötvények Deviza Államkötvények Diszkont kincstárjegyek

57 485 2 128 0

4 295 0 31 814

Befektetési célú állampapírok

11 530

19 471

Magyar Államkötvények Állampapírok összesen

11 530 71 143

19 471 55 580

Forgatási célú állampapírok

Az állampapírok összegének csökkenése elsősorban az állomány egy részének értékesítéséből, valamint a 2006. év folyamán lejáró deviza államkötvények állományból történő kivezetéséből adódott. 2006. I. félévében több nagy összegű állami projekt forintban történő finanszírozásának igénye merült fel, melynek forrását a Bank részben likviditási tartalékának felszabadításával, azaz az állampapír állomány egy részének értékesítésével biztosította. A Bank az év folyamán kétszer 500 millió EUR összegű nemzetközi kötvénykibocsátást szervezett, illetve bonyolított le, amely az eszközoldali finanszírozási igények biztosítása mellett forrását képezte a június 12-én lejáró 450 millió EUR összegű kötvény visszafizetésének is. A Bank az évközi forrásbevonásokat követően folyamatosan töltötte fel likviditási készleteit, immár rövid futamidejű diszkont kincstárjegyek vásárlásával, melyek alacsonyabb kamatkockázati kitettséget jelentenek a Bank számára, így az újabb projektek finanszírozásának biztosításához árfolyamveszteség felvállalása nélkül vonhatóak be. Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések A Bank hitelintézetekkel szembeni követeléseinek állománya a következőképpen alakult: 2005.12.31 Látra szóló követelés Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni követelések összesen

millió Ft 2006.12.31

195

819

152 053

184 280

47 880

29 883

104 173

154 397

152 248

185 099

A hitelintézetekkel szembeni követeléseknek a 2006. évben is jelentős részét képezi a refinanszírozási konstrukcióban nyújtott, kereskedelmi bankok ügyfélhitelei forrásául szolgáló, hosszú lejáratú hitel. Az ezen felüli rész egyéb bankközi kihelyezések és külföldi nostro számlák állományából áll. A refinanszírozási hitelek ügyfelek részére történő kihelyezésében főként magyarországi hitelintézetek vesznek részt.


A refinanszírozási hitelek állományának hitelfajtánkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult: Konstrukció Sikeres Magyarországért Hitelprogramok Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram Önkormányzati Infrastruktúrafejlesztési Hitelprogram Agrárfejlesztési Hitelprogram Bérlakás Hitelprogram Egyéb refinanszírozási hitelek Nem kedvezményes TFP Háziorvosi hitelprogram Európa Agrár Hitelprogram Egzisztencia hitel MRP hitel Várpalota Régió hitel Exim hitel Francia ref. Hitel Start hitel Saját forrású KVP hitel Összesen:

2005. 12. 31. 110 656 86 664 19 293 4 699 0 14 871 0 62 4 173 3 013 866 130 1 020 421 2 996 2 190 125 527

millió Ft 2006. 12. 31. 171 677 100 282 60 398 10 938 59 10 244 839 47 3 198 1 881 557 99 331 351 2 580 362 181 922

A Bank a hitelintézetekkel szembeni követelésekre értékvesztést nem számolt el. A hitelintézetekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását a 3. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések

Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni követelések

2005.12.31 456 696 287 406 169 290 456 696

millió Ft 2006.12.31 682 524 401 460 281 064 682 524

Az ügyfelekkel szembeni követelések állománya a 2005. évi záró állományhoz viszonyítva nettó értéken 225.828 mFt-tal, bruttó értéken 215.404 mFt-tal növekedett. A 2006. évi záró állományra elszámolt értékvesztés állománya 37.399 mFt volt. Az ügyfelekkel szembeni követelések között a Bank két nyújtott alárendelt kölcsöntőkét tart nyilván az alábbiak szerint: 1.

Hitelnyújtás időpontja: 2003. év összeg: 76 millió EUR, forint ellenértéke 2006. december 31-én: 19.175 mFt lejárata: 2013. december 31. kamatlába: 3 havi EURIBOR + 0,5 %, amely 2006. december 31-én: 4,22 % Az ügylet állami garanciával fedezett.

2.

Hitelnyújtás időpontja: 2004. év összeg: 2,078 millió EUR, forint ellenértéke 2006. december 31-én: 524 mFt lejárata: 2009. május 5. kamatlába: 12 havi EURIBOR + 3 %, amely 2006. december 31-én: 6,288 %


A hatályos számviteli előírásokkal összhangban az ügyfelekkel szembeni követelések között szerepel a hitelek mellett a halasztott fizetéssel értékesített követelések és az eladott részesedések még meg nem fizetett vételára is. A nettó állomány megoszlása az alábbi: Ügylet típus Hitelek Halasztott fizetéssel értékesített követelések Megvásárolt követelések Összesen:

2005. 12. 31. 456 617 76 3 456 696

millió Ft 2006. 12. 31. 682 452 44 28 682 524

A mérleg fordulónapján az aktív kamatelhatárolások (és a bevételek) között nem szerepeltetett, ügyfelekkel szembeni, függővé tett ügyleti és késedelmi kamatok összege 2005-ben 3.744 mFt volt, 2006. december 31-én 4.263 mFt volt. Az ügyfelekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását az 3. sz. melléklet, az értékvesztés állomány 2006. évi alakulását a 4. sz. mellékletben mutatjuk be.

5.1.5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok millió Ft

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

3 440

0

A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között a Bank 2005. év végén három kötvényt tartott nyilván, melyből egy kötvényt hitelintézet (340 mFt), két kötvényt pedig egy vállalkozás bocsátott ki (3.100 mFt). A 2006. év folyamán mindhárom kötvény lejárt. A hitelintézet a kötvény ellenértékét átutalta az MFB Rt. számlájára, a vállalkozás azonban a kötvényből származó követelés összegét a mai napig nem fizette meg, a Bank az egyéb követelések között mutatja ki, mely mögött 100%-ban egyszerű állami kezesség áll. Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.6 Részvények, üzletrészek Az 5. számú mellékletben szerepeltetjük a részesedések adatait: a részvények névértékét, tárolási helyét, a ki nem nyomtatott részvények feltüntetését, a nyilvántartási értéküket saját tulajdonú részvények, üzletrészek, valamint idegen tulajdonú részvények megoszlásban. Ezen melléklet külön mutatja be a forgatási célú és a befektetett eszközök között kimutatott részesedések adatait, továbbá tartalmazza a részvényeket tőzsdei részvények és nem tőzsdei részvények bontásban. A 2006. évi értékvesztés állományváltozását a 4. számú melléklet mutatja be. Azon gazdasági társaságok adatait, amelyekben a Bank a Számviteli törvény szerint jelentős befolyással, többségi irányítást vagy közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik a 6. számú melléklet tartalmazza. A konszolidációba leányvállalatként, mentesített leányvállalatként, illetve társult vállalkozásként bevonásra kerülő társaságok adatait a 7. sz. melléklet tartalmazza.


Részvények és más változó hozamú értékpapírok millió Ft Részvények és más változó hozamú, forgatási célú értékpapírok nettó könyv szerinti értéke Részvények és más változó hozamú értékpapírok bruttó értéke

2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

0

0

1 250

1 100

Ezen a mérlegsoron kizárólag forgatási célú részesedések szerepelnek, a Bank változó hozamú értékpapírokkal (határozatlan futamidejű befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyekkel) nem rendelkezik. A forgatási célú befektetések bekerülési áron számított, bruttó értéke 2005. december 31-én 1.250 mFt, 2006. december 31-én 1.100 mFt volt. Az 150 mFt bruttó összegű állománycsökkenés az alábbi tényezőkre vezethető vissza: A Bank 2 fejlesztési tőkebefektetés esetében élt az „exit” lehetőségével és beváltotta put opcióját. A két befektetésre a Bank korábban 100% értékvesztést számolt el. Részvények, részesedések befektetési célra millió Ft 2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

Részvények, részesedések befektetési célra nettó könyv szerinti érték

892

892

Részvények, részesedések befektetési célra bruttó érték

892

892

Ezen a mérlegsoron a Bank 20 %-nál kisebb tulajdoni hányadot megtestesítő részesedései szerepelnek. Itt tartjuk nyilván az agrártársaságokban meglévő aranyrészvények értékét, a Giro ZRt.-ben, a Hitelgarancia ZRt.-ben és az Európai Befektetési Alapban (EIF) lévő részesedés összegét. A Bank nem rendelkezik tőzsdén jegyzett részvényekkel. A befektetési célú részesedések bekerülési áron számított, bruttó értéke a 2006. év folyamán nem változott. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban millió Ft Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban nettó könyv szerinti érték Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban bruttó érték

2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

52 490

55 865

60 690

62 915

Ezen a mérlegsoron a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény rendelkezései alapján kapcsolt vállalkozásnak minősülő gazdasági társaságokban fennálló, befektetési célú banki részesedések szerepelnek. Az előző évhez képest az állomány nettó könyv szerinti értéken 3.375 mFt-tal növekedett, melyben jelentős részt képviselt az MFB törvény által meghatározott kis- és középvállalkozások fejlesztési tőkefinanszírozásának keretében megvalósított tőkeemelések, valamint a sikeresen végrehajtott „exit”-ek értéke. A következő üzleti tranzakciók együttesen eredményezték a kapcsolt vállalkozásokban fennálló részesedések bruttó bekerülési értékének 2.225 mFt összegű növekedését :


− − − − −

A Bank öt társaságban fejlesztési célú tőkebefektetést hajtott végre (+7.031 mFt), A Bank négy fejlesztési tőkebefektetés esetében teljes, egy társaságban pedig részleges „exit”-et valósított meg (-5.764 mFt) A Bank megalapította leányvállalatát, a Vállalkozói Támogatásközvetítő Zrt.-t, mely 2007-től az Európai Uniós támogatások egységes kezelését látja el. (+2.000 mFt), A Bank egyik leányvállalata - tevékenység racionalizálás céljából - beolvadt egy másik leányvállalatába (-901 mFt), Egy járulékos társaság az év folyamán beolvadt a Bankba (-141 mFt).

5.1.7 Immateriális javak és tárgyi eszközök millió Ft

Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak

2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

2 161

2 068

0

24

2 161

2 092

A Bank 2002. november 1-jén vette üzemszerű használatba az új banki rendszer, az SAP addig elkészült és tesztelt moduljait (főkönyv, treasury back office, vevő, szállító, tárgyi eszköz modulok). 2004-ben a Bank a hitelei nyilvántartásához használatba vette az SAP CML modulját, ezt követően 2005-ben fejeződött be a CML modul fejlesztésének II. fázisa, amely keretében a már meglévő alaprendszerhez és kiegészítő modulokhoz további funkciók és alprogramok kerültek kifejlesztésre. A Bank a 2004-ben elfogadott informatikai stratégia mentén 2006-ban tovább folytatta IT fejlesztését, mely a további homogenizálást és az alkalmazások csökkentését szolgálta. A rendszerfejlesztés fő eleme 2006-ban is a központi integrált SAP rendszer továbbfejlesztése volt, melynek során interface-szel összekapcsolásra került az SAP és az Inforex rendszer, valamint további funkcionalitásokkal bővült a Bank legfontosabb hitel modulja. A Felügyelet 2006-ban a vizsgálati jelentésében megállapította, hogy az SAP széleskörű alkalmazásával a Bank egyedülállóan integrált rendszert hozott létre. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására az immateriális javak körében a tárgyévben nem került sor. Az immateriális javak bruttó értékének alakulását és értékcsökkenésének változását a 8. sz. melléklet tartalmazza.


millió Ft 2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

3 400

3 588

Ingatlanok

2 179

2 722

23

140

Műszaki gépek, berendezések

933

708

Beruházások és beruházásra adott előlegek

288

158

Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

153

151

Ingatlanok

116

114


37

37

3 553

3 739

- ebből: bérleti jog:

Tárgyi eszközök

A pénzügyi és befektetési célt szolgáló tárgyi eszközök közül bruttó értéken 639 mFt-tal nőtt az ingatlanok értéke, melyből 171 millió Ft-ot a Bank tulajdonába került ingatlanhoz kapcsolódó bérleti jog, 443 millió Ft-ot pedig a bérelt ingatlanon végrehajtott beruházás tett ki. A Bank 2006-ban tovább folytatta a Bank székházában elhelyezkedő lakások megvásárlását. A Bank 2006-ban új számítástechnikai eszközöket (PC-ket, monitorokat, szervereket) szerzett be, folyamatosan cserélte az elavult hardvereket. A nem közvetlenül pénzügyi és befektetési célt szolgáló tárgyi eszközök értéke 2 mFt-tal csökkent. Terven felüli értékcsökkenési leírás összesen 4 mFt értékben került elszámolásra, mely egy személygépkocsi káreseményéhez kapcsolódott. A tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását és értékcsökkenésének változását a 8. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.8 Egyéb eszközök 2005.12.31 61

Készletek

millió Ft 2006.12.31 6

Közvetített szolgáltatások Egyéb követelések

61 14 069

6 14 645

Állammal szembeni követelés (ingatlan) Szolgáltatásokra adott előlegek Vevőkövetelések Egyéb követelések Állami kezességgel fedezett lejárt kötvényből származó követelés

2 323 20 61 627 0

1 032 15 188 1 562 3 100

Árfolyamgarancia miatti, Állammal szembeni követelés Egyéb eszközök

11 038

8 748

14 130

14 651

Az egyéb eszközök értéke 521 mFt-tal növekedett, melynek állományát az alábbi tételek magyarázzák:


A készletek értékének csökkenését a közvetített szolgáltatások értékének csökkenése (55 mFt) eredményezte. A Bank állammal szembeni követelésként tart nyilván egy kormányzati ingatlan megvásárlására kifizetett vételár előlegből származó követelést, melyből az Állam 2006-ban 1,3 milliárd Ft-ot törlesztett. Szolgáltatásra adott előlegek között 15 mFt szállítóknak adott előleg szerepel. A 188 mFt összegű vevőkövetelésből 177 mFt a kormányzati szektorral szemben kimutatott, támogatásközvetítői tevékenységhez kapcsolódó, kiszámlázott jutalék összege, a többi követelés hitel- és garancianyújtáshoz kapcsolódóan felszámított díjkövetelés. Az egyéb követelések között az adóhatósággal, önkormányzattal, valamint dolgozókkal szembeni elszámolások kerülnek kimutatásra. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokból átsorolásra kerültek a lejárt vállalati kötvényekből származó követelések, melyek az egyéb eszközök állományában 3.100 mFt-os növekedést eredményezetek. A követelés mögött 100% egyszerű állami kezességvállalás áll. A Magyar Állammal 2004. januárjában aláírásra került az árfolyamgarancia keretszerződés, amely különféle, a Kormány által meghirdetett, és a Bank által finanszírozott programok forrásához devizában vállalt kötelezettségek árfolyamváltozására nyújt fedezetet. A bevont források átváltáskori átlag-árfolyamához viszonyított, 2006. december 31-i árfolyamon számított átértékelési különbözet (8.748 mFt) kerül itt kimutatásra, mely a 2005. december 31i állományhoz képest 2.290 mFt csökkenést mutat.

5.1.9 Aktív időbeli elhatárolások millió Ft

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások

2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

14 143

28 048

746

1 660

0

0

14 889

29 708

Az aktív időbeli elhatárolások közé meghatározó részben, 27.730 mFt összegben a mérleggel lezárt évet illető, de csak 2007. évben befolyó, a hitelintézetek könyvvezetésére vonatkozó kormányrendelet előírásainak megfelelően elszámolható kamatbevételek, valamint 318 mFt egyéb, nem kamatjellegű bevételek kerültek beállításra. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása között mutatja ki a Bank a 2006-ban kibocsátott, 1.000 mEUR névértékű kötvény és a 2001-ben forint kötvényprogram keretében kibocsátott 18,4 milliárd Ft névértékű kötvény névérték alatti kibocsátásából származó, futamidő végéig időarányosan elszámolásra kerülő különbözet összegét. A névérték és a kibocsátási érték különbségét a Bank a 270,7 milliárd Ft összegű kötvény futamideje alatt lineáris módszerrel számolja el ráfordításként, a 2006. december 31. utáni éveket terhelő összeg 1.286 mFt. Itt kerül kimutatásra a 2003-ban három részletben, valamint a 2005-ben felvett, összesen 200 mEUR névértékű értékpapírosított hitel (Schuldschein) elhatárolt időarányos árfolyamvesztesége, melynek összege 2006. december 31-én 38 mFt. Az aktív időbeli elhatárolások között 336 mFt elhatárolt, későbbi időszakot terhelő költség és ráfordítás található.


FORRÁSOK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Források Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék* Általános tartalék Eredménytartalék* Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény FORRÁSOK ÖSSZESEN

millió Ft Összeg millió Ft-ban Változás 2005.12.31 2006.12.31 millió Ft-ban %-ban 444 036 578 027 133 991 30,18% 62 257 132 151

36 664 270 722

-25 593 138 571

-41,11% 104,86%

8 883 6 352 2 767 9 500 87 570 0 16 109 3 710 0 0 0 6 077 779 412

1 137 15 857 3 543 9 500 87 570 0 16 256 4 533 5 938 0 0 7 413 1 037 160

-7 746 9 505 776 0 0 0 147 823 5 938 0 0 1 336 257 748

-87,20% 149,64% 28,04% 0,00% 0,00% 0,91% 22,18%

21,98% 33,07%

* A tőketartalék sor és az előző évek eredményeit tartalmazó eredménytartalék sor (mely tartalmazta a 2004. évi mérleg szerinti eredményt is) 2005. június 30-án egymással szemben összevezetésre került a Bank vezetésének döntése alapján, a Számviteli törvény előírásaival összhangban.

5.1.10 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek millió Ft 2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

3

2

Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettség

444 033

578 025

ebből: éven belüli lejáratú

37 213

125 805

406 820

452 220

444 036

578 027

Látra szóló kötelezettség

éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek összesen

A meghatározott időre lekötött kötelezettségek állománya 133.992 mFt-tal növekedett. A növekedést elsősorban a hitelprogramokhoz kapcsolódó, refinanszírozási hitelekhez történő forrás felvétele jelentette. Az éven belüli hitelintézettel szembeni kötelezettségek jelentős növekedését a 2002-ben bevont 400 mEUR szindikált hitel 2007. szeptember 18-án történő lejárata indokolja. A kötelezettség állomány hátralevő lejárat szerinti megoszlását a 3. sz. melléklet mutatja be.


