a Belvárosi Kaszinó Szerencsejáték Szervez Korlátolt Felel sség Társaság

KIEGÉSZÍTė MELLÉKLET

a Belvárosi Kaszinó Szerencsejáték SzervezĘ Korlátolt FelelĘsségĦ Társaság 2011. évi beszámolójához

BELVÁROSI KASZINÓ SZERENCSEJÁTÉK SZERVEZė KFT. 2 _____________________________________________________________________

I. 1.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA 1.1. MĦködési forma: 1.2. Alapítás idĘpontja: 1.3. ElĘtársasági idĘszak: 1.4. Alapítás módja: 1.5. Vállalk.képv.személyek:

1.6. Székhely:

1.7. AlaptĘke:

korlátolt felelĘsségĦ társaság 1999. november 1. 1999. november 1-jétĘl 2000. január 3-áig Új alapítás Kollár Károly Attila 1124 Budapest, Bürök u. 67/C. Mészáros László Antal 6000 Kecskemét, Mikszáth Kálmán körút 54. 1051 Budapest, Vigadó u. 2. (2011. február 11-éig) 1015 Budapest, Csalogány u. 30-32. (2011. február 11-étĘl) 1.000.000.000 Ft

1.8. A társaság tulajdonviszonyainak változása, az üzletrész névértéke: Név

eFt

%

Dátum

745.000

74,5

2011.01.01.

255.000

25,5

2011.01.01.

1.000.000

100,0

2011.08.30.

2011.01.01-i állapot: Szerencsejáték Zrt. 1015 Budapest, Csalogány u. 30-32. „SZRT-SERVICE” ÜzemeltetĘ és Oktatási Kft. 1108 Budapest, Fehér út 10. 29. ép. 2011. évközi változás: Szerencsejáték Zrt. 1015 Budapest, Csalogány u. 30-32.

A LAS VEGAS CASINO S.a.r.l. a 2010. december 22-én kelt üzletrész adásvételi szerzĘdés alapján 2011. január 1-i hatállyal eladta üzletrészét az „SZRT-SERVICE” Kft-nek. A Szerencsejáték Zrt. a 2011. július 12-én kelt üzletrész adásvételi szerzĘdés alapján 2011. augusztus 30-i hatállyal megvette az „SZRT-SERVICE” Kft. teljes üzletrészét, és ezzel egyszemélyes tulajdonosa lett a Társaságnak.

__________________________________________________________________ 2011. december 31-i beszámoló kiegészítĘ melléklete


1.9. FĘbb szervezeti változások A beszámolási idĘszakban olyan jelentĘs szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetĘleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. 1.10. Tevékenységi kör: FĘtevékenység: 9200 Szerencsejáték, fogadás Melléktevékenység: 5610 Éttermi-, mozgó vendéglátás 1.11. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban A Belvárosi Kaszinó Kft. egyetlen olyan vállalkozásban sem bír befolyással, amely a számviteli elĘírások szerint leányvállalatnak, közös vezetésĦ vállalkozásnak, illetve társult vállalkozásnak minĘsül. 1.12. Kapcsolt vállalkozások az irányításban A Belvárosi Kaszinó Kft. irányításában a Szerencsejáték Zrt. szavazati aránya 100,0 %. 1.13. A vállalkozás folytatásának elve A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényezĘ, körülmény nem merült fel, a Társaság a belátható jövĘben is fenn tudja tartani mĦködését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a mĦködés beszüntetése vagy jelentĘs csökkenése.

2.

A VÁLLALKOZÁS SZÁMVITELI POLITIKÁJA

2.1. A számviteli politika célja A számviteli politika kialakításánál alapvetĘ cél volt, hogy a Társaság sajátosságainak leginkább megfelelĘ értékelési módokat, elszámolási, eljárási szabályokat írjon elĘ és ezek a mindenkori valós pénzügyi és gazdasági helyzetet tükrözzék. Ennek és a számviteli törvénynek (2000. évi C. Tv.) megfelelĘen került meghatározásra a jelenleg hatályban lévĘ számviteli politika. 2.2. A könyvvezetés és a beszámolás módja

• •

KettĘs könyvvitel Éves beszámoló „A” változat

A Társaság költségeit elsĘdlegesen az 5. számlaosztályban számolja el, a 6-7. számlaosztályt nem használja.


