A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított Éves jelentés

A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított

Éves jelentés a 2003. december 31-én lezárult üzleti évre vonatkozóan

1. Könyvvizsgálói jelentés

2. Éves beszámoló

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban

MÉRLEG Eszközök 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházzal szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú

Előző év 2002. évi Tárgyév 2002.12.31 korrekció 2003.12.31 2 581 0 3 100 153 606 0 142 971 15 908 57 519 137 698 85 452 37 331 0 38 188 70 155 37 261 38 033 10 763 9 532 861 0 1 841 1 543 0 0 26 498 28 501 948 0 3 875 3 954 3 763 2 604 0 0 0 0 0 0 270 605 270 605 73 343 266 3 695 197 262 1 032 15 731 0 0 0 0 0

0

293 097 293 097 56 479 304 2 182 236 618 784 6 187 0 0 0 0 0

0

0

0 0 4 189

0 0 3 440

0

0

0

0 0

0 0

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban

6.

7.

8.

9.

10.

11.

MÉRLEG Eszközök b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények

Előző év 2002. évi 2002.12.31 korrekció 4 189 749 0 0 0 3 440 0 0 4 057 4 057 4 057 0 0 0 0 59 59 0 0 0 20 916 20 916 5 489 0 0 1 781 1 781 0 3 199 2 536 1 515 1 021 0 0 663 623 40 0 0 0 0

Tárgyév 2003.12.31 3 440 0 0 0 0 3 440 0 0

0

0

0

0

9 9 9

0

1 019 1 019 1 019 0 0 0 0 441 441 0 0 0 10 274 10 274 0 0 0 2 009 2 009 0 3 766 3 034 1 995 991 44 4 732 636 81 15 0 0 0

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban

MÉRLEG Eszközök 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

Budapest, 2004. február 13.

Előző év

2002. évi

Tárgyév

2002.12.31 korrekció 2003.12.31 3 536 0 29 764 9 163 3 527 29 601 1 142 12 0 0 5 928 4 692 1 236 0 507 788 111 007 390 853

2 2

11 0 9

5 790 4 608 1 182 0 533 859 157 568 370 501

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban

MÉRLEG

Előző év

2002. évi

Tárgyév

Források 2002.12.31 korrekció 2003.12.31 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 199 112 0 231 932 a) látraszóló 225 210 b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó 198 887 231 722 kötelezettség ba) éven belüli lejáratú 31 208 37 205 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 1 000 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 500 1 650 - MNB-vel szemben 0 1 291 bb) éven túli lejáratú 167 679 194 517 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 vállalkozással szemben 4 993 0 - MNB-vel szemben 4 782 2 200 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 vállalkozással szemben 0 0 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 40 708 0 22 991 a) takarékbetétek 0 0 aa) látraszóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 40 708 22 991 ba) látraszóló 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven belüli lejáratú 35 516 17 152 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 1 051 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 2 12 bc) éven túli lejáratú 5 192 5 839 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 0 0 kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 0 0 kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel 0 0 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban

MÉRLEG

Előző év

2002. évi

Tárgyév

Források 2002.12.31 korrekció 2003.12.31 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 118 155 0 136 426 a) kibocsátott kötvények 118 155 136 426 aa) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 118 155 136 426 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint 0 0 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 4. Egyéb kötelezettségek 1 517 0 1 070 a) éven belüli lejáratú 1 517 1 070 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 318 15 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 0 0 vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 0 0 szemben 5. Passzív időbeli elhatárolások 7 105 0 8 243 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 316 185 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 5 488 8 058 c) halasztott bevételek 1 301 0 6. Céltartalékok 39 390 -1 057 23 546 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 39 390 -1 057 23 546 c) általános kockázati céltartalék 0 0 d) egyéb céltartalék 0 0

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban

MÉRLEG Források 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (±) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék 15. Mérleg szerinti eredmény (±)

Előző év

2002. évi

Tárgyév

2002.12.31 korrekció 2003.12.31 9 500 0 9 500 9 500 9 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87 570 0 0 85 357 52 036

0 0 0

0 0 0 87 570 0 0 85 357 52 036

33 321 159 56 530 0 0 -137 315

-159 0 0 0 1 227

33 321 678 -79 558 0 0 6 104

FORRÁSOK ÖSSZESEN

507 788

11

533 859

Ebből: - SAJÁT TŐKE - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

92 301 68 466 300 526

1 068 0 0

100 151 55 637 346 282

Budapest, 2004. február 13.

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Ellenőrző szám

Budapest, 2004. február 13.

Előző év

2002. évi

Tárgyév

2002.12.31 korrekció 2003.12.31 107 810 -3 362 74 398 32 147 -48 24 397 23 593 0 7 006 163 550

-3 410

105 866

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban

EREDMÉNY-KIMUTATÁS 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék -és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék - és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

Előző év

2002. év

Tárgyév

2002.12.31 korrekció 2003.12.31 19 610 0 38 489 2 798 12 534 264 0 16 812 260 1 536 15 611 130 138 3 999 541 61

0

0 0

474 6 656 656 48 6 0 0 0 1 436 1 436 1 008 3 0 0 0

0 0 25 955 28 1 032 19 749 87 395 18 740 24 0 0

2 2

0

24 670 670 0 0 0 0 0 928 928 3 0 0 0 0

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban

EREDMÉNY-KIMUTATÁS 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6/a-6/b+6/c-6/d) a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztése

Előző év

2002. év

Tárgyév

2002.12.31 korrekció 2003.12.31 6 235 0 -6 596 16 436 2 490 1 0 0 0 5 938 4 312 0 0 0 0 164 165 0 0 0 4 427

0 0 0 4 939

1 652 1 493 4 394 3 649 527 424 103 3 122 236 313 0 6 363 3 078 1 943 404 120 71 731 402 384 3 285 561 1 127 466 330 0 661 0 0 0

11 0 4 762 13 178 153 78 0 13 025 5 0 3 5 306 3 184 2 026 383 91 48 775 427 411 2 122 804 7 767 69 13 0 7 698 1 0 3

0

-11

-11 2 0

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban

EREDMÉNY-KIMUTATÁS 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása köv. után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből:- PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1-2+3+4-5+-6+7/b-8-9-10/b-11+12-13+14) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7/a-10/a) 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (±15±18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (±19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (±) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±21±22+23-24)

Budapest, 2004. február 13.

Előző év

2002. év

Tárgyév

2002.12.31 korrekció 2003.12.31 84 922 -48 38 566 50 455 34 467

-48

30 090 8 476

4 033

1 009

30 865

4 024 9

1 009

7 544 23 321

64 463

0

577

1 348

0

3 458

-138 411 -138 472

1 068 1 068

6 391 6 307

61

84

6 775 5 679 1 096 -137 315 0 -137 315 0 0 0 0 0

0 0 0 1 068 0 1 068 159 0 0

4 388 2 390 1 998 8 389 1 607 6 782 -678 0 0 0 0

-137 315

1 227

6 104

Kiegészítő melléklet 2003. december 31.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A Bank alapadatai

A társaság neve:

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (MFB Rt.)

Székhelye:

1051 Budapest, Nádor u. 31.

Alapítás időpontja:

1991. december 1.

Társasági forma:

részvénytársaság

Tulajdonos:

Magyar Állam 100 %

Részvényesi jogok gyakorlója:

Gazdasági és Közlekedési Miniszter

A Bank vezérigazgatói:

Erős János (lakhely: Budapest) Czirják Sándor (lakhely: Budapest)

Részvények száma, névértéke:

A névre szóló törzsrészvények értéke: 87.570.000.000,-Ft, amely 87.570 db 1.000.000,-Ft névértékű névre szóló törzsrészvényből áll.

A Bank tevékenységi köre:

TEÁOR 65.12 egyéb monetáris tevékenység, TEÁOR 65.21 pénzügyi lízing, TEÁOR 65.23 máshova nem sorolt, egyéb pénzügyi tevékenység.

Cégbírósági bejegyzési szám:

01-10-041712

BAF engedély száma:

32/1993.

ÁPTF engedély száma:

973/1997/F

2. A Bank bemutatása

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (a továbbiakban: MFB Rt., Bank) szakosított hitelintézeti jogállású egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság. A Bank jogelődje, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Rt. (MBF Rt.), amelynek alapító okiratát és alapszabályát 1991. november 27-én írta alá az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ), az Állami Fejlesztési Intézet (ÁFI) és a Szerencsejáték Rt. A Társaság 1991. december 1- jén kezdte meg működését. Az alapítás 4.607 mFt alaptőkével és 2.202 mFt tőketartalékkal, összesen 6.809 mFt saját vagyonnal történt. A társaság 1993. július 1-jétől 1996. december 31-ig befektetési bankként működött az Állami Bankfelügyelet 32/1993. sz. felhatalmazása alapján. A Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) életre hívta és szabályozta, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank jogutódjaként, a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságot, illetve tevékenységét, amely szakosított hitelintézetként, az egyetlen hazai fejlesztési bankként folytatta tevékenységét. A Bank 1997. január 1-től működik Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság néven. A Bank jogállását, feladatait és tevékenységi körét jelenleg a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló, többször módosított 2001. évi XX. törvény (a továbbiakban: MFB törvény), az Alapító Okirat rendelkezései, valamint a Bank Stratégiája határozzák meg. Az MFB Rt. az MFB törvény alapján az alábbi pénzügyi és egyéb szolgáltatásokat nyújthatja: Pénzügyi szolgáltatások − − − − − − − − −

betétek és más visszafizetendő pénzeszközök gyűjtése kizárólag jogi személyektől, hitel és pénzkölcsön nyújtása; pénzügyi lízing; az MFB törvényben meghatározott feladatához közvetlenül kapcsolódóan - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása - a pénzforgalmi számlavezetés kivételével kizárólag jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság és egyéni vállalkozó részére, pénzforgalmi számlavezetés kizárólag olyan gazdasági társaság részére, amelyben az MFB Rt. közvetlen tulajdonnal rendelkezik; kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; hitel referencia szolgáltatása; letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység.

Egyéb szolgáltatások Az MFB Rt. külön jogszabály, illetőleg az érintett minisztériumokkal kötött szerződés alapján - az elkülönített állami pénzalapokból, a fejezeti kiadási előirányzatokból, illetőleg európai

közösségi forrásokból finanszírozott, a szakmai programokhoz kapcsolódó feladatokat láthat el: − a támogatott pályázatok kezelését, − döntés-előkészítést, − pénzügyi lebonyolítást, − monitoring végzését, − a forrás felhasználás és a támogatott cél megvalósításának vizsgálatát, valamint − egyéb, a fentiekben felsorolt tevékenységekhez kapcsolódó kiegészítő szolgáltatásokat.

Az MFB Rt. főbb mutatószámai

A Bank jegyzett tőkéje, saját tőkéje és mérlegfőösszege 1991-2003. 600

milliárd Ft

500 400 300 200 100 0 1991

1992

1993

1994

1995

Jegyzett tőke

1996

1997

1998

Saját tőke

1999

2000

2001

2002

2003

Mérlegfőösszeg

milliárd Ft 1991

1992

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

Jegyzett tőke

4,6

4,6

10,2

11,5

16,7

21,5

21,5

25,9

25,9

47,9

72,3

87,6

87,6

Saját tőke

6,8

7,1

15,2

18,4

31,6

40,3

40,9

46,6

48,7

101,7

138,5

92,3

100,2

Mérlegfőösszeg

6,8

13,3

20,5

27,6

57,8

91,9

160,3

209,5

179,1

212,4

342,4

507,8

533,9

A Bank külföldi számlavezetői – ABN-AMRO Bank

New York, USA

– Commerzbank AG

Frankfurt, Németország

– Bank Austria

Bécs, Ausztria

– Euroclear

Brüsszel, Belgium

– Mizuho Corporate Bank Ltd. Tokió, Japán – Royal Bank of Scotland

London, UK

– Zuercher Kantonalbank

Zürich, Svájc

Tagság hazai és nemzetközi szervezetekben – Agrár-vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány – Budapesti Kereskedelmi és Iparkamara – Gazdálkodási és Tudományos Társaságok Szövetsége – Hitelgarancia Rt – Magyar Bankszövetség – Magyar Forex Társaság – Magyar Kockázati- és Magántőke Egyesület – Országos Betétbiztosítási Alap – Regionális Energiatőzsde – European Association of Public Banks (EAPB – Állami tulajdonú Bankok Európai Szövetsége) – European Investment Fund (EIF – Nemzetközi Befektetési Alap) – International Chamber of Commerce (ICC - Nemzetközi Kereskedelmi Kamara)

3. Összefoglaló a Bank 2003. évi üzletmenetéről

Az MFB Rt. 2003. évben folytatta az előző év második felében megkezdett tevékenységének az új stratégiája szerinti átalakítását, melynek keretén belül egy költségvetést kiegészítő intézményből klasszikus, Európai Uniós mintákat követő fejlesztési bankká alakult. A 2003. év eseményei közül az alábbiak voltak a legfontosabbak: A Bank működését befolyásoló főbb események o

o

o

o

o

o

o

2003. februárjában a Kormány határozatot hozott (2018/2003. (II.12.). Korm.határozat) az MFB Rt. középtávú stratégiájának irányelveiről, és előírta a stratégia és egy középtávú üzleti terv elkészítését. A Bank a stratégia alapján elkészítette a 2004-2008. évi középtávú üzleti tervét . 2003. májusában a Parlament elfogadta az MFB törvény módosítását, melynek keretében a Bankra vonatkozó prudenciális limitek a Hpt-ben szereplő limitekre mérséklődtek (ezalól kivétel a hitelintézetekkel szemben vállalható összes kockázat mértéke, ami a szavatoló tőke összegével egyezhet meg). 2003. áprilisában járt le az az időszak, amikor a korábban kapott alárendelt kölcsöntőke jegyzett tőkévé alakítására lehetőség nyílt. A kötvények birtokosa, a Pénzügyminisztérium nem élt konverziós jogával. Az MFB törvény módosítása és az új stratégiai irányelvek figyelembe vételével belső átvilágításra került sor, melynek célja a hatékonyabb és európai mintájú fejlesztési banki szervezet kialakításának megalapozása volt. Az átvilágítást követően a Bank szervezeti felépítése, ezzel egyidejűleg egyes területek feladatköre átszervezésre, módosításra került. Az év folyamán minősítette a Moody’s nemzetközi hitelminősítő ügynökség a Bankot. A minősítés eredményeként Bankunk A1, az ország szuverén adósi besorolásával megegyező besorolást kapott. Tovább folytatódott az SAP rendszer fejlesztése. A jelenleg már működő rendszerhez a hitelek kezelésére alkalmas CML modul integrálása várhatóan 2004. április 1-vel történik meg. 2003. októberben megkezdte a próbaüzemet az új treasury front office rendszer (Inforex), mely hatékonyabb és valós idejű limitfigyelést és adatfeldolgozást tesz lehetővé. A rendszerhez tartozó back office modul használatba vétele 2004. első félévében várható.

A Bank üzletmentével kapcsolatos főbb események o

o

A Kormány több, Bankunk által bonyolításra kerülő hitelprogramot hirdetett meg, melyeket az ügyfelek a kereskedelmi bankok bevonásával és közvetlenül is igénybe vehetnek. Ilyen az Európa Technológiai Felzárkóztatási és Beruházási hitelprogram, a Regionális Infrastruktúra és Vállalkozásfejlesztési hitelprogram, a „Beruházás a XXI. Századi Iskolába” hitelprogram (a regionális program részeként), új hitelprogram a 2002. évben meghirdetett 100 milliárd Ft-os, még fel nem használt keret kitöltésére a családi és magángazdaságok számára. A 2002-ben megkezdett - az új stratégiai elképzelésekkel összhangban - az MFB Rt. folytatta az üzletmenetéhez nem illeszkedő befektetéseinek átadását és portfoliójának tisztítását. Ennek eredményeként az év folyamán a Bank értékesítette az ÁPV Rt. részére

o

o

a kijelölt befektetéseket, valamint decemberben az ÁPV Rt., mint bizományos közreműködésével eladta a Konzumbankot és a Tüköry Center Kft.-t (a Konzumbank elhelyezésére szolgáló ingatlant birtokló társaság). A Bank az új stratégiával összhangban 2003. július 15-én meghirdette Fejlesztési Tőkefinanszírozási programját, melynek keretében a kis- és középvállalkozásoknak nyújt fejlesztési tőkét. A 2003. év folyamán a program keretében egy vállalkozásban szerzett a Bank tulajdoni részesedést. Az MFB Rt. a hitelezési tevékenységének finanszírozásához 187 mEUR összegű, hosszú lejáratú hitelt vont be, valamint a 2002-ben elindított 100 milliárd Ft keretösszegű forint kötvényprogram keretében további 6,4 milliárd Ft névértékű HUF kötvényt bocsátott ki.