5.1.11 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek millió Ft 2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

0

0

62 257

36 664

0

0

éven belüli lejáratú

55 351

29 447

éven túli lejáratú

6 906

7 217

62 257

36 664

Takarékbetétek Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ebből: látra szóló

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

A Bank lakossági ügyfélkiszolgálást, lakossági betétgyűjtést nem végez, így takarékbetét és látra szóló betét állománnyal nem rendelkezik. Az MFB Rt-ről szóló 2001. évi XX. törvény meghatározott ügyfélkörben biztosítja a Bank számára a pénzforgalmi számlavezetésre való jogosultságot. A Bank jelenleg ilyen tevékenységet nem végez, ezért egyéb pénzügyi szolgáltatásból származó látra szóló kötelezettségei nincsenek. Az ügyfelek által elhelyezett betétállomány – 23.551 mFt - jelentős részét egy befektetési alap betétje (12.000 mFt), valamint a Bank három leányvállalata által elhelyezett összeg (11.512 mFt) képezte. Itt kerül kimutatásra továbbá a hitelezéshez kapcsolódó, technikai lekötött betétként elhelyezett összeg (a devizában nyilvántartott, de forintban folyósított hitelek még ki nem folyósított része) 5.896 mFt értékben. Az ügyfelekkel szemben kimutatott hosszú lejáratú kötelezettségek értékének döntő részét, 6.323 mFt-ot a HYFERP hitelek forrásául szolgáló állomány jelenti, másik része hosszú lejáratra elhelyezett, hitelfedezetként szolgáló óvadéki betétből és árengedményezésből származó forrásból 894 mFt áll. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek lejárat szerinti bontását a 3. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.12 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség millió Ft 2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

Kibocsátott kötvények

132 151

270 722

ebből: éven belüli lejáratú

113 729

18 422

éven túli lejáratú Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség

18 422

252 300

132 151

270 722

A Bank két típusú kibocsátott kötvényt tart nyilván ezen a mérlegsoron. Az éven belüli lejáratú állomány két részből áll: az egyik a 2002. november 25-én kibocsátott, 12 milliárd Ft névértékű forint kötvénycsomag, a másik rész ugyanennek a kötvénynek a 2003. évi rábocsátása, melynek névértéke 6.422 mFt. A kötvények öt éves lejáratú, fix kamatozású papírok. A lejárat időpontja 2007. november 25. Kamatfizetés évente egy alkalommal, november 25-én történik.


A Bank a 2006. év folyamán kétszer 500 mEUR összegű nyilvános nemzetközi kötvénykibocsátást bonyolított le, melynek Ft ellenértéke 2006. december 31-én 252.300 mFt. A Bank a márciusban bevont forrás összegéből visszafizette a 2006-ban lejárt 450 mEUR névértékű kötvényállományát. A 2006. márciusában kibocsátott 500 mEUR névértékű kötvény öt éves lejáratú, fix kamatozású. Kamatfizetés évente egy alkalommal történik, a lejárat időpontja 2011. március 24. Független befektetői vélemények szerint a Bank a saját kategóriájában az év legjobb kötvénykibocsátását hajtotta végre 2006. márciusában. A 2006. októberében kibocsátott 500 mEUR névértékű kötvény 7 éves lejáratú, fix kamatozású. Kamatfizetés évente egy alkalommal történik, a lejárat időpontja 2013. október 30.

5.1.13 Egyéb kötelezettségek millió Ft

Egyéb kötelezettségek

2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

8 883

1 137

Az alábbi táblázat szemlélteti a kötelezettségként kimutatott jelentősebb tételek 2006. december 31-i állományát: millió Ft Szállítókkal szembeni kötelezettségek

579

Eszközökkel kapcsolatos egyéb kötelezettség

65

APEH-hel szembeni kötelezettség (pl. bérjárulékok)

381

Bankfelügyeleti díj fizetési kötelezettség

84

Egyéb elszámolások

28

Egyéb kötelezettségek összesen:

1 137

Az egyéb kötelezettségek állománya jelentősen csökkent, melynek oka, hogy a 2005. évi eredmény terhére az éves beszámoló elfogadását követően kifizetésre került 8.000 mFt osztalék. A szállítói állomány értéke a Bank üzletmenetével és számítástechnikai beruházásával kapcsolatos szállítók számláinak összértékét tartalmazza. Eszközökkel kapcsolatos egyéb kötelezettségként a saját tulajdonú ingatlanok vagyonszerzési illetéke kerül kimutatásra abban az esetben, ha az illeték kivetése még nem történt meg. Az APEH-el szembeni kötelezettségek között a Bank 381 mFt bérrel kapcsolatos adó és járulékfizetési kötelezettséget, valamint egyéb adófizetési kötelezettséget tart nyilván. A Bank a mérlegfőösszeg nagysága alapján bankfelügyeleti díj fizetésére kötelezett, melynek utolsó negyedéves része, 84 mFt került kimutatásra, mint fizetési kötelezettség. Az egyéb elszámolások között a Bank ügyfelekkel, munkavállalókkal kapcsolatos elszámolásokat tart nyilván.


5.1.14 Passzív időbeli elhatárolások millió Ft 2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

212

598

6 140

15 259

0

0

6 352

15 857

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások

Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként mutatja ki a Bank a befolyt, de időarányosan a következő évre járó bankgarancia és kezességvállalási díjak összegét (56 mFt), valamint a problémamentes és külön figyelendő minősítéstől eltérő, hitelekhez kapcsolódó, tőkésített kamat összegét azok befolyásáig vagy minősítésjavulás miatti elszámolásukig (542 mFt). A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásaként szereplő összeg legnagyobb részben – 8.026 mFt összegben - a mérleggel lezárt évet terhelő, de csak 2007. évben kifizetésre kerülő hitel-, kötvény- és betéti kamatráfordításokat tartalmazza. A deviza- és kamatswap-ok időarányos kamatelhatárolásaként 1.014 mFt, a devizaswapok átértékelési különbözeteként pedig 5.666 mFt szerepel. A passzív elhatárolások között a Bank működéséhez kapcsolódó, a 2006. évet terhelő költségek és ráfordítások 393 mFt összegben kerültek elszámolásra. Ezen kívül itt kerül kimutatásra a személyi jellegű költségek között elszámolt 2006. évet terhelő, de csak a beszámoló elfogadását követően kifizetésre kerülő prémium és ahhoz kapcsolódó járulékok összege 160 mFt értékben.

5.1.15 Céltartalékok

Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

2005.12.31 0 2 167

2 168

572 12 539 651 393 0 600

534 40 586 537 371 100 1 375

0

0

2 767

3 543

Hitelkeretekre Adott bankgaranciákra Jogi perekre Munkaügyi perekre Közvetített hitelek miatti fizetési kötelezettségre Egyéb céltartalék (biztos) jövőbeni kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok

millió Ft 2006.12.31 0

A mérlegen kívüli kötelezettségek között szereplő hitelkeretekre képzett céltartalék állomány nagyobb része kilenc cég ügyletéhez (70%) kapcsolódik, a fennmaradó állomány a családi gazdálkodók részére folyósított agrárhitelekre vonatkozóan került megképzésre (mely hitelállomány nagy részét az MKB NyRt. kezeli). A bankgaranciára elszámolt 40 mFt céltartalék egy ügylethez kapcsolódik. A munkaügyi perekből származó esetleges fizetési kötelezettségekre 537 mFt, jogi perekre 586 mFt céltartalékot képzett a Bank. A Bank 371 mFt összegben képzett céltartalékot a közvetített forrásból nyújtott hitelek és eszközölt befektetések összegének visszafizetésére vonatkozó, szerződésen alapuló elszámolási kötelezettségére.


Az APEH 2004. és 2005. évekre vonatkozó, átfogó vizsgálatáról szóló jegyzőkönyv tervezet alapján a Bank a várható adóhiányt és bírságot (100 mFt) jövőbeni kötelezettségként számolta el és arra 100% céltartalékot képzett. 2005. évtől a Bank ismét bevezette az általános kockázati céltartalék képzését. A céltartalék a Bank kockázatvállalásával összefüggő, előre nem látható, illetőleg előre nem meghatározható lehetséges veszteségeinek fedezetére kerül megképzésre, maximális összege a korrigált mérlegfőösszeg 1,25 %-a lehet. A Bank a 2006. évben a fedezni kívánt kockázatok mértékéig (1.375 mFt) feltöltötte az általános kockázati céltartalékot.

5.1.16 Hátrasorolt kötelezettségek millió Ft

Hátrasorolt kötelezettségek

2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

9 500

9 500

A Bank 1998. április 30-án alárendelt kölcsöntőke bevonása céljából részvénnyé átváltoztatható 10 éves lejáratú, kamatmentes alárendelt kölcsöntőke kötvényt bocsátott ki 9.500 mFt névértéken, amit a Szerencsejáték Rt. jegyzett le. A Szerencsejáték Rt. megállapodás alapján a kötvényt átadta a Pénzügyminisztérium részére, jelenleg a kötvény tulajdonosa a Pénzügyminisztérium. A kötvény részvénnyé történő átváltoztatásáról a Magyar Állam nem döntött, így azt a lejáratkor a Banknak vissza kell fizetnie. A Hpt. hatályos szabályozása szerint az alárendelt kölcsöntőke a Bank szavatoló tőkéjének részét képezi. Az alárendelt kölcsöntőke szavatoló tőkébe beszámítható összegét a lejáratot megelőző öt éven belül évente 20 %-os mértékben csökkenteni kell, ezért a Bank 2006. április 30-tól kezdődően a szavatoló tőke számításakor az alárendelt kölcsöntőke összegét 1.900 mFt összegben veszi figyelembe.

5.1.17 Saját tőke és elemei millió Ft 2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

87 570

87 570

0

0

Tőketartalék*

16 109

16 256

- ebből ázsió

0

0

- ebből egyéb

16 109

16 256

Általános tartalék

3 710

4 533

Eredménytartalék*

0

5 938

Lekötött tartalék

0

0

Értékelési tartalék

0

0

6 077

7 413

Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke 113 466 121 710 *: A tőketartalék sor és az előző évek eredményeit tartalmazó eredménytartalék sor (mely tartalmazta a korábbi évek mérleg szerinti eredményét) 2005. június 30-án egymással szemben összevezetésre került a Bank vezetésének döntése alapján, a Számviteli törvény előírásaival összhangban.

A 2001. évben életbe lépett MFB törvény alapján a Bank minimális jegyzett tőkéje 60 milliárd forint. A Bank a 2006. év során tőkeemelésben nem részesült.


A tőketartalék soron került kimutatásra a leányvállalat 2006. évi beolvadása során a Bank eszközei közé behozott ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog 147 millió Ft összegben. A Bank a 2006. évben az adózás utáni eredmény 10%-ának megfelelő, 824 mFt összegű általános tartalékot képzett, így az állománya 4.533 mFt-ra növekedett. A Bank a 2005. évi 6.077 mFt mérleg szerinti eredményét az eredménytartalékba helyezte. A 2006. év folyamán egy járulékos vállalat Bankba történő beolvadása során a társaságban fennálló részesedését - 139 millió Ft értékben - eredménytartalékkal szemben vezette ki. A Banknak a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján sem tőketartalékból, sem eredménytartalékból nem kell lekötött tartalékot képeznie. A Bank 2006. évi mérleg szerinti eredménye 7.413 mFt nyereség.

5.1.18 Egyéb mérleghez kapcsolódó információk 2006. december 31-én A Bank nem végez befektetési szolgáltatási tevékenységet, ezért nem rendelkezik ezen tevékenységhez kapcsolódóan ügyfelektől átvett értékpapírokkal és nem végez értékpapír kölcsönzési és vagyonkezelési tevékenységet sem. A Bank nem végez pénzfeldolgozási tevékenységet, ezért nem rendelkezik idegen tulajdonú pénzeszközökkel. A Bank visszavásárolt saját részvény állománnyal nem rendelkezik. A Bank a Hpt. 60. § (1) bekezdése szerinti – korlát alá eső - belső hitelállománnyal nem rendelkezik. A Banknak 2006. december 31-én valódi penziós ügylete és nem valódi penziós ügylete nem volt. A Bank eszközeit zálog- és ehhez hasonló jogok nem terhelik. A Bank minden követelésére vonatkozóan elszámolta a szükséges értékvesztés állomány összegét, valamint függő és jövőbeni kötelezettségekre megképezte a szükséges céltartalékokat.


5.1.19 Devizamérleg A Bank az alábbi devizában fennálló eszköz és forrás állományokkal rendelkezett a mérleg fordulónapján: Deviza eszközök Pénzeszközök

2005.12.31 662

Állampapírok

2 128

0

ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni követelés

2 128 0 28 479

0 0 4 089

ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni követelés

26 561 1 918 99 318

3 157 932 133 787

ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Részvények, részesedések befektetési célra6

8 316 91 002 377

13 482 120 305 376

Egyéb deviza eszközök

1 081

1 943

131 665

140 527

Deviza eszközök összesen

Deviza források Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség

6

millió Ft 2006.12.31 332

2005.12.31 398 387

millió Ft 2006.12.31 537 584

ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni kötelezettség

10 608 387 779 6 575

104 102 433 482 6 800

ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Saját kibocsátású devizakötvények

0 6 575 113 729

0 6 800 252 300

ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Egyéb deviza források

113 729 0 5 352

0 252 300 7 932

Deviza források összesen

524 043

804 616

0,25%-os EIF részesedés


MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 5.2

A mérlegen kívüli tételek egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

A mérlegen kívüli tételek között mutatja ki a Bank azokat a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségeket, valamint jövőbeni követeléseket, amelyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg. Mérlegen kívüli tételként nem szerepelnek, de a főkönyvi kivonat nullás számlaosztályában kimutatásra kerülnek azok a vagyontárgyak, egyéb tételek, amelyek értéket képviselnek vagy a mérleg és/vagy eredménykimutatás egyes soraihoz többlet információt nyújtanak, illetve nullás számlaosztályban való megjelenítésüket jogszabály írja elő. Ilyen jellegű tételek pl.: a kintlévőségek fedezetei, a leírt követelések, az idegen tulajdonú értékpapírok, stb. A mérlegen kívüli tételek állományát jogcímenként és devizanemenként a 9. számú táblázatban mutatjuk be.

1 2 3

Mérlegen kívüli tételek megnevezés Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések

millió Ft Összeg millió Ft-ban Változás 2005.12.31 2006.12.31 millió Ft-ban %-ban 141 879 102 287 -39 592 -27,91% 12 457 251 962 239 505 1922,65% 184 581 251 141 66 560 36,06%

5.2.1 Függő kötelezettségek

Adott garanciák és kezességek Rendelkezésre tartott hitelkeretek, hitelígérvények Peres ügyekből várható kötelezettségek EIF részvényjegyzési kötelezettség Függő kötelezettségek

2005.12.31 14 647 124 616 1 729 887 141 879

millió Ft 2006.12.31 14 916 84 813 1 672 886 102 287

Bankunk 40 ügyfél részére nyújtott garanciát vagy kezességvállalást. Az állományból a legnagyobb összegű garancia 10.780 mFt értékű. A Bank az állományra 40 mFt céltartalékot képzett. A rendelkezésre tartott hitelkeret állományából 49.897 mFt-ot tart nyilván a Bank a kereskedelmi bankokkal szemben a különböző refinanszírozási hitelkonstrukciókra igénybe vehető hitelkeretként. A fennmaradó 34.916 mFt-os rész az ügyfelekkel szemben kimutatott hitelkeret állomány saját folyósítású ügyletekhez. Az állományra a Bank 534 mFt céltartalékot képzett. A Bank ellen indított, ún. passzív perek perértéke járulékokkal együtt 2006. december 31-én 1.135 mFt. (A 14/2001. (III. 9.) PM rendelet előírásainak megfelelően a Bank a teljes perértéket kimutatja a nullás számlaosztályban.) A Bank a peres ügyekből várható jövőbeni kötelezettségekre 586 mFt összegű céltartalékot képzett. A munkaügyi perek perértéke 537 mFt, melyre a Bank 100% céltartalékot képzett. A Bank 5 db 1 millió EUR névértékű részvényt jegyzett az Európai Befektetési Alapban (EIF). A részvényjegyzés piaci értéken, 298 eEUR/db áron történt. A névérték és a jegyzési ár közötti különbözetet az Alapnak akkor kell megfizetni, ha az Alap Közgyűlése az Igazgatóság javaslatára a felhalmozódó, ki nem fizetett adósságai mértékének megfelelően, annak


rendezéséhez elrendeli. Addig ezt az összeget (3.510 eEUR, 886 mFt) a Bank, mint függő kötelezettség tartja nyilván.

5.2.2 Jövőbeni kötelezettségek

Deviza swap ügyletek Kamatswap ügyletek Egyéb jövőbeni kötelezettségek Garancia beváltással kapcsolatos kötelezettségek Jövőbeni tőkeemelési kötelezettség Jövőbeni kötelezettségek

2005.12.31 5 048 2 871 393 531 3 614 12 457

millió Ft 2006.12.31 210 484 40 419 471 588 0 251 962

A deviza swap ügyletek határidős ügyletrészéhez kapcsolódó kötelezettség 210.484 mFt, a kamatswap ügyletek határidős ügyletrészéhez kapcsolódó kötelezettség pedig 40.419 mFt volt 2006. december 31-én. A derivatív ügyletek jelentős növekedésének oka, hogy a Bank a 2006. év folyamán 1600 mEUR összegű, főként fix kamatozású deviza forrást vont be a nemzetközi pénz- és tőkepiacról, melynek a Bank egy részét használta fel árfolyamgaranciával fedezett hitelprogramok finanszírozásához. A bevont deviza források jelentős részét a Bank változó kamatozású egyedi projekt és beruházási HUF hitelezéshez használta fel, ezért deviza és kamat swap ügyleteket kötött. Ezen deviza swap és kamatswap ügyletek kivétel nélkül fedezeti célokat szolgálnak, biztosítotják a Bank deviza nyitott pozíciójának zárását, valamint kamatkockázatának elkerülését. Egyéb jövőbeni kötelezettségként kerül kimutatásra a közvetített forrásból nyújtott hitelek visszafizetésére vonatkozó, szerződésen alapuló elszámolási kötelezettség 371 mFt összegben a céltartalékképzéssel megegyezően. Az APEH 2004. és 2005. évekre vonatkozó, átfogó vizsgálatáról szóló jegyzőkönyv tervezet alapján a Bank a várható adóhiányt és bírságot (100 mFt) jövőbeni kötelezettségként számolta el és arra 100% céltartalékot képzett. Garancia beváltással kapcsolatos kötelezettségként kerül kimutatásra ügyfelekkel kapcsolatban a Hitelgarancia Zrt. kezességének beváltásából a HG Zrt. felé kötelezettségként jelentkező tételek összege 588 mFt értékben. A Bank 2005-ben a tőkeemelési kötelezettségek között két jóváhagyott, de még át nem utalt, fejlesztési célú tőkebefektetési kötelezettséget mutatott ki a befizetendő tőke nagyságával megegyezően, 3.614 mFt összegben, melyet 2006-ban átutalt.