BELVÁROSI KASZINÓ SZERENCSEJÁTÉK SZERVEZė KFT. 4 _____________________________________________________________________ 2.3. Választott eredmény-elszámolási módszer •

„A” típusú (összköltség eljárású) eredménykimutatás

A mérleg és az eredménykimutatás választott típusa – a jogszabályi változásokon túl – az elĘzĘ üzleti évhez képest nem változott. 2.4. Üzleti év Jelen beszámoló a 2011. január 1. – 2011. december 31. közötti idĘszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2011. december 31. 2.5. A mérleg készítés idĘpontja: 2012. február 20. 2.6. Könyvvizsgálat A tárgyévi beszámoló szabályszerĦségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenĘrizte. (Ernst & Young Kft., 1132 Budapest, Váci út 20., kamarai nyilvántartási száma: 001165.) A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelĘs kijelölt könyvvizsgáló Szilágyi Judit bejegyzett könyvvizsgáló, kamarai nyilvántartási száma 001368. A 2011. évi beszámoló könyvvizsgálatáért fizetendĘ díj 1.500.000 Ft + ÁFA. Egyéb címen kifizetés nem történt. 2.7. Konszolidált éves beszámoló A Szerencsejáték Zrt. konszolidált éves beszámolójába a Belvárosi Kaszinó Szerencsejáték SzervezĘ Kft-t, mint leányvállalatot bevonja. A vállalkozáscsoport összevont éves beszámolóját az ANKER-AUDITOR Kft. (1144 Budapest, Gvadányi u. 15.) állítja össze. 2.8. Könyvviteli szolgáltatás A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatokat 2011. február 1-jétĘl a Szerencsejáték Zrt. látja el. E feladatok irányításáért, vezetéséért felelĘs személy: Szabóné Horváth Éva gazdasági igazgató, könyvvizsgáló, kamarai nyilvántartási száma 002408. 2.9. Alkalmazott értékelési eljárások A. Befektetett eszközök A befektetett eszközöket a mérlegben beszerzési áron kell értékelni, csökkentve azt az elszámolt értékcsökkenéssel (terv szerinti, illetve terven felüli). A Társaság a terv szerinti értékcsökkenési leírást – a 2001. január 1. után beszerzett eszközöknél a maradványértékkel csökkentett – bekerülési (beszerzési) érték után lineáris módszerrel határozza meg. A kisértékĦ, 100 eFt egyedi beszerzési ár alatti eszközök beszerzéskor azonnal, egy összegben elszámolásra kerülnek értékcsökkenési leírásként. A 100 eFt egyedi beszerzési értékĦ eszközök értékcsökkenése egyedileg kerül meghatározásra.


