92 Sb., o cenných papírech, 47 c, odstavec 1

2002 VÝROýNÍ ZPRÁVA KOMERýNÍ BANKY Vydaná pro Komisi pro cenné papíry, Praha podle zákona þ. 591/92 Sb., o cenných papírech, § 47 c, odstavec 1

BĜezen 2003

Brought to you by Global Reports

SAH O OBBSAH PROFIL SPOLEýNOSTI................................................................................................................................... 3

ROZHOVOR S PěEDSEDOU PěEDSTAVENSTVA A GENERÁLNÍM ěEDITELEM .................................... 4

HLAVNÍ UDÁLOSTI V ROCE 2002 .................................................................................................................. 6

ZPRÁVA PěEDSTAVENSTVA......................................................................................................................... 7 STRATEGIE ...................................................................................................................................................... 7 NEKONSOLIDOVANÉ AUDITOVANÉ FINANýNÍ VÝSLEDKY KOMERýNÍ BANKY, A.S., ZA ROK KONýÍCÍ 31. PROSINCE 2002 ......................................................................................................... CHYBA! ZÁLOŽKA NENÍ DEFINOVÁNA. NEKONSOLIDOVANÉ ÚýETNÍ ZÁVċRKY KOMERýNÍ BANKY, A. S. ...................................................... 13 NEKONSOLIDOVANÉ VÝKAZY A PěÍLOHA ÚýETNÍ ZÁVċRKY

DLE CAS K

31. PROSINCI 2002 ................................. 13

NEKONSOLIDOVANÁ ÚýETNÍ ZÁVċRKA PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚýETNÍCH STANDARDģ (IFRS) .......................... 66 KONSOLIDOVANÉ ÚýETNÍ ZÁVċRKY KOMERýNÍ BANKY, A. S. ........................................................... 70 KONSOLIDOVANÁ ÚýETNÍ ZÁVċRKA PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚýETNÍCH STANDARDģ (IFRS) .............................. 70 IDENTIFIKAýNÍ ÚDAJE SPOLEýNOSTI ZAPSANÉ V OBCHODNÍM REJSTěÍKU ................................. 118

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI V ROCE 2002.................................................. 121

Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 2

PROFIL SPOLEýNOSTI Komerþní banka patĜí k nejvýznamnČjším bankovním institucím nejen v ýeské republice, ale i v regionu stĜední a východní Evropy. Od roku 1992, kdy byla transformována ze státního penČžního ústavu na akciovou spoleþnost, si vybudovala výsadní postavení jednoho ze základních pilíĜĤ bankovního systému ýeské republiky. V Ĝíjnu 2001 byl úspČšnČ dokonþen privatizaþní proces a skupina Komerþní banky (vþetnČ jejích dceĜiných spoleþností) se stala souþástí francouzské finanþní skupiny Société Générale (SG). Skupina Komerþní banka poskytuje klientĤm komplexní služby v oblasti drobného, podnikového a investiþního bankovnictví. ProstĜednictvím rozsáhlé sítČ 331 obchodních míst a pĜímého bankovnictví zajišĢuje Komerþní banka obsluhu jednoho a þtvrt milionu klientĤ z Ĝad obþanĤ i podnikĤ. Retailové bankovnictví V oblasti drobného bankovnictví se Komerþní banka zamČĜuje na poskytování komplexních finanþních služeb fyzickým osobám a malým podnikĤm. Banka nabízí klientĤm depozitní, úvČrové produkty, platební služby a to jak prostĜednictvím bankovních poradcĤ a poboþek tak pĜímého bankovnictví. Klienti také mohou vedle standardních bankovních produktĤ využít možnosti pojištČní, dĤchodového pĜipojištČní, uzavĜít smlouvu o stavebním spoĜení nebo leasingovou smlouvu þi investovat do podílových fondĤ. Podnikové a investiþní bankovnictví Tato oblast zahrnuje obsluhu stĜedních podnikĤ a municipalit a podnikĤ. Komerþní banka prostĜednictvím bankovních poradcĤ a pĜímého bankovnictví poskytuje klientĤm transakþní služby, exportní financování, leasing, faktoring, úvČrování, správu majetku, služby kapitálového trhu, finanþní poradenství a další služby v závislosti na individuálních potĜebách klienta. ZaþlenČním do Société Générale se Komerþní banka stala souþástí bankovní skupiny, která patĜí k nejvČtším a zároveĖ nejziskovČjším v EvropČ. Více než 13 milionĤm klientĤ nabízí Skupina SG ve svých 3 100 poboþkách po celém svČtČ ty nejkvalitnČjší služby a komplexní finanþní servis zahrnující drobné bankovnictví, správu aktiv, privátní bankovnictví, podnikové a investiþní bankovnictví.

RATING Fitch IBCA Moody´s Standard & Poor´s


Krátkodobý F2 Prime-1 A-3

Dlouhodobý BBB+ A1 BBB-

Strana 3

ROZHOVOR S PěEDSEDOU PěEDSTAVENSTVA A GENERÁLNÍM ěEDITELEM Rok 2002 byl pro KB rokem velkých zmČn, rokem, kdy byl v bance zahájen rozsáhlý transformaþní program. Co je jeho konkrétním cílem? Komerþní banka zahájila transformaþní program s cílem stát se jak vedoucí finanþní institucí v oblasti retailového bankovnictví (masový trh a podnikový trh), tak i hlavním poskytovatelem služeb investiþního bankovnictví pro podniky na þeském trhu. Tohoto cíle mĤžeme dosáhnout pouze pokud se budeme výraznČ orientovat na naše klienty, nabízet širokou škálu produktĤ pĜizpĤsobených potĜebám zákazníkĤ, posílením prodejní strategie zahrnující všechny distribuþní kanály (poboþkovou síĢ i pĜímé bankovnictví), zavedením nové firemní identity a restrukturalizací finanþní skupiny banky tak, aby se posílil potenciál kĜížového prodeje. Transformaþní program se také zamČĜuje na zvýšení produktivity práce, Ĝízení nákladĤ a zkvalitnČní úvČrového portfolia. Jedním z úkolĤ loĖského roku bylo vytvoĜit novou image banky, propojením mezinárodní image Société Générale a stávající znaþky KB. Nová firemní identita, tedy nové logo, se vztahuje na všechny naše aktivity a každodenní provoz banky. Nové logo slouží také jako jednotná identita pro všechny dceĜiné spoleþnosti, kde má KB sto procentní podíl. Významná þást transformace banky se týká její obchodní sítČ. MĤžete Ĝíci, jaké budou nejvýraznČjší zmČny? Co transformace obchodní sítČ pĜinese klientĤm? Probíhající transformace banky bude pĜínosem pĜedevším právČ pro naše klienty. ZmČny obchodní sítČ jsou postaveny na tĜech základních principech. •

PĜedevším je to dostupnost, ta pĜedpokládá výrazný rozvoj pĜímého bankovnictví, tak aby mČl klient možnost spojit se s bankou kdy budou chtít, odkud budou chtít a jak budou chtít. Jsou to právČ kanály pĜímého bankovnictví (telefonní bankovnictví, internetové bankovnictví, PC bankovnictví), které þiní banku klientĤm maximálnČ dostupnou.

•

Druhým principem je blízkost. Každý náš klient bude mít od kvČtna 2003 svého bankovního poradce. Jde o nejvýznamnČjší zmČnu ve vývoji KB v posledních letech.

•

TĜetím principem je odbornost. KB chce a bude poskytovat služby na nejvyšší úrovni.

Zmínil jste se o klíþových úkolech transformaþního programu a z nČj plynoucích klienty. Co pĜinese transformaþní program akcionáĜĤm Komerþní banky?

výhodách pro

V první ĜadČ bych rád zdĤraznil ziskovost Komerþní banky. V roce 2002 se bance podaĜilo zvýšit þisté provozní výnosy o 12,5 % na 9,8 miliard Kþ. Díky nízkým nákladĤm na krytí rizik a nČkolika jednorázovým položkám (rozpouštČní všeobecných rezerv, odložené daĖové pohledávky) banka vykázala þistý zisk ve výši 8,8 miliard Kþ (277 milionĤ euro). Po nČkolika letech také banka, poþínaje rokem 2002, zaþala vyplácet dividendy a pĜi pohledu na výsledky hospodaĜení roku 2002 pĜedpokládám, že v tom bude pokraþovat i letos. Rád bych také zdĤraznil vynikající vývoj ceny akcií KB. V roce 2002 se akcie KB zhodnotily o 101 % a jejich cena hladce prolomila úroveĖ dvou tisíc korun na akcii. Mimo to se akcie KB staly nejobchodovanČjším titulem na Pražské burze cenných papírĤ. V souvislosti s finanþními výsledky transformaþního programu v nadcházejících letech, zamČĜuje se banka pĜedevším na zvýšení celkových výnosĤ o 5 % roþnČ a na pokraþování úspČšného Ĝízení nákladĤ (5% snížení celkových provozních nákladĤ roþnČ). Vezmeme-li také v úvahu zkvalitnČní úvČrového portfolia, mČla by banka konci roku 2004 dosáhnout svého cíle 25% rentability vlastního kapitálu (ROE), za pĜedpokladu stabilního vývoje kapitálu (tier 1). KB dala v roce 2002 svým aktivitám také širší spoleþenský rozmČr a definovala svou sponzorskou strategii. Jaké jsou její hlavní principy? Hlavními oblastmi pĤsobení KB se stala kultura, amatérský sport a podpora vzdČlávání. Nová strategie sponzoringu vyjadĜuje tĜi hlavní hodnoty banky: odbornost, inovaci a týmového ducha. KB se stala generálním partnerem Národního divadla. Toto partnerství není nahodilé. ObČ instituce mají mnoho Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 4

spoleþného. KB je bankou þeskou a Národní divadlo je symbolem boje þeského národa za svébytnost. Kdo jiný by mČl stát po boku této kulturní instituce než banka, která se už od svého vzniku podílí na rozvoji hospodáĜství nezávislého þeského státu. KB také podpoĜila vybrané projekty Symfonického orchestru hlavního mČsta Prahy FOK a pĜispČla rovnČž nemalou þástkou právČ na humanitární koncert tohoto orchestru, jehož výtČžek byl urþen na obnovu míst postižených záplavami. Zmínil jste katastrofální srpnové povodnČ. Jak je zvládla Komerþní banka a její zamČstnanci? Musím Ĝíci, že obdivuhodnČ. Tam kde jsme museli poboþky zavĜít, jsme zajistili obsluhu klientĤ v náhradních prostorách nebo na jiných pracovištích banky. Naši zamČstnanci projevili úžasnou loajalitu a mimoĜádné pracovní nasazení. I to je potvrzením, že banka myslí pĜedevším na klienty, a zárukou toho, že tomu tak bude i nadále. Jaká by tedy byla závČreþná slova pĜedsedy pĜedstavenstva a generálního Ĝeditele KB? ZávČrem bych rád podČkoval všem našim klientĤm za to, že si KB vybrali jako svou banku a že jí jsou vČrni. Mohu vás ujistit, že všechny zmČny jsou vedeny snahou vyjít klientĤm maximálnČ vstĜíc a nabídnout jim ten nejlepší servis. Rád bych také podČkoval zamČstnancĤm KB za jejich tvrdou práci, motivaci a nasazení, protože rok 2002 byl rokem jistČ velmi nároþným. V neposlední ĜadČ je tĜeba zdĤraznit, že plná podpora ze strany skupiny Société Générale prostĜednictvím její finanþní síly a spolehlivosti, doplnČná širokým spektrem dovedností a dlouhodobých odborných zkušeností, þiní z Komerþní banky velmi silného obchodního partnera na tomto trhu. VČĜím proto, že spojení s KB bude pro klienty, akcionáĜe i zamČstnance pĜínosné i v letech následujících.


Strana 5

HLAVNÍ UDÁLOSTI V ROCE 2002 Transformaþní program

Na poþátku roku banka zahájila tĜíletý transformaþní program, jehož cílem je pĜemČnit banku v pĜedního poskytovatele bankovních služeb individuálním klientĤm a zároveĖ upevnit její pozici na trhu podnikového a investiþního bankovnictví.

MimoĜádná valná hromada

MimoĜádná valná hromada Komerþní banky, konaná dne 28. bĜezna 2002, schválila koupi pražské poboþky Société Générale. RovnČž byla schválen zmČna stanov rozšiĜující poþet þlenĤ pĜedstavenstva z pČti na šest.

ěádná valná hromada

Na Ĝádné valné hromadČ ze dne 26. þervna 2002 schválila výsledky hospodaĜení banky a zprávu pĜedstavenstva o podnikatelské þinnosti za rok 2001. Valná hromada dále rozhodla o vyplacení dividend za rok 2001.

Restrukturalizace Komerþní pojišĢovny

Komerþní pojišĢovna prodala portfolio pojistných smluv pojištČní odpovČdnosti za škodu zpĤsobenou provozem vozidla (povinné ruþení) a havarijního pojištČní pojišĢovnČ Kooperativa. Tento krok je plnČ v souladu s novou strategií orientovanou na oblast životního pojištČní.

Produkty pro povodnČmi V dĤsledku rozsáhlých srpnových povodní se banka rozhodla postiženým poškozené obþany a klientĤm nabídnout bezúroþnou pĜeklenovací pĤjþku, zvýhodnČné hypotéky, firmy speciální úvČr na rekonstrukci po povodních, individuální splátkový kalendáĜ, nulové poplatky za pĜedþasný výbČr a individuální Ĝešení finanþních problémĤ. Nová firemní identita

Banka uvedla novou firemní identitu vyjadĜující její novou strategii a pĜíslušnost k silné mezinárodní SkupinČ Société Générale.

Nová segmentace klientĤ a organizace prodejní sítČ

Banka pĜedstavila novou segmentaci klientĤ a na ní navazující organizaci obchodní sítČ KB, má za cíl podstatné zlepšení úrovnČ služeb všem klientĤ.

RozšíĜení produktové nabídky

V prĤbČhu roku banka na trh uvedla nČkolik produktových novinek. Mezi nejdĤležitČjší patĜí Perfekt konto, nový balíþek urþený fyzickým osobám pro každodenní obsluhu financí, Vital je spoĜící program spojení se životním pojištČním, Optimum Medicum a Premium Medicum jsou dva nové balíþky finanþních produktĤ urþené pro fyzické osoby – podnikatele a právnické subjekty v oboru zdravotnictví a Garantovaná platba, která umožĖuje bezhotovostní platební styk prostĜednictvím þipové karty.

Generální partner Národního divadla

Komerþní banka a Národní divadlo v listopadu podepsaly Smlouvu o partnerské spolupráci. Na základČ této dohody se Komerþní banka stala generálním partnerem Národního divadla.

Zvýšení ratingu KB

Ve druhé polovinČ roku tĜi nejvýznamnČjší ratingové agentury Fitch IBCA, Moody`a a Standard & Poor`s zvýšily ratingové hodnocení Komerþní banky a vyjádĜily tak dĤvČru v probíhající transformaþní program a zaþleĖování banky do skupiny Société Generale.

Prodej pohledávek Komerþní banky

PĜedstavenstvo Komerþní banky rozhodlo o prodeji portfolia nebonitních pohledávek banky spoleþnosti GE Capital Corporation.


Strana 6

ZPRÁVA PěEDSTAVENSTVA Strategie Strategií Komerþní banky je stát se pĜedním poskytovatelem finanþních služeb pro individuální klienty a zároveĖ udržet svou pozici na trhu podnikového a investiþního bankovnictví v ýeské republice. Ve snaze dosáhnout tohoto cíle zahájila banka s podporou Société Générale na poþátku roku 2002 rozsáhlý Transformaþní program þítající více než 150 strategických projektĤ a dotýkající se všech oblastí bankovní þinnosti. Transformaþní program bude dokonþen v prĤbČhu roku 2003. Jeho završení je nezbytnou podmínkou pro úspČšné naplnČní tĜíletého obchodního plánu banky, který zahrnuje následující cíle: Nový pĜístup orientovaný na klienta Komerþní banka s cílem zajistit lepší obsluhu klientĤ zavedla novou klientskou segmentaci založenou na tĜech hlavních segmentech tj. Obþané, StĜední podniky a municipality, Podniky. V souvislosti s touto zmČnou došlo k zásadní reorganizaci prodejní sítČ. Reorganizace spoþívá pĜedevším v zavádČní individuální obsluhy pro každého klienta a vytváĜení sítČ obchodní míst specializovaných na obsluhu klientĤ konkrétního segmentu. Optimalizaci prodejní sítČ zahrnuje i otevírání nových obchodních míst a realokaci nČkterých souþasných poboþek. Rozvoj vícekanálové obsluhy klientĤ ZkvalitnČní dostupnosti nabízených služeb pro všechny klienty patĜí mezi hlavní principy Komerþní banky. Ve snaze zvýšit využití pĜímého bankovnictví (telefonní, internetové a PC bankovnictví) pro bČžné bankovní operace se banka zamČĜila na integraci pĜímého bankovnictví do prodejní sítČ. V souladu s touto strategií banka pokraþovala v rozvoji služeb pĜímého bankovnictví a zavádČní nových produktĤ. Nabídka produktĤ odpovídajících potĜebám klientských segmentĤ V návaznosti na vytvoĜení nové segmentace klientĤ se banka zamČĜila na nabídku balíþkĤ produktĤ odpovídajících potĜebám jednotlivých klientských skupin. S cílem využít potenciál kĜížového prodeje produktĤ banka novČ zahrnuje do své nabídky i produkty spoleþností v rámci skupiny. V prĤbČhu roku 2002 rovnČž došlo k výraznému zjednodušení a zpĜehlednČní nabízeních produktĤ vytvoĜením tzn. nabídkových rodin produktĤ. Zavedení nové firemní identity V Ĝíjnu 2002 Komerþní banka pĜedstavila novou firemní identitu, vyjadĜující novou strategii a pĜíslušnost k silné finanþní skupinČ Société Générale. Logo Skupiny Komerþní banky využívá jak image Société Générale, tak stávající znaþky KB. Jednotná image spoleþností celé skupiny napomáhá využití potenciálu kĜížového prodeje produktĤ. SouþasnČ s prezentací nové image banka pĜedstavila i novou reklamní kampaĖ „KlidnČ se do toho pusĢte. Pomáháme Vám mČnit Váš svČt.“ Nová organizaþní struktura a politika lidských zdrojĤ V souladu s novou strategii došlo k rozsáhlým organizaþním zmČnám jak na centrále, tak na poboþkové síti. NovČ zavedená organizaþní struktura tak lépe odráží souþasné cíle banky. Nový pĜístup k Ĝízení lidských zdrojĤ je zamČĜen na kariérní rozvoj zamČstnancĤ s cílem trvale zvyšovat jejich schopnosti. RovnČž byl úspČšnČ zaveden nový princip motivace zamČstnancĤ a zajištČno jejich spravedlivé hodnocení. Restrukturalizace spoleþností v rámci skupiny KB Zavedení úspČšného obchodní modelu Société Générale zahrnuje také restrukturalizaci dceĜiných spoleþností v rámci Skupiny KB. Jejím hlavním cílem je využití synergického potenciálu a užší spolupráce dceĜiných spoleþností s Komerþní bankou, pĜedevším v oblasti vývoje produktĤ a distribuce. Výsledkem tČchto zmČn bude ucelená nabídka produktĤ celé Skupiny KB pro jednotlivé klientské segmenty. Zvyšování kvality úvČrového portfolia V rámci transformaþního procesu banka postupnČ harmonizuje procesy Ĝízení úvČrového portfolia se standardy Société Générale. V oblasti hodnocení úvČrĤ se banka zamČĜuje na zlepšení efektivnosti Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 7

úvČrového procesu a zkrácení schvalovacích lhĤt. Velký dĤraz je kladen i na vymáhání nebonitních úvČrĤ pocházejících z období pĜed privatizací banky.

Oþekávaný vývoj finanþní situace Dokonþení výše uvedeného strategického plánu významnČ podporovaného hlavním akcionáĜem, Société Générale, spolu s oþekávaným vývojem trhu povede ke zvýšení výkonnosti banky. V tĜíletém horizontu Komerþní banka oþekává pozitivní dopad transformaþního programu jak na finanþní výkonnost a obchodní výsledky banky, tak i na kvalitu poskytovaných služeb a poþet klientĤ.


Strana 8

Nekonsolidované auditované finanþní výsledky Komerþní banky, a.s., za rok konþící 31. prosince 2002 VÝKAZ ZISKģ A ZTRÁT ýisté úrokové výnosy ýisté úrokové výnosy oproti konci roku 2001 poklesly o 4,2 % na koneþných 12 447 mil. Kþ. RĤst ýistých úrokových výnosĤ od bank o 24,3 % byl dĤsledkem umístČní rostoucího pĜebytku likvidity na mezibankovním trhu. ýisté úrokové výnosy z pohledávek za ýeskou konsolidaþní agenturou poklesly meziroþnČ o 21,4 % na 2 500 mil. Kþ. ýisté úrokové výnosy od klientĤ se snížily o 28,6 % pĜedevším v dĤsledku neustále se snižujících úrokových sazeb. V prĤbČhu roku 2002 klesla repo sazba ýNB z 4,75 % na 2,75 % a Referenþní sazba KB tento trend následovala svým poklesem z 4,6 % na 2,8 %. Výše zmínČné faktory vedly k poklesu þisté úrokové marže z 3,64 % na 3,25 %. ýisté poplatky a provize ýisté poplatky a provize ve výši 8 320 mil. Kþ meziroþnČ poklesly o 0,9 %. Nekurzové poplatky a provize se zvýšily o 3,3 % a sestávají se pĜedevším z poplatkĤ a provizí z transakcí, za vedení úþtĤ a úvČrovou administrativu. Velmi dynamický meziroþní vývoj byl dosažen v oblasti poplatkĤ a provizí z platebních karet. Kurzové poplatky a provize zahrnují poplatky a provize z hladných a dokumentárních plateb a ze smČnárenských operací. Jejich meziroþní pokles o 11,5 % na koneþných 2 088 mil. Kþ byl ovlivnČn pĜedevším zavedením euro. ýisté poplatky a provize byly také pĜechodnČ negativnČ ovlivnČny srpnovými povodnČmi. ýistý zisk z finanþních operací ýistý zisk z finanþních operací dosáhl uspokojivého výsledku v objemu 1 426 mil. Kþ. ýistý zisk z mČnových operací se více než zdvojnásobil na hodnotu 987 mil. Kþ, a to pĜedevším díky dobrým výsledkĤm spotových a swapových operací, které plynuly z kurzových a úrokových rozdílĤ mezi CZK a USD. ýistý zisk z cenných papírĤ se snížil o 53,6 % na hodnotu 490 mil. Kþ, pĜiþemž na celkovém výsledku se významnČ podílel nerealizovaný zisk ze státních dluhopisĤ. Výsledek za rok 2001 byl pozitivnČ ovlivnČn prodejem podílu ve spoleþnosti ýeská pojišĢovna s jednorázovým výnosem 567 mil. Kþ. Ostatní výnosy Ostatní výnosy þinily celkem 404 mil. Kþ, což pĜedstavuje pokles o 53,8 % z 875 mil. Kþ na konci roku 2001. Tato položka zahrnuje dividendy pĜijaté od dceĜiných a pĜidružených spoleþností a ostatní výnosy. MimoĜádné þisté výnosy byly v roce 2001 tvoĜeny zejména jednorázovými výnosy plynoucími z odepsaných pohledávek a závazkĤ z platebních operací realizovaných na poþátku 90.let. Celkové výnosy Celkové výnosy dosáhly výše 22 597 mil. Kþ, což v porovnání s koncem roku 2001 pĜedstavuje pokles o 5,1 %. Podíl neúrokových výnosĤ na celkových výnosech þinil 44,9 %. Provozní náklady Provozní náklady, které zahrnovaly administrativní náklady, náklady na restrukturalizaci a odpisy, þinily 12 760 mil. Kþ, což pĜedstavuje v porovnání s rokem 2001 pokles o 15,3 %. Administrativní náklady v hodnotČ 10 100 mil. Kþ meziroþnČ poklesly o 7,8 %. Personální náklady se snížily z 5 886 mil. Kþ na 5 257 mil. Kþ, tj. o 10,7 %. Ostatní administrativní náklady poklesly o 4,4 % na úroveĖ 4 843 mil. Kþ, toto snížení bylo ovlivnČno úsporami v odvodech do Fondu pojištČní vkladĤ. Na základČ novely Zákona o bankách þinil za rok 2002 pĜedepsaný odvod banky do fondu 272 mil. Kþ, tj. o 545 mil. Kþ ménČ než v roce 2001. Ostatní administrativní náklady byly dále ovlivnČny efektivní kontrolou nákladĤ v rámci banky a centralizací procesĤ, vþetnČ pĜevedení vybraných þinností ze spoleþností Asis a Reflexim do KB. Náklady na restrukturalizaci jsou náklady na restrukturalizaþní aktivity banky. Tyto náklady þinily 1 007 mil. Kþ a souvisejí se zmČnou podnikové identity banky, reorganizací její prodejní sítČ, centralizací a racionalizací procesĤ v bance. Zahrnují dále výdaje na poradenské a konzultantské služby spojené s Transformaþním programem a náklady spojené se snižováním poþtu zamČstnancĤ banky. Odpisy a tvorba ostatních rezerv þinila 1 653 mil. Kþ, což pĜedstavuje meziroþní pokles o 29,8 %. Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 9

Provozní výnosy Provozní výnosy meziroþnČ vzrostly o 12,5 % na koneþných 9 837 mil. Kþ. Hlavním faktorem tohoto vývoje byla úspČšná kontrola nákladĤ banky. PomČr nákladĤ k výnosĤm se k 31. prosinci 2002 snížil z 63,3 % na 56,5 %. Tvorba rezerv a opravných položek na ztráty z úvČrĤ a investic ýisté rozpouštČní opravných položek a rezerv na ztráty z úvČrĤ a investic dosáhlo hodnoty 1 434 mil. Kþ. ýisté rozpouštČní opravných položek a rezerv na ztráty z úvČrĤ ve výši 1 513 mil. Kþ odráží rozpouštČní opravných položek v dĤsledku zlepšující se kvality úvČrového portfolia banky. Tato položka též zahrnuje þásteþné rozpuštČní všeobecné rezervy na ztráty z úvČrĤ plynoucí z nové legislativní úpravy. Ta bance ukládá povinnost rozpustit každý rok až do roku 2005 minimálnČ 25 % daĖovČ uznatelných všeobecných rezerv podle stavu k 31.12. 2001. V roce 2002 banka rozpustila þást rezervy v hodnotČ 2 234 mil. Kþ, tj. 25,4 % pĤvodní þástky. Výnos z plnČ odepsaných úvČrĤ þinil 1 019 mil. Kþ, což pĜedstavuje meziroþní nárĤst o 22,9 %. ýistá tvorba opravných položek k portfoliu CDO/CLN (cenných papírĤ zajištČných aktivy), které je souþástí portfolia cenných papírĤ k prodeji, þinila 759 mil. Kþ a odrážela zmČny v úvČrových podmínkách na trzích podkladových aktiv tČchto instrumentĤ. ýistá tvorba opravných položek k majetkovým úþastem dosáhla výše 339 mil. Kþ a vztahovala se pĜedevším ke Komerþní pojišĢovnČ. DaĖ z pĜíjmu DaĖ z pĜíjmu celkem þinila 2 508 mil. Kþ. DaĖová povinnost za bČžné období dosáhla výše 3 314 mil. Kþ. V roce 2002 banka zaúþtovala celkovou odloženou daĖovou pohledávku ve výši 1 074 mil. Kþ. Odložená daĖ je poþítána z pĜechodných rozdílĤ mezi daĖovou základnou aktiv a pasiv a jejich úþetní hodnotou pro úþely finanþního výkaznictví. Vzhledem k tomu, že zaúþtování odloženého daĖového závazku je povinné, jeho snížení o 172 mil. Kþ ke konci roku 2002 se pozitivnČ promítlo do výkazu ziskĤ a ztrát. Odložená daĖová pohledávka je vykázána v rozsahu odpovídajícím pravdČpodobnosti existence budoucího zdanitelného zisku, proti nČmuž bude použita tato daĖová pohledávka. V roce 2002 banka poprvé vykázala odloženou daĖovou pohledávku v hodnotČ 902 mil. Kþ. V pĜedcházejících obdobích byl v dĤsledku neurþitosti realizace odložené daĖové pohledávky v budoucích úþetních obdobích zaúþtován pouze odložený daĖový závazek. Neurþitost realizace vyplývala zejména z oþekávané zmČny legislativy v oblasti bankovních opravných položek a rezerv a v oblasti cenných papírĤ. ýistý zisk ýistý zisk dosáhl výše 8 763 mil. Kþ, což pĜedstavuje nárĤst o 246,1 % v porovnání s rokem 2001. Tento výsledek by ovlivnČn zejména úspČšným Ĝízením nákladĤ a rozpuštČním opravných položek a rezerv.

ROZVAHA Bilanþní suma v roce 2002 vzrostla o 4,3 % a k 31.12. 2002 dosáhla výše 439,8 mld. Kþ. AKTIVA Hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance ZĤstatek hotovosti a pohledávek vĤþi centrální bance poklesl oproti konci roku 2001 o 21,1 % na koneþných 14,4 mld. Kþ. Výše této položky odráží provozní potĜeby banky a vývoj povinných minimální rezerv u ýeské národní banky. Povinné minimální rezervy u ýNB jsou úroþeny dvoutýdenní repo sazbou ýNB, která ke konci roku 2002 þinila 2,75 %. Pohledávky za bankami Pohledávky za bankami vzrostly ze 155,6 mld. Kþ na konci roku 2001 na 199,7 mld. Kþ na konci roku 2002, tj. o 28,4 %. Tento významný nárĤst celkového objemu byl doprovázen zmČnami ve struktuĜe pohledávek za bankami. NejvČtší podíl na celkovém objemu zaujímají úvČry poskytnuté ýeské národní bance v rámci repo operací, které meziroþnČ vzrostly o 77,8 % a k 31.12.2002 þinily 144,4 mld. Kþ. Termínované vklady u bank naopak o 45,0 % poklesly a na konci roku 2002 þinily 39,2 mld. Kþ. Pohledávky za bankami k 31.12.2002 zahrnují dluhopisy emitované mateĜskou spoleþností Société Générale SA, které banka nakoupila v primární emisi ve 4. þtvrtletí roku 2002 (14,0 mld. Kþ). Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 10

Pohledávky za ýeskou konsolidaþní agenturou Pohledávky za ýeskou konsolidaþní agenturou se v prĤbČhu roku 2002 snížily v dĤsledku bČžného splácení úvČrĤ o 28,8 % a k 31.12.2002 dosáhly výše 35,4 mld. Kþ. ÚvČry poskytnuté Bankou ýeské konsolidaþní agentuĜe (dĜíve Konsolidaþní banka Praha, s.p.ú.), souvisí s refinancováním pĜevodĤ klasifikovaných aktiv v srpnu 1999 a bĜeznu 2000. ÚvČry klientĤm ýisté úvČry klientĤm (po odeþtení opravných položek) ke konci roku 2002 þinily 121,2 mld. Kþ, což pĜedstavuje pokles o 10,4 % oproti konci roku 2001. Po odeþtení repo operací se státními institucemi ve výši 12,5 mld. Kþ, které byly uzavĜeny v prosince 2001 a splaceny v lednu 2002, se jedná o meziroþní pokles o 1,3 %. K 31.12.2002 dosáhl nominální objem úvČrĤ 138,3 mld. Kþ, opravné položky a rezervy k nim vytvoĜené 17,2 mld. Kþ. Hlavním faktorem meziroþního poklesu úvČrĤ klientĤm byl pokles podnikatelských úvČrĤ v dĤsledku úspČšného vymáhání portfolia nebonitních úvČrĤ. ÚvČry obþanĤm naopak zaznamenaly významný nárĤst. Hypoteþní úvČry vzrostly oproti konci roku 2001 o 29,2 % na 18,3 mld. Kþ, spotĜebitelské úvČry ve stejném období vzrostly o 28,0 % na 7,7 mld. Kþ. Podíl úvČrĤ obþanĤm na celkových úvČrech se tudíž zvýšil z 13,8 % v roce 2001 na 18,8 % v roce 2002. V roce 2002 pokraþoval pozitivní trend ve zlepšování kvality úvČrového portfolia. Zatímco se podíl standardních úvČrĤ na celkových úvČrech zvýšil na 64,4 %, tj. o 8,5 p.b., podíl úvČrĤ pod zvláštní kontrolou (nestandardní, pochybné, ztrátové úvČry) poklesl o 7,2 p.b. na 19,1 %. Zlepšení kvality úvČrového portfolia se spolu s povinným rozpouštČním všeobecné rezervy vyplývajícím z legislativních zmČn v roce 2002 promítly do poklesu celkové výše opravných položek a rezerv na ztráty z úvČrĤ o 27,7 % na koneþných 17,2 mld. Kþ. V této þástce jsou zahrnuty všeobecné rezervy ve výši 6,5 mld. Kþ (8,8 mld. Kþ v roce 2001). Použitá hodnota zajištČní k úvČrĤm klientĤ na konci roku 2002 dosáhla 57,7 mld. Kþ, z toho 28,4 mld. Kþ þinila hodnota nemovitostí. Významná þást portfolia nebonitních úvČrĤ Komerþní banky je kryta státní garancí. Státní garance vyplývá ze smlouvy uzavĜené mezi Komerþní bankou, a.s., a Konsolidaþní bankou Praha, s.p.ú, v prosinci 2000. Konsolidaþní banka, nyní ýeská konsolidaþní agentura, se v ní zavázala uhradit ztráty vzniklé Komerþní bance v letech 2001 až 2003 z portfolia rizikových rozvahových i podrozvahových aktiv klasifikovaných k 31. 12. 2000 jako nestandardní, pochybná a ztrátová. Výše plnČní ýeské konsolidaþní agentury je omezeno horní hranicí 20 mld. Kþ. K 31.12.2002 dosáhl celkový objem garantovaných pohledávek 21,8 mld. Kþ, což pĜedstavuje pokles o 64,2 % oproti výchozímu stavu na konci roku 2000. Kumulovaná realizovaná ztráta na tomto portfoliu þinila 2,6 mld. Kþ. V souladu s aplikací IAS 39 a podle zámČru jejich nabytí þlení Banka cenné papíry do portfolií k obchodování, k prodeji a do portfolia cenných papírĤ držených do splatnosti. Banka rovnČž vykazuje cenné papíry poĜízené v primárních emisích neurþené k obchodování, které se vykazují spoleþnČ s pohledávkami za bankami. Cenné papíry k obchodování Objem portfolia cenných papírĤ k obchodování oproti konci roku 2001 vzrostl o 146,5 % na 9,3 mld. Kþ. Tento vývoj byl dán rĤstem objemu státních pokladniþních poukázek, které nyní tvoĜí 83,4 % portfolia. Cenné papíry k prodeji Portfolio cenných papírĤ k prodeji k 31.12.2002 dosáhlo 24,4 mld. Kþ, což pĜedstavuje meziroþní pokles o 28,8 %. Tento vývoj byl ovlivnČn snížením podílu Banky v otevĜeném podílovém fondu Globální a poklesem hodnoty cenných papírĤ zajištČných aktivy (CBO) v dĤsledku vývoje smČnného kurzu CZK/USD. Cenné papíry držené do splatnosti Objem portfolia cenných papírĤ držených do splatnosti se zvýšil z 960 mil. Kþ na konci roku 2001 na souþasných 2,5 mld. Kþ. DĤvodem nárĤstu byl nákup þásti podĜízených dluhopisĤ emitovaných dceĜinou spoleþností Komerþní banky Komercni Finance B.V., který Banka realizovala ve druhé polovinČ roku 2002. K 31. 12. 2002 þinila hodnota podĜízených dluhopisĤ v držení Komerþní banky 2,4 mld. Kþ. Objem hypoteþních zástavních listĤ v portfoliu se snížil z 960 mil. Kþ na konci roku 2001 na 97 mil. Kþ na konci roku 2002 z dĤvodu splatnosti jednoho z titulĤ v roce 2002.


Strana 11

Majetkové úþasti Vykázaná hodnota majetkových úþastí vzrostla oproti roku 2001 o 29,8 % na koneþných 1,6 mld. Kþ. Hlavními faktory nárĤstu bylo dvojnásobné zvýšení vlastního kapitálu Komerþní pojišĢovny Komerþní bankou a þistá tvorba opravných položek k této majetkové úþasti z dĤvodu ztrát Komerþní pojišĢovny v pĜedchozích letech. PASIVA Závazky vĤþi bankám Závazky vĤþi bankám ke konci roku 2002 dosáhly hodnoty 22,5 mld. Kþ, což pĜedstavuje meziroþní pokles o 21,9 %. Závazky vĤþi klientĤm Závazky vĤþi klientĤm oproti konci roku 2001 vzrostly o 6,2 % a k 31.12. 2002 dosáhly celkové výše 341,1 mld. Kþ. Objem prostĜedkĤ na bČžných úþtech meziroþnČ vzrostl o 20,8 % na 171,0 mld. Kþ, termínované vklady a spoĜící úþty naopak o 10,1 % poklesly a k 31.12. 2002 þinily 129,1 mld. Kþ. Dluhopisy Objem vydaných dluhopisĤ ke konci roku 2002 þinil 18,3 mld. Kþ. DĤvodem meziroþního poklesu o 34,2 % bylo splacení dvou pČtiletých emisí dluhopisĤ v celkovém objemu 10,1 mld. Kþ. Na vydaných dluhopisech se podílí obligace 61,4 % a hypoteþní zástavní listy 38,6 %. PodĜízený dluh Hodnota podĜízeného dluhu se oproti roku 2001 vlivem vývoje smČnného kurzu CZK/USD snížila o 15,9 % na 6,1 mld. Kþ. PodĜízené dluhopisy, které Banka nakoupila ve druhé polovinČ roku 2002 a které pĜedstavují 39,0 % z celkového nominálního objemu emise, jsou vykázány v aktivech banky (viz Portfolio cenných papírĤ držených do splatnosti) a pro úþely nekonsolidovaných výkazĤ nedochází k jejich kompenzaci s hodnotou podĜízeného dluhu. Vlastní kapitál Vlastní kapitál banky dosáhl k 31.12.2002 výše 33,8 mld. Kþ. NárĤst oproti stejnému období pĜedchozího roku o 43,1 % byl dán pĜedevším rĤstem zisku v bČžném období. Základní kapitál stejnČ jako na konci roku 2001 þinil 19,0 mld. Kþ. Vlastní zdroje banky tak k 31. 12. 2002 pĜedstavovaly 7,7 % bilanþní sumy.


Strana 12

NEKONSOLIDOVANÉ ÚýETNÍ ZÁVċRKY KOMERýNÍ BANKY, A. S. Nekonsolidované výkazy a pĜíloha úþetní závČrky dle CAS k 31. prosinci 2002 Zpráva auditora pro akcionáĜe Komerþní banky, a.s.

Provedli jsme audit pĜiložené úþetní závČrky Komerþní banky, a.s. k 31. prosinci 2002. Za sestavení úþetní závČrky je odpovČdné pĜedstavenstvo banky. Naší odpovČdností je vyjádĜit názor na úþetní závČrku jako celek na základČ provedeného auditu. Náš audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými smČrnicemi vydanými Komorou auditorĤ ýeské republiky. Tyto smČrnice vyžadují, abychom plánovali a provedli audit s cílem získat pĜimČĜenou míru jistoty, že úþetní závČrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výbČrovým zpĤsobem provedené ovČĜení úþetních záznamĤ a dalších informací prokazujících údaje v úþetní závČrce. Audit také zahrnuje posouzení úþetních postupĤ a významných odhadĤ použitých bankou pĜi sestavení závČrky a posouzení celkové prezentace úþetní závČrky. Jsme pĜesvČdþeni, že provedený audit dává pĜimČĜený základ pro vyslovení výroku na úþetní závČrku. Podle našeho názoru úþetní závČrka podává ve všech významných ohledech vČrný a poctivý obraz aktiv, závazkĤ, vlastního kapitálu a finanþní situace Komerþní banky, a.s. k 31. prosinci 2002 a výsledku hospodaĜení za rok 2002 v souladu se zákonem o úþetnictví a pĜíslušnými pĜedpisy ýeské republiky.

V Praze dne 13. bĜezna 2003

Auditorská spoleþnost:

OdpovČdný auditor:

Deloitte & Touche spol. s r.o.

Michal Petrman

OsvČdþení þ. 79

OsvČdþní þ.. 1105


Strana 13

Nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty za rok 2002 - Komerþní banka, a.s. (v tisících Kþ) ýís.

PĜíloha

pol. 1.

Výnosy z úrokĤ a podobné výnosy

4

v tom: úroky z dluhových cenných papírĤ 2.

Náklady na úroky a podobné náklady

4

v tom: náklady na úroky z dluhových cenných papírĤ

BČžné

Minulé

PĜedminulé

úþetní období

úþetní období

úþetní období

25 457 111

28 686 825

29 095 527

1 921 948

2 805 224

1 608 048

- 12 843 367

- 15 121 580

- 16 751 661

- 2 176 179

- 2 460 861

- 2 081 195

220 519

222 102

453 120

3.

Výnosy z akcií a podílĤ

a)

výnosy z úþastí s podstatným vlivem

93 101

138 913

210 464

b)

výnosy z úþastí s rozhodujícím vlivem

89 588

82 798

240 160

c)

výnosy z ostatních akcií a podílĤ

37 830

391

2 496

4.

Výnosy z poplatkĤ a provizí

5

6 755 060

6 486 429

5 426 949

5.