5.2.3 Mérlegen kívüli követelések

Deviza swap ügyletek Kamatswap ügyletek Garancia beváltással kapcsolatos követelések Részösszesen

2005.12.31 5 055 2 795 531 8 381

millió Ft 2006.12.31 202 748 42 384 587 245 719

Megvásárolt követeléssel kapcsolatos követelések* 469 139 Függővé tett kamatkövetelések* 3 926 4 467 Peres ügyekből származó követelés* 171 805 816 Mérlegen kívüli követelések 184 581 251 141 *: A Bank 2006-tól a mérlegen kívüli követelések között mutatja ki ezen tételeket is, melyeket az összehasonlíthatóság elvének szem előtt tartásával a 2005. évi számokban is figyelembe vett.

A deviza swap ügyletek határidős ügyletrészéből származó követelés 202.748 mFt összegű, a kamatswap ügyletek határidős ügyletrészéből származó követelés pedig 42.384 mFt volt 2006. december 31-én, melynek indoka megegyezik a jövőbeni kötelezettségnél leírtakkal. Mérlegen kívüli követelésként kerül kimutatásra a Hitelgarancia Zrt. kezességének beváltásához kapcsolódó, hét ügyféllel szemben fennálló követelés értéke 587 mFt, valamint a megvásárolt követelések vételáron felüli, eredeti szerződéses összege 139 mFt. A Bank mérlegen kívüli követelésként mutatja ki a függővé tett kamatokat (4.467 mFt-ot). A kamat függővé tételi szabályokat a 4.3. pont tartalmazza. Peres ügyekből származó követelésként kerül kimutatásra a Bank felperesi pozíciójából származó, elsősorban a Bank üzleti tevékenységéhez kapcsolódó függő követelés, melynek összege 2006. december 31-én 816 millió Ft volt. A peres ügyekből származó függő követelések állományában 2006-ban jelentős csökkenés következett be, mert a Bank a legjelentősebb 171.016 mFt összegű peres követelését engedményezte.

5.2.4 Fedezetek A Bank által nyilvántartott, kockázatvállalásokhoz kapcsolódó fedezetek és biztosítékok az alábbiak: millió Ft 2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

Pénzfedezet

1 317

1 239

Bankgaranciák és készfizető kezességek

27 679

12 085

Központi költségvetés garanciái (HG, AVHA)

1 946

4 611

342 414

161 231

Értékpapírok

4 618

6 466

Árbevétel engedményezés

6 041

9 122

Jelzálogjogok

265 601

266 554

Egyéb fedezetek

40 648

58 820

Fedezetek

690 264

520 128

Egyéb állami garanciák és kezességek


A fedezetek - kiemelten az állami kezességek - összegében bekövetkezett csökkenés oka, hogy egy nagy állami projekt adósságállományát a Költségvetési törvény értelmében a Magyar Állam átvállalta, így a Bank adósa az Állam lett.

EREDMÉNYKIMUTATÁS 5.3

Az eredménykimutatás egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

Az eredménykimutatás kiemelt tételeinek változását az alábbi táblázat szemlélteti: A tétel megnevezése Eredménykimutatás 1 2

Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Kamatkülönbözet 3 Bevételek értékpapírokból 4 Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 5 Fizetett (fizetendő) jutalék és díjráfordítások 6 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 7 Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 8 Általános igazgatási költségek 9 Értékcsökkenési leírás 10 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 11,13 Értékvesztés és kockázati céltartalék képzés 12,14 Értékvesztés visszaírás és kockázati céltartalék felhasználás 12/A Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 15 16 17 18 19 20 21. 22. 23. 24.

Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény (15+18 sor) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (19-20. sor) Általános tartalékképzés, felhasználás Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény (21+22+23-24 sor)

Összegek mFt-ban

millió Ft Változás

2005.12.31

2006.12.31

mFt-ban

%-ban

38 670 20 244 18 426 313 956 771 489 20 315 8 427 1 137 5 882 35 672 36 696

49 599 31 833 17 766 28 1 088 1 151 2 967 617 8 563 1 111 1 442 12 282 14 253

10 929 11 589 -660 -285 132 380 2 478 -19 698 136 -26 -4 440 -23 390 -22 443

28,26% 57,25% -3,58% -91,05% 13,81% 49,29% 506,75% -96,96% 1,61% -2,29% -75,48% -65,57% -61,16%

-600

-775

-175

29,17%

24 706 13 027 12 711 316 25 022 6 047 18 975 -1 898 0

11 395 2 463 2 721 -258 11 137 2 900 8 237 -824 0

-13 311 -10 564 -9 990 -574 -13 885 -3 147 -10 738 1 074 0

-53,88% -81,09% -78,59% -181,65% -55,49% -52,04% -56,59% -56,59% -

11 000 6 077

0 7 413

-11 000 1 336

-100,00% 21,98%

A következő oldalakon bemutatjuk az egyes összetevők eredményre gyakorolt hatását. Kapott és fizetett kamatok és kamatjellegű bevételek, kamatkülönbözet A Bank alaptevékenységéből származó bevételként elszámolt kamat (49.599 mFt) jelentős növekedést mutat a 2005. évi szinthez viszonyítva (38.670 mFt). A kamatbevétel növekedésben jelentős szerepet játszott a hitelállományban bekövetkezett 48,5%-os növekedés, melyet részben ellensúlyozott az éves jegybanki alapkamat alacsonyabb éves


átlaga. A bevételek között nem szerepeltethető, függővé tett kamat összege (4.263 mFt) a számviteli szabályoknak megfelelően kiemelésre került a bevételek közül. A fizetett kamatok 31.833 mFt-os összegéből az MNB-nél devizacsere keretében betétként elhelyezett összegek után a Bank 38 mFt, a bankközi betétek után 3.430 mFt, a saját kibocsátású kötvények után 8.894 mFt, a felvett hitelek után 15.220 mFt kamatot fizetett, melyből az árfolyamgarancia szerződéshez kapcsolódóan 1.145 mFt kiemelésre és állammal szembeni követelésként kimutatásra került. A swap ügyletek után 2.976 mFt kamatráfordítás került elszámolásra. Az ügyfelek által betétként elhelyezett összegek után 2.418 mFt kamatot számolt el a Bank, az aktív értékpapír repo ügyletek után pedig 2 mFt kamatot fizetett a Bank. A kamatkülönbözet 3,6 %-os csökkenésében az alábbi tényezők hatottak közre: - az éves átlagos jegybanki alapkamat 50 bázisponttal csökkent 2005-höz viszonyítva, mely a Bank kamatbevételére csökkentő hatást gyakorolt; - az éves átlagos euró kamatláb 75 bázisponttal emelkedett előző évhez képest, mely a fizetett kamatokra és kamatjellegű ráfordításokra növelő hatást gyakorolt; - 2006-ban tovább növekedett az alacsonyabb kamatmarge-ot eredményező – részben refinanszírozási, részben az államilag garantált – ügyletek aránya, mely a kamatkülönbözetre szintén negatívan hatott.

Bevételek értékpapírokból, osztalékok A kapott osztalékok értéke (28 mFt) az előző évhez viszonyítva (313 mFt) jelentősen csökkent, melynek oka, hogy 2006-ban a Bank a leányvállalatainál keletkezett nyereség teljes összegét eredménytartalékba helyezi. A fejlesztési tőkebefektetésből származó osztalékbevétel (21 mFt) az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei között szerepel a sikeres „exit”-ből származó árfolyamnyereség részeként. Kapott díjbevételek és fizetett díjráfordítások A jutalék és díjbevételek 1.088 mFt-os összegéből 70 mFt a hitelekkel kapcsolatos lebonyolítási díj, 98 mFt a garancia- és kezességi díj, 860 mFt a támogatásközvetítési tevékenység után kapott díj, valamint 29 mFt a Hyferp konstrukcióhoz kapcsolódó díj volt. A pénzügyi tevékenységhez kapcsolódó közvetített szolgáltatások értéke (továbbszámlázott garanciadíjak) 31 mFt. A 2006. évi jutalék ráfordítások 1.151 mFt-os összegének 53,2 %-át (612 mFt) az agrárhitelek lebonyolításáért és kezeléséért fizetett jutalék tette ki. A Bank 468 mFt jutalékot fizetett leányvállalatainak befektetései, követelései kezelésére és egyéb ügynöki tevékenységek végzésére. Ezen kívül a Bank a nostro számla fenntartással kapcsolatban fizetett díjakat, SWIFT és egyéb pénzforgalmi jutalékot, garanciadíjat valamint a közvetített szolgáltatások ráfordításaként elszámolt díjat (71 mFt) mutatja ki ezen az eredménykimutatás soron.


Pénzügyi műveletek nettó eredménye A pénzügyi műveletek nettó eredményeként a Bank 2.967 mFt összeget mutat ki, mely az alábbi részekből áll a 2006. évben: millió Ft 2006. 12. 31. Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei

1 432

Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai

751

Egyéb befektetési szolgáltatás bevételei

2 323

Egyéb befektetési szolgáltatás ráfordításai Pénzügyi műveletek nettó eredménye

37 2 967

A pénzügyi műveletek nettó eredménye alapvetően két fő tételből áll: A jelentősebb tétel az állampapírok értékesítéséből, illetve a Bank portfoliójában lévő állampapírok értékeléséből származó nettó eredmény, a másik tétel pedig a Bank fejlesztési tőkebefektetésinek sikeres exit”-jéből és értékeléséből származó árfolyamnyereség. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételéből 865 mFt a fejlesztési tőkebefektetések „exit”jéből származó árfolyamnyereség, 562 mFt a befektetési célú államkötvények értékesítéséből realizált árfolyamnyereség, továbbá 5 mFt a megvásárolt követelés könyv szerinti értéken felüli befolyásából származik. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások ráfordításai között kerül kimutatásra a befektetési célú államkötvény időarányos árfolyamvesztesége 540 mFt, valamint egy fejlesztési tőkebefektetésből származó 54 mFt árfolyamveszteség, amely technikai jellegű. (A korábbi években osztalékbevétel formájában megtérült). A devizakészletek átértékeléséből származó veszteség 48 mFt, mely a ráfordítások között nettó módon kerül kimutatásra. Forrásbevonással kapcsolatos ráfordításként 26 mFt került elszámolásra. Ezen az eredménykimutatás soron kerül továbbá kimutatásra a pénzügyi szolgáltatásokkal - hitelezési, fejlesztési tőkebefektetési, valamint támogatásközvetítési tevékenységekkel - kapcsolatban felmerült 83 mFt ráfordítás. A Bank nem végez befektetési szolgáltatási tevékenységet, azonban a hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletnek megfelelően befektetési szolgáltatási eredményként köteles kimutatni a forgatási célú értékpapírokkal és részesedésekkel kapcsolatos bevételeket és ráfordításokat, illetve a saját tulajdonban lévő részvények letétkezeléséhez kapcsolódó ráfordításokat. A Bank a befektetési szolgáltatások bevételeként egyrészt a forgatási célú részesedés-portfolió elemekre a korábbi években elszámolt értékvesztés visszaírásból származó, 34 mFt összegű bevételt mutatja ki, másrészt a Bank portfoliójában lévő, forgatási célú állampapírok korábbi években elszámolt értékvesztés visszaírását 215 mFt összegben. Itt került elszámolásra a forgatási célú kötvények értékesítésének árfolyamnyeresége is 2.074 mFt összegben. A befektetési szolgáltatások ráfordítása soron jelenik meg a Bank befektetéseinek kezeléséhez és a részvények letéti őrzéséhez kapcsolódó 37 mFt összeg.


Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Az üzleti tevékenységből származó egyéb bevételek összege 617 mFt volt, mely az alábbi részekből áll a 2006. évben: millió Ft 2006. 12. 31. Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

78

Egyéb bevételek

539

Egyéb bevételek üzleti tevékenységből összesen

617

Az egyéb bevételek üzleti tevékenységből soron a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások bevétele 78 mFt, amelynek jelentős része, 73 mFt a közvetített szolgáltatások bevétele, 2 mFt ingatlan bérbeadásának bérleti díjából származott, további 3 mFt pedig egyéb bevétel volt. Egyéb bevételként a Bank 539 mFt-ot realizált, amelyből követelések megtérüléseként, illetve vételáraként 475 mFt került kimutatásra. Az értékesített saját követelések vételára ebből 274 mFt volt, mely 97,4 %-ban három ügylet értékesítéséből származik. Az ügyletek könyv szerinti értékének kivezetése az egyéb ráfordítások között szerepel 221 mFt értékben. További 55 mFt bevétel származott a Bank pénzügyi szolgáltatásaihoz használt tárgyi eszközeinek értékesítéséből (a visszaigényelt ÁFA összeggel együtt). Itt kerül kimutatásra az előző években költségként és ráfordításként elszámolt tételek megtérülése 5 mFt összegben, továbbá 4 mFt felszámolói, végrehajtói díjak megtérüléseként. Jelentős változás, hogy a 2005. évben ezen az eredménykimutatás soron került elszámolásra a tőketörlesztéssel arányosan visszaírásra került értékvesztés 15.243 mFt-os összege, mely a 2006. évtől a 250/2000. Kormányrendelet módosítása értelmében a 12.a) eredménykimutatás soron kerül kimutatásra. 2006-ban tőketörlesztéssel arányosan visszaírásra került értékvesztés összege 5.125 mFt volt. Általános költségek millió Ft 2006. 12. 31. Személyi jellegű ráfordítások

5 378

Egyéb igazgatási költségek

3 185

Általános igazgatási költségek

8 563

Értékcsökkenési leírás

1 111

Általános költségek összesen

9 674

A személyi jellegű ráfordítások részletezését a 10. számú melléklet tartalmazza. A Bank 2006-ban költségtakarékos gazdálkodást folytatott, költségei 1%-kal növekedtek az előző évhez képest. Az általános költségek legnagyobb részét (56%-át) 2006-ban is a Bank személyi jellegű ráfordításként elszámolt költségei jelentették. A banki feladatok utolsó negyedévben történő átstrukturálása következtében az átlaglétszám a 2005. évi 355 főről 2006ban 349 főre csökkent. Az egyéb igazgatási költségek között jelentős összegű a reklámköltség (599 mFt), a számítástechnikai rendszerek támogatási és karbantartási költsége (556 mFt) és a szakértői díjak (655 mFt) összege. Az igazgatási költségek között kerül kimutatásra továbbá a bérleti díjak összege (588 mFt), amely elsősorban a bérelt irodák (központi és hálózati képviselet irodái), bérelt vonalak és a treasury által használt Reuters szolgáltatás díját tartalmazza. Itt számolja el a Bank az irodahelyiségek fenntartásához kapcsolódó költségeket (192 mFt), az anyagköltségeket (107 mFt), a hírközlési szolgáltatások díját (130 mFt), a


különféle kockázatokat fedező biztosítások díjait (72 mFt), egyéb külső szolgáltatások - pl posta - költségét, (47 mFt), a tagsági díjakat (39 mFt), továbbá az utazás, az oktatás, a jóléti szolgáltatások, a gépjárművek, stb. költségeit (200 mFt). 2006-ban az értékcsökkenési leírás összege 2,3 %-kal csökkent a 2005. évihez viszonyítva. A csökkenést jelentős részben az okozta, hogy a jelentős fejlesztések következtében a Bank az SAP használati idejét 2005. utolsó negyedévében meghosszabbította. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Az üzleti tevékenységből származó 2006. évi ráfordítások összege 1.442 mFt volt, mely az alábbi tételekből tevődött össze: Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Helyi iparűzési adó Innovációs járulék PSZÁF díj Egyéb adók, illetékek Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének ráfordításai Terven felüli értékcsökkenés Selejtezés Különféle egyéb ráfordítások Értékesített követelés könyv szerint értéke Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből összesen

millió Ft 2006.12.31 73 451 68 259 140 58 4 1 167 221 1 369 1 442

A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai között a közvetített szolgáltatások ráfordítása jelenik meg (73 mFt). Az egyéb ráfordítások főbb tételeit a fenti táblázatban foglaltuk össze. A különféle egyéb ráfordítások az előző évekhez kapcsolódó ráfordításokat, illetve munkaügyi perből adódó ráfordításokat tartalmaz. Az értékesített saját követelések könyv szerinti értéken 221 mFt kerülnek kivezetésre. (A saját követelések értékesítésével kapcsolatban az egyéb bevételek között 274 mFt szerepel.) Az értékvesztés- és céltartalékképzés és visszaírás Az eredménykimutatás 11., 12., 12/A., 13. és 14. sorában szereplő adatok nem tartalmazzák a Bank teljes értékvesztés- és céltartalék-állomány változásából adódó eredményhatást. (A forgatási célú értékpapírok, részesedések értékvesztés adatai az eredménykimutatásban a pénzügyi műveletek nettó eredményében jelennek meg, a készletek értékvesztés elszámolása pedig az egyéb bevétel és ráfordítás sorokon található meg.) A fenti mérlegsorokon a nem forgatási célú értékpapírok és részesedések, a hitelek, a vásárolt követelések, a halasztott fizetéssel értékesített követelések, saját követelések és a vevő követelések értékvesztésének képzéséhez, valamint visszaírásához tartozó összegek jelennek meg. Itt kerül bemutatásra továbbá a függő és jövőbeni kötelezettségekkel kapcsolatban megképzett céltartalék-változás eredményhatása A 11. és 13. sorok mutatják, hogy a Bankban a 2006. év folyamán 12.282 mFt értékvesztés elszámolásra és céltartalék képzésre került sor. A 12. és 14. sorok a Bank által a 2006. év folyamán visszaírt értékvesztéseket, illetve felszabadított céltartalékokat 14.253 mFt


tartalmazzák. A 12/A sor mutatja a tárgyévben képzett 775 mFt általános kockázati céltartalék összegét. Összefoglalóan elmondható, hogy az értékvesztés és céltartalék mozgások 2006. évi eredményhatása 1.196 mFt nyereség volt. Az egyes állományi csoportok minősítéséből adódó értékvesztés és céltartalék mozgásokat, valamint azok eredményre gyakorolt hatását a 4. számú mellékletben szereplő táblázat tartalmazza Szokásos üzleti tevékenység eredménye A Bank 2006. évi szokásos (üzleti) tevékenységének eredménye 11.395 mFt nyereség. Rendkívüli eredmény 2006-ban a rendkívüli eredmény 258 mFt veszteség volt, melynek összetevőit az alábbi táblázat mutatja be: Végleges pénzeszköz átvétel - átadás Térítés nélküli eszköz átvétel – átadás Részesedés átalakulása Elengedett követelés Összesen

bevételek 0 22 2 441 0 2 463

ráfordítások 430 15 2 245 31 2 721

millió Ft különbözet -430 7 196 -31 -258

Végleges pénzeszköz átadást teljesített a Bank különböző alapítványok és közhasznú szervezetek részére, valamint szponzorként összesen 430 mFt értékben. A Bank térítés nélküli támogatást kapott a Nemzeti Fejlesztési Ügynökségtől a támogatásközvetítéshez kapcsolódóan számítógép beszerzéshez, mely 2006. évben átadásra került a jövőben a támogatásközvetítési tevékenységet végző banki leányvállalathoz. 2006. évben a Bank egyik portfoliójában lévő társasága Kft-ből Rt.-vé alakult (eredményhatás 225 mFt nyereség), két társasága pedig szintén a portfolióban lévő két másik társaságba olvadt (eredményhatás: -29 mFt). A Bank egy társaság esetében engedett el követelést 31 mFt összegben. Adózás előtti eredmény A Bank 2006. évi adózás előtti eredménye 11.137 mFt nyereség. A 2005. évben kimutatott 25.022 mFt adózás előtti eredmény jelentősebb részét, 13.500 mFtot egy egyszeri ügylet eredményezte. Az ÁPV Rt. egy Kormányhatározat alapján az egyik tulajdonában levő társaság – korábban a Bank által minősített és letartalékolt – hiteltartozását kifizette. Az ebből keletkező egyszeri eredményt az Állam elvonta. Mindezek miatt - bár az adózás előtti eredmény a két évben eltér - a Bank mérleg szerinti eredménye a 2005. évi 6.077 mFt-ról 2006. évre 7.413 mFt-ra emelkedett. Adófizetési kötelezettség A 2006. évi eredmény, valamint az adóalap növelő és csökkentő tételek figyelembe vételével a Banknak 1.852 mFt társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett, melyet az APEH részére megfizetett.


