A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított Éves jelentés

A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított

Éves jelentés a 2005. december 31-én lezárult üzleti évre vonatkozóan

Tartalomjegyzék

a. A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2005. évre vonatkozó, magyar számviteli elvek alapján összeállított, nem konszolidált, auditált éves beszámolója és független könyvvizsgálói jelentés b. Az MFB 2007/A jelű kötvények forgalomba hozatali céljának megvalósulása c. A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság értékpapír struktúrájának változása d. A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság vezető állású személyei e. A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2004. évre vonatkozó konszolidált mérlege és eredménykimutatása, valamint az ezekhez kapcsolódó független könyvvizsgálói jelentés

a. Az MFB Rt. 2005. évi beszámolója és független könyvvizsgálói jelentése A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2005. évre vonatkozó, magyar számviteli elvek alapján összeállított, nem konszolidált, auditált éves beszámolója és független könyvvizsgálói jelentés

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban

1. 2.

2/A. 3.

3/A. 4.

4/A. 5.

5/A. 6.

MÉRLEG

Előző év

Tárgyév

Eszközök

2004.12.31

2005.12.31

Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben d) ügyfélkockázattal társított hitelek da) hitelintézeti kockázatra nyújtott hitelrész db) ügyfélkockázatra nyújtott hitelrész Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő,ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből : - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből : - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből : - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott b) változó hozamú értékpapírok

2 046 128 068 114 742 13 326 0 134 746 300 134 446 68 633 0 0 0 0 65 813 0 0 962 0 0 0 0 0 0 0 0 0 275 251 275 251 75 954 202 2 286 199 297 3 271 7 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 440 0

7 770 71 143 59 613 11 530 0 152 248 195 152 053 47 880 0 0 0 0 104 173 0 0 330 0 0 0 0 0 0 0 0 0 456 696 456 696 287 406 167 2 553 169 290 3 830 7 338 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 440 0

0 0 3 440 0 0 0 0 3 440 0 0 0 1 330 1 330 1 330 0 0

0 0 3 440 3 440 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



MÉRLEG

Előző év

Eszközök

2004.12.31

ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből : - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből : - hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből : - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből : - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből : - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Ebből : - FORGÓESZKÖZÖK - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

Tárgyév 2005.12.31

0 0 0 1 008 1 008 0 0 0 0 35 859 35 859 8 782 0 0 2 205 2 205 0 3 679 3 487 2 114 1 168 205 0 192 153 39 0 0 0 0 10 485 20 10 465 14 3 0 0 7 668 6 591 1 077 0

0 0 0 892 892 0 0 0 0 52 490 52 490 8 782 0 0 2 161 2 161 0 3 553 3 400 2 179 933 288 0 153 116 37 0 0 0 0 14 130 61 14 069 34 0 0 0 14 889 14 143 746 0

605 785

779 412

273 490 324 625

420 434 344 089

Budapest, 2006. március 17.

Vállalkozás vezetője (képviselője)



MÉRLEG Források 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látraszóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látraszóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látraszóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó,ügyfelekkel szembeni cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Előző év 2004.12.31 319 684 2 319 682 44 576 0 0 0 0 275 106 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 058 0 0 0 0 21 058 0 0 0 14 893 2 302 0 6 165 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 129 091 129 091 0 0 0 129 091 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyév 2005.12.31 444 036 3 444 033 37 213 1 138 0 0 0 406 820 0 0 0 0 0 0 0 0 0 62 257 0 0 0 0 62 257 0 0 0 55 351 10 057 0 6 906 0 29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 132 151 132 151 113 729 0 0 18 422 0 0 0 0 0 0 0 0 0



MÉRLEG Források

Tárgyév 2005.12.31

0 0 0 0 0 0 0 1 189 1 189 7 0 0 0 0 0 0 6 361 266 6 095 0 13 410 0 13 410 0 0 9 500 9 500 0 0 0 0 0 0 87 570 0 0 85 357 52 036 33 321 1 812 -73 454 0 0 0 0 4 207

0 0 0 0 0 0 0 8 883 8 883 105 3 0 0 0 0 0 6 352 212 6 140 0 2 767 0 2 167 600 0 9 500 9 500 0 0 0 0 0 0 87 570 0 0 16 109 0 16 109 3 710 0 0 0 0 0 6 077

FORRÁSOK ÖSSZESEN

605 785

779 412

Ebből: - SAJÁT TŐKE

105 492

113 466

4.

4/A. 5.

6.

7.

8. 9. 10.

11. 12. 13. 14.

15.

c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt,de a Tpt.szerint értékpapírnak nem ca) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni b) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet ( ázsió) b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (±)

Előző év 2004.12.31

- RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

60 659

215 179

419 862

441 648

Budapest, 2006. március 17. Vállalkozás vezetője (képviselője)



MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

Előző év

Tárgyév

2004.12.31 Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések

Ellenőrző szám

2005.12.31 127 167 20 711 14 605

141 879 12 457 8 381

162 483

162 717





EREDMÉNYKIMUTATÁS 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből ( osztalék, részesedés ) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből ( osztalék, részesedés ) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék -és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék - és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6/a-6/b+6/c-6/d) a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből ( kereskedési tevékenység bevétele) Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása ) Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből : - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek

Előző év 2004.12.31 42 236 11 391 0 0 30 845 103 849 18 791 235 0 23 445 15 0 0 15 1 047 1 047 22 15 0 0 0 856 856 3 0 0 0 0 -2 282 1 176 0 0 0 634 0 0 0 291 0 0 0 0 3 115 97 0 2 572 0 19 784 1 201 20 0 18 583 4 8 2 7 632 4 681 3 044 504 88 68

Tárgyév 2005.12.31 38 670 8 118 0 0 30 552 257 760 20 244 338 25 18 426 313 0 292 21 956 956 15 27 0 0 0 771 771 59 20 0 0 0 489 255 0 0 0 867 0 0 0 2 102 0 0 1 822 0 1 001 354 81 399 0 20 315 76 36 0 20 239 60 905 0 8 427 5 308 3 358 678 113 83



EREDMÉNYKIMUTATÁS

9. 10.

11.

12.

12./A 13.

ac) bérjárulékok Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek b)egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb ráfordítások Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltart.képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása köv. után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből :- PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1-2+3+4-5+-6+7/b8-9-10/b-11+12-+12/a+13+14) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7/a-10/a) 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (±15±18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (±19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (±) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±21±22+23-24)

Előző év 2004.12.31

Tárgyév 2005.12.31

1 133 988 600 2 951 961 7 299 762 30 9 6 537 3 0 33 18 701

1 272 1 102 672 3 119 1 137 5 882 71 36 4 5 811 0 0 0 31 499

17 425 1 276 11 712

30 476 1 023 33 878

349 11 363 0 4 992

21 601 12 277 -600 4 173

0

2 818

13 280 12 841

24 706 24 701

439 629 1 131 -502 12 778 1 437 11 341 -1 134 0 6 000 0 0

5 13 027 12 711 316 25 022 6 047 18 975 -1 898 0 11 000 0 0

4 207

6 077



Kiegészítő melléklet 2005. december 31.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A Bank alapadatai A társaság neve:

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (MFB Rt.)

Székhelye:

1051 Budapest, Nádor u. 31.

Alapítás időpontja:

1991. december 1.

Társasági forma:

részvénytársaság

Tulajdonos:

Magyar Állam

Részvényesi jogok gyakorlója:

Gazdasági és Közlekedési Miniszter

A Bank vezérigazgatói:

Erős János (lakhely: Budapest)

100 %

Czirják Sándor (lakhely: Budapest) Részvények száma, névértéke:

névre szóló törzsrészvények értéke 87.570.000.000 Ft, amely 87.570 db 1.000.000,-Ft névértékű névre szóló törzsrészvényből áll.

A Bank tevékenységi köre:

TEÁOR 65.12 egyéb monetáris tevékenység, TEÁOR 65.21 pénzügyi lízing, TEÁOR 65.23 máshova nem sorolt, egyéb pénzügyi tevékenység.

Cégbírósági bejegyzési szám:

01-10-041712

BAF engedély száma:

32/1993.

ÁPTF engedély száma:

973/1997/F

A bank információs honlapja:

www.mfb.hu

2. A Bank bemutatása A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (a továbbiakban: MFB Rt., Bank) szakosított hitelintézeti jogállású egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság. A Bank jogelődje, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Rt. (MBF Rt.), amelynek alapító okiratát és alapszabályát 1991. november 27-én írta alá az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ), az Állami Fejlesztési Intézet (ÁFI) és a Szerencsejáték Rt. A Társaság 1991. december 1-én kezdte meg működését. Az alapítás 4.607 mFt alaptőkével és 2.202 mFt tőketartalékkal, összesen 6.809 mFt saját vagyonnal történt. A társaság 1993. július 1-től 1996. december 31-ig befektetési bankként működött az Állami Bankfelügyelet 32/1993. sz. felhatalmazása alapján. A Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) életre hívta és szabályozta, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank jogutódjaként, a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságot, illetve tevékenységét, amely szakosított hitelintézetként, az egyetlen hazai fejlesztési bankként folytatta tevékenységét. A Bank 1997. január 1-től működik Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság néven. A Bank jogállását, feladatait és tevékenységi körét jelenleg a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló, többször módosított 2001. évi XX. törvény (a továbbiakban: MFB törvény), az Alapító Okirat rendelkezései, valamint a Bank Stratégiája határozzák meg. Az MFB Rt. az MFB törvény alapján az alábbi pénzügyi és egyéb szolgáltatásokat nyújthatja: Pénzügyi szolgáltatások a) b) c) d)

e) f) g) h) i)

betétek és más visszafizetendő pénzeszközök gyűjtése kizárólag jogi személyektől; hitel és pénzkölcsön nyújtása; pénzügyi lízing; az MFB törvényben meghatározott feladatához közvetlenül kapcsolódóan 1. pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása - a pénzforgalmi számlavezetés kivételével kizárólag jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság és egyéni vállalkozó részére, 2. pénzforgalmi számlavezetés kizárólag olyan gazdasági társaság részére, amelyben az MFB Rt. közvetlen tulajdonnal rendelkezik; kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; hitelreferencia szolgáltatása; letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység; pénzügyi szolgáltatás közvetítése.

Egyéb szolgáltatások Az MFB Rt. külön jogszabály, illetőleg az érintett minisztériumokkal kötött szerződés alapján az elkülönített állami pénzalapokból, a fejezeti kiadási előirányzatokból, illetőleg európai közösségi forrásokból finanszírozott, a szakmai programokhoz kapcsolódó feladatokat láthat el, így különösen: a) támogatott pályázatok kezelését, b) döntés-előkészítést, c) pénzügyi lebonyolítást,

Az MFB Rt. kiegészítő melléklete

d) e) f) g)

monitoring végzését, a forrásfelhasználás és a támogatott cél megvalósításának vizsgálatát, tanácsadást, valamint egyéb, az a)-f) pontokban foglaltakhoz kapcsolódó kiegészítő szolgáltatásokat.

Az MFB Rt. főbb mutatószámai

milliárd Ft

A Bank jegyzett tőkéje, saját tőkéje és mérlegfőösszege 2000-2005. 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 2000

2001

2002

Jegyzett tőke

2003

2004

Saját tőke

2005

Mérlegfőösszeg

milliárd Ft 2000

2001

2002

2003

2004

2005

Jegyzett tőke

47,9

72,3

87,6

87,6

87,6

87,6

Saját tőke

101,7

138,5

92,3

100,2

105,5

113,5

Mérlegfőösszeg

212,4

342,4

507,8

533,9

605,8

779,4


A Bank külföldi számlavezetői

– ABN-AMRO Bank

New York, USA

– Commerzbank AG

Frankfurt, Németország

– Bank Austria

Bécs, Ausztria

– Euroclear

Brüsszel, Belgium

– Mizuho Corporate Bank Ltd.

Tokió, Japán

– Royal Bank of Scotland

London, UK

– Zuercher Kantonalbank

Zürich, Svájc

Tagság hazai és nemzetközi szervezetekben

– Agrár-vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány – Budapesti Kereskedelmi és Iparkamara – Gazdálkodási és Tudományos Társaságok Szövetsége – Hitelgarancia Rt – Magyar Bankszövetség – Magyar Forex Társaság – Magyar Kockázati- és Magántőke Egyesület – Országos Betétbiztosítási Alap – European Association of Public Banks (EAPB) Állami Tulajdonú Bankok Európai Szövetsége

– European Investment Fund (EIF)1 Európai Befektetési Alap1

– Club of Institutions in the European Union Specialising in Long-Term Credit (ISLTC) Az Európai Unió hosszú lejáratú hitelnyújtásra szakosodott pénzintézeteinek Klubja

– Network of European Financial Institutions for Small and Medium Sized Enterprises (NEFI) Kis- és Középvállalkozások Finanszírozásával Foglalkozó Európai Pénzintézetek Hálózata

– International Chamber of Commerce (ICC) Nemzetközi Kereskedelmi Kamara

– International Securities Market Association (ISMA) Nemzetközi Értékpapírpiaci Szövetség

– European Private Equity & Venture Capital Association (EVCA) Európai Magántőke és Kockázati Tőke Szövetség

1

2003. júliusától az MFB Rt. 0,25 %-os részesedéssel rendelkezik az EIF-ben, mint tagszervezet


3. Összefoglaló a Bank 2005. évi üzletmenetéről A 2005. év eseményei közül az alábbiak voltak a legfontosabbak: A Bank működését befolyásoló főbb események o

A 2005. évi Költségvetési törvény – a hatékonyabb és rugalmasabb működés érdekében jelentősen emelte az MFB Rt. forrásbevonására és árfolyam-garanciájára vonatkozó kereteket (éven túli forrásbevonás: 2004: 800 mFt, 2005: 1.000 mFt; készfizető kezesség, bankgarancia: 2004: 200 mFt, 2005: 400 mFt; Forrásoldali árfolyamgarancia-keret: 2004: 530 mFt, 2005: 900 mFt).

o

Az Országgyűlés június 27-i ülésén módosította az MFB Rt.-ről szóló törvényt. A módosítások elemei a következők voltak: − fejlesztési célú hitelnek, illetve kölcsönnek minősül a beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó tartós forgóeszközigény finanszírozása és lehetővé vált a beruházást terhelő ÁFA finanszírozása, valamint az MFB tartós tulajdonában levő gazdasági társaságok részére tagi kölcsön nyújtása. − a törvény mellékletében szereplő, 100 %-ban MFB tulajdonú társaságok köre kibővült a Beszállítói Befektetői Rt.-vel (a Bank közvetett tulajdona a Corvinus Rt. leányvállalataként).

o

Az MFB törvény 2005. november 19-i módosítása lehetővé tette a Bank számára, hogy 100 %-os tulajdonrészt szerezzen a Tőkepartner Befektetési és Vagyonkezelő ZRt-ben, valamint a a Corvinus Kockázati Tőkealap-kezelő ZRt-ben.

o

Az 1041/2005. (V.5.) Kormányhatározat szerint a Bank - a programok jobb átláthatósága és kezelhetősége érdekében - az eddig működő hitelprogramjait továbbá új programcélokat is meghirdetve a „Sikeres Magyarországért” Hitelprogramokba vonta össze.

o

A Moody’s nemzetközi hitelminősítő ügynökség 2005-ben is megerősítette a Bank előző évi minősítését. A minősítés eredményeként Bankunk A1, az ország szuverén adósi besorolásával megegyező besorolást megtartotta.

o

A 2005. évben az elfogadott 3 éves új informatikai stratégiának megfelelően tovább folytatódott az SAP rendszer fejlesztése. 2005. I. negyedévében befejeződött a CML II. fázisa, az év második felében megkezdődött a CML III. fejlesztési fázis (elsősorban a hitelezési és kockázatkezelési tevékenységhez kapcsolódó funkciók és nyilvántartások fejlesztése).

A Bank üzletmentével kapcsolatos főbb események o

A kormányhatározatnak megfelelően az MFB átalakította hitelprogramjainak rendszerét. A Bank hitelezési tevékenységében a „Sikeres Magyarországért” Hitelprogramok bevezetésével áttekinthetőbb hitelstruktúra alakult ki. A Bank a közvetlen hitelezés mellett a kereskedelmi bankokon keresztül megvalósuló refinanszírozási tevékenységét kívánta erőteljesebben bővíteni, fejleszteni. A hitelprogramok összevonását, átalakítását követően a Bank 4 hitelprogram keretében fogad be kérelmeket. A Bank élő hitelprogramjai az alábbiak:


− − − −

"Sikeres Magyarországért" Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram "Sikeres Magyarországért" Önkormányzati Infrastruktúra-fejlesztési Hitelprogram "Sikeres Magyarországért" Agrár Fejlesztési Hitelprogram

"Sikeres Magyarországért" Bérlakás Hitelprogram2.

Az összes hitelprogram keretében befogadott kérelmek száma 3.247 db, értéke meghaladta a 258 milliárd Ft-ot. Az év végéig a Bank 3.022 db, közel 197 milliárd Ft összértékű kérelmet hagyott jóvá az egyes programok meghirdetése óta. o

Az MFB a bankról szóló törvényben meghatározott társaságok 100 %-os tulajdonosaként olyan bankcsoport vezető bankja kíván lenni, amely teljes körű pénzügyi szolgáltatások nyújtásával képes kiszolgálni a potenciális ügyfeleket. A bankcsoporton belüli többes tulajdonlás elkerülése miatt a Bank megvásárolta Corvinus Rt. EximBank Rt. és Mehib Rt. tulajdonában lévő, összesen 2,4 milliárd Ft értékű részvényeit. Ezen kívül 5 milliárd Ft összegben tőkét emelt társaságban az összefoglalóban említett tőkebefektetési alap létrehozására. A Bank augusztus hónapban a Corvinus Rt. részére értékesítette a Kisvállalkozás-fejlesztési Pénzügyi Rt.-ben lévő részesedését.

o

Az MFB a közösségi forrásokból (Strukturális Alapok), illetve az elkülönített nemzeti forrásokból (költségvetési célelőirányzatok, állami pénzalapok) finanszírozott uniós és hazai támogatási programok végrehajtásában vesz részt. E tevékenység jogi keretét a Strukturális Alapok kezelésére vonatkozó kormányrendeletek és az egyes támogatási programokat működtető minisztériumok (GKM, Turisztikai Hivatal, FMM) MFB-vel kötött megbízási szerződései alkotják.

o

Az MFB 2005-ben összesen 514 millió EUR összegű hitelfelvételt hajtott végre (A megkötött, de nem lehívott hitelkeret-megállapodásokkal együtt a forrásbevonás volumene 685 millió EUR volt). A forrásportfolió súlyozott átlag-futamideje 6,51 év, kamatozása EURIBOR+0,115% p.a. A bevont összeg instrumentumok szerinti megoszlása a következő volt: 39 % szindikált hitel, 32 % intézményi hitelek, 29 % értékpapírosított hitelek. A Bank 2005. évi forrásbevonási tevékenysége a piaci forrásköltséggel összevetve versenyképes árazású forrásokat biztosított az MFB számára.

