Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________
Az Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet a 234/2007. (IX.04) Korm. rendeletnek megfelelően az alábbi lényeges információkat hozza nyilvánosságra 2013. december 31-ére vonatkozóan:
Nyilvánosságra hozandó információk köre
Az Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet a következőkben részletezett témakörökben minden lényeges információt nyilvánosságra hoz, kivéve a védettnek vagy bizalmasnak minősülő információkat. A kockázati stratégiában foglaltak értelmében a Takarékszövetkezet a minimális szabályozási tőkekövetelmény számításához a hitelezési kockázatnál a sztenderd módszert, a devizaárfolyamkockázatnál és a kereskedési könyvi pozíciós kockázatok esetében a sztenderd módszereket, a működési kockázatnál az alapmutató módszerét alkalmazza.
Az Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet 03-02-100020 Cégjegyzék száma: 10043316-2-03 Adószáma: Magyarország A vállalkozás bejegyzés szerinti országa 6077 Orgovány, Kölcsey u. 2/a. Szövetkezeti hitelintézet Tel: 76/591-510 Fax: 76/591-521
[email protected]
A vállalkozás székhelye A vállalkozás jogi formája Elérhetősége
A Takarékszövetkezet főbb mérleg adatai e Ft Megnevezés Mérlegfőösszeg Adózás előtti eredmény Eszközarányos adózás előtti eredmény Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Saját tőke arányos adózás előtti eredmény Működési költség (értékcsökkenéssel együtt) Mérlegfőösszegre vetített költség Saját tőke részaránya a forrásokon belül Értékvesztés állomány Céltartalék függő kötelezettségre Általános kockázati céltartalék Alkalmazottak átl. áll. létszáma 1 főre jutó mérlegfőösszeg
2012 év 71 448 703 268 311 0,38% 172 517 5 240 514 5,12% 1 031 297 1,44% 7,33% 6 067 396 19 972 531 789 97 fő 736 585
2013 év 80 830 412 84 709 0,10% 41 815 6 043 546 1,40% 1 016 727 1,26% 7,48% 5 940 226 10 231 0 98 fő 824 800
Index 2013/2012 113,1% 31,6% 27,9% 24,2% 115,3% 27,4% 98,6% 87,1% 101,9% 97,9% 51,2% 0,0% 112,0%
___________________________________________________________________________ Oldal: 1 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________
I. Kockázatkezelési elvek, módszerek (a koncentrációs kockázatok, országkockázat, elszámolási kockázat) •
a kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok, a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezet alkalmazására vonatkozó szabályzatok fő elvei és pontjai
A tőkemegfelelési szabályok által meghatározott követelményeket a tevékenysége jellege, nagyságrendje, összetettsége és kockázatai függvényében alkalmazza. Minden olyan kockázatot azonosít és mér mely üzleti tevékenysége során felmerül, meghatározza és egyúttal folyamatosan biztosítja ezen - jelenlegi és jövőben felmerülő - kockázatok fedezetéhez szükséges nagyságú és összetételű tőkét, valamint biztosítja a hitelintézetek tőkemegfelelésére vonatkozó előírások teljesítését. Kockázatvállalást jelent a takarékszövetkezetnél a a) hitel és pénzkölcsön nyújtás b) hitelviszonyt megtestesítő értékpapír megvásárlása c) váltó leszámítolása d) a megvásárolt pénzkövetelés e) pénzügyi lízing nyújtása f) a függő, jövőbeni kötelezettségvállalás, bankgarancia, bankkezesség g) bármely vállalkozásban szerzett részesedés, függetlenül a birtoklás időtartamától h) hitelintézetnél elhelyezett betét, pénzforgalmi számla kötelező tartalék mértékét meghaladó összege i) minden olyan hitelintézeti tevékenység, amit a Hpt. ide sorol Az egyes szektoroktól való túlzott függés megakadályozása érdekében a Takarékszövetkezet ágazati limitet határoz meg. Koncentrációs kockázat: A túlzott koncentrációk kialakulásának megelőzősére a Takarékszövetkezet az adott koncentrációs típusoknál limiteket határoz meg. A limit megállapításának alapját jelentő szavatoló tőke 6.210.318 ezer forint . A Takarékszövetkezet a következő koncentrációkra határoz meg limiteket: - egy adóscsoportra vonatkozó belső limitek - adósok portfolió szintű koncentrációja - ágazati koncentráció - biztosítéki koncentráció A főkönyvelő vizsgálja a limiteket, azok túllépéséről azonnal jelentést tesz az ügyvezetésnek. Országkockázat: Az országkockázat tőkekövetelményének meghatározása sztenderd módszerrel történik. A Takarékszövetkezet határon túli kitettségekkel nem rendelkezik. Hitelkockázati fedezet: A takarékszövetkezet kockázatvállalásánál alapvető követelmény, hogy jogi biztosíték nélkül nem kerülhet rá sor. Az ügyfél által benyújtott üzleti terv, a vállalkozás pénzügyi adatait tartalmazó beszámolók alapján fel kell mérni a vállalkozás pénzügyi helyzetét, a vállalkozás versenyképességét, piaci helyzetét, az ágazati sajátosságokból adódó kockázatot. A kockázat vizsgálatnál abból kell kiindulni, hogy elsősorban az adott ügyletből kell, hogy megtérüljön, emellett az ügylet mögött álló biztosítékoknak minden esetben fedezetet kell nyújtani a tőkekövetelésre és járulékaira. A fedezettség optimalizálása érdekében az adott ügylethez többféle biztosíték együttes alkalmazását kell kikötni.
___________________________________________________________________________ Oldal: 2 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ •
a kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egység és funkciók leírása
A kockázatvállalási szabályzat részletesen taglalja a hitelügyi előadó, kirendeltség vezetők, Cenzúra Bizottság, ügyvezetők kockázati döntésekhez szükséges meghatározott limiteket, hatásköröket. A nagykockázat vállalás szabályozása az általános feltételek szerinti eljárási rend, az engedélyezési jogkör a szabályzat szerint megkülönböztetett. Az ügyletfajták szerinti limit havonta kerül kimutatásra. Informatikailag támogatott. A limitek kimutatásáért a főkönyvelő felelős. A kimutatást követő intézkedés az ügyvezető hatásköre. A limitrendszerek megváltoztatása, esetleges túllépése a Takarékszövetkezet Igazgatóságának hatásköre. A Takarékszövetkezet ügyfelei minősítésénél ország-limitet nem alkalmaz. •
a kockázatmérési és jelentési rendszer alkalmazási köre, a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezeti eszközök hatékonyságának ellenőrzésére szolgáló stratégiák és folyamatok.