Az adófizetési kötelezettség soron kerül kimutatásra továbbá a 2005-ben bevezetett, hitelintézetek különadójára befizetett 891 mFt összeg, melynek alapja az adózás előtt eredmény, mértéke 8 %. A 2006. évi LIX. Törvény értelmében – az adóalap növelő és csökkentő tételek figyelembe vételével - a Bank 2006. szeptember 1-jétől az adózás előtti eredmény 4%-át, 157 mFt-ot fizetett meg külön adóként az APEH számára. Adóalap növelő tételek: millió Ft Várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék Tao tv.8§ (1) a) A számviteli törvény szerint költségként elszámolt értékcsökkenési leírás, és kivezetett eszközök könyv szerinti értéke Tao tv.8§ (1) b) Nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek Tao tv.8§ (1) d) Fizetett bírság, adóhiány Tao tv.8§ (1) e) Követelés értékvesztése Tao tv.8§ (1) gy) Véglegesen átadott pénz- és egyéb eszköz Tao tv.8§ (1) n) Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, ráfordításként elszámolt összeg Tao tv.8§ (1) p) Kapcsolt vállalkozások közötti alkalmazott árak Tao tv. 18§ (1) b) Adóalap növelő tételek összesen

328

1 189 154 18 7 461 135 113 2 405

Adóalap csökkentő tételek millió Ft Adóévben bevételként elszámolt céltartalék Tao tv.7§ (1) b) Társasági adótörvény szerint költségként elszámolt értékcsökkenési leírás Tao tv.7§ (1) d) Kapott bevételként elszámolt osztalék Tao tv.7§ (1) g) Kortárs képző - iparművészeti alkotás beszerzési értéke Tao tv. 7§ (1) lb Nem pénzügyi szolgáltatásból származó követelésre elszámolt értékvesztés visszaírása Tao tv.7§ (1) n) Adóellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel Tao tv.7§ (1) u) Adomány Tao tv.7§ (1) z) Kapcsolt vállalkozások közötti alkalmazott árak Tao tv. 18§ (1) a) Iparűzés adó Tao tv.7§ (1) x) Adóalap csökkentő tételek összesen


323 1 030 50 1 1 4 78 20 451 1 958

Adózott eredmény A Bank 2006. évi, adófizetési kötelezettség levonása utáni eredménye 8.237 mFt nyereség. Általános tartalékképzés A Bank a 2006. évi adózott eredményéből a Hpt. 75. §-nak megfelelően 10 %,, azaz 824 mFt általános tartalékot képzett. Jóváhagyott osztalék Az MFB törvény 2004. június 2-i változása (a 9. § hatályon kívül helyezésével) lehetővé tette a tulajdonos részére osztalék kifizetését. A Bank 2006. évi eredményéből a Tulajdonos osztalékot nem von el. Mérleg szerinti eredmény A Bank 2006. évi adó és általános tartalékképzés utáni, mérleg szerinti eredménye 7.413 mFt nyereség, mely 22%-kal meghaladja a 2005. évi. 6.077 mFt mérleg szerinti nyereséget.


TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

6. Általános tájékoztató adatok

6.1

A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása

A mérleg és eredménykimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítések fejezetekben történő értékelésen túlmenően a bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását tükröző mutatókat a 11. számú melléklet tartalmazza. A Cash-flow kimutatás az 1. számú mellékletben található. 6.2

Költséghatékonysági mutató

A Bank az Alapító határozata alapján költséghatékonysági mutatót számol, amely az üzleti aktivitás növekményét és a költségek változását hasonlítja össze. A mutató akkor megfelelő, ha az üzleti tevékenység bővülése meghaladja a működési költségek növekményét, vagyis a mutató értéke meghaladja a 100 %-ot. A 2006. évben a Bank tevékenysége jelentősen bővült, a legmagasabb növekedési ütemet mind összegben, mind arányában a refinanszírozási hitelezés érte el, amely a Bank által működtetett programokat a kereskedelmi bankokon keresztül juttatja el a vállalkozások, önkormányzatok részére. A közvetlen hitelezés is a törlesztéseket meghaladó mértékben bővült (a mutató számításánál nem vesszük figyelembe az állami döntés alapján végzett autópálya finanszírozást) A fejlesztési tőkebefektetések kismértékű növekménye 7 milliárd Ft új befektetés és a 2006. évben megindult exitek (5,9 milliárd Ft) eredője. A működési költségek a 2006. évben a takarékos gazdálkodás és a tevékenységek átszervezése következtében az infláció alatti mértékben növekedtek. 2005.12.31 Tény 1. 125 528 280 432 16 067 422 027

2006.12.31 Tény 2. 181 922 301 510 17 184 500 616

millió Ft, % Index 2006/2005 3. = 2/1 144,9% 107,5% 107,0% 118,6%

9 564

9 674

101,2%

2006. év tény Megnevezés 1. 2. 3. 4.

Üzleti aktivitás Refinanszírozási hitel Közvetlen hitel Fejlesztési tőke Összesen

5.

Banküzemi költségek

Költséghatékonysági mutató 6.=4/5 (üzleti aktivitás index / banküzemi ktg.index)


117,3%

6.3

Szavatoló tőke számítása

A Bank 2006. december 31-i szavatoló tőkéje millió Ft-ban a következőképpen alakul: Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Általános kockázati céltartalék adótartalma Mérleg szerinti eredmény Alapvető tőke pozitív összetevői Immateriális javak Alapvető tőke negatív összetevői Alapvető tőke Alárendelt kölcsöntőke számviteli értéke Alárendelt kölcsöntőke lejárat miatti csökkentése Járulékos tőke Levonások előtti szavatoló tőke Tőkemódosítás pénzügyi intézményekben, befektetési vállalkozásokban és biztosítókban fennálló részesedések miatt Hpt. korlátozások alapjául szolgáló szavatoló tőke Levonás Hpt. 79.§ (2) túllépése miatt Pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység fedezetére szolgáló szavatoló tőke

87 570 16 256 5 938 4 533 1 375 -275 7 413 122 810 -2 092 - 2 092 120 718 9 500 -7 600 1 900 122 618 -17 137 105 481 0 105 481

A Bank kereskedési könyv vezetésére nem kötelezett, deviza árfolyamkockázati tőkekövetelmény nincs, a Bank az MFB törvényben előírt limiteket nem lépte túl, a Hpt. 79. § (2) pontjában előírt, egy ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szemben vállalható kockázat értékét (a szavatoló tőke 25 %-a, 26.371 mFt) nem lépte túl 2006. december 31-én. A fizetőképességi mutató értéke: 34,22 %. A bank eszközei között jelentős részt képviselnek az állampapírok, az állami garanciával fedezett, illetve az Állammal szemben fennálló hitelek (0% kockázati súlyú eszközök), valamint a bankokkal szemben fennálló követelés állomány (kockázati súly 20%). A Bank a 2006. év folyamán a törvényi és prudenciális követelményeknek eleget tett, a Hpt. által előírt limiteket folyamatosan betartotta, a fizetőképességi mutató a törvényi 8 %-os követelményt jelentősen meghaladta. 6.4

Kockázatvállalás

Az MFB Rt.-ről szóló 2001. évi XX. törvény hatályba lépése óta e törvény állapítja meg a Bank prudens működésre vonatkozó limiteinek egy részét. A 2003. évi törvénymódosítás eredményeként a Bank által alkalmazott limitek a Hpt-ben meghatározott limiteknek felelnek meg a hitelintézetekkel szemben vállalható kockázat nagyságának kivételével. Így az egy ügyféllel szembeni kockázatvállalás nagyságára a Hpt-ben megfogalmazottak az irányadók. Ez alapján 2006. december 31-én a Bank hat ügyféllel szemben, összesen 95.652 mFt értékben, valamint tizennégy hitelintézettel szemben, összesen 363.888 mFt értékben tartott nyilván nagykockázatnak minősülő kockázatvállalást.


6.5

Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések

A Bank összes kötelezettségéből az 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejű kötelezettségek összege a következőképpen alakult: millió Ft 2005. 12. 31. 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejű kötelezettségek

96 264

256 983

0

0

95 675

130 071

589

762

-

126 150

Ebből: alárendelt kölcsöntőke hitelintézetektől felvett hosszú lejáratú hitel ügyfelek által elhelyezett óvadéki betét Kibocsátott értékpapírok kötelezettségek

2006. 12. 31.

miatti

A Bank kötelezettségei közül a saját kibocsátású 1.000 mEUR (252,3 mrd Ft)névértékű devizakötvény és a 18 milliárd Ft névértékű Ft kötvény az, amelynek visszafizetendő összege kis mértékben meghaladja a kapott összeget. A Bank a kötvényeket névérték alatt bocsátotta ki, a névérték és a kibocsátási érték különbözete kamatjellegű ráfordításként elhatárolásra került, tehát a kötvény jelenleg névértéken szerepel a mérlegben. A névérték és a kibocsátási érték elhatárolt különbözetét a kötvény futamideje alatt lineáris módszerrel számolja el a bank ráfordításként. 6.6

Deviza határidős ügyletek állománya

A Banknak 2006. december 31-én nem volt deviza határidős ügylete. 6.7

Devizaswap és kamatswap ügyletek

A Bank 2006. december 31-én tizenhét kamatswap és ötvennégy devizaswap ügylettel rendelkezett, melyeket részletesen a 12/a. és 12/b. számú mellékletek mutatnak be. A kamatswap ügyletek esetén az időarányos kamatok nettó módon kerültek elszámolásra az ügylet jellegétől (nyereség vagy veszteség) függően. 6.8

Betétvédelmi alap

Az MFB Rt. tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak, a 2006. évi tagsági díj 242 ezer forint, melyet az OBA részére megfizetett. 6.9

Tranzakciók részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal

A számviteli törvény és a Szkr. előírásainak megfelelően a Bank a mérleg és az eredménykimutatás egyes soraiból a 2006. évre vonatkozóan kiemelte a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal kapcsolatos tételeket. A mérleg és eredménykimutatás egyes soraihoz fűzött kiegészítések tartalmazzák azokat a jelentős tranzakciókat és számszerűsített hatásukat, amelyeket a Bank a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal hajtott végre a 2006. év során.


6.10

2006. december 31-i MNB árfolyamok

1 EUR 1 CHF 1 GBP 1 USD 6.11

= = = =

252,3 HUF 156,99 HUF 375,77 HUF 191,62 HUF

Egyéb tájékoztató adatok

A Bank Igazgatósága 2006. december 31-én 9 főből, Felügyelő Bizottsága 9 főből állt. A Bank statisztikai átlaglétszáma 2006-ban: 349 fő. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Huray Kinga főkönyvelő, ügyvezető igazgató mérlegképes könyvelői regisztrációs szám: 171048 A Bank könyvvizsgálója:

Henye István bejegyzett könyvvizsgáló Könyvvizsgálói igazolvány száma: 005674 KPMG Hungária Könyvvizsgáló Kft. 1139 Budapest, Váci út 99.



8. Mellékletek

1. számú melléklet

Cash-flow kimutatás


A befektetett és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományának alakulása (részvények nélkül)


Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti részletezése


2006. évi értékvesztés elszámolás és céltartalék képzés


Idegen tulajdonú értékpapírok és saját tulajdonú részesedések, üzletrészek adatai


Az MFB érdekeltségi körébe tartozó társaságok


Az MFB Rt. konszolidációs köre


Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása


Mérlegen kívüli tételek állománya


A létszám, bérköltségek, személyi jellegű egyéb kifizetések, sport, egészségügyi és oktatási költségek alakulása


Az MFB Rt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása

12/a. számú melléklet

Devizaswap ügyletek

12/b. számú melléklet

Kamatswap ügyletek


Az MFB Rt. kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb és rendkívüli bevételei


Cash-flow kimutatás

A tétel megnevezése


2005.12.31

adatok mFt-ban 2006.12.31

Kamatbevételek

38 670

49 599

Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

1 211

2 520

Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

20 239

539

2 102

2 074

Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

76

78

Osztalékbevétel

313

28

Rendkívüli bevétel

13 027

2 463

Kamatráfordítások

-20 244

-31 833

Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével)

-1 638

-1 902

-5 797

-1 365

-167

-37

Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

-71

-73

Általános igazgatási költségek

-8 427

-8 563

Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét)

-12 711

-2 721

Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség

-6 047

-2 900

Kifizetett osztalék

-11 000

0

9 536

7 907

Működési pénzáram Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés+, ha csökkenés-)

176 317

239 224

Követelés állományváltozása (ha növekedés-, ha csökkenés+)

-211 427

-252 835

Készlet állományváltozása (ha növekedés-, ha csökkenés+) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés-, ha csökkenés+) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés-, ha csökkenés+)

-41

55

55 624

27 193

-16 074

-15 765

Beruházások (beleértve az előleget is) állományváltozása (ha növekedés-, ha csökkenés+)

-83

130

Immateriális javak állományának változása (ha növekedés-, ha csökkenés+)

-583

-482

Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása

-314

-873

-7 221

-14 819

Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés+, ha csökkenés-)

-9

9 505

Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

0

0

Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök

0

0

Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök

0

0

Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

0

0

5 725

-760

-1

-2

-1 053

-758

Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés-, ha csökkenés+)

Nettó pénzáramlás Ebből: - készpénz (forint-és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

A befektetett és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományának alakulása (részvények nélkül) 2006. december 31.

Összesen ÉRTÉKPAPÍROK (részvények nélkül) A Magyar Állam által kibocsátott értékpapírok MNB devizakötvények Forint államkötvények Forint államkötvények értékvesztése Diszkontkincstárjegyek Deviza államkötvények Más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok Hitelintézeti kötvények Vállalkozói kötvények

55 580 55 580 0 19 471 0 36 109 0 0 0 0

Lejárat szerint Éven belüli lejáratra Éven túli lejáratra 36 109 36 109 0 0 0 36 109 0 0 0 0

19 471 19 471 0 19 471 0 0 0 0 0 0


adatok mFt-ban Besorolás szerint forgóeszköz befektetett eszköz 36 109 36 109 0 0 0 36 109 0 0 0 0

19 471 19 471 0 19 471 0 0 0 0 0 0

Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti részletezése 2006. december 31.

Mérleg-sor 3. a), b)

4.a)

Mérleg-sor 1. a), b)

2. a), b) 2. a) 2. b) 3. 7.