A gazdálkodás, a jogszabályi megfelelőség és törvényesség betartásának vizsgálata o

2004. decemberében kezdte meg a vizsgálatát az APEH. A 2002. és 2003. évre vonatkozóan lefolytatott átfogó, minden adónemre kiterjedő vizsgálat 2005. augusztusában átadott jegyzőkönyvvel zárult le, melyet a Bank nem kifogásolt meg. A vizsgálat kisösszegű (15 mFt) adókülönbözetet állapított meg.

o

2005. decemberében kezdte meg az Állami Számvevőszék a átfogó, 2003-2005. évekre vonatkozó vizsgálatát, mely a mérlegkészítésig nem zárult le.

2

2005. év végi Kormányhatározat alapján meghirdetése 2006. január 16-án történt


4. A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása 4.1

Általános tájékoztató

A hitelintézetek számára a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban Sztv.), valamint az ahhoz kapcsolódó, a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (Szkr., Kormányrendelet) figyelembe vételével alakította ki Számviteli politikáját, mely többek között meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáját, tartalmát, az érvényesítendő értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. A Bank Számviteli politikájának kialakításakor figyelembe vett jogszabályok, egyéb előírások és rendelkezések között szerepelnek az alábbiak is: – a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt.), – a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló törvény, – a Hpt. felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletek és PM rendeletek, – a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének előírásai, – a helyszínen kívüli adatszolgáltatásra vonatkozó PSZÁF határozat előírásai, – a Magyar Nemzeti Bank adatszolgáltatásra vonatkozó rendelkezései, – az adó- és járulékfizetésre, valamint adatszolgáltatásra vonatkozó jogszabályok, – a tulajdonosi előírások, – igazgatósági döntések, – egyéb rendelkezések. A Bank a 2005. évben két esetben módosította a Számviteli politikáját. Először a 2005. évtől hatályos törvényi változásokból adódó szükséges módosítások kerültek átvezetésre. A második módosítás során az alábbi kiegészítések, változtatások történtek: – mérleg fordulónap utáni események és azok kezelésének definiálása („subsequent events”), – általános kockázati céltartalék képzés bevezetése, annak definiálása a mérlegben és eredménykimutatásban3, – 2006. évi számviteli törvény-módosítások átvezetése (hatályba lépés: 2006. január 1.), – járművek értékcsökkenési leírási kulcsának módosítása (hatályba lépés: 2006. január 1.), – egyedi IFRS beszámoló sorainak aktualizálása, – egyéb kisebb pontosítások. A korábban kialakításra került értékelési eljárásokban, ügyletek kezelési rendjében azonban nem történt változtatás. A jelenleg hatályos Számviteli politika 2005. december 30-án lépett hatályba. A Számviteli politika részét képezi a banki mérlegben szereplő eszközök és források értékelési szabályainak meghatározása, az amortizációs politika, az értékvesztés és céltartalékképzési 3 A Bank a kockázatvállalással összefüggő, előre nem látható, illetőleg előre nem meghatározható lehetséges veszteségeinek fedezetére 2005. december 31-től általános kockázati céltartalékot képez. Az általános kockázati céltartalék ismételt képzését a Bank üzleti aktivitásának és mérlegfőösszegének jelentős megnövekedése, a mérlegszerkezetének átstrukturálódása, valamint új terméktípusok és ebből adódó üzleti kockázatok megjelenése indokolja. Az általános kockázati céltartalék mértéke: a Hpt. 87. § (2) bekezdése alapján legfeljebb a korrigált mérlegfőösszeg 1,25 %-ának mértékéig képezhető.


szabályok ismertetése; illetve külön belső utasításba foglaltan, de a Számviteli politika részeként a leltározási szabályzat, az önköltségszámítás rendje és a pénz- és értékkezelési szabályzat. 4.2

Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend

A Bank a számviteli törvény és a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet alapján december 31-i fordulónappal készíti el éves beszámolóját. Az MFB Rt.-nél az üzleti év a naptári évvel azonos. Az éves beszámoló az alábbi részekből épül fel: – az eszközöket és forrásokat részletező mérlegből, – a tevékenységgel összefüggő egyes eredmény kategóriákat lépcsőzetesen felépítő, függőleges tagolású eredménykimutatásból, – a törvényi előírásnak megfelelően, a hitelintézetekre jellemző sajátosságokat is magában foglaló, a Kormányrendelet 3. sz. melléklete szerinti „A” típusú Cash-flow kimutatást is tartalmazó Kiegészítő mellékletből. A Bank éves beszámolóját a módosított 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben meghatározott szerkezetben, az Eszköz oldalon a 3.d) pont beiktatásával4, magyar nyelven, millió Ft-ban készíti el. A Bank a számviteli törvény vonatkozó előírásával összhangban a kettős könyvvitel rendszerében tesz eleget a könyvvezetési kötelezettségének, éves beszámolóját – valamint az osztalékelőleg fizetéséhez kapcsolódó közbenső mérlegét – a Szvt. előírásai szerint könyvvizsgálóval felülvizsgáltatja. Az MFB Rt. - tevékenysége sajátosságait tükröző - főkönyvi számlakeretet alakított ki, és a számviteli törvényben előírtaknak megfelelő szöveges számlarendet készített. 4.3

Értékelési módok és eljárások

A Szvt. által a tartalom és az értékelés terén kínált választási lehetőségek biztosítják, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson a Bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, ezért az MFB Rt. nem él a törvény rendelkezéseitől való – 4. § (4) bekezdés szerinti - eltérési lehetőséggel és könyvvezetése, éves beszámoló készítése során kizárólag a Szvt. és a módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet előírásait alkalmazza. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályait, az értékelés lebonyolítását a Számviteli politika tartalmazza. Bankunk nem alkalmazza a pénzügyi instrumentumok értékelésénél használható, a 2003. évi LXXXV. törvény alapján választható valós értéken történő értékelés szabályait. Általános előírások Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelésénél a Bank a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki, mert ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem 4

Az új mérlegsor felvételét egy új refinanszírozási terméktípus bevezetése indokolta 2004-ben, melyben a termék élete folyamán változhat annak a személye, akivel szemben az MFB Rt a kockázatot vállalja (kereskedelmi bank vagy ügyfél). Emiatt Bankunk a Mérleg séma Eszköz oldalát az alábbi sorokkal bővítette ki a Számviteli törvény 22. § (2) pontja értelmében (hatályos: 2004. augusztus 30-tól): 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések d) Ügyfélkockázattal társított refinanszírozási hitelek da) Hitelintézeti kockázatra nyújtott hitelrész db) Ügyfélkockázatra nyújtott hitelrész


akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. Az MFB Rt. eszközeit, kötelezettségeit és mérlegen kívüli tételeit egyedileg értékeli azon esetek kivételével, amikor él a számviteli törvény által biztosított csoportos értékelési lehetőséggel (pl. a családi gazdálkodóknak nyújtott, 100 mFt egyedi érték alatti agrárhitelek esetében). A Banknál előforduló egyedi ügyletértékek nagyságára tekintettel a Bank az értékvesztés elszámolás tekintetében nem állapít meg alsó összeghatárt, a minősítés alapján meghatározott értékvesztést minden esetben jelentősnek tekinti. A Bank év végén a mérlegében és a mérlegen kívüli tételek között szereplő deviza eszközök és források állományát - ideértve az egyes tételekhez kapcsolódó értékvesztés és céltartalékképzés összegét is - az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. Az egyes mérlegtételek sajátos vagy választható értékelési szabályai Pénzeszközök A Bank év végén mérlegben a deviza pénzforgalmi számlák és valuta készletek állományát az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A forint pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. Értékpapírok, részesedések A Bank mind a forgatási, mind a befektetési célú értékpapírokat a vételárban felhalmozott kamatot nem tartalmazó, átlagos beszerzési áron értékeli. A befektetési célú értékpapírok és részesedések esetében a vételáron túl a beszerzési érték részét képezi a vásárláskor felmerülő bizományosi és opciós díj is. Amennyiben a 2001. január 1. után vásárolt befektetési célú értékpapírok felhalmozott kamatot nem tartalmazó beszerzési értéke eltér a névértéktől, a különbözet a beszerzés és a lejárat közötti időszakra lineárisan elhatárolásra kerül (jellegétől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolásként). A 2001. január 1. után beszerzett állampapírokat a Bank a 14/2001. PM rendeletben foglaltaknak megfelelően nem minősíti, a befektetési célúnak minősített állományhoz kapcsolódóan értékvesztés elszámolásra nem kerül sor, csak abban az esetben, ha a piaci ár tartósan és jelentősen eltér a beszerzési ártól. (Az értékvesztés-elszámolást nem kell alkalmazni a bekerülési érték azon része után, amely a lejáratkor megtérül.) Forgatási célú állampapír esetén abban az esetben, ha a piaci ár tartósan alacsonyabb a beszerzési árnál a Bank értékvesztést számol el a Sztv. előírásaival összhangban. A 2001. január 1. előtt névérték feletti beszerzési áron megvásárolt állampapírokra – bár nem tartoznak minősítési kötelezettség alá - a Bank a jövőben is értékvesztést számol el. Az értékvesztés összege megegyezik az ázsió tárgyidőszak utolsó napjáig lineáris módszerrel számított időarányos összegével. A részesedéseknél és az egy évnél hosszabb lejáratú, egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál a Sztv., valamint az ügylet minősítésre és értékelésre vonatkozó belső szabályzat alapján megállapított értékvesztés kerül elszámolásra.


Követelések A követelések az ügyletminősítési és értékelési szabályzat rendelkezései szerint meghatározott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A mérlegben csak az ügyfél, adós által elismert, elfogadott követelések szerepelnek.

Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. Az értékcsökkenési leírást a Bank az eszköz üzembe helyezésének napjától lineáris módszerrel számítja. A Bank a le nem vonható általános forgalmi adóval együtt 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket az üzembe helyezés időpontjában azonnal értékcsökkenési leírásként számolja el. Eszközcsoport 1. Immateriális javak Egyéb vagyoni értékű jogok (pl. belépési díjak) Szoftver termékek Üzleti vagy cégérték Egyéb szellemi alkotások 2. Ingatlanok Telek Épületek Építmények Bérleti jog Bérelt ingatlanon végzett beruházások 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Műszaki berendezések Ügyviteltechnikai eszközök Számítástechnikai eszközök Mobiltelefonok Járművek5 4. Egyéb berendezések és felszerelések Irodai bútorok, berendezések Páncél- és okmányszekrények

Hasznos élettartam (év) *** 6 3-8 5 3-6 *** 50 50 2-100 6 *** 5-7 5-7 3-6 2 3 *** 5-7 5-7

Leírási kulcs (%) *** 17 12,5-33 20 17-33 *** 0 2 2 1-50 17 *** 14,5-20 14,5-20 17-33 50 20 *** 14,5-20 14,5-20

Készletek A Bank a készleteket az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron mutatja ki a mérlegben. A követelés fejében átvett eszközök beszerzési, illetve nyilvántartási értékét a Bank az átvételről szóló megállapodásban rögzíti. A számviteli törvényben megengedett értékelési eljárások közül a Bank a legutolsó beszerzési ár(ak)on történő értékelés módszerét (FIFO módszert) választotta. Pénzügyi szolgáltatási tevékenység végzéséből adódóan a Bank nem rendelkezik számottevő készletállománnyal.

5

40 % maradványérték


Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között kell elkülönítetten kimutatni a mérleg fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Ennek megfelelően aktív időbeli elhatárolásként kerül kimutatásra év végén a problémamentes és a külön figyelendő követelések mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamatjellegű jutaléka, valamint a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes és befolyt kamatok és jutalékok összege. Halasztott ráfordításként kell a Banknál kimutatni: a tartozásátvállalás miatt elszámolt rendkívüli ráfordításból a tárgyidőszak végéig szerződés alapján pénzügyileg nem rendezett összeget; betétállomány-átruházás esetén a más hitelintézettől átvett, térítéssel nem fedezett átvállalt - kötelezettség összegét a betétállomány (lejáratkori) visszafizetéséig. Kötelezettségek A kötelezettségeket a Bank a mérlegben könyv szerinti értéken mutatja ki. A kötelezettségek mérlegben szereplő értéke tartalmazza a tárgyévet terhelő, a mérleg fordulónapjáig fizetendő, a mérlegkészítés napjáig esedékes, kifizetett kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét is. A névérték alatt kibocsátott értékpapírok esetében a bekerüléskor fizetendő kamatként elszámolt összegből a tárgyidőszakot követő időszakra járó összeget aktív időbeli elhatárolásként számolja el a Bank a fizetett kamatok csökkentésével egyidejűleg. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszakot illeti; továbbá a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra. Itt mutatja ki a Bank továbbá a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, pótlékot, bírságot, kártérítést, bírósági költséget; a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat és ezek járulékait. Halasztott bevételnek minősülnek a Banknál az alábbi bevételek: negatív üzleti vagy cégérték a cégvásárlást követő 5 évig, illetve a megvásárolt cég bekerülési értékének könyvekből való kivezetéséig; fejlesztési célra kapott vissza nem térítendő támogatások a támogatás terhére beszerzett eszköz bekerülési értéke, illetve annak arányos része költségként, illetve ráfordításként történő elszámolásáig; térítés nélkül átvett eszközök átadónál kimutatott (de legfeljebb piaci) értéke az eszköz értékének részben vagy egészben költségként való elszámolásáig. Céltartalékok A Bank az alábbi tételekkel kapcsolatban képzett céltartalékot tarthat nyilván a könyveiben: nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék, függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre képzett céltartalék, általános kockázati céltartalék és egyéb céltartalék. A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos.


Saját tőke A saját tőke elemei: jegyzett tőke, jegyzett, de még be nem fizetett tőke, tőketartalék,

általános tartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék, értékelési tartalék, mérleg szerinti eredmény. A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli tételek értéke a mérleg fordulónapján fennálló függő és jövőbeni kötelezettség, valamint mérlegen kívüli követelés bekerülési értéke, módosítva a nyilvántartásba vétel óta ismertté vált, a kötelezettség összegét várhatóan növelő költségekkel (pl. perköltség, késedelmi kamat stb.). A határidős, opciós és swap ügyletek értékelése a Kormányrendelet, illetve az erre vonatkozó belső szabályzat előírásai szerint történik. Függővé tett kamatok nyilvántartása és elszámolása A hitelintézetekkel, valamint ügyfelekkel szembeni követelések után járó kamatok, kamatjellegű jutalékok mérlegben való kimutatása, a kamat függővé tétel szabályainak év végi alkalmazása a Banknál a következők szerint történik: – a mérleg fordulónapjáig járó és a mérlegkészítésig esedékes és be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, de a mérlegkészítésig be nem folyt kamatokat és kamatjellegű jutalékokat a Bank függővé teszi; – a mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett kamatok és kamatjellegű jutalékok a mérlegben a követelések között szerepelnek; – függővé tett kamat- és jutalékkövetelésként kerülnek elszámolásra a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes kamatok- és kamatjellegű jutalékok, ha az alapkövetelés minősítése átlag alatti, kétes vagy rossz.


– SPECIÁLIS RÉSZ

5. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1

A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

ESZKÖZÖK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: Eszközök megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények és más változó hozamú értékpapírok Részvények, részesedések befektetési célra Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Immateriális javak Tárgyi eszközök Saját részvények Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Összeg millió Ft-ban 2004. 12. 31. 2005. 12. 31. 2 046 7 770 128 068 71 143 134 746 152 248 275 251 456 696 3 440 3 440

millió Ft Változás összege %-ban +5 724 +279,8 - 56 925 - 44,4 + 17 502 + 13,0 + 181 445 + 65,9 0 0

1 330

0

- 1 330

- 100,0

1 008

892

- 116

- 11,5

35 859 2 205 3 679 0 10 485 7 668 605 785

52 490 2 161 3 553 0 14 130 14 889 779 412

+ 16 631 - 44 - 126 0 + 3 645 + 7 221 + 173 627

+ 46,4 -2,0 - 3,4 0 + 34,8 + 94,2 + 28,7

5.1.1 Pénzeszközök millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

4

5

MNB számla követelés

2 042

7 765

Ebből: nostro számlák

12

3 006

2 030

4 759

2 046

7 770

Pénztárállomány

éven belül lejáró betétállomány Pénzeszközök

A pénzeszközök állományában a pénztárállomány és az MNB nostro számlák állománya mellett kimutatásra kerül az MNB-nél elhelyezett rövid lejáratú betétek összege, valamint a hosszú lejáratú devizabetétek mérleg fordulónapját követő évben lejáró összege. A 2004. és 2005. év végi állományok közötti különbség – 5.724 mFt – egyrészt a nostro számla állomány jelentős növekedéséből (+2.994 mFt), másrészt a 2006. évben lejáró betétállomány növekedéséből (+2.729 mFt), valamint a pénztár záróállományának változásából (+1 mFt) adódik.