A hitel-kockázatvállalásra, a kockázati döntések előkészítésére, a kockázati döntésre, a különböző hitelkockázatot hordozó portfoliók és kitettségek folyamatos nyomon követésére és ellenőrzésére (minősítés, monitoring) - beleértve a problémás hitelek azonosítását és kezelését -, illetve a megfelelő értékelési korrekciók végrehajtására, az értékvesztés elszámolására/ céltartalék-képzésre vonatkozó rendelkezéseket az egyéb kapcsolódó (prudenciális) belső szabályzatok tartalmazzák. A Takarékszövetkezet ügyfél limitnek tekinti a szavatoló tőke 25%-át elérő kockázatvállalást. A Takarékszövetkezet ügyféllimit kimutatást jellemzően a vállalkozói hitelek körében végez a vállalkozás kockázatvállalási (hiteligénylési) kérelmének benyújtásakor, a kérelem ismert összegének elbírálásával egyidejűleg, - az ügyfélminősítéskor és fedezetértékeléskor, két limittényező alapján: - Fedezeti limit - Gazdálkodási limit A Takarékszövetkezet a lakossági hitelek, illetve az egyszerűsített minősítésű vállalkozói (nem lakossági) hitelek/kockázatok esetében nem alkalmaz további limiteket. Az ügyfél-limiteket a Takarékszövetkezet ellenőrzés alatt tartja, tekintettel arra, hogy - fedezeti limitet minden esetben vizsgál, - a nem lakossági kölcsönöknél vizsgálja a gazdálkodási (fizetőképességi) limitet is, - az 10 millió Ft feletti nem lakossági kölcsönöknél negyedévente egyedileg minősíti és értékeli a kockázatot - lakossági kölcsönöknél göngyölíti a kockázatvállalást, így az ügyfél teljes tartozása ismeretében ítélheti meg kockázatvállaláskor. Az ellenőrzési rendszer (folyamatba épített ellenőrzés, vezetői ellenőrzés, belső ellenőrzés) ellenőrizni köteles a Takarékszövetkezet egészére vonatkozóan a limitek (hatályos Hpt. korlátok) betartását, a szabályzatban meghatározott döntési jogkörök betartását, az ügyfélminősítést, a kockázatvállalás fedezettségét. A kockázatvállalási szabályzat részletesen meghatározza, hogy mely dolgok nem fogadhatók el fedezetként.
___________________________________________________________________________ Oldal: 3 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________
II. A javadalmazási politikával kapcsolatban nyilvánosságra hozandó információk •
a javadalmazási politika meghatározásához használt döntéshozói folyamatokra vonatkozó információk
A Javadalmazási Politika elveit az Igazgatóság fogadja el és vizsgálja felül, míg a Felügyelő Bizottság felel annak végrehajtásáért. A javadalmazási politikát a belső ellenőrzés legalább évente felülvizsgálja. •
a teljesítmény és a teljesítményjavadalmazás kapcsolatára vonatkozó információk
Teljesítményjavadalmazás a Takarékszövetkezetnél nincs. •
a javadalmazási rendszer legfontosabb meghatározó jellemzőire, beleértve a teljesítménymérésére és a kapcsolódó kockázat megállapítására vonatkozó követelményekre, a halasztási politikára, a javadalmazási jogosultságokra vonatkozó információkra
A Javadalmazási Politika összhangban áll a Takarékszövetkezet üzleti stratégiájával, célkitűzéseivel, értékeivel és hosszú távú érdekeivel, valamint a hatékony és eredményes kockázatkezeléssel, s elősegíti annak alkalmazását és nem ösztönözhet a Takarékszövetkezet kockázatvállalási limitjeit meghaladó kockázatok vállalására. Ennek alapján a Javadalmazási Politika kialakításakor az Takarékszövetkezet a következő szempontokat veszi figyelembe: -
•
a Javadalmazási Politika legyen összehangolva az Takarékszövetkezet kockázatkezelési gyakorlatával, tükrözze annak kockázatvállalási képességét és hajlandóságát, a Javadalmazási Politika ne ösztönözze túlzott kockázatvállalásra a munkavállalókat, a Javadalmazási Politika épüljön be a pénzügyi tervezés folyamatába.
a teljesítménnyel kapcsolatos ismérvekre, amelyeken a részvényekre, a javadalmazás változó részére és az opciókra való jogosultság alapul
Teljesítményjavadalmazás a Takarékszövetkezetnél nincs. •
nem készpénzben kapott juttatás jellemzőire és feltételrendszerére vonatkozó információk
A Takarékszövetkezet a költségek optimális összegéből kiindulva határozza meg a béren kívüli juttatások körét és mértékét. A mindenkor hatályos adótörvények figyelembevételével évente kerül megállapításra az éves juttatási keret összege. -
Személyi alapbér Béren kívüli juttatás (Cafeteria), Gépjárműhasználat, Mobiltelefon használat, Kedvezményes dolgozói hitel, Oktatás, továbbképzés
2013. évben a Takarékszövetkezetnél a bérköltség 270.926 ezer forint, a személyi jellegű egyéb kifizetés 111.241 ezer forint volt. Az állományi átlagos létszám 98 fő. •
összesített információkra a javadalmazásról a vezető állású személyekre és a Hpt. 69/C § szerinti belső szabályzatban meghatározott, a kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló személyekre lebontva, amelyben szerepel:
-
az adott üzleti évre vonatkozó javadalmazás összege és a javadalmazásban részesülők száma: Vezető állású személyek az ügyvezető I. és ügyvezető II., a független kockázatkezelő, belső
___________________________________________________________________________ Oldal: 4 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ ellenőr összesen 4 fő 2013. évi bére összesen 23.939 ezer forint. A kifizetett tiszteletdíj összege 724 ezer forint 2 fő tisztségviselőre. Végkielégítést a Takarékszövetkezet 2013. évben nem fizetett ki. •
A ki nem fizetett, halasztott javadalmazás összege, megszerzett jogosultság és meg nem szerzett jogosultság szerinti bontásban és a az üzleti évben odaítélt halasztott javadalmazás kifizetett és teljesítménnyel korrigált összege: Nemleges.