A gazdálkodás, a jogszabályi megfelelőség és törvényesség betartásának vizsgálata o

Lezárult az APEH 2002. szeptemberében megkezdett átfogó, tételes, minden adónemre kiterjedő vizsgálata, amely az 1998-2001. évek gazdasági tevékenységét és a 2002. év első félévének gazdálkodását ellenőrizte. A vizsgálat lezárásaként öt jegyzőkönyv készült adónemenként a különböző időszakokra. Az átadott jegyzőkönyvek közül a 2001. évi társasági adó vizsgálatra vonatkozó észrevételeket a Bank nem fogadta el, azt megfellebbezte, de az adóhatóság másodfokú határozatával is helyen hagyta az eredeti határozatban foglaltakat. A Bank a határozatokban foglalt adóhiány, adóbírság, késedelmi pótlék megfizetésére a 2002. évben megképzett, 730 millió Ft összegű céltartalékból 439 mFt felhasználásra került, a fennmaradó 291 mFt-ot a Bank felszabadította.

o

o

A Nemzeti Fejlesztési Terv keretében a Bank várhatóan szerepet kap Közreműködő Szervezetként az Európai Uniós támogatások (Strukturális Alapok) közvetítésében. A tevékenységre vonatkozó szabályzatrendszer kialakításra került, melyet a KEHI auditált és elfogadott. 2003. második felében az Állami Számvevőszék átfogó helyszíni vizsgálatot folytatott Bankunknál. A publikus jelentés kiadása csak 2004-ben fog megtörténni. Az előzetes anyagot a Bank megismerte, a jelentéstervezet lényeges elemeiben elmarasztaló megállapításokat nem tartalmaz.

4. A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása

4.1

Általános tájékoztató

A hitelintézetek számára a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint az ahhoz kapcsolódó, a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (Szkr., Kormányrendelet) figyelembe vételével alakította ki Számviteli Politikáját, mely többek között meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáját, tartalmát, az érvényesítendő értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra-hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. A Bank Számviteli politikájának kialakításakor figyelembe vett jogszabályok, egyéb előírások és rendelkezések között szerepelnek az alábbiak is: – a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt.), – a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló törvény, – a Hpt. felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletek és PM rendeletek, – a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének előírásai, – a helyszínen kívüli adatszolgáltatásra vonatkozó PSZÁF határozat előírásai, – a Magyar Nemzeti Bank adatszolgáltatásra vonatkozó rendelkezései, – az adó- és járulékfizetésre, valamint adatszolgáltatásra vonatkozó jogszabályok, – a tulajdonosi előírások, – igazgatósági döntések, – egyéb rendelkezések. A Bank a 2003. évben nem módosította a Számviteli politikáját, így jelen beszámoló elkészítésekor nem alkalmazza a pénzügyi instrumentumok értékelésénél használható, a 2003. évi LXXXV. törvény alapján választható valós értéken történő értékelés szabályait. A jelenleg hatályos Számviteli politika 2002. november 29-én került elfogadásra. A Számviteli politika részét képezi a banki mérlegben szereplő eszközök és források értékelési szabályainak meghatározása, az amortizációs politika, az értékvesztés és céltartalékképzési szabályok ismertetése; illetve külön belső utasításba foglaltan, de a Számviteli politika részeként a leltározási szabályzat, az önköltségszámítás rendje és a pénzés értékkezelési szabályzat. 4.2

Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend

A Bank a számviteli törvény és a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet alapján december 31-ei fordulónappal készíti el éves beszámolóját. Az MFB Rt.-nél az üzleti év a naptári évvel azonos. Az éves beszámoló az alábbi részekből épül fel: – az eszközöket és forrásokat részletező mérlegből, – a tevékenységgel összefüggő egyes eredmény kategóriákat lépcsőzetesen felépítő, függőleges tagolású eredmény- kimutatásból,

– a törvényi előírásnak megfelelően, a hitelintézetekre jellemző sajátosságokat is magában foglaló, a Kormányrendelet 3. sz. melléklete szerinti „A” típusú Cash-flow kimutatást is tartalmazó Kiegészítő mellékletből. A Bank éves beszámolóját a módosított 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben meghatározott szerkezetben és előírt részletezésben magyar nyelven, millió Ft-ban készíti el. A Bank a számviteli törvény vonatkozó előírásával összhangban a kettős könyvvitel rendszerében tesz eleget a könyvvezetési kötelezettségének. Az MFB Rt. - tevékenysége sajátosságait tükröző - főkönyvi számlakeretet alakított ki és a számviteli törvényben előírtaknak megfelelő szöveges számlarendet készített. 4.3

Értékelési módok és eljárások

A számviteli törvény által a tartalom és az értékelés terén kínált választási lehetőségek biztosítják, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson a Bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, ezért az MFB Rt. nem él a törvény rendelkezéseitől való – 4. § (4) bekezdés szerinti - eltérési lehetőséggel és könyvvezetése, éves beszámoló készítése során kizárólag a számviteli törvény és a módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet előírásait alkalmazza. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályait, az értékelés lebonyolítását a számviteli politika tartalmazza.

Általános előírások Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelésénél a Bank a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. Az MFB Rt. eszközeit, kötelezettségeit és mérlegen kívüli tételeit egyedileg értékeli azon esetek kivételével, amikor él a számviteli törvény által biztosított csoportos értékelési lehetőséggel (pl. az agrárhitelek esetében). A Banknál előforduló egyedi ügyletértékek nagyságára tekintettel a Bank az értékvesztés elszámolás tekintetében nem állapít meg alsó összeghatárt, a minősítés alapján meghatározott értékvesztést minden esetben jelentősnek tekinti. A Bank év végén a mérlegében és a mérlegen kívüli tételek között szereplő deviza eszközök és források állományát - ideértve az egyes tételekhez kapcsolódó értékvesztés és céltartalékképzés összegét is - az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli.

Az egyes mérlegtételek sajátos vagy választható értékelési szabályai Pénzeszközök A Bank év végén mérlegben a deviza pénzforgalmi számlák és valuta készletek állományát az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A forint pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. Értékpapírok, részesedések A Bank mind a forgatási, mind a befektetési célú értékpapírokat a vételárban felhalmozott kamatot nem tartalmazó átlagos beszerzési áron értékeli. A befektetési célú értékpapírok és részesedések esetében a vételáron túl a beszerzési érték részét képezi vásárláskor felmerülő bizományosi és opciós díj is. Amennyiben a 2001. január 1. után vásárolt befektetési célú értékpapírok felhalmozott kamatot nem tartalmazó beszerzési értéke eltér a névértéktől, a különbözet a beszerzés és a lejárat közötti időszakra lineárisan elhatárolásra kerül (jellegétől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolásként). A 2001. január 1. után beszerzett állampapírokat a Bank a 14/2001. PM rendeletben foglaltaknak megfelelően nem minősíti, állományukhoz kapcsolódóan értékvesztés elszámolásra sem kerül sor. A 2001. január 1. előtt névérték feletti beszerzési áron (ázsióval) megvásárolt állampapírokra – bár nem tartoznak minősítési kötelezettség alá - a Bank a jövőben is értékvesztést számol el. Az értékvesztés összege megegyezik az ázsió tárgyidőszak utolsó napjáig lineáris módszerrel számított időarányos összegével. A részesedéseknél és az egy évnél hosszabb lejáratú, egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál a számviteli törvény, valamint a minősítésre és értékelésre vonatkozó belső szabályzat alapján megállapított értékvesztés kerül elszámolásra. Követelések A követelések az ügyletminősítési és értékelési szabályzat rendelkezései szerint meghatározott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A mérlegben csak az ügyfél, adós által elismert, elfogadott követelések szerepelnek. Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. Az értékcsökkenési leírást a Bank az eszköz üzembe helyezésének napjától lineáris módszerrel számítja. A Bank a le nem vonható általános forgalmi adóval együtt 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket az üzembe helyezés időpontjában azonnal értékcsökkenési leírásként számolja el.

Eszközcsoport 1. Immateriális javak Egyéb vagyoni értékű jogok (pl. belépési díjak) Szoftver termékek Üzleti vagy cégérték Egyéb szellemi alkotások 2. Ingatlanok Telek Épületek Építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Műszaki berendezések Ügyviteltechnikai eszközök Számítástechnikai eszközök Járművek1 4. Egyéb berendezések és felszerelések Irodai bútorok, berendezések Páncél- és okmányszekrények

Hasznos élettartam (év)

Leírási kulcs (%)

6 3-8 5 3-6

17 12,5-33 20 17-33

50 50 17

0 2 2 6

5-7 5-7 3-6 3

14,5-20 14,5-20 17-33 20

5-7 5-7

14,5-20 14,5-20

Készletek A Bank a készleteket az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron mutatja ki a mérlegben. A követelés fejében átvett eszközök beszerzési, illetve nyilvántartási értékét a Bank az átvételről szóló megállapodásban rögzíti. A számviteli törvényben megengedett értékelési eljárások közül a Bank a legutolsó beszerzési ár(ak)on történő értékelés módszerét (FIFO módszert) választotta. Pénzügyi szolgáltatási tevékenység végzéséből adódóan a Bank nem rendelkezik számottevő készletállománnyal. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között kell elkülönítetten kimutatni a mérleg fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Ennek megfelelően aktív időbeli elhatárolásként kerül kimutatásra év végén a problémamentes és a külön figyelendő követelések mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamatjellegű jutaléka, valamint a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes és befolyt kamatok és jutalékok összege.

1

40 % maradványérték

Kötelezettségek A kötelezettségeket a Bank a mérlegben könyv szerinti értéken mutatja ki. A kötelezettségek mérlegben szereplő értéke tartalmazza a tárgyévet terhelő, a mérleg fordulónapjáig fizetendő, a mérlegkészítés napjáig esedékes, kifizetett kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét is. A névérték alatt kibocsátott értékpapírok esetében a bekerüléskor fizetendő kamatként elszámolt összegből a tárgyidőszakot követő időszakra járó összeget aktív időbeli elhatárolásként számolja el a Bank a fizetett kamatok csökkentésével egyidejűleg. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszakot illeti; továbbá a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra. Továbbá itt mutatja ki a Bank a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, pótlékot, bírságot, kártérítést, bírósági költséget; a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat és ezek járulékait. Céltartalékok, saját tőke A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli tételek értéke a mérleg fordulónapján fennálló függő és jövőbeni kötelezettség bekerülési értéke, módosítva a nyilvántartásba vétel óta ismertté vált, a kötelezettség összegét várhatóan növelő költségekkel (pl. perköltség, késedelmi kamat stb.). A határidős, opciós és swap ügyletek értékelése a Kormányrendelet, illetve az erre vonatkozó belső szabályzat előírásai szerint történik. Függővé tett kamatok nyilvántartása és elszámolása A hitelintézetekkel, valamint ügyfelekkel szembeni követelések után járó kamatok, kamatjellegű jutalékok mérlegben való kimutatása, a kamatfüggővé-tétel szabályainak év végi alkalmazása a Banknál a következők szerint történik: – A mérleg fordulónapjáig járó és a mérlegkészítésig esedékes és be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt kamatokat és kamatjellegű jutalékokat a Bank függővé teszi; – A mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett kamatok és kamatjellegű jutalékok a mérlegben a követelések között szerepelnek; – Függővé tett kamat- és jutalékkövetelésként kerülnek elszámolásra a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes kamatok- és kamatjellegű jutalékok, ha az alapkövetelés minősítése átlag alatti, kétes vagy rossz.

SPECIÁLIS RÉSZ

5. A mérleghez és az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A Bank a 2003. évben három hasábos mérleget készített egy 2002. december 31-én már lejárt, de a mérlegen kívüli kötelezettségek között tévesen szerepeltetett, 3.362 mFt összegű, minősített hitelkeret miatt. A hitelkeretre megképzett céltartalék összege (1.009 mFt) meghaladta a Számviteli Politikában meghatározott jelentős összegű hiba (500 mFt) mértékét, így minden 2002. évvel kapcsolatos, de csak a 2003. évben feltárt tétel a harmadik oszlopban kerül kimutatásra. A harmadik hasáb tételeit a mérleg és eredmény-kimutatás megfelelő részletező sorainál külön kiemeljük. MÉRLEG 5.1

A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

ESZKÖZÖK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: millió Ft Eszközök megnevezés 1 2 3 4 5 6

Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények és más változó hozamú értékpapírok 7 Részvények, részesedések befektetési célra 8 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 9 Immateriális javak 10 Tárgyi eszközök 11 Saját részvények 12 Egyéb eszközök 13 Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Összeg millió Ft-ban 2002.12. 31.* 2003. 12. 31. 2 581 3 100 153 606 142 971 37 331 38 188 270 605 293 097 4 189 3 440

Változás összege %-ban + 519 + 20,1 - 10 635 - 6,9 + 857 + 2,3 + 22 492 + 8,3 - 749 - 17,9

4 057

1 019

- 3 038

- 74,9

59

441

+ 382

+ 647,5

20 916 1 781 3 208 0

10 274 2 009 3 766 0

3 536 5 930 507 799

29 764 5 790 533 859

* A harmadik oszlopban szerepeltetett tételekkel korrigált adatok

- 10 642 - 50,9 + 228 + 12,8 + 558 + 17,4 n/a n/a + 26 228 - 140 + 26 060

+ 741,7 - 2,4 + 5,1

5.1.1 Pénzeszközök millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

4

5

MNB számlakövetelés

2 577

3 095

Ebből: nostro számlák

1 159

1 517

1 418

1 578

2 581

3 100

Pénztárállomány

éven belül lejáró betétállomány Pénzeszközök

A pénzeszközök állományában a pénztárállomány és az MNB nostro számlák állománya mellett kimutatásra kerül az MNB-nél elhelyezett hosszú lejáratú devizatétek mérleg fordulónapját követő évben lejáró összege. A 2002. és 2003. év végi állományok közötti különbség – 519 mFt – legnagyobb részben a nostro számla állomány növekedéséből adódik. 5.1.2 Állampapírok Az állampapírok állománya mérlegsoronként az alábbiak szerint alakult: millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

Forgatási célú állampapírok

15 908

57 519

Magyar Államkötvények

11 795

49 729

MNB devizakötvények

4 113

7 790

Befektetési célú állampapírok

137 698

85 452

Magyar Államkötvények

128 311

85 452

MNB devizakötvények

9 387

0

Állampapírok összesen

153 606

142 971

A Bank a 2002. évben befektetési portfolió elemek átadásáért és kapott eredménytartalék ellenértékeként 145.300 mFt bruttó árfolyamértékű államkötvényt kapott, melynek jelentős része 2003. év végén is az állományában volt. A 2002. év végéhez képest az állomány csökkenését elsősorban a 2003. év folyamán lejáró devizakötvény és államkötvény állományból történő kivezetése okozta. A 2003. év végén forgóeszközként nyilvántartott, forgatási célú államkötvény állomány kizárólag a befektetési célú állományból átsorolt, 2004-ben lejáró, lejáratig tartott papírokból áll. A forgatási célú államkötvény állomány piaci értéken történő nyilvántartása esetén 1.765 mFt árfolyam veszteség kerülne elszámolásra, de mivel a Bank lejáratig tartja a papírokat, így azok beszerzési áron kerülnek kimutatásra a könyvekben az állományok kivezetéséig. Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések A Bank hitelintézetekkel szembeni követeléseinek állománya a következőképpen alakult: millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

70

155

Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

37 261

38 033

ebből: éven belüli lejáratú

10 763

9 532

26 498

28 501

37 331

38 188

Látra szóló követelés

éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni követelések összesen

A hitelintézetekkel szembeni követelések jelentős részét mind 2002., mind 2003. végén a refinanszírozási konstrukcióban, a kereskedelmi bankok ügyfeleinek hitelei forrásául szolgáló hosszúlejáratú hitelek tették ki. Az ezen felüli részt a bankközi kihelyezések és a nostro számla állománya teszi ki. A hitelek ügyfelek részére történő kihelyezésében a magyarországi hitelintézetek vesznek részt, az MFB Rt. közvetlenül csak a folyósítást végző bankokkal létesített szerződéses kapcsolatot, a végső hitelfelvevőkkel nem. A refinanszírozási hitelek állományának hitelfajtánkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult: Konstrukció Egzisztencia hitel MRP hitel Felszámolási hitel Várpalota Régió hitel Exim hitel Francia ref. hitel Start hitel KFW forrású KVP hitelek Háziorvosi hitelprogram Saját forrású KVP hitel Európa hitel (TFP) Összesen:

2002. 12. 31.

millió Ft 2003. 12. 31.