5.1.2 Állampapírok Az állampapírok állománya mérlegsoronként az alábbiak szerint alakult: millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

Forgatási célú állampapírok

114 742

59 613

Magyar Államkötvények

114 742

57 485

Deviza Államkötvények

0

2 128

Befektetési célú állampapírok

13 326

11 530

Magyar Államkötvények

11 529

11 530

MNB devizakötvények

1 797

0

Állampapírok összesen

128 068

71 143

Az állampapírok állományának csökkenése elsősorban a 2005. év folyamán lejáró államkötvények állományból történő kivezetéséből, valamint az állomány egy részének értékesítéséből adódott. A 2005. év végén forgóeszközként nyilvántartott, forgatási célú államkötvény állomány egyrészt a 2006-ban lejáró befektetési célú állampapírokból, valamint forgatási célú állampapírokból áll, mely az Eszköz-Forrás Gazdálkodási Bizottság 146/2004. számú határozata alapján 2004. évben került befektetési célúból átsorolásra. A forgatási célú államkötvény állomány piaci értékre történő értékelése miatt néhány állampapírnál az év végi állomány vonatkozásában 215 mFt értékvesztés került elszámolásra. Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések A Bank hitelintézetekkel szembeni követeléseinek állománya a következőképpen alakult: millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

300

195

Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

134 446

152 053

ebből: éven belüli lejáratú

68 633

47 880

65 813

104 173

134 746

152 248

Látra szóló követelés

éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni követelések összesen

A hitelintézetekkel szembeni követelések jelentős részét képezi 2005. évben is a refinanszírozási konstrukcióban nyújtott, kereskedelmi bankok ügyfélhitelei forrásául szolgáló, hosszú lejáratú hitel. Az ezen felüli rész egyéb bankközi kihelyezések és külföldi nostro számlák állományából áll. A refinanszírozási hitelek ügyfelek részére történő kihelyezésében magyarországi hitelintézetek vesznek részt. A refinanszírozási hitelek állományának hitelfajtánkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult:


Konstrukció Sikeres Magyarországért Hitelprogramok Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram Önkormányzati Infrastruktúrafejlesztési Hitelprogram Agrárfejlesztési Hitelprogram Egyéb refinanszírozási hitelek Háziorvosi hitelprogram Európa Agrár Hitelprogram Egzisztencia hitel MRP hitel Felszámolási hitel Várpalota Régió hitel Exim hitel Francia ref. hitel Start hitel KFW forrású KVP hitelek Saját forrású KVP hitel Összesen:

2004. 12. 31. 60 602 60 114 488

millió Ft 2005. 12. 31. 110 656 86 664 19 293

0 17 778 74 3 237 4 267 1 424 2 162 2 483 487 4 310 311 1 021 78 380

4 699 14 871 62 4 173 3 013 866 0 130 1 020 421 2 996 0 2 190 125 527

A Bank a hitelintézetekkel szembeni követelésekre értékvesztést nem számolt el. A hitelintézetekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását a 3. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések

275 251

456 696


75 954

287 406

199 297

169 290

0

0

275 251

456 696

éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból származó követelések Ügyfelekkel szembeni követelések

Az ügyfelekkel szembeni követelések állománya a 2004. évi záró állományhoz viszonyítva nettó értéken 181.445 mFt-tal, bruttó értéken 175.326 mFt-tal növekedett. A 2005. évi záróállományra elszámolt értékvesztés állománya 47.824 mFt volt. Az ügyfelekkel szembeni követelések között a Bank két nyújtott alárendelt kölcsöntőkét tart nyilván az alábbiak szerint: 1.

Hitelnyújtás időpontja: 2003. év összeg: 76 millió EUR, forint ellenértéke 2005. december 31-én: 19.207 mFt lejárata: 2013. december 31. kamatlába: 3 havi EURIBOR + 0,5 %, amely 2005. december 31-én: 2,992 % Az ügylet állami garanciával fedezett.

2.

Hitelnyújtás időpontja: 2004. év összeg: 1,974 millió EUR, forint ellenértéke 2005. december 31-én: 499 mFt lejárata: 2009. május 5. kamatlába: 12 havi EURIBOR + 3 %, amely 2005. december 31-én: 5,184 %


A hatályos számviteli előírásokkal összhangban az ügyfelekkel szembeni követelések között szerepel a hitelek mellett a halasztott fizetéssel értékesített követelések és az eladott részesedések még meg nem fizetett vételára is. A nettó állomány megoszlása az alábbi: Ügylet típus Hitelek Halasztott fizetéssel értékesített követelések Megvásárolt követelések Összesen:

2004. 12. 31. 254 111 20 811 329 275 251

millió Ft 2005. 12. 31. 456 617 76 3 456 696

A mérleg fordulónapján az aktív kamatelhatárolások (és a bevételek) között nem szerepeltetett, ügyfelekkel szembeni, függővé tett ügyleti és késedelmi kamatok összege 2004-ben 3.119 mFt volt, 2005. december 31-én 3.744 mFt volt. Az ügyfelekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását az 3. sz. melléklet, az értékvesztés állomány 2004. évi alakulását a 4. sz. mellékletben mutatjuk be.

5.1.5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok millió Ft

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

3 440

3 440

A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között a Bank 2004. és 2005. év végén három kötvényt tartott nyilván, melyből egy kötvény hitelintézet által került kibocsátásra (340 mFt), a másik két kötvényt egy vállalkozás bocsátotta ki (3.100 mFt). Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.6 Részvények, üzletrészek Az 5. számú mellékletben szerepeltetjük a részesedések adatait: a részvények névértékét, tárolási helyét, a ki nem nyomtatott részvények feltüntetését, a nyilvántartási értéküket saját tulajdonú részvények, üzletrészek, valamint idegen tulajdonú részvények megoszlásban. Ezen melléklet külön mutatja be a forgatási célú és a befektetett eszközök között kimutatott részesedések adatait, továbbá tartalmazza a részvényeket tőzsdei részvények és nem tőzsdei részvények bontásban. A 2005. évi értékvesztés állományváltozását a 4. számú melléklet mutatja be. Azon gazdasági társaságok adatait, amelyekben a Bank a gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény szerint többségi, illetve befolyásoló részesedéssel rendelkezik a 6. számú melléklet tartalmazza. A konszolidációba leányvállalatként, mentesített leányvállalatként, illetve társult vállalkozásként bevonásra kerülő társaságok adatait a 7. sz. melléklet tartalmazza.


Részvények és más változó hozamú értékpapírok millió Ft Részvények és más változó hozamú, forgatási célú értékpapírok nettó könyv szerinti értéke Részvények és más változó hozamú értékpapírok bruttó értéke

2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

1 330

0

2 816

1 250

Ebben a mérlegsorban kizárólag forgatási célú részesedések szerepelnek, a Bank változó hozamú értékpapírokkal (határozatlan futamidejű befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyekkel) nem rendelkezik. A forgatási célú befektetések bekerülési áron számított, bruttó értéke 2004. december 31-én 2.816 mFt, 2005. december 31-én 1.250 mFt volt. Az 1.566 mFt bruttó összegű állománycsökkenés az alábbi tényezőkre vezethető vissza: – A Bank három társaságot átsorolt a befektetési célú részesedések közül forgatási célú részesedéssé (+450 mFt), – Két társaság végelszámolása lezárult, kivezetésre kerültek a könyvekből (-1.476 mFt), – Egy társaság kényszerértékesítésre került (-540 mFt). A részesedések könyv szerinti (nettó) értékének csökkenését a két végelszámolt társaság nyilvántartásokból történő kivezetése eredményezte (-1.330 mFt), a jelenleg tulajdonolt forgatási célú részesedések teljes bruttó értékére értékvesztés került elszámolásra. Részvények, részesedések befektetési célra millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

Részvények, részesedések befektetési célra nettó könyv szerinti érték

1 008

892

Részvények, részesedések befektetési célra bruttó érték

1 022

892

Ezen a mérlegsoron a Bank 20 %-nál kisebb tulajdoni hányadot megtestesítő részesedései szerepelnek. Itt tartjuk nyilván az agrártársaságokban meglévő aranyrészvények értékét, a Giro Rt-ben, a Hitelgarancia Rt-ben és az Európai Befektetési Alapban (EIF) lévő részesedés összegét. A Bank nem rendelkezik tőzsdén jegyzett részvényekkel. A befektetési célú részesedések bekerülési áron számított, bruttó értéke 2004. december 31-én 1.022 mFt, 2005. december 31-én 892 mFt volt. A 130 mFt bruttó összegű állománycsökkenést az alábbi tényezők okozzák:

– Egy fejlesztési célú tőkebefektetési részesedés átsorolása a forgatási célú befektetések közé (-90),

– Egy társaság csoporton belül, az átláthatóbb struktúra miatt értékesítésre került (-50 mFt), – Európai Befektetési Alapban (EIF) lévő, EUR-ban denominált részesedés árfolyamváltozás miatt nyilvántartási érték változása (+10 mFt).


Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban millió Ft Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban nettó könyv szerinti érték Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban bruttó érték

2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

35 859

52 490

43 766

60 690

Ezen a mérlegsoron a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény rendelkezései alapján kapcsolt vállalkozásnak minősülő gazdasági társaságokban fennálló banki részesedések szerepelnek. Az előző évhez képest az állomány nettó könyv szerinti értéken 16.631 mFt-tal növekedett, melyben jelentős részt képviselt az MFB törvény által meghatározott kis- és középvállalkozások tőkefinanszírozásának keretében megszerzett részesedések értéke. A következő üzleti tranzakciók együttesen eredményezték a kapcsolt vállalkozásokban fennálló részesedések bruttó bekerülési értékének 16.924 mFt összegű növekedését : − Tőkeemelés az MFB tv. mellékletében szereplő két társaságban (+7.000 mFt), − Fejlesztési célú tőkebefektetés tizennégy társaságban (+9.479 mFt), − Forgatási célú részesedéssé minősített két társaság átsorolása (-360 mFt), − Egy már meglévő, MFB tv. mellékletében szereplő társaságnál további részvényvásárlással tulajdoni hányad növekedés történt (+2.430 mFt), − Három társaság átalakulása miatt a befektetés értéke változott (-1.766 mFt), − Egy új járulékos társaságot vásárolt a Bank (+141 mFt).

5.1.7 Immateriális javak és tárgyi eszközök millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

1

1

2 047

2 160

157

0

2 205

2 161

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak

A Bank 2002. november 1-én vette üzemszerű használatba az új banki rendszer, az SAP addig elkészült és tesztelt moduljait (főkönyv, treasury back office, vevő, szállító, tárgyi eszköz modulok). 2005-ben fejeződött be a CML modul fejlesztésének II. fázisa, amelynek során a már meglévő alaprendszerhez és kiegészítő modulokhoz további funkciók és alprogramok kerültek fejlesztésre. Elsődlegesen ezen funkciók fejlesztéséhez kapcsolódó költségek aktiválása okozza a 2005. évi növekedést. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására az immateriális javak körében a tárgyévben nem került sor.


millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

3 487

3 400

Ingatlanok

2 114

2 179

0

23

1 168

933

Beruházások és beruházásra adott előlegek

205

288

Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

192

153

Ingatlanok

153

116

Műszaki gépek, berendezések

39

37

Beruházások és beruházásra adott előlegek

0

0

3 679

3 553

- ebből: bérleti jog: Műszaki gépek, berendezések

Tárgyi eszközök

A pénzügyi és befektetési célt szolgáló tárgyi eszközök közül bruttó értéken 114 mFt-tal nőtt az ingatlanok értéke, mely a társasháztól megvásárolt területek, valamint 99 évre bérbevett terület bérleti jogának bekerülési értéke volt (nettó érték növekedése 65 mFt az értékcsökkenés elszámolása miatt). A nem közvetlenül pénzügyi és befektetési célt szolgáló tárgyi eszközök értéke 39 mFt-tal, csökkent. Az ingatlanok közül értékesítésre került a Bank egy irodának használt ingatlana, amely nem a Bank épületében volt, az épület életveszélyessé válása miatt. Terven felüli értékcsökkenési leírás összesen 14 mFt értékeben került elszámolásra, melyből 2 mFt néhány számítástechnikai eszköz avulásához, 12 mFt az eladott ingatlanhoz kapcsolódott. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását és értékcsökkenésének változását a 8. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.8 Egyéb eszközök millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

Készletek

20

61

Vásárolt készletek

0

0

Követelés kiegyenlítésére kapott készletek

0

0

Közvetített szolgáltatások

20

61

Egyéb követelések

10 465

14 069

Be nem jegyzett tőkeemelések

6 533

0

Állammal szembeni követelés (ingatlan)

2 090

2 323

Szolgáltatásokra adott előlegek

18

20

Vevőkövetelések

92

61

Egyéb követelések

311

627

1 421

11 038

10 485

14 130

Árfolyamgarancia miatti, Állammal szembeni követelés Egyéb eszközök


Az egyéb eszközök értéke 3.645 mFt-tal növekedett, melyet elsősorban a korábbi évben szereplő be nem jegyzett tőkeemelések összegének csökkenése (-6.533 mFt), valamint az árfolyamgaranciával fedezett tételek elszámolásához kapcsolódó követelés értékében bekövetkezett növekedés (+9.617 mFt) eredményezett. A készletek értékének növekedését a közvetített szolgáltatások értékének növekedése (41 mFt) okozta. A Bank állammal szembeni követelésként tartja nyilván egy kormányzati ingatlan megvásárlására kifizetett vételár előleget, 2.323 mFt-ot. Szolgáltatásra adott előlegek között 20 mFt szállítóknak adott előleg szerepel. A nettó 61 mFt összegű vevőkövetelésből 57 mFt a kormányzati szektorral szemben kimutatott, támogatásközvetítői tevékenységhez kapcsolódó kiszámlázott jutalék összege, a többi követelés hitel- és garancianyújtáshoz kapcsolódóan felszámított díjkövetelés. Az egyéb követelések között az adóhatósággal, önkormányzattal, valamint dolgozókkal szembeni elszámolások kerülnek kimutatásra. A Magyar Állammal 2004. januárjában aláírásra került az árfolyamgarancia keretszerződés, amely különféle, a Kormány által meghirdetett, és a Bank által finanszírozott programok forrásához devizában vállalt kötelezettségek árfolyamváltozására nyújt fedezetet. A bevont források átváltáskori átlag-árfolyamához viszonyított, 2005. december 31-i árfolyamon számított átértékelési különbözete (11.038 mFt) kerül itt kimutatásra.

5.1.9 Aktív időbeli elhatárolások millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

6 591

14 143

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

1 077

746

0

0

7 668

14 889

Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások

Az aktív időbeli elhatárolások közé meghatározó részben, 13.466 mFt összegben - a mérleggel lezárt évet illető, de csak 2006. évben befolyó, a hitelintézetek könyvvezetésére vonatkozó kormányrendelet előírásainak megfelelően elszámolható kamatbevételek és egyéb, nem kamatjellegű bevételek kerültek beállításra. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása között mutatja ki a Bank a 2001-ben kibocsátott, 450 mEUR névértékű kötvény és a forint kötvényprogram keretében kibocsátott 18,6 milliárd Ft névértékű kötvény névérték alatti kibocsátásából származó, futamidő végéig időarányosan elszámolásra kerülő különbözet összegét. A névérték és a kibocsátási érték különbségét a Bank a kötvény futamideje alatt lineáris módszerrel számolja el ráfordításként, a 2005. december 31. utáni időszakot terhelő összeg 415 mFt. Itt kerül kimutatásra a 2003-ban három részletben felvett, összesen 150 mEUR névértékű értékpapírosított hitel (Schuldschein) elhatárolt időarányos árfolyamvesztesége, melynek összege 2005. december 31-én 48 mFt. A deviza swap-ok elhatárolt átértékelési veszteségeként 23 mFt került kimutatásra. Az elhatárolt költségek és ráfordítások között 260 mFt elhatárolt, későbbi időszakot terhelő költség és ráfordítás található.


FORRÁSOK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: Források megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék* Általános tartalék Eredménytartalék* Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény FORRÁSOK ÖSSZESEN

Összeg millió Ft-ban 2004. 12. 31. 2005. 12. 31.

millió Ft Változás millió Ft%-ban ban

319 684 21 058

444 036 62 257

+ 124 352 + 41 199

+ 38,9 + 195,6

129 091 1 189 6 361 13 410 9 500 87 570 0 85 357 1 812 - 73 454 0 0 4 207 605 785

132 151 8 883 6 352 2 767 9 500 87 570 0 16 109 3 710 0 0 0 6 077 779 412

+ 3 060 + 7 694 -9 - 10 643 0 0 0 -69 248 + 1 898 +73 454 0 0 + 1 870 + 173 627

+ 2,4 + 747,0 - 0,1 - 79,4 0 0 0 - 81,1 + 104,7 + 100,0 0 0 + 44,4 + 28,7

* A tőketartalék sor és az előző évek eredményeit tartalmazó eredménytartalék sor (mely tartalmazta a 2004. évi mérleg szerinti eredményt is) 2005. június 30-án egymással szemben összevezetésre került a Bank vezetésének döntése alapján, a Számviteli törvény előírásaival összhangban.

5.1.10 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

2

3

Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettség

319 682

444 033


44 576

37 213

275 106

406 820

319 684

444 036

Látra szóló kötelezettség

éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek összesen

A meghatározott időre lekötött kötelezettségek állománya 124.352 mFt-tal növekedett. A növekedést elsősorban a hitelprogramokhoz kapcsolódó, refinanszírozási hitelekhez történő forrás felvétele jelentette. Az éven belüli hitelintézettel szembeni kötelezettségek tartalmazzák az éven túli kötelezettségek 2006. évben esedékes törlesztő részletének összegét is. A kötelezettség állomány hátralevő lejárat szerinti megoszlását a 3. sz. melléklet mutatja be.