Náklady na poplatky a provize

5

- 523 139

- 505 042

- 1 005 225

6.

ýistý zisk nebo ztráta z finanþních operací

6

2 710 984

1 691 082

3 293 622

7.

Ostatní provozní výnosy

7

2 510 919

1 663 925

676 291

8.

Ostatní provozní náklady

7

- 1 272 287

-1 722 639

- 1 564 078

9.

Správní náklady

8

-10 432 727

-10 343 504

- 9 457 502

a)

náklady na zamČstnance

- 5 003 152

- 5 936 897

- 5 290 049

aa)

mzdy a platy

- 3 722 616

- 4 418 105

- 3 910 700

ab)

sociální a zdravotní pojištČní

- 1 280 536

- 1 518 792

- 1 379 349

b)

ostatní správní náklady

- 5 429 575

- 4 406 607

- 4 167 453

10.

Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku

914 840

352 587

1 200

41 809

0

1 200

9

a)

použití rezerv k hmotnému majetku

b)

použití opravných položek k hmotnému majetku

631 391

83 573

0

c)

použití opravných položek k nehmotnému majetku

241 640

269 014

0

11.

Odpisy, tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku

- 2 060 154

- 3 308 753

- 2 191 440

- 1 098 284

- 1 234 190

- 1 478 233

0

- 41 809

0

9

a)

odpisy hmotného majetku

b)

tvorba rezerv k hmotnému majetku

c)

tvorba opravných položek k hmotnému majetku

- 334 336

- 1 145 983

- 152 000

d)

odpisy nehmotného majetku

- 546 010

- 558 108

- 340 207

e)

tvorba opravných položek k nehmotnému majetku

- 81 524

- 328 663

- 221 000

12.

Použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z postoupení pohledávek a výnosy z dĜíve odepsaných pohledávek

13 345 368

8 674 873

65 694 446

9

a)

použití rezerv k pohledávkám a zárukám

2 868 823

491 913

146 025

b)

použití opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk

9 411 370

5 924 530

28 478 705

zisky z postoupení pohledávek a výnosy z odepsaných pohledávek

1 065 175

2 258 430

37 069 716

- 12 444 140

- 12 747 659

- 73 569 691

tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk

- 6 033 731

- 8 022 589

- 16 531 676

b)

tvorba rezerv na záruky

- 1 073 724

- 2 736 419

- 2 622 323

c)

odpisy pohledávek a pohledávek z plateb ze záruk. ztráty z postoupení pohledávek

- 5 336 685

- 1 988 651

- 54 415 692

c) 13. a)

Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám


9

Strana 14

14.

Použití opravných položek k úþastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

9

Tvorba opravných položek k úþastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

9

16.

Použití ostatních rezerv

17.

266 808

177 548

0

- 687 167

- 395 759

- 533 836

9

2 075 158

2 510 208

1 208 269

Tvorba ostatních rezerv

9

- 2 902 298

- 2 627 772

- 914 526

18.

Použití ostatních opravných položek

9

276 670

239 759

48 582

19.

Tvorba ostatních opravných položek

9

- 5 858

- 545 738

- 41 975

20.

Zisk nebo ztráta za úþetní období z bČžné þinnosti pĜed zdanČním

11 362 300

3 386 892

- 131 928

15.

21.

MimoĜádné výnosy

10

2 496 872

0

0

22.

MimoĜádné náklady

10

- 1 983 921

0

0

23.

Zisk nebo ztráta za úþetní období z mimoĜádné þinnosti pĜed zdanČním

512 951

0

0

- 2 646 165

- 763 250

- 17 408

0

0

0

9 229 086

2 623 642

- 149 336

24.

DaĖ z pĜíjmĤ

25.

Podíl na ziscích ( ztrátách ) dceĜiných a pĜidružených spoleþností

26.

Zisk nebo ztráta za úþetní období po zdanČní


11

Strana 15

Nekonsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2002 - Komerþní banka, a.s. AKTIVA (v tisících Kþ) ýís.

PĜíloha

pol.

BČžné úþetní období Hrubá þástka

1.

Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank

12

2.

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pĜijímané centrální bankou k refinancování

12

a)

státní cenné papíry

b)

ostatní

3.

Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami

a)

splatné na požádání

b)

ostatní pohledávky

4.

Pohledávky za klienty, za þleny družstevních záložen

a)

splatné na požádání

b)

ostatní pohledávky

5.

Dluhové cenné papíry

a)

vládních institucí

b)

ostatních subjektĤ

6.

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

7.

Úþasti s podstatným vlivem

a)

Úprava

ýistá þástka

Minulé

PĜedminulé

úþetní období

úþetní období

13 359 675

0

13 359 675

17 259 842

19 787 027

14 214 077

0

14 214 077

7 151 795

19 039 812

14 214 077

0

14 214 077

7 151 795

19 039 812

0

0

0

0

0

13 200 283 040 5 983 214

11 016 200 272 024 156 875 056 177 035 202 0

5 983 214

215 475

777 073

194 299 826

11 016 194 288 810 156 659 581 176 258 129

175 377 585

11 571 777 163 805 808 193 774 317 133 977 196

14 2 443 663 172 933 922

2 443 663

1 926 844

1 040 821

11 571 777 161 362 145 191 847 473 132 936 375

19 667 295

0

19 667 295

26 988 554

31 160 108

838 565

0

838 565

1 896 828

4 881 571

18 828 730

0

18 828 730

25 091 726

26 278 537

15

2 261 856

0

2 261 856

4 326 334

4 743 569

16

334 899

240

334 659

334 460

489 730

v bankách

220 000

0

220 000

220 000

280 000

b)

v ostatních subjektech

114 899

240

114 659

114 640

209 730

8.

Úþasti s rozhodujícím vlivem

2 425 264

1 172 019

1 253 245

888 128

1 135 189

a)

v bankách

413 485

0

413 485

411 433

438 366

b)

v ostatních subjektech

2 011 779

1 172 019

839 760

476 695

696 823

9.

Nehmotný majetek

3 183 356

2 086 806

1 096 550

1 124 257

872 579

a)

v tom : zĜizovací výdaje

0

0

0

0

0

b)

goodwill

0

0

0

0

0

c)

ostatní

3 183 356

2 086 806

1 096 550

1 124 257

872 579

20 204 478

10 718 686

9 485 792

10 137 435

12 207 521

11 619 188

4 037 926

7 581 262

7 697 478

9 279 966

8 585 290

6 680 760

1 904 530

2 439 957

2 927 555

19 710 905

289 905

19 421 000

9 865 038

6 131 408

0

0

0

0

0

809 778

0

809 778

933 218

978 590

10.

Hmotný majetek

a)

pozemky a budovy pro provozní þinnost

b)

ostatní

11.

Ostatní aktiva

12.

Pohledávky za akcionáĜi a spoleþníky

13.

Náklady a pĜíjmy pĜíštích období

14.

AKTIVA CELKEM


15

0

16

17

17

18

18

471 832 208

25 850 449 445 981 759 429 658 614 407 557 931

Strana 16

Nekonsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2002 - Komerþní banka, a.s. PASIVA (v tisících Kþ) ýís. pol. 1. a) b) 2. a) b)

3. a) b) 4. 5. 6. a) b) c) 7. 8. 9. 10. 11. a) b) c) d) 12. 13. 14. a) b) c) 15.

PĜíloha Závazky vĤþi bankám, družstevním záložnám splatné na požádání ostatní závazky Závazky vĤþi klientĤm, þlenĤm družstevních záložen splatné na požádání v tom: úsporné ostatní závazky v tom: ba) úsporné se splatností bb) úsporné s výpovČdní lhĤtou bc) termínové se splatností bd) termínové s výpovČdní lhĤtou Závazky z dluhových cenných papírĤ emitované dluhové cenné papíry ostatní závazky z dluhových cenných papírĤ Ostatní pasiva Výnosy a výdaje pĜíštích období Rezervy na dĤchody a podobné závazky na danČ ostatní PodĜízené závazky Základní kapitál v tom: splacený základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku povinné rezervní fondy rezervní fondy k vlastním akciím ostatní rezervní fondy ostatní fondy ze zisku v tom: rizikový fond Rezervní fond na nové ocenČní Kapitálové fondy OceĖovací rozdíly z majetku a závazkĤ ze zajišĢovacích derivátĤ z pĜepoþtu úþastí NerozdČlený zisk nebo neuhrazená ztráta z pĜedchozích období

16. Zisk nebo ztráta za úþetní období 17. PASIVA CELKEM


19

BČžné úþetní období 22 288 064 6 587 126 15 700 938

Minulé úþetní období 29 131 003 3 553 388 25 577 615

PĜedminulé úþetní období 39 674 320 6 154 880 33 519 440

305 788 297 172 474 584 1 509 802 133 313 713 1 324 537 14 821 363 110 592 214 0 53 905 012 53 592 708 312 304 13 455 151 29 058 10 612 556 0 0 10 612 556 6 100 015 19 004 926 19 004 926 - 23 445 124 387 1 192 913 689 233 0 387 550 116 130 0 0 11 2 344 260 0 2 397 897 - 53 637

289 637 521 147 276 134 1 493 401 142 361 387 1 522 754 18 329 554 121 617 572 0 59 427 456 59 427 456 0 8 632 204 224 663 11 605 577 0 0 11 605 577 7 332 678 19 004 926 19 004 926 - 178 933 0 1 010 592 558 050 179 000 208 550 64 992 0 0 0 1 207 285 0 1 262 976 - 55 691

272 228 259 133 899 742 1 691 708 138 328 517 1 614 148 21 535 405 105 127 100 0 51 204 676 51 204 676 0 6 806 228 759 555 9 201 697 0 0 9 201 697 7 648 861 19 004 926 19 004 926 - 5 265 0 1 184 010 558 050 6 000 530 886 89 074 0 0 0 0 0 0 0

20

21

22 22 9

23 24 24 24 25

26

25 1 931 468

0

0

9 229 086 445 981 759

2 623 642 429 658 614

- 149 336 407 557 931

Strana 17

Nekonsolidovaná podrozvaha k 31. prosinci 2002 - Komerþní banka, a.s. PODROZVAHOVÁ AKTIVA (v tisících Kþ) ýís.

PĜíloha

pol. 1.

Poskytnuté pĜísliby a záruky

a)

27

BČžné

Minulé

PĜedminulé

úþetní období

úþetní období

úþetní období

97 105 451

50 958 363

62 801 918

pĜísliby

74 531 335

31 415 083

34 702 957

b)

záruky a ruþení

21 145 843

18 070 234

26 502 374

c)

záruky ze smČnek

0

20 019

4 800

d)

záruky z akreditivĤ

1 428 273

1 453 027

1 591 787

2.

Poskytnuté zástavy

0

0

0

a)

nemovité zástavy

0

0

0

b)

penČžní zástavy

0

0

0

c)

cenné papíry

0

0

0

d)

ostatní

0

0

0

3.

Pohledávky ze spotových operací

2 881 467

1 985 269

4 237 560

a)

s úrokovými nástroji

0

0

1 006 937

b)

s mČnovými nástroji

2 789 677

1 985 269

3 230 623

c)

s akciovými nástroji

91 790

0

0

d)

s komoditními nástroji

0

0

0

4.

Pohledávky z pevných termínových operací

389 299 686

375 275 846

256 367 336

a)


286 927 454

265 599 643

184 344 729

b)


102 372 232

109 676 203

72 022 607

c)


0

0

0

d)


0

0

0

e)

s úvČrovými nástroji

0

0

0

5.

Pohledávky z opcí

24 808 709

27 122 950

12 911 267

a)

na úrokové nástroje

5 600 000

4 400 000

4 400 000

b)

na mČnové nástroje

4 450 867

2 216 624

8 511 267

c)

na akciové nástroje

0

0

0

d)

na komoditní nástroje

0

0

0

e)

na úvČrové nástroje

14 757 842

20 506 326

0

6.

Odepsané pohledávky

27

16 787 691

18 631 930

27 025 021

7.

Hodnoty pĜedané do úschovy, do správy a k uložení

27 30 001

5 017 406

0

30 001

5 017 406

0

0

0

0

0

0

0

27

27

27

27

z toho : cenné papíry 8.

Hodnoty pĜedané k obhospodaĜování z toho : cenné papíry


27

Strana 18

Nekonsolidovaná podrozvaha k 31. prosinci 2002 - Komerþní banka, a.s. PODROZVAHOVÁ PASIVA (v tisících Kþ) ýís.

PĜíloha

pol. 1.

PĜijaté pĜísliby a záruky

a)

pĜísliby

b)

záruky a ruþení

c)

27

BČžné

Minulé

PĜedminulé

úþetní období

úþetní období

úþetní období

97 008 735

115 543 014

99 186 934

0

0

2 000 000

92 987 466

111 008 660

93 266 384

záruky ze smČnek

4 021 269

4 498 095

3 882 737

d)

záruky z akreditivĤ

0

36 259

37 813

2.

PĜijaté zástavy

316 384 198

305 896 124

298 728 628

a)

nemovité zástavy

129 828 220

160 086 342

188 303 440

b)

penČžní zástavy

8 522 261

10 278 329

19 472 750

c)

cenné papíry

435 160

726 810

1 031 545

d)

ostatní zástavy

35 014 983

40 433 091

25 043 943

e)

kolaterály - cenné papíry

142 583 574

94 371 552

64 876 950

3.

Závazky ze spotových operací

2 882 055

1 987 040

4 269 891

a)


0

0

1 006 937

b)


2 790 265

1 987 040

3 262 954

c)


91 790

0

0

d)


0

0

0

4.

Závazky z pevných termínových operací

385 890 418

373 672 521

256 148 235

a)


286 928 228

265 600 156

184 344 729

b)


98 962 190

108 072 365

71 803 506

c)


0

0

0

d)


0

0

0

e)

s úvČrovými nástroji

0

0

0

5.

Závazky z opcí

24 808 709

27 122 950

12 694 086

a)

na úrokové nástroje

5 600 000

4 400 000

4 400 000

b)

na mČnové nástroje

4 450 867

2 216 624

8 294 086

c)

na akciové nástroje

0

0

0

d)

na komoditní nástroje

0

0

0

e)

na úvČrové nástroje

14 757 842

20 506 326

0

6.

Hodnoty pĜevzaté do úschovy, do správy a k uložení

30 544 399

14 380 765

15 720 798

30 544 399

14 380 765

15 720 798

2 400 376

0

0

2 400 376

0

0

27

27

27

27

27

z toho : cenné papíry 7.

Hodnoty pĜevzaté k obhospodaĜování z toho : cenné papíry


27

Strana 19

PĜehled o zmČnách ve vlastním kapitálu za rok 2002 - Komerþní banka, a.s. (v tisících Kþ) ýis.

Název položky

PĜíloha

pol. 1. Základní kapitál

BČžné

Minulé

PĜedminulé

úþetní období

úþetní období

úþetní období

24 19 004 926

19 004 926

16 604 291

zvýšení

0

0

2 400 635

snížení

0

0

0

pĜemČna konvertibilních dluhopisĤ na akcie

0

0

0

uplatnČní opcí a warrantĤ

0

0

0

19 004 926

19 004 926

19 004 926

23 445

178 933

5 265

0

0

6 008 027

zvýšení

158 433

0

0

snížení

34 046

0

6 008 027

124 387

0

0

Poþáteþní zĤstatek

737 050

564 050

2 421 156

povinný pĜídČl

131 182

0

0

jiné zvýšení

258 341

173 000

0

snížení

437 340

0

1 857 106

Koneþný zĤstatek

689 233

737 050

564 050


273 542

619 960

1 564 843

zvýšení

562 983

0

0

snížení

332 845

346 418

944 883

Koneþný zĤstatek

503 680

273 542

619 960

11

0

0

1 207 285

0

0

zvýšení

10 530 251

9 403 598

0

snížení

9 393 276

8 196 313

0

Koneþný zĤstatek

2 344 260

1 207 285

0

0

0

468 886

zvýšení

2 623 642

0

0

snížení

692 174

0

468 886

1 931 468

0

0


Koneþný zĤstatek 2. Vlastní akcie

24

3. Emisní ážio

24


Koneþný zĤstatek 4. Rezervní fondy

5. Ostatní fondy ze zisku

25

25

6. Kapitálové fondy

25

7. OceĖovací rozdíly nezahrnuté do hospodáĜského výsledku

26


8. NerozdČlený zisk Poþáteþní zĤstatek

Koneþný zĤstatek


25

Strana 20

9. Neuhrazená ztráta

25


0

0

0

zvýšení

0

149 336

9 241 992

snížení

0

149 336

9 241 992

Koneþný zĤstatek

0

0

0

9 229 086

2 623 642

- 149 336

437 113

0

0

10. Zisk / ztráta za úþetní období po zdanČní 11. Dividendy

25

Tato úþetní závČrka byla schválena pĜedstavenstvem dne 13. bĜezna 2003. Jménem pĜedstavenstva podepsali:

Alexis Raymond Juan

Philippe Jean Emile Rucheton


PĜedseda pĜedstavenstva a generální Ĝeditel

ýlen pĜedstavenstva a námČstek generálního Ĝeditele

Strana 21

PĜíloha k nekonsolidované úþetní závČrce k 31. prosinci 2002 1.

Hlavní þinnosti

Komerþní banka, a. s. (dále jen “Banka”) je zapsána v obchodním rejstĜíku v ýeské republice jako akciová spoleþnost. K hlavním þinnostem Banky patĜí: I.

poskytování úvČrĤ a záruk v þeské a cizí mČnČ;

II.

pĜijímání a ukládání vkladĤ v þeské a cizí mČnČ;

III.

vedení bČžných a termínovaných úþtĤ v þeské a cizí mČnČ;

IV.

poskytování bankovních služeb v rozsáhlé síti poboþek v ýeské republice;

V.

devizové operace na mezibankovním penČžním trhu;

VI.

bankovní služby zahraniþnímu obchodu;

VII.

bankovní služby v oblasti kapitálových trhĤ.

Banka sídlí na adrese Na PĜíkopČ 33, þp. 969, 114 07 Praha 1. Banka pĤsobí v ýeské republice a ve Slovenské republice, kde má jednu dceĜinou spoleþnost Komerþní banku Bratislava, a.s. Kmenové akcie Banky jsou veĜejnČ obchodovatelné na Burze cenných papírĤ v Praze. Majoritním vlastníkem Banky se stala 4. Ĝíjna 2001 francouzská banka Société Générale, která odkoupila 60 % akcií od þeského státu prostĜednictvím Fondu národního majetku. Nyní vlastní Société Générale 60,35 % akcií Banky. 2.

Události roku 2002

Akvizice þásti podniku Société Générale poboþky Praha Banka po obdržení souhlasu valné hromady a ýeské národní banky koupila k 1. dubnu 2002 þást podniku Société Générale poboþku Praha za þástku 1 030 mil. Kþ. Banka realizovala koupi Société Générale poboþky Praha na základČ Smlouvy o prodeji akcií Komerþní banky mezi Fondem národního majetku a Société Générale ze dne 12. þervence 2001, která zavázala Société Générale zaþlenit svoji stávající poboþku v ýeské republice do Komerþní banky, a to v co nejkratším þasovém horizontu. Aktiva Société Générale poboþky Praha k 31. prosinci 2001 pĜedstavovala 22 208 milionĤ Kþ, úvČry poskytnuté klientĤm þinily 4 697 milionĤ Kþ a vklady klientĤ a smČnky prodané klientĤm 10 409 milionĤ Kþ. V rámci koupČ þásti podniku Banka také získala cca 150 zamČstnancĤ Société Générale poboþky Praha. Výplata dividend za rok 2001 Valná hromada Banky dne 26. þervna 2002 rozhodla o výplatČ dividend za rok 2001 ve výši 11,50 Kþ na jednu akcii. Pro výplatu dividend tak bylo urþeno 437 milionĤ Kþ z celkového zisku po zdanČní podle þeských úþetních standardĤ ve výši 2 624 milionĤ Kþ. Prodej þásti rizikových úvČrĤ Dne 29. listopadu 2002 Banka uzavĜela rámcovou smlouvu o prodeji rizikových úvČrových pohledávek skupinČ GE Capital (dále „GE“). V prĤbČhu ledna 2003 Banka následnČ uzavĜela s GE dodatek k rámcové smlouvČ, na základČ kterého se snížil rozsah prodávaných pohledávek. Banka zachytila dopad transakce do finanþních výkazĤ k 31. prosinci 2002 se zohlednČním tČchto zmČn. Na základČ této smlouvy dojde v prĤbČhu prvního pololetí roku 2003 k postoupení rizikových úvČrĤ v celkové nominální hodnotČ 15 569 milionĤ Kþ za prodejní cenu 2 659 milionĤ Kþ, zahrnující podrozvahovou a rozvahovou angažovanost a odepsané pohledávky z pĜedchozích období. Nominální hodnota 15 569 miliónĤ Kþ postupovaných rizikových úvČrĤ se skládá z tČchto þástí: •

Pohledávky kryté státní garancí

4 285 milionĤ Kþ

•

Pohledávky ostatní

4 860 milionĤ Kþ

•

Odepsané pohledávky z pĜedchozích období

6 424 milionĤ Kþ

Kupní cena poskytnutá GE byla stanovena podle stavu úvČrových pohledávek k 30. záĜí 2002 s tím, že GE obdrží od Komerþní banky veškeré vyinkasované splátky jistiny a pĜíslušenství prodávaných pohledávek po Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 22

tomto datu a naopak GE uhradí Komerþní bance servisní poplatek odpovídající pĜíslušné þásti nákladĤ divize vymáhání rizikových úvČrĤ v souvislosti se správou a inkasováním prodávaných pohledávek po 30. záĜí 2002 do data právního postoupení pohledávek. Banka zachytila do svých finanþních výkazĤ k 31. prosinci 2002 dopad transakce prodeje rizikových pohledávek podle ekonomické podstaty. Celkový dopad do výkazu zisku a ztráty nebyl významný. Prodané pohledávky byly ponechány v aktivech Banky, pĜiþemž Banka provedla jejich pĜecenČní podle prodejních cen sjednaných s GE. Prodané pohledávky budou odúþtovány z rozvahy Banky k datu jejich pĜevodu GE. Celková þistá úþetní hodnota rozvahových pohledávek prodávaných GE þinila k 31. prosinci 2002 1 987 milionĤ Kþ. PovodnČ v ýechách v srpnu 2002 Banka v dĤsledku povodní nezaznamenala žádné významné ztráty z obchodní þinnosti a na majetku. ýásteþný negativní dopad Banka zaznamenala v oblasti pĜijatých poplatkĤ a provizí za služby a operace a smČnárenských operací. Restrukturalizace Komerþní pojišĢovny, a.s. Banka v návaznosti na ztrátové hospodaĜení Komerþní pojišĢovny, a.s. v roce 2001 a pĜedcházejících letech pĜistoupila k významným restrukturalizaþním opatĜením v Komerþní pojišĢovnČ, a.s. V záĜí roku 2002 byly prodány pojistné kmeny pojištČní odpovČdnosti z provozu motorových vozidel a havarijního pojištČní motorových vozidel pojišĢovnČ Kooperativa, a. s., (s celkovým roþním pĜedepsaným pojistným pĜibližnČ ve výši 1 000 milionĤ Kþ). Souþástí prodeje byl pĜevod pohledávek a závazkĤ vþetnČ technických rezerv k tČmto druhĤm pojištČní v hodnotČ 839 milionĤ Kþ a také pĜevod veškerých práv a závazkĤ k zajistnému programu k pojištČní odpovČdnosti z provozu motorových vozidel. Komerþní pojišĢovna, a.s. ukonþila prodej prĤmyslových pojištČní poþátkem roku 2002 a pĜistoupila k aktivnímu ukonþování pojistek v této oblasti. Ve druhém pololetí roku 2002 dále Komerþní pojišĢovna, a.s. pĜistoupila k výraznému omezení vlastní prodejní sítČ a soustĜedila se na zahájení distribuce nových produktĤ životního pojištČní prostĜednictvím prodejní sítČ Banky. Banka v návaznosti na významné ztráty, které utrpČla Komerþní pojišĢovna, a.s. v posledních letech, zvýšila kapitál Komerþní pojišĢovny v prĤbČhu roku 2002 celkem o þástku 989 milionĤ Kþ. 3.

Východiska pro pĜípravu úþetní závČrky

Základní úþetní pravidla použitá pĜi sestavování této úþetní závČrky jsou uvedena níže. (a)

Úþetní principy

Úþetní závČrka je sestavena na základČ úþetnictví Banky vedeného v souladu se zákonem þ. 563/1991 Sb., o úþetnictví, a pĜíslušnými naĜízeními a vyhláškami, zejména opatĜením Ministerstva financí ýeské republiky þj. 282/73 390/2001, kterým se stanoví úþtová osnova a postupy úþtování pro banky, platným pro rok 2002, na jehož základČ došlo ke zmČnám postupĤ úþtování zejména v úþtování cenných papírĤ a reverzních repo operací a dále v oblasti zásad pro tvorbu a použití rezerv na obecná bankovní rizika. ZávČrka vychází z principu þasového rozlišení nákladĤ a výnosĤ, kdy transakce a další skuteþnosti jsou uznány v dobČ jejich vzniku a zaúþtovány v období, ke kterému se vztahují. ZávČrka je sestavena na principu historických cen, který je modifikován pĜecenČním finanþních nástrojĤ urþených k obchodování a k prodeji na reálnou hodnotu. Úþetní závČrka je sestavena v souladu s opatĜením Ministerstva financí ýeské republiky, þj. 282/73 391/2001 ze 7. prosince 2001, kterým se stanoví uspoĜádání a obsahové vymezení položek úþetní závČrky a rozsah údajĤ ke zveĜejnČní pro banky, dle kterého se srovnatelné údaje vykazované za dvČ pĜedešlá období vykazují v podmínkách roku, za který se úþetní závČrka sestavuje. Na základČ toho upravila Banka pĜedchozí dvČ úþetní období a vykazované hodnoty tak nemusí odpovídat hodnotám vykázaným v minulých úþetních závČrkách. Sestavení úþetní závČrky vyžaduje, aby vedení Banky provádČlo odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv a pasiv i podmínČných aktiv a pasiv k datu sestavení úþetní závČrky a nákladĤ a výnosĤ v pĜíslušném úþetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu sestavení úþetní závČrky a mohou se od skuteþných výsledkĤ lišit. Úþetní závČrka zobrazuje pouze výsledky Banky, nezohledĖuje výsledky dceĜiných a pĜidružených spoleþností Banky, jejichž pĜehled je uveden v bodČ 16 této úþetní závČrky. Banka sestavila rovnČž Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 23

konsolidovanou úþetní závČrku dle mezinárodních úþetních standardĤ, ve které jsou zobrazeny výsledky finanþní skupiny Banky. Banka vykazuje finanþní údaje v þeských korunách (Kþ) s pĜesností na tisíce Kþ, pokud není uvedeno jinak. (b)

Majetkové úþasti

Majetkovou úþastí s rozhodujícím vlivem je investice v dceĜiné spoleþnosti, kdy Banka pĜímo nebo nepĜímo vlastní více než 50 % základního kapitálu nebo je schopna vykonávat nad spoleþností kontrolu jiným zpĤsobem. Majetkovou úþastí s podstatným vlivem je investice v pĜidružené spoleþnosti, kdy Banka pĜímo nebo nepĜímo vlastní 20 až 50 % základního kapitálu spoleþnosti. Investice do dceĜiných a pĜidružených spoleþností Banky jsou úþtovány v poĜizovací cenČ upravené o opravné položky. Majetkové úþasti s pĜímým nebo nepĜímým podílem Banky na základním kapitálu spoleþnosti nižším než 20 % jsou vykazovány jako Akcie, podílové listy a ostatní podíly a jsou zachycovány v reálné hodnotČ. Výnosy z dividend jsou zachyceny v okamžiku vzniku nároku na výplatu dividendy v rozvaze jako pohledávka v položce Náklady a pĜíjmy pĜíštích období a ve výkazu zisku a ztráty jako Výnosy z akcií a podílĤ. V okamžiku výplaty dividendy je pohledávka vypoĜádána proti inkasovaným penČžním prostĜedkĤm. Opravné položky k majetkovým úþastem jsou vytváĜeny v þástce, o kterou poĜizovací cena pĜevyšuje hodnotu podílu Banky na vlastním kapitálu spoleþnosti. Kurzové rozdíly z pĜepoþtu majetkových úþastí v cizích mČnách jsou vykazovány v rozvaze jako souþást vlastního kapitálu v položce OceĖovací rozdíly; do výkazu zisku a ztráty by se promítly teprve v pĜípadČ prodeje pĜíslušných majetkových úþastí. (c)

Zachycení operací v cizích mČnách

Aktiva a pasiva v cizí mČnČ jsou vykázána v úþetní závČrce v Kþ s použitím smČnného kurzu ýeské národní banky (dále jen „ýNB“) platného k datu sestavení úþetní závČrky. Výnosy a náklady v cizích mČnách jsou v úþetním systému banky zachyceny v Kþ a v úþetní závČrce jsou tedy vykázány pĜepoþtené smČnným kurzem platným k datu transakce. Veškeré kurzové zisky a ztráty jsou vykázány v položce ýistý zisk nebo ztráta z finanþních operací. Kurzové rozdíly z pĜepoþtu majetkových úþastí v cizích mČnách jsou vykazovány v rozvaze v položce OceĖovací rozdíly. (d)

Pohledávky za bankami a klienty

ÚvČry poskytnuté Bankou ve formČ pĜímého postoupení finanþních prostĜedkĤ danému klientovi jsou klasifikovány jako poskytnuté úvČry a jsou vykazovány v zĤstatkové hodnotČ. Veškeré úvČry a pohledávky jsou zaúþtovány v okamžiku poskytnutí finanþních prostĜedkĤ klientĤm. ÚvČry klientĤm a finanþním institucím jsou vykázány v zĤstatkové hodnotČ snížené o opravné položky. Další informace k tvorbČ opravných položek jsou uvedeny v bodČ 27 této úþetní závČrky. Úroky z prodlení vymČĜené po 1. lednu 2001 jsou úþtovány do výnosĤ a v rozvaze jako souþást pohledávky. Banka odepisuje ztrátové úvČry u klientĤ, kteĜí nejsou schopni dále plnit své závazky, proti vytvoĜeným opravným položkám na ztráty z úvČrĤ. Výnosy z odepsaných pohledávek jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce Použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z postoupení pohledávek a výnosy z dĜíve odepsaných pohledávek. (e)

Cenné papíry

Cenné papíry držené Bankou jsou þlenČny do portfolií v souladu se zámČrem Banky pĜi jejich nabytí a se strategií Banky pro investice do cenných papírĤ. Banka zaĜazuje cenné papíry do portfolií k obchodování, k prodeji a do portfolia cenných papírĤ držených do splatnosti. Od roku 2002 Banka rovnČž vykazuje cenné papíry poĜízené v primárních emisích neurþené k obchodování, které se vykazují spoleþnČ s pohledávkami. Veškeré cenné papíry v držení Banky jsou zachyceny v okamžiku jejich vypoĜádání v poĜizovací cenČ, která u kupónových dluhopisu zahrnuje þistou cenu poĜízení a nabČhlý kupón a jejíž souþástí jsou pĜímé transakþní náklady spojené s nákupem cenných papírĤ. Obchody s cennými papíry, které nesplĖují podmínku obvyklého vypoĜádání na pĜíslušném trhu s cennými papíry, jsou úþtovány jako finanþní deriváty a v okamžiku svého vypoĜádání jsou zachyceny v rozvaze v reálné hodnotČ. U dluhových cenných papírĤ je cena poĜízení postupnČ zvyšována nebo snižována o nabíhající úrokové výnosy nebo náklady s použitím efektivní úrokové míry. Úrokovými výnosy a náklady se rozumí nabíhající kupón a dále nabíhající rozdíl mezi nominální hodnotou cenného papíru a þistou cenou poĜízení. Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 24

Cenné papíry k obchodování a k prodeji jsou pĜeceĖovány na reálnou hodnotu. Nerealizované zisky a ztráty z pĜecenČní cenných papírĤ na reálnou hodnotu, stejnČ jako realizované zisky a ztráty, jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce ýistý zisk nebo ztráta z finanþních operací. Cenné papíry držené do splatnosti a cenné papíry poĜízené v primárních emisích neurþené k obchodování jsou vykazovány v amortizované poĜizovací cenČ a v pĜípadČ jejich znehodnocení z dĤvodu zvýšení kreditního rizika jejich emitenta se k nim úþtují opravné položky zachycené ve výkazu zisku a ztráty v položce Tvorba resp. RozpuštČní ostatních opravných položek. Dopady implementace nového OpatĜení Ministerstva financí ýR þj. 282/73 390/2001, kterým se stanoví úþtová osnova a postupy úþtování pro banky a nČkteré finanþní instituce K 1. lednu 2002 Banka rozpustila jednorázovČ opravné položky držené k cenným papírĤm v portfoliu k obchodování a k prodeji a pĜecenila tyto papíry na reálnou hodnotu. Banka z pĜecenČní cenných papírĤ na reálnou hodnotu zaznamenala jednorázový zisk ve výši 524 609 tis. Kþ, který Banka v souladu s pĜechodnými ustanoveními OpatĜení MF ýR zaúþtovala na úþet mimoĜádných výnosĤ (rozpuštČní opravných položek a zisk z pĜecenČní na reálnou hodnotu) a nákladĤ (ztráta z pĜecenČní na reálnou hodnotu). Vlastní dluhopisy nakoupené Bankou nejsou úþtovány na stranČ aktiv, ale snižují hodnotu vlastních dluhopisĤ na stranČ pasiv. Rozdíl mezi poĜizovací cenou a nabČhlou hodnotou emitovaných dluhopisĤ je zaúþtován jednorázovČ jako zisk nebo ztráta. K 1. lednu 2002 Banka zaznamenala jednorázovou ztrátu z odúþtování vlastních dluhopisĤ ve výši 39 157 tis. Kþ, kterou zaúþtovala na úþet mimoĜádných nákladĤ. Zisk nebo ztráta z prodeje nakoupených vlastních akcií nejsou úþtovány od 1. ledna 2002 prostĜednictvím výsledkových úþtĤ, ale mají dopad pĜímo do vlastního kapitálu Banky. Banka v této souvislosti rozpustila rezervu k vlastním akciím tvoĜenou na ztráty spojené s jejich prodejem ve výši rozdílu jejich úþetní hodnoty a aktuální tržní hodnoty. Dopad rozpuštČní rezervy byl nevýznamný. Cenné papíry k obchodování Cenné papíry k obchodování jsou finanþní aktiva (akcie, dluhopisy, podílové listy) poĜízená za úþelem tvorby zisku z pohybĤ cen v krátkodobém þasovém horizontu. Po prvotním zaúþtování jsou tyto cenné papíry zachyceny a dále vykazovány v reálné hodnotČ, která odpovídá cenČ, za niž jsou cenné papíry obchodovány na burzách cenných papírĤ. Všechny smlouvy o nákupu a prodeji cenných papírĤ k obchodování s termínem vypoĜádání stanoveným platnými zákony nebo zvyklostmi daného trhu (nákup a prodej s obvyklým termínem vypoĜádání) jsou vedené jako spotové transakce. Transakce nesplĖující podmínku obvyklého vypoĜádání jsou považovány za finanþní deriváty. Cenné papíry držené do splatnosti Cenné papíry držené do splatnosti jsou finanþní aktiva s pevnou splatností, která Banka zamýšlí a zároveĖ je schopna držet do splatnosti. Banka v tomto portfoliu vykazuje dluhopisy. Cenné papíry držené do splatnosti jsou oceĖovány nabČhlou hodnotou s použitím efektivní úrokové míry. Banka posuzuje pravidelnČ, zda došlo ke snížení hodnoty cenných papírĤ držených v portfoliu do splatnosti. U finanþního aktiva došlo ke snížení hodnoty, jestliže je jeho úþetní hodnota vyšší než jeho odhadovaná realizovatelná hodnota, jež je rovna souþasné hodnotČ oþekávaných budoucích penČžních tokĤ diskontovaných s použitím pĤvodní efektivní úrokové sazby daného finanþního nástroje. Výše ztráty ze snížení hodnoty aktiv vykazovaných v þisté cenČ poĜízení je rovna rozdílu mezi úþetní hodnotou aktiva a jeho realizovatelnou hodnotou. V pĜípadČ, že došlo ke snížení hodnoty aktiv, vytváĜí Banka opravné položky, které jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce Tvorba resp. Použití ostatních opravných položek. Cenné papíry k prodeji Cenné papíry k prodeji jsou finanþní aktiva, která nejsou klasifikována jako aktiva k obchodování ani jako aktiva držená do splatnosti. Souþástí tohoto portfolia jsou akcie, dluhopisy vþetnČ cenných papírĤ zajištČných aktivy a podílové listy. Cenné papíry k prodeji jsou oceĖovány stejným zpĤsobem jako cenné papíry k obchodování. V pĜípadČ, že cena, za kterou je cenný papír obchodován na burzách cenných papírĤ, neexistuje, je reálná hodnota v pĜípadČ dluhopisĤ urþena na bázi souþasné hodnoty budoucích penČžních tokĤ a v pĜípadČ nekótovaných majetkových cenných papírĤ na bázi podílĤ ceny/výnosĤ (price/earnings ratio) nebo ceny/penČžního toku (price/cashflow ratios) upravených tak, aby odpovídaly podmínkám spoleþnosti, která je emitentem akcií.