8 246 4 605 46 226 9 076 859 6 408 1 019 23 2 046 0 32 554

6 087 2 081 16 194 5 307 523 5 795 667 47 1 511 12 074 34 302

A Bank a hitelintézetekkel szembeni követelésekre értékvesztést nem számolt el. A hitelintézetekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását az 3. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések

270 605

293 097

ebből: éven belüli lejáratú

73 343

56 479

197 262

236 618

0

0

270 605

293 097

éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból származó követelések Ügyfelekkel szembeni követelések

Az ügyfelekkel szembeni követelések állománya a 2002. évi záró állományhoz viszonyítva nettó értéken 22.492 mFt-tal, bruttó értéken 29.593 mFt-tal emelkedett. A 2003. évi záró hitelállományra elszámolt értékvesztés állománya 56.727 mFt volt. A növekedés elsősorban a 2002. évben bevezetett hitelkonstrukcióhoz, az agrárfinanszírozási program keretében a családi, kis- és közepes gazdaságok részére 2003. évben folyósított hitelekhez kapcsolódik. Ennél a hitelkonstrukciónál az állománynövekedés 15.524 mFt volt az év során. 2003. folyamán a Bank alárendelt kölcsöntőkét adott a Malév Rt. részére állami garancia fedezettel, melynek összege 76 millió EUR, forint ellenértéke 2003. december 31-én: 19.929 mFt. Az alárendelt hitel lejárata: 2011. december 11., kamatlába: 3 havi EURIBOR + 0,5 %, amely 2003. december 31-én: 2,642 % volt. Összehasonlítva az előző és a tárgy évet, a bruttó hitelállományok az alábbi konstrukciónkénti megoszlást mutatják: Konstrukció

2002. 12. 31.

millió Ft 2003. 12. 31.

Szindikált beruházási hitel Beruházási hitel Hosszú lejáratú forgóeszköz hitel Üzletrész-hasznosítóknak nyújtott hitelek Hyferp forrású hitelek Agrár hitelek Regionális infrastrukturális hitel Egyéb hitelek Összesen:

19 571 92 935 14 373 29 662 4 095 67 109 0 69 832 297 576

16 789 87 542 21 070 24 495 4 452 82 633 335 82 932 320 248

A hatályos számviteli előírásokkal összhangban az ügyfelekkel szembeni követelések között szerepel a halasztott fizetéssel értékesített követelések és részesedések még meg nem fizetett vételára is. A 2003. december 31-én fennálló állomány 28.909 mFt, melyből 28.770 mFt a 2002. decemberben és 2003. folyamán az ÁPV részére átadott társaságok halasztott fizetése kapcsán kimutatott követelés. A mérleg fordulónapján az aktív kamatelhatárolások (és a bevételek) között nem szerepeltetett, ügyfelekkel szembeni, függővé tett ügyleti és késedelmi kamatok összege 2002-ben 1.570 mFt volt, melyből 2003-ban 1.343 mFt összeg folyt be. 2003. december 31-én a függővé tett ügyleti és késedelmi kamatok összege 2.086 mFt.

Az ügyfelekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását az 3. sz. melléklet, az értékvesztés állomány 2003. évi alakulását a 4. sz. mellékletben mutatjuk be. 5.1.5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok millió Ft

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

4 189

3 440

A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között a Bank 2003. év végén három vállalkozás által kibocsátott vállalati kötvényt tartott nyilván. A 749 mFt-os állománycsökkenés az EIB kötvényének decemberi lejárata miatt következett be. Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. 5.1.6 Részvények, üzletrészek Az 5. számú mellékletben szerepeltetjük a részesedések adatait: a részvények névértékét, tárolási helyét, a ki nem nyomtatott részvények feltüntetését, a nyilvántartási értéküket saját tulajdonú részvények, üzletrészek, valamint idegen tulajdonú részvények megoszlásban. Ezen melléklet külön mutatja be a forgatási célú és a befektetett eszközök között kimutatott részesedések adatait, továbbá tartalmazza a részvényeket tőzsdei részvények és nem tőzsdei részvények bontásban. Azon gazdasági társaságok adatait, amelyekben a Bank a gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény szerint többségi, illetve befolyásoló részesedéssel rendelkezik a 6. számú melléklet tartalmazza. A 2003. évi értékvesztés állományváltozását a 4. számú melléklet mutatja be. A konszolidációba leányvállalatként, mentesített leányvállalatként, illetve társult vállalkozásként bevonásra kerülő társaságok adatait a 7. sz. melléklet tartalmazza. Részvények és más változó hozamú értékpapírok millió Ft 2002. 12. 31. Részvények és más változó hozamú, forgatási célú 4 057 értékpapírok nettó könyv szerinti értéke Részvények és más, változó hozamú, értékpapírok bruttó értéke

8 951

2003. 12. 31. 1 019 3 746

Ebben a mérlegsorban kizárólag forgatási célú részesedések szerepelnek, a Bank változó hozamú értékpapírokkal (határozatlan futamidejű befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyekkel) nem rendelkezik. A forgatási célú befektetések bekerülési áron számított, bruttó értéke 2002. december 31-én 8.951 mFt, 2003. december 31-én 3.746 mFt volt. Az 5.205 mFt bruttó összegű állománycsökkenés az alábbi tényezőkre vezethető vissza:

– A 2002. évben megkezdett portfolió tisztítás részeként a Bank tizenöt társaságot a befektetési célú részesedések közül átsorolt forgatási célú részesedéssé (+42.864 mFt) – Egy társaság az MFB tv. mellékletének megfelelően átsorolásra került a forgatási célú részesedések közül befektetési célú részesedéssé (-3.000 mFt) – Értékesítéssel kikerült a portfolióból tizenhét részesedés (-43.705 mFt). – Két társaságnál tőkeemelés történt (+1.136 mFt). – Egy társaságnál tőkeleszállítás történt (-2.500 mFt). A részesedések könyv szerinti értékét jelentősen befolyásoló értékvesztés mozgások természetesen követték az állományokban bekövetkezett változásokat. Részvények, részesedések befektetési célra millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

Részvények, részesedések befektetési célra nettó könyv szerinti érték

59

441

Részvények, részesedések befektetési célra bruttó érték

69

446

Ezen a mérlegsoron a Bank 10 %-nál kisebb tulajdoni hányadot megtestesítő részesedései szerepelnek. Ezen a mérlegsoron tartjuk nyilván az agrártársaságokban meglévő aranyrészvények értékét, a Giro Rt-ben lévő tulajdoni hányadot és az Európai Befektetési Alapban lévő részesedés (EIF) összegét. A Bank nem rendelkezik tőzsdén jegyzett részesedéssel. A befektetési célú részesedések bekerülési áron számított, bruttó értéke 2002. december 31-én 69 mFt, 2003. december 31-én 446 mFt volt. A 377 mFt bruttó összegű állománynövekedést az alábbi tényezők okozzák: – Tulajdonszerzés az Európai Befektetési Alapban (+391) – Egy társaság átsorolása forgatási célú részesedéssé (-10 mFt) – Egy társaság értékesítése (-4 mFt). Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban millió Ft 2002. 12. 31. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 20 916 nettó könyv szerinti érték Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban bruttó érték

62 381

2003. 12. 31. 10 274 14 102

Ezen a mérlegsoron a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény rendelkezései alapján kapcsolt vállalkozásnak minősülő gazdasági társaságokban fennálló banki részesedések szerepelnek. Az előző évhez képest az állomány nettó könyv szerinti értéken 10.642 mFt-tal csökkent, melyben jelentős részt képviselt a portfoliótisztítás miatt forgatási célú befektetéssé átsorolt részesedések értéke. Itt tartottuk nyilván a 2003. decemberében értékesített Konzumbank Rt. részvényeit is.

A kapcsolt vállalkozásokban fennálló részesedések bruttó bekerülési értékének 48.279 mFt összegű csökkenését a következő üzleti tranzakciók együttesen eredményezték: − Forgatási célú részesedéssé minősített tizennégy társaság átsorolása (-42.854 mFt) − A tulajdoni hányad értékesítése miatt négy részesedés került kivezetésre a Bank könyveiből (-14.888 mFt). Ezek közül az egyik társaság esetében a részvénycsomag nagyobb hányada, 1.301 mFt térítés nélkül került átadásra az ÁPV Rt. részére, mert azt korábban a Bank térítés nélkül kapta az ÁPV Rt-től 2002-ben. − A Bank három társaságban szerzett vásárlással tulajdoni hányadot (+596 mFt). − Egy társaság az MFB tv. mellékletének megfelelően átsorolásra került a forgatási célú részesedések közül a befektetési célú részesedések közé (+3.000 mFt) − Tőkeemelés történt négy társaságban (+6.267 mFt). − Egy társaság, a Magyar Posta Tetra Rt. végelszámolása lezárult (-400 mFt).

5.1.7 Immateriális javak és tárgyi eszközök millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

Vagyoni értékű jogok

2

1

Szellemi termékek

1 592

1 479

Beruházások

187

529

Immateriális javak

1 781

2 009

Bankunk 2002. november 1-jén üzemszerű használatba vette az új banki rendszer, az SAP addig elkészült és tesztelt moduljait (főkönyvi, Treasury Back Office, vevő, szállító, tárgyi eszköz modulok). Mivel az elkészült modulok nem váltották ki teljesen a korábbi banki rendszert, a Bankmaster-t, ezért az SAP fejlesztése tovább folytatódott a hitelek kezelésére alkalmas modullal. A hitelmodul még nem készült el a szoftverfejlesztésre fordított összeg a beruházások között található, ez okozza a 2003. évi növekedést. A vagyonértékű jogok és szellemi termékek nettó könyv szerinti értékének csökkenését a terv szerinti értékcsökkenési leírás elszámolása okozza. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására a tárgyévben nem került sor.

millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

2 536

3 034

Ingatlanok

1 515

1 995

Műszaki gépek, berendezések

1 021

991

0

48

Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

663

732

Ingatlanok

623

636

Műszaki gépek, berendezések

40

81

Beruházások és beruházásra adott előlegek

0

15

3 199

3 766

2002. évre vonatkozó módosító tételek

9

0

Tárgyi eszközök módosított állománya

3 208

3 766

Beruházások és beruházásra adott előlegek

Tárgyi eszközök

A pénzügyi és befektetési célt szolgáló tárgyi eszközök közül jelentősen, 480 mFt-tal nőtt az ingatlanok nettó értéke, a bruttó érték 506 mFt-tal növekedett. Ebből 519 mFt a 2003. évben a Bank székházának felújítására és új irodák kialakítására fordított összeg, 51 mFt a Bankkal szomszédos lakások megvásárlásának értéke volt, a csökkenést egy külföldi képviseleti lakóingatlan értékesítése okozta (64 mFt). A Beruházásra adott előlegek között a székházfelújításhoz kapcsolódó, még befejezésre nem került felújítási munkákra adott előlegek értéke szerepel. A nem közvetlenül pénzügyi és befektetési célt szolgáló tárgyi eszközök értéke minimális mértékben változott. Az ingatlanok közé a Bank egyik megszűnt társasága tulajdonát képező, iroda céljára használt ingatlan került. Terven felüli értékcsökkenési leírás az év során nem került elszámolására. A harmadik hasábban szereplő korrekciós tétel egy a 2002. évben tévesen költségként elszámolt, majd 2003-ban tárgyi eszközként aktivált műszaki berendezés. Az aktiválás visszamenőleg 2002-re történt meg, így a műszaki gépek, berendezések értéke 11 mFt bruttó értékkel növekedett, ezzel egyidejűleg a 2002. évre 2 mFt pótlólagos értékcsökkenési leírás került elszámolásra. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását és értékcsökkenésének változását a 8. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.8 Egyéb eszközök millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

Készletek

9

163

Vásárolt készletek

6

0

Követelés kiegyenlítésére kapott készletek

0

157

Közvetített szolgáltatások

3

6

Egyéb követelések

3 527

29 601

Be nem jegyzett tőkeemelések

1 137

441

Állammal szembeni követelés (ingatlan)

2 323

2 323

Szolgáltatásokra adott előlegek

11

620

Vevőkövetelések

22

9 538

Egyéb követelések

34

27

0

16 652

3 536

29 764

Árfolyam-garancia követelés Egyéb eszközök

miatti,

Állammal

szembeni

Az egyéb eszközök értéke az elmúlt évi értékhez képest jelentősen, 26.228 mFt-tal nőtt. A növekedést egyrészt a követelés fejében átvett készletek 157 mFt-os növekedése okozta, melyből 147 mFt az átvett ingatlan értéke, 10 mFt a követeléshez tartozó, egyéb anyagjellegű készletek értéke. A 2002. év végén nyilvántartott be nem jegyzett tőkeemelések a bejegyzést követően átvezetésre kerültek a részesedések közé. A 2003. évben egy társaság részére nyújtott fejlesztési tőkebefektetést a Bank az új Fejlesztési Tőkefinanszírozási program keretében 441 mFt nettó értéken. A Bank állammal szembeni követelésként tartja nyilván a kormányzati ingatlan megvásárlására kifizetett vételár előleget, 2.323 mFt-ot. A Bank vezetése még 2002-ben tárgyalásokat kezdett a Kormánnyal, kérte a szerződés felülvizsgálatát és hatályon kívül helyezését. A mérlegkészítés időpontjáig nem került sor a szerződés módosítására. Szolgáltatásra adott előlegek között 615 mFt összegű előleg a Konzumbank részére adott, az agrárhitelek 2003. évi kezeléséért kifizetésre kerülő tétel, valamint 5 mFt egyéb szállítóknak adott előleg szerepel. A vevőkövetelések között tartjuk nyilván a Konzumbank értékesítésével kapcsolatos, ÁPV Rt., mint bizományos felé kibocsátott számla összegét, melynek értéke a mérlegkészítés időpontjáig kiegyenlítésre került. A Magyar Állammal aláírásra került az árfolyam-garancia szerződés, amely különféle, a Kormány által meghirdetett, és a Bank által finanszírozott programok forrásához devizában vállalt kötelezettségek árfolyamváltozására nyújt fedezetet. A bevont források átváltáskori árfolyamhoz viszonyított, 2003. december 31-i árfolyamon számított átértékelési különbözete (16.652 mFt) kerül itt kimutatásra.

5.1.9 Aktív időbeli elhatárolások millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

4 692

4 608

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

1 236

1 182

0

0

5 928

5 790

2

0

5 930

5 790

Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások 2002. évre vonatkozó módosító tételek Aktív időbeli elhatárolások módosított állománya

Az aktív időbeli elhatárolások közé meghatározó részben, 4.608 mFt összegben - a mérleggel lezárt évet illető, de csak 2004. évben befolyt, illetve a hitelintézetek könyvvezetésére vonatkozó kormányrendelet előírásainak megfelelően elszámolható kamatbevételek és egyéb nem kamatjellegű bevételek kerültek beállításra. Ebből 2.530 mFt az államkötvények időarányos kamatelhatárolása. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása között mutatja ki a Bank a 2001-ben kibocsátott, 450 mEUR névértékű kötvény és a 100 milliárd összegű forint kötvényprogram keretében kibocsátott 18,6 milliárd Ft névértékű kötvény névérték alatti kibocsátásából származó különbözet időarányos összegét. A névérték és a kibocsátási érték különbségét a Bank a kötvény futamideje alatt lineáris módszerrel számolja el ráfordításként, a 2003. december 31. utáni időszakot terhelő összeg 1.084 mFt. Továbbá itt kerül kimutatásra a 2003ban három részletben felvett, összesen 150 mEUR névértékű értékpapírosított hitel (Schuldschein) elhatárolt időarányos árfolyamvesztesége, melynek összege 2003. december 31-én 65 mFt. Az elhatárolt költségek és ráfordítások között 32 mFt elhatárolt, későbbi időszakot terhelő költség található. A harmadik hasábban egy 2002-re vonatkozó, de csak 2003-ban kiszámlázott garancia díjbevétel időarányos összege került kimutatásra 2 mFt összegben.