III. A prudenciális szabályok alkalmazása Nemleges.
IV. A szavatoló tőkével kapcsolatban nyilvánosságra hozandó információk • • •
az alapvető, a járulékos és a kiegészítő tőke összege az alapvető tőke pozitív és negatív összetevői a járulékos tőke pozitív és negatív összetevői e Ft A szavatoló tőke elemeinek alakulása Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE Tőkemegfelelési mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató - ICAAP Tőkemegfelelési mutató - SREP
2012.12.31 2013.12.31 1 500 000 1 800 000 0 0 2 942 833 3 567 276 0 0 469 035 473 681 478 610 0 172 517 0
41 815 0
-14 006
-13 228
5 548 989 0 156 129
5 869 544 180 000 160 774
156 129 5 705 118
340 774 6 210 318
5 705 118 9,94% 8,37% 8,28%
6 210 318 10,68% 8,82% 8,90%
A takarékszövetkezet szabályozói tőkemegfelelési mutatója 10,68%, a szavatoló tőke többlet 1.557.545 ezer forint. Az előírt követelmény 8%. 2. pillér alatt (ICAAP) 8,82% a mutató és 576.731 ezer forint a tőke többlet.
___________________________________________________________________________ Oldal: 5 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ A 2013. évben a Felügyelet a tőkekövetelményt a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 120%-ban határozta meg. Ennek megfelelően számított tőkekövetelmény 6.210.318 ezer forint, így a tőkemegfelelési-mutató 8,9 %, a szavatoló tőke többlet pedig 626.990 ezer forint. A takarékszövetkezet a működési kockázatra az alapmutató módszert választotta, az erre jutó tőkekövetelmény 482.798 ezer forint. Devizaárfolyam kockázatra 15.240 ezer forint a tőkekövetelmény. Limit túllépés az egy ügyféllel, ügyfélcsoporttal szembeni nagykockázat-vállalásnál a szavatoló tőke 20%, illetve 25%-át meghaladó rész miatt nem volt.
V. A tőkemegfelelésre vonatkozó nyilvánosságra hozandó információk A hitelintézetek számára 2008. január 1-től hatályos, a tőkemegfelelés követelményrendszerét szabályozó hazai jogszabályok, jogszabály-módosítások előírják, hogy a hitelintézeteknek a tőkemegfelelésük megfelelőségére belső értékelési folyamattal kell rendelkezniük. A Felügyeletnek a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatáról szóló útmutatója, valamint a hitelezési kockázat sztenderd módszerét alkalmazó hitelintézetek és befektetési vállalkozások számára írt 6/2007 számú vezetői körlevelének I. általános elvei 3. pontja kimondja, hogy a „közös intézményvédelmi rendszerhez tartozó kis intézmények számára előnyös, ha az intézményvédelmi rendszer kidolgoz olyan eljárásokat, módszereket, amelyeket a tagok közösen alkalmaznak. A Felügyelet a közösen alkalmazandó módszerek megfelelőségéről egyeztet az intézményvédelmi rendszerrel, de azok átvételét, gyakorlatban történő alkalmazását egyedileg is ellenőrzi az egyes intézményeknél.” Az Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet az OTIVA által kidolgozott és a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által is elfogadott tőkemegfelelés belső értékelési folyamatairól szóló módszerét alkalmazza a szabályzatának megfelelő mutatókkal. •
belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elvek és stratégia
A tőkemegfelelés belső értékelési folyamata kiterjed a Takarékszövetkezet minden lényeges kockázatára, a kockázatok mérésére, kezelésére, figyelésére és jelentésére, valamint a kockázatok fedezéséhez szükséges tőke meghatározására, folyamatos meglétének az ellenőrzésére és a tőkemegfelelés jelentésére, az 1. pillér alatti minimális tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet összehasonlítására. A Takarékszövetkezet a lényegesség megítélésénél az alábbi kockázatokat is vizsgálja: − Irányítási kockázat − Stratégiai kockázat − Reputációs kockázat − Külső tényezők kockázata Belső tőkemegfelelés értékelés folyamat mindazon takarékszövetkezeti folyamatokat magában foglalja, amelyekkel a vezető testületei biztosítják, hogy a Takarékszövetkezet − − −
az összes lényeges kockázatot megfelelően azonosítsa, mérje, összesítse és figyelje (monitorozza); meghatározza a kockázatok fedezéséhez szükséges belső tőke nagyságát, és folyamatosan biztosítsa, hogy a lényeges kockázatok fedezéséhez megfelelő, a belső szabályok szerint meghatározott tőkefedezet álljon rendelkezésre; hatékony kockázatkezelési rendszert működtessen, és azt folyamatosan fejlessze. A Takarékszövetkezet „kis intézménynek” minősíti magát, mert
___________________________________________________________________________ Oldal: 6 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ − nem végez bonyolult tevékenységet, termékei és szolgáltatásai a betétgyűjtési, hitelezési és pénzforgalmi szolgáltatásokhoz kapcsolódnak, származtatott ügyleteket csak fedezeti céllal alkalmaz − termékeit és szolgáltatásait alapvetően Magyarországon nyújtja, nem végez jelentős határon átnyúló szolgáltatást − viszonylag kis piaci részesedéssel rendelkezik, − a Takarékszövetkezet a hitelezési, partner-, különböző típusú piaci és működési kockázatok minimális tőkekövetelményének számításához nem alkalmaz a Felügyelet által jóváhagyott, a vonatkozó külön kormányrendeletekben meghatározott fejlett módszereket. •
A kitettségi osztályokba tartozó kockázattal súlyozott kitettségérték 8%-a
Tőkekövetelmény mFt Megnevezés
2012.12.31 2013.12.31 4 591,810
4 652,773
Sztenderd módszer (továbbiakban SA) tőkekövetelménye
4 097,866 4 097,866
4 154,735 4 154,735
SA módszer tőkekövetelménye kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
4 097,866
4 154,735
Központi kormányok és központi bankok
0,000
0,000
Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok
0,067
2,490
Közszektorbeli intézmények
0,000
0,000
Multilaterális fejlesztési bankok
0,000
0,000
Nemzetközi szervezetek
0,000
0,000
166,016
65,360
1 884,418
1 749,879
TŐKEKÖVETELMÉNY- MINIMÁLIS SZINTJE ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A HITELEZÉSI, PARTNER, FELHÍGULÁSI ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSI KOCKÁZATOKRA
Hitelintézetek és befektetési vállalkozások Vállalkozások
0,000
0,000
1 064,588
1 228,750
25,165
135,423
Késedelmes tételek
434,465
347,230
Fedezett kötvények
0,000
0,000
Kollektív befektetési értékpapírok
0,000
0,000
ebből: rövid lejáratú követelések Lakosság Ingatlannal fedezett követelések
523,147
625,603
ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A POZÍCIÓ-, DEVIZAÁRFOLYAM ÉS ÁRUKOCKÁZATRA
20,698
15,240
Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat szenderd módszer szerinti tőkekövetelménye eszközcsoportonként
20,698
15,240
0,000
0,000
0,000 20,698 0,000
0,000 15,240 0,000
ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A MŰKÖDÉSI KOCKÁZATRA
473,246
482,798
Alapmutató módszer szerinti tőkekövetelmény (BIA módszer)
473,246
482,798
Egyéb tételek
Kereskedési célú,hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények Deviza Áruk
___________________________________________________________________________ Oldal: 7 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ •
a késedelemnek megközelítése
és
a
hitelminőség-romlásnak
a
belső
szabályzatában
való
A hitelminősítést a 2000. évi C. Szvt., valamint a 250/2000. (XII.24) Korm. rendelet alapján végzi a Takarékszövetkezet, a minősítési körbe tartozó eszköztételekre az egyszerűsített minősítési eljárásban továbbá az egyedi minősítési eljárásban felmért kockázatok, minősített eszközök után elszámolandó értékvesztés és annak visszaírása, céltartalék képzés és felszabadítás, céltartalék felhasználás rendje szerint. Az egyes műveletek elvégzésénél a Takarékszövetkezet alapvetően a várható megtérülést tartja szem előtt, veszi figyelembe. •
az értékvesztések elszámolása és visszaírása, a céltartalékok képzése és felhasználása meghatározására szolgáló megközelítések és módszerek
A várható megtérülés meghatározásánál irányadó szempont a veszteség valószínűsége és nagysága, a megtérülés valószínűsége és nagysága. Alapvető eljárási szempont, hogy ha a könyv szerinti érték a várható megtérülésnél magasabb, akkor értékvesztést kell elszámolni, ha alacsonyabb, akkor az értékvesztés visszaírásával kell az eszköz könyv szerinti értékét növelni. Az értékvesztés, céltartalék elszámolása, meghatározása a Hitkr-ben foglaltak értelmében történik. Az ügyfelekkel szembeni követelések és kockázatvállalások minősítése, értékvesztés meghatározása: A Takarékszövetkezetünk a tételek minősítését, az alábbi általános szabályok szerint végzi: A Takarékszövetkezet a Hitkr.-ben foglaltak értelmében negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott: • •
egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák, csoportos egyszerűsített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok
valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A minősítési kategóriába sorolást a negyedéves értékelés során – az értékvesztés és a kockázati céltartalék szükséges szintjének felmérésekor – a Takarékszövetkezet felülvizsgálja és indokolt esetben a minősítési eljárás alá vont kintlévőséget, befektetetést, követelések fejében kapott készletet, mérlegen kívüli kötelezettséget más minősítési kategóriába sorol át. 1. Egyszerűsített minősítési körbe tartozó követelések A csoportos egyszerűsített értékelés főbb szempontja a törlesztési késedelmes napok száma, ennek változása szerint történik a besorolás. Ezek a követelések körébe tartozik valamennyi követelés és kockázatvállalás, kivéve az 10 millió Ft feletti vállalkozói kölcsönöket. A céltartalék képzés az értékvesztés mértékével egyenlő.
Kategória Probléma mentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz
Fizetési késedelem (nap) Lakosság 0-30 31-60 61-90 91-180 181-
Vállalkozás 0-15 16-60 61-90 91-180 181-
Elszámolandó értékvesztés 0% 5% 20% 50% 90%
___________________________________________________________________________ Oldal: 8 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ 2. Egyedi minősítésű követelések Az egyedi teljes körű minősítés: az összeghatárt meghaladó kintlévőség a következők alapján: Egyedi minősítésűek az 10 M Ft feletti vállalkozói (nem lakossági) követelések. Az egy ügyféllel szembeni, különböző kockázatvállalással járó ügyfelek egymástól eltérő eszközminősítési kategóriákba is sorolhatók az egyedi minősítés során. Bármely kockázatvállalás, kockázat minősíthető egyedileg. Egyedileg kell minősíteni, a várható veszteség felbecsülésével az egy ügyféllel/adóssal szemben fennálló 10 (tíz) millió Ft feletti vállalkozói illetve nem lakossági kockázatokat. •
A sztenderd módszer szerinti átlagos kitettség értékeket a hitelkockázat mérséklés figyelembe vétele előtt Mérleg- és mérlegen kívüli tételek eredeti értéken adatok mFt-ban Kitettségi osztályok
•
Bruttó összeg
Megoszlás %
Központi kormányok és központi bankok Helyi önkormányzatok Hitelintézetek Vállalkozások Lakosság Ingatlannal fedezett kitettségek Késedelmes tételek Egyéb tételek
7 790,336 31,123 15 339,539 26 984,274 25 384,585 2 265,426 6 933,005 9 005,720
8,31% 0,03% 16,36% 28,79% 27,08% 2,42% 7,40% 9,61%
Összesen
93 734,008
100,00%
a kitettségek földrajzi megoszlása
Kizárólag Magyarország területén végzi tevékenységét a Takarékszövetkezet.