BELVÁROSI KASZINÓ SZERENCSEJÁTÉK SZERVEZė KFT. 5 _____________________________________________________________________ A beszerzési költség a beszerzési árat és/vagy az elĘállítási költséget foglalja magában, melybe beletartozik az általános forgalmi adó is. Ennek oka, hogy a Belvárosi Kaszinó Kft. tevékenysége adómentes, a tevékenység sajátos jellegére tekintettel, melynek következtében az elĘzetesen felszámított általános forgalmi adót nem igényelheti vissza. A Társaság nem élt az értékhelyesbítés lehetĘségével. Immateriális javak Az immateriális javakon belül, a vagyoni értékĦ jogok között a Társaság a szoftver és egyéb szellemi termékek használati jogát, valamint a szellemi termékek értékét mutatja ki. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök évenként elszámolható értékcsökkenési leírása a várható használat évei alapján, az eszköz fizikai elhasználódása, erkölcsi avulása, a vállalkozási tevékenységre jellemzĘ körülmények figyelembevétele alapján kerül meghatározásra. A tárgyi eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok: − mĦszaki gépek és berendezések (a kaszinó tevékenységét közvetlenül szolgáló eszközök, játékasztalok, játékszékek, játékautomaták) 14,5 %, − egyéb gépek, berendezések (a számítástechnikai eszközök és jármĦvek kivételével) 14,5 % − számítástechnikai, ügyvitel technikai berendezések 33 %, − jármĦvek 20 %, − a játékzsetonoknál – bár egyedileg kis értékĦek – 14,5 %-os a leírási kulcs. A maradványérték – a bérelt ingatlanon végzett beruházásból származó tárgyi eszközök kivételével, melyeknél maradványérték nem kerül figyelembe vételre – maximum 10 %, egyedi mérlegelés alapján meghatározva. Az eszközök igénybevétele egyenletes, ezért a Kft. a tervezett értékcsökkenést a bruttó érték alapján, a várható maradványérték figyelembe vételével, lineáris módon számolja el. B. Forgóeszközök A forgóeszközök csoportjába azok az eszközök tartoznak, amelyek a vállalkozási tevékenységet nem tartósan szolgálják. A „nem tartós” minĘsítés a számviteli törvényben megfogalmazottak szerint egy évnél rövidebb használatot, éven belüli hasznosítást, egy évet meg nem haladó lekötést jelent. A mérlegbe a forgóeszközök beszerzési, illetve elĘállítási költségen kerülnek beállításra, csökkentve azt az elszámolt értékvesztés összegével. Készletek A készletek között szerepel a kaszinóban használatos, raktáron lévĘ új formaruhák, valamint a játékkártyák és belépĘ kártyák év végi – beszerzési áron számított – értéke. A beszerzési ár a készletek esetében is tartalmazza a le nem vonható általános forgalmi adó összegét. A beszerzést az év folyamán azonnal költségként számolja el a Társaság, majd az év végi leltárban kimutatott készletek értékével a költségeket módosítja.


BELVÁROSI KASZINÓ SZERENCSEJÁTÉK SZERVEZė KFT. 6 _____________________________________________________________________ Készletre adott elĘlegek A készletre adott - teljesítésig követelésnek minĘsülĘ - elĘlegeket a mérlegben a készletek között kell kimutatni mindaddig, amíg azzal a kedvezményezett el nem számolt, vissza nem fizette, vagy az mint behajthatatlan követelés leírásra nem került. Követelések A követelések a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A külföldi pénzértékre szóló követeléseknél a bekerülés napjára, illetve a szerzĘdés szerinti teljesítés napjára vonatkozó – a számlavezetĘ bank által jegyzett - kereskedelmi vételi árfolyamon átszámított forintértéken történik a könyvviteli nyilvántartásba vétel, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, amely a fizetett összegben jelenik meg a könyvekben, és a ténylegesen fizetett forint alapján kerül meghatározásra a nyilvántartásba vételi árfolyam. Pénzeszközök A forint pénztár és valutapénztár év végi értékelését leltárral kell alátámasztani, mely december 31-i “0” óra állapotának megfelelĘen rovancsolással készül, és jegyzĘkönyvben kerül rögzítésre. A belföldi forintban vezetett betétszámlák, valamint a devizaszámlák értékét, a mérlegben a december 31-i bankkivonattal egyezĘen kell kimutatni. A devizaszámlákon a jóváírás napjának a számlavezetĘ bank által jegyzett kereskedelmi vételi árfolyamán történik a könyvelés. A készletcsökkenésnél a Társaság a FIFO módszert alkalmazza. A Számviteli Törvény 60. §-a értelmében a valutapénztárban lévĘ valutakészleteket és a devizaszámlán lévĘ devizakészleteket, illetve devizában fennálló tartozásokat és követeléseket egyenként kell értékelni. Év végén az átértékelés eredményeképpen keletkezett összevont árfolyam különbözet elĘjelének megfelelĘen minden esetben könyvelésre kerül. C. Kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A devizában fennálló kötelezettségek könyvelése a számlázás, illetve hitel esetén a banki jóváírás napjának - a számlavezetĘ bank által jegyzett - kereskedelmi vételi árfolyamán történik. D. Egyéb eszközök és források A saját tĘkét, az aktív és passzív elhatárolások értékét a mérlegben könyv szerinti értéken kell kimutatni. 2.10. Lényegességi küszöbérték Minden esetben jelentĘs összegĦ hibának számít, ha a mérleg fĘösszeg 1 %-át meghaladja az ellenĘrzés vagy önellenĘrzés által évenként külön-külön megállapított hibahatások – eredményt, saját tĘkét növelĘ és csökkentĘ – értékének elĘjeltĘl független együttes összege (ha a mérlegfĘösszeg 1 %-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió Ft). A Társaság lényeges összegĦ hibának azt tekinti, melynek következtében a hiba feltárásának évét megelĘzĘ üzleti év mérlegében kimutatott saját tĘke 10 %-kal változik (nĘ vagy csökken). 2.11. Értékvesztés, céltartalék A Társaság egyedi értékelés alapján számol el értékvesztést, illetve képez céltartalékot.