FORRÁSOK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Források Összeg millió Ft-ban megnevezés 2002. 12. 31.* 2003. 12. 31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 199 112 231 932 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 40 708 22 991 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 118 155 136 426 Egyéb kötelezettségek 1 517 1 070 Passzív időbeli elhatárolások 7 105 8 243 Céltartalékok 38 333 23 546 Hátrasorolt kötelezettségek 9 500 9 500 Jegyzett tőke 87 570 87 570 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0 0 Tőketartalék 85 357 85 357 Általános tartalék 0 678 Eredménytartalék 56 530 - 79 558 Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény - 136 088 6 104 FORRÁSOK ÖSSZESEN 507 799 533 859

millió Ft Változás millió Ft-ban %-ban + 32 820

+ 16,5

- 17 717

- 43,5

+ 18 271 - 447 + 1 138 - 14 787 0 0 0

+ 15,5 - 29,5 + 16,0 - 38,6 0 0 0

0 + 678 -136 088 0 0 +142 192 +26 060

0 n/a n/a 0 0 n/a + 5,1

* A harmadik oszlopban szerepeltetett tételekkel korrigált adatok

5.1.10 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

225

210

Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettség

198 887

231 722

ebből: éven belüli lejáratú

31 208

37 205

167 679

194 517

199 112

231 932

Látra szóló kötelezettség

éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek összesen

A meghatározott időre lekötött kötelezettségek állománya 32.835 mFt-tal növekedett. A növekedést elsősorban a 150 mEUR összegű, 39.335 mFt ellenértékű értékpapírosított (Schuldschein) hitelfelvétel jelentette. Az állománycsökkenést a különböző külföldi bankoktól felvett, kedvező kamatozású hitelkonstrukciók forrásául szolgáló, hosszú lejáratú refinanszírozási hitelek negyedéves törlesztése okozza. Az éven belüli hitelintézettel szembeni kötelezettségek tartalmazzák az éven túli kötelezettségek 2004. évben esedékes törlesztő részletének összegét is. A kötelezettség

állomány hátralevő lejárat szerinti megoszlását a 3. sz. mellékletben szereplő táblázat mutatja be. 5.1.11 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

Takarékbetétek

0

0

Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból

40 708

22 991

ebből: látra szóló

0

0

éven belüli lejáratú

35 516

17 152

éven túli lejáratú

5 192

5 839

40 708

22 991

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

A Bank lakossági ügyfélkiszolgálást, lakossági betétgyűjtést nem végez, így takarékbetét és látraszóló betét állománnyal sem rendelkezik. Az MFB Rt.-ről szóló törvény meghatározott ügyfélkörben biztosította a Bank számára a pénzforgalmi számlavezetésre való jogosultságot. A Bank jelenleg ilyen tevékenységet nem végez, ezért egyéb pénzügyi szolgáltatásból származó látra szóló kötelezettségei nincsenek. Az ügyfelek által elhelyezett betétállomány – 16.495 mFt - jelentős részét egy befektetési alap 15 milliárd Ft értékű betétje, valamint a Bank egyik érdekeltségénél végrehajtott tőkeemelésként kapott összeg fel nem használt és betétként elhelyezett része (750 mFt) képezte. A Banknál további négy kisebb összegű betét, valamint 141 mFt összegű, hitelfedezetként szolgáló óvadéki betét került elhelyezésre. Az ügyfelekkel szemben kimutatott hosszú lejáratú kötelezettségek értékének döntő részét, 5.779 mFt-ot a HYFERP hitelek forrásául szolgáló betétállomány jelenti. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek lejárat szerinti bontását a 3. sz. melléklet tartalmazza. 5.1.12 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség millió Ft 2002. 12. 31. Kibocsátott kötelezettség

értékpapírok

miatt

fennálló 118 155

2003. 12. 31. 136 426

A Bank két típusú kibocsátott kötvényt tart nyilván ezen a mérlegsoron. A nagyobb állomány a 2001. évben kibocsátott 450 mEUR névértékű devizakötvény, melynek Ft ellenértéke 2003. december 31-én 118.004 mFt. A kötvény öt éves lejáratú, fix kamatozású. A lejárat időpontja 2006. június 12. Kamatfizetés évente egy alkalommal, június 12-én történik. A kisebb állomány két részből áll: az egyik a 2002. november 25-én kibocsátott, 12 milliárd Ft névértékű Ft kötvénycsomag, a másik rész az ugyanennek a kötvénynek 2003. évi rábocsátása, melynek névértéke 6.422 mFt. A kötvények öt éves lejáratú, fix kamatozású

papírok. A lejárat időpontja 2007. november 25. Kamatfizetés évente egy alkalommal, november 25-én történik. A 2003. évi állománynövekedés egyrészt a 6.422 mFt-os kötvényrábocsátásból, másrészt a 450 mEUR névértékű kötvényállomány devizaárfolyam-növekedés miatti, forintra átszámított ellenértékének növekedéséből (11.849 mFt) származik. A kötvények 2003. évre vonatkozó esedékes kamata a mérlegben a passzív időbeli elhatárolások között kerül kimutatásra. 5.1.13 Egyéb kötelezettségek millió Ft

Egyéb kötelezettségek

2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

1 517

1 070

Az alábbi táblázat szemlélteti a kötelezettségként kimutatott jelentősebb tételek 2003. december 31-i állományát: millió Ft Szállítókkal szembeni kötelezettségek

385

Eszközökkel kapcsolatos egyéb kötelezettség

62

APEH-hel szembeni kötelezettség (bérjárulékok, TAO)

566

Bankfelügyeleti díj fizetési kötelezettség

44

Helyi iparűzési adó fizetési kötelezettség

13

A szállítói állományon belül a legnagyobb összegű tétel, 119 mFt az ÁPV Rt-vel szembeni kötelezettség, melyet a Konzumbank Rt. bizományosi értékesítéséhez kapcsolódó tanácsadói díj továbbszámlázása jelentett. A fennmaradó, nem részletezett összeg a Bank üzletmenetével és számítástechnikai beruházásával kapcsolatos szállítói állomány értéke. Eszközökkel kapcsolatos egyéb kötelezettségként a saját tulajdonú ingatlanok vagyonszerzési illetéke kerül kimutatásra abban az esetben, ha az illeték kivetése még nem történt meg. Az APEH-hel szembeni kötelezettségek között a Bank 259 mFt bérrel kapcsolatos adó és járulékfizetési kötelezettséget. A Bank 2003. december 20-ig 1.300 mFt összegű társasági adóelőleg befizetést teljesített, de a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált és előre nem kalkulálható tételek miatt (pl. minősítési kategóriajavulás miatti adóalap növekedés) a Banknak további 307 mFt adófizetési kötelezettsége keletkezett. A Bank a beszámoló készítéséig az adókülönbözetet az APEH-nak megfizette. 5.1.14 Passzív időbeli elhatárolások millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

316

185

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

5 488

8 058

Halasztott bevételek

1 301

0

Passzív időbeli elhatárolások

7 105

8 243

Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként mutatja ki a Bank a befolyt, de időarányosan a következő évre járó bankgarancia és kezességvállalási díjak összegét, valamint a problémamentes és külön figyelendő minősítéstől eltérő hitelekhez kapcsolódó tőkésített kamat összegét azok befolyásáig vagy minősítésjavulás miatti elszámolásukig. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásaként szereplő összeg legnagyobb részben – 6.870 mFt összegben - a mérleggel lezárt évet terhelő, de csak 2004. évben kifizetésre kerülő hitel-, kötvény- és betéti kamatráfordításokat tartalmazzák. Ezen belül a legnagyobb tételt a Bank által kibocsátott EUR kötvény kamatfizetésére elhatárolt 3.446 mFt összegű kamat jelenti. A kibocsátott forintkötvény elhatárolt kamata 117 mFt. A Bank portfoliójában szereplő államkötvények beszerzési árában realizált, lejáratig időarányos árfolyamveszteség összege 1.720 mFt, melyből 863 mFt a 2004-ben lejáró kötvényekhez kapcsolódik. A bankközi betétek után 265 mFt, az ügyfélbetétek után 100 mFt elhatárolt kamat kerül elszámolásra. A felvett hitelek után elhatárolt kamat összege 862 mFt, míg a kamatswapok időarányos kamatelhatárolásaként 360 mFt szerepel. A passzív elhatárolások között a Bank működéséhez kapcsolódó, a 2003. évet terhelő költségek és ráfordítások 1.054 mFt összegben kerültek elszámolásra, melyből a legnagyobb tétel a Konzumbank Rt. által még le nem számlázott (csak előlegként kifizetett), az agrárhitelek kezelésért járó 826 mFt-os éves ügynöki jutalék. Ezen kívül itt kerül kimutatásra a személyi jellegű költségek között elszámolt 2003. évet terhelő, de csak a beszámoló elfogadását követően kifizetésre kerülő prémium és ahhoz kapcsolódó járulékok összege (134 mFt). 2002. december 31-én a halasztott bevételek között mutatta ki a Bank az ÁPV Rt-től 2002. folyamán térítés nélkül kapott társaság bekerülési értékét (1.301 mFt) a részesedésekkel szemben. A társaság 2003. júniusában visszakerült az ÁPV Rt-hez, így a halasztott bevétel elszámolásra került.

5.1.15 Céltartalékok millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

0

0

Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

39 390

23 546

Hitelkeretekre

7 781

1 717

Adott bankgaranciákra

23 489

14 171

6

0

350

228

0

2 087

APEH-nek fizetendő kötelezettségekre

730

0

Magyar Állammal szembeni kötelezettségekre

908

0

6 070

0

Szerződés felmondás miatti kötelezettségekre

56

0

Garanciavállalási kötelezettség

0

4 325

Közvetített hitelek miatti fizetési kötelezettségre

0

1 018

Általános kockázati céltartalék

0

0

Egyéb céltartalék

0

0

Céltartalékok

39 390

23 546

2002. évre vonatkozó módosító tételek

- 1 057

0

Céltartalékok módosított állománya

38 333

23 546

Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre

Jogi perekre Munkaügyi perekre Tőkeemelési kötelezettségekre

Árfolyam-garancia megállapodás miatt

Jelentősen csökkent az ügyfelek részére jóváhagyott hitelkeretek minősítéséhez (-6.064 mFt), valamint az adott garanciákra (-9.318 mFt) képzett céltartalékok állománya. A hitelkeretekre képzett céltartalék állomány tizenhat cég ügyletéhez kapcsolódik, melyek közül a legnagyobb a teljes állomány 30,9 %-át teszi ki. Az adott garanciák után képzett 14.171 mFt összegű céltartalékból 13.851 mFt került megképzésre egy ügyfél kereskedelmi bankoktól felvett hiteleinek fedezetére kibocsátott bankgaranciákhoz kapcsolódóan. A munkaügyi perekből származó esetleges fizetési kötelezettségekre 228 mFt céltartalékot képzett a Bank. Jogi perekre céltartalékképzés nem történt. A 2002. év végén egyéb függő és jövőbeni kötelezettségekre összesen 7.764 mFt megképzett céltartalék felhasználása vagy felszabadítása 2003. folyamán megtörtént (730 mFt az APEH által megkezdett vizsgálattal kapcsolatban, 908 mFt portfolió átadáshoz kapcsolódóan, 6.070 mFt az Állam által vállalt, árfolyam-garanciával fedezett kötelezettségekből adódó árfolyamkülönbözet összegére - mely összeg 2003-ban módosításra került, lásd lejjebb; 56 mFt hatályos szállítói szerződés felmondása miatti kártérítési igényre). 2003. folyamán ilyen jogcímen céltartalék képzés nem történt. Három társasággal kapcsolatban került sor céltartalék képzésre tőkeemelési kötelezettség jóváhagyása miatt (2.087 mFt), valamint egy társaság értékesítéséhez kapcsolódóan képzett céltartalékot a Bank a szerződésben foglalt szavatossági kötelezettség miatt (4.325 mFt).

1.018 mFt összegben képzett céltartalékot a Bank közvetített forrásból nyújtott hitelek és eszközölt befektetések összegének visszafizetésére vonatkozó, szerződésen alapuló elszámolási kötelezettségre. A harmadik hasábban kimutatott 2002. évi állománycsökkenést két tételhez tartozó céltartalékösszeg változása következett be. Az egyik tétel egy 2002. december 31-én már lejárt, de a mérlegen kívüli tételek között tévesen szerepeltetett, 3.362 mFt összegű, minősített hitelkeretre megképzett, 1.009 mFt-os céltartalék összeg. A másik tétel az árfolyamgaranciával fedezett devizaforrások átértékeléséből adódó, Állammal szembeni, függő jövőbeni kötelezettség összegére képzett céltartalékrész. Kötelezettségként 48 mFt-tal nagyobb összeg került kimutatásra téves állományi adatok miatt. 5.1.16 Hátrasorolt kötelezettségek millió Ft

Hátrasorolt kötelezettségek

2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

9 500

9 500

A Bank 1998. április 30-án alárendelt kölcsöntőke bevonása céljából részvénnyé átváltoztatható 10 éves lejáratú, kamatmentes alárendelt kölcsöntőke kötvényt bocsátott ki 9.500 mFt névértéken, amit a Szerencsejáték Rt. jegyzett le. A Szerencsejáték Rt. megállapodás alapján a kötvényt átadta a Pénzügyminisztérium részére, jelenleg a kötvény tulajdonosa a Pénzügyminisztérium. A kötvény részvénnyé történő átváltoztatásáról a Magyar Állam nem döntött, így azt a lejáratkor a Banknak vissza kell fizetnie. A Hpt. hatályos szabályozása szerint az alárendelt kölcsöntőke a Bank szavatoló tőkéjének részét képezi. Az alárendelt kölcsöntőke szavatoló tőkébe beszámítható összegét a lejáratot megelőző öt éven belül évente 20 %-os mértékben csökkenteni kell, ezért a Bank 2003. április 30-tól kezdődően a szavatoló tőke számításakor az alárendelt kölcsöntőke összegét a 7.600 mFt összegben veszi figyelembe.

5.1.17 Saját tőke és elemei millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

87 570

87 570

0

0

Tőketartalék

85 357

85 357

- ebből ázsió

52 036

52 036

- ebből egyéb

33 321

33 321

Általános tartalék

159

678

Eredménytartalék

56 530

- 79 558

Lekötött tartalék

0

0

Értékelési tartalék

0

0

-137 315

6 104

Saját tőke

92 301

100 151

2002. évre vonatkozó módosító tételek

1 068

0

Saját tőke módosított állománya

93 369

100 151

Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Mérleg szerinti eredmény

A 2001. évben életbe lépett MFB törvény alapján a Bank minimális jegyzett tőkéje 60 milliárd forint. A Bank a 2003. év során tőkeemelésben nem részesült. A Bank a 2001-ben képzett 159 mFt-os, de 2002-ben a veszteség mérséklésére fel nem használt általános tartalékot a harmadik oszlopban szereplő, 2002-re vonatkozó tételek között az eredménytartalékba átvezette. A 2003. évben az adózás utáni eredmény 10%-ának megfelelő, 678 mFt összegű általános tartalékot képzett. Az eredménytartalék a 2002. évi beszámolóban szereplő, -137.315 mFt-os veszteség átvezetése miatt csökkent. Az eredménytartalékból felhasználás nem történt 2003-ban. A Banknak a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján sem tőketartalékból, sem eredménytartalékból nem kell lekötött tartalékot képeznie. A 2001. január 1-jétől a Bank nem él az értékhelyesbítés és értékelési tartalékképzés lehetőségével. A Bank 2003. évi mérleg szerinti eredménye 6.104 mFt nyereség. A harmadik hasábban szereplő módosító összeg - amely 1.068 mFt-tal, 93.369 mFt-ra növelte a 2002. évi saját tőkét -, két tételből tevődik össze. Az egyik a 2001. évben megképzett általános tartalék átvezetése az eredménytartalékba a 2002. évi veszteség csökkentésére. A másik tétel, 1.227 mFt összegben a 2002. évre vonatkozó módosító tételek együttes eredményhatása, melynek részletezését az eredmény-kimutatás egyes soraihoz kapcsolódóan ismertetjük.

5.1.18 Devizamérleg A Bank az alábbi devizában fennálló eszköz és forrás állományokkal rendelkezett a mérleg fordulónapján: millió Ft Devizaeszközök

2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

4 622

4 658

353

1 074

éven túli lejáratú

4 269

3 584

Ügyfelekkel szembeni követelés

40 524

50 787

ebből: éven belüli lejáratú

17 607

8 980

22 917

41 807

Vásárolt devizakötvények

13 509

9 862

ebből: éven belüli lejáratú

4 123

7 790

9 386

2 072

Egyéb deviza eszközök

2 867

3 388

Deviza eszközök összesen

61 522

68 695

Hitelintézetekkel szembeni követelés ebből: éven belüli lejáratú

éven túli lejáratú

éven túli lejáratú

millió Ft Devizaforrások Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni kötelezettség ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Saját kibocsátású devizakötvények ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Egyéb devizaforrások Devizaforrások összesen

2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

157 144

193 585

9 247

16 268

147 897

177 317

6 121

6 416

989

637

5 132

5 779

118 155

118 004

0

0

106 155

118 004

4 835

5 491

286 255

323 496

5.1.19 Egyéb mérleghez kapcsolódó információk 2003. december 31-én A Bank nem végez befektetési szolgáltatási tevékenységet, ezért nem rendelkezik ezen tevékenységhez kapcsolódóan ügyfelektől átvett értékpapírokkal és nem végez értékpapír kölcsönzési és vagyonkezelési tevékenységet sem. A Bank nem végez pénzfeldolgozási tevékenységet, ezért nem rendelkezik idegen tulajdonú pénzeszközökkel. A Bank visszavásárolt saját részvény állománnyal nem rendelkezik. A Bank a Hpt. 60. §-nak előírásai szerinti belső hitelállománnyal nem rendelkezik. A Banknak 2003. december 31-én valódi penziós ügylete és nem valódi penziós ügylete nem volt. A Bank eszközeit zálog- és ehhez hasonló jogok nem terhelik. A Bank minden követelésére vonatkozóan elszámolta a szükséges értékvesztés állomány összegét, valamint függő és jövőbeni kötelezettségekre megképezte a szükséges céltartalékokat.