5.1.11 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

0

0

21 058

62 257

0

0

éven belüli lejáratú

14 893

55 351

éven túli lejáratú

6 165

6 906

21 058

62 257

Takarékbetétek Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ebből: látra szóló

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

A Bank lakossági ügyfélkiszolgálást, lakossági betétgyűjtést nem végez, így takarékbetét és látraszóló betét állománnyal nem rendelkezik. Az MFB Rt-ről szóló 2001. évi XX. törvény meghatározott ügyfélkörben biztosítja a Bank számára a pénzforgalmi számlavezetésre való jogosultságot. A Bank jelenleg ilyen tevékenységet nem végez, ezért egyéb pénzügyi szolgáltatásból származó látra szóló kötelezettségei nincsenek. Az ügyfelek által elhelyezett betétállomány – 46.278 mFt - jelentős részét egy befektetési alap betétje (36.185 mFt), valamint a Bank három leányvállalata által elhelyezett összeg (10.026 mFt) képezte. Itt kerül kimutatásra továbbá a hitelezéshez kapcsolódó, technikai lekötött betétként elhelyezett összeg (a devizában nyilvántartott, de forintban folyósított hitelek még ki nem folyósított része) 9.073 mFt értékben. Az ügyfelekkel szemben kimutatott hosszú lejáratú kötelezettségek értékének döntő részét, 6.220 mFt-ot a HYFERP hitelek forrásául szolgáló állomány jelenti, másik része hosszú lejáratra elhelyezett, hitelfedezetként szolgáló óvadéki betét és árengedményezésből származó forrás 686 mFt értékben. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek lejárat szerinti bontását a 3. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.12 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség millió Ft

Kibocsátott kötvények

2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

129 091

132 151

0

113 729

129 091

18 422

0

0

0

0

129 091

132 151

ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség

A Bank két típusú kibocsátott kötvényt tart nyilván ezen a mérlegsoron. A nagyobb állomány a 2001. évben kibocsátott, 450 mEUR névértékű devizakötvény, melynek Ft ellenértéke 2005. december 31-én 113.729 mFt. A kötvény öt éves lejáratú, fix kamatozású. A lejárat időpontja 2006. június 12. Kamatfizetés évente egy alkalommal, június 12-én történik.


A kisebb állomány két részből áll: az egyik a 2002. november 25-én kibocsátott, 12 milliárd Ft névértékű forint kötvénycsomag, a másik rész az ugyanennek a kötvénynek 2003. évi rábocsátása, melynek névértéke 6.422 mFt. A kötvények öt éves lejáratú, fix kamatozású papírok. A lejárat időpontja 2007. november 25. Kamatfizetés évente egy alkalommal, november 25-én történik. A 2005. évi állománynövekedés a 450 mEUR névértékű kötvényállomány devizaárfolyamváltozása miatti, forintra átszámított ellenértékének növekedéséből (3.060 mFt) származik. A kötvények 2005. évre vonatkozó esedékes kamata a mérlegben a passzív időbeli elhatárolások között kerül kimutatásra.

5.1.13 Egyéb kötelezettségek millió Ft

Egyéb kötelezettségek

2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

1 189

8 883

Az alábbi táblázat szemlélteti a kötelezettségként kimutatott jelentősebb tételek 2005. december 31-i állományát: millió Ft Szállítókkal szembeni kötelezettségek

314

Eszközökkel kapcsolatos egyéb kötelezettség

66

APEH-hel szembeni kötelezettség (bérjárulékok, stb.)

399

Bankfelügyeleti díj fizetési kötelezettség

66

Kapott előlegek

22

Egyéb elszámolások

16

Osztalékfizetési kötelezettség a tulajdonos részére

8 000

Egyéb kötelezettségek összesen:

8 883

A szállítói állomány értéke a Bank üzletmenetével és számítástechnikai beruházásával kapcsolatos szállítók számláinak összértékét tartalmazza. Eszközökkel kapcsolatos egyéb kötelezettségként a saját tulajdonú ingatlanok vagyonszerzési illetéke kerül kimutatásra abban az esetben, ha az illeték kivetése még nem történt meg. Az APEH-hel szembeni kötelezettségek között a Bank 399 mFt bérrel kapcsolatos adó és járulékfizetési kötelezettséget, valamint egyéb adófizetési kötelezettséget tart nyilván. A Bank a mérlegfőösszeg nagysága alapján bankfelügyeleti díj fizetésére kötelezett, melynek utolsó negyedéves része, 66 mFt került kimutatásra, mint fizetési kötelezettség. A kapott előlegek között 22 mFt összegben egy társaságtól kapott, közgyűlés által még jóvá nem hagyott osztalék-előleg szerepel. Az egyéb elszámolások között ügyfelekkel, munkavállalókkal kapcsolatos elszámolásokat tartunk nyilván. Az osztalékkifizetési kötelezettség soron a 2005. évi eredmény terhére kifizetendő, az éves beszámoló elfogadását követően kifizetésre kerülő osztalék összegét tartjuk nyilván.


5.1.14 Passzív időbeli elhatárolások millió Ft

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

266

212

6 095

6140

0

0

6 361

6 352

Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások

Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként mutatja ki a Bank a befolyt, de időarányosan a következő évre járó bankgarancia és kezességvállalási díjak összegét (67 mFt), valamint a problémamentes és külön figyelendő minősítéstől eltérő, hitelekhez kapcsolódó, tőkésített kamat összegét azok befolyásáig vagy minősítésjavulás miatti elszámolásukig (145 mFt). A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásaként szereplő összeg legnagyobb részben – 5.831 mFt összegben - a mérleggel lezárt évet terhelő, de csak 2006. évben kifizetésre kerülő hitel-, kötvény- és betéti kamatráfordításokat tartalmazza. A kamatswap-ok időarányos kamatelhatárolásaként 13 mFt szerepel. A passzív elhatárolások között a Bank működéséhez kapcsolódó, a 2005. évet terhelő költségek és ráfordítások 159 mFt összegben kerültek elszámolásra. Ezen kívül itt kerül kimutatásra a személyi jellegű költségek között elszámolt 2005. évet terhelő, de csak a beszámoló elfogadását követően kifizetésre kerülő prémium és ahhoz kapcsolódó járulékok összege 137 mFt értékben.

5.1.15 Céltartalékok millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

0

0

Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

13 410

2 167

Hitelkeretekre

1 093

572

Adott bankgaranciákra

11 279

12

Jogi perekre

414

539

Munkaügyi perekre

224

651

Közvetített hitelek miatti fizetési kötelezettségre

400

393

Általános kockázati céltartalék

0

600

Egyéb céltartalék

0

0

13 410

2 767

Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre

Céltartalékok

Az előző időszakhoz képest jelentősen csökkent az ügyfelek részére jóváhagyott hitelkeretek minősítéséhez (-521 mFt), valamint az adott garanciákra (-11.267 mFt) képzett céltartalékok állománya. A hitelkeretekre képzett céltartalék állomány nagyobb része tizennyolc cég ügyletéhez (71,4%) kapcsolódik, a fennmaradó állomány a családi gazdálkodók részére folyósított agrárhitelekre vonatkozóan került megképzésre (mely hitelállomány nagy részét az MKB Bank ZRt. kezeli). A munkaügyi perekből származó esetleges fizetési kötelezettségekre 651 mFt, jogi perekre 539 mFt céltartalékot képzett a Bank.


393 mFt összegben képzett céltartalékot a Bank közvetített forrásból nyújtott hitelek és eszközölt befektetések összegének visszafizetésére vonatkozó, szerződésen alapuló elszámolási kötelezettségre. 2005. évtől a Bank ismét bevezette az általános kockázati céltartalék képzését. A céltartalék a kockázatvállalással összefüggő, előre nem látható, illetőleg előre nem meghatározható lehetséges veszteségeinek fedezetére kerül megképzésre, maximális összege a korrigált mérlegfőösszeg 1,25 %-a lehet. A Bank csak a lefedezni kívánt kockázatok mértékéig tölti fel az általános kockázati céltartalékot, akkor is, ha korrigált mérlegfőösszeg ennél nagyobb mértéket tenne lehetővé.

5.1.16 Hátrasorolt kötelezettségek millió Ft

Hátrasorolt kötelezettségek

2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

9 500

9 500

A Bank 1998. április 30-án alárendelt kölcsöntőke bevonása céljából részvénnyé átváltoztatható 10 éves lejáratú, kamatmentes alárendelt kölcsöntőke kötvényt bocsátott ki 9.500 mFt névértéken, amit a Szerencsejáték Rt. jegyzett le. A Szerencsejáték Rt. megállapodás alapján a kötvényt átadta a Pénzügyminisztérium részére, jelenleg a kötvény tulajdonosa a Pénzügyminisztérium. A kötvény részvénnyé történő átváltoztatásáról a Magyar Állam nem döntött, így azt a lejáratkor a Banknak vissza kell fizetnie. A Hpt. hatályos szabályozása szerint az alárendelt kölcsöntőke a Bank szavatoló tőkéjének részét képezi. Az alárendelt kölcsöntőke szavatoló tőkébe beszámítható összegét a lejáratot megelőző öt éven belül évente 20 %-os mértékben csökkenteni kell, ezért a Bank 2005. április 30-tól kezdődően a szavatoló tőke számításakor az alárendelt kölcsöntőke összegét 3.800 mFt összegben veszi figyelembe.

5.1.17 Saját tőke és elemei millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

87 570

87 570

0

0

Tőketartalék

85 357

16 109

- ebből ázsió

52 036

0

- ebből egyéb

33 321

16 109

Általános tartalék

1 812

3 710

Eredménytartalék

- 73 454

0

Lekötött tartalék

0

0

Értékelési tartalék

0

0

4 207

6 077

105 492

113 466

Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

A 2001. évben életbe lépett MFB törvény alapján a Bank minimális jegyzett tőkéje 60 milliárd forint. A Bank a 2005. év során tőkeemelésben nem részesült.


A tőketartalék sor és az előző évek eredményeit tartalmazó eredménytartalék sor (mely tartalmazta a 2004. évi mérleg szerinti eredményt is) 2005. június 30-án egymással szemben összevezetésre került a Bank vezetésének döntése alapján, a Számviteli törvény előírásaival összhangban. A Bank a 2005. évben az adózás utáni eredmény 10%-ának megfelelő, 1.898 mFt összegű általános tartalékot képzett, így az állománya 3.710 mFt-ra növekedett. Az eredménytartalékból felhasználás nem történt az év folyamán. A Banknak a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján sem tőketartalékból, sem eredménytartalékból nem kell lekötött tartalékot képeznie. A Bank 2005. évi mérleg szerinti eredménye 6.077 mFt nyereség.

5.1.18 Egyéb mérleghez kapcsolódó információk 2005. december 31-én A Bank nem végez befektetési szolgáltatási tevékenységet, ezért nem rendelkezik ezen tevékenységhez kapcsolódóan ügyfelektől átvett értékpapírokkal és nem végez értékpapír kölcsönzési és vagyonkezelési tevékenységet sem. A Bank nem végez pénzfeldolgozási tevékenységet, ezért nem rendelkezik idegen tulajdonú pénzeszközökkel. A Bank visszavásárolt saját részvény állománnyal nem rendelkezik. A Bank a Hpt. 60. §-nak előírásai szerinti belső hitelállománnyal nem rendelkezik. A Banknak 2005. december 31-én valódi penziós ügylete és nem valódi penziós ügylete nem volt. A Bank eszközeit zálog- és ehhez hasonló jogok nem terhelik.

A Bank minden követelésére vonatkozóan elszámolta a szükséges értékvesztés állomány összegét, valamint függő és jövőbeni kötelezettségekre megképezte a szükséges céltartalékokat.


5.1.19 Devizamérleg A Bank az alábbi devizában fennálló eszköz és forrás állományokkal rendelkezett a mérleg fordulónapján: millió Ft Deviza eszközök

2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

Pénzeszközök

4

662

Állampapírok

1 797

2 128

0

2 128

1 797

0

Hitelintézetekkel szembeni követelés

19 096

28 479


16 417

26 561


2 679

1 918

Ügyfelekkel szembeni követelés

72 600

99 318


9 389

8 316

63 211

91 002

Részvények, részesedések befektetési célra6

366

377

Egyéb deviza eszközök

761

1 081

94 624

131 665

ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú


Deviza eszközök összesen

millió Ft Deviza források Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni kötelezettség

2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

259 053

398 387

3 593

10 608

255 460

387 779

5 999

6 575

0

0

5 999

6 575

110 669

113 729

0

0

110 669

113 729

4 826

5 352

380 547

524 043

ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Saját kibocsátású devizakötvények ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Egyéb deviza források Deviza források összesen

6

0,25 %-os EIF részesedés


MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 5.2

A mérlegen kívüli tételek egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

A mérlegen kívüli tételek között mutatja ki a Bank azokat a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségeket, valamint jövőbeni követeléseket, amelyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg. Mérlegen kívüli tételként nem szerepelnek, de a főkönyvi kivonat nullás számlaosztályában kimutatásra kerülnek azok a vagyontárgyak, egyéb tételek, amelyek értéket képviselnek vagy a mérleg és/vagy eredménykimutatás egyes soraihoz többlet információt nyújtanak, illetve nullás számlaosztályban való megjelenítésüket jogszabály írja elő. Ilyen jellegű tételek pl.: a kintlévőségek fedezetei, a függővé tett kamat- és kamatjellegű bevételek, a leírt követelések, a peres ügyekből származó követelések, a megvásárolt követelések szerződés szerinti értéke, az idegen tulajdonú értékpapírok, stb. A mérlegen kívüli tételek állományát jogcímenként és devizanemenként a 9. számú táblázatban mutatjuk be.

1 2 3

Mérlegen kívüli tételek megnevezés Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések

millió Ft Összeg millió Ft-ban Változás 2004. 12. 31. 2005. 12. 31. millió Ft-ban %-ban 127 167 141 879 + 14 712 + 11,6 20 711 12 457 - 8 254 - 39,9 14 605 8 381 - 6 224 - 42,6

5.2.1 Függő kötelezettségek millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

Adott garanciák és kezességek

36 552

14 647

Rendelkezésre tartott hitelkeretek, hitelígérvények

87 838

124 616

Peres ügyekből várható kötelezettségek

1 527

1 729

Opciós ügyletekből származó kötelezettségek

387

0

EIF részvényjegyzési kötelezettség

863

887

127 167

141 879

Függő kötelezettségek

Bankunk 41 ügyfél részére nyújtott garanciát vagy kezességvállalást. Az állományból a legnagyobb összegű garancia 10.527 mFt összegű. Az állományra vonatkozó céltartalékképzés 12 mFt. A rendelkezésre tartott hitelkeret állományából 42.974 mFt-ot tart nyilván a Bank a kereskedelmi bankokkal szemben a különböző refinanszírozási hitelkonstrukciókra igénybe vehető hitelkeretként. A fennmaradó 81.642 mFt-os rész az ügyfelekkel szemben kimutatott hitelkeret állomány saját folyósítású ügyletekhez. Az állomány 0,5 %-a minősített, az állományra vonatkozó céltartalék képzés 572 mFt. A Bank ellen indított, ún. passzív perek perértéke járulékokkal együtt 2005. december 31-én 1.077 mFt. (A 14/2001. (III. 9.) PM rendelet előírásainak megfelelően a Bank a teljes perértéket kimutatja a nullás számlaosztályban.) A Bank a peres ügyekből várható jövőbeni kötelezettségekre 539 mFt összegű céltartalékot képzett. A munkaügyi perek perértéke 652 mFt, a megképzett céltartalék összege 652 mFt.


2004-ben a Bank a függő kötelezettségek között tartotta nyilván az Európai Befektetési Alap (EIF) részvényeinek visszavásárlására vonatkozó eladási opciós jogot, melyet a Bank 2005. június 30-ig gyakorolhatott. Az opció nem került lehívásra. A Bank 5 db 1 millió EUR névértékű részvényt jegyzett az Európai Befektetési Alapban (EIF). A részvényjegyzés a piaci értéken, 298 eEUR/db áron történt. A névérték és a jegyzési ár közötti különbözetet az Alapnak akkor kell megfizetni, ha az Alap Közgyűlése az Igazgatóság javaslatára a felhalmozódó, ki nem fizetett adóságai mértékének megfelelően, annak rendezéséhez elrendeli. Addig ezt az összeget (3.510 eEUR, 887 mFt) a Bank, mint függő kötelezettség tartja nyilván.

5.2.2 Jövőbeni kötelezettségek millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

Deviza swap ügyletek

8 113

5 048

Kamatswap ügyletek

6 327

2 871

Egyéb jövőbeni kötelezettségek

4 775

393

Garancia beváltással kapcsolatos kötelezettségek

876

531

Jövőbeni tőkeemelési kötelezettség

620

3 614

20 711

12 457

Jövőbeni kötelezettségek

A deviza swap ügyletek határidős ügyletrészéhez kapcsolódó kötelezettség 5.048 mFt volt 2005. december 31-én. A kamatok cseréjére vonatkozó swap ügyletek vállalt fix kamatának a mérleg fordulónapján fennálló értéke 2.871 mFt volt. Az egyéb jövőbeni kötelezettségként kerül kimutatásra a közvetített forrásból nyújtott hitelek visszafizetésére vonatkozó, szerződésen alapuló elszámolási kötelezettség 393 mFt összegben a céltartalékképzéssel megegyezően. Garancia beváltással kapcsolatos kötelezettségként kerül kimutatásra ügyfelekkel kapcsolatban a Hitelgarancia Rt. kezességének beváltásából a HG Rt. felé kötelezettségként jelentkező tételek összege 531 mFt értékben. A tőkeemelési kötelezettségek között a Bank két fejlesztési tőkebefektetéssel kapcsolatban jóváhagyott, de még át nem utalt, fejlesztési célú befektetési kötelezettséget mutat ki a befizetendő tőke nagyságával megegyezően, 3.614 mFt összegben, amire vonatkozóan céltartalékképzés nem történt.


5.2.3 Mérlegen kívüli követelések millió Ft 2004. 12. 31.

2005. 12. 31.

Deviza swap ügyletek

8 963

5 055

Kamatswap ügyletek

4 379

2 795

Garancia beváltással kapcsolatos követelések

876

531

Opciós ügyletekből származó követelések

387

0

14 605

8 381

Mérlegen kívüli követelések

A deviza swap ügyletek határidős ügyletrészéből származó követelés 2005. december 31-én 5.055 mFt összegű volt. Kamatswap ügyletekből származó kamatkövetelések legutolsó fixált kamatlábbal a futamidő végéig számított összege 2.795 mFt volt. Egyéb jövőbeni követelésként kerül kimutatásra a Hitelgarancia Rt. kezességének beváltásához kapcsolódó, öt ügyféllel szemben fennálló követelés értéke, mely összességében 531 mFt. Az opciós ügyletekből származó követelések között 2004-ben a függő kötelezettségeknél említett opciós ügyletből származó jövőbeni követelést tartottuk nyilván. Az opció nem került lehívásra.

5.2.4 Hitelfedezetek A Bank által nyilvántartott, kockázatvállalásokhoz kapcsolódó fedezetek és biztosítékok az alábbiak: millió Ft 2004. 12. 31. Pénzfedezet

2005. 12. 31.