ESZKÖZÖK Hitelintézetekkel szembeni követelések ebből: MNB-vel szembeni követelés ebből: deviza követelés Ügyfelekkel szembeni követelések ebből: deviza követelés Eszközök összesen ebből: MNB-vel szembeni követelés ebből: deviza követelés

Azonnali 4 794 0 616 6 733 3 278 11 527 0 3 894

30 napon belül 2 611 0 2 258 419 91 3 030 0 2 349

30 - 90 nap 4 609 0 29 1 400 855 6 009 0 884

90 - 180 nap 1 191 0 41 4 745 1 691 5 936 0 1 732

180- 365 nap 17 497 0 213 388 163 7 567 405 660 0 7 780

Éven belül 30 702 0 3 157 401 460 13 482 432 162 0 16 639

1 - 5 év 88 724 0 697 138 936 42 022 227 660 0 42 719

5 éven túl 65 672 0 235 142 128 78 283 207 800 0 78 518

Éven túl 154 396 0 932 281 064 120 305 435 460 0 121 237

adatok mFt-ban Összesen 185 098 0 4 089 682 524 133 787 867 622 0 137 876

FORRÁSOK Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség ebből: MNB-vel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Takarékbetétek ebből: deviza kötelezettség Egyéb kötelezettségek pü-i szolgáltatásból ebből: deviza kötelezettség Kibocsátott értékpapírok miatti kötelezettségek ebből: deviza kötelezettség Hátrasorolt kötelezettségek ebből: deviza kötelezettség Források összesen ebből: MNB-vel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség

Azonnali

30 napon belül 21 400 0 0 25 528 0 0 25 528 0 0 0 0 0 46 928 0 0

30 - 90 nap 671 303 368 0 0 0 0 0 0 0 0 0 671 303 368

90 - 180 nap 528 0 528 3 890 0 0 3 890 0 0 0 0 0 4 418 0 528

180- 365 nap 103 207 0 103 207 29 0 0 29 0 18 422 0 0 0 121 658 0 103 207

Éven belül 125 807 303 104 103 29 447 0 0 29 447 0 18 422 0 0 0 173 676 303 104 103

1 - 5 év 322 149 0 307 149 6 455 0 0 6 455 6 356 126 150 126 150 9 500 0 464 254 0 439 655

5 éven túl 130 071 0 126 333 762 0 0 762 443 126 150 126 150 0 0 256 983 0 252 926

Éven túl 452 220 0 433 482 7 217 0 0 7 217 6 799 252 300 252 300 9 500 0 721 237 0 692 581

adatok mFt-ban Összesen 578 027 303 537 585 36 664 0 0 36 664 6 799 270 722 252 300 9 500 0 894 913 303 796 684

1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0

2006. évi értékvesztés elszámolás és céltartalék képzés


adatok mFt-ban Értékvesztés elszámolás Befektetések

Forgatási célú befektetések

Forgatási célú értékpapírok

Hitelek

Vásárolt követelés

Halasztott fizetés

Saját követelés

Vevő követelés

Egyéb követelések

Készlet

Összesen

Nyitó állomány 2005.12.31. Átsorolás Tárgyévi képzés Tárgyévi képzés visszaírása Előző évi képzés visszaírása

8 200 -34 5 039 525 65

1 250 34 0 0 34

215 0 627 627 215

47 588 -462 8 928 2 056 13 478

237 0 0 0 14

0 0 5 0 0

0 462 22 8 0

18 0 191 16 0

0 0 7 0 0

0 0 0 0 0

57 508 0 14 819 3 232 13 806

Állomány csökkenés miatt kivezetés: felhasználás veszteség ellentételezésére

5 565

150

0

3 286

154

0

0

174

0

0

9 329

0

0

0

91

0

0

0

0

0

0

91

7 050

1 100

0

37 325

69

5

476

19

7

0

46 051

Megnevezés

Árfolyamváltozás Záró állomány 2006.12.31.

adatok mFt-ban Céltartalékképzés Egyéb függő és jövőbeni kötelezettségek

Adott garanciák

Rendelkezésre tartott hitelkeretek

Peres ügyek

Általános kockázati céltartalék

Összesen

Nyitó állomány 2005.12.31. Tárgyévi képzés Felszabadítás Igénybevétel Árfolyamváltozás

393 100 23 0 1

12 45 17 0 0

572 1 805 202 1 641 0

1 190 255 178 144 0

600 775 0 0 0

2 767 2 980 420 1 785 1

Záró állomány 2006.12.31.

471

40

534

1 123

1 375

3 543

Megnevezés

Értékpapírok, részesedések, üzletrészek adatai 2006. december 31.

Megnevezés IDEGEN TULAJDONÚ ÉRTÉKPAPÍROK (0. számlaosztály) Idegen tulajdonú értékpapírok Saját értéktárban tárolt idegen tulajdon Fedezet-részvények és egyéb értékpapírok - ebből MFB-nél tárolt idegen tulajdonú részvények MFB-nél tárolt megsemmisítésre váró részvények SAJÁT TULAJDONÚ NULLÁS ÉRTÉKŰ ÉRTÉKPAPÍROK (0. számlaosztály) Saját tulajdonú részesedések Hitelkonszolidációs értékpapírok SAJÁT TULAJDONÚ TARTÓS RÉSZVÉNYEK, ÜZLETRÉSZEK (1. számlaosztály) Tartós nem tőzsdei részesedések - ebből

Ki nem nyomtatott (nyomtatás alatt) részvények Üzletrészek SAJÁT TULAJDONÚ RÉSZVÉNYEK, ÜZLETRÉSZEK (3. számlaosztály) Forgatási célú, tőzsdei részvények Forgatási célú, nem tőzsdei részesedések - ebből részvények üzletrészek Forgatási célú Forgatási célú, tőzsdei részvények

Értékpapír névértéke 7 979 7 979 609 6 199 80 6 119 0 1 171 496 496 496

Értékpapír tárolás helye

385 0 385 220 165 0 0

adatok mFt-ban Könyv szerinti érték

Dematerializált részvények

Ki nem nyomtatott részvények névértéke

Üzletrész névértéke

Keler Zrt. ép. számla Codex Zrt. ép. számla MFB értéktár

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

-

7 979 7 979 609 6 199 80 6 119 0 1 171

MFB értéktár

0 0 0

0 0 0

-

496 496 496

21 405

1 687

347

63 806

21 405 0 20 143 1 262 0 -

0 0 0 0 1 687 -

347

56 635 31 580 24 679 376 5 829 1 342

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

165 165 165 -

1 100 0 1 100 300 800 0 0

MFB értéktár

48 296 46 262 24 858 20 143 1 261 1 687 347


Codex Zrt. ép. Számla** Keler Zrt. ép. számla EIF*

-

* EIF által kiadott igazolás alapján ** 2006.12.31 fordulónapi mérlegadat és a Codex Zrt értékpapír számla között 110 MFt eltérés mutatkozik, mivel az Aranykapu Zrt.-t érintő tőkekivonás 2006.12.19. napján történt, amely a mérlegkészítés időpontjáig a Codex Zrt. értékpapír számlán még nem került átvezetésre.


Az MFB Rt. érdekeltségi körébe tartozó társaságok 2006. december 31-én Azon társaságok, ahol az MFB Rt. közvetlen befolyással rendelkezik: adatok mFt-ban Társaság megnevezése Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Magyar Követeléskezelő ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Vállalkozói Támogatásközvetítő ZRt.

Társaság székhelye

Szavazati arány

Jegyzett tőke

1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1027 Budapest, Henger u. 2/B.

100,00 % 100,00 %

15.156 2.400

1131 Budapest, Faludi u. 3. 1085 Budapest, Baross u. 22-26. 1051 Budapest, Nádor u. 31.

100,00 % 100,00 % 100,00 %

9.388 9.150 1.000

Azon társaságok, ahol az MFB Rt. többségi befolyással rendelkezik: Társaság megnevezése Hitelgarancia ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Magyar Export-Import Bank ZRt. Magyar Exporthitel Biztosító ZRt. Defend Security Kft.”V.a.”* * Végelszámolás alatt álló társaság

Társaság székhelye 1053 Budapest, Szép u. 2. 1053 Budapest, Szép u. 2. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1152 Budapest, Telek u. 5.

adatok mFt-ban Szavazati Jegyzett arány tőke 63,97% +1 4.812 88,24% 1.700 74,95 % 10.100 74,94 % 4.250 60,00 % 275

Azon társaságok, ahol az MFB Rt. jelentős befolyással rendelkezik: Társaság megnevezése Aranykapu ZRt. Budai Egészség Központ Kft. Csépány és Társai Konzervipari Kft. Debreceni Hús ZRt. Duna-Resort Kft. Európai Építő ZRt. Grafika Press ZRt. Intergas Hungária ZRt. Kenguru Kid Kft. Kiskunhalasi Baromfifeldolgozó ZRt. Lamba Rt. „F.a.”* Laurel Kft. Monofix ZRt. Pólus Palace ZRt. Royal Balaton Golf &Yacht ZRt. Skublics és Társai Kft. Stúdió ’96 ZRt. SZ + C Kft. Szalók Holding ZRt. Terra Invest ZRt. * Felszámolás alatt álló társaság

Társaság székhelye 6413 Kunfehértó, IV. körzet 6. 1123 Budapest, Nagy Jenő u. 8. 3200 Gyöngyös, Karácsondi út 1/A. 4030 Debrecen, Vágóhíd u. 9. 1013 Budapest, Attila út 41. I/3. 1056 Budapest, Molnár u. 19. 1101 Budapest, Monori út 1-3. 1107 Budapest, Fertő u. 14. 1076 Budapest, Garay tér 2. 6400 Kiskunhalas, Vasút u. 21. 9027 Győr, Reptéri u. 2. 8000 Székesfehérvár, Gyümölcs u. 4-6. 1191 Budapest, Üllői út 202-204. 2132 Göd, Kádár u. 49. 8242 Balatonudvari, Ady Endre u. 16 2083 Solymár, Majthényi Károly u. 10. 3531 Miskolc, Tüzér u. 1/A. 7100 Szekszárd, Bethlen G. u. 2/b. 3300 Eger, Vörösmarty u. 14. 1061 Budapest, Andrássy út 2.

adatok mFt-ban Szavazati Jegyzett arány tőke 39,50 % 595 49,00 % 245 48,62 % 109 49,00 % 2.240 48,72 % 195 45,46 % 1.802 48,98 % 196 48,78 % 1.230 48,99 % 83 47,85 % 3.135 48,84 % 176 48,73 % 8 48,89 % 450 48,99 % 2.337 48,44 % 448 48,89 % 18 48,89 % 200 48,08 % 52 48,93 % 1.768 48,98 % 784

Az MFB Rt. konszolidációs köre 2006. december 31.


Az MFB Rt. leányvállalatai: Társaság megnevezése


Közvetlen tulajdonos megnevezése

Összes tulajdoni arány

Összes szavazati arány

100,00 % 60,00 % 13,97 % 0,00 % 100,00 % 74,94 % 74,95 % 100,00 % 0,00 % 100,00 %

100,00 % 60,00 % 63,97 %+1 88,24 % 100,00 % 74,94 % 74,95 % 100,00 % 100,00 % 100,00 %

0,00 % 0,00 %

Saját tőke

adatok mFt-ban Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye

Jegyzett tőke

Tartalékok

16 113 0 24 445 3 236 2 894 6 559 13 074 9 982 14 634 1 879

15 156 275 4 811 1 700 2 400 4 250 10 100 9 388 9 150 1 000

932 -405 18 112 1 626 462 2 453 2 410 2 179 5 481 1 000

25 130 1 522 -90 32 -144 564 -1 585 3 -121

100,00 % 100,00 %

63 103

400 100

-370 3

33 0

0,00 %

100,00 %

2

5

-6

3

0,00 % 99,96 % 0,00 % 0,00 % 100,00 % 98,33 % 0,00 % 100,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 49,00 % 0,00 % 50,47 % 0,00 % 0,00 % 0,19 %

70,50 % 99,96 % 0,04 % 87,87 % 100,00 % 98,33 % 1,67 % 100,00 % 99,60 % 100,00 % 92,93 % 0,95 % 0,43 % 75,08 % 49,00 % 69,94 % 50,47 % 90,44 % 99,47 % 0,25 %

8 2 567 2 567 0 5 150 36 36 417 14 4 743 743 743 1 264 157 692 -655 1 619 93 24 445

10 2 500 2 500 18 5 000 60 60 140 25 3 1 130 1 130 1 130 1 207 217 700 660 1 495 95 4 812

1 30 30 -17 17 -12 -12 0 -12 1 -45 -45 -45 43 -53 13 211 0 18 112

-3 37 37 -1 133 -12 -12 277 1 0 -342 -342 -342 14 -7 -21 -87 -2 1 521

Közvetlen leányvállalatok: Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Defend Security Kft. "v.a. " Hitelgarancia ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Magyar Követeléskezelő ZRt. Magyar Exporthitel Biztosító ZRt. Magyar Export-Import Bank ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Vállalkozói Támogatásközvetítő ZRt.

1065 Budapest, Nagymező utca 46-48. 1152 Budapest, Telek u. 5. 1053 Budapest, Szép u. 2. 1053 Budapest, Szép u. 2. 1027 Budapest, Henger utca 2/B. 1065 Budapest, Nagymező utca 46-48. 1065 Budapest, Nagymező utca 46-48. 1131 Budapest, Faludi u. 3. 1085 Budapest, Baross u. 22-26. 1051 Budapest, Nádor u. 31

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság

Alföld Faktoring ZRt. Alföld-ingatlan Ingatlanforgalmi és Szolgáltató Kft.

5600 Békéscsaba, Árpád sor 18. 5601 Békéscsaba, Árpád sor 18.

Alföld Projekt Tanácsadó és Szolgáltató Kft.

5601 Békéscsaba, Árpád sor 18.

Balatontérségi Terület- és Gazdaságfejlesztő Kht. Beszállítói Befektető ZRt.

8230 Balatonfüred, Zsigmond u. 2 1085 Budapest, Baross u. 22-26.

Bodrog-Hernád-Sajó Térsége Fejlesztési Kft. Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap Corvinus Kockázati Tőkealap-kezelő ZRt.

3530 Miskolc, Hunyadi u. 4 1065 Budapest, Nagymező utca 46-48. 1065 Budapest, Nagymező utca 46-48.

CW-Abwicklungs A.G. "i.a. " DD-Bútor Kft. DDTG Kht. Dél-Alföldi Regionális Fejlesztési ZRt.

1010 Bécs, Doblhoffgasse 9. 7100 Szekszárd, Kossuth Lajos utca 2. 7625 Pécs, dr. Majorossy I. u. 36. 5600 Békéscsaba, Árpád sor 18.

Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési ZRt. D-Park Kft. "v.a. " Duna-Tisza Regionális Fejlesztési ZRt. ECOM Rt. " f.a. " Északkelet-Magyarországi Regionális Fejlesztési ZRt. GIK 2005. Kft. Hitelgarancia ZRt. *

7625 Pécs, Dr. Majorossy I. u. 36. 1131 Budapest, Faludi u. 3. 6720 Szeged, Széchenyi tér 9. 2501 Esztergom, Schwidel J. u. 50. 4400 Nyíregyháza, Szarvas u. 1-3. 6720 Szeged, Széchenyi tér 9. 1053 Budapest, Szép u. 2.

Dél-Alföldi Regionális Fejlesztési ZRt. Dél-Alföldi Regionális Fejlesztési ZRt. Dél-Alföldi Regionális Fejlesztési ZRt. / Alföld Faktoring ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Közép-Magyarországi Regionális Fejlesztési ZRt. Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Magyar Követeléskezelő ZRt. Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési ZRt. Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési Rt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Alföld Faktoring ZRt. Alföld Projekt Tanácsadó és Szolgáltató Kft. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Magyar Követeléskezelő ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Duna-Tisza Regionális Fejlesztési ZRt. Magyar Export-Import Bank ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. / Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Vállalkozói Támogatásközvetítő ZRt. Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési ZRt. / Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Dél-Alföldi Regionális Fejlesztési ZRt.

Közvetett leányvállalatok:

Informatikai Kockázati Tőkealap-kezelő ZRt.

1085 Budapest, Baross u. 22-26.

IT-Információs Társadalom Kht

1077 Budapest, Csengery u. 14-16

Kaposvári Gazdaságfejlesztési Kft.

7400 Kaposvár, Fő u. 57.

Kisrégió Kht "v.a. "

5600 Békéscsaba, Árpád sor 18.

* A megjelölt társaság a Bank közvetlen, illetve közvetett leányvállalatai között is szerepel. A végelszámolás vagy felszámolás alatt lévő vállalkozások esetében az utolsó rendelkezésre álló saját tőke adatokat tüntettük fel. A társaságok saját tőke adatai a 2006. 12. 31-i előzetes beszámolók alapján kerültek bemutatásra.

0,00 %

100,00 %

110

100

0

10

100,00 %

100,00 %

246

150

12

84

0,00 %

60,00 %

82

80

1

1

0,00 %

95,24 %

3

10

-6

-1



Az MFB Rt. leányvállalatai: Társaság megnevezése





Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Hitelgarancia ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Északkelet-Magyarországi Regionális Fejlesztési ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Vállalkozói Támogatásközvetítő ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Északkelet-Magyarországi Regionális Fejlesztési ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. / Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Közép-Magyarországi Regionális Fejlesztési ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Északkelet-Magyarországi Regionális Fejlesztési ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Északkelet-Magyarországi Regionális Fejlesztési ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt.

2,94 % 0,21 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 100,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 %

2,94 % 1,47 % 93,63 % 83,80 % 100,00 % 99,95 % 0,01 % 51,28 % 100,00 % 50,00 % 100,00 % 78,18 % 100,00 % 50,00 % 99,81 % 99,20 % 0,80 %

0,00 %

100,00 %

0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 100,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 %

98,75 % 100,00 % 100,00 % 50,50 % 100,00 % 51,00 % 50,93 % 50,88 %



Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok

adatok mFt-ban Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye

Közvetett leányvállalatok: Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. *

1053 Budapest, Szép u. 2.

Közép-Magyarországi Regionális Fejlesztési ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Közép-Pannon Kht Központi Regionális Fejlesztési ZRt.

3100 Salgótarján, Alkotmány út 9. 8000 Székesfehérvár, Zichy liget 12. 8000 Székesfehérvár, Zichy liget 12 1085 Budapest, Baross u. 22-26.

Magyar Kereskedőház Kft. Magyar Vállalkozásfejlesztési Kht Nagytóberek Ingatlanforgalmazó és -Kezelő Kft. Nyugat-Pannon Kht. Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Oduforg Kft. OM Summa Kft PROMEI Kht. Regionális Fejlesztési Finanszírozó ZRt.

Oroszország 1139 Budapest, Váci út 99 8400 Ajka, Rákóczi u 2-4 9700 Szombathely, Kőszegi u. 23. 9700 Szombathely, Kőszegi u. 23. 8230 Balatonfüred, Zsigmond u. 2 4400 Nyíregyháza, Epreskert u 8/1 1054 Budapest, Szép u. 2. 1085 Budapest, Baross u. 22-26.

Regionális Támogatás-közvetítő Kht.

1085 Budapest, Baross u. 22-26.

Régió Finansz Pénzügyi ZRt. RFH Informatikai Kft. RFH Informatikai Kockázati Tőkealap Sámson'S Gold Kft. Trewin Kft. "v.a. " Vialit Kft. " f.a. " Wafco Kft. Záhony és Térsége Fejlesztési Kft.

3100 Salgótarján, Alkotmány út 9. 1085 Budapest, Baross u. 22-26. 1085 Budapest, Baross u. 22-26. 4431 Nyíregyháza, Orsolya u 15 1131 Budapest, Faludi u. 3. 8286 Gyulakeszi, Jókai u. 2-9 4400 Nyíregyháza, Vay Á Krt. 4-6 4625 Záhony, Európa tér 20.