II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eszközök 1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása 2011. évben 1.1. A bruttó érték változása

Megnevezés Immateriális javak összesen: VagyonértékĦ jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök összesen: Ingatlanok MĦszaki berend. és felszerelések Egyéb berend. és felszerelések Beruházások Mindösszesen:

Nyitó érték 25.690 25.690 0 861.040 496.646 288.766 75.628 0 886.730

Évközi növekedés 1.907 1.827 80 95.761 2.859 16.199 27.909 48.794 97.668

adatok ezer Ft-ban Évközi Záró csökkenés érték 2.535 25.062 2.535 24.982 0 80 157.667 799.134 49.564 449.941 51.395 253.570 7.914 95.623 48.794 0 160.202 824.196

Nyitó érték 25.651 25.651 0 608.549 353.150 198.449 56.950 634.200

Évközi növekedés 715 635 80 102.162 34.623 55.496 12.043 102.877

Évközi csökkenés 2.535 2.535 0 94.616 38.312 48.895 7.409 97.151

1.2. Az értékcsökkenés változása adatok ezer Ft-ban Megnevezés Immateriális javak összesen: VagyonértékĦ jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök összesen: Ingatlanok MĦszaki berend. és felszerelések Egyéb berend. és felszerelések Mindösszesen: -

Záró érték 23.831 23.751 80 616.095 349.461 205.050 61.584 639.926

2011. évben a mĦszaki berendezések között nyilvántartott pénznyerĘ automaták vonatkozásában terven felüli értékcsökkenés elszámolására került sor. A szerencsejáték szervezésérĘl szóló 1991. évi XXXIV. törvény elĘírásai szerint az automaták mĦködtetésére a gyártás idĘpontjától számított 5 éven túl nem adható engedély. A Társaság tulajdonában álló 32 db pénznyerĘ automatánál letelt az 5 év, nem vesznek részt a tevékenységben, használaton kívül vannak, ezért utánuk indokolt volt a terven felüli értékcsökkenés elszámolása. A nyilvántartott nettó érték 27.803 eFt terven felüli értékcsökkenésként elszámolásra került.


BELVÁROSI KASZINÓ SZERENCSEJÁTÉK SZERVEZė KFT. 8 _____________________________________________________________________ -

A környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközökkel a társaság nem rendelkezik.