Strana 25

Cenné papíry poĜízené v primárních emisích neurþené k obchodování Cenné papíry poĜízené v primárních emisích neurþené k obchodování jsou finanþní aktiva vytvoĜená poskytnutím penČz, zboží nebo služeb pĜímo dlužníkovi. Cenné papíry poĜízené v primárních emisích jsou oceĖovány nabČhlou hodnotou s použitím efektivní úrokové míry. Tyto cenné papíry jsou v rozvaze vykazovány spoleþnČ s pohledávkami za bankami, pĜíp. za klienty. (f)

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je ocenČn poĜizovací cenou sníženou o opravné položky na snížení hodnoty majetku a je odepisován rovnomČrnČ po dobu pĜedpokládané ekonomické životnosti, která je stanovena následovnČ:

Stroje a zaĜízení,výpoþetní technika, dopravní prostĜedky

4

InventáĜ, úþelové stroje a zaĜízení

6

Energetické stroje a zaĜízení

12

Budovy a stavby

30

Odepisovány nejsou pozemky a nedokonþené investice. Drobný dlouhodobý hmotný majetek s cenou do 40 000 Kþ vþetnČ a drobný nehmotný majetek s cenou do 60 000 Kþ vþetnČ (vþetnČ výdajĤ majících povahu technického zhodnocení), jsou pĜi poĜízení úþtovány pĜímo do nákladĤ. Technické zhodnocení s cenou nad 40 000 Kþ u hmotného dlouhodobého majetku a 60 000 Kþ u nehmotného dlouhodobého majetku s dobou používání delší než 1 rok zvyšuje poĜizovací cenu dlouhodobého majetku. Výdaje na poĜízení know - how s poĜizovací cenou vyšší než 60 000 Kþ a dobou využitelnosti delší než jeden rok jsou zachyceny jako nehmotný dlouhodobý majetek. Banka pravidelnČ posuzuje hodnotu svého majetku z hlediska možného snížení jeho hodnoty. V pĜípadČ, že je zaznamenáno pĜechodné snížení hodnoty majetku, Banka vytváĜí opravnou položku k tomuto majetku. V pĜípadČ, že je identifikován nepotĜebný majetek, vedení Banky urþí výši opravné položky ke snížení hodnoty majetku s pĜihlédnutím k þisté prodejní cenČ stanovené na základČ posudkĤ provedených nezávislým znalcem, která je snížena o odhad nákladĤ spojených s prodejem daného majetku. Náklady spojené s údržbou a opravami jsou zaúþtovány do výkazu zisku a ztráty v okamžiku vzniku. (g)

Leasing

Majetek užívaný na základČ smluv o finanþním leasingu není po dobu trvání nájemní smlouvy aktivován, je pouze veden v podrozvahové evidenci. Splátky podle smluv o finanþním leasingu jsou þasovČ rozlišovány do nákladĤ. Podkladem pro jejich úþtování je splátkový kalendáĜ sjednaný ve smlouvČ o finanþním leasingu. V souþasné dobČ Banka neposkytuje služby finanþního leasingu jako pronajímatel. (h)

Rezervy

Rezervy jsou zachyceny v rozvaze, pokud má Banka souþasný závazek, který je výsledkem minulých událostí a pokud je pravdČpodobné, že k vyrovnání takového závazku bude nezbytný výdej prostĜedkĤ pĜedstavujících ekonomický prospČch a lze pĜimČĜenČ odhadnout výši tohoto závazku. Banka v rozvaze vykazuje všeobecnou rezervu na ztráty z rozvahových a podrozvahových úvČrových pohledávek vytvoĜenou pĜed 1. lednem 2002. V souladu s platnou legislativou (novela zákona o rezervách) Banka všeobecnou rezervu použije nebo rozpustí pro nepotĜebnost do 31. prosince 2005 ve výši minimálnČ 25 % roþnČ. Banka dále vytváĜí restrukturalizaþní rezervu. Rezervu na restrukturalizaþní náklady Banka tvoĜí pouze pokud vytvoĜila restrukturalizaþní plán a zahájila jeho implementaci nebo oznámila hlavní rysy tohoto plánu. Informace o restrukturalizaþních nákladech identifikovaných Bankou jsou uvedeny v bodČ 8 této pĜílohy. (i)

ZamČstnanecké požitky

Banka poskytuje svým zamČstnancĤm požitky za jejich vČrnost vĤþi zamČstnavateli a pĜi odchodu do starobního nebo invalidního dĤchodu. Nárok na tyto požitky vzniká v prvním pĜípadČ, pokud je zamČstnanec v nepĜetržitém pracovním pomČru stanovený poþet let, v druhém pĜípadČ pak pokud je zamČstnanec v pracovním pomČru do dosažení


Strana 26

dĤchodového vČku nebo nároku na invalidní dĤchod a pokud byl v zamČstnaneckém pomČru po minimálnČ stanovenou dobu. Oþekávané výdaje související s tČmito požitky jsou úþtovány na akruální bázi po dobu zamČstnaneckého pomČru formou rezervy, pĜi použití úþetní metodiky podobné metodice používané pro požitkovČ definované penzijní plány. PĜi stanovování parametrĤ modelu Banka vychází z aktuálních údajĤ o zamČstnancích (délka pracovního pomČru v Bance, vČk, pohlaví, prĤmČrná mzda) a dále z odhadĤ na základČ sledovaných þasových Ĝad údajĤ o zamČstnancích Banky (oþekávaný úbytek stávajících zamČstnancĤ) a dalších odhadĤ (výše odmČn, oþekávaný nárĤst mezd, pĜedpokládaná výše sociálního a zdravotního pojištČní, oþekávaná diskontní míra). (j)

Emitované dluhopisy

Dluhopisy emitované Bankou jsou vykazovány v amortizované hodnotČ s použitím efektivní úrokové míry. Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisĤ jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce Náklady na úroky a podobné náklady. V pĜípadČ nabytí vlastních dluhopisĤ dochází k jejich odúþtování, kterým je zachycena ekonomická podstata transakce jako splacení závazku Banky, a tedy ke snížení pasiv v položce Závazky z dluhových cenných papírĤ. Zisky a ztráty spojené s nabytím vlastních dluhopisĤ jsou zachyceny v položce ýistý zisk nebo ztráta z finanþních operací. (k)

Úþtování výnosĤ a nákladĤ

Úrokové výnosy a náklady související se všemi úroþenými instrumenty jsou zaúþtovány do výkazu zisku a ztráty v období, se kterým vČcnČ i þasovČ souvisí. Úrokové výnosy zahrnují kupóny z cenných papírĤ s pevným výnosem a cenných papírĤ urþených k obchodování a þasovČ rozlišený diskont a prémii z pokladniþních poukázek a dalších diskontovaných instrumentĤ. Úroky z prodlení jsou zahrnuty do úrokových výnosĤ v okamžiku jejich vymČĜení. (l)

DanČ

DanČ jsou poþítány v souladu s ustanoveními pĜíslušného zákona ýeské republiky na základČ zisku vykázaného ve výkazu zisku a ztráty sestaveného podle þeských úþetních standardĤ. Odložená daĖ z pĜíjmĤ se stanovuje použitím závazkové metody na základČ všech pĜechodných rozdílĤ mezi daĖovými základy aktiv a pasiv a jejich úþetními hodnotami pro úþely finanþních výkazĤ. Odložená daĖ z pĜíjmĤ je poþítána pomocí daĖových sazeb platných v následujícím zdaĖovacím období. Základní pĜechodné rozdíly vznikají pĜi odepisování dlouhodobého hmotného majetku, u opravných položek a všeobecných rezerv k úvČrĤm a u daĖových ztrát pĜevádČných do dalších období. Odložená daĖová pohledávka související s pĜevádČním nepoužitých daĖových ztrát a ostatními pĜechodnými rozdíly je úþtována do výše, v jaké je pravdČpodobné, že bude moci být v budoucnosti realizována. Banka dále úþtuje o odloženém daĖovém závazku v souvislosti se zmČnami reálných hodnot zajišĢovacích finanþních derivátĤ, který je zachycen v rozvaze na Ĝádku OceĖovací rozdíly ze zajišĢovacích derivátĤ. (m)

Operace prodeje a zpČtného nákupu

Cenné papíry pĜijaté jako zajištČní v reverzních repo operacích se nevykazují v rozvaze Banky, zachycují se v reálné hodnotČ v podrozvaze. V podrozvaze se nezachycuje zajištČní, které je pĜedmČtem krátkého prodeje. Reverzním repem se rozumí klasické reverzní repo, a dále výpĤjþka cenných papírĤ zajištČná pĜevodem finanþních aktiv a nákup cenných papírĤ se souþasnČ sjednaným zpČtným prodejem. Cenné papíry poskytnuté jako zajištČní v repo operacích jsou ponechány v portfoliu, ve kterém byly cenné papíry vykázány pĜed jejich poskytnutím v rámci repo operace. V pĜípadČ prodeje cenného papíru získaného jako zajištČní v rámci reverzní repo operace Banka zachycuje v rozvaze závazek z cenného papíru, který je pĜeceĖován na reálnou hodnotu. (n)

Finanþní deriváty a zajišĢovací operace

Banka v rámci své bČžné þinnosti provádí operace s finanþními deriváty, které pro Banku pĜedstavují finanþní nástroj s nízkou poþáteþní investicí. Mezi finanþní deriváty užívané Bankou patĜí úrokové a mČnové forwardy, swapy a opce. Banka používá finanþní deriváty k obchodování a k zajištČní úrokového a mČnového rizika, kterému je vystavena v dĤsledku svých operací na finanþních trzích. Banka také pĤsobí jako zprostĜedkovatel finanþních derivátĤ pro nČkteré klienty. Finanþní deriváty jsou prvotnČ zachyceny v podrozvaze v hodnotČ podkladového nástroje a následnČ jsou v rozvaze pĜeceĖovány na reálnou hodnotu. Reálná hodnota je získána na základČ kótovaných tržních cen,


Strana 27

modelĤ diskontovaných penČžních tokĤ, nebo pĜípadnČ modelĤ ocenČní opcí. Všechny finanþní deriváty jsou vykazovány jako aktiva v pĜípadČ kladné reálné hodnoty a jako pasiva v pĜípadČ záporné reálné hodnoty. V nČkterých pĜípadech jsou deriváty souþástí jiných finanþních nástrojĤ, jako jsou napĜ. konverzní opce v konvertibilních dluhopisech, a jsou považovány za samostatné deriváty v pĜípadČ, že ekonomické rysy tohoto derivátu a rizika s ním spojená nesouvisejí úzce s ekonomickými rysy hostitelské smlouvy a s riziky s ní spojenými a hostitelská smlouva není ocenČna reálnou hodnotou, jejíž zmČny by se promítaly do nerealizovaných ziskĤ a ztrát ve výkazu zisku a ztráty. ZmČny reálných hodnot derivátĤ urþených k obchodování jsou promítány pĜímo do výkazu zisku a ztráty v položce ýistý zisk nebo ztráta z finanþních operací. K datu uzavĜení smlouvy o finanþním derivátu Banka klasifikuje nČkteré deriváty jako zajišĢovací deriváty. Úþtování o tČchto finanþních derivátech jako o zajišĢovacích nástrojích je možné pouze pĜi splnČní následujících kritérií: (a)

banka má vypracovanou strategii v oblasti Ĝízení rizik;

(b)

pĜed použitím zajišĢovacího úþetnictví je zajišĢovací vztah formálnČ zdokumentován, dokumentace obsahuje identifikace zajišĢovaných a zajišĢovacích nástrojĤ, vymezení rizika, které je pĜedmČtem zajištČní, pĜístup ke zjišĢování, zda je zajištČní efektivní;

(c)

zajištČní je efektivní, tzn. že na poþátku a po celé vykazované období jsou zmČny reálných hodnot nebo penČžní toky zajišĢovaných a zajišĢovacích nástrojĤ témČĜ vyrovnány a toto vyrovnání je v rozmezí 80 % - 125 %.

ZmČny reálných hodnot derivátĤ, které jsou klasifikovány jako zajišĢovací a splĖují kritéria efektivního zajištČní penČžních tokĤ, a které se ukáží jako vysoce úþinné ve vztahu k zajišĢovanému riziku, jsou vykázány ve vlastním kapitálu. Hodnoty zaúþtované ve vlastním kapitálu jsou pĜevádČny do výkazu zisku a ztráty a klasifikovány jako náklady a výnosy v období, ve kterém zajišĢovaná položka ovlivĖuje hospodáĜský výsledek. ZmČny reálných hodnot derivátĤ, které jsou klasifikovány jako zajišĢovací a splĖují kritéria efektivního zajištČní reálné hodnoty, jsou zachyceny do výkazu zisku a ztráty souþasnČ s pĜíslušnou zmČnou reálné hodnoty zajištČného aktiva nebo závazku. I když nČkteré finanþní deriváty z hlediska rizikových pozic Banky pĜedstavují efektivní ekonomické zajištČní, nesplĖují podmínky pro zajišĢovací úþetnictví, a jsou proto vykazovány jako deriváty urþené k obchodování a související zisky a ztráty ze zmČn reálné hodnoty jsou promítány do výkazu zisku a ztráty v položce ýistý zisk nebo ztráta z finanþních operací. (o)

Regulaþní požadavky

Banka musí dodržovat regulaþní požadavky ýNB. Mezi tyto požadavky patĜí limity a další omezení pro kapitálovou pĜimČĜenost bank, klasifikaci úvČrĤ a podrozvahových závazkĤ, tvorbu opravných položek a rezerv k pokrytí úvČrového rizika spojeného s klienty bank, pro likviditu, výši úrokového rizika a mČnové pozice Banky. (p)

MimoĜádné výnosy a náklady

MimoĜádné výnosy a náklady pĜedstavují výnosy nebo náklady z výjimeþných nahodilých událostí nesouvisejících s pĜedmČtem podnikání úþetní jednotky. Banka zde v roce 2002 zaúþtovala jednorázové zisky a ztráty z pĜecenČní cenných papírĤ k obchodování a k prodeji na reálnou hodnotu a z odúþtování vlastních dluhopisĤ k 1. lednu 2002 v souladu s pĜechodnými ustanoveními OpatĜení Ministerstva financí ýR þj. 282/73 390/2001, kterým se stanoví úþtová osnova a postupy úþtování pro banky a nČkteré finanþní instituce.


Strana 28

4.

ýisté výnosy z úrokĤ

ýisté výnosy z úrokĤ zahrnují: tis. Kþ

2002

2001

2000

- z úvČrĤ a vkladĤ u finanþních institucí

10 271 596

11 790 100

12 704 816

- z úvČrĤ klientĤm

13 263 567

14 091 501

14 782 663

- z obligací, pokladních a pokladniþních poukázek Celkem pĜijaté úroky

1 921 948 25 457 111

2 805 224 28 686 825

1 608 048 29 095 527

- z úvČrĤ a vkladĤ od finanþních institucí

- 2 823 630

- 3 427 126

- 4 386 293

- ze závazkĤ vĤþi klientĤm

- 7 843 558

- 9 233 593

- 10 284 173

- z dluhopisĤ Celkem placené úroky

- 2 176 179 - 12 843 367

- 2 460 861 - 15 121 580

- 2 081 195 - 16 751 661

ýisté úrokové výnosy

12 613 744

13 565 245

12 343 866

Výnosy z úrokĤ

Náklady na úroky

V kategorii pĜijaté úroky jsou rovnČž vykázány þasovČ rozlišené výnosové úroky ze zajišĢovacích finanþních derivátĤ ve výši 3 197 308 tis. Kþ (2001 - 2 672 483 tis. Kþ) a nákladové úroky ze zajišĢovacích finanþních derivátĤ ve výši 2 198 448 tis. Kþ (2001 - 2 325 495 tis. Kþ). ýisté úrokové výnosy z tČchto derivátĤ þiní 998 860 tis. Kþ (2001 - 346 988 tis. Kþ). Ve výnosech z úrokĤ z úvČrĤ klientĤm jsou k 31. prosinci 2002 obsaženy také naúþtované úroky z prodlení ve výši 515 252 tis. Kþ (2001 - 761 162 tis. Kþ), z nichž 134 457 tis. Kþ nebylo k 31. prosinci 2002 zaplaceno (2001 - 593 208 tis. Kþ). K tČmto nezaplaceným úrokĤm má Banka vytvoĜené opravné položky v plné výši. 5.

ýistý pĜíjem z poplatkĤ a provizí

Poplatky a provize zahrnují: tis. Kþ

2002

2001

2000

Výnosy z poplatkĤ a provizí Náklady na poplatky a provize

6 755 060 - 523 139

6 486 429 - 505 042

5 426 949 - 1 005 225

ýistý pĜíjem z poplatkĤ a provizí

6 231 921

5 981 387

4 421 724

NejvýznamnČjší položkou poplatkĤ a provizí jsou výnosy z poplatkĤ a provizí za klienty. Z toho: tis. Kþ PĜijaté poplatky a provize za obstarání nákupu a prodeje cenných papírĤ PĜijaté poplatky za obhospodaĜování, správu, uložení a úschovu hodnot Placené poplatky a provize pĜi prodeji nebo jiném úbytku cenných papírĤ


2002

2001

2000

45 281

40 000

43 649

111 452

116 682

109 311

- 40 878

- 51 356

- 77 164

Strana 29

6.

ýistý zisk nebo ztráta z finanþních operací

tis. Kþ

2002

ýistý zisk / (ztráta) z cenných papírĤ – realizovaný

632 619

ýistý zisk / (ztráta) z cenných papírĤ – nerealizovaný ýistý zisk z kurzových provizí hladkých a dokumentárních plateb ýistý zisk z provizí smČnárenských operací ýistý realizovaný a nerealizovaný zisk / (ztráta) z obchodování s cizí mČnou a pĜepoþtĤ cizomČnových úþtĤ ýistý realizovaný a nerealizovaný zisk / (ztráta) z mČnových derivátĤ ýistý realizovaný a nerealizovaný zisk / (ztráta) z úrokových a úvČrových derivátĤ ýistý realizovaný a nerealizovaný zisk / (ztráta) z komoditních derivátĤ ýistý realizovaný a nerealizovaný zisk / (ztráta) z derivátĤ na cenné papíry ýistý zisk / ( ztráta ) z obchodĤ s cenných papírĤ pro klienty ýistý zisk nebo ztráta z finanþních operací 7.

2001

2000

108 758

- 161 899

- 901 573 - 1 453 222

1 214 228

1 289 494 798 640

1 478 177 882 265

1 599 801 1 159 341

- 3 113 020 - 1 416 358

- 151 313

4 101 283

1 855 205

- 210 083

- 53 282

194 358

- 144 696

1 965

2 339

0

- 45 142 0

39 781 - 221

0 - 11 757

2 710 984

1 691 082

3 293 622

Ostatní provozní výnosy a provozní náklady

Ostatní provozní výnosy a provozní náklady zahrnují: 2002

2001

2000

tis. Kþ Výnosy / náklady z prodeje majetku Výnosy / náklady z prodeje majetkových úþastí OdmČny pĜedstavenstva a dozorþí rady Jiné provozní výnosy / náklady

Výnosy

Náklady

Výnosy

Náklady

Výnosy

Náklady

332 950

- 365 427

181 437

- 167 260

196 032

- 131 256

0

- 198 675

0

0

150 140

-64 635

0

- 31 998

0

- 115 397

0

-40 018

2 177 969

- 676 187

1 482 488

- 1 439 982

330 119

- 1 328 169

Celkem

2 510 919

- 1 272 287

1 663 925

- 1 722 639

676 291

- 1 564 078

Souþástí ostatních provozních nákladĤ je dohadná položka na odvod do Fondu pojištČní vkladĤ. Podle novely zákona o bankách þ. 21/1992 Sb., došlo s úþinností od 1. kvČtna 2002 ke snížení roþního pĜíspČvku Banky do Fondu pojištČní vkladĤ z 0,3 % na 0,1 %. Dopadem této novely je meziroþní pokles odvodu do Fondu pojištČní vkladĤ o 545 mil. Kþ z 817 mil. Kþ za rok 2001 na 272 mil. Kþ za rok 2002. Významnou þást ostatních provozních výnosĤ tvoĜí v roce 2002 výnosy z realizovaných ztrát na portfoliu úvČrĤ krytých státní garancí, které budou vypoĜádány do poloviny roku 2004 (viz také bod 14 této úþetní závČrky). 8.

Správní náklady

Správní náklady v celkové výši 10 432 727 tis. Kþ zahrnují kromČ mzdových a sociálních nákladĤ také ostatní správní náklady jako napĜ. danČ, poradenství a ostatní nakupované výkony. Ve mzdových nákladech jsou zahrnuty odmČny pĜedstavenstva vyplacené z manažerských smluv a odmČny vyplacené v rámci akciového motivaþního programu. OdmČny þlenĤ statutárních a dozorþích orgánĤ z mandátních smluv jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce Ostatní provozní náklady. Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 30

tis. Kþ Správní náklady celkem Náklady na zamČstnance - mzdy a platy - sociální a zdravotní pojištČní Ostatní správní náklady - danČ a poplatky - právní a daĖové služby, audit - ostatní poradenství - ostatní nakupované výkony z toho : - nájemné - opravy a udržování - spotĜeba materiálu a energie - propagace a reprezentace - IT a telekomunikaþní služby - ostatní služby Fyzický poþet zamČstnancĤ na konci úþetního období PrĤmČrný pĜepoþtený poþet zamČstnancĤ bČhem úþetního období PrĤmČrné náklady na jednoho zamČstnance v Kþ

2002 2001 - 10 432 727 - 10 343 504 - 5 003 152 - 5 936 897 - 3 722 616 - 4 418 105 - 1 280 536 - 1 518 792 - 5 429 575 - 4 406 607 - 34 292 - 44 867 - 276 368 - 305 466 - 729 655 - 191 119 - 4 389 260 - 3 865 155 - 811 337 - 900 070 - 786 759 - 685 129 - 441 962 - 433 908 - 360 201 - 310 585 - 735 510 - 695 865 - 1 253 491 - 839 598 8 795 9 299 8 935 559 950

9 873 601 327

2000 - 9 457 502 - 5 290 049 - 3 910 700 - 1 379 349 - 4 167 453 - 60 484 - 179 202 - 72 380 - 3 855 387 - 978 687 - 617 096 - 543 536 - 338 053 - 718 969 - 659 046 10 703 11 865 445 853

Náklady na restrukturalizaci V návaznosti na vstup nového vlastníka pĜedstavenstvo Banky schválilo nový plán restrukturalizace a transformace Banky. Cílem transformace je revidovat a zmČnit þinnosti a organizaci Banky tak, aby odpovídala strategii pĜijaté majoritním vlastníkem Banky. Restrukturalizaþní opatĜení Banka implementovala v oblastech organizaþní struktury a Ĝídících nástrojĤ prodejní sítČ, centralizace a racionalizace vybraných þinností a celkové zmČny image Banky (zejména jsou zahrnuty náklady spojené se zmČnou loga a poradenskou a konzultaþní þinností související s transformaþním programem). Racionalizace a centralizace þinností Banky zahrnuje snížení celkového poþtu pracovníkĤ Banky spolu s náklady na odstupné pro zamČstnance, kteĜí v rámci tČchto restrukturalizaþních opatĜení opouštČjí Banku. Banka posoudila stav a umístČní prodejních míst Banky a v rámci stĜednČdobého horizontu uvažuje o prodeji vlastních budov a výpovČdi nájemních smluv nemovitostí, které neodpovídají standardu plánované poboþkové sítČ Banky. Restrukturalizaþní náklady zahrnují: tis. Kþ Personální náklady na snížení poþtu zamČstnancĤ Banky Náklady spojené s prodejem dlouhodobého majetku a na ukonþení nájmĤ Ostatní náklady na restrukturalizaci Celkem náklady na restrukturalizaci

2002 47 457

2001 85 546

2000 320 065

44 775 914 684 1 006 916

1 276 312 393 427 1 755 285

252 000 255 044 827 109

Z celkové hodnoty 1 006 916 tis. Kþ (2001 - 1 755 285 tis. Kþ) restrukturalizaþních nákladĤ je þástka 44 400 tis. Kþ (2001 - 1 278 135 tis. Kþ) zahrnuta v tvorbČ/rozpuštČní opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku, þástka 145 937 tis. Kþ (396 363 tis. Kþ) v tvorbČ/rozpuštČní ostatních opravných položek a rezerv, þástka 374 tis. Kþ (2001 - 0 Kþ) v odpisech hmotného majetku, þástka 108 520 tis. Kþ (2001 - 80 787 tis. Kþ) v personálních nákladech a zbylá þást 707 685 tis. Kþ (2001 - 0 Kþ) v ostatních správních nákladech, které zejména zahrnují náklady spojené se zmČnou loga a poradenskou a konzultaþní þinností související s transformaþním programem. Banka drží k 31.12.2002 zĤstatek restrukturalizaþní rezervy ve výši 242 000 tis. Kþ, která pokrývá náklady na restrukturalizaci, které se vztahují k restrukturalizaþnímu plánu schválenému v roce 2002 a budou vynaloženy v následujícím úþetním období.


Strana 31

9.

Rezervy a opravné položky

Celková rekapitulace opravných položek a rezerv: tis. Kþ OPRAVNÉ POLOŽKY - k úvČrĤm - k hmotnému majetku - k nehmotnému majetku - k majetkovým úþastem - k ostatním pohledávkám Opravné položky celkem Rezervy - k úvČrĤm a na záruky - k hmotnému majetku - k majetkovým úþastem - ostatní Rezervy celkem

Stav k 1.1.2002

Tvorba

Použití

Kurzový vliv

Stav k 31.12.2002

15 574 774 1 214 410 280 649 751 900 560 717 18 382 450

6 033 731 334 336 81 524 687 167 5 858 7 142 616

9 411 370 631 391 241 640 266 808 276 670 10 827 879

- 614 342 0 0 0 0 - 614 342

11 582 793 917 355 120 533 1 172 259 289 905 14 082 845

10 631 677 41 809 280 000 652 090 11 605 576

1 073 724 0 144 660 2 757 638 3 976 022

2 868 823 41 809 424 660 1 650 498 4 985 790

23 925 0 0 - 7 177 16 748

8 860 503 0 0 1 752 053 10 612 556

V roce 2002 Banka aplikovala v oblasti opravných položek a rezerv nová úþetní a daĖová pravidla dle nových zákonných norem platných od 1.1.2002 (OpatĜení Ministerstva financí ýR þj. 281/73 390/2001, kterým se stanoví úþtová osnova a postupy úþtování pro banky a nČkteré finanþní instituce, zákon þ. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištČní základu danČ z pĜíjmu). Rezervy a opravné položky k úvČrĤm a na záruky: tis. Kþ OPRAVNÉ POLOŽKY NA KLASIFIKOVANÉ POHLEDÁVKY z toho: banky z toho: klienti Opravné položky k pohledávkám v konkurzu z toho: banky z toho: klienti Opravné položky celkem z toho: banky z toho: klienti Rezervy celkem Rezervy a opravné položky

Stav k 1.1.2002

Tvorba

Použití

Kurzový Stav k vliv 31.12.2002

14 377 676 12 793 14 364 883

6 020 779 2 068 6 018 711

9 141 096 3 669 9 137 427

- 607 558 10 649 801 - 176 11 016 - 607 382 10 638 785

1 197 098 0 1 197 098 15 574 774 12 793 15 561 981

12 952 0 12 952 6 033 731 2 068 6 031 663

270 274 0 270 274 9 411 370 3 669 9 407 701

- 6 784 932 992 0 0 - 6 784 932 992 - 614 342 11 582 793 - 176 11 016 - 614 166 11 571 777

10 631 677 1 073 724

2 868 823

26 206 451

7 107 455 12 280 193

23 925

8 860 503

- 590 417 20 443 296

V oblasti tvorby, resp. rozpuštČní opravných položek se zmČnil skupinový pĜístup, tzn. tvorba, resp. rozpuštČní k jednotlivým skupinám pohledávek, na individuální pĜístup, tzn. tvorba, resp. rozpuštČní podle vývoje opravné položky u jednotlivých pohledávek. V návaznosti na daĖové požadavky byl uplatnČn nový pĜístup v tvorbČ daĖových opravných položek podle klasifikace a þástí pohledávek. V oblasti rezerv Banka od 1. ledna 2002 nevytváĜí rezervy ke standardním rozvahovým pohledávkám a rezervy k standardním a sledovaným podrozvahovým položkám. U podrozvahových položek klasifikovaných stupnČm nestandardní až ztrátový Banka tvoĜí od roku 2002 rezervu jako daĖovČ neuznatelnou. Rezervy na podrozvahové položky, které splĖují kritéria dle zákona o rezervách (Bankou vydané záruky za úvČry poskytnuté jinými bankami), jsou tvoĜeny jako daĖovČ uznatelné. V návaznosti na požadavek zákona o rezervách Banka postupnČ rozpouští daĖovČ uznanou rezervu vytvoĜenou do konce roku 2001 tak, aby v každém roce dodržela minimální 25 % snížení této rezervy, a to postupnČ až do konce roku 2005. K 31. prosinci 2002 þiní zĤstatek všeobecné rezervy na ztráty z úvČrĤ a záruky 8 860 503 tis. Kþ, z toho 6 545 721 tis. Kþ þiní zĤstatek rezerv na ztráty z úvČrĤ a 2 314 782 tis. Kþ zĤstatek rezervy na podrozvahovou angažovanost. Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 32

Všeobecná rezerva na ztráty z úvČrĤ S úvČrovým portfoliem Banky jsou spojena nČkterá rizika, která však nemohou být pĜesnČ urþena. K 31. prosinci 2002 þiní zĤstatek rezervy na ztráty z úvČrĤ 6 545 721 tis. Kþ. Úþelem této rezervy je zajistit pokrytí rizik, která se mohou vyskytovat v úvČrovém portfoliu Banky, nemohou však být pĜesnČ urþena. Jedná se zejména o rizika související s portfoliem úvČrĤ poskytnutých podnikovým klientĤm s významnou koncentrací odvČtvového rizika a rizika souvisejícího s portfoliem spotĜebních, hypotéþních a kontokorentních úvČrĤ poskytnutých drobným klientĤm. Tato rezerva rovnČž pokrývá vedením Banky odhadované riziko ztrát v souvislosti s dalším potenciálním znehodnocením garantovaného a negarantovaného portfolia nebonitních úvČrĤ s ohledem na prĤbČh hospodáĜského cyklu a existující nedostatky právních norem v oblasti vynutitelnosti práv vČĜitele. Rezerva na podrozvahovou angažovanost Riziko tis. Kþ Rezerva na podrozvahové závazky Rezerva na kreditní instrumenty a deriváty Rezerva na nevyþerpané rámce Rezerva na 5 %-ní participaci KB a souþasnou hodnotu refundace garance garantovaného portfolia podrozvahových instrumentĤ a závazkĤ Celkem

Rezerva 918 370 900 710 410 178 85 524 2 314 782

K 31. prosinci 2002 þiní zĤstatek rezervy na podrozvahové pohledávky a záruky 2 314 782 tis. Kþ. Úþelem této rezervy je zajistit pokrytí úvČrových rizik spojených s vydanými úvČrovými závazky a podrozvahovými kreditními instrumenty, a to vþetnČ participace na oþekávané ztrátČ garantovaného portfolia podrozvahových závazkĤ Banky podle Smlouvy o garanci z 29. prosince 2000 (viz bod 14 této úþetní závČrky). Zisky/ztráty z postoupených a odepsaných pohledávek: 2002 tis. Kþ Výnosy / náklady z odepsaných úvČrových pohledávek za bankami Výnosy / náklady z odepsaných úvČrových pohledávek za klienty Výnosy / náklady z ostatních odepsaných pohledávek

Výnosy

2001 Náklady

Výnosy

2000 Náklady

Výnosy

Náklady

1 179

-736

0

0

84 746

0

1 022 703

-1 288 485

2 252 415

-152 834

7 402 840

-5 161 220

0

0

0

-129 367

40

- 46 004

41 293

-4 047 464

6 015

-1 706 450

29 582 090 -49 208 468

1 065 175

-5 336 685

2 258 430

-1 988 651

37 069 716 -54 415 692

Výnosy / náklady z postoupených pohledávek Celkem

Rezervy a opravné položky k hmotnému a nehmotnému majetku Banka posoudila stav a umístČní své poboþkové sítČ a budoucí využití nehmotného majetku z hlediska strategických plánĤ ve stĜednČdobém horizontu do roku 2004. Banka v rámci této provČrky na konci roku 2001 identifikovala Ĝadu vlastních a pronajatých budov, jejichž parametry neodpovídají plánĤm Banky. Banka má v úmyslu ve stĜednČdobém horizontu tyto vlastní budovy prodat a vypovČdČt nájemní smlouvy. Na základČ této a pĜedchozích provČrek Banka zaúþtovala snížení hodnoty majetku, které následnČ pĜehodnotila v roce 2002. Snížení hodnoty þiní 917 355 tis. Kþ k 31. prosinci 2002 a zahrnuje oþekávané ztráty z prodeje vlastních budov, tvorbu opravných položek k technickému zhodnocení pronajatých budov, u kterých má Banka v úmyslu odprodat nebo vypovČdČt nájemní smlouvu, a snížení úþetní hodnoty pĜedplacených nájmĤ u budov, které Banka uvolní. Dále Banka identifikovala skupinu nehmotného majetku, který v horizontu let 2003 až 2004 hodlá pĜestat používat nebo jej nahradit. Snížení hodnoty, které vyplynulo z této provČrky þiní 120 533 tis. Kþ k 31. prosinci 2002. Rezervy a opravné položky k majetkovým úþastem Opravné položky k majetkovým úþastem zahrnují zejména opravné položky natvoĜené ke Komerþní pojišĢovnČ, a.s. Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 33

Komerþní pojišĢovna, a.s. v roce 2002 vykázala ztrátu zejména s ohledem na náklady spojené s restrukturalizaþními opatĜeními, výši vzniklých škod v oblasti prĤmyslového pojištČní v souvislosti s povodnČmi, které postihly ýeskou republiku v srpnu 2002, a dále také s ohledem na zvýšenou tvorbu technických rezerv životního pojištČní v souvislosti s pokraþujícím poklesem tržních úrokových sazeb v ýeské republice v prĤbČhu roku 2002. Další informace jsou uvedeny v bodech 2 a 16 této úþetní závČrky. Ostatní rezervy tis. Kþ Restrukturalizaþní rezerva Rezervy na ostatní smluvní závazky Ostatní rezervy celkem

Stav k Tvorba Použití Kurzový Stav k 1.1.2002 vliv 31.12.2002 96 062 1 399 000 1 253 062 0 242 000 556 028 1 358 638 397 436 - 7 177 1 510 053 652 090 2 757 638 1 650 498 - 7 177 1 752 053

Mezi nejvýznamnČjší položky rezerv na ostatní smluvní závazky patĜí rezervy na právní spory, rezerva na potenciální závazky z pĜevodu hotovosti spojené s prodejem úvČrových pohledávek GE (viz také bod 2 této úþetní závČrky) a rezervy na oþekávané personální náklady. 10. MimoĜádné výnosy, mimoĜádné náklady tis. Kþ MimoĜádné výnosy MimoĜádné náklady ýisté mimoĜádné výnosy

2002

2001

2000

2 496 872 - 1 983 921 512 951

0 0 0

0 0 0

Banka vykazuje v položkách mimoĜádných výnosĤ a nákladĤ jednorázové nerealizované zisky/ztráty, které vyplývaly ze zmČny zachycení cenných papírĤ v souladu s pĜechodnými ustanoveními OpatĜení Ministerstva financí ýR þj. 282/73 390/2001, kterým se stanoví úþtová osnova a postupy úþtování pro banky a nČkteré finanþní instituce. Další informace o této metodické zmČnČ a jejích dopadech jsou uvedeny v bodČ 3 této úþetní závČrky. 11. DaĖ z pĜíjmu, odložená daĖ Hlavní složky danČ z pĜíjmĤ zahrnují: tis. Kþ DaĖ splatná – bČžný rok DaĖ splatná – minulý rok DaĖ odložená DaĖ z pĜíjmĤ celkem

2002 3 314 660 267 728 - 936 223 2 646 165

2001 745 167 17 355 728 763 250

2000 10 547 - 51 6 912 17 408

ýástka splatné danČ za minulý rok ve výši 267 728 tis. Kþ pĜedstavuje zvýšení daĖové povinnosti za rok 2001 zohlednČné v daĖových pĜiznáních podaných v roce 2002. Sazba danČ z pĜíjmĤ právnických osob þiní v roce 2002 31 % (2001 - 31 %, 2000 – 31%). Propoþet daĖové povinnosti Banky vychází z úþetního hospodáĜského výsledku se zohlednČním nákladĤ daĖovČ neuznatelných a výnosĤ od danČ osvobozených nebo podléhajících koneþné srážkové dani. DaĖ z pĜíjmĤ za rok 2002 byla stanovena také v souladu s novelou zákona þ. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištČní základu danČ z pĜíjmĤ s dopadem na tvorbu, rozpouštČní a þerpání opravných položek a rezerv k pohledávkám z úvČrĤ, a to zejména v souvislosti s povinností použít nebo rozpustit daĖovČ uznatelné rezervy roþnČ ve výši 25 % jejich stavu k 31. prosinci 2001.


Strana 34

tis. Kþ HospodáĜský výsledek pĜed zdanČním Položky zvyšující základ danČ Opravné položky a rezervy Náklady spojené s nezdanitelnými výnosy z cenných papírĤ Odpisy pohledávek Ostatní neuznatelné náklady Položky snižující základ danČ Opravné položky a rezervy Nezdanitelné výnosy z cenných papírĤ Výnosy z odepsaných pohledávek Ostatní nezdanitelné výnosy Základ danČ DaĖová ztráta pĜedcházejících let Položky odþitatelné od základu danČ Dary Zaokrouhlený daĖový základ DaĖová sazba DaĖ Sleva na dani DaĖ z obecného daĖového základu Samostatný daĖový základ DaĖová sazba aplikovaná na samostatný daĖový základ DaĖ ze samostatného daĖového základu DaĖ celkem

2002 2001 2000 11 875 251 3 386 892 -131 928 7 427 634 15 077 761 22 539 041 6 473 645 13 449 728 7 987 121 128 117 378 604 9 125 349 523 155 970 14 198 660 476 349 1 093 459 344 135 -8 519 977 -14 188 352 -23 426 530 -5 896 288 -11 278 464 -19 752 448 -2 356 474 -1 247 390 -1 492 203 -112 917 -659 262 -2 052 215 -154 298 -1 003 236 -129 664 10 782 908 4 276 301 -1 019 417 0 -1 800 475 0 -25 391 -62 922 0 -1 000 -4 215 0 10 756 517 2 408 689 0 31 31 31 3 334 520 746 694 0 -20 361 -4 442 0 3 314 159 742 252 0 3 341 19 437 70 312 15 15 15 501 2 915 10 547 3 314 660 745 167 10 547

Odložená daĖ Odložená daĖ je poþítána z pĜechodných rozdílĤ mezi daĖovou základnou a úþetní hodnotou, s použitím základní sazby danČ platné pro pĜíští zdaĖovací období, tj. 31 % (2001 – 31 %, 2000 – 31 %). V pĜedcházejícím úþetním období 2001 byl v dĤsledku neurþitosti realizace odložené daĖové pohledávky uplatnČn princip opatrnosti a do úþetních knih byl zaúþtován pouze odložený daĖový závazek ve výši 81 119 tis. Kþ. Neurþitost realizace vyplývala zejména z oþekávané zmČny legislativy v oblasti bankovních opravných položek a rezerv a v oblasti cenných papírĤ. V roce 2002 byla zaúþtována odložená daĖová pohledávka ve výši 902 079 tis. Kþ a snížení odloženého daĖového závazku o 34 144 tis. Kþ. Dále došlo ke sjednocení s mezinárodními úþetními standardy v oblasti úþtování odložené danČ ze zmČny reálné hodnoty zajišĢovacích derivátĤ a rozvahovČ byl zaúþtován proti vlastnímu kapitálu odložený daĖový závazek ve výši 1 077 316 tis. Kþ. Pohyb odložené danČ zachycené ve finanþních výkazech byl následující: tis. Kþ 2002 Odložená daĖ zachycená ve finanþních výkazech Odložená daĖová pohledávka ZĤstatek na zaþátku úþetního období 0 ZmČna odložené daĖové pohledávky 902 079 ZĤstatek na konci úþetního období 902 079 Odložený daĖový závazek ZĤstatek na zaþátku úþetního období -81 119 ZmČna odloženého daĖového závazku - dopad do hospodáĜského výsledku 34 144 ZmČna odloženého daĖového závazku - dopad do vlastního kapitálu ZĤstatek na konci úþetního období Zvýšení / snížení odložené danČ - dopad do hospodáĜského výsledku Zvýšení / snížení odložené danČ - dopad do vlastního kapitálu Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

2001

2000

0 0 0

0 0 0

-80 391

-73 479

-728

-6 912

-1 077 316 -1 124 291

0 -81 119

0 -80 391

936 223

-728

-6 912

-1 077 316

0

0 Strana 35

Pohyb odložené danČ zahrnuje následující položky: tis. Kþ Odložená daĖová pohledávka Nerealizovaná ztráta z cenných papírĤ Bankovní rezervy a opravné položky Opravné položky k nebankovním pohledávkám Opravné položky k majetku Nebankovní rezervy Ztráta z minulých zdaĖovacích období Ostatní doþasné rozdíly Odložený daĖový závazek Odpisy Úroky z prodlení a ostatní smluvní sankce ZmČna reálné hodnoty zajišĢovacích derivátĤ - dopad do vlastního kapitálu ýistá odložená daĖová pohledávka / závazek ýistá odložená daĖová pohledávka / závazek zachycený ve finanþních výkazech

2002 902 079 0 118 756 47 739 309 059 336 607 0 89 918 -1 124 291 -29 326 -17 649

2001 1 310 369 190 848 394 000 64 395 450 970 124 870 0 85 286 -81 119 -59 267 -21 852

2000 3 063 000 290 000 2 387 000 0 0 0 118 000 268 000 -80 391 -80 391 0

-1 077 316 -222 212

0 1 229 250

0 2 982 609

-222 212

-81 119

-80 391

12. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank, státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pĜijímané centrální bankou k refinancování Hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance: tis. Kþ Hotovost Úþty u ýeské národní banky Celkem hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance

2002 6 949 960 6 409 715 13 359 675

2001 8 687 988 8 571 854 17 259 842

2000 7 913 287 11 873 740 19 787 027

Úþty u ýeské národní banky zahrnují: tis. Kþ

2002

2001

Povinné minimální rezervy Vklady splatné na požádání Celkem

3 785 090 2 624 625 6 409 715

6 101 355 2 470 499 8 571 854

2002

2001

2000 5 055 577 6 818 163 11 873 740

13. Pohledávky za bankami tis. Kþ

2000

Termínové vklady a úvČry poskytnuté bankám ÚvČry poskytnuté centrálním bankám (repo operace) Vklady u bank Cenné papíry nakoupené v primárních emisích neurþené k obchodování Celkem

41 765 523 144 353 462 144 393

74 700 476 81 235 909 951 464

104 981 737 70 946 026 1 120 527

14 019 662 200 283 040

0 156 887 849

0 177 048 290

Opravné položky na ztráty z pohledávek za bankami Celkem pohledávky za bankami

- 11 016 200 272 024

-12 793 156 875 056

-13 088 177 035 202


Strana 36

Analýza podle zemČpisných oblastí: tis. Kþ

2002

ýeská republika Evropa Ostatní Celkem

162 562 975 37 060 428 659 637 200 283 040

2001 93 065 259 52 878 095 10 944 495 156 887 849

2000 127 320 732 37 394 413 12 333 145 177 048 290

Informace týkající se odepsaných pohledávek a výnosĤ z odepsaných pohledávek jsou uvedeny v bodČ 9 této úþetní závČrky. Cenné papíry poĜízené v primární emisi neurþené k obchodování V posledním þtvrtletí 2002 Banka v souladu se svou investiþní strategií nakoupila v primární emisi za bČžných tržních podmínek dluhopisy emitované mateĜskou spoleþností denominované v CZK v celkovém nominálním objemu 14 000 000 tis. Kþ splatné v roce 2012. Tyto dluhopisy jsou úroþeny fixní úrokovou sazbu ve výši 4.27%. 14. Pohledávky za klienty Pohledávky za klienty zahrnují: tis. Kþ

2002

2001

2000

ÚvČry a pohledávky za klienty SmČnky Forfaity Hrubá þástka úvČrĤ a pohledávek za klienty

174 154 033 662 651 560 901 175 377 585

207 550 188 912 141 873 969 209 336 298

144 651 394 1 356 267 1 676 295 147 683 956

Opravné položky a rezervy k pohledávkám za klienty Celkem úvČry klientĤm (þisté) /*

- 11 571 777 163 805 808

-15 561 981 193 774 317

-13 706 760 133 977 196

Pozn: /* Z toho 1 987 mil. Kþ pĜedstavuje v roce 2002 þistou úþetní hodnotu pohledávek prodaných GE v rámci transakce prodeje rizikových pohledávek. Další informace jsou uvedeny v bodČ 2 této úþetní závČrky.

ÚvČrové portfolio Banky k 31. prosinci 2002 zahrnuje následující rozdČlení dle klasifikace:

tis. Kþ

Hrubá þástka

Použité zajištČní

Nekryté riziko

Opravné položky

ZĤstatková hodnota

Opravné položky *

% Standardní 125 486 379 70 207 961 55 278 418 0 125 486 379 0 Sledované 22 736 374 12 620 708 10 115 666 665 322 22 071 052 6,58 Nestandardní 12 385 105 9 302 287 3 082 818 730 956 11 654 149 23,71 Pochybné 3 443 739 908 885 2 534 854 982 389 2 461 350 38,76 Ztrátové 11 325 988 90 878 11 235 110 9 193 110 2 132 878 81,82 Celkem 175 377 585 93 130 719 82 246 866 11 571 777 163 805 808 14,07 Pozn: /* propoþtené procento opravných položek dle kategorií neodpovídá požadavku ýNB, neboĢ v položce zajištČní není uvedena hodnota státní garance popsaná níže v tomto bodČ.