3 236 3 236 827 968 9 1 636 1 636 -32 625 113 20 1 059 13 238 104 1 263 1 263

1 700 1 700 804 957 12 1 100 1 100 0 50 100 18 1 029 20 80 52 1 250 1 250

1 626 1 626 23 0 -4 614 614 -15 379 0 -3 30 -2 152 51 0 0

-90 -90 0 11 1 -78 -78 -17 196 13 5 0 -5 6 1 13 13

75

100

-37

12

203 29 2 954 167 97 221 14 306

200 50 3 000 40 236 20 108 435

2 -20 6 99 -119 366 -48 -62

1 -1 -52 28 -20 -165 -46 -67

Az MFB közös vezetésű vállalatai: Társaság megnevezése Közvetett közös vezetésű vállalat: Záhonyi Vállalkozási Övezet Szolgáltató Kht. "v.a."


4625 Záhony, Európa tér 20.

Záhony és Térsége Fejlesztési Kft.

* A megjelölt társaság a Bank közvetlen, illetve közvetett leányvállalatai között is szerepel. A végelszámolás vagy felszámolás alatt lévő vállalkozások esetében az utolsó rendelkezésre álló saját tőke adatokat tüntettük fel. A társaságok saját tőke adatai a 2006. 12. 31-i előzetes beszámolók alapján kerültek

0,00 %

Összes szavazati arány 50,00 %

Saját tőke

-5

Jegyzett tőke

16

Tartalékok

-24

adatok mFt-ban Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye 3



Az MFB Rt. társult vállalatai: Társaság megnevezése





Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok

d t küzleti Ft bév Utolsó mérleg szerinti eredménye

Közvetlen társult vállalkozások: Aranykapu ZRt. Budai Egészség Központ Kft. Csépány és Társai Kft. Debreceni Hús ZRt. Duna-Resort Kft Európai Építő ZRt Grafika Press ZRt. Intergas Hungária ZRt. Kenguru Kid Kft. Kiskunhalasi Baromfifeldolgozó ZRt. Lamba Rt. "f.a. " Laurel Kft. Monofix ZRt. Pólus Palace ZRt. Royal Balaton Golf & Yacht ZRt. Skublics és Tsai Kft. Stúdió '96 ZRt. Szalók Holding ZRt. SZ+C Kft Terra Invest ZRt Közvetett társult vállalkozások: Acer Ipari Gyártó, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft Agricola Rt. Agroinvent ZRt. Ajkait Kft. Bátaapáti Inkubátorház Kht. Baumix Építőipari Kft. Bayer és Társa Kft. Bike Fun Hungary Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Biofotonika Kft Bio-Gen Kft. Bio-Life ZRt. Biopolisz Kft. Bio-Projekt Kft. Biwatec-Felcsút Kft. BoneVita Egészségügyi Centrum Kft.

6413 Kunfehértó, IV. Körzet 6. 1126 Budapest, Nagy Jenő u. 8. 3200 Gyöngyös, Karácsondi u. 1/A.sz. I/111 4030 Debrecen, Vágóhíd u. 9. 1013 Budapest, Attila út 41. I/3. 1056 Budapest, Molnár u. 19. 1101 Budapest , Monori út 1-3. 1107 Budapest, Fertő u. 14. 1076 Budapest, Garay tér 2. 6400 Kiskunhalas, Vasút u. 21. 9027 Győr, Reptéri u. 2. 8000 Székesfehérvár, Gyümölcs u. 4-6. 1191 Budapest , Üllői út 202-204. sz. 2132 Göd, Kádár u. 49. 8242 Balatonudvari, Ady Endre u. 16 2083 Solymár, Majthényi Károly u. 10. 2537 Miskolc, Tüzér u. 1/A/B 3300 Eger, Vörösmarty u. 14. 7100 Szekszárd, Bethlen G. u. 2/b. 1061 Budapest, Andrássy út 2.

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság

39,50 % 49,00 % 48,62 % 49,00 % 48,72 % 47,88 % 48,98 % 48,78 % 48,99 % 47,85 % 48,84 % 48,73 % 48,89 % 48,99 % 48,44 % 48,89 % 49,00 % 48,93 % 48,08 % 48,98 %

39,50 % 49,00 % 48,62 % 49,00 % 48,72 % 45,46 % 48,98 % 48,78 % 48,99 % 47,85 % 48,84 % 48,73 % 48,89 % 48,99 % 48,44 % 48,89 % 48,89 % 48,93 % 48,08 % 48,98 %

1 949 229 1 256 7 481 742 7 449 759 1 616 714 4 364 -119 911 811 4 941 429 307 -98 4 320 287 6 516

595 245 109 2 240 195 1 802 196 1 230 83 3 135 90 8 450 2 337 448 18 200 1 768 52 784

1 299 -20 1 166 5 129 569 5 580 466 573 491 1 436 364 873 474 2 608 5 245 36 2 757 198 5 898

55 4 -19 112 -22 67 97 -187 140 -207 -573 30 -113 -4 -24 44 -334 -205 37 -166

2045 Törökbálint, Józsefhegy u. 22. 2837 Vértesszőlős Major, 9700 Szombathely, Rohonci utca 46. 3. em. 20. 8400 Ajka , Esze T. u. 1. 7164 Bátaapáti, Petőfi u. 4. 7400 Kaposvár, Kanizsai út 56. 2151 Fót, Németh u. 31. 1211 Budapest, Asztalosipar u. 1-3 6720 Szeged, Dózsa György u. 7 8300 Tapolca, Kossuth u. 19. 8360 Keszthely, Szalasztó u. 26. 6726 Szeged, Jobb fasor 6-10 9923 Kemestaródfa, Kemesmáli út külterület 1051 Budapest, Dorottya u. 1. 8380 Hévíz, Martinovics u.2.

Bükkszéki Gyógy és Sporthotel Kft. Café 5 Kft.

3335 Bükkszék, Gyógyüdülő bükkszéki 06. 9700 Szombathely, Kőszegi u. 12.

Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési ZRt. Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Duna-Tisza Regionális Fejlesztési ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Duna-Tisza Regionális Fejlesztési ZRt. Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Beszállítói Befektető ZRt. Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt.

1,54 % 0,00 % 47,01 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 1,54 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 48,78 % 41,81 % 0,00 % 48,98 % 0,00 %

48,78 % 25,00 47,01 % 39,59 % 33,33 % 48,40 % 37,50 % 49,00 % 49,15 % 25,00 % 25,00 24,00 % 30,00 48,78 % 41,83 % 7,6 %+1 48,98 % 25,00

61 413 107 157 15 296 41 91 5 -61 47 29 14 191 231 231 1 672 8

41 268 117 130 15 153 40 100 6 8 30 35 10 205 263 263 392 8

5 142 0 20 -10 116 -1 0 -9 -54 16 -8 0 -1 -15 -15 1 282 0

15 3 -10 7 10 27 2 -9 8 -15 1 2 4 -13 -17 -17 -2 0

A végelszámolás vagy felszámolás alatt lévő vállalkozások esetében az utolsó rendelkezésre álló saját tőke adatokat tüntettük fel. A társaságok saját tőke adatai a 2006. 12. 31-i előzetes beszámolók alapján kerültek bemutatásra.



adatok mFt-ban




Közvetett társult vállalkozások: Consorg-Energo Kft. Csepeli Lakásfejlesztő ZRt. Csepel-szigeti Térségfejlesztő Kht Csongrádi Kenyér Ipari és Kereskedelmi Rt Dasy Döntés- és Rendszerelemző Kft DIMÉ CNC Technik Szerszám és készülékgyártó Kft Di-Men Kft. DINA Faipari Kft. Diószeghy Udvar Kft. Dr. Morik Kft. Duna Fejlesztési Kft. Edusys ZRt Egressy Ingatlanberuházó ZRt. EME ZRt Építő-Kiv 2004 Kft. Euro Styrol S.R.L Faép-Ház Kft. Festékipari Kutató- Fejlesztő és Vállalkozó Kft FIREBIRD-Füredi Kapu ZRt. Flink Hordógyártó Kft FÜRI Tésztaipari és Élelmiszerforgalmazó Kft GDL General Document Line Iratkezelő és Ügyvitelfejlesztő ZRt Gender Coop Kft. Guardien Angel Kft. Gyopár Kereskedelmi, Termelő és Szolgáltató Kft Hajdúnánás Lux Kft. Halasvíz Kft. Hazai Térségfejlesztő ZRt. HBF Építőipari Kft. H-Eggs and Rabbits Kft. " f.a. " HO-GA Kft. Hotel Egerszalók ZRt. Hotel Happy Day Ingatlanforgalmazó és Szolgáltató Kft Hunguest Hotels Montenegro Hunnia Kft. Immo-Invest 21 ZRt. Inter.net Média Kft. In-Q-Tech Kft. Karis Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.

1037 Budapest, Szépvölgyi út 33. 1211 Budapest, Központi út 18. 2310 Szigetszentmiklós, Tököli út 19. 6000 Kecskemét, Bercsényi u. 11. 1123 Budapest, Nagyenyed utca 5. 5. em. 5. 1157 Budapest, Nyírpalota u. 21. 8638 Balatonlelle, Rákóczi út 356 7624 Pécs, Jakabhegyi út 3/2. 1089 Budapest, Kőris u. 27. V/6 1092 Budapest, Ráday u. 15. 1037 Budapest, Szépvölgyi u. 33. 1307 Budapest, Bécsi út 85 1146 Budapest, Hermina út 17. 1143 Budapest, Hungária köz 5. 1133 Budapest, Tétényi út 63. Szatmárnémeti, Románia 9021 Győr, Virágpiac 2. 1108 Budapest, Venyige utca 3. 4029 Debrecen, Pacsirta u. 19-21 7900, Botykapeterd 017/17. 8000 Székesfehérvár, Bártfai utca 9. 1034 Budapest, Seregély u. 13. 1046 Budapest, Lakkozó u 2 1089 Budapest, Dugonics u. 12/A 2822 Szomor, Mátyás király u. 1. 4080 Hajdúnánás, Polgári út 855/3. hrsz 6400 Kiskunhalas, Kőrösi út 27. 1093 Budapest, Lónyay u. 22. 1134 Budapest, Róbert Károly körút 47 2851 Környe, Baromfitelep, Tojásválogató Üzem 0446/10. hrsz. 7090 Tamási, Szabadság út 95. 1025 Budapest, Őzgida u. 15/9 9330 Csorna, Szegfű u. 10. Szerbia Montenegro 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi út 2-4. 1. em. 23. 1077 Budapest, Baross tér 18. 1089 Budapest, Orczy út 6. 2040 Budaörs, Gyár u. 2. 1044 Budapest, Váci út 83.

Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. RFH Informatikai Kockázati Tőkealap Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. RFH Informatikai Kockázati Tőkealap Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Beszállítói Befektető ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Regionális Fejlesztési Holding ZRt. Beszállítói Befektető ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. RFH Informatikai Kockázati Tőkealap Beszállítói Befektető ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt.


Összes tulajdoni arány 0,00 % 49,00 % 0,00 % 1,55 % 1,22 % 1,54 % 0,00 % 0,00 % 49,00 % 1,54 % 0,00 % 0,00 % 48,91 % 0,00 % 49,00 % 46,23 % 0,00 % 0,79 % 48,95 % 1,47 % 1,56 % 1,03 % 0,00 % 0,00 % 1,21 % 29,99 % 25,41 % 0,00 % 47,98 % 0,00 % 0,00 % 26,00 % 1,53 % 44,50 % 0,00 % 49,00 % 0,00 % 48,89 % 1,54 %


Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok

Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye

40,00 % 49,00 % 49,15 % 49,38 % 38,68 % 48,99 % 40,00 % 41,18 % 49,00 % 48,78 % 49,00 % 29,41 % 48,91 % 40,00 % 49,00 % 46,23 % 28,57 24,99 % 48,95 % 46,73 % 49,51 % 32,67 % 26,00 % 49,15 % 38,50 % 30,00 % 25,41 % 25,01 % 48,00 % 20,00 % 46,36 % 26,00 % 48,76 % 44,50 % 25,00 49,00 % 49,00 % 48,91 % 48,95 %

102 844 1 214 95 77 -12 18 200 260 105 200 503 98 5 297 1 137 738 115 164 405 52 0 198 242 206 218 140 -89 39 557 197 1 865 -4 564 548 101 173

100 1 000 6 162 106 50 10 17 200 205 100 85 552 100 3 203 7 41 715 107 101 300 50 6 100 800 29 200 125 75 15 500 201 2 220 8 560 600 92 71

24 -40 -3 53 -11 18 -23 1 0 25 -10 105 -16 90 10 68 -4 56 14 1 51 93 1 0 90 -15 141 -85 4 0 22 56 -1 -235 0 1 -79 1 90

-22 -116 -2 -1 0 9 1 0 0 30 15 10 -33 -92 -8 26 -2 40 9 7 12 12 1 -6 8 -543 36 103 11 -164 2 1 -3 -120 -12 3 27 8 12



adatok mFt-ban




Közvetett társult vállalkozások: Kék Duna Fejlesztési Ügynökség Kft. Kendlimajor Kft. KERAM-PACK Gyártó, Kereskedelmi és Szolgáltató ZRt Keresztúri Ingatlanfejlesztő ZRt. Komplex Média Csomagolástechnikai és Feldolgozó Kft Kővári Kereskedelmi, Ipari és Szolgáltató Kft Lacto-Csík S.A. Lessus Kft. LIPID+B Kereskedelmi és Szolgáltató Kft Literaton Kft. M+P 2004 Kereskedelmi és Szolgáltató Kft Magasházi és Fia Kft. "f.a." Medicor Röntgen Kft "f.a. " Medikláv Szolgáltató Kft MediSmart Kft. Meditcom Kft. Megatrend Romania SRL. META-FORGÁCS Kft. Mould-Tech Mérnöki Iroda Kft Multitech Kft. N-GENE Kft. NORDACOM Kft. Odin Technologies Budapest Kft. ONIX Csomagolástechnikai ZRt Opticon Kft. Paktum Energo Kft. Park Otthon Klub Kft. Perfect Pack Kft. "f.a. " Perfect Plast Kft. "f.a. " Pig & Hús Kft. Polgár-Invest Kft.

2310 Szigetszentmiklós, Tököli út 19. 8756 Kisrécse, Kossuth u. 9-11. 6800 Hódmezővásárhely, Bajza u. 1-7. 1173 Budapest, Borsó u. 73. 7400 Kaposvár, Fő u. 97. 2440 Százhalombatta, Római út 57. Csatószeg, Románia 3530 Miskolc, Arany J. u. 11-13. 7831 Pellérd, Ipar u. 4. 1137 Budapest, Pozsonyi út 44. 5. em 3. 2049 Diósd, Székely A utca 5. 8441 Márkó, Rózsafa u. 8 1097 Budapest, Illatos út 9. 1025 Budapest, Zöldlomb utca 40/C. 2. em. 9. 1135 Budapest , Jász u. 33-35 1134 Budapest, Róbert K. krt 59. Kolozsvár Románia 6750 Algyő, Ipartelep 01884/2 8900 Zalaegerszeg, Farkas Dávid utca 8. 8200 Veszprém, Lázár V. u. 9 1137 Budapest, Szent István körút 18. 1039 Budapest, Hunyadi u. 25. 1065 Budapest, Hajós u. 31. 4087 Hajdudorog, Vasút u. 3. 6000 Kecskemét, Petőfi S u. 1/a 4034 Debrecen, Luther u. 31 3100 Salgótarján, Ruhagyári u. 32. 3980 Sátoraljaújhely, Ipari park Ipartelep u. 1812/3 3980 Sátoraljaújhely, Ipari park Ipartelep u. 1812/3 4634 Aranyosapáti, Ady E. u. 17. 4090 Polgár, Hajdú út 40.

Prodev Consulting S.A. PR-TELECOM Távközlési, Kereskedelmi és Szolgáltató ZRt R. Lovaspark Kft Ráctherm Kft.

Csíkszereda, Románia 3533 Miskolc, Gózon Lajos u. 11. 2459 Rácalmás, Széchenyi tér 19. 2162 Őrbottyán, 084/33 hrsz.

Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. RFH Informatikai Kockázati Tőkealap RFH Informatikai Kockázati Tőkealap Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Duna-Tisza Regionális Fejlesztési ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. RFH Informatikai Kockázati Tőkealap Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. RFH Informatikai Kockázati Tőkealap Északkelet-Magyarországi Regionális Fejlesztési ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Északkelet-Magyarországi Regionális Fejlesztési ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt.

A végelszámolás vagy felszámolás alatt lévő vállalkozások esetében az utolsó rendelkezésre álló saját tőke adatokat tüntettük fel. A társaságok saját tőke adatai a 2006. 12. .31-i előzetes beszámolók alapján kerültek bemutatásra.

Összes tulajdoni arány 0,00 % 0,00 % 1,54 % 48,98 % 1,47 % 1,36 % 48,97 % 0,00 % 1,54 % 48,15 % 1,53 % 0,00 % 0,67 % 1,54 % 0,00 % 0,00 % 39,39 % 0,00 % 1,54 % 0,00 % 25,09 % 48,97 % 0,00 % 0,64 % 0,00 % 0,00 % 48,78 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 10,07 % 0,00 % 33,92 % 0,78 % 1,38 % 0,00 %

Összes szavazati arány 37,50 % 25,00 48,80 % 48,98 % 46,70 % 43,10 % 48,97 % 26,00 % 49,02 % 48,15 % 48,61 % 36,99 % 21,43 % 49,00 % 48,00 % 37,50 % 39,39 % 44,78 % 48,90 % 28,99 % 25,09 % 48,97 % 49,00 % 20,21 % 49,75 % 33,00 % 48,78 % 25,00 % 25,00 % 26,00 % 10,07 % 26,00 % 33,92 % 24,62 % 43,84 % 49,02 %

Saját tőke

33 21 223 2 490 288 298 39 133 127 5 68 73 148 102 92 668 267 52 89 36 1 336 103 810 619 380 88 201 199 368 364 1 417 1 417 2 1 383 216 102

Jegyzett tőke

32 24 164 2 552 197 116 47 100 102 27 72 81 280 100 25 500 399 67 50 35 1 335 102 300 470 199 100 205 400 400 125 1 241 1 241 6 366 219 102

Tartalékok


-6 0 110 -33 80 160 -9 -8 18 -16 0 0 1 1 66 160 -78 -15 20 -7 -29 0 598 127 169 -12 3 -200 0 229 84 84 -2 533 -2 0

7 -3 -51 -29 11 22 1 41 7 -6 -4 -8 -133 1 1 8 -54 0 19 8 30 1 -88 22 12 0 -7 -1 -32 10 92 92 -2 484 -1 0



adatok mFt-ban


Közvetett társult vállalkozások: ReMat Kft. Robinia Wood Kft Salina Invest S.A. Sárvár Kistérsége Kht. SOKON Építőipari és Kereskedelmi Kft. Start Tőkegarancia ZRt. Stormregion Kft. Szakovill '97 Szolgáltató és Kereskedelmi Kft Szaktudás Kiadó Ház Kereskedelmi és Szolgáltató ZRt TAG Tartály- és Acélszerkezet Gyártó Kft T-Bau Hungária Kft. Telepes Projekt Kft. TIMA-BAU Hungaria Kft. Tiszatavi Ingatlanberuházó és Szolgáltató Kft. Tinlov Hungary Kft. "f.a." Tisza Klaszter Kht Trans-Plast Szolgáltató Kft. Transzkontinentális Logisztika Hungary Rt. "f.a." Turul Invest 2000 Kft. Újszász Térsége Gazdaságfejlesztési Kft Unistar Kft. "f.a." Városföld Energia Kft. VeGa Mortgage Investment Foundation Vita Nova S.R.L Vöröskő Kft. VRIC Kht. Zelion Pharma Kft.