475

1 317

Bankgaranciák és készfizető kezességek

5 148

27 679

Központi költségvetés garanciái

1 379

1 946

Egyéb állami garanciák Értékpapírok Árbevétel engedményezés Jelzálogjogok

198 888 4 394

4 618

24 646

6 041

239 756

265 601

2 432

40 648

477 118

690 264

Egyéb fedezetek Hitelfedezetek

342 414


EREDMÉNYKIMUTATÁS 5.3

Az eredménykimutatás egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

Az eredménykimutatás kiemelt tételeinek változását az alábbi táblázat szemlélteti: millió Ft

1 2

A tétel megnevezése Eredménykimutatás Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Kamatkülönbözet

3 4 5 6 7 8

Bevételek értékpapírokból Kapott (járó) jutalékés díjbevételek Fizetett (fizetendő) jutalék és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Általános igazgatási költségek

9 Értékcsökkenési leírás 10 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 11 Értékvesztés és kockázati 13 céltartalék képzés 12 Értékvesztés visszaírás és 14 kockázati céltartalék felhasználás 12/ Általános kockázati céltartalék A képzés és felhasználás különbözete 15 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 16 Rendkívüli bevételek 17 Rendkívüli ráfordítások 18 Rendkívüli eredmény 19 Adózás előtti eredmény (15+18 sor) 20 Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (19-20 sor) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény (21+22+23-24 sor)

Összegek mFt-ban 2004. 12. 31. 2005. 12. 31.

Változás mFt-ban %-ban

42 236

38 670

- 3 566

- 8,4

18 791

20 244

+ 1 453

+ 7,7

23 445

18 426

- 5 019

- 21,4

15

313

+ 298

+ 1 986,7

1 047

956

- 91

- 8,7

856

771

- 85

- 9,9

-2 282

489

+ 2 771

n/a

19 784

20 315

+ 531

+ 2,7

7 632

8 427

+ 795

+ 10,4

961

1 137

+ 176

+ 18,3

7 299

5 882

- 1 417

- 19,4

23 693

35 672

+ 11 979

+ 50,6

11 712

36 696

- 24 984

- 213,3

0

-600

- 600

n/a

13 280

24 706

+ 11 426

+ 86,0

629

13 027

+ 12 398

+ 1 971,1

1 131

12 711

+ 11 580

+ 1 023,9

-502

316

+ 818

n/a

12 778

25 022

+ 12 244

+ 95,8

1 437

6 047

+ 4 610

+ 320,8

11 341

18 975

+ 7 634

+ 67,3

- 1 134

- 1 898

+ 764

+ 67,4

0

0

0

0

6 000

11 000

+ 5 000

+ 83,34

4 207

6 077

+ 1 870

+ 44,4

A következő oldalakon bemutatjuk az egyes összetevők eredményre gyakorolt hatását.


Kapott és fizetett kamatok és kamatjellegű bevételek, kamatkülönbözet A Bank tevékenységéből származó bevételként elszámolt kamat (38.670 mFt) enyhe csökkenést mutat a 2004. évi szinthez viszonyítva (42.236 mFt). A kamatbevétel csökkenésében jelentős szerepet játszott a jegybanki alapkamat évközbeni csökkentése, valamint a Bank portfóliójában lévő állampapír állományának csökkenése. A bevételek között nem szerepeltethető, függővé tett kamatösszeg (3.744 mFt) a számviteli szabályoknak megfelelően a bevételek közül kiemelésre került. A fizetett kamatok 20.244 mFt-os összegéből az MNB-nél devizacsere keretében betétként elhelyezett összegek után a Bank 111 mFt, bankközi betétek után 1.783 mFt, saját kibocsátású kötvények után 7.149 mFt, a felvett hitelek után 8.225 mFt kamatot fizetett, melyből az árfolyamgarancia szerződéshez kapcsolódóan 163 mFt kiemelésre és állammal szembeni követelésként kimutatásra került. A határidős ügyletek után 557 mFt kamatráfordítás került elszámolásra. Az ügyfelek által betétként elhelyezett összegek után 2.580 mFt kamatot számolt el a Bank. Az aktív értékpapír repo ügyletek után 2 mFt kamatot fizetett a Bank. Bevételek értékpapírokból, osztalékok A kapott osztalékok értéke (313 mFt) az előző évihez viszonyítva (15 mFt) jelentősen növekedett. Kapott díjbevételek és fizetett díjráfordítások A jutalék és díjbevételek 956 mFt-os éves bevételéből 150 mFt volt a hitelekkel kapcsolatos lebonyolítási díjak, 119 mFt volt a garancia- és kezességi díjak, 639 mFt volt a támogatásközvetítési tevékenység után kapott díjak, valamint 28 mFt volt a Hyferp konstrukcióhoz kapcsolódó díjak összege. A pénzügyi tevékenységhez kapcsolódó közvetített szolgáltatások értéke (továbbszámlázott garanciadíjak) összege 20 mFt volt. A 2005. évi jutalék ráfordítások 771 mFt-os összegének 95,3 %-át (735 mFt) az agrárhitelek lebonyolításáért és kezeléséért fizetett jutalék tette ki. Ezen kívül a Bank a nostro számla fenntartással kapcsolatban fizetett díjakat, SWIFT és egyéb forgalmi jutalékot, garanciadíjat valamint a közvetített szolgáltatások ráfordításaként elszámolt díjat. Pénzügyi műveletek nettó eredménye A pénzügyi műveletek nettó eredményeként a Bank 489 mFt összeget mutat ki, mely az alábbi részekből áll a 2005. évben: millió Ft 2005. 12. 31. Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei

255

Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai

867

Egyéb befektetési szolgáltatás bevételei

2 102

Egyéb befektetési szolgáltatás ráfordításai

1 001

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

489

A pénzügyi műveletek nettó eredménye alapvetően két fő tételből áll össze: A jelentősebb tétel 1.822 mFt, a Bank portfóliójában lévő, forgatási célú állampapírok 2004. évben piaci értékre történő átértékeléséből származó, elszámolt értékvesztés összegének megtérülése; a másik tétel a devizakészletek átértékeléséből adódó, árfolyamváltozásból származó, nem realizált,


illetve a devizaátváltásból származó realizált átértékelési veszteség, melynek nettó összege 521 mFt. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételéből 246 mFt a befektetési célú államkötvények névérték alatti vásárlásából származó árfolyamnyereség időarányos eredménye, 5 mFt a befektetési célú részesedések értékesítéshez kapcsolódóan realizált árfolyamnyereség, valamint 4 mFt megtérített támogatástartalom került elszámolásra. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások ráfordításai között kerül kimutatásra a saját kibocsátású kötvény árfolyamveszteségének időarányos része 326 mFt értékben. A devizakészletek átértékeléséből származó veszteség 521 mFt, mely a ráfordítások között nettó módon kerül kimutatásra: egyrészt a bank deviza tételeihez és deviza tranzakcióihoz kapcsolódó árfolyamveszteség részből 9.975 mFt összegben, ezzel szemben eredménynövelő tételként került elszámolásra az Állammal szembeni kötelezettségként kimutatott, árfolyamgaranciával fedezett források átértékelési különbözete, melynek összege 9.454 mFt. Forrásbevonással kapcsolatos díjként 20 mFt került elszámolásra. A Bank nem végez befektetési szolgáltatási tevékenységet, azonban a hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletnek megfelelően befektetési szolgáltatási eredményként köteles kimutatni a forgatási célú értékpapírokkal és részesedésekkel kapcsolatos bevételeket és ráfordításokat, illetve a saját tulajdonban lévő részvények letétkezeléséhez kapcsolódó ráfordításokat. A Bank a befektetési szolgáltatások bevételeként egyrészt a forgatási célúnak minősített részesedés-portfolió elemekre a korábbi években elszámolt értékvesztésének visszaírásából származó, 100 mFt összegű bevételt mutatja ki, másrészt a Bank portfoliójában lévő, forgatási célú állampapírok 2004. évben piaci értékre történő átértékeléséből származó, elszámolt értékvesztés visszaírását 1.822 mFt összegben. Itt került elszámolásra a forgatási célú kötvények értékesítésének árfolyamnyeresége is 180 mFt összegben. A befektetési szolgáltatások ráfordítása soron jelenik meg 399 mFt forgatási célú államkötények piaci értékre történő átértékeléséből származó, elszámolt értékvesztés összegeként, 122 mFt került elszámolásra a forgatási célú államkötvények beszerzési értéke és névértéke közötti árfolyamkülönbözet időarányos részeként, továbbá 435 mFt a forgatási célúnak minősített részesedés-portfolió elemekre elszámolt értékvesztések összege. A Bank befektetéseinek kezeléséhez és a részvények letéti őrzéséhez további 45 mFt kapcsolódott. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Az üzleti tevékenységből származó egyéb bevételek összege 20.315 mFt volt, mely az alábbi részekből áll a 2005. évben: millió Ft 2005. 12. 31. Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

76

Egyéb bevételek

20 239

Egyéb bevételek üzleti tevékenységből összesen

20 315

Az egyéb bevételek üzleti tevékenységből soron a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások bevétele 76 mFt, amelynek jelentős része, 49 mFt a közvetített szolgáltatások bevétele, 22 mFt értékesített, nem a pénzügyi szolgáltatáshoz kapcsolódó tárgyi eszközök vételára volt, 2 mFt ingatlan bérbeadásának bérleti díjából származott, valamint további 3 mFt egyéb bevétel volt. Egyéb bevételként a Bank 20.239 mFt-ot realizált, amelyből követelések megtérüléseként 20.117 mFt került kimutatásra (értékesített saját követelések vételára, követelések könyv szerinti értékén felüli megtérülés). Az értékesített saját követelések vételára ebből 4.874 mFt volt, mely 99,3 %-ban három ügylet értékesítéséből származik. Az ügyletek könyv szerinti értékének kivezetése az egyéb ráfordítások között szerepel 4.842 mFt értékben.


A követeléshez kapcsolódóan elszámolt értékvesztés részét képezi a követelés könyv szerinti értékének. A törlesztések jóváírásakor az értékvesztés teljes vagy résztörlesztéssel arányos összege kivezetésre kerül, ami voltaképpen az értékvesztés bevételként való elszámolását jelenti. Az értékvesztés bevételként történő elszámolásából 15.215 mFt kapcsolódott hitelekhez. További 43 mFt bevétel származott a Bank pénzügyi szolgáltatásaihoz használt tárgyi eszközeinek értékesítéséből (a visszaigényelt ÁFA összeggel együtt). Itt kerül kimutatásra egy engedményezett hitelköveteléssel kapcsolatban befolyt bevételek összege 30 mFt összegben, az előző években költségként és ráfordításként elszámolt tételek megtérülése 45 mFt összegben. További 4 mFt egyéb bevétel került elszámolásra, melyből 2 mFt a GVOP-nál megpályázott és megkapott támogatás összege, melyet a Bank támogatásközvetítői tevékenységének 2005-ben felmerült egyes költségeinek ellentételezésére nyert el. Általános költségek millió Ft 2005. 12. 31. Személyi jellegű ráfordítások

5 308

Egyéb igazgatási költségek

3 119

Általános igazgatási költségek

8 427

Értékcsökkenési leírás

1 137

Általános költségek összesen

9 564

A személyi jellegű ráfordítások részletezését a 10. számú melléklet tartalmazza. Az általános költségek legnagyobb részét 2005-ben a Bank személyi jellegű ráfordításként elszámolt költségei jelentették. A feladatok bővülése miatt az átlaglétszám a 2004. évi 314 főről 355 főre növekedett. Az egyéb igazgatási költségek között jelentős összegű a reklámköltség (693 mFt), a számítástechnikai rendszerek támogatási és karbantartási költsége (550 mFt) és a szakértői díjak (417 mFt) összege. Az igazgatási költségek között kerül kimutatásra továbbá a bérleti díjak összege (707 mFt), amely elsősorban a bérelt irodák (központi és hálózati képviselet irodái), bérelt vonalak és a treasury által használt Reuters szolgáltatás díját tartalmazza. Itt számoljuk el az irodahelyiségek fenntartásához kapcsolódó költségeket (206 mFt), az anyagköltségeket (132 mFt), a hírközlési szolgáltatások díját (117 mFt) és a bank által különféle kockázatokat fedező biztosítások díjainak összegét (113 mFt). egyéb költségként került elszámolásra továbbá az utazás, az oktatás, a jóléti szolgáltatások, a gépjárművek költségei, stb (184 mFt). Az értékcsökkenési leírás összege 18,3 %-kal növekedett a 2004. évihez viszonyítva. A növekedést jelentős részben a SAP továbbfejlesztése miatt aktiválásra került modulok okozták. A szoftverekre elszámolt értékcsökkenés összege 603 mFt, ami a teljes értékcsökkenési leírás összegének 53,0 %-a. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Az üzleti tevékenységből származó 2005. évi ráfordítások összege 5.882 mFt volt, mely az alábbi tételekből tevődött össze:


millió Ft 2005. 12. 31. Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

71

Helyi iparűzési adó

432

Innovációs járulék

54

PSZÁF díj

195

Egyéb adók, illetékek

97

Kártérítés, bírság

18

Elengedett követelés

35

Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének ráfordításai

58

Terven felüli értékcsökkenés

14

Selejtezés

2

Különféle egyéb ráfordítások

64

Értékesített követelés könyv szerint értéke

4 842

Egyéb ráfordítások

5 811

Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből összesen

5 882

A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai között két tétel szerepel: az értékesített tárgyi eszközök és készletek könyv szerinti értéke (22 mFt), valamint a közvetített szolgáltatások ráfordításaként elszámolt összeg (49 mFt). Az egyéb ráfordítások főbb tételeit a fenti táblázatban foglaltuk össze. Az értékesített saját követelések vételára könyv szerinti értékeként 4.842 mFt került kivezetésre. (A saját követelések értékesítésével kapcsolatban az egyéb bevételek között 4.874 mFt szerepel.) Az értékvesztés- és céltartalékképzés és visszaírás Az eredménykimutatás 11., 12., 12/A., 13. és 14. sorában szereplő adatok nem tartalmazzák a Bank teljes értékvesztés- és céltartalék-állomány változásából adódó eredményhatást. (A forgatási célú értékpapírok, részesedések értékvesztés adatai az eredménykimutatásban a pénzügyi műveletek nettó eredményében jelennek meg, míg a követelések nettó értéke fölötti pénzbefolyás - értékvesztés felszabadítás - értéke az egyéb bevételek sor adatai között szerepel.) A fenti mérlegsorokon a nem forgatási célú értékpapírok és részesedések, a hitelek, a vásárolt követelések, a halasztott fizetéssel értékesített követelések, saját követelések, vevő követelések és a készletek értékvesztésének képzéséhez, valamint visszaírásához tartozó összegek jelennek meg. Itt kerül bemutatásra továbbá a függő és jövőbeni kötelezettségekkel kapcsolatban megképzett céltartalék-változás eredményhatása A 12/A sor tartalmazza a tárgyévben képzett és/vagy felhasznált általános kockázati céltartalék összegek egyenlegét. 2005. évben csak céltartalékképzés történt (-600 mFt). Az értékvesztés- és céltartalék-állományok értéke a 2004. év végi állományokhoz viszonyítva csökkent. Az értékvesztés állomány 14,5 %-os csökkenését (-9.725 mFt) legnagyobb részben a hitelekre elszámolt értékvesztés-állomány csökkenése okozta (-6.076 mFt), míg a céltartalékok állománya az adott garanciákra képzett céltartalék állományának csökkenése (-11.243) miatt esett vissza jelentősen (-10.643 mFt).


Az egyes állományi csoportok minősítéséből adódó értékvesztés elszámolás és céltartalékképzés mozgásokat, valamint azok eredményre gyakorolt hatását a 4. számú mellékletben szereplő táblázat tartalmazza A forgatási célú értékpapírok utáni értékvesztések között került elszámolásra az államkötvények piaci értéke és beszerzési ára közötti különbözet is, mely adatokat a pénzügyi műveletek nettó eredményénél részleteztük. Szokásos üzleti tevékenység eredménye A Bank 2005. évi szokásos (üzleti) tevékenységének eredménye 24.706 mFt nyereség. Rendkívüli eredmény 2005-ben a rendkívüli eredmény 316 mFt nyereség volt, melynek összetevőit az alábbi táblázat mutatja be: Végleges pénzeszköz átvétel - átadás Térítés nélküli eszköz átvétel - átadás Részesedés átalakulása Részesedés megszűnés Összesen

bevételek 0 0 11 376 1 651 13 027

ráfordítások 355 0 11 026 1 330 12 711

millió Ft különbözet -355 0 350 321 316

Végleges pénzeszköz átadást teljesített a Bank különböző alapítványok és közhasznú szervezetek részére, valamint szponzorként összesen 355 mFt értékben. 2005. évben a Bank két portfoliójában lévő társasága Kft-ből Rt-vé alakult (eredményhatás 350 mFt), két tulajdoni részesedés végelszámolása befejeződött, melyek a nyilvántartásból kivezetésre kerültek (megtérülés: 321 mFt). Adózás előtti eredmény A Bank 2005. évi adózás előtti eredménye 25.022 mFt nyereség, melyet az alábbiak szerinti adófizetési kötelezettség terhel. Adófizetési kötelezettség A 2005. évi eredmény, valamint az adóalap növelő és csökkentő tételek figyelembe vételével Bankunknak 4.045 mFt társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett, melyet az APEH részére megfizetett. Az adófizetési kötelezettség soron kerül kimutatásra továbbá a 2005-től bevezetett, hitelintézetek különadójára befizetett 2.002 mFt összeg, melynek alapja az adózás előtt eredmény, mértéke 8 %.