___________________________________________________________________________ Oldal: 9 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ •
vállalkozó ügyfelekkel szembeni kitettségek ágazati megoszlása
Vállalkozások hiteleinek ágazati megoszlása m Ft Nemzetgazdasági ágak; ágazatok
Hitel összege
Mezőgazdaság, vadgazdálkodás, erdőgazdálkodás, halgazdálkodás Bányászat, bányászati szolgáltatás Feldolgozó ipar Villamosenergia-, gáz-, gőzellátás, légkondicionálás Vízellátás, szennyvíz gyűjtése, kezelése, hulladékgazdálkodás, szennyeződésmentesítés Építőipar Kereskedelem, gépjárműjavítás Szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás Információ, kommunikáció Szállítás, raktározás Pénzügyi, biztosítási tevékenység Ingatlanügyek Szakmai, tudományos, műszaki tevékenység, adminisztratív és szolgáltatást támogató tevékenység Egyéb tevékenységek NEMZETGAZDASÁGI ÁGAZATOK ÖSSZESEN •
2 305,172 0,000 4 923,316 0,000 66,586 3 127,763 6 131,412 521,514 70,737 2 788,752 42,181 12 931,570 2 865,594 2 247,224 38 021,821
A kitettségek hátralévő futamidő szerinti megoszlása
Megnevezés
Eszközök esedékesség szerinti bontása Bruttó értéken eFt-ban 3 1 év - 5 éven hónapon 3 hó - 1 éven 5 éven túl belül belül belül esedékes esedékes esedékes esedékes
Hitelintézetekkel szembeni követelések
13 582 895
Értékpapírok Ügyfelekkel szembeni követelések
998 357 10 386 627
Egyéb követelések Vagyoni érdekeltségek, saját eszközök
6 991 979
200 000
6 400 821
14 360 629
Lejárat nélkül
18 308 188
1 624 665 6 802 826
___________________________________________________________________________ Oldal: 10 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ •
a késedelmes tételek és a hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek Nettó adatok mFt-ban Megnevezés MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok Bankközi betétek Hitelek
Problémamentes
Hitelek - Belföld Háztartások - Lakosság Hitelek - Belföld Háztartások - Egyéni vállalkozók Hitelek - Belföld - Egyéb Hitelek - Külföld Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN
Kétes
Rossz
Összesen
12 702,951 0,000 0,000 10 675,573
4 676,085 0,000 0,000 4 672,485
1 060,245 0,000 0,000 1 054,045
372,879 0,000 0,000 338,940
69 624,444 400,000 13 582,895 49 456,265
332,641
92,086
283,922
0,000
0,000
708,649
24 909,868
8 796,581
3 412,606
724,836
177,930
38 021,821
7 305,827
1 762,920
975,957
329,209
161,010
10 534,923
4 688,610
1 298,887
828,910
268,967
154,636
7 240,010
2 617,217 86,429 80,457 884,271 3 229,896
464,033 23,386 0,600 3,800 2 023,578
147,047 0,000 0,000 3,600 0,000
60,242 0,000 0,000 6,200 0,000
6,374 0,000 0,000 33,939 0,000
3 294,913 109,815 81,057 931,810 5 253,474
4 573,611
1 364,688
201,594
676,774
114,735
6 931,402
4 573,611
1 364,688
201,594
676,774
114,735
6 931,402
55 385,895
14 067,639
4 877,679
1 737,019
487,614
76 555,846
kitettségek:
csak
Földrajzi megoszlás szerint Takarékszövetkezetnek kitettsége •
Átlag alatti
50 812,284 400,000 13 582,895 32 715,222
Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalatok Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal) Hitelek - Belföld Háztartások
Külön figyelendő
a
Magyarország
területén
van
a
gazdasági ágazatonkénti megoszlásban összesítve és bemutatva az elszámolt és visszaírt értékvesztést, illetve képzett és felhasznált céltartalékot, külön feltüntetve az adott évben elszámolt, illetve képzett összeget
___________________________________________________________________________ Oldal: 11 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ Értékvesztés állomány változása mFt Megnevezés
Ért.veszt. nyitó áll.
MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÉRTÉKVESZTÉSE ÖSSZESEN
V.ír. ad. évi ráf. csökk.
Ért.v. képz.
V.ír. ad. évi bev. növ.
Ért.veszt.vált. Ért.veszt.záró össz. állománya
6067,396 5243,262
2579,363 2302,685
1758,803 1758,803
912,765 586,629
-92,205 -42,747
5975,191 5200,515
67,088
42,326
65,446
1,682
-24,802
42,286
4150,305
1930,854
1393,75
397,031
140,073
4290,378
Hitelek - Belföld - Háztartások Lakosság
881,548
282,238
237,505
170,157
-125,424
756,124
Hitelek - Belföld - Háztartások - Önálló vállalkozók
142,527
47,03
61,648
16,215
-30,833
111,694
Hitelek - Belföld - Egyéb
1,397
0,236
0,234
1,399
-1,397
0
Hitelek - Külföld
0,397
0,001
0,22
0,145
-0,364
0,033
0
0
0
0
0
0
824,134
276,678
0
326,136
-49,458
774,676
Hitelek Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalkozások Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal)
Egyéb követelések Egyéb eszközök
Céltartalék állomány változása mFt Megnevezés Függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék
Nyitó állomány
Képzés
Felhaszn.
Felszab. egyéb
Változ. kivezetés
Záró állomány
19,972
1,707
11,448
0
0
10,231
Általános kockázati CT
531,789
116
0
195,863
-451,926
0
Mindösszesen
551,761
117,707
11,448
195,863
-451,926
10,231
VI. A sztenderd módszernél meghatározott egyes kitettségi osztályokra vonatkozóan nyilvánosságra hozandó információk •
a kockázati súlyok meghatározásakor a Takarékszövetkezet által alkalmazott, a Felügyelet által elismert külső hitelminősítő szervezet neve A Takarékszövetkezet a Felügyelet által is elismert hitelminősítő szervezetek fogadja el.