3581 Tiszaújváros, Vegyészek útja 30 /II. telep/ 4921 Kisar, Petőfi Sándor u. 34. Marosvásárhely Románia 9600 Sárvár, Várkerület 23. 2484 Agárd, Széchenyi úti üzletsor 6474/10 hrsz 1115 Budapest, Bartók Béla út 105-113 1074 Budapest, Dohány u. 14 2440 Százhalombatta, Lehel utca 22. 1101 Budapest, Monori út 1-3. 8660 Tab, Csabapuszta 3458 Tiszakeszi, Községháza u 58 1147 Budapest, Telepes u. 59. P/1. 2151 Fót, Bokor u 60/a 3384 Kisköre, Platán sor 56 1202 Budapest, Csallóköz u . 28. 4400 Nyíregyháza, Szarvas u. 1-3 2310 Szigetszentmiklós, Nyughatatlan dűlő 0171/66 4625 Záhony, Európa tér 20. Székesfehérvár, Rozsnyói u. 99 5052 Újszász, Szabadság tér 1. Veszprém, Rózsa u. 34 6033 Városföld, II. körzet 38. Moszkva Bukarest, Románia Veszprém, Pápai u. 36. Veszprém, Wartha V. u. 1. 1034 Budapest, Bécsi út 120.


Beszállítói Befektető ZRt. Beszállítói Befektető ZRt. Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. RFH Informatikai Kockázati Tőkealap Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Északkelet-Magyarországi Regionális Fejlesztési ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Záhony és Térsége Fejlesztési Kft. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Duna-Tisza Regionális Fejlesztési ZRt. Magyar Exporthitel Biztosító ZRt. Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Beszállítói Befektető ZRt.


Összes tulajdoni arány 17,81 % 49,16 % 43,51 % 0,00 % 1,43 % 49,00 % 0,00 % 1,54 % 0,93 % 1,54 % 0,00 % 48,78 % 0,00 % 0,00 % 31,25 % 0,00 % 1,54 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 22,48 % 49,04 % 0,00 % 0,00 % 32,83 %

Összes szavazati arány 25,00 %+1 49,18 % 43,51 % 24,24 % 45,45 % 49,00 % 49,49 % 48,94 % 29,62 % 48,78 % 26,00 % 48,78 % 41,67 % 29,00 % 31,25 % 20,00 % 48,78 % 40,00 % 49,00 % 24,17 % 48,39 % 49,37 % 30,00 % 49,04 % 25,00 %+1 30,50 % 32,84 %

Saját tőke

733 75 1 576 7 207 50 554 51 376 126 3 166 118 718 0 119 7 46 11 3 39 180 -58 2 476 69 66

Jegyzett tőke

624 61 1 773 4 110 50 99 44 314 103 3 164 12 731 80 5 82 21 45 12 6 39 218 26 307 63 67

Tartalékok


84 11 -195 3 48 0 437 6 34 13 0 0 112 -14

25 3 -2 0 49 0 18 1 28 10 0 2 -6 1

-4 35 -6 0 0 0 0 0 0 1 862 6 -9

-1 2 -8 1 -1 -3 0 -38 -84 307 0 8



Az MFB Rt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalatai: Társaság megnevezése Közvetlen egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások: Agroprodukt Mg-i ZRt. DPMG Dél Pest megyei Mg ZRt. European Investment Fund Giro ZRt. Gödöllői Tangazdaság ZRt. Hidasháti Mg. ZRt. Lajta Hanság Mg. ZRt. Mezőfalvai Mg. ZRt. Pannon Partner Kft. Sárvári Mg. ZRt. Szarvasi Agrár ZRt. Szombathelyi Tangazd. ZRt. Törökszentmiklósi Mg. ZRt. Közvetett egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások: Ahead Africa Kht. AHEAD Asia Magyar-Ázsiai Gazdaságfejlesztő Kht Argon Internet Kft Békés Tranzit Kht. BonFreeze Kereskedelmi, Termelő Szolgáltató ZRt Budatrend-III. Ingatlanhasznosító ZRt. Claudius Ipari és Innovációs Park Kht. Coop Center Szövetkezeti Vagyonkezelő ZRt. DUTIREG Kht. Első Balkányi Fejlesztési Kht. EPV Inc. Észak-Alföldi Regionális Agrárinnovációs Kht. Euromilk A.S. FHB NyRt. Gunaras Idegenforgalmi ZRt. Gyöngyösi Mezőgép és Járműtechnika Kft Győri ÉPFU Rt. Hálózatos Televíziók ZRt. Homokhát Eurointegrációs Kht. Kapos Innovációs Kht. Komádi 94 Kft. Közép-Pannon Ingatlanforgalmazó Kft. Linair Cargo Kft LOGISZOL Kft. Logisztár Kft. Mátra Cukor ZRt. Mecsek Füszért ZRt. Molekula-Szeged Kft. Natúrpark Kht. NGF Nemzetközi Gazdaságfejlesztési Kht.



8500 Pápa, Jókai u. 46. 2700 Cegléd, Bede 575 Luxembourg 1054 Budapest, Vadász u. 31. 2173 Kartal, Bartók Béla u. 2-10. 5672 Murony, II. kerület 8. 9200 Mosonmagyaróvár, Mosonszentjánosi út 1. 2224 Mezőfalva, Mezőfalva-Nagysismánd 1068 Budapest, Városligeti fasor 4. 9600 Sárvár, Várkerület 26. 5540 Szarvas, Szabadság út 30. 9600 Sárvár, Várkerület 26. 5200 Törökszentmiklós, Almásy u. 6.

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság

1055 Budapest, Szalay u. 2. 1055 Budapest, Szalay u. 2. 1026 Budapest, Kelemen L. u. 12. 5520 Szeghalom, Ady E. u. 26 4183 Kaba, Meteorit út 1. 1022 Budapest, Csopaki u. 6-8. 9700 Szombathely, Selyemrét u. 2. 2060 Bicske, Kossuth tér 8. 6720 Szeged, Széchenyi tér 9. 4233 Balkány, Bocskai u. 1

Magyar Exporthitel Biztosító ZRt. Magyar Export-Import Bank ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Promei Kht. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Magyar Export-Import Bank ZRt. Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Magyar Követeléskezelő ZRt. Duna-Tisza Regionális Fejlesztési ZRt. Északkelet-Magyarországi Regionális Fejlesztési Magyar Követeléskezelő ZRt. Északkelet-Magyarországi Regionális Fejlesztési Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Magyar Exporthitel Biztosító ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Magyar Követeléskezelő ZRt. Duna-Tisza Regionális Fejlesztési ZRt. Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési ZRt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Dél-Alföldi Regionális Fejlesztési ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Északkelet-Magyarországi Regionális Fejlesztési Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési ZRt. Duna-Tisza Regionális Fejlesztési ZRt. Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Magyar Export-Import Bank ZRt. Magyar Exporthitel Biztosító ZRt.

4400 Nyíregyháza, Westlik Vilmos u. 4-6 Nagymegyer, Szlovákia 1132 Budapest, Váci út 20. 7200 Dombóvár, Kernen tér 1 3200 Gyöngyös, Szurdokpart u. 11. 9028 Győr, Fehérvári u. 80 1115 Budapest, Bartók Béla u. 152 6782 Mórahalom, Millenniumi sétány 16. 7361 Kaposszekcső, Liget lakótelep 10. 4138 Komádi, Hősök tere 4. 8000 Székesfehérvár, Zichy liget 12 1171 Budapest, Ecsedháza u. 23 5000 Szolnok, Baross u 1 8000 Székesfehérvár, Vásárhelyi u. 7 3000 Hatvan, Radnóti tér 2 7623 Pécs, Megyeri út 59. 6720 Szeged, Széchenyi tér 15. I/8 9941 Őriszentpéter, Városszer 55. 1036 Budapest, Lajos u. 160-162.



0,0011% 0,0007% 0,25 % 0,8013% 0,0014% 0,0020% 0,0006% 0,0009% 1,07 % 0,0022% 0,0012% 0,0012% 0,0010%

0,0011% 0,0007% 0,25 % 0,8013% 0,0014% 0,0020% 0,0006% 0,0009% 1,07 % 0,0022% 0,0012% 0,0012% 0,0010%

5,00 % 2,50 % 0,27 % 0,00 % 0,43 % 0,19 % 0,00 % 8,94 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 9,71 % 0,00002% 0,00 % 0,59 % 0,00 % 3,70 % 0,00 % 0,00 % 10,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 2,59 % 1,72 %

4,76 % 3,33 % 8,68 % 5,00 % 13,65 % 0,26 % 3,45 % 8,94 % 3,33 % 4,17 % 0,00 % 9,26 % 9,71 % 0,00002% 1,57 % 18,82 % 1,36 % 3,70 % 12,00 % 1,11 % 10,00 % 5,00 % 14,29 % 1,33 % 4,13 % 0,01 % 11,70 % 7,69 % 6,00 % 3,45 % 0,00 %



Az MFB Rt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalatai: Társaság megnevezése

Közvetett egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások: Nógrádker ZRt. Normon Tool Kft. Pécsi Ipari Park ZRt. Prodpan S.A. (ABO MILL S.A.) ProVosz Beszállítói és Ker.Fejl.Kht. T.S. Apartman-Club Idegenforgalmi NyRt. TISZA CIPŐ ZRt. Torna Termeltető Értékesítő és Szolgáltató Szövetkezet Tranzinvest Vagyonkezelő ZRt. UNIC Fagus Kft. Veszprém ZRt. VILÁG UTCÁJA Kft. "v.a."


3100 Salgótarján, Rákóczi u 38 5600 Békéscsaba, Ipari u. 1. 7631 Pécs, Finn utca 1/1. Kolozsvár, Románia 8693 Lengyeltóti, Rákóczi u 22 8360 Keszthely, Erzsébet királyné útja. 21. 5435 Martfü, Lenin u. 1 3763 Bódvaszilas, Akácos u. 1. 1106 Budapest, Jászberényi út 38-72 7623 Pécs, Rét u. 8. 8200 Veszprém, Óváros tér 22 6720 Szeged, Széchényi tér 2/a.

Közvetlen tulajdonos

Összes

Összes

megnevezése

tulajdoni arány

szavazati arány

Közép-Magyarországi Regionális Fejlesztési ZRt. Magyar Követeléskezelő ZRt. Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési ZRt. Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. Központi Regionális Fejlesztési ZRt. Magyar Követeléskezelő ZRt. Dél-Alföldi Regionális Fejlesztési ZRt. Magyar Követeléskezelő ZRt. Magyar Követeléskezelő ZRt. Dél-Dunántúli Regionális Fejlesztési ZRt. Közép-Pannon Regionális Fejlesztési ZRt. Dél-Alföldi Regionális Fejlesztési ZRt.

0,00 % 12,86 % 0,00 % 18,19 % 0,00 % 0,01 % 0,00 % 42,82 % 0,28 % 0,00 % 0,00 % 0,00 %

7,79 % 12,86 % 6,95 % 18,19 % 5,00 % 0,01 % 0,11 % 5,60 % 0,28 % 6,32 % 10,00 % 5,56 %

Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének értékcsökkenésének alakulása 2006. december 31.


adatok mFt-ban BRUTTÓ ÉRTÉK

2006.01.01

Immateriális javak

Selejtezés (-)

Értékesítés (-)

Egyéb változás (+, -)

Átvezetés (+, -)

2006.12.31

3 920

435

-

3

-

49

14

-

-

-

-

-

14

3 888

411

-

3

-

49

4 345

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Beszerzés

Immateriális javakra adott előleg

4 401

-

24

-

-

-

-

24

18

-

-

-

-

-

18

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei

5 414

883

54

180

-

15

Ingatlanok

2 582

471

-

-

-

5


2 463

249

53

288

157

-

-

-

10

81

6

1

5

Nem pénzügyi szolg.tárgyi eszközei

180

3

-

-

Ingatlanok

134

-

-

-

44

3

-

-

Beruházás

-

-

-

50.000 Ft alatti beszerzés

2

-

9 514

1 321

50.000 Ft alatti beszerzés

Beruházás 50.000 Ft alatti beszerzés


Összesen ÉRTÉKCSÖKKENÉS

2006.01.01

Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Terv szerinti écs

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések

-

49

5 999

172

3 220

57

2 541

278

157

-

-

81

1

-

182

-

-

134

1

-

46

-

-

-

-

-

-

-

-

2

54

183

16

-

10 582

Selejtezés (-)

Értékesítés (-)

-

-

Terven felüli écs.

Egyéb változás (+,-)

2006.12.31

1 759

551

-

1

-

-

13

-

-

-

-

-

13

551

-

1

-

-

2 278

1 728

50.000 Ft alatti azonnali leírás

175

-

2 309

18

-

-

-

-

-

18

2 014

556

54

109

4

-

2 411

-

-

-

498

104

4

-

1 832

403

95

-

1 530

455

53


81

6

1

5

-

-

81

Nem pénzügyi szolg.tárgyi eszközei

27

4

-

-

-

-

31

Ingatlanok

21

18

3

-

-

-

-


7

1

-

-

-

-

8


2

-

-

-

-

-

2

3 800

1 111

54

110

4

-

4 751

Összesen

Mérlegen kívüli tételek állománya 2006. december 31.

Kötelezettség fajta Függő kötelezettségek

Forint összeg mFt-ban


Deviza összeg (millióban)

Árfolyam

14 916

1,00

102 287

Adott garanciák és kezességek

14 916 HUF

Rendelkezésre tartott forint hitelkeretek

14 916 83 857

HUF

75 783

75 783

1,00

EUR

8 074

32

252,30

HUF

957

957

1,00

1 672

1,00

4

252,30

210 484

1,00

Forint hitelígérvények

957

Peres ügyekből származó várható kötelezettségek HUF Egyéb függő kötelezettség

1 672 1 672 886

EUR

886 251 962

HUF

210 484

Jövőbeni kötelezettségek Deviza swap ügyletek

210 484

Kamatswap ügyletek

40 419 HUF

4 329

4 329

1,00

EUR

36 090

143

252,30

HUF

100

100

1,00

EUR

371

1

252,30

587

1,00

804

252,30

Egyéb jövőbeni kötelezettség

471

Hitelgarancia Zrt. garanciabeváltással kapcsolatos kötelezettség

587

HUF

587 251 141

EUR

202 748

Mérlegen kívüli követelések Deviza swap ügyletek

202 748

Kamatswap ügyletek

42 384 HUF

1 333

1 333

1,00

EUR

41 051

163

252,30

587

1,00

Garancia beváltással kapcsolatos követelés HUF Egyéb mérlegen kívüli követelések

587 587 5 421

HUF

4 852

4 852

1,00

EUR

570

2

252,30

A létszám, bérköltség, személyi jellegű kifizetések, sport, egészségügyi és oktatási költségek alakulása


adatok mFt-ban adatok eFt-ban Megnevezés Bérköltség Bérköltség Tiszteletdíj ebből: Igazgatóság Felügyelő Bizottság Személyi jellegű kifizetések Étkezés Üdülés, Könyv,Parkolás,Kultúra Segély, nagycsaládos, ösztöndíj Saját személygépkocsi használati díj Életbiztosítás Ruházati költségtérítés Egészségpénztár Önkéntes nyugdíjpénztár Munkábajárás Napidíjak Munkáltatót terhelő SZJA Brüsszeli képviselet költségei Reprezentáció Személyi jellegű egyéb kifizetés Betegszabadság Táppénz munkáltatót terh. része Végkielégítés Szemüveg költségtérités Egyéb nem önálló tev.ből szárm.jöv. Sport, egészségügy, oktatás Sport Egészségügy Oktatás Átlagos állományi létszám

fizikai 42 42 0 0 0 12 0 4 0 0 0 3 0 2 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 1 1 10

Teljes munkaidős szellemi összesen 3 170 3 212 3 170 3 212 0 0 0 0 0 0 628 640 36 36 92 96 6 6 2 2 14 14 119 122 0 0 80 82 4 4 0 0 162 165 52 52 61 61 31 31 21 21 6 6 3 3 1 1 0 0 73 75 18 18 20 20 35 37 337 347

2005. év Részmunkaidős szellemi 37 37 0 0 0 6 0 1 0 0 0 2 0 1 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 8

Állományon kívüli 110 54 56 34 22 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen 3 359 3 303 56 34 22 647 36 97 7 2 14 124 0 83 4 0 167 52 61 31 21 6 3 1 0 76 19 20 37 355

Teljes munkaidős fizikai szellemi 43 3 221 43 3 221 0 0 0 0 0 0 12 618 1 35 4 103 0 27 0 4 0 15 2 92 0 6 2 76 0 5 0 2 3 144 0 58 0 51 0 24 0 17 0 3 0 0 0 1 0 3 1 74 0 18 1 24 0 32 10 329

összesen 3 264 3 264 0 0 0 630 36 107 27 4 15 94 6 78 5 2 147 58 51 24 17 3 0 1 3 75 18 25 32 339

2006. év Részmunkaidős szellemi 51 51 0 0 0 11 1 2 1 0 0 3 0 1 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 1 0 10

Állományon kívüli 89 31 58 35 23 4 0 1 1 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen 3 404 3 346 58 35 23 645 37 110 29 4 15 98 6 79 5 2 151 58 51 24 17 3 0 1 3 77 19 26 32 349


Az MFB Rt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása

Mutatók

2005.12.31

Korrigált* 2005.12.31

2006.12.31

1. Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz

44,59%

49,90%

80,38%

85,07%

5,79

7,36

1,95

2,80

14,56%

11,74%

2. Követelések aránya Követelések Összes eszköz 3. Eladósodottság foka Kötelezettségek Saját tőke 4. Likviditási fok Forgóeszközök Rövid lej. kötelezettségek 5. Saját tőkeellátottság Saját tőke Összes forrás 6. Vagyonarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Saját tőke

22,05%

10,15%

9,15%

3,21%

1,48%

1,07%

7. Eszközarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Összes eszköz

*: A korrigált 2005. december 31-i mutatószámok a 2006. évi mutatószámokkal való összehasonlíthatóságot biztosítják. A 2005. évben kimutatott 25 milliárd Ft adózás előtti eredmény jelentősebb részét, 13,5 milliárd Ft-ot egy egyszeri ügylet eredményezte. Az ÁPV Rt. egy Kormányhatározat alapján az egyik tulajdonában levő társaság – korábban a Bank által minősített és letartalékolt – hiteltartozását kifizette. A korrigált mutatószámoknál az adózás előtti eredményből a Bank kivonta az egyszeri tételt.