Strana 37

Rozložení úvČrĤ dle sektorĤ je následující: tis. Kþ ZemČdČlství Zpracovatelský prĤmysl Rozvod a výroba energií Stavebnictví Obchod, pohostinství, doprava a spoje PojišĢovnictví, penČžnictví ýeská konsolidaþní agentura /* Ostatní ÚvČry klientĤm celkem

2002 7 147 776 36 384 205 7 056 454 4 317 289 34 144 743 7 613 808 35 440 045 43 273 265 175 377 585

2001 7 966 347 47 467 797 8 211 798 3 965 532 34 642 891 11 296 311 49 765 145 46 020 477 209 336 298

2000 9 523 368 51 351 373 7 772 629 4 944 530 32 024 323 11 353 573 0 30 714 160 147 683 956

Pozn: /* Pohledávky za ýeskou konsolidaþní agenturou byly k 31. prosinci 2000 vykazovány v pohledávkách za bankami.

Analýza podle zemČpisné oblasti: tis. Kþ ýeská republika Evropa ostatní Celkem

2002 169 130 735 6 230 381 16 469 175 377 585

2001 201 139 502 7 953 877 242 919 209 336 298

2000 136 170 725 11 215 981 297 250 147 683 956

2002 22 374 501 113 840 357 39 162 727 175 377 585

2001 15 893 453 141 316 433 52 126 412 209 336 298

2000 10 748 078 135 754 194 1 181 684 147 683 956

Analýza podle kategorií klientĤ: tis. Kþ Fyzické osoby Právnické osoby VeĜejný sektor Celkem

Informace týkající se odepsaných pohledávek a výnosĤ z odepsaných pohledávek jsou uvedeny v bodČ 9 této úþetní závČrky. V následující tabulce je uvedena analýza typĤ zajištČní k úvČrĤm klientĤm: tis. Kþ

Záruka státu, vládních institucí Záruka banky Záruþní vklady Vydané dluhopisy v zástavČ Zástava vČci nemovité Zástava vČci movité Ruþení právnickou osobou Ruþení fyzickou osobou Zástava pohledávky PojištČní úvČrového rizika Ostatní Nominální hodnota zajištČní celkem

ZajištČní k úvČrĤm klientĤm celkem 2002 48 169 358* 4 649 011 1 241 777 336 781 125 451 732 8 598 093 15 693 506 5 168 881 22 880 118 3 484 267 3 803 858 239 477 382

Diskontov. hodnota zajištČní k úvČrĤm klientĤm 2002 47 711 437 3 735 503 1 239 792 336 781 46 946 070 822 697 2 227 158 969 885 9 688 957 3 371 870 2 272 179 119 322 329

Použitá hodnota zajištČní k úvČrĤm klientĤm 2002 43 909 477 2 976 403 961 010 336 781 28 408 918 687 256 1 848 386 869 997 7 568 814 3 308 797 2 254 880 93 130 719

Použitá hodnota zajištČní k úvČrĤm klientĤm 2001 54 973 068 2 386 895 1 224 617 12 994 754 29 567 293 947 858 1 691 600 530 379 6 101 565 4 939 587 6 988 059 122 345 675

Použitá hodnota zajištČní k úvČrĤm klientĤm 2000 2 751 820 2 419 500 988 300 3 200 45 738 000 657 714 8 324 944 2 811 803 4 188 052 6 616 379 8 726 585 83 226 297

Pozn: /* V položce Záruka státu, vládních institucí je zahrnuta záruka státu za úvČry poskytnuté ýeské konsolidaþní agentuĜe.

Státní garance na krytí ztrát z rizikových aktiv Banky Dne 29. prosince 2000 byla uzavĜena mezi Konsolidaþní bankou Praha, s. p. ú., a Komerþní bankou, a. s. podle zákona þ. 59/2000 Sbírky zákonĤ ýeské republiky o veĜejné podpoĜe smlouva o garanci vybraného Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 38

portfolia klasifikovaných rozvahových a podrozvahových pohledávek Banky podle stavu (þistá úþetní hodnota) k 31. prosinci 2000. Smlouva o státní garanci je platná do konce roku 2003, pĜiþemž plnČní z realizovaných ztrát budou vypoĜádána do poloviny roku 2004. Banka pravidelnČ þtvrtletnČ pĜedkládá ýeské konsolidaþní agentuĜe (dĜíve Konsolidaþní bance) zprávu o výsledcích správy aktiv a oþekávaných ztrátách z angažovaností, na které se vztahuje státní garance. ýeská konsolidaþní agentura prĤbČžnČ potvrzuje svoji pĜipravenost uhradit prĤbČžnČ odhadovanou ztrátu. Banka vytváĜí opravné položky a rezervy, jejichž cílem je zajistit pokrytí odhadované výše spoluúþasti Banky na celkových ztrátách z garantovaného portfolia rizikových aktiv. VytvoĜené rezervy jsou souþástí všeobecné rezervy; další informace ke všeobecné rezervČ jsou uvedeny v bodČ 9 této úþetní závČrky. Poskytnuté konzorciální úvČry Nebankovní konzorciální úvČry: Výše podílu úvČru tis. Kþ

Úroková sazba (%)

Podíl rizika (%)

Komerþní banka, a. s. Ostatní vČĜitelé Celkem za klienta 1*

751 584 751 584 1 503 168

4,01

50,00 50,00 100,00


808 213 1 042 939 1 851 152

2,65

43,66 56,34 100,00


79 092 201 476 280 568

5,75

28,19 71,81 100,00


331 344 466 691 798 035

3,41

41,52 58,48 100,00


25 940 51 888 77 828

4,00

33,33 66,67 100,00


7 991 15 984 23 975

5,02

33,33 66,67 100,00

Pozn: /* Banka s ohledem na bankovní tajemství neuvádí jména klientĤ.


Strana 39

15. Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly celkem: tis. Kþ

2002 2001 2000 Vykazovaná Vykazovaná Vykazovaná hodnota hodnota hodnota

Akcie a podílové listy k obchodování Akcie a podílové listy k prodeji Akcie a podílové listy celkem Dluhopisy k obchodování Dluhopisy k prodeji Dluhopisy do splatnosti Dluhopisy celkem Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly celkem

154 137 2 107 719 2 261 856 936 954 16 254 430 2 475 911 19 667 295

168 030 4 158 304 4 326 334 1 595 013 24 433 693 959 848 26 988 554

172 973 4 570 596 4 743 569 2 349 436 20 862 522 7 948 150 31 160 108

21 929 151

31 314 888

35 903 677

Cenné papíry urþené k obchodování Cenné papíry urþené k obchodování zahrnují: 2002 2002 2001 tis. Kþ Reálná Cena Vykazovan hodnota poĜízení á hodnota Akcie a podílové listy 154 137 154 144 168 030 Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou 851 172 844 862 1 302 741 Dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou 85 782 85 876 292 272 Dluhopisy 936 954 930 738 1 595 013 Cenné papíry k obchodování celkem 1 091 091 1 084 882 1 763 043

2001 2000 Cena Vykazovan poĜízení á hodnota 168 294 172 973

2000 Cena poĜízení 180 171

1 302 783

1 073 282

1 076 307

292 769 1 595 552

1 276 154 2 349 436

1 276 663 2 352 970

1 763 846

2 522 409

2 533 141

Akcie k obchodování zahrnují v reálné (pro 2000 a 2001 vykazované) hodnotČ: tis. Kþ 2002 Akcie a podílové listy k obchodování - þeská koruna - ostatní mČny Celkem akcie a podílové listy k obchodování

154 137 0 154 137

2001 168 030 0 168 030

2000 172 973 0 172 973

Akcie k obchodování zahrnují v reálné (pro 2000 a 2001 vykazované) hodnotČ dle emitenta: tis. Kþ 2002 Akcie a podílové listy k obchodování - bankovní subjekty v ýeské republice - nebankovní subjekty v ýeské republice Celkem akcie a podílové listy k obchodování


0 154 137 154 137

2001 0 168 030 168 030

2000 4 639 168 334 172 973

Strana 40

Dluhopisy k obchodování zahrnují v reálné (pro 2000 a 2001 vykazované) hodnotČ: tis. Kþ 2002 2001 Dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou - þeská koruna 85 782 292 272 - ostatní mČny 0 0 Dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou celkem 85 782 292 272 Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou - þeská koruna 597 802 1 302 741 - ostatní mČny 253 370 0 Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou celkem 851 172 1 302 741 Celkem dluhopisy k obchodování 936 954 1 595 013

2000 1 040 558 235 596 1 276 154 700 805 372 477 1 073 282 2 349 436

Dluhopisy k obchodování zahrnují v reálné (pro 2000 a 2001 vykazované) hodnotČ dle emitenta: tis. Kþ 2002 2001 2000 Dluhopisy k obchodování vydané - státními institucemi v ýeské republice 440 189 735 271 460 850 - státními institucemi v zahraniþí 253 370 0 0 - finanþními institucemi v ýeské republice 47 435 82 887 61 268 - finanþními institucemi v zahraniþí 5 446 124 852 28 910 - ostatními subjekty v ýeské republice 165 313 639 163 1 284 558 - ostatními subjekty v zahraniþí 25 201 12 840 513 541 Celkem dluhopisy k obchodování 936 954 1 595 013 2 349 436

Cenné papíry k prodeji Cenné papíry k prodeji zahrnují: tis. Kþ Akcie a podílové listy Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou Dluhopisy Cenné papíry k prodeji celkem

2002 Reálná hodnota

2002 Cena poĜízení

2001 Vykazovaná hodnota




2 107 719

2 131 184

4 158 304

4 239 866

4 570 596

5 153 312

7 607 543

7 998 738

13 157 070

14 061 037

13 824 160

13 930 410

8 646 887 16 254 430

10 424 757 18 423 495

11 276 623 24 433 693

12 418 517 26 479 554

7 038 362 20 862 522

7 041 494 20 971 904

18 362 149

20 554 679

28 591 997

30 719 420

25 433 118

26 125 216

Akcie a podílové listy k prodeji zahrnují v reálné (pro 2000 a 2001 vykazované) hodnotČ: tis. Kþ

2002

2001

2000

Akcie a podílové listy k prodeji - þeská koruna - ostatní mČny Celkem akcie a podílové listy k prodeji

2 102 114 5 605 2 107 719

4 158 126 178 4 158 304

4 564 371 6 225 4 570 596

Akcie a podílové listy k prodeji zahrnují v reálné (pro 2000 a 2001 vykazované) hodnotČ dle emitenta: tis. Kþ Akcie a podílové listy k prodeji vydané - nebankovními subjekty v ýeské republice - bankami v ýeské republice - nebankovními subjekty v zahraniþí Celkem akcie a podílové listy k prodeji Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

2002

2001

2000

2 042 114 60 000 5 605 2 107 719

4 158 126 0 178 4 158 304

4 564 371 0 6 225 4 570 596 Strana 41

Dluhopisy k prodeji zahrnují v reálné (pro 2000 a 2001 vykazované) hodnotČ: tis. Kþ 2002

2001

2000

Dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou - þeská koruna - ostatní mČny Celkem dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou - þeská koruna - ostatní mČny Celkem dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Celkem dluhopisy k prodeji

1 013 660 7 633 227 8 646 887

890 957 10 385 666 11 276 623

5 340 822 1 697 540 7 038 362

4 739 566 2 867 977 7 607 543 16 254 430

9 802 671 3 354 399 13 157 070 24 433 693

11 808 605 2 015 555 13 824 160 20 862 522

Dluhopisy k prodeji zahrnují v reálné (pro 2000 a 2001 vykazované) hodnotČ dle emitenta: tis. Kþ 2002 2001 Dluhopisy k prodeji vydané - finanþními institucemi v ýeské republice 353 839 3 989 044 - finanþními institucemi v zahraniþí 131 779 302 706 - ostatními subjekty v ýeské republice 1 043 978 3 651 450 - ostatními subjekty v zahraniþí 14 724 834 16 490 493 Celkem dluhopisy k prodeji 16 254 430 24 433 693

2000 5 379 127 436 587 4 047 906 10 998 902 20 862 522

Majetkové cenné papíry a podílové listy K 31. prosinci 2002 Banka držela 39.15 % (2001 - 56 %) podílových listĤ vydaných otevĜeným podílovým fondem Globální (“OPF Globální”). V souladu s plánovanou úpravou strategie Banky vzhledem k investici do OPF Globální, Banka snížila v posledním þtvrtletí roku 2002 svou poþáteþní pozici o 51.29%. K 31. prosinci 2002 oceĖuje Banka svĤj podíl v OPF Globální na 2,012 mil. Kþ (2001 - 4,068 mil. Kþ). OPF Globální je zĜízen IKS, a. s., investiþní dceĜinou spoleþností Banky. Majetek fondu mĤže být až do výše 90 % tvoĜen akciemi, podílovými listy otevĜených podílových fondĤ, dluhopisy a hypoteþními zástavními listy, termínovanými a opþními kontrakty, a to v domácí nebo cizí mČnČ. K 31. prosinci 2002 bylo portfolio fondu tvoĜeno ze 10,20% domácími akciemi, 4,59% zahraniþními akciemi, 24,50 % domácími dluhopisy, 52,99 % zahraniþními dluhopisy; zbytek aktiv pĜedstavují krátkodobé pohledávky, úþty v bankách a devizové úþty. K 31. prosinci 2002 Banka drží 77,18 % (2001: 77,18 %) akcií Vodních staveb, a. s. v likvidaci, tuzemské stavební spoleþnosti. Banka oceĖuje tyto akcie držené ve svém portfoliu nulovou reálnou hodnotou k 31. prosinci 2002. Banka nevykonává ani nebude vykonávat v souladu s § 183 b odst. 4 písm. a) bod 2 Obchodního zákoníku hlasovací práva odpovídající podílu 57,22 % s nimi spojená ani neumožní jejich výkon jiné osobČ. Banka v prvním þtvrtletí roku 2003 tyto cenné papíry prodala. Cenné papíry zajištČné aktivy (Asset Backed Securities) Banka drží portfolio cenných papírĤ zajištČných aktivy (Asset Backed Securities) vydaných v USD, které jsou vykazovány v portfoliu cenných papírĤ k prodeji. Cenné papíry nesou promČnlivou úrokovou sazbu odvozenou od USD LIBOR nebo pevnou úrokovou sazbu. Banka stanovuje ocenČní tČchto cenných papírĤ v závislosti na úvČrovém profilu podkladových aktiv s použitím modelu, který umožĖuje simulovat þasový prĤbČh kreditní kvality podkladových aktiv. Model používaný Bankou byl validován prostĜednictvím ocenČní, které bylo získáno od nezávislé strany, která se zabývá obchody s tČmito cennými papíry. Celkové nerealizované ztráty Banky z cenných papírĤ zajištČných aktivy k 31. prosinci 2002 vypoþtené pomocí modelu pro oceĖování tČchto cenných papírĤ jsou ve výši 2 095 685 tis. Kþ. Reálná hodnota cenných papírĤ zajištČných aktivy k 31. prosinci 2002 þiní 10 471 063 tis. Kþ. Ostatní dluhové cenné papíry Cenné papíry emitované bankami zahrnují Credit Linked Note v nominální hodnotČ 9,5 miliónĤ EUR, emitovaný renomovanou mezinárodní bankou, jehož hodnota bude postupnČ snižována po období deseti let do doby splatnosti v souladu se splátkovým kalendáĜem. Tento finanþní instrument nese úrokovou sazbu vycházející ze tĜímČsíþních sazeb EURIBOR a je spojen s credit default swapy poĜízenými Bankou v prĤbČhu roku 2000, v rámci kterých Banka poskytla úvČrovou ochranu mezinárodní finanþní instituci. Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 42

Maximální angažovanost Banky v rámci této transakce þiní 100 milionĤ EUR vþetnČ uvedených credit default swapĤ. Celková angažovanost je postupnČ snižována po dobu deseti let trvání credit default swapĤ. Podrozvahové instrumenty spojené s touto transakcí (credit default swap) jsou zachyceny jako poskytnuté bankovní záruky. Celková nerealizovaná ztráta Banky z tohoto finanþního instrumentu k 31. prosinci 2002 þiní 271 450 tis. Kþ. Reálná hodnota k 31. prosinci 2002 þiní 30 141 tis. Kþ. K poskytnutým bankovním zárukám (credit default swap) Banka vytvoĜila k 31. prosinci 2002 rezervu ve výši 900 710 tis. Kþ. Cenné papíry držené do splatnosti Cenné papíry držené do splatnosti zahrnují:

tis. Kþ

Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou Dluhopisy celkem



2001 2001 2000 Vykazovaná Cena Vykazovaná hodnota poĜízení hodnota


97 114

97 114

959 848

959 848

2 607 928

2 607 928

2 378 797 2 475 911

2 378 797 2 475 911

0 959 848

0 959 848

5 340 222 7 948 150

5 340 222 7 948 150

Dluhopisy držené do splatnosti zahrnují ve vykazované hodnotČ: tis. Kþ

2002

2001

2000

Dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou - þeská koruna - ostatní mČny Celkem dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou

0 2 378 797

0 0

0 5 340 222

2 378 797

0

5 340 222

97 114 0 97 114

198 467 761 381 959 848

228 648 2 379 280

2 475 911

959 848

7 948 150

Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou

- þeská koruna - ostatní mČny Celkem dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Celkem dluhopisy držené do splatnosti

2 607 928

Cenné papíry držené do splatnosti zahrnují ve vykazované hodnotČ podle emitentĤ: tis. Kþ Dluhopisy držené do splatnosti vydané - finanþními institucemi v ýeské republice - ostatními subjekty v ýeské republice - ostatními subjekty v zahraniþí

2002

2001

2000

97 114 0 2 378 797

198 467 0 761 381

147 302 81 346 7 719 502

Celkem dluhopisy držené do splatnosti

2 475 911

959 848

7 948 150

Cenné papíry držené do splatnosti zahrnují hypotéþní zástavní listy v hodnotČ 97 114 tis. Kþ. Dále Banka nakoupila ve druhém pololetí roku 2002 podĜízené dluhopisy emitované svou dceĜinou spoleþností Komercni Finance, B.V. v celkové nominální hodnotČ 78 025 tis. USD (2 351 751 tis. Kþ), tj. 39,01 % z celkového nominálního objemu emise. ZĤstatková hodnota tČchto dluhopisĤ þiní 78 922 tis. USD (2 378 797 tis. Kþ).


Strana 43

16. Majetkové úþasti s rozhodujícím a podstatným vlivem V následujících spoleþnostech mČla Banka vliv k 31. prosinci 2002: Firma a právní forma

Sídlo

PĜedmČt podnikání

Výše Výše základního základního kapitálu kapitálu 2001 2002

tis. Kþ

Majetkové úþasti s rozhodujícím vlivem Komerþní pojišĢovna, a.s.

JindĜišská 17, 111 21, Praha1 Komerþní banka Bratislava, Medená 6, a. s. 811 02 Bratislava Penzijní fond Komerþní Na PĜíkopČ 33, banky, a. s. Praha 1 MUZO, a. s. V Olšinách 80/626, 150 05, Praha 10

Factoring KB, a. s. Investiþní kapitálová spoleþnost KB, a. s. ASIS, a.s. Reflexim, a. s. Komercní Finance, B. V. (EUR)

ALL IN, a. s., v likvidaci


Na PoĜíþí 36, 110 02, Praha 1 Dlouhá 34, 110 15 Praha 1 Nám. OSN 1/844, 190 02 Praha 9 Bolzanova 3, 110 00 Praha 1 Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, Nizozemí TruhláĜská 18, 110 00 Praha 1

tis. Kþ

Souhrnná výše ostatních složek vlastního kapitálu 2001 tis. Kþ

Vlastní kapitál celkem 2001

tis. Kþ

pojišĢovnictví

1 610 986 752 000

1 307 127 450 000

14 643 -883 464

1 321 770 -433 464

bankovnictví

375 895

374 030

41 863

415 893

penzijní fond

200 000

200 000

392 051

592 051

podpĤrné bankovní služby v oblasti platebního styku faktoring

102 000

102 000

304 528

406 528

84 000

84 000

24 036

108 036

Investiþní spoleþnost podpĤrné bankovní služby podpĤrné bankovní služby finanþní instituce

50 000

50 000

146 402

196 402

1 000

1 000

7 042

8 042

1 000

1 000

4 899

5 899

574

580

762

1 342

v likvidaci

44 517

44 517

-23 476

21 041

Strana 44

Firma a právní forma

Sídlo

PĜedmČt podnikání

Výše Výše základního základního kapitálu kapitálu 2001 2002

tis. Kþ

Majetkové úþasti s podstatným vlivem Všeobecná stavební spoĜitelna KB, a. s. CAC LEASING, a. s.

BČlehradská 128, 120 21 Praha 2 Janáþkovo nábĜeží 55/140, 150 05 Praha 5 CAC LEASING Slovakia, a. s. Hurbanovo nám. 1 811 06 Bratislava Czech Banking Credit Sokolovská 77, Bureau, a. s. 180 00 Praha 8

stavební spoĜení leasing

leasing sbČr dat pro hodnocení kreditního rizika

tis. Kþ

Souhrnná výše ostatních složek vlastního kapitálu 2001 tis. Kþ

Vlastní kapitál celkem 2001

tis. Kþ

764 790 500 000

763 403 500 000

1 358 521 811 561

2 121 924 1 311 561

226 000

226 000

410 066

636 066

37 590

37 403

136 894

174 297

1 200

x

x

x

Pozn: Údaje za spoleþnosti Komerþní banka Bratislava, a. s., CAC LEASING Slovakia, a. s., a Komercni Finance B. V., byly pĜepoþteny pĜíslušným kurzem ýNB k 31. prosinci 2002 (resp. 2001). Údaje o vlastním kapitálu Penzijního fondu Komerþní banky, a.s. jsou vykázány v metodice roku 2002. Firma a právní forma

PĜímý podíl na vlastním kapitálu %

Jmenovitá hodnota akcií

Poþet akcií v držení Banky

tis. Kþ

ks

100 100 100 100 49,9

63 100 tis. SKK 100 10 1

12 020 5 000 2 000 8 400 50 900

1 559 886 752 000 375 895 200 000 84 000 50 900

2 425 265 1 508 691 413 485 230 000 90 000 60 998

100 100 100 100 100

100 100 100 454 EUR 213

500 10 10 40 209

50 000 1 000 1 000 574 44 517

75 000 1 000 1 000 574 44 517

50

100

1 130

316 999 113 000

334 899 110 900

40 10 20

100 100 tis. SKK 10

2 000 50 24

200 000 3 759 240

220 000 3 759 240

Majetkové úþasti s rozhodujícím vlivem Komerþní pojišĢovna, a.s. Komerþní banka Bratislava, a. s. Penzijní fond Komerþní banky, a. s. Factoring KB, a. s. MUZO, a. s. Investiþní kapitálová spoleþnost KB, a. s. ASIS, a.s. Reflexim, a. s. Komercni Finance, B. V. ALL IN, a. s., v likvidaci

Majetkové úþasti s podstatným vlivem CAC LEASING, a. s. Všeobecná stavební SpoĜitelna KB, a. s. CAC LEASING Slovakia, a. s. Czech Banking Credit Bureau, a. s.

Cena poĜízení Výše podílu akcií nebo podílĤ na základním kapitálu tis. Kþ tis. Kþ

Pozn: PĜímý podíl na vlastním kapitálu je totožný s pĜímým podílem na hlasovacích právech u všech spoleþností.


Strana 45

PĜehled meziroþního pohybu majetkových úþastí podle emitentĤ: tis. Kþ

Cena poĜízení

Firma a právní forma Komerþní pojišĢovna, a.s. Komerþní banka Bratislava, a. s. Penzijní fond Komerþní banky, a. s. Factoring KB, a. s. MUZO, a. s. Investiþní kapitálová spoleþnost KB, a. s. ASIS, a.s. Reflexim, a. s. Komercni Finance, B. V. ALL IN, a. s., v likvidaci A-TRADE, a. s. Majetkové úþasti s rozhodujícím vlivem celkem Všeobecná stavební spoĜitelna KB, a. s. CAC LEASING, a. s. CAC LEASING Slovakia, a. s. Czech Banking Credit Bureau, a. s. Majetkové úþasti s podstatným vlivem celkem Majetkové úþasti celkem

k 1.1.2002 520 000 411 433 230 000 90 000 60 998


75 000 1 000 1 000 580 40 017 210 000 1 640 028

ZmČna za období

ZmČna za období

pĜírĤstek 988 691

úbytek

Kurzové rozdíly

2 052

-6 4 500 210 000 993 191

210 000

220 000 110 900 3 740

2 046

19 240

334 640 1 974 668

240 993 431

210 000

19 2 065

Cena poĜízení k 31.12.2002 1 508 691 413 485 230 000 90 000 60 998 75 000 1 000 1 000 574 44 517 0 2 425 265 220 000 110 900 3 759 240 334 899 2 760 164

Strana 46

tis. Kþ Firma a právní forma Majetkové úþasti s rozhodujícím vlivem Komerþní pojišĢovna, a.s. Komerþní banka Bratislava, a. s. Penzijní fond Komerþní banky, a. s. Factoring KB, a. s. Investiþní kapitálová spoleþnost KB, a. s. MUZO, a. s. ASIS, a.s. Reflexim, a. s. Komercni Finance, B. V. ALL IN, a. s., v likvidaci Majetkové úþasti s rozhodujícím vlivem celkem k 31.12.2002 Majetkové úþasti s rozhodujícím vlivem celkem k 31.12.2001 Majetkové úþasti s rozhodujícím vlivem celkem k 31.12.2000 Majetkové úþasti s podstatným vlivem Všeobecná stavební spoĜitelna KB, a. s. CAC LEASING, a. s. CAC LEASING Slovakia, a. s. Czech Banking Credit Bureau, a.s. Majetkové úþasti s podstatným vlivem celkem k 31.12.2002 Majetkové úþasti s podstatným vlivem celkem k 31.12.2001 Majetkové úþasti s podstatným vlivem celkem k 31.12.2000 Investice majetkových úþastí celkem k 31.12.2002 Investice majetkových úþastí celkem k 31.12.2001 Investice majetkových úþastí celkem k 31.12.2000

Investice

Opravné položky

ýistá úþetní hodnota

1 508 691 413 485 230 000 90 000 75 000 60 998 1 000 1 000 574 44 517

- 1 127 502

- 44 517

381 189 413 485 230 000 90 000 75 000 60 998 1 000 1 000 574 0

2 425 265

- 1 172 019

1 253 246

1 640 028

- 751 900

888 128

1 664 003

- 528 814

1 135 189

220 000 110 900 3 759 240

- 240

220 000 110 900 3 759 0

334 899

- 240

334 659

334 640

0

334 640

494 752

- 5 022

489 730

2 760 164

- 1 172 259

1 587 905

1 974 668

-751 900

1 222 768

2 158 755

- 533 836

1 624 919

ZmČny v kategorii majetkové úþasti s rozhodujícím vlivem Banka jako 100 % akcionáĜ spoleþnosti Komerþní pojišĢovna, a.s. v prvním pololetí 2002 pĜistoupila k posílení vlastního kapitálu v celkové výši 989 mil. Kþ formou dvojího navýšení základního kapitálu vþetnČ ažiových fondĤ s cílem kompenzovat ztráty vykázané v pĜedchozích letech. Celková hodnota vkladu pĜi prvním navýšení byla 289 000 tis. Kþ a pĜi druhém navýšení 700 000 tis. Kþ. Další informace jsou uvedeny v bodČ 2 této úþetní závČrky. Banka prodala v srpnu roku 2002 svĤj 75 % podíl na kapitálu spoleþnosti A-TRADE, a. s. Bance vznikla ztráta z prodeje majetkové úþasti ve výši 1,1 mil. Kþ. K 31. prosinci 2002 Banka vykazovala svĤj podíl ve spoleþnosti MUZO, a. s., jako majetkovou úþast s rozhodujícím vlivem. Podle názoru vedení má Banka možnost vykonávat kontrolu nad finanþními a provozními aspekty þinnosti této spoleþnosti.


Strana 47

ZmČny v kategorii majetkové úþasti s podstatným vlivem Banka poĜídila na základČ dohody s dalšími þtyĜmi bankami 20 % majetkovou úþast ve spoleþnosti Czech Banking Credit Bureau, a. s. Vzhledem ke zĜizovacím výdajĤm spoleþnost vykázala v roce 2002 ztrátu. Z tohoto dĤvodu byla na tuto majetkovou úþast vytvoĜena opravná položka v plné výši. 17. Hmotný a nehmotný majetek Hmotný majetek: tis. Kþ PoĜizovací cena 31. prosince 2000 PĜírĤstek majetku Úbytek majetku 31. prosince 2001 PĜírĤstek majetku Úbytek majetku 31. prosince 2002 Oprávky a opravné položky 31. prosince 2000 PĜírĤstek oprávek Úbytek oprávek Opravné položky 31. prosince 2001 PĜírĤstek oprávek Úbytek oprávek Opravné položky 31. prosince 2002 ZĤstatková hodnota 31. prosince 2000 31. prosince 2001 31. prosince 2002


Pozemky

Budovy

Ostatní

PoĜízení majetku

Celkem

368 191 159 902 10 922 517 171 517 135 541 382 147

12 108 718 231 897 54 031 12 286 584 57 858 303 419 12 041 023

7 602 514 206 706 523 845 7 285 375 335 959 334 542 7 286 792

723 331 795 338 1 151 133 367 536 521 314 394 334 494 516

20 802 754 1 393 843 1 739 931 20 456 666 915 648 1 167 836 20 204 478

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 671 130 487 673 54 031 1 016 841 4 121 613 479 298 96 497 -330 778 4 175 636

5 924 104 746 517 518 574 5 251 6 157 298 618 986 304 276 33 117 6 502 125

0 0 0 40 319 40 319 0 0 605 40 924

8 595 234 1 234 190 572 604 1 062 411 10 319 231 1 098 284 401 773 -297 056 10 718 686

368 191 517 171 382 147

9 437 589 8 164 970 7 865 387

1 678 410 1 128 078 784 667

723 331 327 217 453 592

12 207 521 10 137 435 9 485 792

Strana 48

Nehmotný majetek: tis. Kþ

Nehmotný majetek

PoĜizovací cena 31. prosince 2000 PĜírĤstek majetku Úbytek majetku 31. prosince 2001 PĜírĤstek majetku Úbytek majetku 31. prosince 2002 Oprávky a opravné položky 31. prosince 2000 PĜírĤstek oprávek Úbytek oprávek Opravné položky 31. prosince 2001 PĜírĤstek oprávek Úbytek oprávek Opravné položky 31. prosince 2002 ZĤstatková hodnota 31. prosince 2000 31. prosince 2001 31. prosince 2002

PoĜízení majetku

Celkem

1 649 115 874 986 3 300 2 520 801 345 021 7 495 2 858 327

317 334 967 312 972 834 311 812 358 238 345 021 325 029

1 966 449 1 842 298 976 134 2 832 613 703 259 352 516 3 183 356

872 870 558 108 3 270 219 537 1 647 245 546 010 7 444 -99 005 2 086 806

221 000 0 0 -159 889 61 111 0 0 -61 111 0

1 093 870 558 108 3 270 59 648 1 708 356 546 010 7 444 -160 116 2 086 806

776 245 873 556 771 521

96 334 250 701 325 029

872 579 1 124 257 1 096 550

Hmotný majetek získaný formou finanþního leasingu: tis. Kþ PoĜizovací cena k 31.12.2000 PĜírĤstky roku 2001 Úbytky roku 2001 PoĜizovací cena k 31.12.2001 PĜírĤstky roku 2002 Úbytky roku 2002 PoĜizovací cena k 31.12.2002

tis. Kþ SkuteþnČ uhrazené splátky nájemného vþetnČ záloh na nájemné a leasing v roce 2002 Rozpis þástek budoucích plateb z toho do 1 roku do 5 let nad 5 let


873 403 432 527 - 227 1 305 702 130 465 - 639 857 796 310

ýástka 581 220 298 343 195 598 102 746 0

Strana 49

18. Ostatní aktiva, náklady a pĜíjmy pĜíštích období Ostatní aktiva tis. Kþ

2002

Kladné reálné hodnoty finanþních derivátĤ ZĤstatky uspoĜádacích úþtĤ Ostatní pohledávky z obchodování s cennými papíry Dohadné položky aktivní Ostatní aktiva Celkem Opravné položky Ostatní aktiva celkem

2001

13 789 869 6 820 311 044 2 530 628 3 072 544 19 710 905 - 289 905 19 421 000

7 850 739 347 347 3 238 572 097 1 652 334 10 425 755 -560 717 9 865 038

2000 3 312 219 154 000 32 155 35 597 2 852 175 6 386 146 -254 738 6 131 408

Náklady a pĜíjmy pĜíštích období Celkové náklady a pĜíjmy pĜíštích období k 31. prosinci 2002 þinily 809 778 tis. Kþ (2001 - 1 266 529 tis. Kþ, 2000 - 3 772 856 tis. Kþ). Tyto náklady a pĜíjmy byly v roce 2002 tvoĜeny pĜedevším nájemným za leasing, ostatním nájemným, pojištČním úvČrĤ, fakturami od zahraniþních dodavatelĤ a poplatky k pĜijatým úvČrĤm. 19. Závazky vĤþi bankám tis. Kþ

2002

Závazky vĤþi bankám - bČžné úþty Úþet u ýNB Ostatní závazky vĤþi bankám - z toho splatné na požádání Celkem závazky vĤþi bankám

2001

1 253 660 2 631 080 18 403 324 2 702 386 22 288 064

1 056 545 2 496 843 25 577 615 0 29 131 003

2000 1 156 868 4 998 012 33 519 440 0 39 674 320

20. Závazky vĤþi klientĤm tis. Kþ

2002

2001

2000

BČžné úþty Úsporné vklady z toho: splatné na požádání Termínovaná depozita PĜijaté úvČry od klientĤ Ostatní závazky ke klientĤm

170 964 781 17 655 702 1 509 802 111 467 386 584 525 5 115 903

141 478 693 21 345 709 1 493 401 122 328 835 180 243 4 304 041

122 453 117 24 841 235 1 691 708 106 114 560 9 597 628 9 221 719

Celkem závazky ke klientĤm

305 788 297

289 637 521

272 228 259

21. Závazky z dluhových cenných papírĤ Vkladové certifikáty a emitované dluhopisy zahrnují: tis. Kþ 2002 Dluhopisy Hypotéþní zástavní listy Dluhopisy celkem Ostatní závazky z dluhových cenných papírĤ Vlastní depozitní smČnky Celkem


2001

2000

11 208 272 7 058 200 18 266 472

20 614 925 7 104 647 27 719 572

18 919 532 6 900 090 25 819 622

312 304 35 326 236 53 905 012

0 31 707 884 59 427 456

0 25 385 054 51 204 676

Strana 50

Dluhopisy jsou dle zbytkové doby splatnosti splatné následovnČ: tis. Kþ

2002

do 1 roku od 1 do 2 let od 2 do 3 let od 3 do 4 let nad 4 roky Dluhopisy celkem

2001

0 16 979 547 0 0 1 286 925 18 266 472

2000

10 145 778 0 16 240 313 0 1 333 481 27 719 572

0 9 168 494 0 15 551 128 1 100 000 25 819 622

Výše uvedené dluhopisy a stĜednČdobé poukázky zahrnují následující dluhopisy a poukázky vydané Bankou: Název dluhopisu

Dluhopisy Komerþní banky, a. s., CZ0003700429 Dluhopisy Komerþní banky, a. s., bez úrokových výnosĤ, 770970000947 Dluhopisy Komerþní banky, a. s., CZ0003700452 Hypoteþní zástavní listy Komerþní banky, a. s., CZ0002000110 Hypoteþní zástavní listy Komerþní banky, a. s., CZ0002000102 Dluhopisy Komerþní banky, a. s., CZ0003700528 Hypoteþní zástavní listy Komerþní banky, a. s., CZ0002000151 Dluhopisy celkem

Úroková sazba

Datum vydání

Datum splatnosti

2002

2001

2000

6M PRIBOR plus 15 bps Bezkuponový (emitováno s diskontem za 3 805 mil. Kþ) 6M PRIBOR plus 10 bps 8.125% (hypoteþní zástavní listy 2)

10.2.1997

10.2.2002

tis. Kþ 0

tis. Kþ 6 124 021

tis. Kþ 5 374 592

8.8.1997

8.8.2004

6 088 618

5 542 076

5 070 514

29.9.1997

29.9.2002

0

4 021 757

3 543 827

13.5.1999

13.5.2004

4 205 567

4 205 834

4 181 873

8.0% (hypoteþní zástavní listy 1)

15.6.1999

15.6.2004

1 565 333

1 565 333

1 568 202

8.0%

10.9.1999

10.9.2004

5 120 029

4 927 070

4 930 599

6M PRIBOR plus 350 bps (hypoteþní zástavní listy 3)

15.9.2000

15.9.2007

1 286 925

1 333 481

1 150 015

18 266 472

27 719 572

25 819 622

Pozn: Hodnota 6M PRIBORu k 31. prosinci 2002 byla 255 bps (2001 – 448 bps, 2000 - 557 bps).

22. Ostatní pasiva, výnosy a výdaje pĜíštích období Ostatní pasiva tis. Kþ Záporné reálné hodnoty finanþních derivátĤ ZĤstatky uspoĜádacích úþtĤ a otevĜené položky Ostatní závazky z obchodování s cennými papíry a z emise vlastních cenných papíru Ostatní závazky Dohadné položky pasivní DaĖ z pĜíjmu Odložená daĖ Celkem


2002

2001

2000

6 078 211 17 460

4 295 952 0

2 701 642 349 867

343 118 826 834 2 268 760 2 796 477 1 124 291 13 455 151

528 625 1 284 802 1 768 713 672 993 81 119 8 632 204

458 345 3 071 694 144 289 0 80 391 6 806 228

Strana 51

Výnosy a výdaje pĜíštích období Výnosy a výdaje pĜíštích období k 31. prosinci 2002 þinily 29 058 tis. Kþ (2001 - 826 799 tis. Kþ, 2000 - 2 530 932 tis. Kþ). Tyto výnosy a výdaje byly v roce 2002 tvoĜeny pĜedevším odkupem pohledávek a pĜijatými odmČnami z obstarání inkasa. 23. PodĜízené závazky Závazky z dlouhodobých pĜijatých úvČrĤ zvláštního charakteru k 31. prosinci 2002 pĜedstavují pĜijatý podĜízený dluh Banky v zĤstatkové hodnotČ 6 100 015 tis. Kþ (nominální hodnota 200 000 tis. USD). V roce 1998 spoleþnost Komerþní Finance, B. V. (dceĜiná spoleþnost plnČ vlastnČná Bankou) vydala zaruþené podĜízené dluhopisy splatné na požádání do 15. kvČtna 2008; tyto podĜízené dluhopisy jsou do 15. kvČtna 2003 úroþeny 9 % roþnČ a po tomto datu roþní sazbou, která se rovná šestimČsíþní sazbČ LIBOR za pĜíslušné platební období zvýšené o 5 % roþnČ. Tyto podĜízené dluhopisy pĜedstavují pĜímé, nezajištČné, nepodmínČné podĜízené dluhopisy spoleþnosti Komercni Finance B.V., které jsou neodvolatelnČ, plnČ a nepodmínČnČ v závislosti na podĜízenosti Bankou zaruþeny v souvislosti s jistinou, prémií a úroky. Tyto podĜízené dluhopisy jsou plnČ splatné s opcí pro Komerþní Finance, B. V. ke kterémukoliv termínu úrokové platby nebo po 15. kvČtnu 2003. Ve druhém pololetí roku 2002 Banka nakoupila podĜízené dluhopisy emitované Komercni Finance B.V. k financování podĜízeného dluhu v celkové nominální hodnotČ 78 025 tis. USD (2 351 751 tis. K4). Banka ve svých finanþních výkazech vykazuje tyto podĜízené dluhopisy v rozvaze v aktivech, nebylo provedeno zapoþtení nakoupených dluhopisĤ proti hodnotČ podĜízeného dluhu. 24. Základní kapitál, vlastní akcie a emisní ážio Základní kapitál Banky, pravomocnČ zapsaný do Obchodního rejstĜíku dne 11. února 2000, þiní 19 004 926 tis. Kþ, který je pĜedstavován 38 009 852 ks kmenových akcií o nominální hodnotČ 500 Kþ (ISIN: CZ0008019106). Osoby podílející se na základním kapitálu Banky k 31. prosinci 2002 s podílem vyšším než 3 %: Podíl na základním kapitálu (%)

Název spoleþnosti

Sídlo

SOCIETE GENERALE S. A.