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

5.2

A mérlegen kívüli tételek egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

A mérlegen kívüli tételek között mutatja ki a Bank azokat a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségeket, valamint jövőbeni követeléseket, amelyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg. Mérlegen kívüli tételként nem szerepelnek, de a főkönyvi kivonat nullás számlaosztályában kimutatásra kerülnek azok a vagyontárgyak, egyéb tételek, amelyek értéket képviselnek vagy a mérleg és/vagy eredmény-kimutatás egyes soraihoz többlet információt nyújtanak, illetve nullás számlaosztályban való megjelenítésüket jogszabály írja elő. Ilyen jellegű tételek pl.: kintlévőségek fedezetei, függővé tett kamat- és kamatjellegű bevételek, leírt követelések, peres ügyekből származó követelések, megvásárolt követelések szerződés szerinti értéke, idegen tulajdonú értékpapírok, stb. millió Ft

1 2 3

Mérlegen kívüli tételek megnevezés Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések

Összeg millió Ft-ban 2002. 12. 31.* 2003. 12. 31. 104 448 74 398 32 099 24 397 23 593 7 006

Változás millió Ft-ban - 33 412 - 7 750 - 16 587

%-ban - 31,0 - 24,1 - 70,3

* A harmadik oszlopban szerepeltetett tételekkel korrigált adatok

5.2.1 Függő kötelezettségek millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

39 267

27 619

Rendelkezésre tartott hitelkeretek 66 414 Hitel és egyéb kötelezettség vállalásra vonatkozó 141 ígérvények

43 872

Adott garanciák és kezességek

141

Peres ügyekből várható kötelezettségek

948

1 432

Opciós ügyletekből származó kötelezettségek

1 040

413

EIF részvényjegyzési kötelezettség

0

921

Függő kötelezettségek

107 810

74 398

2002. évre vonatkozó módosító tételek

- 3 362

0

Függő kötelezettségek módosított állománya

104 448

74 398

Adott garanciák állományából (15.390 mFt) 55,7 %-ot egy ügyfél kereskedelmi bankoktól felvett hiteleinek fedezetére kibocsátott bankgarancia képvisel. Az állományból továbbá 9.974 mFt összegű garancia kapcsolódik az ÁPV Rt.-től térítésmentesen átvett agrártársaságok részvényeit kivásárló projekt társaságok javára a

földhaszonbérleti szerződések esetleges későbbi érvénytelensége miatt a társaságokat érő kár megtérítésének biztosítására. A kezesség (1.724 mFt) a Bank kapcsolt vállalkozásának ügyleteihez kapcsolódó kötelezettségvállalás. Az állomány 51,3 %-a minősített, az állományra vonatkozó céltartalékképzés 14.171 mFt . A rendelkezésre tartott hitelkeret állományából 11.183 mFt-ot tart nyilván a Bank a kereskedelmi bankokkal szemben a különböző refinanszírozási hitelkonstrukciókra igénybevehető hitelkeretként. Ezen kívül egy ügyfélhez kapcsolódóan mutat ki a Bank 20.206 mFt hitelkeretet, melyre vonatkozóan állami garanciavállalással rendelkezik. A fennmaradó, 12.483 mFt összeg a különböző ügyfelek, önkormányzatok részére nyilvántartott hitelkeret. Az állomány 3,9 %-a minősített, az állományra vonatkozó céltartalék képzés 1.717 mFt . Az MFB Rt. a közvetített hitelekhez kapcsolódóan két magyar bank részére 19 mFt összegben tart nyilván hitelígérvényt, és négy önkormányzat részére összesen 122 mFt összegben tart nyilván kötelezettség vállalásra vonatkozó ígérvényt a XXI. Század iskolaprogram keretében. A Bank ellen indított, ún. passzív perek perértéke járulékokkal együtt 2003. december 31-én 1.204 mFt. (A 14/2001. (III. 9.) PM rendelet előírásainak megfelelően a Bank a teljes perértéket kimutatja a nullás számlaosztályban.) A Bank a peres ügyekből várható jövőbeni kötelezettségekre céltartalékot nem képzett. A munkaügyi perek perértéke 228 mFt, a megképzett céltartalék 228 mFt. A Bank itt tartja nyilván az EIF részvények visszavásárlására vonatkozó eladási opciós jogot, melyet a Bank 2005. június 30-án gyakorolhat. A Bank 5 db 1 millió EUR névértékű részvényt jegyzett az Európai Befektetési Alapban (EIF). A részvényjegyzés a piaci értéken, 298 eEUR/ db áron történt. A névérték és a jegyzési ár közötti különbözetet az Alapnak akkor kell megfizetni, ha az Alap Közgyűlése az Igazgatóság javaslatára a felhalmozódó, ki nem fizetett adóságai mértékének megfelelően, annak rendezéséhez elrendeli. Addig ezt az összeget (3.510 eEUR) a Bank, mint függő kötelezettség tartja nyilván. A 20002. évi módosítást egy 2002. december 31-én már lejárt, de a mérlegen kívüli tételek között tévesen szerepeltetett, 3.362 mFt összegű hitelkeretre állományból történt kivezetése okozta.

5.2.2 Jövőbeni kötelezettségek millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

Deviza swap ügyletek

19 083

0

Kamatswap ügyletek

4 922

9 028

Egyéb jövőbeni kötelezettségek

7 815

5 393

327

726

0

9 250

32 147

24 397

- 48

0

32 099

24 397

Garancia beváltással kapcsolatos kötelezettségek Jövőbeni tőkeemelési kötelezettség Jövőbeni kötelezettségek 2002. évre vonatkozó módosító tételek Jövőbeni kötelezettségek módosított állománya

A deviza swap ügyletek határidős ügyletrészéhez kapcsolódó kötelezettség nem állt fenn 2003. december 31-én. A kamatok cseréjére vonatkozó swap ügyletek vállalt fix kamatának a mérleg fordulónapján fennálló értéke 9.028 mFt volt. Az egyéb jövőbeni kötelezettségek 5.393 mFt összege között egyrészt a Céltartalékok pontnál, a képzés kapcsán részletezett, szerződésben foglalt szavatossági és garanciális kötelezettségek (4.325 mFt) és a közvetített forrásból nyújtott hitelek visszafizetésére vonatkozó, szerződésen alapuló elszámolási kötelezettségek (1.018 mFt) szerepelnek a céltartalékképzéssel megegyezően, valamint a Bank itt tartja nyilván egy társaság értékesítéséhez kapcsolódó kötelezettségét 50 mFt összegben. Garancia beváltással kapcsolatos kötelezettségként kerül kimutatásra nyolc ügyféllel kapcsolatban a Hitelgarancia Rt. kezességének beváltásából a HG Rt. felé kötelezettségként jelentkező tételek összege 726 mFt összegben. A tőkeemelési kötelezettségek között a Bank három társaságával kapcsolatban jóváhagyott, de még át nem utalt tőkefizetési kötelezettséget mutat ki a befizetendő tőke nagyságával egyezően, 9.250 mFt összegben, amire 2.087 mFt összegű céltartalékképzés történt. A 2002. évi módosító tétel az árfolyam-garanciával fedezett devizaforrások átértékeléséből adódó, Állammal szembeni, függő jövőbeni kötelezettség összegére képzett céltartalékrész. Kötelezettségként 48 mFt-tal nagyobb összeg került kimutatásra téves állományi adatok miatt.

5.2.3 Mérlegen kívüli követelések millió Ft 2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

Deviza swap ügyletek

19 030

0

Kamatswap ügyletek

3 114

5 801

409

792

Opciós ügyletekből származó követelések

1 040

413

Mérlegen kívüli követelések

23 593

7 006

Garancia beváltással kapcsolatos követelések

A deviza swap ügyletek határidős ügyletrészéből származó követelés 2003. december 31-én nem volt. Kamatswap ügyletekből származó kamatkövetelések legutolsó fixált kamatlábbal a futamidő végéig számított összege 5.801 mFt volt. Egyéb jövőbeni követelésként kerül kimutatásra a Hitelgarancia Rt. kezességének beváltásához kapcsolódó, nyolc ügyféllel szemben fennálló követelés értéke, 792 mFt. Az opciós ügyletekből származó követelések között a függő kötelezettségeknél említett opciós ügyletből származóan 413 mFt jövőbeni követelése áll fenn a Banknak az EIF részvények megfizetésével kapcsolatban, abban az esetben, ha az opciós jog érvényesítésre kerül. A mérlegen kívüli tételek állományát jogcímenként és devizanemenként a 9. számú táblázatban mutatjuk be. 5.2.4 Hitelfedezetek A Bank által nyilvántartott, kockázatvállalásokhoz kapcsolódó fedezetek és biztosítékok 2003. december 31-én: Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi költségvetés garanciái Egyéb állami garanciák Értékpapírok Árbevétel engedményezés Jelzálogjogok Egyéb fedezetek

millióFt 418 1 718 174 927 0 2 642 5 135 159 017 74 449

EREDMÉNY-KIMUTATÁS 5.3

Az eredmény-kimutatás egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

Az eredmény-kimutatás kiemelt tételeinek változását az alábbi táblázat szemlélteti: millió Ft

1 2

A tétel megnevezése Eredmény-kimutatás Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Kamatkülönbözet

3 4

Összegek mFt-ban 2002. 12. 31.* 2003. 12. 31.

Változás mFt-ban %-ban

19 610

38 489

+ 18 879

+ 96,3

15 611

19 749

+ 4 138

+ 26,5

3 999

18 740

+ 14 741

+ 368,6

541

24

- 517

- 95,6

658

670

+ 12

+ 18,2

1 436

928

- 508

- 35,4

Bevételek értékpapírokból Kapott (járó) jutalékés díjbevételek Fizetett (fizetendő) jutalék és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek üzleti tevékenységből

6 235

- 6 596

- 12 831

n/a

3 649

13 178

+ 9 529

+ 261,1

Általános igazgatási költségek

6 352

5 306

- 1 046

- 16,5

563

804

+ 241

+ 42,8

1 127

7 767

+ 6 640

+ 589,2

149 337

39 143

- 107 194

- 71,8

6 390

34 323

- 27 933

+ 437,1

- 137 343

6 391

+ 143 734

n/a

16 Rendkívüli bevételek

6 775

4 388

- 2 387

- 35,2

17 Rendkívüli ráfordítások

5 679

2 390

- 3 289

- 57,9

18 Rendkívüli eredmény 19 Adózás előtti eredmény (15+18 sor)

1 096

1 998

+ 902

+ 82,3

- 136 247

8 389

+ 144 636

0

1 607

+ 1 607

n/a n/a

- 136 247

6 782

+ 143 029

n/a

0

- 678

- 678

n/a

0

0

0

n/a

0

0

0

n/a

- 136 088

6 104

+ 142 192

n/a

5 6 7 8

9 Értékcsökkenési leírás 10 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 11 Értékvesztés és kockázati 13 céltartalék képzés 12 Értékvesztés visszaírás és 14 kockázati céltartalék felhasználás 15 Szokásos üzleti tevékenység eredménye

20 Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (19-20 sor) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény (21+22+23-24 sor)

* A harmadik oszlopban szerepeltetett tételekkel korrigált adatok

A 2002. évi éves beszámolóban szereplő -137.315 m Ft összegű mérleg szerinti veszteség módosult a 2003. évben önellenőrzés keretében feltárt, 2002. évre vonatkozó eredményt módosító tételek összegével. Az önrevízió eredményeként összességében 1.227 mFt eredményt módosító tétel került elszámolásra. Emiatt a Bank 2003. évi beszámolójában három hasábos mérleget és eredmény-kimutatást készít, hogy be tudja mutatni a 2003. év során feltárt, de az előző időszakra vonatkozó korrekció hatását, és kiemelje azt a 2003. évi gazdálkodásának eredményéből. A módosító tételek számszerűsítése a megfelelő eredmény-kimutatási tételsoron kerül kimutatásra. Az alábbiakban bemutatjuk az egyes összetevők eredményre gyakorolt hatását: Kapott és fizetett kamatok és kamatjellegű bevételek, kamatkülönbözet A Bank tevékenységéből származó bevételként elszámolt kamatkülönbözet (18.740 mFt) jelentős növekedést mutat a 2002. évi szinthez viszonyítva (3.999 mFt). A kamatkülönbözet növekedésben szerepet játszott a Bank portfoliójában nyilvántartott állampapír állományon realizált kamatbevétel, valamint a hitelállomány növekedésből származó kamatbevétel növekedés. A függővé tett kamatösszeg (2.086 mFt) a számviteli szabályoknak megfelelően a bevételek közül kiemelésre került. A teljes kamatkülönbözetből az értékpapírokon realizált kamatbevétel 2002-ben 2.798 mFt, 2003-ban 12.534 mFt volt. A fizetett kamatok 19.749 mFt-os összegéből az MFB-nél betétként elhelyezett összegek után a Bank 2.050 mFt, bankközi betétek után 2.804 mFt, saját kibocsátású kötvények után 7.855 mFt, a felvett hitelek után 6.048 mFt kamatot fizetett, melyből az árfolyamgaranciaszerződéshez kapcsolódóan 412 mFt kiemelésre és állammal szembeni követelésként kimutatásra került. A határidős ügyletek után 1.377 mFt kamatráfordítás került elszámolásra. Az aktív értékpapír repo ügyletek után 11 mFt kamatot fizetett a Bank, míg a fennmaradó 16 mFt egyéb kamatjellegű ráfordításból származott. Bevételek értékpapírokból, osztalékok A kapott osztalékok értéke (24 mFt) az előző évihez viszonyítva (541 mFt) jelentősen csökkent, mely a portfolió átadásnak tudható be. Míg az MFB Rt. befektetései közül 2002. évi eredménye után nyolc társaság fizetett osztalékot, addig 2003-ban három társaságtól kapott a Bank osztalékot. Kapott díjbevételek és fizetett díjráfordítások A jutalék és díjbevételek 670 mFt-os éves bevételéből 64 mFt volt a hitelekkel kapcsolatos lebonyolítási díjak, 299 mFt volt a garancia- és kezességi díjak, 240 mFt volt a támogatásközvetítési tevékenység után kapott díjak, valamint 66 mFt volt a Hyferp konstrukcióhoz kapcsolódó díjak összege. A 2003. évi jutalék ráfordítások 928 mFt-os összegéből jelentős hányadot az agrárhitelek lebonyolításáért és kezeléséért fizetett jutalék tett ki. Ezen kívül a Bank a

kötvénykibocsátással kapcsolatban valamint egyéb forgalmi jutalék címén számolt el ráfordítást. A harmadik hasábban megjelenő 2 mFt-os összeg egy 2002-re vonatkozó, de csak 2003-ban kiszámlázott garancia díjbevétel időarányos része. Pénzügyi műveletek nettó eredménye A pénzügyi műveletek nettó eredményeként a Bank -6.596 mFt összeget mutat ki, mely az alábbi részekből áll a 2003. évben: millió Ft Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Egyéb befektetési szolgáltatás bevételei Egyéb befektetési szolgáltatás ráfordításai

2 490 4 312 165 4 939

A pénzügyi műveletek nettó eredménye alapvetően két fő tételből áll össze: A jelentősebb tétel -4.813 mFt, a Bank befektetéseinek értékesítéséből származó árfolyamveszteség (a pénzügyi és befektetési szolgáltatások eredményében a részesedések forgatási vagy befektetési besorolásától függően megjelenő nyereség vagy veszteség egyenlege), a másik tétel a devizakészletek átértékelési vesztesége -1.634 mFt értékben. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételéből 2.465 mFt kapcsolódik a befektetés értékesítésen realizált árfolyamnyereséghez (nettó érték és az eladási ár különbözete), 25 mFt a hitelkonszolidációs követeléseken realizált bevétel. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások ráfordításaiból a devizakészletek átértékeléséből adódó, árfolyamváltozásból származó, nem realizált, illetve a devizaátváltásból származó realizált átértékelési veszteség, melynek nettó összege 1.634 mFt veszteség. A ráfordítások között nettó módon bevételként elszámolásra került az Állammal szembeni kötelezettségként kimutatott, árfolyam-garanciával fedezett források átértékelési különbözete, melynek összege 22.262 mFt. A ráfordítások között kerül kimutatásra ezen kívül a befektetési portfolió értékesítése miatt árfolyamveszteségként kimutatott 604 mFt, valamint befektetési tevékenység folyatatása kapcsán kifizetett díjak 253 mFt összegben. A hitelezési tevékenység végzéséhez kapcsolódóan 101 mFt különféle díj került elszámolásra, kötvénykibocsátáshoz 5 mFt összegű díjat számolt el a Bank, valamint ezen a soron jelenik meg a befektetési célú értékpapírok beszerzési értéke és névértéke közötti árfolyam-különbözet 1.715 m Ft összegben. A forgatási célúnak minősített részesedés-portfolió elemek értékesítéséből a Bank 165 mFt árfolyamnyereséget mutat ki a befektetési szolgáltatások bevételeként. A befektetési szolgáltatások ráfordítása soron jelenik meg 4.771 mFt árfolyamveszteség szintén a portfoliótisztításhoz kapcsolódóan. A Bank nem végez befektetési szolgáltatási tevékenységet, befektetési szolgáltatási eredményként, ezen belül a kereskedelmi tevékenység eredményeként a hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletnek megfelelően a forgatási célú értékpapírokkal kapcsolatos bevételeket és ráfordításokat (a részletesét lásd fent), illetve a saját tulajdonban lévő részvények letétkezeléséhez kapcsolódó ráfordításokat mutatja ki ezen a soron. Ennek megfelelően a fennmaradó egyenleg az egyéb befektetési szolgáltatás ráfordításai soron a részvények bizományi értékesítése miatt és letéti őrzése után fizetett díj, mely 168 mFt volt.

Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Az üzleti tevékenységből származó egyéb bevételek összege 13.178 mFt volt, mely az alábbi részekből áll a 2003. évben: Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Követelések megtérülése Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének bevétele Különféle egyéb bevételek

millió Ft 153 12 949 71 5

Ebből a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevétele soron 153 mFt jelent meg, amelynek a fele (77 mFt) a Bank tulajdonában lévő ingatlanok bérbeadásának bérleti díjából származott, jelentős része pedig (72 mFt) a bérlethez kapcsolódó közvetített szolgáltatások bevétele. Egyéb bevételként a Bank 13.025 mFt-ot realizált. Követelések megtérüléseként az egyéb bevételek között mutatja ki a Bank az értékesített saját követelések vételárát, valamint a követelések könyv szerinti értékén felüli megtérülés összegét. Az elszámolt értékvesztés részét képezi a követelés könyv szerinti értékének, ezért a törlesztések jóváírásakor az értékvesztés teljes vagy résztörlesztéssel arányos összege is kivezetésre kerül, ami voltaképpen az értékvesztés bevételként való elszámolását jelenti. Általános költségek millió Ft Költségnemek

2002.12.31

2003.12.31

Személyi jellegű ráfordítások Egyéb igazgatási költségek - ebből reklám és marketing - ebből szakértői díjak Általános igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Általános költségek összesen:

3 078 3 285 1 401 730 6 363 563 6 924

3 184 2 122 253 494 5 306 804 6 110

Változás %-ban + 3,4 - 35,4 -81,9 -32,3 -16,6 + 42,8 -11,7

Az általános költségek legnagyobb részét 2003-ban a Bank személyi jellegű ráfordításként elszámolt költségei jelentették. Ez elsősorban a 2002. évi 209 fős állomány 253 fős növekedésére vezethető vissza. A létszámnövekedés egyrészről (19 fő) az Üzemeltetési Kft. létszámának átvételét jelenti, másrészt a tevékenység bővüléshez kapcsolódik. Az egyéb igazgatási költségek között még jelentős összegű a szakértői díjak (494 mFt), a reklám költség (253 mFt), valamint a bérleti díjak összege (216 mFt), amely elsősorban a bérelt irodák és a Treasury által használt Reuters szolgáltatás díját tartalmazza, valamint a bank által különféle kockázatokat fedező biztosítások díjainak összege (123 mFt). Az értékcsökkenési leírás összegének 2002. évihez viszonyított jelentős növekedését a 2002. novemberben aktivált új banki rendszer (SAP) elkészült moduljainak használatba vétele okozta. A szoftverekre elszámolt értékcsökkenés 339 mFt, ami a teljes értékcsökkenési leírás összegének 42,2%-a. A Személyi jellegű ráfordítások részletezését a 10. számú melléklet tartalmazza. A 2002. évi általános költségek között megjelenő, nettó 9 mFt-os költségcsökkenés egy a 2002. évben tévesen költségként elszámolt, majd 2003-ban tárgyi eszközként aktivált műszaki berendezés 11 mFt-os bruttó értékének költségek közül történő aktiválása, valamint a

visszamenőleg miatti, 2002. évre vonatkozó, 2 mFt összegű, időarányos, pótlólagos értékcsökkenési leírás elszámolása. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Az üzleti tevékenységből származó 2003. évi ráfordítások összege 7.767 mFt volt, mely az alábbi tételekből tevődött össze: millió Ft Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Helyi iparűzési adó Építményadó PSZÁF díj Egyéb adók, illetékek 2002. évi APEH vizsgálathoz kapcsolódó adóbefizetés, pótlékok 2002. évi árfolyam-garanciával fedezett átértékelési különbözet Kártérítés, bírság, elengedett követelés Felszámolói, végrehajtó költségek Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének ráfordításai Különféle egyéb ráfordítások Értékesített követelés könyv szerint értéke

69 443 12 160 2 461 6 022 238 10 62 77 211

A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai között a közvetített szolgáltatások ráfordításaként 69 mFt jelent meg (ehhez a bevételek között, mint közvetített szolgáltatások bevétele 72 mFt kapcsolódott). A ráfordítások között a legnagyobb összegű tételt, a teljes ráfordítás állomány 77,5 %-át a 2002. december 31-én árfolyam-garanciával fedezett devizaforrások átértékeléséből adódó, Állammal szemben kimutatott befizetési kötelezettségre képzett céltartalék felszabadításának rendező tétele szerepel. Az árfolyam-garanciával fedezett átértékelési különbözet számviteli elszámolásának kidolgozása a Pénzügyminisztériummal 2003-ban történt meg – és ekkor került be a hitelintézetek számviteli előírásait tartalmazó kormányrendeletbe -, ezért a 2003. évi elszámolás összege az devizatételek átértékelési eredményébe kerül elszámolásra a pénzügyi szolgáltatások eredményeként. Másik jelentős tétel a 2002. évben megkezdett, de csak 2003-ban lezárult APEH vizsgálatok során feltárt adóhiányok és azokhoz kapcsolódó pótlékok megfizetésének összege (461 mFt). Ezekre a Bank a 2002-ben megképzett céltartalékot felhasználta. A fizetett kártérítések és bírságok között legnagyobb összegben peren kívüli megállapodás alapján a 2002. évi reklámszerződések felmondása miatt kifizetett kártérítés összege szerepel (200 mFt), melynek fedezetére a Bank 2002-ben céltartalékot képzett, melyet 2003-ban felhasznált. A bankfelügyeleti díj összege a Bank mérlegfőösszegének 0,3 ezreléke, mely az 533.859 mFt arányos része, melynek összege 160 mFt.

Az értékvesztés elszámolás és céltartalékképzés hatása Az értékvesztések és céltartalékok állománya a 2002. év végi állományokhoz viszonyítva jelentősen csökkent. Az értékvesztés állomány jelentősen a befektetések értékesítése miatt, míg a céltartalékok állománya az adott garanciák és rendelkezésre tartott hitelkeretek állománycsökkenése miatt csökkent. Az egyes állományi csoportok minősítéséből adódó értékvesztés-, elszámolás,- és céltartalékképzés- mozgásokat bemutató táblázatot a 4. számú melléklet tartalmazza. (Az áttekinthetőség érdekében a táblázatban a forgatási célú értékpapírok, részesedések értékvesztés adatait is szerepeltetjük, melyek az eredmény-kimutatásban a pénzügyi műveletek nettó eredményében jelennek meg.) Az értékpapírok utáni értékvesztések között került elszámolásra a hatályos jogszabályok alapján minősítési kötelezettség alá nem eső MNB devizakötvények értékvesztése. A Bank a könyveiben szereplő MNB devizakötvények jelentős részét - az akkori kedvező piaci megítélés következtében 1997. évben - névérték felett vásárolta. A vételi árfolyam és a névérték között jelentkező különbözet (ázsió) a Bank számára veszteséget jelent, azonban az ázsió összegéből származó veszteség időarányos összege passzív időbeli elhatárolásként csak a 2001. január 1. után beszerzett értékpapíroknál számolható el, ezért a Bank a korábbi évek gyakorlatának megfelelően az MNB devizakötvényekre értékvesztést számol el. A 2003. évre vonatkozó időarányos, értékvesztésként elszámolt ázsió összege 184 mFt volt. A harmadik hasábban megjelenő tételek összességében 1.057 mFt-tal javították a 2002. évi eredményt. A jelentősebb összegű tétel a mérlegen kívüli kötelezettségek között tévesen szerepeltetett, 3.362 mFt összegű, minősített hitelkeret miatt kimutatott 1.009 mFt összegű céltartalék-állomány korrekció keretében történő felhasználása jelentette. A fennmaradó, 48 mFt-os céltartalékképzés csökkenés a ténylegesnél nagyobb összegben kimutatott kötelezettségvállalás utólagos, 2003. évi korrekciójának következménye. Szokásos üzleti tevékenység eredménye A Bank 2003. évi szokásos (üzleti) tevékenységének eredménye 6.391 mFt nyereség. A 2002. évi módosítások hatása miatt a 2002. évi szokásos üzleti tevékenység eredménye 1.068 mFt-tal, -137.343 mFt-ra változott. Rendkívüli eredmény 2003-ban a rendkívüli eredmény 1.998 mFt nyereség volt, melynek összetevőit az alábbi táblázat mutatja be: millió Ft Végleges pénzeszköz átadás Térítés nélküli eszköz átadás-átvétel Jegyzett tőke leszállítás Elengedett követelés - megtérülés Összesen

bevételek 0 1 301 2 502 585 4 388

ráfordítások 101 1 304 750 235 2 390

különbözet - 101 -3 + 1 752 + 350 1 998

Végleges pénzeszköz átadást teljesített a Bank különböző alapítványok és közhasznú szervezetek részére, valamint szponzorként összesen 101 mFt értékben. Térítés nélküli eszközátvételből származó eredményként, a rendkívüli bevételek és ráfordítások között is azonos összegben (1.301 mFt) szerepel egy térítésmentesen átvett és továbbadott társaság nyilvántartási értéke A ráfordítások között szerepel még általános iskoláknak átadott bútorok, valamint könyvtáraknak átadott könyvek értéke (3 mFt). 2003. évben a Bank egy portfoliójában lévő társaságánál tőkeleszállítást hajtott végre 2.500 mFt összegben, melynek könyv szerinti értéke 750 mFt volt. A Bank egy közvetített hitelkonstrukcióval kapcsolatban az ügyféltől nem behajtható követelésrészt a Bank felé a forrást nyújtó is elengedte (585 mFt). A Bank két befektetésével kapcsolatban, a befektetések végelszámolása miatt elengedte a hitelkövetelését (235 mFt). Adózás előtti eredmény A Bank 2003. évi adózás előtti eredménye 8.389 mFt nyereség, melyet az alábbiak szerinti adófizetési kötelezettség terhel. A harmadik hasáb tételei kapcsán (1.068 mFt) a 2002. évi adózás előtti eredmény -136.247 mFt-ra módosult. Adófizetési kötelezettség A 2003. évi eredmény, valamint az adóalap növelő és csökkentő tételek figyelembe vételével Bankunknak 1.607 mFt társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett, melyet az APEH részére megfizetett.

Adóalap növelő tételek: Várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék Nem pénzügyi szolgáltatásból származó követelésre elszámolt értékvesztés A számviteli törvény szerint költségként elszámolt értékcsökkenési leírás, és kivezetett eszközök könyv szerinti értéke Nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek Véglegesen átadott pénz- és egyéb eszköz, elengedett követelés Kapcsolt vállalkozások között a piaci ár és az alkalmazott ellenérték közötti különbözet Fizetett bírság, adóhiány 6 mFt feletti beszerzési áru gépjárművek költségeinek arányos része Adóalap növelő tételek összesen

millió Ft 7 503 245 869 44 341 75 462 16 9 555

Adóalap csökkentő tételek Adóévben bevételként elszámolt céltartalék Társasági adótörvény szerint költségként elszámolt értékcsökkenési leírás Kapott bevételként elszámolt osztalék Adomány Nem pénzügyi szolgáltatásból származó követelésre elszámolt értékvesztés visszaírása Adóalap csökkentő tételek összesen

millió Ft 7 965 990 24 26 10 9 015

Adózott eredmény A Bank 2003. évi, adófizetési kötelezettség levonása utáni eredménye 6.782 mFt nyereség. A 2002. évi korrekció hatása miatt az előző évi adózott eredmény 1.068 mFt-os növekedés miatt -136.247 mFt-ra módosult. Általános tartalékképzés A Bank 2003. évi adózott eredményéből, annak 10 %-át, 678 mFt-ot általános tartaléknak megképezte. A 2002. évi veszteség enyhítésére a Bank utólag felhasználta a 2001. évben megképzett, 159 mFt összegű általános tartalékot. Mérleg szerinti eredmény A Bank 2003. évi mérleg szerinti eredménye 6.104 mFt nyereség. Az előző évre vonatkozó tételek korrekciója, valamint az általános tartalék felhasználása miatt a Bank 2002. évi mérleg szerinti eredménye 136.088 mFt-ra változott.

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 6. Általános tájékoztató adatok 6.1

A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása

A mérleg és eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítések fejezetekben történő értékelésen túlmenően a bank vagyoni, pénzügyi- és jövedelmi helyzetének alakulását tükröző mutatókat a 11. számú melléklet tartalmazza. A Cash-flow kimutatást a 1. számú mellékletben található. 6.2

Szavatoló tőke számítása

A Bank 2003. december 31-i szavatoló tőkéje millió Ft-ban a következőképpen alakul: Jegyzett tőke

87 570

Tőketartalék Általános tartalék Mérleg szerinti eredmény Alapvető tőke pozitív elemei Eredménytartalék Immateriális javak Alapvető tőke negatív elemei Alapvető tőke Alárendelt kölcsöntőke számviteli értéke Alárendelt kölcsöntőke lejárat miatti csökkentése Járulékos tőke Levonások előtti szavatoló tőke

85 357 678 6 104 179 709 -79 558 -2 008 -81 566 98 143 9 500 -1 900 7 600 105 743

Tőkemódosítás pénzügyi intézményekben, befektetési vállalkozásokban és -2 610 biztosítókban fennálló részesedések miatt Hpt. korlátozások alapjául szolgáló szavatoló tőke 103 133 Levonás Hpt. 79.§ (2) túllépése miatt -12 421 Pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység fedezetére szolgáló szavatoló 90 712 tőke

A 2002. évre vonatkozó eredménykorrekciónak nincs hatása sem a szavatoló tőke, sem a fizetőképességi mutató nagyságára. A Bank kereskedési könyv vezetésére nem kötelezett, deviza árfolyam-kockázati tőkekövetelmény nincs, a Bank az MFB törvényben előírt limiteket nem lépte túl, a Hpt. 79. § (2) pontjában előírt, egy ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szemben vállalható kockázat értékét (a szavatoló tőke 25 %-a, 25.793 mFt) lépte túl 12.410 mFt-tal az ÁPV Rt.-vel szemben fennálló, az eladott befektetések vételárának halasztott fizetése miatt 2003. december 31-én. A beszámoló készítésig limittúllépés megszűnt. A fizetőképességi mutató értéke: 48,12 %. Az bank eszközei között az állampapírok jelentős részt képviselnek (kockázati súly 0%), valamint a követelések számottevő része mögött állami garancia a fedezet (kockázati súly 0%).

A Bank 2003. év folyamán a törvényi és prudenciális követelményeknek eleget tett, a Hpt. által előírt limiteket folyamatosan figyelemmel kísérte és betartotta. A Bank fizetőképességi mutatója a törvényi 8 %-os követelményt jelentősen meghaladta. 6.3

Kockázatvállalás

Az MFB Rt.-ről szóló 2001. évi XX. törvény hatályba lépése óta e törvény állapítja meg a Bank prudens működésre vonatkozó limiteinek egy részét. A 2003. évi törvénymódosítás eredményeként a Bank által alkalmazott limitek a Hpt-ben megfogalmazott limiteknek felelnek meg a pénzintézetekkel szemben vállalható kockázat nagyságának kivételével. Így az egy ügyféllel szembeni kockázatvállalás nagyságára a Hpt-ben megfogalmazottak az irányadók. Ez alapján 2003. december 31-én a Bank két ügyféllel szemben, összesen 48.178 mFt értékben tartott nyilván nagykockázatnak minősülő kockázatvállalást. 6.4

Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések

A Bank összes kötelezettségéből az 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejű kötelezettségek összege a következőképpen alakult: millió Ft

1-5 közötti lejáratú kötelezettségek ebből: alárendelt kölcsöntőke 5 éven túli lejáratú kötelezettségek ebből: alárendelt kölcsöntőke Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

2002. 12. 31.

2003. 12. 31.

258 221

167 567

0

9 500

42 305

42 289

9 500

0

300 526

209 856

A Bank kötelezettségei közül a saját kibocsátású 450 mEUR névértékű devizakötvény és a 18 milliárd Ft névértékű Ft kötvény az, amelynek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. A Bank a kötvényeket névérték alatt bocsátotta ki, a névérték és a kibocsátási érték különbözete kamatjellegű ráfordításként elhatárolásra került, tehát a kötvény jelenleg névértéken szerepel a mérlegben. A névérték és a kibocsátási érték elhatárolt különbözetét a kötvény futamideje alatt lineáris módszerrel számolja el a bank ráfordításként. 6.5

Deviza határidős ügyletek állománya

A Banknak 2003. december 31-én deviza határidős eladási ügyletekből eredően nem volt követelése és határidős vételi ügyletekhez kapcsolódó kötelezettsége sem volt. 6.6

Kamatswap ügyletek

A Bank 2003. december 31-én tizenhárom kamatswap ügylettel rendelkezett, melyeket részletesen a 12. számú melléklet mutat be.