Deviza swap ügyletek 2006. december 31.

12/a számú melléklet adatok mFt-ban

Ref.szám 2006605

Ügylet típusa bankközi / egyéb célú devizaswap

2006607

bankközi / egyéb célú devizaswap

2006635


2006637


2006700


2006741


2006743


2006745


2006747


2006757


2006786


2006788


2006790


2006792


2006794


2006798


2006800


2006909


2006911


2006913


2006915


2006917


2006919


2006921


2006968


2006970


2006972


2007016


2007018


Devizanem EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF

Határidős Követelés (+)/kötelezettség (-) adott devizában 14 -3 880 14 -3 880 10 -2 778 17 -4 613 8 -2 153 15 -4 011 15 -4 012 15 -4 013 10 -2 666 15 -4 012 15 -4 000 15 -4 001 5 -1 334 15 -3 962 15 -3 961 15 -4 004 20 -5 281 18 -4 800 10 -2 640 8 -2 111 10 -2 639 12 -3 167 18 -4 801 4 -1 067 12 -3 112 18 -4 670 10 -2 595 18 -4 733 10 -2 633

Futamidő

Teljes futamidőre /adott devizában/

kezdete 2006.09.29

vége 2007.01.31

napok száma 124

2006.09.29

2007.01.31

124

2006.10.10

2007.01.10

92

2006.10.10

2007.01.10

92

2006.10.19

2007.01.19

92

2006.10.24

2007.01.24

92

2006.10.24

2007.01.24

92

2006.10.24

2007.01.24

92

2006.10.24

2007.01.24

92

2006.10.24

2007.01.24

92

2006.10.30

2007.04.27

179

2006.10.30

2007.04.27

179

2006.10.30

2007.04.27

179

2006.10.30

2007.01.30

92

2006.10.30

2007.01.30

92

2006.10.30

2007.04.27

179

2006.10.30

2007.01.30

92

2006.11.15

2007.05.15

181

2006.11.15

2007.02.15

92

2006.11.15

2007.02.15

92

2006.11.15

2007.02.15

92

2006.11.15

2007.02.15

92

2006.11.15

2007.05.15

181

2006.11.15

2007.05.15

181

2006.11.20

2007.01.22

63

2006.11.20

2007.01.22

63

2006.11.20

2007.01.22

63

2006.11.28

2007.02.28

92

2006.11.28

2007.02.28

92

fizetendő kamat

deviza

járó kamat

deviza

2006. dec. 31-ig elszámolt

kamatkülönbözet

kam.kül. adott devizában

60

HUF

0

-60

###

-45

60

HUF

0

-60

###

-46

34

HUF

0

-34

###

-31

56

HUF

0

-56

###

-51

26

HUF

0

-26

###

-21

48

HUF

0

-48

###

-36

47

HUF

0

-47

###

-35

48

HUF

0

-48

###

-36

32

HUF

0

-32

###

-24

47

HUF

0

-47

###

-36

87

HUF

0

-87

###

-31

90

HUF

0

-90

###

-32

29

HUF

0

-29

###

-10

46

HUF

0

-46

###

-31

46

HUF

0

-46

###

-31

89

HUF

0

-89

###

-31

61

HUF

0

-61

###

-42

105

HUF

0

-105

###

-27

31

HUF

0

-31

###

-16

24

HUF

0

-24

###

-13

31

HUF

0

-31

###

-16

37

HUF

0

-37

###

-19

105

HUF

0

-105

###

-27

24

HUF

0

-24

###

-6

25

HUF

0

-25

###

-17

37

HUF

0

-37

###

-25

21

HUF

0

-21

###

-14

53

HUF

0

-53

###

-20

30

HUF

0

-30

###

-11

Deviza swap ügyletek 2006. december 31.

12/a számú melléklet

adatok mFt-ban

Ref.szám

Ügylet típusa

2007020


2007022


2007024


2007026


2007028


2007043

bankközi / basis devizaswap

2007067

bankközi / basis devizaswap

2007079


2007081


2007083


2007085


2007087


2007089


2007091


2007093


2007095


2007097


2007099


2007101


2007103


2007105


2007265


2007267


2007269


2007271


Devizanem EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR HUF

Határidős követelés(+)/kötelezettség(-) adott devizában 12 -3 159 18 -4 693 10 -2 609 18 -4 698 15 -3 912 50 -12 925 50 -12 818 5 -1 286 5 -1 291 18 -4 628 15 -3 856 8 -2 057 18 -4 643 18 -4 648 10 -2 580 18 -4 643 18 -4 628 18 -4 642 18 -4 628 18 -4 627 13 -3 353 12 -3 033 18 -4 549 10 -2 528 10 -2 528

Futamidő

Teljes futamidőre /adott devizában/

kezdete

vége

napok száma

2006.11.28

2007.02.28

92

2006.11.29

2007.01.29

61

2006.11.29

2007.01.29

61

2006.11.29

2007.01.29

61

2006.11.29

2007.01.29

61

2006.11.30

2008.02.29

456

2006.12.04

2008.03.04

456

2006.12.08

2007.02.08

62

2006.12.08

2007.03.08

90

2006.12.08

2007.02.08

62

2006.12.08

2007.02.08

62

2006.12.08

2007.02.08

62

2006.12.08

2007.03.08

90

2006.12.08

2007.03.08

90

2006.12.08

2007.03.08

90

2006.12.08

2007.03.08

90

2006.12.08

2007.02.08

62

2006.12.08

2007.03.08

90

2006.12.08

2007.02.08

62

2006.12.08

2007.02.08

62

2006.12.08

2007.03.08

90

2006.12.27

2007.01.03

7

2006.12.27

2007.01.03

7

2006.12.27

2007.01.03

7

2006.12.27

2007.01.03

7

fizetendő kamat

deviza

járó kamat

deviza

2006. dec. 31-ig elszámolt

kamatkülönbözet

kam. kül. adott devizában

36

HUF

0

-36

###

-13

35

HUF

0

-35

###

-19

20

HUF

0

-20

###

-11

36

HUF

0

-36

###

-19

30

HUF

0

-30

###

-16

0

HUF

0

0

0

0

0

HUF

0

0

0

0

10

HUF

0

-10

###

-4

14

HUF

0

-14

###

-4

35

HUF

0

-35

###

-13

29

HUF

0

-29

###

-11

16

HUF

0

-16

###

-6

51

HUF

0

-51

###

-14

51

HUF

0

-51

###

-13

28

HUF

0

-28

###

-8

51

HUF

0

-51

###

-14

35

HUF

0

-35

###

-14

50

HUF

0

-50

###

-13

35

HUF

0

-35

###

-14

35

HUF

0

-35

###

-13

37

HUF

0

-37

###

-10

3

HUF

0

-3

###

-2

4

HUF

0

-4

###

-3

2

HUF

0

-2

###

-2

2

HUF

0

-2

###

-2

Kamatswap ügyletek 2006. december 31.

Ref.szám ISWAP 25* ISWAP 26* ISWAP 27* ISWAP 28* ISWAP 29* ISWAP 30* ISWAP 31* ISWAP 32 ISWAP 33* ISWAP 34* ISWAP 35* ISWAP 36* ISWAP 37* ISWAP 38* ISWAP 39* BASISSWAP BASISSWAP

Ügylet típusa bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú bankközi / fedezeti célú

Devizanem HUF HUF HUF HUF HUF HUF HUF HUF EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

* A kamatperiódus a mérlegkészítés időpontjáig nem került lezárásra

Alap összeg 2 000 3 000 3 400 3 000 2 000 2 000 3 000 578 50 200 100 50 50 50 50 50 50

kezdete 2002.12.05 2003.03.07 2003.03.07 2003.06.05 2003.06.06 2003.06.10 2003.06.19 2004.08.13 2006.03.24 2006.10.30 2006.10.30 2006.10.30 2006.10.30 2006.10.30 2006.10.30 2006.10.30 2006.10.30

Futamidő vége 2007.11.26 2007.11.26 2007.11.26 2007.11.26 2007.11.26 2007.11.26 2007.11.26 2010.12.21 2011.03.24 2013.10.30 2013.10.30 2013.10.30 2013.10.30 2013.10.30 2013.10.30 2013.10.30 2013.10.30

napok száma 1 817 1 725 1 725 1 635 1 634 1 630 1 621 2 321 1 826 2 557 2 557 2 557 2 557 2 557 2 557 2 557 2 557

Teljes futamidőre prognosztizált /adott devizában/ fizetendő deviza járó kamat deviza kamatkülönbözet k 722 HUF 622 HUF -101 1 230 HUF 928 HUF -302 1 393 HUF 1 052 HUF -341 1 166 HUF 839 HUF -327 776 HUF 559 HUF -217 747 HUF 558 HUF -189 1 068 HUF 832 HUF -236 308 HUF 275 HUF -33 10 EUR 9 EUR 0 54 EUR 59 EUR 6 27 EUR 30 EUR 3 13 EUR 15 EUR 1 13 EUR 15 EUR 1 13 EUR 15 EUR 1 13 EUR 15 EUR 1 1 329 HUF 2 EUR -750 1 316 HUF 2 EUR -735

12/b számú melléklet

adatok mFt-ban 2006. dec.31-ig elszámolt kam.kül. adott devizában -82 -244 -276 -263 -176 -154 -194 -8 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Az MFB Rt. kapcsolt vállalkozásaival szemben elszámolt egyéb és rendkívüli bevételei 2006. december 31.

Társaság megnevezése Egyéb bevételek Duna Resort Kft Európai Építő ZRt Eximbank ZRt Magyar Követeléskezelő Rt Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Skublics és Tsai Kft SZ+C Kft Terra Invest ZRt Vállalkozói Támogatásközvetítő ZRt Vállalkozói Támogatásközvetítő ZRt Vállalkozói Támogatásközvetítő ZRt Vállalkozói Támogatásközvetítő ZRt Rendkívüli bevételek Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Kenguru Kid Kft Szalók Holding ZRt

Gazdasági esemény leírása Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Egyéb különféle bevétel (NABI követelés értékesítéshez kapcsolódó) Követelés értékesítés Követelés értékesítés Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Tárgyi eszköz értékesítés Követelés értékesítés Közvetített szolgáltatás Bérbeadott eszközök bérleti díja Beolvasztó (átalakult) társaságban szerzett részesedés Beolvasztó (átalakult) társaságban szerzett részesedés Beolvasztó (átalakult) társaságban szerzett részesedés


adatok mFt-ban Összeg 339 2 23 201 36 1 1 2 5 27 5 34 2 2 441 776 165 1 500

Kiegészítő információk a Tőkepiaci Törvény 5. számú melléklet III. fejezetének előírásai szerint

Piaci pozíció alakulása, változások értékelése. A Bank stabilan tartja korábban megszerzett pozícióit, mind a saját tőke, mind az eredmény tekintetében, a mérlegfőösszeg vonatkozásában 33 %-os, a nettó hitelállomány vonatkozásában pedig 48 %-os növekedést ért el. A hitelállomány növekedésében jelentős szerepet játszott állami projektek finanszírozása. A magyar bankszektor mérlegfőösszegének mintegy 20 %-os növekedése is figyelemre méltó teljesítmény. A 2006. évi gazdálkodás és eredményesség értékelésénél, az előző évivel való összehasonlításánál három tényezőt szükséges kiemelni. A mérlegfőösszeg több mint 33 %-os növekedésében döntő tényező volt a 195 Mrd Ftos autópálya építés finanszírozás, amely a következő években várhatóan kikerül a mérlegből. A bank fejlesztési hiteleket nyújt, melyek viselkedése lényegesen eltér a kereskedelmi banki forgóeszköz hitelezéstől. A korábbi években nyújtott hitelek jelentős részét már törlesztik az igénybevevők, így a hitelfolyósításnál kevésbé dinamikusan nő az ügyfelekkel, illetve a kereskedelmi bankokkal szembeni követelésállomány. A bank eredménye a tervezettet meghaladó és lényegében az előző évivel azonos, figyelembe véve a 2005. évi egyszeri 13,5 Mrd Ft-os az ÁPV Zrt. által végül kifizetett hitel céltartalékának felszabadításából adódó eredményjavító hatást, amely összeget az állam adó és osztalék formájában el is vont. Üzletpolitikai tervek. A bank elkészítette és az Igazgatósága elfogadta a 2007-11. évekre vonatkozó stratégiát, amelynek fő elemei a következők: • A gazdaságfejlesztési célok megvalósításához szükséges közép- és hosszú távú hazai és külföldi források bevonása és továbbközvetítése. • Alapjaiban változatlan célcsoportokat elérni kívánó hitelezési stratégia, kisebb súlypont eltolódásokkal, ezen belül: o Hitelprogramok továbbfolytatása, új programok bevezetése, o Az egyedi hitelezés területén továbbra is rendelkezésre állás nagyösszegű projektek gyors megvalósítására • Funkcionális, állami feladatokat átfogó tevékenységű bankcsoport fenntartása, hatékony működtetése (exporthitelezés, garanciavállalás, követelések kezelése, határon túli aktivitás) a csoport szinergiák kihasználása, olyan együttműködési formák kialakítása, amelyek képesek a magántőke befogadására, ezen belül kiemelten: o A befektetési tevékenység egy kézbe fogása önálló leányvállalat keretében

•

o A támogatásközvetítési tevékenység koncentrálása szintén önálló társaságban Partnerség és együttműködés a vállalkozásfejlesztési intézményekkel és a kereskedelmi bankokkal.

A társaság gazdálkodásának kiemelt kockázati tényezői. AZ MFB Rt. gazdálkodásának nincsenek kiemelt kockázati tényezői.

b. Az MFB Rt. 2007/A kötvények forgalomba hozatali céljának megvalósulása Az MFB Rt. 2007/A jelű kötvények forgalomba hozatalára az MFB Rt. aktív oldali tevékenységének finanszírozásához szükséges források biztosítása céljából került sor.

c. Az MFB Rt. értékpapír struktúrájának változása Az MFB Rt. 2001. június 12-én kibocsátott 450 millió EUR összegű kötvényei 2006. június 12-én lejártak. A lejárt kötvényekre vonatkozó adatokat az alábbi táblázat tartalmazza: Kibocsátás értéknapja

Értékpapír ISIN-kódja

Értékpapír rövid neve

Bevezetés helye (szabályozott értékpapír piac) 2001.06.12 XS0130651440 MFB Rt. Luxembourg €450,000,000 Stock 5.25 per cent Exchange Notes due 2006

Lejárat

Kibocsátott Névleges kötvények kamat névértéke

2006.06.12 450.000.000 EUR

5,25%

Az MFB Rt. 2006. folyamán a következő új kötvényeket bocsátotta ki a nemzetközi tőkepiacion: Kibocsátás értéknapja

Értékpapír ISIN-kódja

Értékpapír rövid neve

Bevezetés Lejárat helye (szabályozott értékpapír piac) 2006.03.24 XS0248869991 MFB Rt. London Stock 2011.03.24 €500,000,000 Exchange 3.75 per cent Notes due 2011 2006.10.30 XS0272248492 MFB Rt. London Stock 2013.10.30 €500,000,000 Exchange 4.125 per cent Notes due 2013

Kibocsátott Névleges kötvények kamat névértéke 500.000.000 EUR

3,750%

500.000.000 EUR

4,125%

A forgalomban lévő MFB 2007/A jelű kötvényekhez kapcsolódó jogok az év folyamán nem változtak. Az MFB Rt. vezető állású személyeinek tulajdonában nincsenek az MFB Rt. által kibocsátott értékpapírok.

d. Vezető állású személyek a Magyar Fejlesztési Bank részvénytársaságnál 2006. december 31-én I. A Gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi IV. Törvény 21. § (4) bekezdésében foglaltak alapján a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság vezető tisztségviselői a. Az Igazgatóság tagjai : Zdeborsky György Dr. Palánkai Tibor Czirják Sándor Erős János Benke Ákos Dr. Inotai András Mészáros János Nagy Tamás Dr. Varga Sándor

elnök alelnök

b. A Felügyelő Bizottság tagjai : Heller Judit FB elnök Kovács Flórián László Dr. Deák Gábor Mészáros László Dr. Simóka Kálmánné Dr. Poczkodi Balázs Almási Ákos Fábián Lajos László dr. Zakar Ágnes

II. A Munka Törvénykönyvéről szóló 1992. évi XXII. Törvény 188. (1) bekezdésében és a Gazdasági és Közlekedési Miniszter 33/2003 (X. 06.) számú Alapítói Határozatához tartozó melléklet I.3. pontjában foglaltak alapján vezető állású személyek a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságnál: Czirják Sándor Erős János Aladics Sándor Dr. Lederer Tamás* Lex Zoltán Merfelsz Gábor

Vezérigazgató Vezérigazgató vezérigazgató-helyettes vezérigazgató-helyettes vezérigazgató-helyettes vezérigazgató-helyettes

*: Az MFB Rt. a 2006. év folyamán megerősítette a kockázatkezelési és monitoring tevékenységét, külön Kockázatkezelési és Monitoring divíziót hozott létre, azon belül új work-out csoportot alakított ki, a kockázatkezelés- és minősítés eddigi területeinek meghagyásával. A Divízió élére vezérigazgató-helyettesi beosztású vezető került, dr. Lederer Tamás személyében.

e. A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2005. évre vonatkozó konszolidált éves mérlege és eredménykimutatása, valamint az ezekhez kapcsolódó könyvvizsgálói jelentés

A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított Éves jelentés

Recommend Documents