2. Készletek A mérlegben kimutatott 5.648 eFt készletértékben formaruha, játékkártya és belépĘkártya készletek szerepelnek. A formaruha készlet leltárral alátámasztott bekerülési értéke 10.773 eFt, melynél 8.618 eFt összegben értékvesztés elszámolására került sor, mivel a készlet eredeti rendeltetésének már nem felelt meg. 3. Követelések A mérlegben szereplĘ 51.801 eFt összegĦ követelés 154 eFt kapcsolt vállalkozással (Szerencsejáték Zrt.) szemben fennálló vevĘkövetelésbĘl, valamint 51.647 eFt egyéb követelésbĘl tevĘdik össze. Az egyéb követelések között került kimutatásra 7.433 eFt hitelkártya követelés, amely a mérlegkészítés idĘpontjáig befolyt, 41.149 eFt ingatlan bérlettel kapcsolatos óvadék, 369 eFt társadalombiztosítási ellátásból eredĘ követelés, 2.562 eFt helyi iparĦzési adó túlfizetés, valamint 134 eFt egyéb címen elszámolt követelés. 4.Pénzeszközök A pénzeszközök 392.525 eFt összegĦ záró állományából 107.492 eFt a bankbetétek értéke, 285.033 eFt a Társaság házipénztárában és a casino kasszákban lévĘ készpénzkészlet ( Ft és valuták ) mérlegfordulónapi összege. 5. Aktív idĘbeli elhatárolások Az aktív idĘbeli elhatárolások értéke 12.597 eFt, melybĘl 4.750 eFt bevétel elhatárolás, 7.847 eFt pedig költségelhatárolás címén került kimutatásra a mérlegben. A bevételek terület és eszköz bérleti díj címén keletkeztek, számlázásukra 2012. évben került sor. Az elhatárolt költségek között a 2011. évben felmerült, de 2012. évet terhelĘ kiadások (Pl.: bérleti díjak, biztosítási díjak) szerepelnek. Források 1. Saját tĘke A saját tĘke alakulása: Megnevezés Jegyzett tĘke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tĘke összesen:

2010. 1.000.000 -23.512 -102.874 873.614

2011. 1.000.000 -126.385 -396.429 477.186

ezer Ft Változás 0 -102.873 -293.555 -396.428

A jegyzett tĘke tulajdonosok szerinti összetételét az általános rész 1.8-as pontja tartalmazza. 2. Céltartalék Céltartalék képzésére a tárgyévben nem került sor.


BELVÁROSI KASZINÓ SZERENCSEJÁTÉK SZERVEZė KFT. 9 _____________________________________________________________________ 3. Hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségek Hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettség 2011. évben nem volt. 4. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek 157.154 eFT összegében szerepel 15.174 eFt szállítói tartozás, amely a mérlegkészítés idĘpontjáig kiegyenlítésre került, 26.751 eFt kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettség, valamint 115.229 eFt egyéb rövid lejáratú kötelezettség. A kapcsolt vállalkozással szemben fennálló rövidlejáratú kötelezettség a Szerencsejáték Zrt-vel és az „SZRT-SERVICE” Kft-vel szembeni szállítói kötelezettség 18.235 eFt összegben, valamint 8.516 eFt kapott elĘleg. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek alakulása: Megnevezés XII. havi költségvetési befizetési kötelezettségek XII. havi bérek és járulékok Zseton különbözet Szerencsejáték Felügyelet részére fiz. IV. n.évi igazgatási-szolgáltatási díj Egyéb Összesen:

2010

ezer Ft 2011

61.703 28.461 6.893

75.487 24.788 9.036

5.000

5.000

98 102.155

918 115.229

5. Zálogjoggal és egyéb jogokkal biztosított kötelezettségek Fenti kötelezettségek a Társaságnál nem merültek fel. 6. Bevételek, költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása A passzív idĘbeli elhatárolások összege 12.501 eFt. A költségek elhatárolása mérlegsoron a mérleg fordulónapját megelĘzĘ idĘszak költségei kerültek kimutatásra, melyek csak a fordulónap után kerültek számlázásra. (Pl.: könyvvizsgálói díj, közüzemi díjak, 2011. évi prémium és járulékai) II/ B . Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Az eredménykimutatás kiemelt tételeinek elĘzĘ idĘszakhoz viszonyított változása A Társaságnál az értékesítés nettó árbevétele és az egyéb bevételek elĘzĘ évhez viszonyított 3,4 %-os csökkenése mellett a költségek és ráfordítások 10,8 %-kal nĘttek, mely tényezĘk együttes hatásaként alakult ki az elĘzĘ évit több mint háromszor meghaladó üzemi szintĦ veszteség (2010. évben – 136.120 eFt, 2011. évben - 442.402 eFt). A költségeken belül a legnagyobb volumenĦ növekedés az igénybevett szolgáltatások között kimutatott bérleti díj (29%), valamint az egyéb szolgáltatásként elszámolt koncessziós díj (29%) tételeknél volt.