A kamatswap ügyletek fedezeti ügyletek, melyek a Bank által vásárolt két devizakötvény, a Bank által kibocsátott forint kötvény és a Bank által felvett devizahitel kamatának cseréjére vonatkoznak az alábbiak szerint: − A 4. számú ügylet a Bank által vásárolt MNB EUR-ban denominált devizakötvényhez kapcsolódik, melynek alapösszege 29,6 mEUR. A Bank a kötvény fix kamatát cseréli változó kamatra. A kötvény, valamint a hozzátartozó fedezeti ügylet a mérlegkészítés időpontja előtt lejárt. − A 16., 20., 21., 22. és 23. számú ügyletek teljes alapösszege 50 mUSD. A Bank a 45 mUSD összegű devizahitel, valamint a részben fedezett, 10 mUSD névértékű államkötvény fix kamatát cseréli változó kamatra. − A 25., 26., 27., 28., 29., 30. és 31. számú ügyletek a Bank által fix kamatozással kibocsátott 18,4 milliárd Ft névértékű forint kötvény kamatát cserélik változó kamatra. Az időarányos kamatok nettó módon kerültek elszámolásra az ügylet jellegétől (nyereség vagy veszteség) függően. 6.7

Betétvédelmi alap

Az MFB Rt. tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak, a 2003. évi tagsági díj 457 ezer forint. 6.8

Tranzakciók részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal

A számviteli törvény és a Szkr. előírásainak megfelelően a Bank a mérleg és az eredménykimutatás egyes soraiból a 2003. évre vonatkozóan kiemelte a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal kapcsolatos tételeket. A mérleg és eredmény-kimutatás egyes soraihoz fűzött kiegészítések tartalmazzák azokat a jelentős tranzakciókat és számszerűsített hatásukat, amelyeket a Bank a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal hajtott végre a 2003. év során. 6.9

Egyéb tájékoztató adatok

A Bank Igazgatósága 2003. december 31-én 9 főből, Felügyelő Bizottsága 5 főből állt. A Bank statisztikai átlaglétszáma 20003-ban: 216,5 fő. A Bank könyvvizsgálója: KPMG Hungária Könyvvizsgáló Kft. 1139 Budapest, Váci út 99.

7. A mérleg fordulónapja utáni események Árfolyam-garanciavállalási szerződés a Pénzügyminisztériummal 2004. januárban visszaható hatállyal aláírásra kerül a Bank és a Pénzügyminisztérium között a hitelprogramok finanszírozására felvett devizaforrások átértékelési különbözetének átvállalására szóló szerződés, melynek keretében a Banknál keletkező árfolyamkockázatot a Költségvetés vállalja át. Új hitelprogramok beindítása A Kormány meghirdette az Egészségügyi privatizációs és fejlesztési hitelprogramot, valamint az új agrárprogramját. Az agrárprogram keretében összesen 100 milliárd Ft hitel hívható le, melyből 50 milliárd Ft állami kezességvállalással kerül folyósításra. A Kormány a program végrehajtásával a Bankot bízta meg.

Budapest, 2004. február 13.

Vállalkozás vezetője (képviselője)

8. Mellékletek

1. számú melléklet 2. számú melléklet 3. számú melléklet 4. számú melléklet 5. számú melléklet 6. számú melléklet 7. számú melléklet 8. számú melléklet 9. számú melléklet 10. számú melléklet 11. számú melléklet 12. számú melléklet 13. számú melléklet

Cash-flow kimutatás A befektetett és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományának alakulása részvények nélkül Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti részletezése 2003. évi értékvesztés és céltartalék állomány alakulása Idegen és saját tulajdonú részesedések és egyéb értékpapírok adatai Az MFB érdekeltségi körébe tartozó társaságok Az MFB Rt. konszolidációs köre Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása Mérlegen kívüli tételek állománya A létszám, bérköltségek, személyi jellegű egyéb kifizetések, valamint sport, egészségügy és oktatás költségeinek alakulása MFB Rt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása Kamatswap ügyletek időarányos kamatának elhatárolása Az MFB Rt. kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt rendkívüli és egyéb bevételei

Mellékletek

Cash-flow kimutatás A tétel megnevezése Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalékbevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség Kifizetetett osztalék

1. sz. melléklet

2002.12.31

adatok mFt-ban 2003.12.31

19 610 17 087

38 489 3 160

3 122 164 527 541 6 775 -15 611 -7 374

12 071 165 153 24 4 388 -19 749 -5 240

-661 -33 -466 -6 363 -5 679 0 0

-7 746 -177 -69 -5 306 -2 390 -1 607

Működési pénzáram Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés+,ha csökkenés-) Követelés állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Készlet állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés-, ha csökkenés+) Beruházások( beleértve az előleget is) állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Immateriális javak állományának változása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés+,ha csökkenés-) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Általános tartalék felhasználása 2002.évi jelentős összegű hiba korrekció

11 639 171 198 -198 587 415 -12 797

16 166 32 927 -71 970 -150 -42 586

-93 251 255 -602 -697 -2 116 1 064 36 000 60 000 0 0 0 0

65 387 -63 -228 -1 308 138 1 138

Nettó pénzáramlás Ebből: - készpénz (forint-és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

-27 479

519

2

1

-27 481

518

-159 1 227

2. számú melléklet

A befektetett és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományának alakulása (részvények nélkül) 2003. december 31.

Összesen ÉRTÉKPAPÍROK (részvények nélkül) A Magyar Állam által kibocsátott értékpapírok MNB devizakötvények Forint államkötvények Deviza államkötvények Más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok Hitelintézeti kötvények Vállalkozói kötvények

146 411 057 142 971 057 7 790 449 133 108 685 2 071 923 3 440 000 340 000 3 100 000

Lejárat szerint Éven belüli lejáratra Éven túli lejáratra 57 519 166 57 519 166 7 790 449 49 728 717 0 0 0 0

88 891 891 85 451 891 0 83 379 968 2 071 923 3 440 000 340 000 3 100 000

adatok eFt-ban Besorolás szerint forgóeszköz befektetett eszköz 57 519 166 57 519 166 7 790 449 49 728 717 0 0 0 0

88 891 891 85 451 891 0 83 379 968 2 071 923 3 440 000 340 000 3 100 000

3. számú melléklet

Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti részletezése 2003. december 31. adatok eFt-ban ESZKÖZÖK Hitelintézetekkel szembeni követelések ebből: MNB-vel szembeni követelés ebből: deviza követelés Ügyfelekkel szembeni követelések ebből: deviza követelés Eszközök összesen ebből: MNB-vel szembeni követelés ebből: deviza követelés

Azonnali 30 napon belül 155 003 1 213 645 0 0 155 003 657 014 1 564 419 7 236 831 280 131 6 313 141 1 719 422 8 450 476 0 0 435 134 6 970 155

30 - 90 nap 90 - 180 nap 180- 365 nap 115 562 2 661 617 5 541 076 0 0 0 0 137 854 124 496 4 206 462 1 811 490 41 659 948 6 533 479 612 1 900 690 4 322 024 4 473 107 47 201 024 0 0 0 6 533 617 466 2 025 186

Éven belül 9 686 903 0 1 074 367 56 479 150 8 980 107 66 166 053 0 10 054 474

1 - 5 év 24 470 752 2 603 576 3 155 820 170 361 956 14 748 386 194 832 708 2 603 576 17 904 206

5 éven túl 4 030 324 0 428 063 66 256 409 27 059 229 70 286 733 0 27 487 292

Éven túl 28 501 076 2 603 576 3 583 883 236 618 365 41 807 615 265 119 441 2 603 576 45 391 498

Összesen 38 187 979 2 603 576 4 658 250 293 097 515 50 787 722 331 285 494 2 603 576 55 445 972

adatok eFt-ban FORRÁSOK Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség ebből: MNB-vel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség Források összesen ebből: MNB-vel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség

Azonnali 30 napon belül 209 635 22 205 860 0 0 0 2 559 027 0 16 779 950 0 596 393 209 635 38 985 810 0 0 0 3 155 420

30 - 90 nap 90 - 180 nap 180- 365 nap 10 803 837 1 215 331 2 980 470 645 561 0 645 561 10 158 276 1 215 331 2 334 909 176 611 27 000 168 619 0 0 40 779 10 980 448 1 242 331 3 149 089 645 561 0 645 561 10 158 276 1 215 331 2 375 688

Éven belül 37 415 133 1 291 122 16 267 543 17 152 180 637 172 54 567 313 1 291 122 16 904 715

1 - 5 év 161 787 783 2 199 676 144 588 107 5 779 521 5 778 521 167 567 304 2 199 676 150 366 628

5 éven túl 32 728 721 0 32 728 721 60 000 0 32 788 721 0 32 728 721

Éven túl 194 516 504 2 199 676 177 316 828 5 839 521 5 778 521 200 356 025 2 199 676 183 095 349

Összesen 231 931 637 3 490 798 193 584 371 22 991 701 6 415 693 254 923 338 3 490 798 200 000 064

4. számú melléklet

2003. évi értékvesztés elszámolás és céltartalékképzés adatok eFt-ban Értékvesztés elszámolás Megnevezés

Befektetések

Forgatási célú értékpapir

Hitelek

Saját követelés

Vásárolt követelés

Vevő követelés

Szállítói előleg

Készletek

Összesen

Nyitó állomány 2002.12.31. Átsorolás Tárgyévi képzés Tárgyévi képzés visszaírása Előző évi képzés visszaírása Állomány csökkenés miatt kivezetés Árfolyam változás

41 474 485 -27 807 223 392 983 0 3 458 411

4 894 417 29 717 139 4 762 271 0 0

47 810 079 0 30 261 700 601 799 7 544 133

2 071 256 -1 909 916 94 163 0 0

387 732 0 91 413 0 0

532 0 244 929 0 0

143 750 0 0 0 143 750

1 524 0 2 755 2 697

96 783 775 0 35 850 214 601 799 11 148 991

6 769 063 0

36 647 101 0

14 093 790 895 118

10 0

43 308 0

8 600 0

0 0

46 0

57 561 918 895 118

Záró állomány 2003.12.31.

3 832 771

2 726 726

56 727 175

255 493

435 837

236 861

0

1 536

64 216 399

adatok eFt-ban Céltartalékképzés Megnevezés

Egyéb jövőbeni kötelezettségek

Adott garanciák

Rendelkezésre tartott hitelkeretek

Peres ügyek

Összesen

Nyitó állomány 2002.12.31. 2002. évi módosító tétel Tárgyévi képzés Felszabadítás Igénybevétel Árfolyam változás

7 764 760 -48 219 7 430 653 6 617 784 1 098 757 0

23 488 555 0 630 205 515 872 9 432 090 0

7 780 290 -1 008 527 1 314 834 2 098 983 4 385 414 114 354

356 000 0 72 258 55 000 145 258 0

39 389 605 -1 056 746 9 447 950 9 287 639 15 061 519 114 354

Záró állomány 2003.12.31.

7 430 653

14 170 798

1 716 554

228 000

23 546 005

Megjegyzés: A háromhasábos mérleg módosító adatai a táblázatokban 2003. céltartlékképzésként és visszaírásként jelennek meg.

5 számú melléklet

Idegen és saját tulajdonú részesedések és egyéb értékpapírok adatai 2003. december 31.

Megnevezés IDEGEN TULAJDONÚ ÉRTÉKPAPÍROK, FEDEZETEK (0.számlaosztály) A./ Idegen tulajdonú részesedések Saját értéktárban tárolt idegen tulajdon Fedezet-részvények és egyéb értékpapírok -ebből MFB-nél tárolt idegen tulajdonú részvények MFB-nél tárolt megsemmisítésre váró részvények B./ Saját tulajdonú részesedések Hitelkonszolidációs értékpapírok TARTÓS RÉSZESEDÉSEK (1. számlaosztály) Tartós tőzsdei részesedések Tartós nem tőzsdei részesedések -ebből

Ki nem nyomtatott részvények Üzletrészek SAJÁT TULAJDONÚ RÉSZVÉNYEK, ÜZLETRÉSZEK (3. számlaosztály) Forgatási célú, tőzsdei részvények Forgatási célú, nem tőzsdei részesedések -ebből részvények üzletrészek * EIF által kiadott igazolás alapján

Értékpapír névértéke 3 969 797 3 473 761 0 2 644 801 2 572 600 72 201 828 960 0 496 036 496 036 9 178 270 0 9 178 270 7 842 120 25 000 1 311 150 0 2 705 820 0 2 705 820 1 186 350 -

Értékpapír tárolás helye

MFB értéktár KELER Rt. Konzumbank Rt. Codex Rt. Codex Rt.

Codex Rt. KELER Rt. EIF* -

Codex Rt.

adatok eFt-ban Könvyv szerinti érték

Dematerializált részvények

Ki nem nyomtatott részvények névértéke

Üzletrész névértéke

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-

3 969 797 3 473 761 0 2 644 801 2 572 600 72 201 828 960 0 496 036 496 036

1 336 150 0 1 336 150 0 25 000 1 311 150 0 -

0 0 0 0 0 0 0 0

4 503 300 4 503 300

10 714 892 0 7 014 656 6 578 933 45 000 390 723 0 3 700 236

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1 519 470 1 519 470

1 019 025 0 1 019 025 0 1 019 025

6. számú melléklet

Az MFB Rt. érdekeltségi körébe tartozó társaságok 2003. december 31-én

Azon társaságok, ahol az MFB Rt. a Gt. 291. § szerinti közvetlen befolyással rendelkezik: adatok eFt-ban Társaság megnevezése Magyar Követeléskezelő Rt. Magyar Közmű Kft. MFB Üzemeltetési Kft. Tőketárs Kft. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft.

Társaság székhelye

Szavazati arány

Jegyzett tőke

1062 Budapest, Andrássy út 105. 2040 Budaörs, Ebner György köz 4. 1051 Budapest, Nádor u. 31. 1051 Budapest, Nádor u. 31.

100,00 % 100,00 % 100,00 % 99,99 %

3.000.000 844.000 20.000 1.455.470

1131 Budapest, Faludi u. 3.

93,15 %

3.730.000

Azon társaságok, ahol az MFB Rt. a Gt. 290 § szerinti többségi befolyással rendelkezik:

Társaság megnevezése Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Defend Security Kft.”V.a.”*

Társaság székhelye 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1152 Budapest, Telek u. 5.

Szavazati arány 64,78 % 60,00 %

adatok eFt-ban Jegyzett tőke 6.406.000 275.000

* Végelszámolás alatt álló társaság

Azon társaságok, ahol az MFB Rt. a Gt. 289. § szerinti jelentős befolyással rendelkezik:

Társaság megnevezése Futuris Rt.”V.a.”* Limpex Rt.”V.a.”* * Végelszámolás alatt álló társaságok

Társaság székhelye 1071 Budapest, Damjanich u. 12. 1016 Budapest, Mészáros u. 48-54.

adatok eFt-ban Szavazati Jegyzett arány tőke 30,00 % 50.000 50,00 % 2.342.700

Az MFB Rt. konszolidációs köre 2003. december 31.

7. számú melléklet

Az MFB 2003. évi konszolidált beszámolójába teljes körűen - leányvállalatként - bevonásra kerülő társaságok a következők: adatok e-Ftban Társaság székhelye 9.

Társaság megnevezése

Közvetlen befektetések: Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Magyar Közmű Kft. Magyar Követeléskezelő Rt. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Tőketárs Kft. Közvetett – leányvállalaton keresztül tulajdonolt D-Park Kft. Land – Trade Kft. Techno Ingatlanforgalmazási Kft. Trewin Rt. Trio Invest Kft.

1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 2040 Budaörs, Ebner György köz 4. 1062 Budapest, Andrássy út 105. 1131 Budapest, Faludi u. 3. 1051 Budapest, Nádor u. 31. -- befektetések: 1131 Budapest, Faludi u. 3. 1131 Budapest, Faludi u. 3. 1023 Budapest, Lajos u. 23. 1131 Budapest, Faludi u. 3. 1051 Budapest, József Nádor tér 1.

Közvetlen tulajdonos megnevezése Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft.

Összes részesedés aránya

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok

Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye

64,78 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 %

6.952.459 590.266 3.413.485 3.496.921 1.476.372

6.406.000 844.000 3.000.000 3.730.000 1.455.470

574.839 -82.969 409.435 -233.586 -137.684

-28.380 -170.765 4.051 507 158.586

100,00 % 61,89 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Összesen :

179.830 475.802 267.765 225.837 33.821 -

217.000 761.000 1.003.000 236.580 267.680 17.920.730

-31.921 -234.403 -832.438 3.665 -266.207 -

-5.249 -50.795 97.203 -14.408 32.348 -

A teljes körű bevonás alól mentesített leányvállalatok, amelyek a konszolidációba equity módszerrel kerülnek bevonásra: adatok e-Ftban Társaság megnevezése

Társaság székhelye

Közvetlen befektetések: Defend Security Kft. „V.a.”* Limpex Kereskedelmi és Fejlesztési Rt. „V.a.”* MFB Üzemeltetési, Fenntartási és Szolgáltatási Kft. Közvetett – leányvállalaton keresztül tulajdonolt CW-Abwicklungs AG. (i.A.)* Faber ’96 Kft. Fimcoop Zamárdi Kft. HT-Konverzió Kft. I.V.E. Hradok S.r.o. Lacto-Csik S.A. Melcom-Ing Kft. Motor-Force Impex Srl. Reglama Szolgáltató Kft.