29 BLD HAUSSMANN, PARIS

60,353

The Bank of New York ADR Department

101 Barclay Street, New York

6,270

Spoleþnost Société Générale, jakožto jediná osoba s kvalifikovanou úþastí na Bance, je francouzská akciová obchodní spoleþnost registrovaná v Obchodním rejstĜíku (Registre du Commerce et Sociétés) pod þíslem: RCS Paris 552 120 222. Société Générale má status banky podle rozhodnutí vydaného dne 4. kvČtna 1864 a podléhá regulaci francouzského zákona o obchodních spoleþnostech (Loi sur les Sociétés Commerciales 66-537, 24. þervence 1966) a francouzského bankovního zákona (Loi Bancaire 84-46, 24. ledna 1984). V prosinci 2002 Banka prodala 135 940 kusĤ vlastních akcií, které nakoupila vzhledem k potenciálním závazkĤm spojeným s akciovým motivaþním programem (viz také bod 29 této úþetní závČrky). Banka pĜehodnotila potĜeby plynoucí z akciového motivaþního programu s ohledem na revizi významné þásti tohoto programu a rozhodla se akcie prodat. Banka realizovala z této transakce zisk ve výši 116 178 tis. Kþ, který se projevil prostĜednictvím emisního ážia zvýšením vlastního jmČní Banky. V souvislosti se zbývajícími právy na nákup akcií, které vyplývají ze stále platného akciového motivaþního programu, Banka nakoupila 42 890 kusĤ vlastních akcií, z nichž 32 000 kusĤ bylo vypoĜádáno až po 31. prosinci 2002 a tyto akcie tedy nejsou zachyceny v rozvaze Banky. 25. NerozdČlený zisk, rezervní fondy, ostatní fondy ze zisku Za vykazované úþetní období 2002 vykazuje Banka zisk ve výši 9 229 086 tis. Kþ. Vedení Banky dosud neschválilo návrh na rozdČlení zisku Banky za rok 2002.


Strana 52

26. OceĖovací rozdíly tis. Kþ

Stav k 1.1.2002

OceĖovací rozdíly: - z majetku a závazkĤ - ze zajišĢovacích derivátĤ - z odložené danČ k zajišĢovacím derivátĤm - z pĜepoþtu úþastí Celkem

0 1 262 976 0 - 55 691 1 207 285

Zvýšení

0 10 340 331 0 189 920 10 530 251

Snížení

0 8 128 094 1 077 316 187 866 9 393 276

Stav k 31.12.2002 0 3 475 213 - 1 077 316 - 53 637 2 344 260

27. Informace o Ĝízení rizik a finanþních instrumentech (A)

ÚvČrové riziko

ÚvČrové hodnocení (rating) dlužníka Banka kvantifikuje riziko protistrany pomocí ratingu na základČ nČkolika kriterií v závislosti na typu a velikosti klienta. Rating klienta pak slouží k propoþtu oþekávaných rizikových nákladĤ s pĜihlédnutím k typu úvČrového produktu a zajištČní. Pro podnikové klienty Banka stanovuje rating na základČ kvantitativních (finanþní výkazy podniku) i kvalitativních kriterií (stupeĖ hodnocení finanþních analytikĤ). Kvantitativní analýza finanþních výkazĤ je provádČna s použitím nČkolika ukazatelĤ v závislosti na velikosti klienta (obrat) a jeho typu (výrobní podnik, leasingová spoleþnost, municipalita). Banka rovnČž využívá hodnocení externích ratingových agentur. Speciální týmy pravidelnČ vyhodnocují správnost a pĜesnost ratingu jednotlivých klientĤ. Pro fyzické osoby Banka využívá ke stanovení ratingu pĜedevším kvantitativních kriterií. Banka sleduje koncentrace úvČrového rizika celkovČ za všechny rozvahové a podrozvahové pozice. SpeciálnČ Banka sleduje koncentrace úvČrového rizika podle odvČtví a koncentrace úvČrového rizika v ekonomicky spjatých skupinách klientĤ. K urþení významných koncentrací úvČrového rizika Banka provádí srovnání podílu odvČtví ve své rozvahové a podrozvahové pozici a podílu tohoto odvČtví v ýeské republice (podíl na HDP). Pro ekonomicky spjaté skupiny klientĤ Banka sleduje podíl úvČrové expozice ekonomicky spjaté skupiny klientĤ ke kapitálu Banky. Charakteristika pohledávek, které nejsou pĜedmČtem kategorizace Banka neklasifikuje v souladu s opatĜením ýNB ostatní pohledávky za klienty. Tyto pohledávky jsou zaúþtovány v úþtových tĜídách 34 a jsou tvoĜeny pohledávkami neúvČrové povahy, které vznikly Bance zejména z platebního styku, podvodných výbČrĤ, bankovních šekĤ, pohledávky spojené s transakcemi nákupu cenných papírĤ pro klienty, které nebyly vypoĜádány, a dále pohledávky vyplývající z obchodnČ závazkových vztahĤ, které nejsou finanþními þinnostmi, zejména poskytnuté provozní zálohy a pohledávky k sociálním institucím. K tČmto pohledávkám Banka zpravidla vytváĜí opravné položky ve výši 100 % pokud jsou po splatnosti tĜi mČsíce a déle. Tvorba opravných položek k pohledávkám Banka vytváĜí opravné položky k pohledávkám jednotlivých klientĤ z nekrytého rizika, které pĜedstavuje výše pohledávky po odeþtení hodnoty zajištČní. Opravná položka je rovna vyšší z hodnoty vypoþtené na základČ opatĜení ýNB o klasifikaci pohledávek a výši opravných položek dle jejich klasifikace, a hodnoty opravných položek stanovených na základČ interního odhadu výtČžnosti Banky z jednotlivé pohledávky. Banka používá tento postup pro rozvahové i podrozvahové pohledávky. Banka dále vytváĜí 100 % opravnou položku k úrokĤm, které jsou déle než 30 dní po splatnosti. Klasifikaþní stupeĖ pohledávek je dle opatĜení ýNB vypoþten s použitím parametrĤ „poþet dní po splatnosti“, „poskytování informací klientem“ a „restrukturalizace pohledávky“. Interní hodnocení pohledávky je stanoveno s použitím ratingu protistrany a hodnocení analytikĤ. Velké úvČrové pĜípady projednávají individuálnČ výbory pro tvorbu opravných položek (významný podíl úvČrového portfolia Banky je analyzován tČmito výbory). ZajištČní pohledávek Hodnotu zajištČní urþuje divize ěízení rizik na základČ stanovených diskontních faktorĤ, které slouží pro ocenČní poskytnutého zajištČní. Informace o hodnotČ zajištČní se pĜenášejí na pĜíslušné klientské úþty a slouží k výpoþtu nekrytého rizika u jednotlivých pohledávek pro potĜeby tvorby opravných položek. Banka sleduje hodnotu zajištČní dvČma zpĤsoby. Na jedné stranČ sleduje skuteþné tržní podmínky, zmČny právních norem a opatĜení, které vedou k okamžité úpravČ hodnoty zajištČní. Na druhé stranČ jsou hodnoty Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 53

zajištČní pĜehodnocovány na þtvrtletní bázi divizí ěízení rizik, které spoþívá ve srovnávání skuteþné realizace zajištČní oproti pĤvodnímu ocenČní v knihách Banky. NejvČtší þást úvČrového portfolia Banky je zajištČna nemovitostmi, které v souþasné dobČ tvoĜí více než polovinu celkové hodnoty zajištČní. Vymáhání pohledávek za dlužníky Banka ustanovila speciální divizi pro vymáhání pohledávek. Tato divize se zabývá restrukturalizací úvČrĤ, vymáháním a prodejem pohledávek a realizací zajištČní v souladu se smlouvou mezi Bankou a pĜíslušným klientem. Nástroje pro realokaci úvČrového rizika Banka nevyužívá žádné kreditní deriváty pro zajištČní nebo realokaci svých úvČrových expozic. Charakteristika odvolatelných smluvních závazkĤ Odvolatelné smluvní závazky Banka sleduje stejným zpĤsobem jako neodvolatelné závazky. Riziko je identifikováno na klientské bázi a sledováno mČsíþnČ, netvoĜí se však žádné opravné položky a rezervy. Tyto závazky Banky tvoĜí 6 % všech smluvních neþerpaných þástek Banky. Kreditní riziko finanþních derivátĤ Kreditní riziko finanþních derivátĤ respektive reprodukþní náklady na finanþní deriváty pĜedstavuje úvČrovou expozici Banky z kontraktĤ s kladnou reálnou hodnotou, tedy vyjadĜuje odhad maximální potenciální ztráty Banky v pĜípadČ, že by protistrany nedostály svým závazkĤm. Obvykle pĜedstavuje jen zlomek nominální hodnoty kontraktĤ. Kreditní riziko každého kontraktu je vyjádĜeno úvČrovým ekvivalentem, který je vypoþten v souladu s novČ implementovanou metodikou Current Average Risk (CAR) jako prĤmČr odhadovaných potenciálních expozic, kterým banka mĤže být vystavena bČhem zbývající doby trvání kontraktu. Kreditní riziko je stanoveno na základČ typu transakce a zohledĖuje mimo jiné tržní hodnotu kontraktu a dobu do splatnosti. Banka dennČ vyhodnocuje kreditní rizika všech obchodĤ s finanþními deriváty. K 31. prosinci 2002 byla Banka vystavena kreditnímu riziku z finanþních derivátĤ ve výši 20 791 mil. Kþ (není porovnatelné s rokem 2001 – 10 860 mil. Kþ a 2000 – 5 947 mil. Kþ z dĤvodu zmČny metodiky výpoþtu). Tato þástka pĜedstavuje hrubé reprodukþní náklady v tržních cenách k 31. prosinci 2002 pro všechny kontrakty platné k tomuto datu v pĜípadČ, že by protistrany nesplnily své závazky a nezohledĖuje pĜípadné zapoþtení vzájemných závazkĤ a pohledávek. (B)

Tržní riziko

RozdČlení obchodĤ Banky Banka je pro úþely Ĝízení tržních rizik vnitĜnČ rozdČlena na dvČ knihy - Tržní knihu a Strukturální knihu. Tržní kniha obsahuje obchody uzavĜené dealery Banky na mezibankovním trhu a instrumenty poĜízené za úþelem obchodování. Strukturální kniha zahrnuje zejména obchodní transakce (poskytování úvČrĤ, pĜijímání vkladĤ, pohledávky a závazky za klienty), zajišĢovací transakce v rámci Strukturální knihy a další transakce nezahrnuté do Tržní knihy. K mČĜení tržních rizik Banka používá zejména systém limitĤ, které vyplývají z potĜeb Banky a zároveĖ externích požadavkĤ. Produkty uzavírané Bankou Banka obchoduje s následujícími produkty, spojenými s tržním rizikem: úvČry a vklady na mezibankovním trhu, mČnové operace (spoty, swapy, forwardy), operace na úrokovou míru (úrokové swapy, mČnové swapy, FRA), pokladniþní poukázky a státní dluhopisy, korporátní dluhopisy a další specifické produkty jako jsou smČnky/smČneþné programy, cash management pro vybrané klienty apod. Banka uzavírá pouze back-toback operace s opcemi. Banka provádí obchody s deriváty na vlastní úþet a na úþet klientĤ a dále pro úþely zajištČní pozic generujících tržní riziko. Pro zajištČní svých pozic Banka využívá zejména úrokové swapy, FRA a mČnové swapy. Banka rovnČž uzavĜela nČkolik strukturovaných derivátĤ pro klienty, které jsou navrženy tak, aby splĖovaly potĜeby klientĤ na zajištČní pozic. Tyto produkty jsou oceĖovány s použitím interních modelĤ; tržní riziko je eliminováno uzavĜením pozice back-to-back obchodem. Deriváty jsou sjednávány pouze na OTC trhu, banka neobchoduje žádné burzovní deriváty.


Strana 54

Tržní riziko tržní knihy K mČĜení tržního rizika tržní knihy Banka používá mimo jiné indikátoru Value at Risk. Hodnota Value at Risk je vypoþtena s použitím metody historických simulací a pĜedstavuje maximální možnou ztrátu daného portfolia v daném þasovém horizontu (obvykle v horizontu 1 dne) s pravdČpodobností 99%. Banka také zavedla denní analýzy šokových scénáĜĤ („Stress testing“) všech otevĜených pozic v tržní knize. Jsou definovány šokové scénáĜe pro hlavní skupiny mČn. Hodnota Globálního Value at Risk na jeden den na hladinČ významnosti 99 % byla k 31.12.2002: 289 993 EUR . PrĤmČrná hodnota Globálního Value at Risk byla za období 20.8.2002 až 31.12.2002: 381 579 EUR. Hodnoty Value at Risk byly stanoveny vedením Banky pro oblast Ĝízení rizik. Tržní riziko strukturální knihy Devizová pozice je sledována dennČ v souladu s opatĜením ýNB o kapitálové pĜimČĜenosti bank zahrnující úvČrové a tržní riziko. V rámci strukturální knihy Banka Ĝídí devizové riziko tak, aby dosáhla minimálních rizikových expozic. Aby toho mohlo být dosaženo, je devizová pozice strukturální knihy mČĜena na denní bázi a následnČ zajištČna v rámci stanovených pravidel. K zajišĢování devizové pozice strukturální knihy Banka používá standardních mezimČnových instrumentĤ mezibankovního trhu jako jsou mezimČnové spoty, forwardy. V rámci regulatorních požadavkĤ je mČsíþnČ reportován ýNB Výkaz o devizové a korunové pozici banky. Riziko úrokové sazby je ve strukturální knize sledováno a mČĜeno pomocí statické gapové analýzy a ukazatele Earnings at Risk (EaR) na þistý úrokový pĜíjem, který se sleduje oddČlenČ za CZK a cizí mČny. Tento ukazatel udává o kolik se mĤže maximálnČ odchýlit plánovaný þistý úrokový pĜíjem v horizontu jednoho roku z titulu pohybu úrokových sazeb na hladinČ spolehlivosti 99% oproti výchozí hodnotČ. EaR je stanoven na principu stochastické simulace náhodných scénáĜĤ vývoje úrokových sazeb a pro každý scénáĜ je stanovena zmČna úrokového pĜíjmu vzhledem k výchozímu stavu. Výpoþet ukazatele EaR na þistý úrokový pĜíjem pĜedstavuje stress-testing postup pro úrokové riziko v rámci strukturální knihy. K zajišĢování úrokového rizika strukturální knihy Banka používá jak standardní derivativní instrumenty mezibankovního trhu jako jsou FRA a úrokové swapy, tak i vhodné investice do cenných papírĤ nebo vhodnou volbu úrokových parametrĤ dalších aktiv a pasiv. (C) Finanþní deriváty Banka vytvoĜila systém limitĤ tržních rizik a limitĤ na protistrany, který slouží k zamezení vzniku nepĜimČĜených otevĜených pozic z dĤvodu pohybu tržních cen a nepĜimČĜených úvČrových expozic za jednotlivými klienty. Banka sleduje na denní bázi dodržování všech limitĤ a v pĜípadČ jejich pĜekroþení pĜijímá opatĜení smČĜující ke snížení rizikové expozice. Další informace o sledování rizik spojených s finanþními deriváty jsou uvedeny výše. V následujících tabulkách jsou uvedeny nominální a reálné hodnoty derivátĤ v þlenČní na ostatní a zajišĢovací. Finanþní deriváty vykazované jako deriváty urþené k obchodování: tis. Kþ

Úrokové nástroje Úrokové swapy Úrokové forwardy Úrokové opce

Nominální hodnota 2002 2002 Aktiva Pasiva



66 306 598 150 841 410 5 600 000 222 748 008

66 306 598 150 841 410 5 600 000 222 748 008

60 508 758 135 051 675 4 400 000 199 960 433

60 508 758 135 051 675 4 400 000 199 960 433

55 207 286 80 790 339 4 400 000 140 397 625

55 207 286 80 790 339 4 400 000 140 397 625

MČnové nástroje celkem

80 157 685 18 212 014 4 002 534 2 213 348 2 237 519 106 823 100

80 020 891 14 997 095 3 944 204 2 237 519 2 213 348 103 413 057

82 884 023 22 278 989 4 513 191 1 231 239 985 386 111 892 828

82 265 676 21 371 741 4 434 948 1 344 426 872 199 110 288 990

58 675 430 638 111 7 687 982 8 511 268 0 75 512 791

58 475 408 694 080 7 612 511 8 294 086 0 75 076 085

Ostatní nástroje ÚvČrové opce Forwardy na dluhopisy Ostatní nástroje celkem Celkem

14 757 842 1 138 557 15 896 399 345 467 507

14 757 842 1 139 332 15 897 174 342 058 239

20 506 326 1 812 609 22 318 935 334 172 196

20 506 326 1 813 122 22 319 448 332 568 871

0 0 0 215 910 416

0 0 0 215 473 710

Úrokové nástroje celkem MČnové nástroje MČnové swapy Cross currency swapy MČnové forwardy Nakoupené opce Prodané opce


Strana 55

tis. Kþ

Reálná hodnota 2002 2002 kladná záporná



2 661 387 267 034 216 200 3 144 621

2 709 194 332 495 226 990 3 268 679

1 872 470 512 362 94 256 2 479 088

1 847 390 488 344 88 573 2 424 307

1 573 008 52 132 59 964 1 685 104

1 135 596 49 016 54 794 1 239 406

MČnové nástroje celkem

2 431 484 3 374 270 86 709 36 598 0 5 929 061

2 307 651 165 815 30 171 0 36 460 2 540 097

2 202 620 993 256 89 170 25 964 0 3 311 010

1 633 788 109 603 24 063 0 25 964 1 793 418

1 319 786 1 171 143 158 31 661 0 1 495 776

1 084 104 67 134 169 829 21 739 0 1 342 806

Ostatní nástroje Forwardy na dluhopisy Ostatní nástroje celkem Celkem

1 261 1 261 9 074 943

2 952 2 952 5 811 728

395 395 5 790 493

409 409 4 218 134

0 0 3 180 880

0 0 2 582 212


Úrokové nástroje celkem MČnové nástroje MČnové swapy Cross currency swapy MČnové forwardy Nakoupené opce Prodané opce

Finanþní deriváty vykazované jako deriváty urþené k obchodování v nominálních hodnotách dle zbytkové splatnosti: tis. Kþ Úrokové nástroje Úrokové swapy Úrokové forwardy Úrokové opce Úrokové nástroje celkem MČnové nástroje MČnové swapy Cross currency swapy MČnové forwardy Nakoupené opce Prodané opce MČnové nástroje celkem Ostatní nástroje ÚvČrové opce Forwardy na dluhopisy Ostatní nástroje celkem Celkem

Do 1 roku

1 až 5 let

Nad 5 let

Celkem

23 437 265 105 591 410 0 129 028 675

30 935 803 45 250 000 1 600 000 77 785 803

11 933 530 0 4 000 000 15 933 530

66 306 598 150 841 410 5 600 000 222 748 008

80 157 685 8 224 291 3 943 880 2 181 748 2 205 019 96 712 623

0 9 766 523 58 654 31 600 32 500 9 889 277

0 221 200 0 0 0 221 200

80 157 685 18 212 014 4 002 534 2 213 348 2 237 519 106 823 100

14 757 842 1 138 557 15 896 399 241 637 697

0 0 0 87 675 080

0 0 0 16 154 730

14 757 842 1 138 557 15 896 399 345 467 507

Pozn: Za zbytkovou splatnost úrokových forwardĤ (FRA) se považuje doba do data fixace, kdy je odúþtována podrozvaha.

Finanþní deriváty vykazované jako zajišĢovací: tis. Kþ Nominální hodnota 2002 2002 Aktiva Pasiva MČnové nástroje MČnové swapy 0 0 Cross currency swapy 0 0 MČnové nástroje celkem 0 0




0

0

3 235 833

3 130 857

0

0

1 785 250

1 890 650

0

0

5 021 083

5 021 507

Strana 56

Úrokové nástroje Úrokové swapy Úrokové forwardy Úrokové nástroje celkem Celkem

68 640 888 0

68 640 888 0

65 426 600 2 800 000

65 426 600 2 800 000

38 147 104 10 200 000

38 147 104 10 200 000

68 640 888 68 640 888

68 640 888 68 640 888

68 226 600 68 226 600

68 226 600 68 226 600

48 347 104 53 368 187

48 347 104 53 368 611

tis. Kþ



MČnové nástroje MČnové swapy Cross currency swapy MČnové nástroje celkem

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Úrokové nástroje Úrokové swapy Úrokové forwardy Úrokové nástroje celkem Celkem

4 714 926 0 4 714 926 4 714 926

266 482 0 266 482 266 482

2 033 260 26 986 2 060 246 2 060 246

77 818 0 77 818 77 818

Zbytková splatnost derivátĤ vykazovaných jako zajišĢovací: tis. Kþ Úrokové swapy Celkem

Do 1 roku

1 až 5 let

Nad 5 let

Celkem

11 028 200 11 028 200

33 456 200 33 456 200

24 156 488 24 156 488

68 640 888 68 640 888

(D) Riziko úrokové sazby Riziko úrokové sazby pĜedstavuje riziko zmČny hodnoty finanþního nástroje v dĤsledku zmČny tržních úrokových sazeb. ýasové období, po které je úroková sazba finanþního nástroje pevnČ stanovena indikuje, do jaké míry je tento nástroj vystaven riziku úrokové sazby. Pro Ĝízení úrokového rizika Banka používá vlastní modely. Cílem tČchto modelĤ je zobrazení oþekávaného ekonomického chování klientĤ Banky v pĜípadČ zmČny úrokových sazeb na trhu. ZámČrem vedení Banky je Ĝídit riziko fluktuace þistých úrokových výnosĤ v dĤsledku zmČn úrokových sazeb prostĜednictvím rozdílové analýzy mezi aktivy a pasivy v jednotlivých skupinách. Další informace o Ĝízení úrokového rizika jsou uvedeny v þásti B tohoto bodu. Níže uvedená tabulka poskytuje informace o tom, do jaké míry je Banka vystavena riziku úrokové sazby a je založena buć na smluvní dobČ splatnosti finanþních nástrojĤ nebo, v pĜípadČ, že se úroková míra tČchto nástrojĤ mČní pĜed dobou splatnosti, na datu nového stanovení úrokové míry. V pĜípadČ, že se jedná o obchod, který nenese informaci o smluvní splatnosti nebo zmČnČ sazby, pak je daný objem zobrazen ve sloupci „Nespecifikováno“.


Strana 57

Do 3 mČsícĤ tis. Kþ

Od 3

Od 1 roku

mČsícĤ

do 5 let

Nad 5 let

Nespecifikováno

Celkem

do 1 roku

Aktiva Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pĜijímané centrální bankou k refinancování

6 199 501

0

0

0

7 160 174

13 359 675

2 798 777

5 324 361

2 219 995

3 870 944

0

14 214 077

176 289 350

9 705 685

243 485

14 000 000

33 504

200 272 024

Pohledávky za klienty

95 130 571

29 657 935

34 791 642

3 698 262

527 398

163 805 808

Dluhové cenné papíry

8 510 429

4 500 469

2 575 947

4 080 450

0

19 667 295 2 261 856

Pohledávky za bankami

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

0

0

0

0

2 261 856

Úþasti s podstatným vlivem

0

0

0

0

334 659

334 659

Úþasti s rozhodujícím vlivem

0

0

0

0

1 253 245

1 253 245

Nehmotný majetek

0

0

0

0

1 096 550

1 096 550

Hmotný majetek

0

0

0

0

9 485 792

9 485 792

Ostatní aktiva

0

0

0

0

19 421 000

19 421 000

Pohledávky za akcionáĜi a spoleþníky

0

0

0

0

0

0

Náklady a pĜíjmy pĜíštích období

0

0

0

0

809 778

809 778

288 928 628

49 188 450

38 831 069

25 649 656

42 383 956

445 981 759

Závazky vĤþi bankám

15 237 199

4 019 692

260 899

112 285

2 657 989

22 288 064

Závazky vĤþi klientĤm

109 243 067

3 374 266

977 568

132 745

192 060 651

305 788 297

36 149 353

0

17 495 510

0

260 149

53 905 012

2 363 516

0

0

0

11 091 635

13 455 151

Výnosy a výdaje pĜíštích období

0

0

0

0

29 058

29 058

Rezervy

0

0

0

0

10 612 556

10 612 556

Aktiva celkem Pasiva

Závazky z dluhových cenných papírù Ostatní pasiva

PodĜízené závazky

0

6 100 015

0

0

0

6 100 015

Pasiva celkem

162 993 135

13 493 973

18 733 977

245 030

216 712 038

412 178 153

ýisté úrokové riziko bez podrozvahy k 31.12.2002

125 935 493

35 694 477

21 097 092

25 404 626

-174 328 082

33 803 606

Podrozvahová aktiva *

172 435 042

50 054 126

45 819 856

24 218 430

0

292 527 454

Podrozvahová pasiva *

212 784 620

56 144 131

19 141 126

4 458 351

0

292 528 228

ýisté úrokové riziko podrozvahy K 31.12.2002

- 40 349 578

- 6 090 005

26 678 730

19 760 079

0

- 774

85 585 915

115 190 387

162 966 209

208 130 914

33 802 832

x

Kumulativní úrokové riziko k 31.12.2002 Aktiva celkem k 31.12.2001

277 393 041

43 077 425

54 144 798

13 365 787

41 677 563

429 658 614

Pasiva celkem k 31.12.2001

207 187 321

10 426 377

26 551 622

264 007

161 561 775

405 991 102

70 205 720

32 651 048

27 593 176

13 101 780

-119 884 212

23 667 512

- 34 946 827

- 17 516 197

42 586 697

9 876 327

0

0

35 258 893

50 393 744

120 573 617

143 551 724

23 667 512

x

ýisté úrokové riziko bez podrozvahy K 31.12.2001 ýisté úrok. riziko podrozvahy k 31.12.2001 Kumulativní úrokové riziko k 31.12.2001

Pozn: /* V podrozvahových aktivech a pasivech jsou zahrnuty pohledávky a závazky z úrokových derivátĤ vþetnČ derivátĤ na dluhopisy a pokladniþní poukázky.


Strana 58

(E) Riziko likvidity Riziko likvidity pĜedstavuje riziko, že Banka nebude mít dostatek pohotových zdrojĤ ke splnČní závazkĤ vyplývajících z finanþních kontraktĤ. ěízení rizika likvidity vychází ze systému Ĝízení likvidity schváleného pĜedstavenstvem Banky, který je v souladu s opatĜením ýNB o standardech Ĝízení likvidity bank, a jsou jim zároveĖ pokryty další potĜeby/požadavky Banky na Ĝízení rizika likvidity. Sledování likvidity probíhá na celobankovní úrovni, pĜiþemž tržní knize je zároveĖ pĜidČlen také samostatný limit. Banka stanovila pravidla pro Ĝízení likvidity tak, aby dodržela likviditu za bČžných podmínek (základní scénáĜ likvidity) i krizových obdobích (scénáĜ krizové likvidity). Je proto definována sada ukazatelĤ, pro které jsou stanoveny závazné limity. Banka dennČ vypoĜádává obchody spojené s deriváty, výbČry z vkladĤ overnight, z bČžných úþtĤ, ze splatných vkladĤ, z þerpaných úvČrĤ a záruk. Zkušenosti Banky dokazují, že výši denních penČžních vypoĜádání lze pĜedem odhadnout s dostateþnou pĜesností, a proto Banka stanovuje minimální výši prostĜedkĤ, která musí být k dispozici, aby bylo možno tato vypoĜádání uspokojit, a minimální výši u mezibankovních a ostatních pĤjþek, která by pokryla neoþekávanČ vysoké výbČry penČžních prostĜedkĤ. Na mČsíþní bázi se ýNB zasílají výkazy PĜehled skuteþné zbytkové splatnosti aktiv a pasiv a PĜehled odhadované zbytkové splatnosti aktiv a pasiv. Níže uvedená tabulka obsahuje aktiva, pasiva a vlastní kapitál rozdČlená dle zbytkové splatnosti do odpovídajících skupin (zbytková splatnost pĜedstavuje dobu od data úþetní závČrky do data smluvní splatnosti) dle metodiky ýNB. Aktiva a pasiva, která nemají smluvní splatnost jsou zahrnuta ve skupinČ “Nespecifikováno” nebo na požádání. Kategorie na požádání zahrnuje zejména všechny bČžné úþty bank a klientĤ.


Strana 59

tis. Kþ Aktiva Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pĜijímané centrální bankou k refinancování Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Úþasti s podstatným vlivem Úþasti s rozhodujícím vlivem Nehmotný majetek Hmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky za akcionáĜi a spoleþníky Náklady a pĜíjmy pĜíštích období Aktiva celkem Pasiva Závazky vĤþi bankám Závazky vĤþi klientĤm Závazky z dluhových cenných papírĤ Ostatní pasiva Výnosy a výdaje pĜíštích období Rezervy PodĜízené závazky Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenČní Kapitálové fondy OceĖovací rozdíly NerozdČlený zisk nebo neuhrazená ztráta z pĜedchozích období Zisk nebo ztráta za úþetní období Pasiva celkem ýisté riziko likvidity rozvahy k 31.12.2002 Podrozvahová aktiva* Podrozvahová pasiva* ýisté riziko likvidity podrozvahy k 31.12.2002 Aktiva celkem k 31.12.2001 Pasiva celkem k 31.12.2001 ýisté riziko likvidity rozvahy k 31.12.2001 ýisté riziko likvidity podrozvahy k 31.12.2001

Na požádání do 7 dnĤ

Do 3 mČsícĤ

Od 3 mČsícĤ do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

9 574 585

0

0

0

0 67 232 494 13 301 605 0

2 847 820 109 416 646 7 727 951 69 892

5 376 831 8 851 754 16 406 777 1 866 145

0 0 0 0 0 571 826

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 513 933

0 0 0 0 0 0

0

0

0

0 90 680 510

0 120 062 309

7 961 697 225 599 632

Nespecifikováno

Celkem

0

3 785 090

13 359 675

2 180 304 3 809 122 381 611 14 000 000 60 464 946 27 585 101 3 415 769 1 4 3 1 5 4 8 9

0 389 519 38 319 428 0

14 214 077 200 272 024 163 805 808 19 667 295

0 0 0 0 0 0

2 261 856 334 659 1 253 245 1 096 550 9 485 792 18 335 241

2 261 856 334 659 1 253 245 1 096 550 9 485 792 19 421 000

0

0

0

0

0 33 015 440

0 66 442 630

0 59 709 712

809 778 76 071 158

809 778 445 981 759

3 537 716 49 420 780

3 833 572 21 178 405

3 757 221 9 430 082

3 197 858 159 398

0 0

22 288 064 305 788 297

35 631 153 7 376 940

23 152 0

399 811 0

17 850 896 0

0 0

0 6 078 211

53 905 012 13 455 151

29 058 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 71 815 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 6 028 200 0 0 0

0 10 612 556 0 19 004 926 -23 445 124 387

29 058 10 612 556 6 100 015 19 004 926 -23 445 124 387

0

0

0

0

0

1 192 913

1 192 913

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 11 2 344 260

0 11 2 344 260

0

0

0

0

0

1 931 468

1 931 468

0 276 598 481

0 52 981 648

0 25 483 603

0 31 038 199

0 9 385 456

9 229 086 50 494 373

9 229 086 445 981 759

-185 917 971

67 080 661

7 531 837

35 404 431

50 324 256

25 576 785

0

143 385 0

9 729 166 112 087

132 267 369 98 640 252

28 345 087 9 320 958

12 739 633 1 144 873

23 493 587 1 006 421

206 718 227 110 224 591

143 385

9 617 079

33 627 117

19 024 129

11 594 760

22 487 166

96 493 636

92 570 601 251 084 820

109 483 403 69 837 635

29 963 487 32 762 332

80 644 664 27 285 123

41 552 706 13 415 618

75 443 753 35 273 086

429 658 614 429 658 614

-158 514 219

39 645 768

-2 798 845

53 359 541

28 137 088

40 170 667

0

1 214 013

4 772 153

9 939 103

8 059 027

12 809 229

15 766 904

52 560 429

Pozn: /* V podrozvahových aktivech a pasivech jsou zahrnuty pohledávky a závazky z mČnových spotových, pevných termínových a opþních kontraktĤ a dále pohledávky a závazky ze záruk, akreditivĤ a úvČrových pĜíslibĤ.


Strana 60

(F) Celkové þástky majetku a závazkĤ v cizích mČnách tis. Kþ Aktiva v Kþ v cizí mČnČ Celková aktiva Pasiva v Kþ v cizí mČnČ Celková pasiva Podrozvahová aktiva v Kþ v cizí mČnČ Celková podrozvahová aktiva Podrozvahová pasiva v Kþ v cizí mČnČ Celková podrozvahová pasiva

2002

2001

2000

385 157 275 60 824 484 445 981 759

338 731 920 90 926 694 429 658 614

330 572 957 76 984 974 407 557 931

394 217 430 51 764 329 445 981 759

366 450 188 63 208 426 429 658 614

344 788 052 62 769 879 407 557 931

449 656 798 92 713 017 542 369 815

394 297 572 84 694 192 478 991 764

266 602 091 96 741 011 363 343 102

753 293 675 106 625 215 859 918 890

720 535 237 118 067 177 838 602 414

569 978 292 116 770 280 686 748 572

(G) Operaþní riziko Banka v souþasné dobČ neprovádí sledování a Ĝízení operaþního rizika na centrální bázi, operaþní riziko je sledováno na úrovni jednotlivých organizaþních jednotek. Ve vazbČ na uvažované zavedení kapitálového požadavku k operaþnímu riziku a lepší možnost sledování a Ĝízení operaþního rizika Banka plánuje zavedení jeho centrálního sledování a implementaci nástrojĤ pro mČĜení a Ĝízení operaþního rizika Banky. (H) Právní riziko Banka pravidelnČ sleduje a vyhodnocuje pasivní právní spory vedené proti Bance, a to v þlenČní dle odhadu výše rizika prohry v kategoriích s nízkým (pod 50 %), stĜedním a vysokým rizikem. K pokrytí potenciálních závazkĤ v souvislosti s právními spory Banka vytváĜí rezervu ve výši žalované þástky pro všechny pasivní právní spory s pravdČpodobností prohry vyšší než 50 %. Banka rovnČž Ĝídí právní riziko prostĜednictvím pĜehodnocování kontraktĤ, do kterých vstupuje, z titulu právního rizika. 28. Potenciální pohledávky a závazky Pohledávky ze záruk Jedná se o neodvolatelné potvrzení, že Banka provede platby v pĜípadČ, že klient nebude moci splnit své závazky ke tĜetím stranám. Tato potvrzení nesou stejné riziko jako úvČry, a proto k nim Banka vytváĜí rezervy podle stejného algoritmu jako k úvČrĤm. Pohledávky z akreditivĤ Dokumentární akreditivy pĜedstavují písemný neodvolatelný závazek Banky, vystavený na základČ žádosti jejího klienta (pĜíkazce), že poskytne tĜetí osobČ nebo na její Ĝad (pĜíjemci, povČĜenému) urþité plnČní, jestliže budou do urþité doby splnČny akreditivní podmínky. Podmínkou otevĜení akreditivu je zajištČní jeho krytí, tj. nelze otevĜít akreditiv nezajištČný krytím. Z tohoto dĤvodu nesou otevĜené (potvrzené) akreditivy mnohem menší rizika než vydané záruky, avaly a stand-by akreditivy. Banka k nim však vytváĜí rezervy podle stejného algoritmu jako k úvČrĤm. PĜísliby úvČrĤ, neþerpané úvČry a kontokorentní rámce, povolené debety bČžných úþtĤ Mezi nejvýznamnČjší podrozvahové položky patĜí hodnoty nevyþerpaných rámcĤ kontokoretních úvČrĤ a povolených debetĤ, neþerpané úvČry, vydané úvČrové pĜísliby a neþerpané rámcové obchody. Základním úþelem pĜíslibĤ je zajistit, aby finanþní prostĜedky byly klientĤm k dispozici v okamžiku, kdy o nČ požádají. PĜísliby úvČrĤ pĜedstavují nevyužitá oprávnČní k poskytnutí finanþních prostĜedkĤ ve formČ úvČrĤ, záruk þi Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 61

stand-by linek. PĜísliby úvČrĤ vydané Bankou zahrnují vydané pĜísliby úvČrĤ þi záruk a dále neþerpané þástky úvČrĤ, kontokorentních rámcĤ a povolené debety bČžných úþtĤ. PĜísliby odvolatelné jsou Bankou vydané pĜísliby úvČrĤ þi záruk, které jsou podmínČny dodržením urþitých podmínek ze strany klienta (vþetnČ podmínky, že nedojde ke zhoršení bonity klienta). Neodvolatelné pĜísliby pĜedstavují neþerpané þástky úvČrĤ, kontokorentních rámcĤ a povolené debety bČžných úþtĤ, neboĢ vyplývají z úvČrových smluvních podmínek. Potenciální pohledávky a závazky zahrnují: tis. Kþ

2002

2001

2000

Neplatební záruky vþ.pĜíslibĤ neplatebních záruk Platební záruky vþ. pĜíslibĤ platebních záruk OtevĜené odb./imp.akreditivy nekryté Stand by akreditivy nekryté Závazky ze záruk PĜijaté smČnky, akcepty a indosamenty Budoucí možné závazky celkem PĜísliby úvČrĤ a nevyþerpané úvČrové rámce Neþerpané úvČry Potvrzené dod./exp. akreditivy Nevyþerpané kontokorentní rámce a debety bČžných úþtĤ Nevyþerpané eskontní rámce Nevyþerpané limity Rámcové smlouvy o poskytování finanþních služeb *

7 540 646 13 605 197 941 762 471 047 22 558 652 0 22 558 652 13 716 634 23 742 737 15 464 26 393 213 908 035

5 522 736 12 547 498 666 869 781 459 19 518 562 20 019 19 538 581 15 648 180 15 766 903 4 699 20 855 560 0

4 768 047 21 734 327 884 228 616 011 28 002 613 4 800 28 007 413 15 788 239 18 914 718 91 548 17 666 859 0

9 770 717

0

0

Ostatní závazky a nevyþerpané rámce celkem OtevĜené odb./imp. akreditivy kryté Stand by akreditivy kryté Budoucí možné odvolatelné a neodvolatelné závazky celkem

74 546 800 96 066 59 378

52 275 342 298 269 0

52 461 364 331 828 0

97 260 896

72 112 192

80 800 605

Pozn: /* V této položce jsou vykazovány nevyþerpané limity Banky v souvislosti s poskytováním nového produktu, který Banka poskytuje svým klientĤm ve vazbČ na koupi Société Générale poboþky Praha.