BELVÁROSI KASZINÓ SZERENCSEJÁTÉK SZERVEZė KFT. 10 _____________________________________________________________________ A pénzügyi eredmény 38 %-os növekedése túlnyomórészt árfolyamnyereségbĘl, és a devizás tételek átértékelési különbözetébĘl keletkezett. Rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások nem merültek fel a tárgyévben. Összességében a mérleg szerinti eredmény – 396.429 eFt veszteség, mely 3,9-szerese a bázisév veszteségének. 2. A devizában, valutában elszámolt értékesítés nettó árbevételének bemutatása 2011. évben a játékkaszinó devizabevétele (játékbevétel, borravaló,) 981 ezer EUR, (2010-ben 1.570 ezer EUR) 3. EllenĘrzés, önellenĘrzés A tárgyévben a NAV Észak-budapesti Igazgatósága 2008-2010. évek vonatkozásában végzett ellenĘrzést, számszaki megállapítást nem tett. A Társaság az év során néhány esetben végzett önellenĘrzést magánnyugdíjpénztári tagdíj és ÁFA adónemekben, jelentĘs megállapítás nem volt. 4. A társasági adóalapot érintĘ tételek 4.1. Adózás elĘtti eredményt növelĘ tételek Megnevezés Számviteli tv. alapján elszámolt értékcsökk. leírás Nem a váll. bevételszerzĘ tevékenységével kapcs. ktg., ráford. JogerĘs határozatban megállapított SZF bírság Behajthatatlan követelésnek nem minĘsülĘ leírt követelés Összesen:

ezer Ft 2010 2011 72.600 117.135 7.014 109 800 57 79.671 118.044

4.2. Adózás elĘtti eredményt csökkentĘ tételek Megnevezés Adó tv. szerint figyelembe vett értékcsökk. leírás összege Kapcsolt váll. között a szok. piaci árhoz visz. különbözet Összesen:

ezer Ft 2010 2011 71.309 85.462 59.076 71.309 144.538

4.3. Társasági adóalap levezetése Megnevezés Adózás elĘtti eredmény Adóalapot csökkentĘ tételek Adóalapot növelĘ tételek A számított adó alapja:

2010 -102.874 71.309 79.671 -94.512

ezer Ft 2011 -396.429 144.538 118.044 -422.923

II/C. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete



1. Vagyoni helyzet, eszköz- és forrás-összetétel, tĘkeszerkezet alakulása

Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök+aktív id.elh. Eszközök összesen: Saját tĘke Idegen tĘke Források összesen:

Nyitó érték eFt % 252.530 25,36 743.168 74,64 995.698 100,00 873.614 87,74 122.084 12,26 995.698 100,00

Záró érték eFt % 184.270 28,49 462.571 71,51 646.841 100,00 477.186 73,77 169.655 26,23 646.841 100,00