•
kockázattal súlyozott kitettség értéke meghatározásakor a kitettségi osztályra alkalmazott elismert külső hitelminősítő szervezet hitelminősítései és azok megfeleltetése a jogszabályban meghatározott hitelminősítési besorolásoknak
A Takarékszövetkezet a hitelezési kockázat tőkekövetelményét sztenderd módszer szerint, a hitelezési kockázat-mérséklés hatásának számítását a sztenderd módszer szerint, illetve a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere szerint számítja ki. A sztenderd módszer alkalmazásánál a kockázattal súlyozott kitettség érték meghatározásához a Takarékszövetkezet minden kitettséget a Hkr.-ben meghatározott következő kitettségi osztályok valamelyikébe sorol be:
___________________________________________________________________________ Oldal: 12 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ a) központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség, b) regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettség, c) közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség, d) multilaterális fejlesztési bankkal szembeni kitettség, e) nemzetközi szervezettel szembeni kitettség, f) hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség, g) vállalkozással szembeni kitettség, h) lakossággal szembeni kitettség, i) ingatlannal fedezett kitettség, j) késedelmes tétel, k) fedezett kötvény formájában fennálló kitettség, l) értékpapírosítási pozíció, m) kollektív befektetési értékpapírban fennálló kitettség, vagy n) egyéb tétel. A kitettségek besorolásánál figyelembe veszi a Hkr-ben foglaltakat, a Felügyeletnek szolgáltatandó adatokra vonatozó PM rendelet előírásait, a Felügyeletnek az adatszolgáltatással kapcsolatosan nyilvánosságra hozott útmutatásait, állásfoglalásait és egyéb iránymutatásait. A sztenderd módszer szerint a kitettség érték − eszköztételek esetében a könyv szerinti érték, − származtatott ügyletek kivételével a kitettséget jelentő mérlegen kívüli kötelezettségeknél a nyilvántartási érték egyedileg képzett kockázati céltartalékkal csökkentett értékének a Hkr. 17. §ában meghatározott ügyletkockázati súllyal számított érték
VII. A hitelkockázat mérséklésére vonatkozó, nyilvánosságra hozandó információk •
a fedezetek értékelésére és kezelésére szolgáló szabályzatok főbb elvei és pontjai
A fedezetértékelésnél az alábbi fő szempontokat érvényesíti: A Takarékszövetkezetnek a kihelyezésről történő döntés előtt meg kell győződnie a szükséges fedezetek, illetőleg biztosítékok meglétéről, valós értékéről és érvényesíthetőségéről. A hitelintézet fedezetként nem fogadhatja el: a) a saját maga által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírt, b) a Takarékszövetkezettel szoros kapcsolatban álló vállalkozás által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírt. Nem fogadható el fedezetként a - a saját kibocsátású, illetve más pénzügyi intézmény által kibocsátott tagsági jogokat megtestesítő értékpapír, − bankcsoporthoz tartozó vállalkozás által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapír, − olyan gazdasági társaság üzletrésze, amelyben az adós befolyásoló részesedéssel rendelkezik, illetve amelyik az adósnál befolyásoló részesedéssel rendelkezik (10 %-os részesedés). A fedezetek elfogadhatóak, amennyiben azokon a Takarékszövetkezet javára alapított és keletkező jogok előreláthatóan a bírósági, végrehajtási, végrehajtáson kívüli eljárásban érvényesíthetőek, így a követelés kielégítésére fordítható bevétel származik belőlük. Az adósok minősítési alapján a Takarékszövetkezet különféle fedezettségi szinteket követel meg. A fedezetek értéke tárgyi eszközök esetében a reális és prognosztizálható piaci ár. Nem tárgyi eszközök esetében a követelés értéke és annak valószínűsíthető elérhetősége, realizálódása fedezeti érték.
___________________________________________________________________________ Oldal: 13 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ •
a minimális szabályozási tőkekövetelmény számításánál elismert fedezetek fő típusai, és a Takarékszövetkezet által elfogadott más biztosítékok fő típusai
A szabályozói tőkekövetelmény csökkentéséhez a Hpt. és a Hkr. lehetővé teszi bizonyos kockázatmérséklő eszközök alkalmazását. A Hkr. a sztenderd módszer esetén az alábbi fedezeteket ismeri el a tőkekövetelményt mérséklőként, ha azok a Hkr.-ben meghatározott feltételeket kielégítik: a) a mérlegen belüli nettósítás, b) a repóügyletre, értékpapír- vagy áru-kölcsönzési ügyletre, és egyéb tőkepiac vezérelt ügyletre vonatkozó szabványosított nettósítási megállapodás, c) a biztosítékok közül a pénzügyi biztosítékok d) a nem hitelnyújtó hitelintézetnél óvadékként vagy letétként elhelyezett készpénzt vagy betétet, e) az életbiztosítási kötvényt vagy szerződést, ha a hitelnyújtó hitelintézet javára az életbiztosítási kötvényből vagy szerződésből eredő követelésre zálogjogot alapítottak, valamint f) a nem a hitelnyújtó hitelintézet által kibocsátott értékpapírt, ha azt a kibocsátó kérésre visszavásárolja g) garancia és készfizető kezesség h) hitelderivatíva.
A Takarékszövetkezet a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerét alkalmazza. Elfogadható pénzügyi biztosítékok típusa az egyszerű módszer esetén: a) a hitelnyújtó hitelintézetnél óvadékként vagy letétként elhelyezett készpénz vagy betét. A Takarékszövetkezet által elfogadott más biztosítékok: 1. Állami garancia 2. Állami garanciával egyenrangú garanciák 3. Egyéb garancia alapok (A garancia alap átvilágítása, teljeskörű információ beszerzése alapfeltétel.) 4. Belföldi bank garanciája 5. Külföldi bank garanciája (Csak a Takarékbank (MNB) írásbeli, előzetes véleménye alapján.) 6. Óvadék (részben), kézizálog Készpénzóvadék, ideértve a lekötött betétet is Értékpapír-óvadék Ingóság (kézizálog) 7. Vételi jog, pénzügyi lízing 8. Zálogjog 9. Engedményezés, jövedelem, árbevétel 10. Készfizető kezesség 11. Kezesség •
a garanciát nyújtók és kezességet vállalók, továbbá azok hitelminősítési kategóriája a Hkr. 108. § (1) bekezdése szerinti bontásban
A központi kormánynak és a központi banknak van elismert hitelminősítő szervezet általi hitelminősítése, ezért a központi kormánnyal és a központi bankkal szembeni kitettségnél a Felügyelet által a hitelminősítéshez hozzárendelt besorolás alapján az egyes besorolásokhoz a megadott kockázati súlyok alkalmazandók. A további kitettségi osztályokhoz rendelt kockázati súlyok meghatározása ennek következménye.