Z celkové výše pĜíslibĤ, rámcových smluv poskytnutých Bankou pĜedstavují 5 852 221 tis. Kþ (2001 - 8 971 180 tis. Kþ, 2000 - 7 565 129 tis. Kþ) závazky odvolatelné. Veškeré další pĜísliby, neþerpané þásti úvČrĤ, kontokorentních rámcĤ a povolených debetĤ jsou neodvolatelné a nepodléhají dalšímu schválení ze strany Banky. Platební záruky zahrnují i záruky poskytnuté spoleþnosti Komercni Finance B. V. v souvislosti s vydanými podĜízenými dluhopisy touto dceĜinou spoleþností Banky ve výši 6 028 200 tis. Kþ (2001 – 7 251 800 tis. Kþ, 2000 - 17 015 850 tis. Kþ) a platební záruky k úvČrovému derivátu (Credit default swap) ve výši 100 mil. EUR (2001 - 100 mil. EUR). K 31. prosinci 2002 dále Banka eviduje platební záruky a neþerpané úvČrové rámce se spoleþností Factoring KB, a.s. v celkové výši 893 703 tis. Kþ Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je posuzováno obdobnČ jako u úvČrĤ klientĤm s pĜihlédnutím k finanþní situaci subjektu, za který Banka vydává záruku, a s pĜihlédnutím k poskytnutému zajištČní. K 31. prosinci 2002 Banka mČla na tato rizika rezervy v celkové výši 2 314 782 tis. Kþ (2001 1 851 560 tis. Kþ, 2000 - 1 361 300 tis. Kþ). Soudní spory Banka k 31. prosinci 2002 posoudila soudní spory vedené proti Bance. Na základČ posouzení portfolia jednotlivých významných sporĤ z hlediska rizika možné prohry sporu a þástek, které jsou pĜedmČtem sporu, Banka vykazuje rezervu na tyto spory ve výši 458 mil. Kþ (2001 - 75 mil. Kþ). Banka rovnČž vytvoĜila rezervu ve výši 64 mil. Kþ (2001 - 24 mil. Kþ) na náklady spojené s pĜípadným zaplacením pĜíslušenství žalované þástky v jednom ze sporĤ. Banka k 31. prosinci 2002 posoudila soudní spory vedené Bankou proti jiným subjektĤm. Podle informací Banky mohou nČkteré subjekty žalované Bankou podat protižalobu. Banka se bude ve všech pĜípadných soudních sporech bránit a na základČ stanoviska interních i externích právních poradcĤ se domnívá, že Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 62

žádný uplatnČný nárok nebude mít výrazný dopad na její finanþní pozici. Ve spojitosti s tČmito záležitostmi Banka nevytvoĜila žádnou rezervu. Kapitálové závazky

K 31. prosinci 2002 mČla Banka kapitálové závazky ve výši 202 mil. Kþ (2001 - 88 mil. Kþ, 2000 - 34 mil. Kþ) spojené se stávajícími investiþními projekty. Vedení Banky vČĜí, že budoucí výnosy a finanþní prostĜedky budou postaþovat k pokrytí tohoto závazku. 29. Osoby se zvláštním vztahem k Bance V následující tabulce je uveden pĜehled úvČrĤ poskytnutých spoleþnostem ve finanþní skupinČ a jejich vkladĤ v Bance: tis. Kþ Spoleþnost Komerþní banka Bratislava, a. s. CAC LEASING, a. s. A-TRADE, a. s. ALL IN REAL ESTATE LEASING, s. r. o. Factoring KB, a. s. Investiþní kapitálová spoleþnost KB, a. s. Všeobecná stavební spoĜitelna KB, a. s. MUZO, a. s. ÚvČry celkem Komerþní pojišĢovna, a. s. Komerþní banka Bratislava, a. s. CAC LEASING, a. s. Factoring KB, a. s. Investiþní kapitálová spoleþnost KB, a. s Všeobecná stavební spoĜitelna KB, a. s. MUZO, a. s. ASIS, a. s. Reflexim, a. s. Penzijní fond Komerþní banky, a. s. A-TRADE, a. s. Vklady celkem

2002 605 886 265 0 0 198 660 0 237 729 406 600 1 729 859 484 310 130 573 12 057 84 277 24 631 1 964 54 933 51 135 14 900 440 841 0 1 299 621

2001 86 430 889 511 0 0 310 489 0 662 338 494 800 2 443 568 274 706 11 346 5 781 56 468 26 096 82 143 80 554 18 173 17 286 74 976 29 016 676 545

2000 131 382 867 489 62 555 22 360 639 513 112 404 0 583 135 2 418 838 167 112 131 992 0 1 655 9 794 0 0 0 0 75 990 65 713 452 256

Pohledávky a závazky vĤþi spoleþnostem skupiny Société Générale Mezi hlavní pohledávky ke spoleþnostem skupiny Société Générale patĜí: tis. Kþ Spoleþnost Société Générale London Société Générale Paris Société Générale Tokyo Sogelease ýR, a.s. Celkem


362 003 18 742 890 80 360 9 477 19 194 730

Strana 63

Mezi hlavní závazky ke spoleþnostem skupiny Société Générale patĜí: tis. Kþ Spoleþnost Franfinance Czech Republic s.r.o. SG Finance Praha, a.s. SGBT Luxembourg Société Générale Warsaw Société Générale Paris Société Générale , poboþka Praha Sogelease ýR, a.s. Celkem

357 000 76 090 19 115 31 112 1 281 601 45 242 56 173 1 866 333

Hlavní pohledávky a závazky ke spoleþnostem skupiny Société Générale zahrnují zejména zĤstatky bČžných úþtĤ, nostro a loro úþtĤ, poskytnuté úvČry, úvČry a vklady na mezibankovním trhu, a dále dluhopisy poĜízené v primárních emisích neurþené k obchodování (viz také bod 13 této úþetní závČrky). K 31. prosinci 2002 Banka dále vykazovala vĤþi Société Générale podrozvahová aktiva v nominální hodnotČ 8 069 049 tis. Kþ a podrozvahová pasiva v nominální hodnotČ 11 481 422 tis. Kþ. Jedná se pĜedevším o mČnové forwardy, spotové operace a úrokové swapy. Banka ke konci roku 2002 evidovala i jiné pohledávky a závazky za spoleþnosti skupiny Société Générale, které jsou však svou výší nevýznamné. Pohledávky k osobám se zvláštním vztahem k Bance: Oznaþení skupiny osob ýlenové dozorþí rady ýlenové pĜedstavenstva Celkem

PrĤmČrná doba smluvní splatnosti -

PrĤmČrná úroková sazba 2002

2002 tis. Kþ 7 -

2001 tis. Kþ 13 0 13

75 3 067 3 142

Pohledávky k osobám se zvláštním vztahem k Bance: tis. Kþ ZĤstatek 1. ledna 2002 Splacené pohledávky NovČ poskytnuté úvČry ZĤstatek 31. prosinci 2002

3 142 3 142 13 13

OdmČĖování a akciový odmČĖovací program þlenĤ pĜedstavenstva a dozorþí rady OdmČny vyplacené þlenĤm pĜedstavenstva a dozorþí rady bČhem roku byly následující: tis. Kþ 2002 2001 OdmČny þlenĤm pĜedstavenstva * OdmČny þlenĤm dozorþí rady ** OdmČny þlenĤm Ĝídícího orgánu (výkonný výbor)*** Celkem

41 144 3 668 66 083 110 896

205 417 29 416 21 218 256 051

2000 31 930 8 088 0 40 018

Pozn: * U odmČn þlenĤm pĜedstavenstva se jedná o vyplacené penČžní þástky v roce 2002 souþasným i bývalým þlenĤm pĜedstavenstva vyplývajícím z mandátních i manažerských smluv bez bonusĤ za rok 2002, u expatriotĤ se jedná o þástky odmČn þlena pĜedstavenstva bez bonusu za rok 2002 a ostatní odmČny a benefity plynoucí ze smlouvy o pĜidČlování expatriotĤ. ** U odmČn þlenĤm dozorþí rady se jedná o vyplacené penČžní þástky v roce 2002 souþasným i bývalým þlenĤm dozorþí rady. *** OdmČny þlenĤm výkonného výboru jsou souhrnem všech vyplacených odmČn a benefitĤ v roce 2002 z manažerských smluv a v pĜípadČ expatriotĤ na základČ smlouvy o pĜidČlovaní expatriotĤ. V této položce nejsou uvedeny žádné odmČny þlenĤ pĜedstavenstva (jsou uvedeny v položce odmČny þlenĤm pĜedstavenstva). Všichni þlenové pĜedstavenstva jsou zároveĖ þleny výkonného výboru.


Strana 64

2002 Poþet þlenĤ pĜedstavenstva Poþet þlenĤ dozorþí rady Poþet þlenĤ Ĝídících orgánĤ (výkonný výbor)

2001 6 7 18*

2000 5 9 15*

7 12 0

Pozn: /* V tČchto poþtech jsou i všichni þlenové pĜedstavenstva, kteĜí jsou zároveĖ þleny výkonného výboru.

K 31. prosinci 2002 je vytvoĜena rezerva na akciový odmČĖovací program pro pĜedstavenstvo, dozorþí radu a vybrané manažery ve výši 34 853 tis. Kþ (2001 - 8 822 tis. Kþ, 2000 - 53 000 tis. Kþ) a dohadná položka na bonusy pĜedstavenstva ve výši 15 222 tis. Kþ (2001 - 11 122 tis. Kþ, 2000 - 0 Kþ). K 31. prosinci 2002 je v rámci Banky platný akciový motivaþní program - jedná se o motivaþní program uplatnČný pro vybrané manažery a þleny dozorþí rady Banky podle pravidel z roku 1999 a dále rozšíĜený akciový motivaþní program uplatnČný pro nČkteré þleny dozorþí rady, upravený a schválený valnou hromadou v roce 2000, jehož upĜesnČné podmínky byly v návaznosti na novelu Obchodného zákoníku dále upĜesnČny na valných hromadách v roce 2001. RozšíĜený akciový motivaþní program pro þleny pĜedstavenstva Banky podle podmínek schválených v roce 2000, resp. 2001, byl ukonþen v roce 2002. V souladu s pĤvodním akciovým motivaþním programem mají vybraní þlenové managementu a dozorþí rady Banky právo nakoupit každý rok pĜedem stanovený poþet Ĝádných akcií Banky. Dle odhadu vedení pĜedstavují k 31. prosinci 2002 kumulovaná práva 24 650 akcií. Platnost programu konþí v polovinČ roku 2003. V rámci rozšíĜeného programu mají nČkteĜí þlenové dozorþí rady Banky právo nakoupit bČhem roku 2003 a 2004 pĜedem stanovený poþet Ĝádných akcií Banky za cenu 500 Kþ za akcii (“call opce”). ýlenové dozorþí rady mají právo, nikoli však povinnost, prodat tyto akcie Bance za cenu 1 000 Kþ za akcii za pĜedpokladu, že tyto akcie byly drženy po minimální stanovenou dobu (“put opce”). Náklady na využití tČchto opcí jsou neseny Bankou. Poþet akcií, na které mohou þlenové akciového motivaþního programu uplatnit svá práva, þiní 18 240 akcií. Platnost rozšíĜeného akciového motivaþního programu konþí v polovinČ roku 2004. 30. Události po datu úþetní závČrky Po datu úþetní závČrky nedošlo do data schválení této úþetní závČrky k žádným významných událostem.


Strana 65

Nekonsolidovaná úþetní závČrka podle mezinárodních úþetních standardĤ (IFRS) Nekonsolidovaný výkaz ziskĤ a ztrát Komerþní banky, a.s.za rok 2002 mil. Kþ PĜijaté úroky Placené úroky ýisté úrokové výnosy ýisté poplatky a provize ýistý zisk/ztráta z finanþních operací Ostatní výnosy ýisté provozní výnosy Provozní náklady Odpisy a tvorba ostatních rezerv Náklady na restrukturalizaci Provozní náklady celkem Zisk pĜed tvorbou rezerv a opravných položek na ztráty z úvČrĤ a investic a daní z pĜíjmĤ Tvorba rezerv a opravných položek k úvČrĤm Tvorba rezerv a opravných položek k cenným papírĤm Tvorba rezerv a opravných položek k majetkovým úþastem Tvorba rezerv a opravných položek na ztráty z úvČrĤ a investic Zisk / ztráta pĜed daní z pĜíjmĤ DaĖ z pĜíjmĤ ýistý zisk / ztráta Zisk / ztráta na akcii: (v Kþ)


2002

2001

25,315 (12,868) 12,447

28,147 (15,158) 12,989

8,320 1,426 404 22,597

8,394 1,551 875 23,809

(10,100) (1,653) (1,007) (12,760)

(10,954) (2,356) (1,755) (15,065)

9,837 2,532 (759)

8,744 (2,865) (1,970)

(339)

(498)

1,434

(5,333)

11,271 (2,508) 8,763 230.55

3,411 (879) 2,532 66.62

Strana 66

Nekonsolidovaná rozvaha Komerþní banky, a.s. k 31. prosinci 2002 mil. Kþ Aktiva Hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance Pohledávky za bankami Cenné papíry k obchodování Kladné reálné hodnoty finanþních derivátĤ Pohledávky za ýeskou konsolidaþní agenturou ÚvČry klientĤm (þisté) Cenné papíry k prodeji Cenné papíry držené do splatnosti Náklady a pĜíjmy pĜíštích období a ostatní aktiva Odložená daĖová pohledávka Majetkové úþasti Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (þistý) Aktiva celkem Pasiva Závazky vĤþi bankám Závazky vĤþi klientĤm Záporné reálné hodnoty finanþních derivátĤ Dluhopisy Výdaje a výnosy pĜíštích období, rezervy a ostatní pasiva DaĖ z pĜíjmĤ Odložený daĖový závazek PodĜízený dluh Pasiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál Emisní ážio, rezervy a fondy Vlastní kapitál celkem Pasiva a vlastní kapitál celkem


31. prosince 2002

31. prosince 2001

14,377

18,211

199,729 9,277 13,790 35,440 121,154 24,390 2,476 5,704 902 1,588 10,926 439,753

155,602 3,763 7,851 49,765 135,197 34,274 960 3,191 0 1,223 11,683 421,720

22,549 341,114 6,078 18,267 7,947

28,860 321,345 4,296 27,771 7,295

2,796 1,144 6,100 405,995

673 630 7,252 398,122

19,005 14,753 33,758 439,753

19,005 4,593 23,598 421,720

Strana 67

Nekonsolidovaný výkaz zmČny kapitálu Komerþní banky, a.s. k 31. prosinci 2002 mil. Kþ

Koneþný zĤstatek k 31. prosinci 2000

Základní kapitál

Ostatní rezervní, kapitálové fondy a nerealizovaný zisk*

Fond na kompenzaci

Rezerva na Rozdíly z zajišĢovací pĜecenČní instrumenty

Celkem

19,005

1,153

53

0

0

20,211

- reklasifikace zajišĢovacích derivátĤ

0

140

0

0

0

140

- zajišĢovací instrumenty

0

0

0

136

0

136

- cenné papíry zaĜazené do portfolia k prodeji

0

94

0

0

0

94

19,005

1,387

53

136

0

20,581

- þistá reálná hodnota, po odeþtení danČ

0

0

0

975

0

975

- pĜevod do þistého zisku, po odeþtení danČ

0

0

0

(239)

0

(239)

Kurzové rozdíly z pĜecenČní investic v zahraniþí

0

0

0

0

(56)

(56)

Vlastní akcie, ostatní

0

(151)

0

0

0

(151)

Rezerva na akciový motivaþní program

0

0

(44)

0

0

(44)

ýistý zisk za období

0

2,532

0

0

0

2,532

19,005

3,768

9

872

(56)

23,598

- þistá reálná hodnota, po odeþtení danČ

0

0

0

2,216

0

2,216

- pĜevod do þistého zisku, po odeþtení danČ

0

0

0

(689)

0

(689)

Kurzové rozdíly z pĜecenČní investic v zahraniþí

0

0

0

0

2

2

Vlastní akcie, ostatní

0

280

0

0

0

280

Rezerva na akciový motivaþní program

0

0

26

0

0

26

Výplata dividend

0

(437)

0

0

0

(437)

ýistý zisk za období

0

8 763

0

0

0

8 763

19,005

12 373

35

2 398

(54)

33 758

Dopad aplikace IAS 39, po odeþtení danČ

Upravený zĤstatek k 1. lednu 2001 ZajištČní penČžních tokĤ

Koneþný zĤstatek k 31. prosinci 2001 ZajištČní penČžních tokĤ

Koneþný zĤstatek k 31. prosinci 2002

Pozn: /* Ostatní rezervní a kapitálové fondy a nerealizovaný zisk zahrnují povinné rezervní fondy, ostatní fondy ze zisku a nerozdČlený zisk.


Strana 68

Nekonsolidovaný výkaz cash flow Komerþní banky, a.s. k 31. prosinci 2002 mil. Kþ PenČžní tok z provozní þinnosti PĜijaté úroky, poplatky a provize Placené úroky, poplatky a provize Ostatní pĜijaté pĜíjmy Platby zamČstnancĤm a dodavatelĤm Provozní penČžní tok pĜed zmČnou provozních aktiv a provozních pasiv Pohledávky za finanþními institucemi ÚvČry klientĤm Cenné papíry k obchodování Ostatní aktiva (Zvýšení) snížení provozních aktiv celkem: Závazky vĤþi finanþním institucím Závazky vĤþi klientĤm Ostatní pasiva Zvýšení (snížení) provozních pasiv celkem: ýistá hotovost z provozních þinností pĜed zdanČním Zaplacená daĖ ze zisku

2002

PenČžní tok z finanþní þinnosti Vyplacené dividendy PodĜízený dluh Emitované dluhopisy ýistá hotovost z finanþních þinností ýisté (snížení) zvýšení hotovosti a penČžních ekvivalentĤ Hotovost a penČžní ekvivalenty na zaþátku období Hotovost a jiné likvidní prostĜedky na konci období


2001

36,758 (12,378) 1,107 (8,107)

37,375 (14,618) 2,036 (10,341)

17,380 (43,842) 27,686 (5,598) (1,535) (23,289)

14,453 (30,068) (11,459) 10,565 (5,714) (36,677)

(6,642) 19,105 (1,952)

(10,418) 29,167 (808)

10,511

17,941

4,602 (1,417)

(4,283) (28)

ýistá hotovost z provozní þinnosti PenČžní tok z investiþní þinnosti PĜijaté dividendy ýisté poĜízení cenných papírĤ do splatnosti ýistý prodej cenných papírĤ k prodeji ýisté poĜízení hmotného a nehmotného investiþního majetku ýisté poĜízení majetkových úþastí ýistá hotovost z investiþní þinnosti

2002

3,185

(4,311)

221 (1,562) 7,004

222 (761) 4,752

(507) (978)

(392) 60 4,178

(437) (585) (10,372)

2001

3,881 0 (943) (922) (1,865)

(11,394) (4,030)

(2,295)

17,154

19,449 13,124

17,154

Strana 69

KONSOLIDOVANÉ ÚýETNÍ ZÁVċRKY KOMERýNÍ BANKY, A. S. Konsolidovaná úþetní závČrka podle mezinárodních úþetních standardĤ (IFRS)

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáĜe Komerþní banky, a.s.

Provedli jsme audity pĜiložených konsolidovaných rozvah spoleþnosti Komerþní banka, a.s. a jejích dceĜiných spoleþností („skupina“) k 31. prosinci 2002 a 2001 a souvisejících výkazĤ ziskĤ a ztrát, penČžních tokĤ a zmČn vlastního kapitálu za roky 2002 a 2001. Za sestavení tČchto úþetních závČrek je odpovČdné vedení banky. Naší odpovČdností je vyjádĜit názor na úþetní závČrku jako celek na základČ provedených auditĤ. Naše audity jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli audit s cílem získat pĜimČĜenou míru jistoty, že úþetní závČrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výbČrovým zpĤsobem provedené ovČĜení úþetních záznamĤ a dalších informací prokazujících údaje v úþetní závČrce. Audit také zahrnuje posouzení úþetních postupĤ a významných odhadĤ použitých bankou pĜi sestavení závČrky a posouzení celkové prezentace úþetní závČrky. Domníváme se, že provedené audity dávají pĜimČĜený základ pro vyslovení výroku na úþetní závČrky. Podle našeho názoru konsolidované úþetní závČrky ve všech významných aspektech vČrnČ zobrazují finanþní situaci skupiny k 31. prosinci 2002 a 2001 a výsledky jejího hospodaĜení, penČžní toky a zmČny vlastního kapitálu za roky 2002 a 2001 v souladu s Mezinárodními standardy pro finanþní výkaznictví.

V Praze dne 13. bĜezna 2003

Deloitte & Touche


Strana 70

Konsolidovaný výkaz ziskĤ a ztrát Komerþní banky, a.s. k 31. prosinci 2002 mil. Kþ

Pozn.

2002

2001

PĜijaté úroky Placené úroky ýisté úrokové výnosy

4 4

25 595 (12 904) 12 691

29 019 (15 816) 13 203

ýisté poplatky a provize ýistý zisk / ztráta z finanþních operací Ostatní výnosy ýisté provozní výnosy

6 7 8

8 595 1 433 3 201 25 920

8 379 1 521 3 330 26 433

Provozní náklady Odpisy a tvorba ostatních rezerv Náklady na restrukturalizaci Provozní náklady celkem Zisk / ztráta z vyĜazení spoleþností z konsolidace Výnosy z majetkových úþastí v pĜidružených spoleþnostech Zisk pĜed tvorbou rezerv a opravných položek na ztráty z úvČrĤ a investic a daní z pĜíjmĤ

9 10 11

(12 461) (2 371) (1 085) (15 917) (1) 21

(12 461) (4 086) (1 755) (18 302) (17) 761

10 023

8 875

2 522 (759) (5) 1 758 11 781 (2 661) 9 120 (94) 9 026 237

(2 922) (1 970) (35) (4 927) 3 948 (986) 2 962 (58) 2 904 76

Tvorba rezerv a opravných položek k úvČrĤm Tvorba rezerv a opravných položek k cenným papírĤm Tvorba rezerv a opravných položek k majetkovým úþastem Tvorba rezerv a opravných položek na ztráty z úvČrĤ a investic Zisk / ztráta pĜed daní z pĜíjmĤ DaĖ z pĜíjmĤ ýistý zisk / ztráta bez menšinových podílĤ Menšinový zisk / ztráta ýistý zisk / ztráta Zisk / ztráta na akcii: (v Kþ)

12

13 14

PĜipojená pĜíloha je nedílnou souþástí tohoto konsolidovaného výkazu ziskĤ a ztrát.


Strana 71

Konsolidovaná rozvaha Komerþní banky, a.s. k 31. prosinci 2002 mil. Kþ

Pozn.

Aktiva Hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance Pohledávky za bankami Cenné papíry k obchodování Kladné reálné hodnoty finanþních derivátĤ Pohledávky za ýeskou konsolidaþní agenturou ÚvČry klientĤm (þisté) Cenné papíry k prodeji Cenné papíry držené do splatnosti Náklady a pĜíjmy pĜíštích období a ostatní aktiva Odložená daĖová pohledávka Majetkové úþasti v pĜidružených a nekonsolidovaných spoleþnostech Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (þistý) Aktiva celkem Pasiva Závazky vĤþi bankám Závazky vĤþi klientĤm Záporné reálné hodnoty finanþních derivátĤ Dluhopisy Výdaje a výnosy pĜíštích období, rezervy a ostatní pasiva DaĖ z pĜíjmĤ Odložená daĖ PodĜízený dluh Pasiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál Emisní ážio, rezervy a fondy Vlastní kapitál celkem Menšinový vlastní kapitál Pasiva a vlastní kapitál celkem

2002

2001

17 18 19 36 20 21 22 23 24

14 508 200 239 9 786 13 815 35 440 122 978 27 037 243 7 504 905

18 361 156 909 4 481 7 819 49 765 136 681 36 107 1 453 5 318 0

25 26

1 643 11 994 446 092

1 724 12 815 431 433

27 28 36 29 30 14 31 32

24 297 341 708 6 131 17 943 12 687 2 840 1 168

30 918 323 018 4 309 27 492 11 869 693 664 7 335

33

3 720 410 494

406 298

19 005 16 361 35 366 232 446 092

19 005 5 922 24 927 208 431 433

PĜipojená pĜíloha je nedílnou souþástí této konsolidované rozvahy. Tento výkaz byl schválen pĜedstavenstvem dne 13. bĜezna 2003. Jménem pĜedstavenstva podepsali:

Alexis Raymond Juan

PĜedseda pĜedstavenstva a generální Ĝeditel

Philippe Jean Emile Rucheton

ýlen pĜedstavenstva a námČstek generálního Ĝeditele


Strana 72

Konsolidovaný výkaz zmČny kapitálu Komerþní banky, a.s. k 31. prosinci 2002 mil. Kþ

Koneþný zĤstatek k 31. prosinci 2000 Dopad aplikace IAS 39, po odeþtení danČ - reklasifikace zajišĢovacích derivátĤ - zajišĢovací instrumenty - cenné papíry zaĜazené do portfolia k prodeji Upravený zĤstatek k 1. lednu 2001 ZajištČní penČžních tokĤ - þistá reálná hodnota, po odeþtení danČ - pĜevod do þistého zisku, po odeþtení danČ Kurzové rozdíly z pĜecenČní investic v zahraniþí Vlastní akcie Rezerva na akciový motivaþní program ýistý zisk za období Koneþný zĤstatek k 31. prosinci 2001 ZajištČní penČžních tokĤ - þistá reálná hodnota, po odeþtení danČ - pĜevod do þistého zisku, po odeþtení danČ Kurzové rozdíly z pĜecenČní investic v zahraniþí Vlastní akcie, ostatní Rezerva na akciový motivaþní program Výplata dividend ýistý zisk za období Koneþný zĤstatek k 31. prosinci 2002

Základní kapitál

Ostatní Fond na Rezerva na Rozdíly Celkem rezervní a kompenzaci zajišĢovací z pĜecenČní kapitálové instrumenty fondy, nerealizovaný zisk*

19 005

2 107

53

0

0

21 165

0

140 0

0 0

0 139

0 0

140 139

0

96

0

0

0

96

19 005

2 343

53

139

0

21 540

0 0

0 0

0 0

969 (236)

0 0

969 (236)

0

0

0

0

(56)

(56)

0

(151)

0

0

0

(151)

0 0

0 2 904

(44) 0

0 0

0 0

(44) 2 904

19 005

5 096

9

872

(56)

24 927

0

0

0

2 232

0

2 232

0 0

0 0

0 0

(689) 0

0

(689)

0

280

0

0

1 0

1 280

0 0 0

0 (437) 9 026

26 0 0

0 0 0

0 0 0

26 (437) 9 026

19 005

13 966

35

2 415

(55)

35 366

Pozn. /* Ostatní rezervní a kapitálové fondy a nerealizovaný zisk zahrnují povinné rezervní fondy, ostatní fondy ze zisku a nerozdČlený zisk.

PĜipojená pĜíloha je nedílnou souþástí konsolidovaného výkazu zmČny kapitálu.


Strana 73

Konsolidovaný výkaz cash flow Komerþní banky, a.s. k 31. prosinci 2002 mil. Kþ PenČžní tok z provozní þinnosti PĜijaté úroky, poplatky a provize Placené úroky, poplatky a provize Ostatní pĜijaté pĜíjmy Platby zamČstnancĤm a dodavatelĤm

2002

2002

2001

37020 (12 243) 4 083 (10 784)

38 544 (16 024) 4 834 (10 639)

18 076

16 715

Pohledávky za bankami ÚvČry klientĤm Cenné papíry k obchodování Ostatní aktiva

(43 607) 27 550 (5 402) (934)

(29 559) (10 917) 10 715 (8 536)

(Zvýšení) snížení provozních aktiv celkem:

(22 393)

(38 297)

(6 874) 18 219 (2 683)

(10 799) 38 884 (2 540)

8 662

25 545

,345

3,963

(1,499)

(90)

Provozní penČžní tok pĜed zmČnou provozních aktiv a provozních pasiv

Závazky vĤþi bankám Závazky vĤþi klientĤm Ostatní pasiva Zvýšení (snížení) provozních pasiv celkem: ýistá hotovost z provozních þinností pĜed zdanČním Zaplacená daĖ ze zisku ýistá hotovost z provozní þinnosti PenČžní tok z investiþní þinnosti PĜijaté dividendy ýisté poĜízení cenných papírĤ do splatnosti ýistý prodej cenných papírĤ k prodeji ýisté poĜízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ýistý prodej majetkových úþastí PenČžní tok z finanþní þinnosti Základní kapitál Vyplacené dividendy Emitované dluhopisy

3,873

2 846 153 (1 257) 6 136

107 (761) 5 494

(592) 11

(422) 60

ýistá hotovost z investiþní þinnosti

4,478

4,451 0 (437) (10 915)

ýistá hotovost z finanþních þinností

0 0 (10 801) (10,801)

(11,352)

ýisté (snížení) zvýšení hotovosti a penČžních ekvivalentĤ Hotovost a penČžní ekvivalenty na zaþátku období

(4 055) 17 315

Hotovost a jiné likvidní prostĜedky na konci období (viz bod 34)

13 260

2001

(2 450) 19 765 17 315

PĜipojená pĜíloha je nedílnou souþástí tohoto konsolidovaného výkazu cash flow.


Strana 74

PĜíloha ke konsolidované úþetní závČrce k 31. prosinci 2002 1.

Hlavní þinnosti

Komerþní banka, a. s. (dále jen “Banka”) spolu se 14 dceĜinými a pĜidruženými spoleþnostmi tvoĜí Finanþní skupinu Komerþní banky, a. s. (dále jen “Skupina”). MateĜskou spoleþností Skupiny je Banka, která je zapsána v obchodním rejstĜíku v ýeské republice jako akciová spoleþnost. K hlavním þinnostem Banky patĜí: I. poskytování úvČrĤ a záruk v þeské a cizí mČnČ; II. pĜijímání a ukládání vkladĤ v þeské a cizí mČnČ; III. vedení bČžných a termínovaných úþtĤ v þeské a cizí mČnČ; IV. poskytování bankovních služeb v rozsáhlé síti poboþek v ýeské republice; V. devizové operace na mezibankovním penČžním trhu; VI. bankovní služby zahraniþnímu obchodu; VII. bankovní služby v oblasti kapitálových trhĤ. Banka generuje pĜevážnou þást výnosĤ Skupiny a rozhodujícím zpĤsobem se podílí na aktivech a pasivech Skupiny. Banka sídlí na adrese Na PĜíkopČ 33, þp. 969, 114 07 Praha 1. Skupina pĤsobí vedle ýeské republiky prostĜednictvím dceĜiné spoleþnosti Komerþní banka Bratislava, a. s., ve Slovenské republice a prostĜednictvím dceĜiné spoleþnosti Komerþní Finance B. V. v Nizozemí (zvláštní jednoúþelová spoleþnost, jejímž cílem je získávat finanþní prostĜedky pro Skupinu na mezinárodních finanþních trzích). Kmenové akcie Banky jsou veĜejnČ obchodovatelné na Burze cenných papírĤ v Praze. Majoritním vlastníkem Banky se stala poþátkem Ĝíjna 2001 francouzská banka Société Générale, která odkoupila 60 % akcií od þeského státu prostĜednictvím Fondu národního majetku. Nyní vlastní Société Générale 60,35 % akcií Banky. Hlavní þinnosti spoleþností s rozhodujícím vlivem Banky k 31. prosinci 2002 PĜímý podíl %

Skupinový podíl %

ALL IN, a. s., v likvidaci Investiþní kapitálová spoleþnost KB, a. s.

100,0 100,0

100,0 100,0

OceĖování nemovitostí Kolektivní investování

Praha

Penzijní fond Komerþní banky, a. s.

100,0

100,0

Penzijní pĜipojištČní

Praha

Komerþní banka Bratislava, a. s.

100,0

100,0

Bankovní služby

Bratislava

Komerþní pojišĢovna, a. s.

100,0

100,0

PojišĢovací þinnost

Praha

Komercni Finance, B. V.

100,0

100,0

Financování

Amsterdam

Factoring KB, a. s.

100,0

100,0

100,0

100,0

Faktoring PodpĤrné þinnosti (provozní služby)

Praha

Reflexim, a. s. ASIS, a. s.

100,0

100,0

PodpĤrné þinnosti (informaþní technologie)

Praha

MUZO, a. s.

49,9

51,25

Podpora platebního styku

Praha

Název podniku

Hlavní þinnost

Sídlo

Praha

Praha

Banka prodala v srpnu roku 2002 svĤj 75% podíl na kapitálu spoleþnosti A-TRADE, a. s. Bance vznikla ztráta z prodeje majetkové úþasti ve výši 1,1 mil. Kþ. Spoleþnost MUZO, a. s., Banka konsoliduje plnou metodou, protože podle názoru vedení má Banka možnost vykonávat, pĜímo nebo nepĜímo, kontrolu nad finanþními a provozními aspekty þinnosti této spoleþnosti.


Strana 75

Restrukturalizace Komerþní pojišĢovny Banka v návaznosti na ztrátové hospodaĜení Komerþní pojišĢovny v roce 2001 a pĜedcházejících letech pĜistoupila k významným restrukturalizaþním opatĜením v Komerþní pojišĢovnČ. V záĜí roku 2002 byly prodány pojistné kmeny pojištČní odpovČdnosti z provozu motorových vozidel a havarijního pojištČní motorových vozidel pojišĢovnČ Kooperativa, a. s., (s celkovým roþním pĜedepsaným pojistným pĜibližnČ ve výši 1,000 mil. Kþ roþnČ). Souþástí prodeje byl pĜevod pohledávek a závazkĤ vþetnČ technických rezerv k tČmto druhĤm pojištČní v hodnotČ 839 mil.Kþ a také pĜevod veškerých práv a závazkĤ k zajistnému programu k pojištČní odpovČdnosti z provozu motorových vozidel. Komerþní pojišĢovna ukonþila prodej prĤmyslových pojištČní poþátkem roku 2002 a pĜistoupila k aktivnímu ukonþování pojistek v této oblasti. Ve druhém pololetí roku 2002 dále Komerþní pojišĢovna pĜistoupila k výraznému omezení vlastní prodejní sítČ a soustĜedila se na zahájení distribuce nových produktĤ životního pojištČní prostĜednictvím prodejní sítČ Komerþní banky. Banka v návaznosti na významné ztráty, které utrpČla Komerþní pojišĢovna v posledních letech, zvýšila kapitál Komerþní pojišĢovny v prĤbČhu roku 2002 celkem o þástku 989 milionĤ Kþ. Hlavní þinnosti spoleþností s podstatným vlivem Banky k 31. prosinci 2002 PĜímý podíl %

Skupinový podíl %

CAC LEASING, a. s.

50,0

Všeobecná stavební spoĜitelna KB, a. s.

Název podniku

Hlavní þinnost

Sídlo

50,0

Leasing

Praha

40,0

40,0

Stavební spoĜení

Praha

CAC LEASING Slovakia, a. s.

10,0

50,0

Leasing

Bratislava

CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a. s.

20,0

20,0

Datové služby

Praha

V roce 2002 Komerþní banka poĜídila na základČ dohody s dalšími þtyĜmi bankami 20% majetkovou úþast ve spoleþnosti CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a. s. Vzhledem ke zĜizovacím výdajĤm spoleþnost vykázala za rok 2002 ztrátu. Komerþní banka vytvoĜila na tuto majetkovou úþast opravnou položku v plné výši. 2.

Události roku 2002

Akvizice þásti podniku Société Générale poboþky Praha Banka po obdržení souhlasu valné hromady a ýeské národní banky koupila k 1. dubnu 2002 þást podniku Société Générale poboþku Praha za þástku 1,030 mil. Kþ. Banka realizovala koupi Société Générale poboþky Praha na základČ Smlouvy o prodeji akcií Komerþní banky mezi Fondem národního majetku a Société Générale ze dne 12. þervence 2001, která zavázala Société Générale zaþlenit svoji stávající poboþku v ýeské republice do Komerþní banky, a to v co nejkratším þasovém horizontu. Aktiva Société Générale poboþky Praha k 31. prosinci 2001 pĜedstavovala 22,208 milionĤ Kþ, úvČry poskytnuté klientĤm þinily 4,697 milionĤ Kþ a vklady klientĤ a smČnky prodané klientĤm 10,409 milionĤ Kþ. V rámci koupČ þásti podniku Banka také získala cca 150 zamČstnancĤ Société Générale poboþky Praha. Výplata dividendy Banky za rok 2001 Valná hromada Banky dne 26. þervna 2002 rozhodla o výplatČ dividend za rok 2001 ve výši 11.50 Kþ na jednu akcii. Pro výplatu dividend tak bylo urþeno 437 milionĤ Kþ z celkového zisku po zdanČní podle þeských úþetních standardĤ ve výši 2,624 milionĤ Kþ.


Strana 76

Prodej þásti rizikových úvČrĤ Dne 29. listopadu 2002 Banka uzavĜela rámcovou smlouvu o prodeji rizikových úvČrových pohledávek skupinČ GE Capital (dále „GE“). V prĤbČhu ledna 2003 Banka následnČ uzavĜela s GE dodatek k rámcové smlouvČ, na základČ kterého se snížil rozsah prodávaných pohledávek. Banka zachytila dopad transakce do finanþních výkazĤ k 31. prosinci 2002 se zohlednČním tČchto zmČn. Na základČ této smlouvy dojde v prĤbČhu prvního pololetí roku 2003 k postoupení rizikových úvČrĤ v celkové nominální hodnotČ 15,569 milionĤ Kþ za prodejní cenu 2,659 milionĤ Kþ, zahrnující podrozvahovou a rozvahovou angažovanost a odepsané pohledávky z pĜedchozích období. Nominální hodnota 15,569 miliónĤ Kþ postupovaných rizikových úvČrĤ se skládá z tČchto þástí: •

Pohledávky kryté státní garancí

4 285 milionĤ Kþ

•

Pohledávky ostatní

4 860 milionĤ Kþ

•

Odepsané pohledávky z pĜedchozích období

6 424 milionĤ Kþ

Kupní cena poskytnutá GE byla stanovena podle stavu úvČrových pohledávek k 30. záĜí 2002 s tím, že GE obdrží od Komerþní banky veškeré vyinkasované splátky jistiny a pĜíslušenství prodávaných pohledávek po tomto datu a naopak GE uhradí Komerþní bance servisní poplatek odpovídající pĜíslušné þásti nákladĤ divize vymáhání rizikových úvČrĤ v souvislosti se správou a inkasováním prodávaných pohledávek po 30. záĜí 2002 do data právního postoupení pohledávek. Skupina zachytila ve svých konsolidovaných finanþních výkazech k 31. prosinci 2002 dopad transakce prodeje rizikových pohledávek podle ekonomické podstaty. Celkový dopad do výkazu ziskĤ a ztrát nebyl významný. Prodané pohledávky byly ponechány v aktivech banky, pĜiþemž Banka provedla jejich pĜecenČní podle prodejních cen sjednaných s GE. Prodané pohledávky budou odúþtovány z rozvahy Banky k datu jejich pĜevodu GE. Celková þistá úþetní hodnota rozvahových pohledávek prodávaných GE þinila k 31. prosinci 2002 1,987 milionĤ Kþ. PovodnČ v ýechách v srpnu 2002 Skupina v dĤsledku povodní nezaznamenala žádné významné ztráty z obchodní þinnosti a na majetku. ýásteþný negativní dopad Skupina zaznamenala v oblasti pĜijatých poplatkĤ a provizí za služby a operace a smČnárenských operací. Dále zaznamenala zvýšené finanþní náhrady škod v oblasti pojištČní prĤmyslových rizik. 3.

Základní úþetní pravidla

Základní úþetní pravidla použitá pĜi sestavování této konsolidované úþetní závČrky jsou uvedena níže. (a)

Úþetní principy

Konsolidovaná úþetní závČrka byla sestavena v souladu s mezinárodními standardy pro finanþní výkaznictví (“IFRS”) platnými pro období k 31. prosinci 2002 a vychází z principu þasového rozlišení, kdy transakce a další skuteþnosti jsou uznány v dobČ jejich vzniku a zaúþtovány v úþetní závČrce v období, ke kterému se vztahují, a dále z pĜedpokladu trvání podniku. Úþetní závČrka obsahuje rozvahu, výkaz ziskĤ a ztrát, výkaz zmČn kapitálu, výkaz o penČžních tocích a pĜílohu k finanþním výkazĤm. Konsolidovaná úþetní závČrka je sestavena v historických cenách, pĜiþemž cenné papíry urþené k prodeji, finanþní aktiva a pasiva k obchodování a všechny deriváty jsou pĜecenČny na tržní hodnotu. Skupina vede úþetní knihy a pravidelnČ pĜipravuje pĜedepsané výkazy podle þeských úþetních standardĤ a úþetních standardĤ platných v dalších zemích, ve kterých Skupina pĤsobí. Úþetní data jsou podkladem pro sestavení finanþních výkazĤ, pĜiþemž Skupina provádí reklasifikace a úpravy dat, aby zajistila soulad s mezinárodními standardy pro finanþní výkaznictví. V nČkterých pĜípadech byly vykazované údaje minulého úþetního období pĜepoþteny tak, aby jejich klasifikace odpovídala prezentaci bČžného úþetního období. Prezentace konsolidované úþetní závČrky v souladu s mezinárodními standardy pro finanþní výkaznictví vyžaduje, aby vedení Skupiny provádČlo odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv a pasiv i podmínČných aktiv a pasiv k datu sestavení úþetní závČrky a nákladĤ a výnosĤ v pĜíslušném úþetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu sestavení úþetní závČrky a mohou se od skuteþných výsledkĤ lišit. Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 77

Skupina vykazuje finanþní údaje v þeských korunách (Kþ) s pĜesností na milióny Kþ. (b)

Principy konsolidace

DceĜiné spoleþnosti (tj. spoleþnosti, v nichž Banka vlastní, pĜímo þi nepĜímo, více než polovinu hlasovacích práv nebo jinak vykonává kontrolu nad jejich þinností) byly plnČ konsolidovány. DceĜiné spoleþnosti jsou do konsolidace zahrnuty od data, k nČmuž je na Banku pĜevedena kontrola nad nimi, do chvíle, kdy Banka kontrolu pĜestane vykonávat. Do konsolidace nejsou zahrnuty žádné transakce mezi podniky ve SkupinČ. Majetkové úþasti v nekonsolidovaných spoleþnostech jsou vykázány v konsolidované rozvaze v cenČ poĜízení po odeþtení opravných položek. Majetkové podíly ve spoleþnostech s podstatným vlivem jsou zaúþtovány ekvivalenþní metodou. Mezi tyto spoleþnosti patĜí subjekty, v nichž Skupina drží 20 až 50 % hlasovacích práv a v nichž Skupina uplatĖuje podstatný vliv, nikoli však vliv rozhodující. V souladu s ekvivalenþní metodou konsolidace jsou ve výkazu ziskĤ a ztrát zaúþtovány podíly Skupiny na hospodáĜském výsledku spoleþností s podstatným vlivem za bČžné období. Podíl Skupiny ve spoleþnosti s podstatným vlivem je v rozvaze vykázán v hodnotČ, která zohledĖuje podíl Skupiny na þistém kapitálu spoleþností s podstatným vlivem a zahrnuje konsolidaþní rozdíl vyplývající z poĜízení podílu. (c)

Zachycení operací v cizích mČnách

Aktiva a pasiva v cizí mČnČ jsou vykázána v úþetní závČrce v Kþ s použitím smČnného kurzu ýeské národní banky (ýNB) platného k datu sestavení úþetní závČrky. Výnosy a náklady v cizích mČnách jsou v úþetním systému banky zachyceny v Kþ a v úþetní závČrce jsou tedy vykázány pĜepoþtené smČnným kurzem platným k datu transakce. Zisky nebo ztráty vyplývající ze zmČn smČnných kurzĤ po dni transakce jsou vykázány v položce ýistý zisk/ztráta z finanþních operací. ýistý zisk z pĜecenČní majetkových úþastí je vykázán jako souþást vlastního kapitálu v þásti Rozdíly z pĜecenČní. (d)

Poskytnuté úvČry a rezervy a opravné položky na ztráty z úvČrĤ

ÚvČry poskytnuté Skupinou ve formČ pĜímého postoupení finanþních prostĜedkĤ danému klientovi jsou klasifikovány jako poskytnuté úvČry a jsou vykazovány v zĤstatkové hodnotČ. Veškeré úvČry a pohledávky jsou zaúþtovány v okamžiku poskytnutí finanþních prostĜedkĤ klientĤm. ÚvČry klientĤm a finanþním institucím jsou vykázány v zĤstatkové hodnotČ snížené o opravné položky a rezervy na ztráty z úvČrĤ. Další informace k tvorbČ opravných položek jsou uvedeny v bodČ 38 této úþetní závČrky. Skupina vymČĜuje klientĤm úroky z prodlení od okamžiku, kdy je þást pohledávky po splatnosti. Dle interních pĜedpisĤ Skupiny nemohou být úroky z prodlení kryty zajištČním k úvČru klienta. Úroky z prodlení jsou vykazovány jako Úrokové výnosy až v okamžiku jejich úhrady. Skupina vytvoĜila všeobecnou rezervu na ztráty z rozvahových a podrozvahových úvČrových pohledávek. ýást všeobecné rezervy vztahující se k rozvahovým aktivĤm slouží k pokrytí rizika ztrát, o kterém se vedení Skupiny domnívá, že existuje v úvČrovém portfoliu k datu úþetní závČrky, potenciální ztráty však není možné pĜiĜadit konkrétním pohledávkám. Skupina odepisuje ztrátové úvČry, u kterých klient není schopen dále plnit své závazky, proti vytvoĜeným opravným položkám na ztráty z úvČrĤ. Výnosy z odepsaných pohledávek jsou vykázány ve výkazu ziskĤ a ztrát v položce Tvorba rezerv a opravných položek k úvČrĤm. (e)

Cenné papíry

Cenné papíry držené Skupinou jsou þlenČny do portfolií v souladu se zámČrem Skupiny pĜi jejich nabytí a se strategií Skupiny pro investice do cenných papírĤ. V návaznosti na pĜijetí nového úþetního standardu IAS 39 v roce 2001 Skupina vytvoĜila strategii investování do cenných papírĤ a dle zámČru jejich nabytí þlení cenné papíry do portfolií k obchodování, k prodeji a do portfolia cenných papírĤ držených do splatnosti. Skupina rovnČž vykazuje cenné papíry poĜízené v primárních emisích neurþené k obchodování, které se vykazují spoleþnČ s pohledávkami. Základní rozdíl mezi portfolii spoþívá v pĜístupu k oceĖování cenných papírĤ a vykazování jejich reálných hodnot ve finanþních výkazech. Veškeré cenné papíry v držení Skupiny jsou zachyceny v okamžiku jejich vypoĜádání v hodnotČ zahrnující transakþní náklady.