Adóalap növelő tételek: Várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék Tao tv.8§ (1) a) A számviteli törvény szerint költségként elszámolt értékcsökkenési leírás, és kivezetett eszközök könyv szerinti értéke Tao tv.8§ (1) b) Nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek Tao tv.8§ (1) d) Fizetett bírság, adóhiány Tao tv.8§ (1) e) Elengedett követelés Tao tv.8§ (1) h) Véglegesen átadott pénz- és egyéb eszköz Tao tv.8§ (1) n) Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, ráfordításként elszámolt összeg Tao tv.8§ (1) p)

millió Ft 640 1 233 21 16 35 355 71 2 371

Adóalap növelő tételek összesen

Adóalap csökkentő tételek Adóévben bevételként elszámolt céltartalék Tao tv.7§ (1) b) Társasági adótörvény szerint költségként elszámolt értékcsökkenési leírás Tao tv.7§ (1) d) Kapott bevételként elszámolt osztalék Tao tv.7§ (1) g) Kapott támogatás, eszköz Tao tv.7§ (1) ly) Nem pénzügyi szolgáltatásból származó követelésre elszámolt értékvesztés visszaírása Tao tv.7§ (1) n) Adóellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel Tao tv.7§ (1) u) Adomány Tao tv.7§ (1) z) Iparűzés adó 50 %-a Tao tv.7§ (1) x)

millió Ft 106 1 138 313 2 232 30 71 216 2 108

Adóalap csökkentő tételek összesen

Adózott eredmény A Bank 2005. évi, adófizetési kötelezettség levonása utáni eredménye 18.975 mFt nyereség. Általános tartalékképzés A Bank 2005. évi adózott eredményéből, annak 10 %-át, 1.898 mFt-ot általános tartaléknak megképezte.


Jóváhagyott osztalék Az MFB tv. 2004. június 2-i változása (a 9. § hatályon kívül helyezése) lehetővé tette a tulajdonos részére osztalék kifizetését. Bankunk a 2005. évi eredmény terhére az első féléves eredményből 3.000 mFt osztalék-előleget fizetett a tulajdonos részére; a 2005. évre fizetett összes osztalékfizetés összege 11.000 mFt. Mérleg szerinti eredmény A Bank 2005. évi adó, osztalékfizetés és általános tartalékképzés utáni, mérleg szerinti eredménye 6.077 mFt nyereség.


TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

6. Általános tájékoztató adatok

6.1

A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása

A mérleg és eredménykimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítések fejezetekben történő értékelésen túlmenően a bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását tükröző mutatókat a 11. számú melléklet tartalmazza. A Cash-flow kimutatást a 1. számú mellékletben található. 6.2

Szavatoló tőke számítása

A Bank 2005. december 31-i szavatoló tőkéje millió Ft-ban a következőképpen alakul: Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Általános kockázati céltartalék adótartalma Mérleg szerinti eredmény Alapvető tőke pozitív összetevői Immateriális javak Alapvető tőke negatív összetevői Alapvető tőke Alárendelt kölcsöntőke számviteli értéke Alárendelt kölcsöntőke lejárat miatti csökkentése Járulékos tőke Levonások előtti szavatoló tőke Tőkemódosítás pénzügyi intézményekben, befektetési vállalkozásokban és biztosítókban fennálló részesedések miatt Hpt. korlátozások alapjául szolgáló szavatoló tőke Levonás Hpt. 79.§ (2) túllépése miatt Pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység fedezetére szolgáló szavatoló tőke

87 570 16 109 3 710 600 -96 6 077 113 970 -2 161 - 2 161 111 809 9 500 -5 700 3 800 116 609 -17 137 98 472 0 98 472

A Bank kereskedési könyv vezetésére nem kötelezett, deviza árfolyamkockázati tőkekövetelmény nincs, a Bank az MFB törvényben előírt limiteket nem lépte túl, a Hpt. 79. § (2) pontjában előírt, egy ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szemben vállalható kockázat értékét (a szavatoló tőke 25 %-a, 24.618 mFt) nem lépte túl 2005. december 31-én. A fizetőképességi mutató értéke: 32,32 %. A bank eszközei között jelentős részt képviselnek az állampapírok és az állami garanciával fedezett hitelek (0% kockázati súlyú eszközök), valamint a bankokkal szemben fennálló követelés állomány (kockázati súly 20%). A Bank 2005. év folyamán a törvényi és prudenciális követelményeknek eleget tett, a Hpt. által előírt limiteket folyamatosan figyelemmel kísérte, a fizetőképességi mutató a törvényi 8 %-os követelményt jelentősen meghaladta.


6.3

Kockázatvállalás

Az MFB Rt.-ről szóló 2001. évi XX. törvény hatályba lépése óta e törvény állapítja meg a Bank prudens működésre vonatkozó limiteinek egy részét. A 2003. évi törvénymódosítás eredményeként a Bank által alkalmazott limitek a Hpt-ben meghatározott limiteknek felelnek meg a pénzintézetekkel szemben vállalható kockázat nagyságának kivételével. Így az egy ügyféllel szembeni kockázatvállalás nagyságára a Hpt-ben megfogalmazottak az irányadók. Ez alapján 2005. december 31-én a Bank kilenc ügyféllel szemben, összesen

130.549 mFt értékben, valamint hat hitelintézettel szemben, összesen 142.593 mFt értékben tartott nyilván nagykockázatnak minősülő kockázatvállalást. 6.4

Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések

A Bank összes kötelezettségéből az 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejű kötelezettségek összege a következőképpen alakult: millió Ft 2004. 12. 31. 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejű kötelezettségek

48 834

96.264

0

0

48 668

95 675

166

589

Ebből: alárendelt kölcsöntőke hitelintézetektől felvett hosszú lejáratú hitel

2005. 12. 31.

ügyfelek által elhelyezett óvadéki betét

A Bank kötelezettségei közül a saját kibocsátású 450 mEUR névértékű devizakötvény és a 18 milliárd Ft névértékű Ft kötvény az, amelynek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. A Bank a kötvényeket névérték alatt bocsátotta ki, a névérték és a kibocsátási érték különbözete kamatjellegű ráfordításként elhatárolásra került, tehát a kötvény jelenleg névértéken szerepel a mérlegben. A névérték és a kibocsátási érték elhatárolt különbözetét a kötvény futamideje alatt lineáris módszerrel számolja el a bank ráfordításként. 6.5

Deviza határidős ügyletek állománya

A Banknak 2005. december 31-én nem volt deviza határidős ügylete. 6.6

Kamatswap ügyletek

A Bank 2005. december 31-én hét kamatswap ügylettel rendelkezett, melyeket részletesen a 12. számú melléklet mutat be. Az időarányos kamatok nettó módon kerültek elszámolásra az ügylet jellegétől (nyereség vagy veszteség) függően. 6.7

Betétvédelmi alap

Az MFB Rt. tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak, a 2005. évi tagsági díj 128 ezer forint, melyet az OBA részére megfizetett.


6.8

Tranzakciók részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal

A számviteli törvény és a Szkr. előírásainak megfelelően a Bank a mérleg és az eredménykimutatás egyes soraiból a 2005. évre vonatkozóan kiemelte a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal kapcsolatos tételeket. A mérleg és eredménykimutatás egyes soraihoz fűzött kiegészítések tartalmazzák azokat a jelentős tranzakciókat és számszerűsített hatásukat, amelyeket a Bank a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal hajtott végre a 2005. év során. 6.9

2005. december 31-i MNB árfolyamok

1 EUR 1 CHF 1 GBP 1 USD 6.10

= = = =

252,73 HUF 162,33 HUF 368,40 HUF 213,58 HUF

Egyéb tájékoztató adatok

A Bank Igazgatósága 2005. december 31-én 9 főből, Felügyelő Bizottsága 9 főből állt. A Bank statisztikai átlaglétszáma 2005-ben: 355 fő. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Galanits Rita főkönyvelő, ügyvezető igazgató mérlegképes könyvelői regisztrációs szám: 155137 A Bank könyvvizsgálója:

KPMG Hungária Könyvvizsgáló Kft. 1139 Budapest, Váci út 99.


7. A mérleg fordulónapja utáni fontosabb események Döntés a Magyar Fejlesztési Bank feladatinak kibővítéséről A Bank a Kormánnyal együttműködve kidolgozta az állami tulajdonú, támogatásközvetítő szervezetek további összevonásának koncepcióját, amelynek keretében a vállalkozások „egyablakos” kiszolgálása a cél erős regionális jelenléttel. Az összevonások célja az EU források egy intézményen keresztüli fogadása, továbbcsatornázása. Ehhez illeszkedik, hogy a finanszírozás elősegítésére, kockázatának csökkentésére a garanciarendszer kiemelt elemét képező Hitelgarancia Rt. is az eddiginél is intenzívebben integrálódjon az MFB csoportba. A program részeként a befektetésekkel foglalkozó állami intézményrendszer egyes tagjainak beolvasztásával egy átláthatóbb, költségtakarékosabb szervezet kialakítása a cél. Megállapodás kötvénykibocsátásról A Bank forrásbevonási tevékenysége a 2006. évben jelentős feladatok előtt áll, a Bank eddigi történetében a legjelentősebb mértékű, 1,6 milliárd EURO összegű forrást kell az év során bevonni. A 2001. évben kibocsátott, s ez év június 12-én lejáró 450 millió EUR névértékű devizakötvény kiváltása érdekében a Bank megkezdte a tárgyalásokat, s versenyeztetés után kiválasztotta az új, 500 millió EURO névértékű kötvénykibocsátás szervezőit. Az egyéb állami kibocsátókkal egyeztetett módon lép várhatóan március folyamán az MFB a piacra, s a kötvény kibocsátási feltételei várhatóan lényegesen kedvezőbbek lesznek a 2001. évi kibocsátásénál. Leányvállalatok beolvadása A Bank, mint Tulajdonos két leányvállalata esetében határozott a társaság másik társaságba történő beolvasztásáról. A Vécsey 2005. Kft, mint járulékos társaság a Bankba kerül beolvasztásra 2005. december 31-i fordulónappal, valamint a Magyar Közmű Rt. 2006. április 30-val kerül beolvasztásra a NIL Rt.-be hasonló tevékenységi kör végzése miatt. Új hitelprogram meghirdetése 2006. január 16-án került kihirdetésre a Bérlakás Program, amely a Sikeres Magyarországért programok negyedik pillére. Budapest, 2006. március 17.



8. Mellékletek

1. számú melléklet

Cash-flow kimutatás


A befektetett és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományának alakulása részvények nélkül


Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti részletezése


2005. évi értékvesztés és céltartalék állomány alakulása


Idegen és saját tulajdonú részesedések és egyéb értékpapírok adatai


Az MFB érdekeltségi körébe tartozó társaságok


Az MFB Rt. konszolidációs köre


Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása


Mérlegen kívüli tételek állománya


A létszám, bérköltségek, személyi jellegű egyéb kifizetések, valamint sport, egészségügy és oktatás költségeinek alakulása


MFB Rt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása


Kamatswap ügyletek időarányos kamatának elhatárolása


Az MFB Rt. kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt rendkívüli és egyéb bevételei


Mellékletek

Cash-flow kimutatás

A tétel megnevezése


2004.12.31

adatok mFt-ban 2005.12.31

Kamatbevételek

42 236

38 670

Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

2 223

1 211

18 583

20 239

291

2 102

Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalékbevétel

1 201

76

15

313

Rendkívüli bevétel

629

13 027

Kamatráfordítások

-18 791

-20 244

Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével)

-1 490

-1 638

-6 503

-5 797

-543

-167

Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét)

-762

-71

-8 593

-8 427

-1 131

-12 711

Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség

-1 437

-6 047

Kifizetett osztalék

-6 000

-11 000

Működési pénzáram

19 928

9 536

Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés+,ha csökkenés-)

78 554

176 317

Követelés állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+)

-76 652

-211 427

143

-41

-60 106

55 624

Készlet állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés-, ha csökkenés+)

40 982

-16 074

Beruházások( beleértve az előleget is) állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+)

-142

-83

Immateriális javak állományának változása (ha növekedés-,ha csökkenés+)

-196

44

Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása

195

-942

Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+)

-1 878

-7 221

Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés+,ha csökkenés-)

-1 882

-9

Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

0

0

Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök

0

0

Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök

0

0

Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

0

0

-1 054

5 724

-1

1

-1 053

5 723

Nettó pénzáramlás Ebből: - készpénz (forint-és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

A befektetett és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományának alakulása


(részvények nélkül)

2005. december 31.

Összesen

Lejárat szerint Éven belüli lejáratra Éven túli lejáratra

adatok eFt-ban Besorolás szerint forgóeszköz befektetett eszköz

ÉRTÉKPAPÍROK (részvények nélkül) A Magyar Állam által kibocsátott értékpapírok MNB devizakötvények Forint államkötvények Forint államkötvények értékvesztése Deviza államkötvények*

74 582 790 71 142 790 0 69 229 485 -215 020 2 128 325

14 059 514 10 619 514 0 8 491 189 0 2 128 325

60 523 276 60 523 276 0 60 738 296 -215 020 0

63 053 311 59 613 311 0 57 700 006 -215 020 2 128 325

11 529 479 11 529 479 0 11 529 479 0 0

Más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok Hitelintézeti kötvények Vállalkozói kötvények

3 440 000 340 000 3 100 000

3 440 000 340 000 3 100 000

0 0 0

3 440 000 340 000 3 100 000

0 0 0

*2005.12.31-i MNB árfolyamon (213,58 USD/HUF)

Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti részletezése 2005. december 31.


adatok eFt-ban Mérlegsor

ESZKÖZÖK

30 napon belül

30 - 90 nap

194 407 0 96 790

28 549 508 0 26 195 465

3 694 409 0 51 869

909 853 0 17 775

14 726 056 0 198 800

48 074 233 0 26 560 699

70 022 826 329 559 1 343 933

Ügyfelekkel szembeni követelések ebből: deviza követelés

20 260 216 2 939 311

113 379 46 205

70 398 207 155 334

1 174 591 518 583

195 459 054 4 573 460

287 405 447 8 232 893

Eszközök összesen ebből: MNB-vel szembeni követelés ebből: deviza követelés

20 454 623 0 3 036 101

28 662 887 0 26 241 670

74 092 616 0 207 203

2 084 444 0 536 358

210 185 110 0 4 772 260

335 479 680 0 34 793 592

3. a), b) Hitelintézetekkel szembeni követelések ebből: MNB-vel szembeni követelés ebből: deviza követelés 4.a)

Azonnali

90 - 180 nap 180- 365 nap

Éven belül

1 - 5 év

5 éven túl

Éven túl

Összesen

34 150 674 0 574 034

104 173 500 329 559 1 917 967

152 247 733 329 559 28 478 666

88 041 536 28 885 659

81 248 887 62 591 119

169 290 423 91 476 778

456 695 870 99 709 671

158 064 362 329 559 30 229 592

115 399 561 0 63 165 153

273 463 923 329 559 93 394 745

608 943 603 329 559 128 188 337

adatok eFt-ban Mérlegsor

FORRÁSOK

1. a), b) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség ebből: MNB-vel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség 2. a), b) Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2. a)

Takarékbetétek ebből: deviza kötelezettség

2. b)

Egyéb kötelezettségek pü-i szolgáltatásból ebből: deviza kötelezettség

7.

Hátrasorolt kötelezettségek ebből: deviza kötelezettség Források összesen ebből: MNB-vel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség

Azonnali

30 napon belül

30 - 90 nap

90 - 180 nap 180- 365 nap

Éven belül

1 - 5 év

5 éven túl

Éven túl

Összesen

2 980 0 0

21 224 033 0 7 224 033

12 656 491 302 852 353 640

116 306 0 116 306

3 216 529 302 852 2 913 677

37 216 339 605 704 10 607 656

311 145 135 302 852 295 842 283

95 674 964 0 91 936 664

406 820 099 302 852 387 778 947

444 036 438 908 556 398 386 603

9 072 268

16 494 164

13 863 174

15 893 938

27 190

55 350 734

6 317 806

588 886

6 906 692

62 257 426

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

9 072 268 0

16 494 164 0

13 863 174 0

15 893 938 0

27 190 0

55 350 734 0

6 317 806 6 219 572

588 886 355 794

6 906 692 6 575 366

62 257 426 6 575 366

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

9 500 000 0

0 0

9 500 000 0

9 500 000 0

9 075 248 0 0

37 718 197 0 7 224 033

26 519 665 302 852 353 640

16 010 244 0 116 306

3 243 719 302 852 2 913 677

92 567 073 605 704 10 607 656

326 962 941 302 852 302 061 855

96 263 850 0 92 292 458

423 226 791 302 852 394 354 313

515 793 864 908 556 404 961 969

2005. évi értékvesztés elszámolás és céltartalékképzés


adatok eFt-ban Értékvesztés elszámolás Befektetések

Forgatási célú befektetések

Forgatási célú értékpapírok

Hitelek

Vásárolt követelés

Halasztott fizetés

Nyitó állomány 2004.12.31.

7 921 280

1 485 575

2 572 120

53 663 957

244 080

Átsorolás

1 045 030

15 000

0

0

0

Tárgyévi képzés

4 519 830

435 035

734 066

31 756 839

Tárgyévi képzés visszaírása

346 414

0

335 366

Előző évi képzés visszaírása

2 818 613

0

Állomány csökkenés miatt kivezetés: felhasználás veszteség ellentételezésére

2 121 307

0

Megnevezés

Saját követelés

Vevő követelés

Készletek

Összesen

34 876

1 292 792

0

-1 060 030

18 741

0

67 233 421

0

0

0

20 307

0

0

2 052

0

37 468 129

1 301 367

0

0

0

1 711

0

1 984 858

1 822 030

21 333 124

0

34 876

232 335

475

0

26 241 453

0

0

0

0

0

0

0 2 121 307

Állomány csökkenés miatt kivezetés: felszabadítás (visszafizetés, törlesztés,stb.)

0

Árfolyam változás

0

0

0

688 500

0

0

0

0

0

688 500

8 199 806

1 250 035

215 020

47 587 614

236 634

0

427

18 607

0

57 508 143

Záró állomány 2005.12.31.

685 575

933 770

15 887 191

27 753

0

0

0

0 17 534 289

Céltartalékképzés Megnevezés

Nyitó állomány 2004.12.31.

Egyéb jövőbeni kötelezettségek

Adott garanciák

Rendelkezésre tartott hitelkeretek

Peres ügyek

Általános kockázati céltartalék

Összesen

399 917

11 279 275

1 093 277

637 992

0

13 410 461

Tárgyévi képzés

350 000

0

2 294 105

790 102

600 000

4 034 207

Felszabadítás

17 707

467 278

456 637

237 923

0

1 179 545

Igénybevétel

350 000

10 800 000

2 358 876

0

0

13 508 876

Árfolyam változás

10 772

0

-14

0

0

10 758

392 982

11 997

571 855

1 190 171

600 000

2 767 005

Záró állomány 2005.12.31.