___________________________________________________________________________ Oldal: 14 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ •
az egyes kitettségi osztályokra vonatkozóan az olyan kitettségek értéke, amelyek esetében készfizető kezességet, garanciát vagy óvadékot vettek figyelembe
Mérlegtételek
Bruttó kitettség
Értékvesztés
Nettó kitettség
Hitelintézetekkel szembeni kitettség
15 339,539
0,000 15 339,539
Vállalkozással szembeni kitettség
23 602,850
1 537,481 22 065,369
Lakossággal szembeni kitettség
21 824,376
545,160 21 279,216
Késedelmes tételek
6 933,005
Összesen
67 699,770
3 111,055
3 821,950
5 193,696 62 506,074
Garanciák
400,000
Óvadéki betét
mFt Kitettség értéke
0,000 14 939,539
25,609 1 225,892 20 813,868 531,521 41,546
665,425 20 082,270 103,100
3 677,304
998,676 1 994,417 59 512,981
VIII. Kereskedési könyvet vezető hitelintézeteknek külön nyilvánosságra hozandó információk Kereskedési könyvet a Takarékszövetkezet nem vezet.
IX. Kereskedési könyvben nem szereplő részvénypozíciókkal kapcsolatosan nyilvánosságra hozandó információ •
a kereskedési szándék elhatárolásának szempontjai, beleértve a nyereségszerzés célt és stratégiai okokat, az alkalmazott számviteli és értékelési módszerek, valamint az értékelést befolyásoló főbb feltételezések
A Takarékszövetkezet a portfoliójában lévő értékpapírokat befektetési célúnak minősíti és az alábbi kategóriák egyikébe sorolja: - lejáratig tartani kívánt értékpapírok, amelyeket a Takarékszövetkezet képes lejáratig megtartani - ide sorolhatók -az előbbi feltételnek megfelelő, a Hitkr. szerint befektetési célú értékpapírok, amelyek nincsenek portfolió- illetve vagyonkezelésben, továbbá -az említett feltételt kielégítő, a Hitkr. szerint forgatási célúnak minősülő értékpapírok, amelyek nincsenek portfolió-, illetve vagyonkezelésben; - hosszabb idő múlva esetleg értékesíteni fog - ide sorolhatók - a Hitkr. szerint befektetési célú részvények, - olyan befektetési célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, amelyet a hitelintézet nem szándékozik vagy előreláthatólag nem képes lejáratig tartani és nincsenek portfoliókezelésben olyan a Hitkr. szerint forgatási célú értékpapírok, amelyek nincsenek portolió kezelésben, nincsen piaci árfolyamuk és/vagy értékesíthetőségük a kereskedési stratégiában megjelölt tartási perióduson belül erősen kétséges - olyan a Hitkr. szerint forgatási célú értékpapírok, amelyeket a Takarékszövetkezet nagy valószínűséggel 180 napnál hosszabb ideig fog tartani, és csak likviditási nehézségek esetén értékesíti e határidőt megelőzően. A Takarékszövetkezet a befektetési céllal vásárolt, de hosszabb idő múlva értékesítésre kerülő értékpapírokat a Takarékbanknak, továbbá a Hkr. szerinti olyan meghatározó piaci szereplőnek minősülő intézmények felé értékesíti, amelyek Magyarországon bejegyzett intézmények és a Takarékszövetkezet által alkalmazott minősítési rendszer szerint vagy külső hitelminősítő szervezet által minősítettek.
___________________________________________________________________________ Oldal: 15 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ • a kereskedési könyvön kívül tartott részvények mérleg szerinti értéke, a valós értéke, valamint a tőzsdén forgalmazott eszköz esetén a valós értéknek a piaci értéktől való eltérése, ha a két érték legalább tíz százalékkal eltér egymástól A kereskedési könyvön kívül tartott részvények mérleg szerinti értéke: 421.509 ezer forint. • •
a kereskedési könyvön kívül tartott tőzsdei részvénykitettségek, továbbá egyéb kitettségek típusa, jellege és összege, a nyilvánosságra hozatalt érintő évben az értékpapírok értékesítéséből származó eredmény összege a teljes nem realizált nyereség és veszteség összege
Nemleges.
Kereskedési könyvben nem szereplő kamatpozíciókkal kapcsolatosan nyilvánosságra hozandó információk •
a kamatkockázat jellege és az ezzel kapcsolatos értékelési elvek, ideértve a kölcsönök előtörlesztésével és a lejárat nélküli betétekkel kapcsolatos elveket is; a kamatkockázat mérésének gyakorisága
A pénzügyi közvetítői tevékenység alapvető sajátossága a kamatozó eszközök és források meghatározó aránya – jellemzően - a mérlegben, illetve a mérlegen kívül. A hitelintézeti tevékenység komplex jellegéből adódóan a finanszírozó állományok és azok forrásának jellemzői jelentősen eltérhetnek, ezért minden hitelintézetnek kell bizonyos mértékű kamatkockázattal számolnia. Kamat(láb)kockázat a piaci kockázat (kamat-, devizaárfolyam-, részvényárfolyam-kockázat) egy formája. A kamatkockázat a piaci kamatláb változásának a Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetére, kamateredményére gyakorolt lehetséges hatása. A kamatkockázat annak a jelenlegi, illetve jövőbeni kockázata, hogy a Takarékszövetkezet nyeresége (közvetve a tőkéje) csökken vagy teljes mértékben elvész a piaci kamatlábak, hozamok szintjének, arányainak változásából eredően. A Takarékszövetkezet betétgyűjtési és hitelezési tevékenysége során törekszik az átárazódási egyensúlyra, ezáltal a kamatláb kockázat mérséklésre azzal, hogy főleg változó kamatozást alkalmaz, ezért ezen tevékenysége kevésbé van kitéve a kamatkockázatnak és így nem indokolt a külön operatív jellegű limit felállítása. A Takarékszövetkezet a nem-kereskedési könyvi kamatkockázat mérését – a sztenderd kamatláb sokkokat feltételező - az ún. duration gap elemzés módszertanával végzi. Ez azt jelenti, hogy a Takarékszövetkezet – az arányosság elvét betartva – a kamatsokk eszközértékre gyakorolt hatását (változását) nem közvetlenül a jelenérték számítással számolja ki, hanem egy közelítő módszert alkalmaz. A duration gap alapú módszer esetén a cél az üzleti érték (gazdasági érték) változásának becslése a kamatváltozások (kamatsokk) hatására, az eszközök és a források értékében bekövetkező változásból levezetve. Kamatkockázat mérése negyedévente történik. •
a kamatkockázat kezelése során a hirtelen és váratlan kamatláb-változás hatásának mérésére alkalmazott mutató alakulása, devizanem szerinti bontásban.