Az eszköz összetétel kis mértékben változott az elĘzĘ évhez képest, a befektetett eszközök részaránya nĘtt a forgóeszközök és aktív idĘbeli elhatárolások részarány csökkenésével egyidejĦleg. A forrásokon belül a veszteséges gazdálkodás hatására a saját tĘke részaránya csökkent, az idegen források részarány növekedése mellett. A Társaságnál a saját tĘke a jegyzett tĘke 50 %-a alá csökkent. A tárgyév februárjától az új vezetés több intézkedést vezetett be a gazdálkodás nyereségessé tétele érdekében. 2011. év második félévében már az intézkedések (pl: a folyamatos nyitva tartás bevezetése, új, bérelt automaták játékba helyezése, a játékosok kényelmét szolgáló beruházások megvalósítása) éreztették hatásukat. A megváltozott mĦködési feltételek mellett a Társaság a következĘ években képes a tĘkehiányt pótolni. 2. Jövedelmi helyzet alakulása 2.1. Hozam és teljesítménymutatók Megnevezés 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Egyéb bevételek 3. Összes bevétel (1+2) 4. Saját telj. aktív. értéke 5. Összes (bruttó) termelési érték 6. AnyagjellegĦ ráfordítások 7. Anyagmentes termelési érték (5-6) 8. Értékcsökkenési leírás 9. Nettó termelési érték (7-8) 2.2. ÉlĘmunka hatékonyság Nettó term. érték (eFt)

=

930.967 eFt

2009. 2.127.460 3.650 2.131.110 0

2010. 2.049.167 5.586 2.054.753 0

ezer Ft 2011. 1.983.656 916 1.984.572 0

2.131.110

2.054.753

1.984.572

498.290

1.055.843

1.302.433

1.632.820

998.910

682.139

766.783 866.037

67.943 930.967

75.074 607.065

2010.év =

6.795,38 eFt/fĘ

2011. év

607.065 eFt =

5.233,32 eFt/fĘ


BELVÁROSI KASZINÓ SZERENCSEJÁTÉK SZERVEZė KFT. 12 _____________________________________________________________________ Létszám (fĘ)

137 fĘ

116 fĘ

2.3. Eszköz hatékonyság Nettó termelési érték (eFt) Tárgyi eszköz nettó érték/eFt

930.967 eFt 252.492 eFt

=

3,69

=

607.065 eFt = 3,32 183.039eFt

2.4. TĘke megtérülés ideje Értékesítés nettó árbevétele Saját tĘke

=

2.049.167 eFt 873.614 eFt

=

2,35

1.983.656 eFt = 4,16

477.186eFt

A fenti mutatószámok alapján a Társaságnál az élĘmunka és eszköz hatékonyság romlott a tárgyévben. A tĘke megtérülési mutató értéke nĘtt, mely azonban a veszteségbĘl adódó saját tĘke csökkenés miatt nem pozitív változás eredménye. 3. Pénzügyi helyzet, likviditás 2010.

2011.

3.1. Likviditás gyorsráta Pénzeszközök = 593.848 eFt Kötelezettségek 114.128 eFt

=

520,34 %

392.525eFt = 249,77 % 157.154 eFt

3.2. Likviditási távlati ráta Követelések + pénzeszközök = 722.938 eFt Rövidlejáratú kötelezettségek 114.128 eFt

=

633,45 %

444.326 eFt = 282,73 % 157.154 eFt

3.3. Likviditási általános mutató Forgóeszközök + aktív idĘbeli elhat. = 743.168 eFt Rövidlejáratú köt. + passzív idĘbeli elhat 122.084 eFt

=

608,73 % 462.571 eFt = 272,65 % 169.655 eFt

A likviditási mutatók szerint a Társaság likviditási helyzete romlott, melyet az a tény is alátámaszt, hogy a tárgyévben esedékes kötelezettségek teljesítéséhez az év során kölcsön felvétele vált szükségessé. Év végéig a felvett kölcsön teljes összege visszafizetésre került.

III. TÁJÉKOZTATÓ INFORMÁCIÓK 1. A FelügyelĘ Bizottság tagjainak tevékenységéért az üzleti év után fizetett járandóságok



A Társaságnál ÜgydöntĘ FelügyelĘ Bizottság mĦködik. A FelügyelĘ Bizottság tagjai részére az üzleti év után fizetett tiszteletdíjak adatai:

ezer Ft Megnevezés FelügyelĘ Bizottság

2011. év 2 040

A fenti testület tagjai részére munkabér elĘleg vagy kölcsön folyósítására nem került sor, nevükben garanciavállalás nem történt, korábbi tagjaikkal szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség a Társaságot nem terheli.