Idegen tulajdonú értékpapírok és saját tulajdonú részesedések, üzletrészek adatai


2005. december 31.

Megnevezés IDEGEN TULAJDONÚ ÉRTÉKPAPÍROK (0.számlaosztály) Idegen tulajdonú értékpapírok Saját értéktárban tárolt idegen tulajdon Fedezet-részvények és egyéb értékpapírok -ebből

MFB-nél tárolt idegen tulajdonú részvények MFB-nél tárolt megsemmisítésre váró részvények SAJÁT TULAJDONÚ ÉRTÉKPAPÍROK (0.számlaosztály) Saját tulajdonú részesedések Hitelkonszolidációs értékpapírok SAJÁT TULAJDONÚ TARTÓS RÉSZVÉNYEK, ÜZLETRÉSZEK (1. számlaosztály) Tartós nem tőzsdei részesedések -ebből

Ki nem nyomtatott (nyomtatás alatt) részvények Üzletrészek SAJÁT TULAJDONÚ RÉSZVÉNYEK, ÜZLETRÉSZEK (3. számlaosztály) Forgatási célú, tőzsdei részvények Forgatási célú, nem tőzsdei részesedések -ebből részvények üzletrészek Forgatási célú Forgatási célú, tőzsdei részvények * EIF által kiadott igazolás alapján

Értékpapír névértéke 16 991 256 16 495 220 608 960 14 714 910 6 170 114 161 43 469 4 454 300 10 096 810 0 1 171 350 496 036 496 036 496 036 52 763 009 0 41 839 449 22 178 799 18 397 000 1 263 650 9 829 000 1 094 560 535 035 0 535 035 220 000 315 035 0 0

Értékpapír tárolás helye

adatok eFt-ban Dematerializált Ki nem nyomtatott Üzletrész Könyv szerinti részvények részvények névértéke névértéke érték

Keler Rt. OTP MKB Értéktár Keler Rt. Codex Rt. MFB

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-

16 991 256 16 495 220 608 960 14 714 910 6 170 114 161 43 469 4 454 300 10 096 810 0 1 171 350

MFB

0 0 0

0 0 0

-

496 036 496 036 496 036

19 660 650 0 19 660 650 0 18397000 1263650 0 -

9 829 000 0 0 0 0 0 9 829 000 -

1 094 560 1 094 560

61 582 392 0 47 644 874 25 365 087 21 903 219 376 568 11 391 000 2 546 518

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

315 035 315 035 315 035 -

1 250 035 0 1 250 035 300 000 950 035 0 0

MFB értéktár

Codex Rt. KELER Rt. EIF*

-

6. számú melléklet Az MFB Rt. érdekeltségi körébe tartozó társaságok 2005. december 31-én Azon társaságok, ahol az MFB Rt. a Gt. 291. § szerinti közvetlen befolyással rendelkezik: adatok eFt-ban Társaság megnevezése Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Magyar Követeléskezelő Rt. Magyar Közmű Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Vécsey 2005 Ingatlanforgalmazási Kft.

Társaság székhelye

Szavazati arány

Jegyzett tőke

1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1027 Budapest, Henger u. 2/B. 2040 Budaörs, Ebner György köz 4.

100,00 % 100,00 % 100,00 %

15.156.000 2.400.000 1.600.000

1131 Budapest, Faludi u. 3. 1054 Budapest, Vécsey u 4.

100,00 % 100,00 %

9.642.000 3.000

Azon társaságok, ahol az MFB Rt. a Gt. 290 § szerinti többségi befolyással rendelkezik:

Társaság megnevezése Magyar Export-Import Bank Rt. Magyar Exporthitel Biztosító Rt. Defend Security Kft.”V.a.”* * Végelszámolás alatt álló társaság

Társaság székhelye 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1152 Budapest, Telek u. 5.

Szavazati arány 74,95 % 74,94 % 60,00 %

adatok eFt-ban Jegyzett tőke 10.100.000 4.250.000 275.000

Azon társaságok, ahol az MFB Rt. a Gt. 289 § szerinti jelentős befolyással rendelkezik:

Társaság megnevezése Aranykapu Rt. Budai Egészség Központ Kft. Civil Biztonsági Szolgálat Rt. Csépány és Társai Konzervipari Kft. Debreceni Hús Rt. Ganz Transelektro Villamossági Rt. Grafika Press Rt. Intergas Hungária Kft. Kenguru Gold Kft. Kiskunhalasi Baromfifeldolgozó Rt. Lamba Rt. „F.a.”* Laurel Kft. Monofix Rt. Organica Rt. Pólus Palace Rt. Print-X Nyomdaipari Rt. Skublics és Társai Kft. Stúdió ’96 Zrt. Szalók Holding Kft. Viktória Gem Kft. * Felszámolás alatt álló társaság

Társaság székhelye 6413 Kunfehértó, IV. körzet 6. 1123 Budapest, Nagy Jenő u. 8. 1119 Budapest, Petzvál József u. 56. 3200 Gyöngyös, Karácsondi út 1/A. 4031 Debrecen, Holló László sétány 1061 Budapest, Király u. 16. 1101 Budapest, Monori út 1-3. 1107 Budapest, Fertő u. 14. 1076 Budapest, Garay tér 2. 6400 Kiskunhalas, Vasút u. 21. 9027 Győr, Reptéri u. 2. 8000 Székesfehérvár, Gyümölcs u. 4-6. 1191 Budapest, Üllői út 202-204. 1094 Budapest, Tűzoltó u. 59. 2132 Göd, Kádár u. 49. 1134 Budapest, Gogol u. 16. 2083 Solymár, Majthényi Károly u. 10. 3531 Miskolc, Tüzér u. 1/A. 3300 Eger, Vörösmarty u. 14. 2083 Solymár, Panoráma u. 73.

Szavazati arány 48,94 % 49,00 % 48,72 % 48,62 % 49,00 % 41,98 % 48,98 % 48,78 % 48,99 % 47,85 % 48,84 % 48,73 % 48,89 % 48,97 % 48,99 % 47,99 % 48,89 % 49,00 % 48,93 % 48,78 %

adatok eFt-ban Jegyzett tőke 705.000 245.100 156.000 109.000 2.240.470 11.673.400 196.000 1.230.000 67.630 3.134.900 176.100 7.900 450.000 356.000 2.337.000 86.520 18.000 200.000 1.767.700 123.000

Az MFB Rt. konszolidációs köre 2005. december 31.


Az MFB 2005. évi konszolidált beszámolójába teljeskörűen - leányvállalatként - bevonásra kerülő társaságok a következők: adatok e-Ftban Társaság székhelye 9.

Társaság megnevezése

Közvetlen befektetések: Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Magyar Export-Import Bank Rt. Magyar Exporthitel Biztosító Rt. Magyar Közmű Rt. Magyar Követeléskezelő Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt.

1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 2040 Budaőrs, Ebner György köz 4. 1027 Budapest, Henger u. 2/B. 1131 Budapest, Faludi u. 3.

Közvetlen tulajdonos megnevezése Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság

Összes részesedés aránya 100,00 % 74,95 % 74,94 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Összesen :

Saját tőke

16.059.575 12.448.470 6.382.112 840.114 2.862.584 10.791.540 -

Jegyzett tőke

15.156.000 10.100.000 4.250.000 1.600.000 2.400.000 9.642.000 43.148.000

Tartalékok

796.979 1.963.505 2.081.193 90.425 403.226 1.064.421 -

Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye 106.596 384.965 50.919 - 850.311 59.358 85.119 -

A teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok, amelyek a konszolidációba equity módszerrel kerülnek bevonásra: adatok e-Ftban Társaság megnevezése Közvetlen befektetések: Defend Security Kft. „V.a.”* Vécsey 2005. Ingatlanforgalmazási Kft. Közvetett – leányvállalaton keresztül tulajdonolt CW-Abwicklungs AG. (i.A.)* D-Park Kft. „V.a.”* Lacto-Csik S.A. Melcom-Ing Kft.”V.a.”* Motor-Force Impex Srl. Trewin Kft. „V.a.”* * Végelszámolás vagy felszámolás alatt


1152 Budapest, Telek u. 5. 1054 Budapest, Vécsey u. 4. -- befektetések: 1010 Wien, Doblhoffgasse 9. 1131 Budapest, Faludi u. 3. Csatószeg /Románia/ 1131 Budapest, Faludi u. 3. Kolozsvár /Románia/ 1131 Budapest, Faludi u. 3.

Közvetlen tulajdonos megnevezése

Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Követeléskezelő Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Trewin Kft. „V.a.” Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt.

Összes részesedés aránya

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok

Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye

60,00 % 100,00 %

20.691 148.743

275.000 3.000

- 283.532 147.000

29.223 -1.257

100,00 % 100,00 % 50,71 % 100,00 % 57,80 % 100,00 % Összesen :

136.165 163.734 34.525 5.592 99.519 117.814 -

n.a. 217.000 43.500 46.000 62.794 236.580 883.874

n.a. - 47.185 - 10.372 - 35.279 9.623 -89.416 -

n.a. - 6.081 1.397 - 5.129 27.102 - 29.350 -

Az MFB Rt. konszolidációs köre 2005. december 31.


A konszolidációba az MFB-re jutó szavazati arány alapján társult vállalkozásként bevonásra kerülő társaságok: adatok e-Ftban Társaság megnevezése Közvetlen befektetések: Aranykapu Rt. Budai Egészség Központ Kft. Civil Biztonsági Szolgálat Rt. Csépány és Társai Konzervipari Kft. Debreceni Hús Rt. Ganz Transelektro Villamossági Rt. Grafika Press Rt. Intergas Hungária Kft. Kenguru Gold Kft. Kiskunhalasi Baromfifeldolgozó Rt. Laurel Kft. Monofix Rt. Organica Rt. Pólus Palace Rt. Print-X Nyomdaipari Rt. Skublics és Társai Kft. Stúdió ’96 Zrt. Szalók Holding Kft. Viktória Gem Kft. Közvetett – leányvállalaton keresztül tulajdonolt Albertfalva Üzletközpont Kft. Beszállító Befektető Rt. Bükkszéki Sport és Gyógyhotel Kft. Construktőr Kft. Csepeli Lakásfejlesztő Rt. Diószeghy Udvar Kft. Egressy Ingatlanberuházó Rt. Firebird-Füredi Kapu Kft. Hotel Egerszalók Rt. Hunguest Hotels Montenegro Immo-Invest 21 Kft. Keresztúri Ingatlanfejlesztő Rt. Megatrend Románia Srl. Salina Invest S.A. Telepes Projekt Kft.


6413 Kunfehértó, IV. körzet 6. 1123 Budapest, Nagy Jenő u. 8. 1119 Budapest, Petzvál József u. 56. 3200 Gyöngyös, Karácsondi út 1/A. 4031 Debrecen, Holló László sétány 1061 Budapest, Király u. 16. 1101 Budapest, Monori út 1-3. 1107 Budapest, Fertő u. 14. 1076 Budapest, Garay tér 2. 6400 Kiskunhalas, Vasút u. 21. 8000 Székesfehérvár, Gyümölcs u. 4-6. 1191 Budapest, Üllői út 202-204. 1094 Budapest, Tűzoltó u. 59. 2132 Göd, Kádár u. 49. 1134 Budapest, Gogol u. 16. 2083 Solymár, Majthényi Károly u. 10. 3531 Miskolc, Tüzér u. 1/A. 3300 Eger, Vörösmarty u. 14. 2083 Solymár, Panoráma u. 73. - befektetések: 1115 Budapest, Bartók Béla u. 105-113. 1085 Budapest, Baross u. 22-26. 3335 Bükkszék, Gyógyüdülő 1222 Budapest, Komáromi út 17/C. 1211 Budapest, Gyepsor u. 1. 1089 Budapest, Kőris u. 27. V/6. 1147 Budapest, Hermina út 17. 4029 Debrecen, Pacsirta u. 19-21. 1025 Budapest, Őzgida u. 15/9. Szerbia Montenegro 1077 Budapest, Baross tér 18. 1173 Budapest, Borsó u. 73. Kolozsvár /Románia/ Marosvásárhely /Románia/ 1147 Budapest, Telepes u. 59. P/1.

Közvetlen tulajdonos megnevezése Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt.

Összes részesedés aránya

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok

Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye

48,94 % 49,00 % 48,72 % 48,62 % 49,00 % 41,98 % 48,98 % 48,78 % 48,99 % 47,85 % 48,73 % 48,89 % 48,97 % 48,99 % 47,99 % 48,89 % 49,00 % 48,93 % 48,78 %

2.004.274 225.523 922.147 1.322.193 6.224.099 7.761.738 754.459 1.841.828 368.590 5.474.045 902.299 962.741 789.266 4.945.121 92.742 303.993 254.374 4.525.667 84.161

705.000 245.100 156.000 109.000 2.240.470 11.673.600 196.000 1.230.000 67.630 3.134.900 7.900 450.000 356.000 2.337.000 86.520 18.000 200.000 1.767.700 123.000

1.196.186 -24.277 388.662 1.193.719 3.833.913 -1.285.683 464.910 798.492 270.459 2.051.704 791.949 574.316 713.214 2.606.460 84.090 242.620 15.090 2.779.361 7.010

103.088 4.700 377.485 19.474 149.716 -2.625.979 93.549 -186.664 30.501 287.541 102.450 -61.575 -279.948 1.661 0 43.373 39.284 -21.394 -45.848

49,00 % 49,00 % 48,98 % 48,87 % 49,00 % 49,00 % 48,91 % 48,95 % 20,00 % 44,50 % 49,00 % 48,98 % 39,39 % 43,51 % 48,78 % Összesen :

921.000 2.540.463 699.201 98.137 959.598 200.069 536.328 729.351 555.921 1.988.515 560.416 2.532.327 295.147 1.452.671 164.024 -

560.000 2.500.000 392.000 133.000 1.000.000 200.000 552.000 715.000 500.000 2.224.024 560.000 2.552.000 367.446 1.632.014 164.000 39.155.304

361.000 0 291.102 -5.792 237 4 - 638 2.692 65.562 -96.974 0 -5.086 -14.451 -179.334 -3.666 -

0 40.463 16.099 - 29.071 -40.639 65 - 15.034 11.659 -9.641 -138.535 416 - 14.587 -57.848 -9 3.690 -

A társaságok saját tőke adatai a Bank korai beszámoló készítése miatt a 2005.12.31-i előzetes beszámolók alapján kerültek bemutatásra.

Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása 2005. december 31.


BRUTTÓ ÉRTÉK

2005.01.01

Beszerzés

Selejtezés (-)

Értékesítés (-)

Egyéb csökkenés (-)

Átvezetés (+, -)

2005.12.31

Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Beruházás 50.000 Ft alatti beszerzés

3 335 013 14 229 3 163 323 157 461 0

584 410 0 454 553 114 514 15 343

0 0 0 0 0

2 0 0 0 2

15 341 0 0 0 15 341

-1 608 0 155 853 -157 461 0

3 902 472 14 229 3 773 729 114 514 0

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések Beruházás 50.000 Ft alatti beszerzés

5 074 236 2 468 678 2 400 756 204 802 0

478 125 24 590 156 982 286 721 9 832

69 637 0 68 968 0 669

139 444 0 138 272 0 1 172

11 547 0 0 11 547

1 266 88 847 111 970 -203 107 3 556

5 332 999 2 582 115 2 462 468 288 416 0

214 431 169 497 44 934 0 0

17 0 0 0 17

0 0 0 0 0

37 096 35 536 1 070 0 490

-131 0 0 0 -131

342 -1 1 0 342

177 825 133 960 43 865 0 0

8 623 680

1 062 552

69 637

176 542

26 757

0

9 413 296

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

2005.01.01

Terv szerinti écs

Selejezés (-)

Értékesítés (-)

Terven feluli écs.

Egyéb változás (+,-)

2005.12.31

Immateriális javak Vagyoni értékű jogok

1 130 014 13 533

627 192 400

0 0

2 0

0 0

-15 341 0

1 741 863 13 933

Szellemi termékek 50.000 Ft alatti azonnali leírás

1 116 481 0

611 449 15 343

0 0

0 2

0 0

0 -15 341

1 727 930 0

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések 50.000 Ft alatti azonnali leírás

1 587 497 354 261 1 233 236 0

504 454 49 091 442 109 13 254

67 327 0 66 658 669

82 051 0 80 879 1 172

2 217 0 2 217 0

-11 546 0 -133 -11 413

1 933 244 403 352 1 529 892 0

22 262 16 504 5 758 0

5 034 2 925 1 750 359

0 0 0 0

14 940 13 921 529 490

12 091 12 091 0 0

131 0 0 131

24 578 17 599 6 979 0

2 739 773

1 136 680

67 327

96 993

14 308

-26 756

3 699 685

Nem pénzügyi szolg.tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések Beruházás 50.000 Ft alatti beszerzés Összesen

Nem pénzügyi szolg.tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések 50.000 Ft alatti azonnali leírás Összesen

Mérlegen kívüli tételek állománya 2005. december 31.