Strana 78

Cenné papíry k obchodování Cenné papíry v portfoliu k obchodování jsou finanþní aktiva (akcie, dluhopisy, pokladniþní poukázky, podílové listy) nabytá Skupinou za úþelem tvorby zisku z pohybĤ cen v krátkodobém þasovém horizontu. Po prvotním zaúþtování jsou tyto cenné papíry zachyceny a dále vykazovány v reálné hodnotČ, která odpovídá cenČ, za níž jsou cenné papíry obchodovány na burzách cenných papírĤ. Skupina sleduje zmČny reálné hodnoty cenných papírĤ s denní periodicitou a nerealizované zisky a ztráty vykazuje v položce ýistý zisk/ztráta z finanþních operací. Skupina rovnČž s denní periodicitou úþtuje þasové rozlišení úrokových výnosĤ z cenných papírĤ k obchodování a vykazuje je ve výkazu ziskĤ a ztrát v položce Úrokové výnosy. Výnosy z dividend z cenných papírĤ k obchodování jsou zachyceny v okamžiku vzniku nároku na výplatu dividendy a zaúþtovány v rozvaze jako pohledávka v položce Náklady a pĜíjmy pĜíštích období a ostatní aktiva a ve výkazu ziskĤ a ztrát jako výnos v položce ýistý zisk/ztráta z finanþních operací. Všechny smlouvy o nákupu a prodeji cenných papírĤ k obchodování s termínem vypoĜádání stanoveným platnými zákony nebo zvyklostmi daného trhu (nákup a prodej s obvyklým termínem vypoĜádání) jsou vedené jako spotové transakce. Transakce nesplĖující podmínku obvyklého vypoĜádání jsou považovány za finanþní deriváty. Cenné papíry držené do splatnosti Cenné papíry držené do splatnosti jsou ta finanþní aktiva s fixními þi urþitelnými platbami a pevnou splatností, která Skupina zamýšlí a zároveĖ je schopna držet do jejich splatnosti. Skupina v tomto portfoliu vykazuje pokladniþní poukázky a dluhopisy. Cenné papíry držené do splatnosti jsou zachyceny v þisté cenČ poĜízení na bázi metody efektivního výnosu, po odeþtení opravné položky na snížení hodnoty. Skupina posuzuje pravidelnČ, zda došlo ke snížení hodnoty cenných papírĤ držených v portfoliu do splatnosti. U finanþního aktiva dochází ke snížení hodnoty, jestliže je jeho úþetní hodnota vyšší než jeho odhadovaná realizovatelná hodnota, jež je rovna souþasné hodnotČ oþekávaných budoucích penČžních tokĤ diskontovaných s použitím pĤvodní efektivní úrokové sazby daného finanþního nástroje. Výše ztráty ze snížení hodnoty aktiv vykazovaných v þisté cenČ poĜízení je rovna rozdílu mezi úþetní hodnotou aktiva a jeho realizovatelnou hodnotou. V pĜípadČ, že došlo ke snížení hodnoty aktiv, vytváĜí Skupina opravné položky, které jsou vykázány ve výkazu ziskĤ a ztrát v položce Tvorba rezerv a opravných položek k cenným papírĤm. Cenné papíry k prodeji Cenné papíry k prodeji jsou finanþní aktiva, která nejsou klasifikována jako aktiva k obchodování ani jako aktiva držená do splatnosti. Souþástí tohoto portfolia jsou akcie, dluhopisy vþetnČ cenných papírĤ zajištČných aktivy a podílové listy. Cenné papíry jsou po prvotním zaúþtování vykazovány v reálné hodnotČ, která se rovná cenČ, za kterou jsou cenné papíry obchodovány na burzách cenných papírĤ nebo cenám stanoveným na základČ modelĤ penČžních tokĤ. V pĜípadČ, že cena, za kterou je cenný papír obchodován na burzách cenných papírĤ, neexistuje, je reálná hodnota v pĜípadČ dluhopisĤ urþena na bázi souþasné hodnoty budoucích penČžních tokĤ a v pĜípadČ nekótovaných majetkových cenných papírĤ na bázi podílĤ ceny/výnosĤ (price/earnings ratio) nebo ceny/penČžního toku (price/cashflow ratios) upravených tak, aby odpovídaly podmínkám spoleþnosti, která je emitentem akcií. Skupina vykazuje nerealizované zisky a ztráty ze zmČny reálné hodnoty cenných papírĤ k prodeji prĤbČžnČ ve výkazu ziskĤ a ztrát v položce ýistý zisk/ztráta z finanþních operací. V pĜípadČ, že došlo k trvalému snížení hodnoty cenných papírĤ držených v portfoliu k prodeji z titulu kreditního rizika, odepisuje Skupina tuto hodnotu pĜímo na jeho realizovatelnou þástku. Tento odpis je zahrnut v TvorbČ rezerv a opravných položek k cenným papírĤm ve výkazu ziskĤ a ztrát. Skupina rovnČž s denní periodicitou úþtuje þasové rozlišení úrokových výnosĤ z cenných papírĤ k prodeji a vykazuje je ve výkazu ziskĤ a ztrát v položce Úrokové výnosy. Výnosy z dividend z cenných papírĤ k prodeji jsou zachyceny v okamžiku vzniku nároku na výplatu dividendy a jsou vykázány v rozvaze jako pohledávka v položce Náklady a pĜíjmy pĜíštích období a ostatní aktiva a ve výkazu ziskĤ a ztrát jako výnos v položce ýistý zisk/ztráta z finanþních operací. V okamžiku fyzické výplaty dividendy je pohledávka vypoĜádána proti inkasovaným penČžním prostĜedkĤm. Cenné papíry poĜízené v primárních emisích neurþené k obchodování Cenné papíry poĜízené v primárních emisích neurþené k obchodování jsou finanþní aktiva vytvoĜená poskytnutím penČz, zboží nebo služeb pĜímo dlužníkovi. Cenné papíry poĜízené v primárních emisích


Strana 79

jsou oceĖovány nabČhlou hodnotou s použitím efektivní úrokové míry. Tyto cenné papíry jsou v rozvaze vykazovány spoleþnČ s pohledávkami za bankami, pĜíp. za klienty. (f)

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je veden ve vstupních cenách snížených o nabíhající odpisy a opravné položky na snížení hodnoty. Dlouhodobý majetek se odepisuje nepĜímo formou oprávek. Odpisy se provádČjí ze vstupní ceny dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku rovnomČrnČ po dobu ekonomické životnosti. Odepisovány nejsou pozemky a nedokonþené investice. BČhem úþetního období byly uplatnČny následující životnosti v letech: Stroje a zaĜízení, výpoþetní technika, dopravní prostĜedky

4

InventáĜ, úþelové stroje a zaĜízení

6

Energetické stroje a zaĜízení

12

Budovy a stavby

30

Skupina pravidelnČ posuzuje hodnotu svého majetku z hlediska možného snížení jeho hodnoty. V pĜípadČ, že je úþetní hodnota majetku vyšší než jeho odhadovaná realizovatelná hodnota, Skupina pĜecení majetek na jeho realizovatelnou hodnotu. V pĜípadČ, že je identifikován nepotĜebný majetek, vedení Skupiny urþí jeho realizovatelnou hodnotu s pĜihlédnutím k þisté prodejní cenČ stanovené na základČ posudkĤ provedených nezávislým znalcem, která je snížena o odhad nákladĤ spojených s prodejem daného majetku. Náklady spojené s údržbou a opravami jsou zaúþtovány pĜímo do výkazu ziskĤ a ztrát v okamžiku jejich vzniku. (g)

Leasing

Aktiva ve finanþním leasingu, se kterými souvisí obdobná práva a závazky, jaká pĜísluší aktivĤm vlastním, jsou kapitalizována ve své reálné hodnotČ a jsou odepisována po dobu životnosti majetku. Kapitálová složka budoucích leasingových závazkĤ je úþtována jako závazek, zatímco úroková složka je zúþtována do ziskĤ a ztrát po dobu trvání pronájmu tak, aby zatížení z dlužných splátek bylo rovnomČrné. Splátky dle smluv o provozním leasingu jsou úþtovány rovnomČrnČ po dobu trvání pronájmu. Pokud je provozní pronájem ukonþen pĜed uplynutím doby pronájmu, jsou veškeré platby, které mají být pronajímateli uhrazeny ve formČ pokut, zaúþtovány do nákladĤ v období, ve kterém došlo k ukonþení leasingu. (h)

Rezerva na záruky a ostatní podrozvahové úvČrové závazky

Skupina vykazuje rezervu jen tehdy, když: •

má souþasný závazek (smluvní nebo mimosmluvní), který je dĤsledkem konkrétní události v minulosti,

•

je pravdČpodobné, že k vyrovnání takového závazku bude nezbytný odtok prostĜedkĤ pĜedstavující ekonomický prospČch, a

•

mĤže být proveden spolehlivý odhad þástky závazku.

Skupina dále vytváĜí restrukturalizaþní rezervu. Rezervu na restrukturalizaþní náklady Skupina tvoĜí pouze pokud vytvoĜila restrukturalizaþní plán a zahájila jeho implementaci nebo oznámila hlavní rysy tohoto plánu. Informace o restrukturalizaþních nákladech identifikovaných Skupinou jsou uvedeny v bodČ 11. V rámci svých bČžných þinností Skupina vstupuje do úvČrových závazkĤ, které jsou úþtovány v podrozvaze, a zahrnují zejména záruky, akreditivy a pĜísliby úvČrĤ. Odhadované ztráty z tČchto závazkĤ jsou kryty specifickou rezervou dle stejných principĤ, jak je uvedeno výše v bodČ 3 (d). Skupina vytváĜí všeobecnou rezervu k rizikĤm, která jsou dle názoru vedení Skupiny k datu úþetní závČrky obsažena v portfoliu, která však nebyla pĜiĜazena ke konkrétním angažovanostem.


Strana 80

(i)

ZamČstnanecké požitky

Skupina poskytuje svým zamČstnancĤm požitky za jejich vČrnost vĤþi zamČstnavateli a pĜi odchodu do starobního nebo invalidního dĤchodu. Nárok na tyto požitky vzniká v prvním pĜípadČ, pokud je zamČstnanec v nepĜetržitém pracovním pomČru stanovený poþet let, v druhém pĜípadČ pak pokud je zamČstnanec v pracovním pomČru do dosažení dĤchodového vČku nebo nároku na invalidní dĤchod a pokud byl v zamČstnaneckém pomČru po minimálnČ stanovenou dobu. Oþekávané výdaje související s tČmito požitky jsou úþtovány na akruální bázi po dobu zamČstnaneckého pomČru formou rezervy, pĜi použití úþetní metodiky podobné metodice používané pro požitkovČ definované penzijní plány. PĜi stanovování parametrĤ modelu Skupina vychází z aktuálních údajĤ o zamČstnancích (délka pracovního pomČru ve spoleþnostech Skupiny, vČk, pohlaví, prĤmČrná mzda) a dále z odhadĤ na základČ sledovaných þasových Ĝad údajĤ o zamČstnancích Skupiny (oþekávaný úbytek stávajících zamČstnancĤ) a dalších odhadĤ (výše odmČn, oþekávaný nárĤst mezd, pĜedpokládaná výše sociálního a zdravotního pojištČní, oþekávaná diskontní míra). (j)


Dluhopisy emitované Skupinou jsou vykazovány v amortizované hodnotČ s použitím efektivní úrokové míry. Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisĤ jsou vykázány ve výkazu ziskĤ a ztrát v položce Placené úroky. V pĜípadČ nabytí vlastních dluhopisĤ dochází k jejich odúþtování, kterým je zachycena ekonomická podstata transakce jako splacení závazku Skupiny, a tedy ke snížení pasiv v položce Dluhopisy. Zisky a ztráty spojené s nabytím vlastních dluhopisĤ jsou zachyceny v položce ýistý zisk/ztráta z finanþních operací. (k)

(Úþtování výnosĤ a nákladĤ

Úrokové výnosy a náklady související se všemi úroþenými instrumenty jsou zaúþtovány do výkazu ziskĤ a ztrát v období, se kterým vČcnČ i þasovČ souvisí za použití efektivní úrokové míry. Úrokové výnosy zahrnují kupóny z cenných papírĤ s pevným výnosem a cenných papírĤ urþených k obchodování a þasovČ rozlišený diskont a prémii z pokladniþních poukázek a dalších diskontovaných instrumentĤ. Úroky u ztrátových úvČrĤ jsou úþtovány pĜípad od pĜípadu a na tuto þástku je vytvoĜena odpovídající rezerva zahrnutá do specifických rezerv. Úroky z prodlení jsou zahrnuty do úrokových výnosĤ v okamžiku jejich zaplacení dlužníkem. (l)

DanČ

DanČ jsou poþítány v souladu s ustanoveními pĜíslušného zákona ýeské republiky a zákonĤ platných v zemích, ve kterých Skupina pĤsobí na základČ zisku vykázaného ve výkazu ziskĤ a ztrát sestaveného podle þeských úþetních standardĤ a úþetních standardĤ dalších zemí. Odložená daĖ z pĜíjmĤ se stanovuje použitím závazkové metody na základČ všech doþasných rozdílĤ mezi daĖovými základy aktiv a pasiv a jejich úþetními hodnotami pro úþely finanþních výkazĤ. Odložená daĖ z pĜíjmĤ je poþítána pomocí daĖových sazeb platných v následujícím zdaĖovacím období. Základní doþasné rozdíly vznikají pĜi odepisování dlouhodobého hmotného majetku, u opravných položek a všeobecných rezerv k úvČrĤm a u daĖových ztrát pĜevádČných do dalších období. Odložená daĖová pohledávka související s pĜevádČním nepoužitých daĖových ztrát a ostatními doþasnými rozdíly se zúþtovává do výše, v jaké je pravdČpodobné, že bude moci být v budoucnosti realizována. Odložená daĖ vznikající v dĤsledku zajištČní penČžních tokĤ, kdy je o zmČnČ reálné hodnoty úþtováno pĜímo na úþty vlastního kapitálu, je rovnČž úþtována pĜímo ve prospČch nebo k tíži vlastního kapitálu a je následnČ zachycena do výkazu ziskĤ a ztrát spolu s odloženým ziskem nebo ztrátou. (m)

Operace prodeje a zpČtného odkupu

Cenné papíry prodané v rámci repo operací jsou zachyceny v rozvaze na stranČ aktiv v položce Cenné papíry k obchodování resp. k prodeji a odpovídající závazek je vykázán na stranČ pasiv v položce Závazky vĤþi bankám nebo Závazky vĤþi klientĤm. Cenné papíry nabyté prostĜednictvím reverzní repo operace jsou vykázány v rozvaze na stranČ aktiv v položce Pohledávky za bankami nebo v položce ÚvČry klientĤm proti snížení hotovosti v položce Hotovost a pohledávky vĤþi centrální


Strana 81

bance. Rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou je považován za úrok a je þasovČ rozlišován do nákladĤ/výnosĤ po celou dobu trvání repo operace za použití efektivní úrokové míry. V pĜípadČ prodeje cenného papíru získaného jako zajištČní v rámci reverzní repo operace Skupina zachycuje v rozvaze závazek z cenného papíru, který je pĜeceĖován na reálnou hodnotu. (n)

Finanþní deriváty a zajišĢovací operace

Skupina v rámci své bČžné þinnosti provádí operace s finanþními deriváty, které pro Skupinu pĜedstavují finanþní instrumenty s velmi nízkou poþáteþní investici ve srovnání s nominální hodnotou kontraktu. Mezi finanþní deriváty užívané Skupinou patĜí úrokové a mČnové forwardy, swapy a opce. Skupina používá finanþní deriváty k zajištČní úrokového a mČnového rizika, kterému je vystavena v dĤsledku svých operací na finanþních trzích. Skupina také pĤsobí jako zprostĜedkovatel finanþních derivátĤ pro nČkteré klienty. Finanþní deriváty jsou prvotnČ zachyceny v rozvaze v cenČ poĜízení (zahrnující transakþní náklady) a následnČ jsou pĜecenČny na reálnou hodnotu. Reálná hodnota je získána na základČ kótovaných tržních cen, modelĤ diskontovaných penČžních tokĤ, nebo pĜípadnČ modelĤ ocenČní opcí. Všechny finanþní deriváty jsou vykazovány jako aktiva v pĜípadČ kladné reálné hodnoty a jako pasiva v pĜípadČ záporné reálné hodnoty. V nČkterých pĜípadech jsou deriváty souþástí jiných finanþních nástrojĤ, jako jsou napĜ. konverzní opce v konvertibilních dluhopisech, a jsou považovány za samostatné deriváty v pĜípadČ, že ekonomické rysy tohoto derivátu a rizika s ním spojená nesouvisejí úzce s ekonomickými rysy hostitelské smlouvy a s riziky s ní spojenými a hostitelská smlouva není ocenČna reálnou hodnotou, jejíž zmČny by se promítaly do nerealizovaných ziskĤ a ztrát ve výkazu ziskĤ a ztrát. ZmČny reálných hodnot derivátĤ urþených k obchodování jsou promítány pĜímo do výkazu ziskĤ a ztrát v položce ýistý zisk/ztráta z finanþních operací. K datu uzavĜení smlouvy o finanþním derivátu Skupina klasifikuje nČkteré deriváty buć jako (i) zajištČní reálné hodnoty zachyceného aktiva nebo pasiva (zajištČní reálné hodnoty), nebo (ii) zajištČní budoucího penČžního toku vyplývajícího ze zaúþtovaného aktiva nebo pasiva, oþekávané transakce, nebo pevného pĜíslibu (zajištČní penČžních tokĤ). Úþtování o zajištČní se vztahuje k finanþním derivátĤm, které jsou klasifikovány jako zajišĢovací, v návaznosti na splnČní definovaných podmínek. Kritéria Skupiny, která musejí být splnČna, aby mohlo být o derivátu úþtováno jako o zajištČní, jsou následující: (a) pĜed uplatnČním úþtování o zajištČní je k dispozici formální dokumentace zajišĢovacího instrumentu, zajištČné položky, zajišĢovacího cíle, strategie a vztahu, (b) zajištČní je ĜádnČ doloženo s tím, že se oþekává, že bude pĜi kompenzaci rizik spojených ze zajištČnou položkou v prĤbČhu celého úþetního období vysoce úþinné, (c) zajištČní je prĤbČžnČ posuzováno jako úþinné. ZmČny reálných hodnot derivátĤ, které jsou klasifikovány jako zajištČní reálné hodnoty a splĖují podmínky pro zachycení jako zajištČní reálné hodnoty a které se ukáží jako vysoce úþinné ve vztahu k zajišĢovanému riziku, jsou zachyceny do výkazu ziskĤ a ztrát spolu s pĜíslušnou zmČnou reálné hodnoty zajištČného aktiva nebo pasiva, které souvisí s tímto konkrétním zajišĢovaným rizikem. Neefektivní þást zajištČní je úþtována pĜímo do výkazu ziskĤ a ztrát do položky ýistý zisk/ ztráta z finanþních operací. V pĜípadČ, že zajištČní již nesplĖuje kritéria pro úþtování o zajištČní, odepisuje se úprava úþetní hodnoty zajištČného úroþeného finanþního nástroje do hospodáĜského výsledku po období do splatnosti. ZmČny reálných hodnot derivátĤ, které jsou klasifikovány jako zajištČní penČžních tokĤ a splĖují podmínky pro zachycení jako zajištČní penČžních tokĤ a které se ukáží jako vysoce úþinné ve vztahu k zajišĢovanému riziku, jsou vykázány v rezervČ pro zajišĢovací instrumenty, která tvoĜí souþást vlastního kapitálu. ZĤstatky zaúþtované do vlastního kapitálu jsou pĜevádČny do výkazu ziskĤ a ztrát a klasifikovány jako náklady a výnosy v období, ve kterém zajištČné aktivum nebo pasivum ovlivní výkaz ziskĤ a ztrát. Neefektivní þást zajištČní je úþtována pĜímo do výkazu ziskĤ a ztrát do položky ýistý zisk/ ztráta z finanþních operací. I když nČkteré finanþní deriváty z hlediska rizikových pozic Skupiny pĜedstavují efektivní ekonomické zajištČní, nesplĖují podmínky pro úþtování o zajištČní stanovené v IAS 39, a jsou proto vykazovány Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 82

jako deriváty urþené k obchodování a související zisky a ztráty ze zmČn reálné hodnoty jsou promítány do výkazu ziskĤ a ztrát v položce ýistý zisk/ztráta z finanþních operací. Reálné hodnoty finanþních derivátĤ klasifikovaných jako zajišĢovací a urþené k obchodování jsou uvedeny v bodČ 38 pĜílohy k úþetní závČrce. (o)

Regulaþní požadavky

Banky v rámci Skupiny musí dodržovat regulaþní požadavky pĜíslušných centrálních bank. Mezi tyto požadavky patĜí limity a další omezení pro kapitálovou pĜimČĜenost bank, klasifikaci úvČrĤ a podrozvahových závazkĤ, tvorbu opravných položek a rezerv k pokrytí úvČrového rizika spojeného s klienty bank, pro likviditu, výši úrokového rizika a mČnové pozice bank. ObdobnČ podléhají regulatorním požadavkĤm další spoleþnosti ve SkupinČ, zejména v oblasti pojišĢovnictví a kolektivního investování. (p)

ýinnosti související se správou a úschovou cenností a cenných papírĤ

Aktiva vyplývající z þinností spoþívajících ve správČ a úschovČ cenností a cenných papírĤ a související závazky pĜíslušná aktiva klientĤm vrátit nejsou v úþetní závČrce vykazovány. (q)

Základní kapitál a vlastní akcie

V pĜípadČ, že Skupina odkoupí své vlastní akcie nebo získá práva k odkoupení vlastních akcií, je uhrazená cena vþetnČ všech souvisejících transakþních nákladĤ po odeþtení danČ z pĜíjmĤ vykázána jako snížení celkové výše vlastního kapitálu. Zisky a ztráty vyplývající z prodeje vlastních akcií jsou zachyceny v rámci vlastního kapitálu.


Strana 83

4. ýisté úrokové výnosy ýisté úrokové výnosy zahrnují: mil. Kþ PĜijaté úroky

2002

2001

- z úvČrĤ a vkladĤ u finanþních institucí

10 225

11 694

- z úvČrĤ klientĤm *

13 321

13 714

- z obligací, pokladních a pokladniþních poukázek Celkem pĜijaté úroky

2 049 25 595

3 611 29 019

Placené úroky - z úvČrĤ a vkladĤ od finanþních institucí

(2 896)

(2 647)

- ze závazkĤ vĤþi klientĤm

(7 825)

(9 581)

Celkem placené úroky

(2 183) (12 904)

(3 588) (15 816)

ýisté úrokové výnosy

12 691

13 203

- z dluhopisĤ

Pozn. /* V pĜijatých úrocích z úvČrĤ klientĤm jsou zahrnuty i úroky od ýeské konsolidaþní agentury (dále jen “Agentura”)

V kategorii pĜijaté úroky jsou rovnČž vykázány þasovČ rozlišené výnosové úroky ze zajišĢovacích finanþních derivátĤ ve výši 3,197 mil. Kþ (2001: 2,673 mil. Kþ.) a nákladové úroky ze zajišĢovacích finanþních derivátĤ ve výši 2,198 mil. Kþ (2001: 2,329 mil. Kþ). ýisté úrokové výnosy z tČchto derivátĤ þiní 999 mil. Kþ. (resp. 344 mil. Kþ v roce 2001). 5.

Zdroj výnosĤ a nákladĤ

PĜevážná þást pĜíjmu zahrnutého do provozních výnosĤ byla vytvoĜena z bankovních služeb poskytovaných v ýeské republice. Podle názoru Skupiny tyto produkty a služby vyplývají z jednoho segmentu podnikání, tj. poskytovaní bankovních služeb. 6.

ýisté poplatky a provize

ýisté poplatky a provize zahrnují: mil. Kþ Poplatky a provize za služby a operace Zisk/ (ztráta) z kurzových provizí hladkých a dokumentárních plateb Zisk/ (ztráta) z kurzových provizí smČnárenských operací Celkem þisté poplatky a provize

2002 6 484 1 309 802 8 595

2001 5 990 1 504 885 8 379

ýisté poplatky a provize zahrnují i kurzové provize z hladkých a dokumentárních plateb a penČžních a smČnárenských operací s klienty Skupiny, a to ve výši rozdílu mezi kurzem nákupu/prodeje cizí mČny stanoveném Skupinou a úĜedním kurzem ýeské národní banky používaným podle požadavkĤ zákona o úþetnictví pro pĜeceĖování transakcí v cizích mČnách. Skupina kurzové provize zahrnuje do Ĝádku ýisté poplatky a provize z dĤvodu, že tyto výnosy pĜedstavují významné opakované výnosy z platebních a smČnárenských operací s klienty Skupiny.


Strana 84

7.

ýistý zisk/ztráta z finanþních operací

ýistý zisk/ztráta z finanþních operací zahrnuje: mil. Kþ ýistý realizovaný zisk / (ztráta) z cenných papírĤ ýistý nerealizovaný zisk / (ztráta) z cenných papírĤ PĜijaté dividendy z cenných papírĤ k obchodování a k prodeji ýistý realizovaný a nerealizovaný zisk / (ztráta) z derivátĤ na cenné papíry ýistý realizovaný a nerealizovaný zisk / (ztráta) z úrokových a úvČrových derivátĤ ýistý realizovaný a nerealizovaný zisk / (ztráta) z obchodování s komoditními deriváty ýistý realizovaný a nerealizovaný zisk / (ztráta) z mČnových finanþních derivátĤ a ze spotových operací s cizí mČnou a pĜepoþtu cizomČnových pohledávek a závazkĤ Celkem þistý zisk/ztráta z finanþních operací

2002 663 (150) 38 (84)

2001 137 927 0 40

(15)

(15)

2

2

979 1 433

430 1 521

2002 3 201 0 3 201

2001 2 965 365 3 330

8. Ostatní výnosy Ostatní výnosy zahrnují: mil. Kþ Ostatní výnosy MimoĜádné þisté výnosy Celkem ostatní výnosy

Položka Ostatní výnosy zahrnuje zejména výnosy z pĜedepsaného pojistného ve výši 1,641 mil. Kþ (2001: 1,697 mil. Kþ), autorizaþní a servisní služby spojené se systémem platebních karet ve výši 603 mil. Kþ (2001: 592 mil. Kþ), inkasované poplatky za obhospodaĜování podílových fondĤ ve výši 309 mil. Kþ (2001: 273 mil. Kþ). Za období k 31. prosinci 2001 mimoĜádné þisté výnosy pĜedstavují zejména jednorázové výnosy vyplývající z úþetního odpisu pohledávek a závazkĤ vykazovaných na doþasných a clearingových úþtech. Významná þást tČchto položek vznikla z platebních operací v poþátku devadesátých let v souvislosti s pĜechodem Banky na nový bankovní systém pro tuzemské platby a nevypoĜádané položky vzniklé v souvislosti s provádČním hladkého a dokumentárního platebního styku prostĜednictvím tuzemského bankovního zprostĜedkovatele. 9.

Provozní náklady

Provozní náklady zahrnují: mil. Kþ Mzdy, platy a odmČny Sociální náklady Náklady na zamČstnance Ostatní provozní náklady Celkem provozní náklady Fyzický poþet zamČstnancĤ ke konci období PrĤmČrný pĜepoþtený poþet zamČstnancĤ bČhem roku PrĤmČrné náklady na jednoho zamČstnance v Kþ

2002

2001

4 345 1 649 5 994 6 467 12 461

4 792 1 664 6 456 6 005 12 461

9 951

10 995

10 361

11 525

578 516

560 174

V položce Sociální náklady jsou zahrnuty náklady na penzijní pĜipojištČní zamČstnancĤ placené Skupinou ve výši 44 mil. Kþ (2001 - 45 mil. Kþ).


Strana 85

V položce Mzdy, platy a odmČny je zahrnuta rezerva na zamČstnanecký vČrnostní program vytvoĜená v souladu s IAS 19 zamČstnanecké požitky ve výši 67 mil. Kþ. Ostatní provozní náklady zahrnují: mil. Kþ

2002

2001

PojištČní depozit a obchodĤ

320

863

Marketing a reklama

679

481

Náklady na zamČstnance

254

263

Nájmy za majetek

564

562

1 344

1 209

IT podpora

215

290

KanceláĜské potĜeby

144

174

Telekomunikace, poštovné a pĜepravní služby

489

502

Externí poradenství

542

483

1 916 6 467

1,178 6 005

Provoz majetku

Ostatní Celkem

Souþástí ostatních provozních nákladĤ je dohadná položka na odvod do Fondu pojištČní vkladĤ. Podle novely zákona o bankách þ. 21/1992 Sb. Došlo s úþinností od 1. kvČtna 2002 ke snížení roþního pĜíspČvku banky do Fondu pojištČní vkladĤ z 0.3 % na 0.1 %. Dopadem této novely je meziroþní pokles odvodu do Fondu pojištČní vkladĤ o 545 mil. Kþ z 817 mil. Kþ za rok 2001 na 272 mil. Kþ za rok 2002. 10. Odpisy a tvorba ostatních rezerv Odpisy a tvorba ostatních rezerv zahrnují: mil. Kþ Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Tvorba / (rozpuštČní) ostatních rezerv k ostatním aktivĤm Celkem odpisy a tvorba ostatních rezerv

2002 2 076 295 2 371

2001 2 255 1 831 4 086

Položka tvorba / (rozpuštČní) ostatních rezerv k ostatním aktivĤm zahrnuje tvorbu technických rezerv u Komerþní pojišĢovny, a. s., ve výši 316 mil. Kþ (2001: 1,414 mil. Kþ). 11. Náklady na restrukturalizaci V návaznosti na vstup nového vlastníka pĜedstavenstvo Banky schválilo nový plán restrukturalizace a transformace Banky. Cílem transformace je revidovat a zmČnit þinnosti a organizaci Banky tak, aby odpovídala strategii pĜijaté majoritním vlastníkem Banky. Restrukturalizaþní opatĜení Banka implementovala v oblastech organizaþní struktury a Ĝídících nástrojĤ prodejní sítČ, centralizace a racionalizace vybraných þinností a celkové zmČny image Banky (zejména jsou zahrnuty náklady spojené se zmČnou loga a poradenskou a konzultaþní þinností související s transformaþním programem). Racionalizace a centralizace þinností Banky zahrnuje snížení celkového poþtu pracovníkĤ Banky spolu s náklady na odstupné pro zamČstnance, kteĜí v rámci tČchto restrukturalizaþních opatĜení opouštČjí Banku. Banka posoudila stav a umístČní prodejních míst Banky a v rámci stĜednČdobého horizontu uvažuje o prodeji vlastních budov a výpovČdi nájemních smluv nemovitostí, které neodpovídají standardu plánované poboþkové sítČ Banky. K 31. prosinci 2002 dále Komerþní pojišĢovna, a. s., vytvoĜila rezervu na restrukturalizaþní náklady spojené s ukonþováním nČkterých þinností v oblasti neživotního pojištČní a s restrukturalizací prodejní sítČ spoleþnosti.


Strana 86

Restrukturalizaþní náklady zahrnují: mil. Kþ Personální náklady na snížení poþtu zamČstnancĤ Snížení hodnoty majetku a náklady na ukonþení nájmĤ Ostatní náklady na restrukturalizaci Celkem náklady na restrukturalizaci

2002 96 45 944 1 085

2001 86 1 276 393 1 755

Skupina drží k 31. prosinci 2002 zĤstatek restrukturalizaþní rezervy ve výši 321 mil. Kþ, která pokrývá náklady na restrukturalizaci, které se vztahují k restrukturalizaþnímu plánu schválenému v roce 2002, které budou vynaloženy v následujícím úþetním období. 12. Zisk/ Ztráta z vyĜazení spoleþností Skupina vyþlenila z konsolidovaných výsledkĤ k 31. prosinci 2002 spoleþnost A-TRADE, a. s. z dĤvodu prodeje této spoleþnosti. Spoleþnost byla vyĜazena z konsolidace v hodnotČ svého vlastního kapitálu k datu vyĜazení. Ztráta z vyĜazení spoleþnosti z konsolidace Skupiny þinila (1) mil. Kþ. 13. Tvorba rezerv a opravných položek na ztráty z úvČrĤ a investic Opravné položky a rezervy na ztráty z úvČrĤ a ostatních úvČrových závazkĤ ZmČna opravných položek a rezerv byla následující: mil. Kþ ZĤstatek na poþátku období Tvorba a použití opravných položek a rezerv k úvČrĤm Vliv odepsaných a postoupených pohledávek Kursový rozdíl z opravných položek PĜesun opravných položek z ostatních aktiv ZĤstatek na konci období

2002 (25 756) 2 522 2 300 587 0 (20 347)

2001 (22 172) (2 922) (902) 250 (10) (25 756)

V prĤbČhu roku 2002 došlo k celkovému snížení zĤstatku opravných položek a rezerv o 5 409 mil. Kþ ve srovnání se stavem ke konci roku 2001. ZĤstatek k 31. prosinci 2002 a 31. prosinci 2001 zahrnuje opravné položky a rezervy k úvČrĤm: mil. Kþ Opravné položky k úvČrĤm klientĤm Rezervy k úvČrĤm klientĤm Rezerva na ostatní úvČrová rizika Opravné položky k úvČrĤm finanþním institucím Rezerva na záruky a ostatní úvČrové závazky Celkem zĤstatek

2002 (10 718) (6 609) (692) (11) (2 317)

2001 (15 044) (8 848) 0 (13) (1 851)

(20 347)

(25 756)

Do rezerv k úvČrĤm je zahrnuta rezerva na potenciální závazky z pĜevodu hotovosti spojené s prodejem úvČrových pohledávek ve výši 692 mil. Kþ. Opravné položky k cenným papírĤm Stav opravných položek k cenným papírĤm zajištČným aktivy a credit link note je následující: mil. Kþ 2002 2001 ZĤstatek na poþátku období Tvorba a použití opravných položek k cenným papírĤm Kurzový rozdíl z opravných položek ZĤstatek na konci období Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

(1 959) (759) 351 (2 367)

0 (1970) 11 (1 959) Strana 87

Všechny tyto cenné papíry jsou zaĜazeny v portfoliu k prodeji a další informace o nich jsou uvedeny v bodČ 22. Opravné položky k majetkovým úþastem K 31. prosinci 2002 Skupina vykazuje k investicím do majetkových úþastí opravné položky ve výši 45 mil. Kþ (2001: 40 mil. Kþ). Opravné položky k majetkovým úþastem vykázané ve výkazu ziskĤ a ztrát zahrnují: mil. Kþ

2001

2002

Tvorba opravných položek a rezerv RozpuštČní opravných položek a rezerv

(5) 0

(40) 5

Tvorba rezerv a opravných položek k majetkovým úþastem

(5)

(35)

Stav opravných položek a rezerv je následující: mil. Kþ

2001

2002

ZĤstatek 1. ledna Tvorba opravných položek a rezerv RozpuštČní opravných položek a rezerv

(40) (5) 0

(5) (40) 5

ZĤstatek na konci období

(45)

(40)

2002 (3 458) (266) 1 063 (2 661)

2001 (857) (17) (112) (986)

14. DaĖ z pĜíjmĤ Hlavní složky danČ z pĜíjmĤ zahrnují: mil. Kþ DaĖ splatná – bČžný rok DaĖ splatná – minulý rok DaĖ odložená DaĖ z pĜíjmĤ celkem mil. Kþ Zisk/ztráta pĜed zdanČním (bČžná sazba danČ) Zisk/ztráta pĜed zdanČním (zvláštní sazba danČ) Zisk/ztráta pĜed zdanČním Teoretická výše danČ vypoþítaná podle daĖové sazby 31%, resp. 15% (2001: 31 %) Nezdanitelné výnosy, zejména úroky Náklady daĖovČ neuznatelné Využití pĜevedených daĖových ztrát Nekonsolidované daĖové ztráty Ostatní Pohyby odložené danČ Slevy Efekt konsolidace Náklad z titulu danČ z pĜíjmĤ Další daĖ (15 % z dividend ze zahraniþí) DaĖ z pĜíjmĤ v pĜedchozích zdaĖovacích období Srážková daĖ (15 % z dividend v tuzemsku) Celkem daĖ z pĜíjmĤ

2002

2001

11 575 206 11 781

3 909 39 3 948

3 619

1 222

(2 911) 2 749 0 0 (9) (1 063) (32) 11 2 364 1 266 30 2 661

(4 ,401) 4 706 (558) 150 16 112 (15) (302) 930 3 17 36 986

ýástka splatné danČ za minulý rok ve výši 266 mil. Kþ pĜedstavuje zvýšení daĖové povinnosti za rok 2001, zohlednČné v daĖových pĜiznáních podaných v roce 2002. Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 88

Sazba danČ z pĜíjmĤ právnických osob je v roce 2002 31 % (2001 - 31 %). Propoþet daĖové povinnosti Skupiny vychází z úþetního hospodáĜského výsledku se zohlednČním nákladĤ daĖovČ neuznatelných a výnosĤ od danČ osvobozených nebo podléhajících koneþné daĖové sazbČ. Další informace o odložené dani jsou uvedeny v bodČ 31 této úþetní závČrky. 15. RozdČlení zisku/ Úhrada ztráty Za vykazované úþetní období 2002 vykazuje Skupina zisk ve výši 9,026 mil. Kþ. Úþetní rozdČlení zisku a vyrovnání ztrát za rok 2002 bude provedeno v souladu s rozhodnutím valných hromad spoleþností Skupiny. 16. Zisk na akcii Zisk na akcii 237 Kþ (2001 - 76 Kþ) byl vypoþítán tak, že zisk 9,026 mil. Kþ (2001 - zisk: 2,904 mil. Kþ) byl vydČlen poþtem emitovaných akcií, tj. 38,009,852. 17. Hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance Hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance: mil. Kþ Hotovost a jiné pokladní hodnoty Úþty u národních bank Vklady u bank Celkem hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance

2002 7,465 6,468 575 14,508

2001 9,457 8,667 237 18,361

Vklady u bank zahrnují nostro úþty vedené u korespondentských bank. Tyto prostĜedky jsou s ohledem na jejich velkou likviditu vykazovány ve stejné položce jako hotovost. Úþty u národních bank zahrnují: mil. Kþ Povinné minimální rezervy Vklady splatné na požádání Celkem

2002 3,843 2,625 6,468

2001 6,196 2,471 8,667

Povinné minimální rezervy jsou v ýeské republice úroþeny od záĜí 2001. K 31. prosinci 2002 byla úroková sazba ve výši 2.75 %. Ve Slovenské republice byly povinné minimální rezervy úroþeny 1.5 %. 18. Pohledávky za bankami Pohledávky za bankami zahrnují: mil. Kþ ÚvČry a jiné pohledávky za bankami Dluhopisy bank poĜízené v primárních emisích neurþené k obchodování ÚvČry poskytnuté centrálním bankám (repo operace) Termínované vklady u bank Celkem Opravné položky Celkem pohledávky za bankami

2002 2,146 14,020 144,801 39,283 200,250 (11) 200,239

2001 3,100 0 82,432 71,390 156,922 (13) 156,909

ÚvČry poskytnuté národním bankám jsou zajištČny pokladniþními poukázkami a ostatními dluhopisy emitovanými národními bankami nebo Ministerstvem financí ýeské republiky. Cenné papíry poĜízené v primárních emisích neurþené k obchodování V posledním þtvrtletí 2002 Skupina v souladu se svou investiþní strategií nakoupila v primární emisi za bČžných tržních podmínek dluhopisy emitované mateĜskou spoleþností denominované v CZK v celkovém nominálním objemu 14,000 mil. Kþ splatné v roce 2012. Tyto dluhopisy jsou úroþeny fixní úrokovou sazbu ve výši 4.27%.