2. A foglalkoztatottak létszáma, bérköltsége, személyi jellegĦ egyéb kifizetései állománycsoportonként A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és egyes személyi jellegĦ egyéb kifizetései állománycsoportonkénti bontásban: Átlagos statisztikai létszám:

Megnevezés

Foglalkoztatottak száma (fĘ) 2011. év

Teljes munkaidĘben foglalkoztatottak RészmunkaidĘben foglalkoztatottak

113 3

Állományon kívüliek Foglalkoztatottak összesen:

116



A számviteli bérköltség alakulása: ezer Ft Bérköltség

Megnevezés

2011

Teljes munkaidĘben foglalkoztatottak

247 198

RészmunkaidĘben foglalkoztatottak

3 451

Állományon kívüliek

12 873

Foglalkoztatottak összesen:

263 522

Egyes személyi jellegĦ egyéb kifizetések állománycsoportonként: ezer Ft Megnevezés

Teljes-

Betegszabadság Munkáltatót terhelĘ táppénz

Rész-

Állományon kívüli

munkaidĘs 1 824

Összesen

14

1 838

190

190

Végkielégítés

7 896

7 896

Kiemelt tételek összesen:

9 910

14

0

Személyi jellegĦ egyéb kifizetések összesen:

9 924 10 962

3. A mérlegben nem szereplĘ pénzügyi kötelezettségek Határozott idĘre szóló bérleti szerzĘdésbĘl eredĘ kötelezettségek: A Társaság a „BÁR-CO” Kft.-vel 10 évre szóló bérleti szerzĘdést kötött kaszinó mĦködtetésének céljára. Ezt a szerzĘdést 2010. december 22.-én 2014. december 31. napjáig terjedĘ határozott idĘtartamra meghosszabbították a szerzĘdĘ felek. Abban az esetben, ha a bérleti szerzĘdés a BérlĘ szerzĘdésszegése miatt felmondásra kerül, a BérlĘ a Bérbeadónak egy összegben kártérítés címén köteles megfizetni a szerzĘdés megszĦnésétĘl 2014. december 31. napjáig terjedĘ idĘszakra a szerzĘdés szerinti bérleti díjjal megegyezĘ összeget. 4. Cash flow kimutatás Lásd: 1. sz. melléklet Budapest, 2012. április 04. Mészáros László ügyvezetĘ igazgató


1. sz. melléklet

Belvárosi Kaszinó Kft Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2011. december 31.

Cash flow adatok ezer Ft-ban Sorszám

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

14 15 16

17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

A tétel megnevezése I. Szokásos tevékenységbĘl származó pénzeszköz-változás

2010.12.31.

2011.12.31.

(MĦködési

cash flow, 1-13. sorok) Adózás elĘtti eredmény + Elszámolt amorizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás + Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + Szállítói kötelezettség változása + Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + Passzív idĘbeli elhatárolások változása + VevĘkövetelés változása + Forgóeszközök (vevĘkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + Aktív idĘbeli elhatárolások változása + Fizetett, fizetendĘ adó (nyereség után) Fizetett, fizetendĘ osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbĘl származó pénzeszköz-változás (Befektetési

- 35 273 - 102 874 67 943

-

152 548 396 429 75 074 50 630

-

-

3 903 22 327 16 242 5 072

50 3 201 39 825 4 545

-

10 553 3 390 251

-

cash flow. 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi mĦveletekbĘl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27.sorok) Részvénykibocsátás, tĘkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tĘkekivonás (tĘkeleszállítás) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítokkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +

-

692 1 446 754

IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) +

-

Pénzeszközök tárgyévben Pénzeszközök tárgyévet megelĘzĘ évben Pénzeszköz változás

593 848 629 813 - 35 965

-

-

-

78 115 7 459

48 775 48 875 100

-

1 338 439

- 1 338 439

35 965

-

201 323

-

392 525 593 848 201 323

a Belvárosi Kaszinó Szerencsejáték Szervez Korlátolt Felel sség Társaság

Recommend Documents