A Takarékszövetkezet a kamatláb kockázatát egy számba sűrítve is megadja. A kamatkockázat mértéke a megadott paraméterekkel elvégzett stressz teszt eredményével egyezik meg. A Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság ajánlásával összhangban - a sztenderd kamatláb sokkot feltételező számítást (stressz tesztet) végez a Takarékszövetkezet minden olyan devizanemre, amelyekben
___________________________________________________________________________ Oldal: 16 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ denominált, a nem-kereskedési könyvben nyilvántartott eszközeinek, forrásainak és mérlegen kívüli ügyleteinek összege meghaladja a mérlegfőösszeg 5 %-át . A duration gap alapú módszer esetén a cél az üzleti érték (gazdasági érték) változásának becslése a kamatváltozások (kamatsokk) hatására, az eszközök és a források értékében bekövetkező változásból levezetve.
A számítás alapját egy közelítő számítás jelenti a Takarékszövetkezet üzleti értékének változására meghatározott nagyságú bázispontos párhuzamos (a hozamgörbe minden pontjára kiterjedő) kamatelmozdulás esetén.
A Takarékszövetkezet duration gap elemzésnél (stressz tesztnél) az alábbi paraméter alkalmazza: - a forint hozamgörbe 300 bázispontos párhuzamos elmozdulása, - a deviza hozamgörbék 200 bázispontos párhuzamos elmozdulása Súlyozott pozíció Dátum 2013.03.31 2013.06.30 2013.09.30 2013.12.31
HUF 59,636 40,029 42,572 322,572
CHF Összesen 1,406 61,042 -1,756 38,273 -2,802 39,770 -0,626 321,946
Súlyozott pozíció / Szavatoló tőke 1,03% 0,65% 0,70% 5,20%
X. Származtatott ügyletekkel kapcsolatos partnerkockázat kezelés A Takarékszövetkezetnek nincs származtatott ügylete.
XI. Működési kockázatra vonatkozóan nyilvánosságra hozandó információk •
a kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok
A működési kockázatkezelés kiterjed minden lényeges kockázatra. A lényegesnek minősülő működési kockázatokat azonosítani és folyamatosan figyelni kell. A kockázatok azonosításával és értékelésével kapcsolatos jelentési kötelezettség a működési kockázattal kapcsolatos minden lényeges információt felölel. Működési kockázatkezelés célja: A Takarékszövetkezet stratégiai és üzletpolitikai céljai megvalósításának elősegítése azáltal, hogy a működési kockázatot, mint különálló kockázati típust kezeli és a kockázatot elfogadható keretek között tartja. Minden lényeges működési kockázatra kiterjedő legyen, képes legyen a termékekkel, szolgáltatásokkal, folyamatokkal, rendszerekkel kapcsolatos minden lényeges működési kockázat feltárására és transzparens módon kapcsolódjék a hitel- és piaci kockázatok kezeléséhez. A működési kockázat alapmutató módszere szerinti tőkekövetelmény számítás elve azon alapul, hogy a működési kockázat a tevékenység méretével egyenes arányban növekszik, és a tevékenység mérete az irányadó mutatóval jól jellemezhető. -
Az alapmutató módszere szerinti tőkeszámításhoz a Takarékszövetkezetnek az eredménykimutatás alapján kell kiszámolnia az irányadó mutatót.
Az alapmutató módszere szerint a működési kockázat tőkekövetelménye évente egyszer változik.
___________________________________________________________________________ Oldal: 17 / 18
Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatal 2013.12.31 __________________________________________________________________________________________ •
a kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egység és funkciók leírása, a kockázatmérési és jelentési rendszer alkalmazási köre
Az ügyvezetés felelőssége a működési kockázatkezelési stratégia végrehajtása, a működési kockázatkezelés általános rendszerének gyakorlati megvalósítása.
A működési kockázatkezelés általános Takarékszövetkezeti feladat. Minden munkatárs felelős az általa végzett tevékenységgel kapcsolatos működési kockázatok kezeléséért. Az alapvető mutató módszere szerinti számításokat a főkönyvelő végzi. A működési kockázatkezelés rendszerét a belső ellenőr folyamatosan - az ellenőrzési tervekben foglalt vizsgálati témakörök keretében - vizsgálja. Saját vizsgálatainak tapasztalatai alapján javaslatokat fogalmaz meg a rendszer továbbfejlesztésére.
2013. évi működési kockázat tőkekövetelménye: mFt Működési kockázat
Alapmutató módszer szerinti tőkekövetelmény (BIA módszer)
2012.12.31 2013.12.31 473,246
482,798
XII. Fogalmak
Védett információ – a Hpt. 137/A §. (4) bekezdés b) pontja értelmében olyan információ, amelynek nyilvánosságra hozatala a hitelintézet versenypozícióját ronthatja, vagy amelynek a versenytársak tudomására jutása a hitelintézet termékei vagy rendszerei fejlesztésére fordított befektetéseinek az értékét csökkentheti, Bizalmas információ – a Hpt. 137/A §. (4) bekezdés c) pontja értelmében olyan információ, amelynek tekintetében a hitelintézetet titoktartási kötelezettség terheli ügyfele vagy harmadik személy felé.
Orgovány, 2014. május 23.
Gellért Imre ügyvezető
Kiss József ügyvezető
___________________________________________________________________________ Oldal: 18 / 18