Kötelezettség fajta

Forint összeg (eFt)

Függő kötelezettségek

141 879 497

Adott garanciák és kezességek HUF Rendelkezésre tartott forint hitelkeretek HUF EUR Forint hitelígérvények HUF Peres ügyekből származó várható kötelezettségek HUF Egyéb függő kötelezettség EUR

14 647 086 14 647 086 123 981 177 105 634 766 18 346 411 635 358 635 358 1 728 794 1 728 794 887 082 887 082

Jövőbeni kötelezettségek

12 457 036

Deviza swap ügyletek HUF Kamatswap ügyletek HUF USD Egyéb jövőbeni kötelezettség EUR Hitelgarancia Rt. garanciabeváltással kapcsolatos kötelezettség HUF Jövőbeni tőkeemelési kötelezettség HUF Mérlegen kívüli követelések

5 048 050 5 048 050 2 870 570 2 555 890 314 680 392 982 392 982 531 434 531 434 3 614 000 3 614 000


Deviza öszeg (ezerben)

Árfolyam

14 647 086

1,00

105 634 766 72 593

1,00 252,73

635 358

1,00

1 728 794

1,00

3 510

252,73

5 048 050

1,00

2 555 890 1 473

1,00 213,58

1 555

252,73

531 434

1,00

3 614 000

1,00

20 000

252,73

2 499 563 1 382

1,00 252,73

531 434

1,00

8 380 675

Deviza swap ügyletek EUR Kamatswap ügyletek HUF EUR Garancia beváltással kapcsolatos követelés HUF

5 054 600 5 054 600 2 794 641 2 499 563 295 078 531 434 531 434

A létszám, bérköltség, személyi jellegű kifizetések, sport, egészségügyi és oktatási költségek alakulása

10. számú melléklet adatok eFt-ban

adatok eFt-ban

2004. év

Megnevezés fizikai

Teljes munkaidős szellemi összesen

2005. év

Részmunkaidős szellemi

Állományon kívüli

Összesen

Teljes munkaidős szellemi összesen 3 211 41 795 3 169 637 432 3 211 41 795 3 169 637 432 fizikai

Részmunkaidős szellemi

Állományon kívüli

37 337

109 733

Összesen

Bérköltség

39 490

2 894 852

2 934 342

32 497

76 697

3 043 536

Bérköltség

39 490

2 894 852

2 934 342

32 497

23 650

2 990 489

37 337

53 966

3 358 502 3 302 735

Tiszteletdíj

0

0

0

0

53 047

53 047

0

0

0

0

55 767

55 767

0

0

0

0

35 784

35 784

0

0

0

0

33 700

33 700

0

0

0

0

17 263

17 263

0

0

0

0

22 067

22 067

12 326

462 331

474 657

6 140

468

481 265

11 834

627 696

639 530

6 343

1 075

646 948

540

17 878

18 418

413

0

18 831

480

35 094

35 574

488

0

36 062

2 014

56 859

58 873

405

0

59 278

3 341

91 731

95 072

1 186

0

96 258 7 348

ebből: Igazgatóság Felügyelő Bizottság Személyi jellegű kifizetések Étkezés Üdülés,Könyv,Parkolás Segély, ösztöndíj

0

5 893

5 893

80

325

6 298

160

6 113

6 273

0

1 075

Saját személygépkocsi használati díj

0

1 495

1 495

0

0

1 495

0

1 924

1 924

0

0

1 924

Életbiztosítás

91

13 036

13 127

63

0

13 190

118

14 316

14 434

94

0

14 528

Ruházati költségtérítés

4 724

80 637

85 361

2 573

0

87 934

3 259

118 574

121 833

2 190

0

124 023

Önkéntes nyugdíjpénztár

1 992

64 377

66 369

1 260

0

67 629

1 572

80 515

82 087

900

0

82 987

Munkábajárás

0

2 284

2 284

0

0

2 284

0

3 552

3 552

0

0

3 552

Napidíjak

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 965

111 885

114 850

1 346

143

116 339

2 904

162 133

165 037

1 485

0

166 522

Brüsszeli képviselet költségei

0

47 126

47 126

0

0

47 126

0

52 358

52 358

0

0

52 358

Nyugdíj

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Gépkocsi átalány

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Reprezentáció

0

60 861

60 861

0

0

60 861

0

61 386

61 386

0

0

61 386

Személyi jellegű egyéb kifizetés

0

22 430

22 430

19

0

22 449

37

30 957

30 994

20

0

31 014

Betegszabadság

0

15 508

15 508

0

0

15 508

0

21 158

21 158

0

0

21 158

Táppénz munkáltatót terh. része

0

3 916

3 916

0

0

3 916

0

6 237

6 237

0

0

6 237

Végkielégítés

0

786

786

0

0

786

0

2 400

2 400

0

0

2 400

Szemüveg költségtérítés

0

2 124

2 124

19

0

2 143

37

912

949

20

0

969

Egyéb nem önálló tev.ből szárm.jöv

0

96

96

0

0

96

0

250

250

0

0

250

1 195

62 260

63 455

564

0

64 019

2 381

72 623

75 004

1 218

125

76 347

Sport

460

13 741

14 201

322

0

14 523

514

17 337

17 851

412

0

18 263

Egészségügy

525

15 814

16 339

168

0

16 507

587

19 770

20 357

469

0

20 826

Oktatás

210

32 705

32 915

74

0

32 989

1 280

35 516

36 796

337

125

37 258

Átlagos állományi létszám

10

297

307

7

0

314

10

337

347

8

0

355

Munkáltatót terhelő SZJA

Sport,egészségügy,oktatás


Az MFB Rt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása

Mutatók

2004.12.31

2005.12.31

53,59%

44,59%

70,00%

80,38%

4,56

5,79

4,51

1,95

17,41%

14,56%

12,11%

22,05%

2,11%

3,21%

1. Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz 2. Követelések aránya Követelések Összes eszköz 3. Eladósodottság foka Kötelezettségek Saját tőke 4. Likviditási fok Forgóeszközök Rövid lej.kötelezettségek 5. Saját tőkeellátottság Saját tőke Összes forrás 6. Vagyonarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Saját tőke 7. Eszközarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Összes eszköz

Kamat- és deviza swap ügyletek 2005. december 31.

Ref.szám

Ügylet

Devizanem

Alap összeg

Futamidő

ISWAP 16 ISWAP 20

típusa bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap

USD USD

10 000 000 10 000 000

kezdete 1999.10.19 2000.02.23

vége 2006.04.19 2006.04.19

napok száma 2 374 2 247

ISWAP 21 ISWAP 22

bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap

USD USD

10 000 000 10 000 000

2000.04.28 2000.05.17

2006.04.19 2006.04.19

ISWAP 23 ISWAP 25


USD HUF

10 000 000 2 000 000 000

2000.07.03 2002.12.05

ISWAP 26

bankközi / fedezeti célú kamatswap

HUF

3 000 000 000

ISWAP 27 ISWAP 28


HUF HUF

3 400 000 000 3 000 000 000

ISWAP 29 ISWAP 30


HUF HUF

ISWAP 31


ISWAP 32



2005. dec.31-ig l á lt kamatkülönbözet kam.kül. adott d i áb -2 228 098 -2 104 468 2 583 989 2 429 858

Teljes futamidőre prognosztizált* /adott devizában/ fizetendő kamat 4 225 000 1 792 611

járó kamat 1 996 902 4 376 600

2 182 2 163

4 248 225 1 807 003

1 826 717 4 489 044

-2 421 508 2 682 041

-2 278 500 2 515 533

2006.04.19 2007.11.26

2 116 1 817

4 392 189 690 706 112

1 957 275 621 575 342

-2 434 914 -69 130 770

-2 289 133 -95 699 103

2003.03.07

2007.11.26

1 725

1 181 072 083

928 126 027

-252 946 056

-235 247 306

2003.03.07 2003.06.05

2007.11.26 2007.11.26

1 725 1 635

1 337 221 417 1 116 641 665

1 051 876 164 839 383 562

-285 345 253 -277 258 103

-265 977 058 -249 173 938

2 000 000 000 2 000 000 000

2003.06.06 2003.06.10

2007.11.26 2007.11.26

1 634 1 630

743 409 578 714 417 777

558 904 110 557 876 713

-184 505 468 -156 541 064

-165 782 690 -151 016 899

HUF

3 000 000 000

2003.06.19

2007.11.26

1 621

1 018 430 835

831 678 081

-186 752 754

-201 919 419

HUF

621 396 748

2004.08.13

2010.12.21

2 321

287 717 109

237 138 447

-50 578 662

4 051 927

kezdete

Futamidő vége

napok száma

* A kamatperiódus a mérlegkészítés időpontjáig nem került lezárásra

Ref.szám

Ügylet típusa

2004610

bankközi / egyéb célú devizaswap

2004612

bankközi / egyéb célú devizaswap

Devizanem EUR HUF

Határidős kö t lé ( )/köt l tt é ( adott devizában 10 000 000 7 -2 524 200 000

EUR

10 000 000

HUF

-2 523 850 000

2005.12.07

2006.01.09

33

2006.01.09

33

Teljes futamidőre /adott devizában/ fizetendő kamat járó kamat kamatkülönbözet

2005. dec.31-ig l á ltadott kam.kül. d i áb

8 350 000

0

-8 350 000

-6 325 758

8 400 000

0

-8 400 000

-6 363 636

Az MFB Rt. kapcsolt vállalkozásaival szemben elszámolt egyéb és rendkívüli bevételei 2005. december 31.


Társaság megnevezése

Gazdasági esemény lerása

Összeg (eFt)

Egyéb bevételek Hitelgarancia Rt Kiskunhalasi Baromfifeldolgozó Rt Pólus Palace Rt Szalók Holding Kft Kenguru Kid Kft Kenguru Gold Kft Organica Rt Magyar Közmű Rt Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó Rt. Stúdió 96 Rt EXIMBANK Rt. Stúdió 96 Rt Hitelgarancia Rt Magyar Követeléskezelő Rt Defend Kft. Magyar Közmű Rt. EXIMBANK Rt.

Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás NABI-hoz kapcsolódó engedményezés Előző évi átvilágítási költség megtérülés Előző évi végrehajtási költség megtérülés Tárgyi eszköz értékesítés Könyv szerinti érték feletti befolyás Könyv szerinti érték feletti befolyás Egyéb különféle bevétel (NABI követelés értékesítéshez kapcsolódó)

96 967 310 10 320 5 750 5 450 1 175 4 575 6 250 395 395 2 170 5 573 1 000 243 168 18 929 5 850 28 414

Rendkívüli bevételek Nemzeti Ingatlanfejlesztő és Lakásberuházó ZRt. Intergass Hungaria Rt Pólus Palace Rt

11 376 286 Beolvasztó (átalakult) társaságban szerzett részesedés Beolvasztó (átalakult) társaságban szerzett részesedés Beolvasztó (átalakult) társaságban szerzett részesedés

8 476 286 600 000 2 300 000

b. Az MFB Rt. 2007/A kötvények forgalomba hozatali céljának megvalósulása Az MFB Rt. 2007/A jelű kötvények forgalomba hozatalára az MFB Rt. eszközoldali tevékenységének finanszírozása céljából került sor.

c. Az MFB Rt. értékpapír struktúrájának változása Az MFB Rt. 2005. folyamán nem bocsátott ki új kötvényeket. A forgalomban lévő MFB 2007/A jelű kötvényekhez kapcsolódó jogok az év folyamán nem változtak. Az MFB Rt. vezető állású személyeinek tulajdonában nincsenek az MFB Rt. által kibocsátott értékpapírok.

d. Vezető állású személyek a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságnál 2005. december 31-én I.

A Gazdasági Társaságokról szóló 1997. évi CXLIV Törvény 21.§ (3) bekezdésében foglaltak alapján a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság vezető tisztségviselői a. Az Igazgatóság tagjai

Dr. Zdeborsky György

elnök

Dr. Palánkai Tibor

alelnök

Benke Ákos Czirják Sándor Erős János Dr. Inotai András Mészáros János Nagy Tamás Dr. Varga Sándor

b. A Felügyelő Bizottság tagjai

Heller Judit Almási Ákos Dr. Deák Gábor Fábián Lajos László Kovács Flórián László Mészáros László Dr. Ponczkodi Balázs Simóka Kálmánné dr. Dr. Zakar Ágnes

elnök

II.

A Munka Törvénykönyvéről szóló 1992. évi XXII. Törvény 188. (1) bekezdésében és a Gazdasági és Közlekedési Miniszter 33/2003 (X. 06.) számú Alapítói Határozatához tartozó melléklet I.3. pontjában foglaltak alapján vezető állású személyek a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságnál:

Erős János

vezérigazgató

Czirják Sándor

vezérigazgató

Aladics Sándor

vezérigazgató-helyettes

Lex Zoltán


Merfelsz Gábor


e. A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2004. évre vonatkozó konszolidált éves mérlege és eredménykimutatása, valamint az ezekhez kapcsolódó könyvvizsgálói jelentés

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgált-i tevékenységből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkorm. és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Előző év 2003. 12. 31.

Tárgyév 2004. 12. 31.

4 884 147 653 62 201 85 452 0 38 190 157 38 033 9 532 0 1 543 0 0 28 501 0 3 956 2 604 0 0 0 0 0 0 297 090 297 090 60 804 304 2 182 236 286 391 6 187 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 440

5 750 154 593 141 162 13 431 0 261 267 443 260 824 131 801 0 0 0 0 129 023 0 0 962 0 0 0 0 0 0 309 296 309 296 98 462 736 2 286 210 834 3 004 7 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 050

0 0 0 3 440 0 0 0 0 3 440 0 0 0 212 212 197 0

0 0 0 5 050 1 610 0 0 0 3 440 0 0 0 1 921 1 921 1 709 0

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények,részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés c) Tőkekonszolidációs különbözet ca) leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból cb) társult vállalkozásból 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, elszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

Előző év 2003. 12. 31.

Tárgyév 2004. 12. 31.

0 0 0 0 450 450 0 0 0 0 4 673 4 457 0 8 0 208 8 200 2 064 2 064 0 5 799 3 165 1 995 1 103 64 4 2 634 1 441 309 884 0 0 0 33 349 1 347 32 002 90 125 0 0 0 5 947 4 741 1 206 0 543 749 171 353 366 449

Budapest, 2005. május 26.

vállalkozás vezetője

0 0 0 0 2 977 2 977 0 0 0 0 9 481 9 137 0 4 0 340 187 153 2 435 2 435 0 5 396 3 659 2 134 1 317 205 3 1 737 585 1 148 1 3 0 0 14 245 536 13 709 568 3 0 0 0 9 482 8 358 1 124 0 781 893 395 734 376 676

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látraszóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látraszóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látraszóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatás Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő, hitelviszonyt megtestesítő okiratok

Előző év 2003. 12. 31.

Tárgyév 2004. 12. 31.

231 155 433 230 722 36 205 0 1 650 1 291 0 194 517 647 0 2 200 0 0 0 0 0 0 23 337 0 0 0 0 23 337 0 0 0 17 497 1 051 12 5 840 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 136 426 136 426 0 0 0 136 426 0 0 0 0 0 0 0 0 0

477 848 584 477 264 133 410 0 0 1 290 0 343 854 0 0 909 0 0 0 0 0 0 20 679 0 0 0 0 20 679 50 0 0 14 464 1 552 0 6 165 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 129 091 129 091 0 0 0 129 091 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Egyéb kötelezettség a) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - szöv. formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) Konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettség 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke aa) tőkekonszolidációs különbözet - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból ab) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15. Mérleg szerinti eredmény (+-) 16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalat saját tőke változása 17. Konszolidáció miatti változások a) adósságkonszolidálás különbözetéből b) közbenső eredmény különbözetéből 18. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből: - SAJÁT TŐKE - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Előző év 2003. 12. 31. 0 0 0 0 0 0 3 719 3 254 61 0 0 465 0 0 0 0 8 498 376 8 121 1 21 467 0 21 286 0 181 10 375 10 375 875 875 9 500 0 0 0 0 0 0 87 570 0 0 85 357 52 036 33 321 678 -25 716 0 8 8 0 1 078 -41 892 -880 232 -1 112 2 567 543 749 108 770 57 390 347 621

Tárgyév 2004. 12. 31. 0 0 0 0 0 0 3 203 3 202 278 0 0 1 0 0 0 0 8 489 767 7 076 646 16 143 45 13 435 463 2 200 11 181 11 181 1 681 1 681 9 500 0 0 0 0 0 0 87 570 0 0 85 357 52 036 33 321 1 812 -58 848 0 4 4 0 3 179 -8 343 -75 25 -100 4 603 781 893 115 259 151 709 490 293

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése

Előző év 2003. 12. 31.

Tárgyév 2004. 12. 31.

Mérlegen kívüli tételek Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Ellenőrző szám

74 381 15 147 7 006 96 534



171 745 21 289 15 025 208 059

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság millió Ft

Konszolidált eredménykimutatás Tétel megnevezése 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevétel a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek társult vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék -és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék - és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6/a-6/b+6/c-6/d) a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező eredményt növelő konszolidációs különbözet bb) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások)

Előző év 2003. 12. 31.

Tárgyév 2004. 12. 31.

48 299

43 319

13 229 0 0 35 069 72 1 036 24 143 44 396 24 157 90 5 0 85 1 864 1 833 2 0

11 473 0 0 31 846 100 849 18 742 147 0 24 577 15 0 0 15 1 043 1 043 18 15

31 0 0 259 255 0 0

0 0 0 851 850 3 0

5 0 0 -2 737 2 353 374 0 0 5 082 40 0 0 198 0 0 0 0 206 11 0 2 0 22 217 1 448 86 0 20 769

1 0 0 -3 831 2 545 0 0 0 3 298 53 0 0 0 0 0 0 0 3 078 97 0 2 572 0 23 457 1 690 22 0 21 767

52 20 717 63 0 176 11 986 7 710 4 928 948 378 343 1 834 1 181 1 014 4 277

0 21 767 50 8 19 8 540 5 376 3 504 571 129 85 1 301 1 134 689 3 164

10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság millió Ft

Konszolidált eredménykimutatás Tétel megnevezése 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő konszolidációs különbözet bb) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati célt. képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos(jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt - és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből:- PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1-2+3+4-5+-6+7/b-8-9-10/b-11+12-13+14) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7/a-10/a) 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+-15+-18) 20. Adófizetési kötelezettség a) Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó különbözet b) Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (±) 23. Külső tulajdonos része a tárgyévi eredményből 24. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 25. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény

Előző év 2003. 12. 31.

Tárgyév 2004. 12. 31.

1 285 24 296 2 511 15 0 21 785

1 030 12 101 2 286 33 9 9 815

258 21 526 51 0 3

38 9 777 3 0 75

38 477 32 016 6 461

19 591 18 375 1 216

31 636 8 007 23 629 0

10 681 1 392 9 289 0

213

1 531

602 1 312 2 375

0 12 298 12 893

-1 063

-595

5 105 3 140 1 965 3 277 1 656 0 1 656 1 621 -570 -27 0 0 0 0 1 078

144 601 -457 11 841 1 465 0 1 465 10 376 -1 134 63 0 6 000 0 0 3 179



A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított Éves jelentés

Recommend Documents