1152 Budapest, Telek u. 5. 1145 Budapest, Jávor u.13. 1051 Budapest, Nádor u. 31. -- befektetések: 1010 Wien, Doblhoffgasse 9. 6729 Szeged, Kereskedő köz 4. 8621 Zamárdi, Eötvös u. 15. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. Liptovsky Hradok /Szlovákia/ Csatószeg /Románia/ 1131 Budapest, Faludi u. 3. Kolozsvár /Románia/ 3530 Miskolc, Mindszent tér 1.

* Végelszámolás vagy felszámolás alatt

Közvetlen tulajdonos megnevezése

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Követeléskezelő Rt. Magyar Követeléskezelő Rt. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft.

Összes részesedés aránya

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok

Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye

60,00 % 100,00 % 100,00 %

-801.130 393.509 35.960

275.000 2.342.700 20.000

-118.921 -1.807.177 8.318

-957.209 -142.014 7.642

100,00 % 50,89 % 100,00 % 64,78 % 64,78 % 32,85 % 100,00 % 37,44 % 100,00 % Összesen :

219.278 117.115 60.067 n.a. n.a. n.a. -6.706 n.a. 448 -

n.a. 135.830 45.000 12.000 131.732 40.378 3.000 58.288 5.000 3.084.228

380.679 -18.754 8.257 n.a. n.a. n.a. -8.239 n.a. -2.435 -

-161.401 39 6.810 n.a. n.a. n.a. -1.467 n.a. -2.117 -

7. számú melléklet Az MFB Rt. konszolidációs köre 2003. december 31.

A konszolidációba az MFB-re jutó szavazati arány alapján társult vállalkozásként bevonásra kerülő társaságok: adatok e-Ftban Társaság megnevezése Közvetlen befektetések: Hitelgarancia Rt. Közvetett – leányvállalaton keresztül tulajdonolt Albertfalva Üzletközpont Kft. Euromilk A.S. Prodpan S.A. Salina Invest S.A. Silkem D.o.o.

Társaság székhelye

1126 Budapest, Böszörményi út 24. -- befektetések: 1075 Budapest, Károly krt. 9/B. Nagymegyer /Szlovákia/ Zilah /Románia/ Marosvásárhely /Románia/ Kidricevo /Szlovénia/

Közvetlen tulajdonos megnevezése Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt.

Összes részesedés aránya

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok

Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye

13,97 %

20.766.574

4.811.600

14.844.664

1.110.310

49,47 % 12,21 % 48,23 % 43,51 % 14,60 % Összesen :

n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. -

560.000 866.320 87.323 1.514.907 792.889 8.633.039

-1.912 n.a. n.a. n.a. n.a. -

n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. -

8. számú melléklet

Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása 2003. december 31. adatok eFt-ban BRUTTÓ ÉRTÉK

2003.01.01

Aktiválás (+)

Selejtezés (-)

Értékesítés (-)

Egyéb változás (+, -)

2003.12.31

Immateriális javak Vagyoni értékü jogok Szellemi termékek Beruházás

2 033 862 13 433 1 833 179 187 250

566 335 1 020 223 506 341 809

0 0 0 0

21 21 0 0

66 434 0 66 434 0

2 666 610 14 432 2 123 119 529 059

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések Beruházás

3 624 813 1 796 382 1 828 431 0

969 489 569 893 355 276 44 320

83 033 0 83 033 0

119 025 63 545 55 480 0

-72 205 0 -76 245 4 040

4 320 039 2 302 730 1 968 949 48 360

732 750 675 582 57 168 0

90 661 28 299 46 887 15 475

310 0 310 0

681 681 0 0

-49 0 -49 0

822 371 703 200 103 696 15 475

Nem pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések Beruházás

adatok eFt-ban ÉRTÉKCSÖKKENÉS Immateriális javak Vagyoni értékü jogok Szellemi termékek 50.000 Ft alatti azonnali leírás Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések 50.000 Ft alatti azonnali leírás Nem pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések 50.000 Ft alatti azonnali leírás

2003.01.01

Értékcsökkenés (+)

Selejtezés (-)

Értékesítés (-)

Egyéb változás (+, -)

2003.12.31

253 023 12 244 240 779 0

367 211 940 363 886 2 385

0 0 0 0

19 19 0 0

37 833 0 40 218 -2 385

658 048 13 165 644 883 0

1 088 789 281 497 807 292 0

415 324 34 754 352 938 27 632

82 530 0 82 530 0

57 741 8 193 49 548 0

-77 504 0 -49 872 -27 632

1 286 338 308 058 978 280 0

69 259 52 312 16 947 0

23 541 14 563 6 358 2 620

212 0 212 0

18 18 0 0

-2 664 0 -44 -2 620

89 906 66 857 23 049 0

9. számú melléklet Mérlegen kívüli tételek állománya 2003. december 31. Kötelezettség fajta

Forint összeg (eFt) Deviza öszeg (ezerben)

Függő kötelezettségek Adott garanciák és kezességek HUF Rendelkezésre tartott forint hitelkeretek HUF EUR Forint hitelígérvények HUF Peres ügyekből származó várható kötelezettségek HUF Opciós ügyletekből származó kötelezettségek EUR Egyéb függő kötelezettség EUR

74 398 025 27 619 145 27 619 145 43 871 990 42 302 661 1 569 329 141 371 141 371 1 432 080 1 432 080 413 012 413 012 920 427 920 427

Jövőbeni kötelezettségek Deviza swap ügyletek Kamatswap ügyletek HUF EUR USD Egyéb jövőbeni kötelezettség HUF EUR Garanciabeváltással kapcsolatos kötelezettség HUF Jövőbeni tőkeemelési kötelezettség HUF

24 396 816 0 9 027 784 7 204 272 622 810 1 200 702 5 393 153 4 375 218 1 017 935 725 879 725 879 9 250 000 9 250 000

Mérlegen kívüli követelések Deviza swap ügyletek Kamatswap ügyletek HUF EUR USD Opciós ügyletekből származó követelések EUR Garancia beváltással kapcsolatos követelés HUF

7 005 975 0 5 800 602 4 676 800 184 149 939 653 413 012 413 012 792 361 792 361

Árfolyam

27 619 145

1,00

42 302 661 5 985

1,00 262,23

141 371

1,00

1 432 080

1,00

1 575

262,23

3 510

262,23

7 204 272 2 375 5 775

1,00 262,23 207,92

14 351 097 3 882

1,00 262,23

725 879

1,00

9 250 000

1,00

4 676 800 702 4 519

1,00 262,23 207,92

1 575

262,23

792 361

1,00

10. számú melléklet

A létszám, bérköltség, személyi jellegű kifizetések, sport, egészségügyi és oktatási költségek alakulása adatok eFt-ban 2002. év Teljes munkaidős RészmunkaidőÁllományon fizikai szellemi összesen szellemi kívüli

Bérköltség Bérköltség Tiszteletdíj ebből: Igazgatóság Felügyelő Bizottság

4 197 4 197 0 0 0

1 849 758 1 849 758 0 0 0

1 853 955 1 853 955 0 0 0

35 351 35 351 0 0 0

Személyi jellegű kifizetések Étkezés Üdülés Segély, ösztöndíj Életbiztosítás Ruházati költségtérítés Önkéntes nyugdíjpénztár Munkábajárás Napidijak Munkáltatót terhelő SZJA Brüsszeli napidíj Nyugdíj Gépkocsi átalány Reprezentáció

2 283 53 92 0 68 786 570 0 0 714 0 0 0

342 077 4 927 32 356 3 086 12 138 63 036 68 688 978 2 963 90 148 24 950 0 3 156 35 651

344 360 4 980 32 448 3 086 12 206 63 822 69 258 978 2 963 90 862 24 950 0 3 156 35 651

Személyi jellegű egyéb kifizetés Betegszabadság Táppénz munkáltatót terh. része Végkielégítés

679 23 0 656

48 913 14 652 6 726 27 535

Sport,egészségügy,oktatás Sport Egészségügy Oktatás

12 0 12 0

Átlagos állományi létszám

2

Megnevezés 10173

Összesen

2003. év Teljes munkaidős Részmunkaidő Állományon fizikai szellemi összesen szellemi kívüli

Összesen

53 608 9 242 44 366 29 888 14 478

1 942 914 1 898 548 44 366 29 888 14 478

6 879 6 879 0 0 0

1 922 126 1 922 126 0 0 0

1 929 005 1 929 005 0 0 0

23 103 23 103 0 0 0

73 875 27 217 46 658 33 900 12 758

2 025 983 1 979 325 46 658 33 900 12 758

6 631 172 1 546 80 272 1 648 1 275 0 0 1 638 0 0 0 0

3 185 0 0 2 212 0 0 0 0 0 973 0 0 0 0

354 176 5 152 33 994 5 378 12 478 65 470 70 533 978 2 963 93 473 24 950 0 3 156 35 651

442 52 0 0 49 0 318 0 0 23 0 0 0 0

332 437 8 597 36 694 4 809 14 930 58 147 45 951 1 420 1 79 811 38 538 1 538 191 41 810

332 879 8 649 36 694 4 809 14 979 58 147 46 269 1 420 1 79 834 38 538 1 538 191 41 810

5 954 254 745 265 173 1 425 1 440 0 0 1 652 0 0 0 0

800 0 0 766 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0

339 633 8 903 37 439 5 840 15 152 59 572 47 709 1 420 1 81 520 38 538 1 538 191 41 810

49 592 14 675 6 726 28 191

108 108 0 0

0 0 0 0

49 700 14 783 6 726 28 191

0 0 0 0

42 059 9 513 2 384 30 162

42 059 9 513 2 384 30 162

795 361 434 0

0 0 0 0

42 854 9 874 2 818 30 162

14 461 4 492 1 248 8 721

14 473 4 492 1 260 8 721

168 0 48 120

32 0 0 32

14 673 4 492 1 308 8 873

0 0 0 0

27 096 4 599 6 504 15 993

27 096 4 599 6 504 15 993

270 0 210 60

0 0 0 0

27 366 4 599 6 714 16 053

199

201

8

0

209

2

208

210

7

0

217

11. számú melléklet

Az MFB Rt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása

Mutatók

2002.12.31*

2003.12.31

76,97%

69,40%

61,34%

67,60%

3,95

4,01

1,62

2,83

18,39%

18,76%

n/a

8,38%

n/a

1,57%

1. Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz 2. Követelések aránya Követelések Összes eszköz 3. Eladósodottság foka Kötelezettségek Saját tőke 4. Likviditási fok Forgóeszközök Rövid lej. kötelezettségek 5. Saját tőkeellátottság Saját tőke Összes forrás 6. Vagyonarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Saját tőke 7. Eszközarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Összes eszköz

* A mutatószámok a korrigált adatokkal kerültek kiszámításra

12. számú melléklet

Kamatswap ügyletek időarányos kamatának elhatárolása 2003. december 31.

Ref.szám SWAP/4 SWAP/16 SWAP/20 SWAP/21 SWAP/22 SWAP/23 SWAP/25 SWAP/26 SWAP/27 SWAP/28 SWAP/29 SWAP/30 SWAP/31 Összesen:

kezdete 2003.01.13 2003.10.19 2003.10.19 2003.10.19 2003.10.19 2003.10.19 2003.11.25 2003.11.25 2003.11.25 2003.11.25 2003.11.25 2003.11.25 2003.11.25

Napok száma Devizanem Futamidő vége napok száma 2003.évben 2004.01.13 365 353 EUR 2004.04.19 182 73 USD 2004.04.19 182 73 USD 2004.04.19 182 73 USD 2004.04.19 182 73 USD 2004.04.19 182 73 USD 2004.11.25 366 37 HUF 2004.11.25 366 37 HUF 2004.11.25 366 37 HUF 2004.11.25 366 37 HUF 2004.11.25 366 37 HUF 2004.11.25 366 37 HUF 2004.11.25 366 37 HUF

2003.évi időarányos Ft ellenérték Árfolyam Teljes futamidőre járó fizetett kamat kapott kamat kamatkülönbözet kamatkülönbözet (eFt) -2 375 053,05 1 500 911,68 -874 141,37 -845 402,48 -221 690 262,23 -325 000,00 42 277,08 -282 722,92 -113 399,85 -23 578 207,92 -42 277,08 353 525,00 311 247,92 124 841,20 25 957 207,92 -355 500,00 53 399,31 -302 100,69 -121 172,25 -25 194 207,92 -53 399,31 376 894,44 323 495,13 129 753,54 26 978 207,92 -376 894,44 74 127,08 -302 767,36 -121 439,66 -25 250 207,92 -177 916 666,00 125 000 000,00 -52 916 666,00 -5 349 499,00 -5 349 1,00 -305 152 500,00 196 500 000,00 -108 652 500,00 -10 983 996,00 -10 984 1,00 -345 493 832,00 222 700 000,00 -122 793 832,00 -12 413 584,00 -12 414 1,00 -301 340 001,00 187 500 000,00 -113 840 001,00 -11 508 415,00 -11 508 1,00 -200 893 334,00 125 000 000,00 -75 893 334,00 -7 672 277,00 -7 672 1,00 -194 285 001,00 125 000 000,00 -69 285 001,00 -7 004 221,00 -7 004 1,00 -279 684 999,00 187 500 000,00 -92 184 999,00 -9 319 249,00 -9 319 1,00 -307 028

13. számú melléklet

Az MFB Rt. kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt Rendkívüli és egyéb bevételei 2003. december 31. Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt rendkívüli bevételek részletezése A rendkívüli bevételek között 2003-ban nem szerepel kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tranzakció.

Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb bevételek részletezése Gazdasági esemény leírása

10.

Egyéb bevétel (eFt)

Társaság megnevezése

Defend Security Kft. „V.a.” Limpex Rt. „V.a.” Magyar Követeléskezelő Rt. Magyar Közmű Kft.

Követelés értékesítés értékvesztés visszaírása Hitelkövetelés könyv szerinti értéken felüli megtérülése Tárgyi eszköz értékesítés Tárgyi eszköz értékesítés Összesen :

3.687 152.165 681 664 157.197

3. Kiegészítő információk a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény alapján

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság vezető tisztségviselői 2003. december 31-én, valamint az ebben bekövetkezett változások a jelentés publikálásának időpontjáig (2004. április 30-ig)

I.

Az Igazgatóság tagjai

Elnök:

Dr. Zdeborsky György

Alelnök:

Dr. Palánkai Tibor

Igazgatósági tagok:

Erős János Czirják Sándor Aladics Sándor Dr. Inotai András Mészáros János Nagy Tamás Dr. Varga Sándor

Az Igazgatóság összetételében 2004. április 30-ig változás nem következett be.

II.

A Felügyelő Bizottság tagjai

Dr. Deák Gábor Kovács Flórián László

megbízott elnök

Mészáros László Dr. Nyíri Viktor Simóka Kálmánné dr. A 2003. december 31. és 2004. április 30. közötti időszakban a Felügyelő Bizottság kibővült. Az alábbakban megnevezett új tagot egyúttal a Felügyelő Bizottság elnökévé is kinevezték: Heller Judit

Elnök

III.

Vezető pozíciót betöltő alkalmazottak: Név

Beosztás

Erős János

vezérigazgató

Czirják Sándor

vezérigazgató

Terület

Lex Zoltán

vezérigazgató-helyettes Üzleti Divízió

Merfelsz Gábor

vezérigazgató-helyettes Pénzügyi Divízió

Aladics Sándor

ügyvezető igazgató

Kormányzati Koordinációs és Vállalkozásfejlesztési Igazgatóság

Dr. Csizmás József Galanits Rita

ügyvezető igazgató, vezető jogtanácsos ügyvezető igazgató

Mosnier Zsuzsanna

ügyvezető igazgató

Hitelezési Igazgatóság

Orosz Sándor

ügyvezető igazgató

Banküzem Igazgatóság

Palicskó Csaba

ügyvezető igazgató

Brüsszeli Képviselet

Penzné Lajta Katalin

ügyvezető igazgató

Humánpolitikai Igazgatóság

dr. Szegedi Gyula

ügyvezető igazgató

Támogatásközvetítési Igazgatóság

Szelényi György

ügyvezető igazgató

Pénz- és Tőkepiaci Műveletek Igazgatósága

dr. Tomka József

ügyvezető igazgató

Üzleti Divízió, Törzskar

Tzvetkov Julián

ügyvezető igazgató

Tőkefinanszírozási Igazgatóság

Jogi és Szabályozási Igazgatóság Főkönyvelőség

A vezető pozíciót betöltő alkalmazotti kör összetételében 2004. április 30-ig változás nem következett be.