Strana 89

19. Cenné papíry k obchodování Cenné papíry k obchodování zahrnují:

mil. Kþ Akcie a podílové listy Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou Pokladniþní poukázky Dluhopisy celkem Celkem cenné papíry k obchodování

2002 2002 2001 2001 Cena Reálná Cena Reálná hodnota poĜízení hodnota poĜízení 200 200 168 168 1 759 1 721 2 025 2 029 86 86 293 293 7 741 7 730 1 991 1 990 9 586 9 537 4 313 4 308 9 786 9 737 4 481 4 476

V portfoliu cenných papírĤ k obchodování Skupiny jsou zahrnuty státní pokladniþní poukázky v hodnotČ 7,741 mil. Kþ (2001: pokladniþní poukázky vydané ýeskou národní bankou v hodnotČ 1,991 mil. Kþ) K 31. prosinci 2002 jsou v portfoliu k obchodování cenné papíry v reálné hodnotČ 1,999 mil. Kþ (2001: 2,490 mil. Kþ), které jsou veĜejnČ obchodované na burzách cenných papírĤ, a cenné papíry v reálné hodnotČ 7,787 mil. Kþ (2001: 1,991 mil. Kþ), které nejsou veĜejnČ obchodované. Akcie a podílové listy zahrnují v reálné hodnotČ: mil. Kþ Akcie a podílové listy k obchodování - þeská koruna Celkem akcie a podílové listy k obchodování

2002

2001 200 200

168 168

Akcie a podílové listy k obchodování zahrnují v reálné hodnotČ dle emitenta cenného papíru: mil. Kþ Akcie a podílové listy k obchodování vydané - ostatními subjekty v ýeské republice Celkem akcie a podílové listy k obchodování

2002

2001 200 200

168 168

Dluhopisy zahrnují v reálné hodnotČ: mil. Kþ

2002

2001

Dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou - þeská koruna Celkem dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou (vþetnČ pokladniþních poukázek) - þeská koruna - ostatní mČny Celkem dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Celkem dluhopisy k obchodování

86 86

293 293

8 784 716 9 500 9 586

3 302 718 4 020 4 313

Dluhopisy k obchodování zahrnují v reálné hodnotČ dle emitenta cenného papíru: mil. Kþ 2002 Dluhopisy k obchodování vydané - státními institucemi v ýeské republice - státními institucemi v zahraniþí - finanþními institucemi v ýeské republice - finanþními institucemi v zahraniþí - ostatními subjekty v ýeské republice - ostatními subjekty v zahraniþí Celkem dluhopisy k obchodování Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

8 626 716 48 6 165 25 9 586

2001 2 730 718 83 126 643 13 4 313 Strana 90

20. Pohledávky za ýeskou konsolidaþní agenturou Pohledávky za ýeskou konsolidaþní agenturou zahrnují k 31. prosinci 2002 úvČry v hodnotČ 35,440 mil. Kþ (2001 - 49,765 mil. Kþ). ýeská konsolidaþní agentura vznikla jako právní nástupce Konsolidaþní banky Praha, s. p. ú., podle zákona þ. 239/2001 Sbírky zákonĤ ýeské republiky o ýeské konsolidaþní agentuĜe s úþinností od 1. záĜí 2001. Agentura vznikla jako právní nástupce Konsolidaþní banky v souladu s paragrafem 19 tohoto zákona. Za závazky Agentury podle paragrafu 1 ruþí stát stejnČ jako v pĜípadČ jejího právního pĜedchĤdce Konsolidaþní banky (podle zákona þ. 21/1992 Sbírky zákonĤ ýeské republiky o bankách, paragraf 44a). Následující tabulka poskytuje pĜehled o hlavních parametrech úvČrĤ poskytnutých Bankou AgentuĜe v souvislosti s financováním pĜevodu klasifikovaných aktiv v srpnu 1999 a v bĜeznu 2000 podle stavu k 31. prosinci 2002: Položka/úvČr Splatnost ýástka celkem: - þeské koruny - americké dolary - euro Úrokové sazby Splatnost úrokĤ Splatnost úvČru

ÚvČr poskytnutý 31.8.1999 31.8.2004 8 089 mil. Kþ 8 089 mil. Kþ 0 mil. Kþ 0 mil. Kþ tržní benchmarková sazba plus smluvní marže pevná sazba – roþnČ pohyblivá sazba - pololetnČ 4 roþní splátky první splátka 31.8.2001

ÚvČr poskytnutý 25.3.2000 24.3.2005 26 037 mil. Kþ 25 857 mil. Kþ 66 mil. Kþ 114 mil. Kþ tržní benchmarková sazba plus smluvní marže pevná sazba – roþnČ pohyblivá sazba – pololetnČ 13 þtvrtletních splátek první splátka 25.3.2002

Zbývající þástka úvČrĤ ve výši 1,314 mil. Kþ pĜedstavuje úvČry, které byly poskytnuty AgentuĜe, nesouvisejí však s financováním pĜevodu pohledávek. Pohledávky za Agenturou obsahují splatné úroky ve výši 1,239 mil. Kþ (2001 – 1,618 mil. Kþ). Celá tato þástka v roce 2002, resp. 2001 pĜedstavuje þasovČ rozlišený úrok, který není po splatnosti. 21. ÚvČry klientĤm ÚvČry klientĤm zahrnují: mil. Kþ ÚvČry za klienty SmČnky Forfaity

2002 139 080 663 562

2001 158 709 981 883

Hrubá þástka úvČrĤ za klienty

140 305

160 573

Opravné položky a rezervy k úvČrĤm za klienty Celkem úvČry klientĤm (þisté)

(17 327) 122 978

(23 892) 136 681

V hodnotČ forfaitĤ 562 mil. Kþ (2001 - 883 mil.Kþ) nejsou žádné forfaity vydané zahraniþními dlužníky (2001 - 35 mil. Kþ). Pohledávky za klienty obsahují splatné úroky ve výši 979 mil. Kþ (2001: 1,195 mil. Kþ). Z toho 774 mil. Kþ (2001: 960 mil. Kþ) tvoĜí úroky u pohledávek po splatnosti.


Strana 91

ÚvČrové portfolio Skupiny k 31. prosinci 2002 zahrnuje následující rozdČlení dle klasifikace: mil. Kþ

Hrubá þástka

Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Celkem Rezervy na ztráty z úvČrĤ Celkem rezervy

90 649 23 093 12 418 3 412 10 733 140 305

Použité zajištČní

Opravné ZĤstatková Opravné hodnota položky a položky a rezervy rezervy

Nekryté riziko

34 768 12 621 9 302 910 91 57 692

55 881 10 472 3 116 2 502 10 641 82 612

0 (664) (740) (948) (8 366) (10 718) (6 609) (17 327)

% 0 6 24 38 79

90 649 22 429 11 678 2 464 2 367 129 587 122 978

Výše uvedená tabulka zahrnuje ztrátové úvČry klientĤm ve výši 5,540 mil. Kþ (2001: 4,934 mil. Kþ), u nichž Skupina neúþtuje úroky. Analýza zajištČní k rozvahovým angažovanostem podle jeho typu je uvedena níže: PĜehled typĤ zajištČní k úvČrĤm klientĤm: mil. Kþ

Záruka státu, vládních institucí Záruka banky Záruþní vklady Vydané dluhopisy v zástavČ Zástava vČci nemovité Zástava vČci movité Ruþení právnickou osobou Ruþení fyzickou osobou Zástava pohledávky PojištČní úvČrového rizika

Ostatní Nominální hodnota zajištČní celkem

ZajištČní Diskontova k úvČrĤm ná hodnota zajištČní klientĤm k úvČrĤm celkem klientĤm 2002 2002

Použitá hodnota zajištČní k úvČrĤm klientĤm 2002

ZajištČní k úvČrĤm klientĤm celkem 2001

Diskontovan á hodnota zajištČní k úvČrĤm klientĤm 2001

Použitá hodnota zajištČní k úvČrĤm klientĤm 2001

12 342

11 884

8 470

10 485

9 039

5 288

4 649 1 254 526

3 735 1 252 394

2 976 961 337

3 733 1 639 13 035

2 810 1 637 13 007

2 387 1 311 12 995

125 980 8 913 15,845

47 052 854 2,243

28 410 687 1,848

156 700 10 332 17,475

45396 1 054 1,820

29 567 948 1,692

5,171 23,653 3,484 4 217

970 9,998 3,372 2 366

870 7,569 3,309 2 255

4,821 17,887 5,043 13 656

536 7,331 4,972 9 039

530 6,102 4,940 6 987

206 034

84 120

57 692

254 806

96 641

72 747

Zástava prĤmyslových nemovitostí pĜedstavuje 48 % celkových zástav nemovitostí (2001: 57 %). Státní garance na krytí ztrát z rizikových aktiv Banky Dne 29. prosince 2000 byla uzavĜena mezi Konsolidaþní bankou Praha, s. p. ú., a Komerþní bankou, a. s. podle zákona þ. 59/2000 Sbírky zákonĤ ýeské republiky o veĜejné podpoĜe smlouva o garanci vybraného portfolia klasifikovaných rozvahových a podrozvahových pohledávek Banky podle stavu (þistá úþetní hodnota) k 31. prosinci 2000. Smlouva o státní garanci je platná do konce roku 2003, pĜiþemž plnČní z realizovaných ztrát budou vypoĜádána do poloviny roku 2004. Banka pravidelnČ þtvrtletnČ pĜedkládá ýeské konsolidaþní agentuĜe (dĜíve Konsolidaþní bance) zprávu o výsledcích správy aktiv a oþekávaných ztrátách z angažovaností, na které se vztahuje státní garance. ýeská konsolidaþní agentura prĤbČžnČ potvrzuje svoji pĜipravenost uhradit prĤbČžnČ odhadovanou ztrátu. Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 92

Banka vytváĜí opravné položky a rezervy, jejichž cílem je zajistit pokrytí odhadované výše spoluúþasti Banky na celkových ztrátách z garantovaného portfolia rizikových aktiv. VytvoĜené rezervy jsou souþástí všeobecné rezervy; další informace ke všeobecné rezervČ jsou uvedeny dále v tomto bodČ úþetní závČrky. Všeobecná rezerva k rizikĤm a nejistotám spojeným s úvČrovým portfoliem S úvČrovým portfoliem Skupiny jsou spojena nČkterá rizika, která však nemohou být pĜesnČ urþena. K 31. prosinci 2002 þiní zĤstatek rezervy na ztráty z úvČrĤ 6,609 mil. Kþ (2001 - 8,848 mil. Kþ). Úþelem této rezervy je zajistit pokrytí rizik, která se mohou vyskytovat v úvČrovém portfoliu Skupiny, nemohou však být pĜesnČ urþena. Jedná se zejména o rizika související s portfoliem úvČrĤ poskytnutých podnikovým klientĤm s významnou koncentrací odvČtvového rizika a rizika související s portfoliem spotĜebních, hypotéþních a kontokorentních úvČrĤ poskytnutých drobným klientĤm. Tato rezerva rovnČž pokrývá vedením Skupiny odhadované riziko ztrát v souvislosti s dalším potenciálním znehodnocením garantovaného a negarantovaného portfolia nebonitních úvČrĤ s ohledem na prĤbČh hospodáĜského cyklu a existující nedostatky právních norem v oblasti vynutitelnosti práv vČĜitele. Ztráty z financování obchodĤ V prĤbČhu roku 1999 vznikla SkupinČ ztráta ve spojitosti s úvČry, akreditivy a garancemi poskytnutými jednomu zahraniþnímu klientovi. Skupina k 31. prosinci 2002 vykazovala rozvahové pohledávky vĤþi tomuto klientovi ve výši 2,035 mil. Kþ (2001: 2,993 mil. Kþ), které jsou plnČ kryty opravnými položkami. Souþástí podrozvahových pohledávek za tímto klientem jsou dokumentární akreditivy ve výši 431 mil. Kþ (2001: 519 mil. Kþ), které jsou pokryty rezervami ve výši 409 mil. Kþ (2001: 422 mil. Kþ). PĜíslušné rezervy jsou vykázány v bodČ 30 Výdaje a výnosy pĜíštích období, rezervy a ostatní pasiva, v Ĝádce Rezerva na ostatní úvČrové závazky. V souþasné dobČ Skupina pokraþuje ve vymáhání pohledávky ve všech pĜíslušných jurisdikcích. 22. Cenné papíry k prodeji Cenné papíry k prodeji zahrnují: mil. Kþ Akcie a podílové listy Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou Dluhopisy celkem Celkem cenné papíry k prodeji

2002 2002 2001 2001 Reálná Reálná Cena Cena hodnota poĜízení hodnota poĜízení 2 191 4 238 4 304 2 196 15 364 19 767 19 849 15 647 9 482 11 262 12 102 13 584 24 846 26 909 31 869 33 433 27 037 29 105 36 107 37 737

K 31. prosinci 2002 jsou v portfoliu k prodeji cenné papíry v reálné hodnotČ 10,674 mil. Kþ (2001: 18,305 mil. Kþ), které jsou veĜejnČ obchodované na burzách cenných papírĤ, a cenné papíry v reálné hodnotČ 16,363 mil. Kþ (2001: 17,802 mil. Kþ), které nejsou veĜejnČ obchodované. Akcie a podílové listy zahrnují v reálné hodnotČ: mil. Kþ Akcie a podílové listy k prodeji - þeská koruna - ostatní mČny Celkem akcie a podílové listy k prodeji Akcie a podílové listy k prodeji zahrnují v reálné hodnotČ dle emitenta: mil. Kþ Akcie a podílové listy k prodeji vydané - nebankovními subjekty v ýeské republice - bankami v ýeské republice - nebankovními subjekty v zahraniþí Celkem akcie a podílové listy k prodeji


2002 2 185 6 2 191 2002 2 125 60 6 2 191

2001 4 238 0 4 238 2001 4 238 0 0 4 238

Strana 93

Dluhopisy k prodeji zahrnují v reálné hodnotČ: mil. Kþ Dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou - þeská koruna - ostatní mČny Celkem dluhopisy s promČnlivou úrokovou sazbou

2002

2001

1 849 7 633 9 482

1 792 10 310 12 102

12 496 2 868 15 364 24 846

16 321 3 446 19 767 31 869

Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou

- þeská koruna - ostatní mČny Celkem dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Celkem dluhopisy k prodeji Dluhopisy k prodeji zahrnují v reálné hodnotČ dle emitenta: mil. Kþ Dluhopisy k prodeji vydané - státními institucemi v ýeské republice - finanþními institucemi v ýeské republice - finanþními institucemi v zahraniþí - ostatními subjekty v ýeské republice - ostatními subjekty v zahraniþí Celkem dluhopisy k prodeji

2002 7 531 594 598 1 398 14 725 24 846

2001 6 141 4 792 304 3 972 16 660 31 869

Majetkové cenné papíry K 31. prosinci 2002 Skupina držela 39.15 % (2001 - 56 %) podílových listĤ vydaných otevĜeným podílovým fondem Globální (“OPF Globální”). V souladu s plánovanou úpravou strategie Skupiny vzhledem k investici do OPF Globální Skupina snížila v posledním þtvrtletí 2002 svou poþáteþní pozici o 51.29%. K 31. prosinci 2002 oceĖuje Skupina svĤj podíl v OPF Globální na 2,012 mil. Kþ (2001: 4,068 mil. Kþ). OPF Globální je zĜízen IKS KB, a. s., investiþní dceĜinou spoleþností Banky. Majetek fondu mĤže být až do výše 90% tvoĜen akciemi, podílovými listy otevĜených podílových fondĤ, dluhopisy a hypoteþními zástavními listy, termínovanými a opþními kontrakty, a to v domácí nebo cizí mČnČ. K 31. prosinci 2002 bylo portfolio fondu tvoĜeno ze 10.20% domácími akciemi, 4.59% zahraniþními akciemi, 24.50% domácími dluhopisy, 52.99% zahraniþními dluhopisy; zbytek aktiv pĜedstavují krátkodobé pohledávky, úþty v bankách a devizové úþty. K 31. prosinci 2002 Skupina drží 77.18 % (2001: 77.18%) akcií Vodních staveb, a. s., v likvidaci, tuzemské stavební spoleþnosti. Skupina oceĖuje tyto akcie držené ve svém portfoliu nulovou reálnou hodnotou k 31. prosinci 2002. Skupina nevykonává ani nebude vykonávat v souladu s § 183 b odst. 4 písm. a) bod 2 Obchodního zákoníku hlasovací práva odpovídající podílu 57.22% s nimi spojená ani neumožní jejich výkon jiné osobČ. Skupina v prvním þtvrtletí roku 2003 tyto cenné papíry prodala. Cenné papíry zajištČné aktivy (Asset Backed Securities) Skupina drží portfolio cenných papírĤ zajištČných aktivy (Asset Backed Securities) vydaných v USD, které jsou vykazovány v portfoliu cenných papírĤ k prodeji. Cenné papíry nesou promČnlivou úrokovou sazbu odvozenou od USD LIBOR nebo pevnou úrokovou sazbu. Skupina stanovuje ocenČní tČchto cenných papírĤ v závislosti na úvČrovém profilu podkladových aktiv s použitím modelu, který umožĖuje simulovat þasový prĤbČh kreditní kvality podkladových aktiv. Model používaný Skupinou byl validován prostĜednictvím ocenČní, které bylo získáno od nezávislé strany, která se zabývá obchody s tČmito cennými papíry. Skupina vytvoĜila k 31. prosinci 2002 k cenným papírĤm zajištČným aktivy opravné položky na snížení hodnoty ve výši 2,096 mil. Kþ (2001: 1,959 mil. Kþ). Vykazovaná hodnota tČchto cenných papírĤ po odeþtení opravných položek ke snížení hodnoty þiní 10,471 mil. Kþ (2001 - 13,522 mil. Kþ). Dle názoru vedení Skupiny tvorba opravných položek k pokrytí snížení hodnoty pĜedstavuje nejlepší odhad þisté realizovatelné hodnoty tČchto cenných papírĤ a zohledĖuje zmČny v tržních úvČrových podmínkách na trzích s podkladovými aktivy, ke kterým došlo od data poĜízení tohoto portfolia. Skupina použila stejný model reálné hodnoty rovnČž u credit linked note (viz Ostatní dluhové cenné papíry). Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 94

Ostatní dluhové cenné papíry Cenné papíry emitované bankami zahrnují Credit Linked Note v nominální hodnotČ 9.5 miliónĤ EUR, emitovaný renomovanou mezinárodní bankou, jehož hodnota bude postupnČ snižována po období deseti let do doby splatnosti v souladu se splátkovým kalendáĜem. Tento finanþní instrument nese úrokovou sazbu vycházející ze tĜímČsíþních sazeb EURIBOR a je spojen s credit default swapy poĜízenými Skupinou v prĤbČhu roku 2000, v rámci kterých Skupina poskytla úvČrovou ochranu mezinárodní finanþní instituci. Maximální angažovanost Skupiny v rámci této transakce þiní 100 milionĤ EUR vþetnČ uvedených úvČrových derivátĤ. Celková angažovanost je postupnČ snižována po dobu deseti let trvání úvČrového derivátu. Podrozvahové instrumenty spojené s touto transakcí (credit default swap) jsou zachyceny jako poskytnuté bankovní záruky. Skupina vytvoĜila k 31. prosinci 2002 opravné položky k tomuto finanþnímu instrumentu ve výši 271 mil. Kþ. Vykazovaná hodnota po odeþtení opravných položek na snížení hodnoty tak k 31. prosinci 2002 þiní 30 mil. Kþ. K poskytnutým bankovním zárukám (credit default swap) Skupina vytvoĜila k 31. prosinci 2002 rezervu ve výši 901 mil. Kþ. 23. Cenné papíry do splatnosti Cenné papíry do splatnosti obsahují: mil. Kþ


Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou Pokladniþní poukázky Celkem cenné papíry do splatnosti

243 0 243



236 0 236

1 108 345 1 453

2001 Cena poĜízení 1 107 345 1 452

K 31. prosinci 2002 jsou v portfoliu do splatnosti cenné papíry v objemu 243 mil. Kþ (2001: 1,108 mil. Kþ), které jsou veĜejnČ obchodované na burzách cenných papírĤ, a žádné cenné papíry (2001: 345 mil. Kþ), které nejsou veĜejnČ obchodované. Dluhopisy do splatnosti zahrnují: mil. Kþ

2002

2001

Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou - þeská koruna - ostatní mČny Celkem dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou

97 146 243

199 1,254 1,453

Celkem dluhopisy do splatnosti

243

1,453

Cenné papíry do splatnosti podle emitentĤ zahrnují: mil. Kþ Dluhopisy do splatnosti vydané - státními institucemi v zahraniþí - finanþními institucemi v ýeské republice - ostatními subjekty v zahraniþí Celkem dluhopisy do splatnosti

2002

2001 146 97 0 243

493 199 761 1 453

24. Náklady a pĜíjmy pĜíštích období a ostatní aktiva Náklady a pĜíjmy pĜíštích období a ostatní aktiva zahrnují: mil. Kþ Náklady a pĜíjmy pĜíštích období ZĤstatky uspoĜádacích úþtĤ Ostatní pohledávky z obchodování s cennými papíry Ostatní aktiva Celkem náklady a pĜíjmy pĜíštích období a ostatní aktiva Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

2002 757 7 330 6 410 7 504

2001 1 932 347 3 3 036 5 318 Strana 95

Ostatní aktiva k 31. prosinci 2002 vzrostla zejména nárĤstem pohledávky za ýeskou konsolidaþní agenturou, která þinila 2,430 mil. Kþ a pĜedstavuje realizované ztráty na portfoliu úvČrĤ krytých státní garancí, které budou vypoĜádány do poloviny roku 2004 (viz také bod 21 této úþetní závČrky). 25. Majetkové úþasti v pĜidružených a nekonsolidovaných spoleþnostech Majetkové úþasti v pĜidružených a nekonsolidovaných spoleþnostech zahrnují: mil. Kþ 2002 DceĜiné spoleþnosti (majetkové úþasti s rozhodujícím vlivem) PĜidružené spoleþnosti (majetkové úþasti s podstatným vlivem) Celkem majetkové úþasti Majetkový podíl Skupiny %

2002

2001

231 1 412 1 643 2002

2001

231 1 493 1 724 2001

mil. Kþ poĜizovací cena majetkové úþasti

mil. Kþ úþetní hodnota

mil. Kþ poĜizovací cena majetkové úþasti

mil. Kþ úþetní hodnota

100,00

45

0

40

0

Penzijní fond Komerþní banky, a. s.

100,00

230

230

230

230

Spoleþnost pro informaþní databáze, a. s.

100,00

1

1

1

1

276 poĜizovací cena majetkové úþasti

231 podíl na vlastním kapitálu

271 poĜizovací cena majetkové úþasti

231 podíl na vlastním kapitálu

872

122

968

DceĜiné spoleþnosti (majetkové úþasti s rozhodujícím vlivem)

ALL IN, a. s., v likvidaci

Celkem dceĜiné spoleþnosti PĜidružené spoleþnosti (majetkové úþasti s podstatným vlivem)

CAC LEASING GROUP

50,00

122

Všeobecná stavební spoĜitelna KB, a. s.

40,00

220

540

220

525

1 412 úþetní hodnota 0

342 poĜizovací cena majetkové úþasti 0

1 493 úþetní hodnota

20,00

342 poĜizovací cena majetkové úþasti 0 0

0

0

0

618

1 643

613

1 724

Celkem pĜidružené spoleþnosti Spoleþnosti s minoritní úþastí

Czech Banking Credit Bureau, a. s. Celkem spoleþnosti s minoritní úþastí Majetkové úþasti v pĜidružených a v nekonsolidovaných spoleþnostech


0

Strana 96

26. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Pohyby v roce 2002:

mil. Kþ

Nehmotný majetek

Pozemky

Budovy

Stroje, inventáĜ a ostatní

PoĜízení majetku

Celkem

PoĜizovací cena 31. prosince 2001

2 774

563

13 090

9 249

619

26 295

PĜírĤstek majetku

392

1

58

595

1 027

2 073

(31)

(138)

(339)

(1 023)

426

12 809

8 821

(899) 747

(2 430)

3 135

1 801

0

4 304

7 273

101

13 479

PĜírĤstek oprávek

588

0

541

947

0

2,076

Úbytek oprávek

(32)

0

(128)

(951)

0

(1 111)

Úbytek majetku 31. prosince 2002

25 938

Oprávky 31. prosince 2001

(99)

0

(374)

33

(60)

(500)

2 258

0

4 343

7 302

41

13 944

31. prosince 2001

973

563

8 786

1 976

518

12 815

31. prosince 2002

877

426

8 466

1 519

706

11 994

Snížení hodnoty 31. prosince 2002 ZĤstatková hodnota

ýistá úþetní hodnota majetku ve finanþním pronájmu zahrnutá v majetku Skupiny k 31. prosinci 2002 þiní 444 mil. Kþ (2001: 564 mil. Kþ). Skupina posoudila stav a umístČní své poboþkové sítČ a budoucí využití nehmotného majetku z hlediska strategických plánĤ ve stĜednČdobém horizontu do roku 2004. Skupina v rámci této provČrky na konci roku 2001 identifikovala Ĝadu vlastních a pronajatých budov, jejichž parametry neodpovídají plánĤm Skupiny. Skupina má v úmyslu ve stĜednČdobém horizontu tyto vlastní budovy prodat a vypovČdČt nájemní smlouvy. Na základČ této a pĜedchozích provČrek Skupina zaúþtovala snížení hodnoty majetku, které následnČ pĜehodnotila v roce 2002. Snížení hodnoty þiní 917 mil. Kþ k 31. prosinci 2002 a zahrnuje oþekávané ztráty z prodeje vlastních budov, tvorbu opravných položek k technickému zhodnocení pronajatých budov, u kterých má Skupina v úmyslu odprodat nebo vypovČdČt nájemní smlouvu, a snížení úþetní hodnoty pĜedplacených nájmĤ u budov, které Skupina uvolní. Snížení hodnoty je zahrnuto v tabulce výše v položce oprávky. Dále Skupina identifikovala skupinu nehmotného majetku, který v horizontu let 2003 až 2004 hodlá pĜestat používat nebo jej nahradit. Snížení hodnoty, které vyplynulo z této provČrky þiní 121 mil. Kþ k 31. prosinci 2002. 27. Závazky vĤþi bankám Závazky vĤþi bankám zahrnují: mil. Kþ BČžné úþty Závazky vĤþi bankám Celkem závazky vĤþi bankám


2002 1 248 23 049 24 297

2001 1 046 29 872 30 918

Strana 97

28. Závazky vĤþi klientĤm Závazky vĤþi klientĤm zahrnují dle druhu vkladĤ: mil. Kþ BČžné úþty Úsporné vklady Termínované vklady PĜijaté úvČry od klientĤ Ostatní závazky ke klientĤm Celkem závazky vĤþi klientĤm

2002 171 345 17 717 111 549 35 911 5 186

2001 142 249 21 392 123 198 31 888 4 291

341 708

323 018

2002 97 998 1 190 2 781 1 918 123 964 5 224 35 326 16 399 30 751 26 157

2001 113 794 4 258 2 699 8 551 118 779 5 509 31 607 16 732 6 440 14 649

341 708

323 018

Závazky vĤþi klientĤm zahrnují dle skupin klientĤ: mil. Kþ Soukromé spoleþnosti Ostatní finanþní instituce PojišĢovny VeĜejná správa Fyzické osoby Nerezidenti Depozitní smČnky Fyzické osoby - podnikatelé Vládní instituce Ostatní Celkem závazky vĤþi klientĤm 29. Dluhopisy Emitované dluhopisy zahrnují: mil. Kþ Obligace Hypoteþní zástavní listy Celkem dluhopisy

2002 10 885 7 058 17 943

2001 20 433 7 059 27 492

Skupina vydává veĜejnČ obchodovatelné hypotéþní zástavní listy s cílem získat finanþní prostĜedky na refinancování hypoteþních úvČrĤ. Dluhopisy jsou dle zbytkové doby splatnosti splatné následovnČ: mil. Kþ do jednoho roku jeden až dva roky dva až tĜi roky tĜi až þtyĜi roky více než þtyĜi roky Celkem dluhopisy


2002 0 16 656 0 0 1 287 17 943

2001 9 985 0 16 173 0 1 334 27 492

Strana 98

Výše uvedené dluhopisy a stĜednČdobé poukázky zahrnují následující dluhopisy a poukázky vydané Skupinou: Název dluhopisu

Úroková sazba

Dluhopisy Komerþní banky, a. s., 6M PRIBOR plus 15 bps CZ0003700429 Dluhopisy Komerþní banky, a. s., Nulový kupón (emitováno bez úrokových výnosĤ,

s diskontem za 3,805 mil.

770970000947

Kþ)

Dluhopisy Komerþní banky, a. s., 6M PRIBOR plus 10 bps

Datum vydání

Datum splatnosti

2002

2001

mil. Kþ

mil. Kþ

10. února 1997

10. února 2002

0

6 124

8. srpna 1997

8. srpna 2004

6 089

5 581

29. záĜí 1997

29. záĜí 2002

0

3 861

13. kvČtna 1999

13. kvČtna 2004

4 206

4 160

15. þervna 1999

15. þervna 2004

1 565

1 565

10. záĜí 1999

10. záĜí 2004

4 796

4 867

15. záĜí 2000

15. záĜí 2007

1 287

1 334

17 943

27 492

CZ0003700452 Hypoteþní zástavní listy

8.125% (hypotéþní

Komerþní banky, a. s.,

zástavní listy 2)

CZ0002000110 Hypoteþní zástavní listy

8.0% (hypotéþní zástavní


listy 1)

CZ0002000102 Dluhopisy Komerþní banky, a. s., 8.0% CZ0003700528 Hypoteþní zástavní listy

6M PRIBOR plus 350 bps


(hypoteþní zástavní listy

CZ0002000151

3)

Celkem dluhopisy

Pozn. Hodnota 6M PRIBORu k 31. prosinci 2002 byla 255 bps (2001: 448 bps)

30. Výdaje a výnosy pĜíštích období, rezervy a ostatní pasiva Výdaje a výnosy pĜíštích období, rezervy a ostatní pasiva zahrnují: mil. Kþ ZĤstatky uspoĜádacích úþtĤ a otevĜené položky Ostatní závazky z obchodování s cennými papíry a emise cenných papírĤ Ostatní závazky Výdaje a výnosy pĜíštích období Rezerva na ostatní úvČrové závazky Ostatní rezervy Celkem výdaje a výnosy pĜíštích období, rezervy a ostatní pasiva

2002 18 393 2 962 2 374 3 009 3 931 12 687

2001 3 529 5 116 1 141 1 851 3 229 11 869

K 31. prosinci 2002 þinil zĤstatek rezervy na ostatní závazky z oblasti aktivních obchodĤ 2,317 mil. Kþ (2001: 1,851 mil. Kþ). Úþelem této rezervy je zajistit pokrytí kreditních rizik spojených s vydanými úvČrovými závazky a podrozvahovými kreditními instrumenty a to vþetnČ oþekávané participace na oþekávané ztrátČ garantovaného portfolia podrozvahových závazkĤ Skupiny podle Smlouvy o garanci z 29. prosince 2000 (viz také bod 21). Do rezervy na ostatní úvČrové závazky je dále zahrnuta rezerva na potenciální závazky z pĜevodu hotovosti spojené s prodejem úvČrových pohledávek ve výši 692 mil. Kþ. Tato rezerva byla urþena k pokrytí uvedených rizik takto: Riziko Rezerva na podrozvahové závazky Rezerva na kreditní instrumenty a deriváty Rezerva na nevyþerpané rámce Rezerva na 5%-ní participaci KB a souþasnou hodnotu refundace garance garantovaného portfolia podrozvahových instrumentĤ a závazkĤ Celkem Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Rezerva mil. Kþ 920 901 410 86 2 317 Strana 99

Ostatní rezervy zahrnují: mil. Kþ

Restrukturalizaþní rezerva Rezervy ze smluvních závazkĤ Celkem

ZĤstatek 1. ledna 2002

PĜírĤstky

Úbytky

1 478 4 588 6 066

(1 253) (4 104) (5 357)

96 3 133 3 229

Kurzový rozdíl

ZĤstatek 31. prosince 2002

0 (7) (7)

321 3 610 3 931

Rezervy ze smluvních závazkĤ pĜedstavují zejména rezervy na nevyþerpanou dovolenou, právní spory, ukonþení nájemních smluv, rezervy na bonusy a technické rezervy na životní a neživotní pojištČní ve výši 2,674 mil. Kþ. (2001 – 2,449 mil. Kþ). 31. Odložená daĖ Odložená daĖ je poþítána z pĜechodných rozdílĤ mezi daĖovou základnou a úþetní hodnotou, s použitím základní sazby danČ platné pro pĜíští zdaĖovací období, tj. 31% (2001 - 31%). Odložená daĖ zahrnuje: mil. Kþ Odložená daĖová pohledávka Odpisy Nerealizovaná ztráta z cenných papírĤ Bankovní rezervy a opravné položky Opravné položky k nebankovním pohledávkám Opravné položky k majetku ( vþetnČ cenných papírĤ ) Nebankovní rezervy Ztráta z minulých zdaĖovacích období Ostatní doþasné rozdíly Odložený daĖový závazek Odpisy Leasing Nerealizovaný zisk z cenných papírĤ – dopad do výsledovky PĜecenČní zajišĢovacích derivátĤ - dopad do vlastního kapitálu Ostatní doþasné rozdíly ýistá odložená daĖová pohledávka / závazek mil. Kþ Odložená daĖ zachycená ve finanþních výkazech Odložená daĖová pohledávka ZĤstatek na zaþátku úþetního období ZmČna odložené daĖové pohledávky ZĤstatek na konci úþetního období Odložený daĖový závazek ZĤstatek na zaþátku úþetního období Konsolidaþní úpravy odložené danČ (pĜevod) ZmČna odloženého daĖového závazku - dopad do hospodáĜského výsledku ZmČna odloženého daĖového závazku - dopad do vlastního kapitálu ZĤstatek na konci úþetního období Zvýšení / snížení odložené danČ – dopad do hospodáĜského výsledku Zvýšení / snížení odložené danČ – dopad do vlastního kapitálu

2002 1 268 32 1 122 51 343 363 258 98

2001 1 918 22 207 421 64 454 236 428 86

(1 168) (49) (18) 0 (1 077) (24)

(665) (83) 0 (170) (391) (21)

89

1 253

2002

2001

0 905 905

0 0 0

(664) 24 158 (686) (1 168)

(200) 0 (112) (352) (664)

1 063 (686)

(112) (352)

V pĜedcházejícím úþetním období 2001 byl v dĤsledku neurþitosti realizace odložené daĖové pohledávky uplatnČn princip opatrnosti a do úþetních knih byl zaúþtován pouze odložený daĖový


Strana 100

závazek. Neurþitost realizace vyplývala zejména z oþekávané zmČny legislativy v oblasti bankovních opravných položek a rezerv a v oblasti cenných papírĤ. V roce 2002 byla do výkazu ziskĤ a ztrát zaúþtována odložená daĖová pohledávka ve výši 905 mil. Kþ a snížení odloženého daĖového závazku o 158 mil. Kþ. Dále Skupina zaúþtovala do vlastního kapitálu zvýšení odloženého daĖového závazku ze zmČny reálné hodnoty zajišĢovacích derivátĤ o 686 mil. Kþ. 32. PodĜízený dluh V roce 1998 spoleþnost Komercni Finance, B. V. (dceĜiná spoleþnost plnČ vlastnČná Bankou) vydala zaruþené podĜízené dluhopisy splatné na požádání do 15. kvČtna 2008; tyto podĜízené dluhopisy jsou do 15. kvČtna 2003 úroþeny 9% roþnČ a po tomto datu roþní sazbou, která se rovná šestimČsíþní sazbČ LIBOR pro pĜíslušné platební období zvýšené o 5%. Tyto podĜízené dluhopisy pĜedstavují pĜímé, nezajištČné, nepodmínČné podĜízené dluhopisy spoleþnosti Komercni Finance, B. V., které jsou neodvolatelnČ, plnČ a nepodmínČnČ v závislosti na podĜízenosti Skupinou zaruþeny v souvislosti s jistinou, prémií a úroky. Tyto podĜízené dluhopisy jsou plnČ splatné s opcí pro Komercni Finance, B. V., ke kterémukoliv termínu úrokové platby nebo po 15. kvČtnu 2003. Nominální hodnota podĜízeného dluhu je 200 mil. USD. 33. Základní kapitál Základní kapitál Banky, pravomocnČ zapsaný do Obchodního rejstĜíku dne 11. února 2000, þiní 19,005 mil. Kþ, který je pĜedstavován 38,009,852 ks kmenových akcií o nominální hodnotČ 500 Kþ (ISIN: CZ0008019106). Osoby podílející se na základním kapitálu Banky k 31. prosinci 2002 s podílem vyšším než 3%: Název spoleþnosti

Sídlo

Podíl na základním kapitálu (%)

SOCIETE GENERALE S. A.

29 BLD HAUSSMANN, PARIS

60,353

The Bank of New York ADR Department

101 Barclay Street, New York

6,270

Spoleþnost Société Générale, jakožto jediná osoba s kvalifikovanou úþastí na Bance, je francouzská akciová obchodní spoleþnost registrovaná v Obchodním rejstĜíku (Registre du Commerce et Sociétés) pod þíslem: RCS Paris 552 120 222. Société Générale má status banky podle rozhodnutí vydaného dne 4. kvČtna 1864 a podléhá regulaci francouzského zákona o obchodních spoleþnostech (Loi sur les Sociétés Commerciales 66-537, 24. þervence 1966) a francouzského bankovního zákona (Loi Bancaire 84-46, 24. ledna 1984). V prosinci 2002 Skupina prodala 135 940 kusĤ vlastních akcií, které nakoupila vzhledem k potenciálním závazkĤm spojeným s akciovým motivaþním programem (viz také bod 36 této úþetní závČrky). Skupina pĜehodnotila potĜeby plynoucí z akciového motivaþního programu s ohledem na revizi významné þásti tohoto programu a rozhodla se akcie prodat. Skupina realizovala z této transakce zisk ve výši 116 mil. Kþ, který se projevil prostĜednictvím emisního ážia zvýšením vlastního kapitálu Skupiny. V souvislosti se zbývajícími právy na nákup akcií, které vyplývají ze stále platného akciového motivaþního programu, Skupina nakoupila 42 890 kusĤ vlastních akcií, z nichž 32 000 kusĤ bylo vypoĜádáno až po 31. prosinci 2002 a tyto akcie tedy nejsou zachyceny v rozvaze Skupiny. 34. Rozbor zĤstatkĤ hotovosti a jiných likvidních prostĜedkĤ uvedených ve výkaze cash flow mil. Kþ 2002 2001 ZmČna bČhem roku Hotovost a úþty u centrální banky 13 933 18 124 (4 191) Pohledávky za bankami 575 237 338 Závazky vĤþi bankám (1 248) (1 046) (202) 13 260 17 315 (4 055) Celkem


Strana 101

35. Potenciální pohledávky a závazky Soudní spory Skupina k 31. prosinci 2002 posoudila soudní spory vedené proti SkupinČ. Na základČ posouzení portfolia jednotlivých významných sporĤ z hlediska rizika možné prohry sporu a þástek, které jsou pĜedmČtem sporu, Skupina vykazuje rezervu na tyto spory ve výši 511 mil. Kþ (2001 - 75 mil. Kþ). Skupina rovnČž vytvoĜila rezervu ve výši 64 mil. Kþ (2001 - 24 mil. Kþ) na náklady spojené s pĜípadným zaplacením pĜíslušenství žalované þástky v jednom ze sporĤ. Skupina k 31. prosinci 2002 posoudila soudní spory vedené Skupinou proti jiným subjektĤm. Podle informací Skupiny mohou nČkteré subjekty žalované Skupinou podat protižalobu. Skupina se bude ve všech pĜípadných soudních sporech bránit a na základČ stanoviska interních i externích právních poradcĤ se domnívá, že žádný uplatnČný nárok nebude mít výrazný dopad na její finanþní pozici. Ve spojitosti s tČmito záležitostmi Skupina nevytvoĜila žádnou rezervu. Pohledávky ze záruk Jedná se o neodvolatelné potvrzení, že Skupina provede platby v pĜípadČ, že klient nebude moci splnit své závazky ke tĜetím stranám. Tato potvrzení nesou stejné riziko jako úvČry, a proto k nim Skupina vytváĜí rezervy podle stejného algoritmu jako k úvČrĤm. Kapitálové závazky

K 31. prosinci 2002 mČla Skupina kapitálové závazky ve výši 202 mil. Kþ (2001 - 88 mil. Kþ) spojené se stávajícími investiþními projekty. Vedení Skupiny vČĜí, že budoucí výnosy a finanþní prostĜedky budou postaþovat k pokrytí tohoto závazku. Pohledávky z akreditivĤ Dokumentární akreditivy pĜedstavují písemný neodvolatelný závazek Skupiny, vystavený na základČ žádosti jejího klienta (pĜíkazce), že poskytne tĜetí osobČ nebo na její Ĝad (pĜíjemci, povČĜenému) urþité plnČní, jestliže budou do urþité doby splnČny akreditivní podmínky. Podmínkou otevĜení akreditivu je zajištČní jeho krytí, tj. nelze otevĜít akreditiv nezajištČný krytím. Z tohoto dĤvodu nesou otevĜené (potvrzené) akreditivy mnohem menší rizika než vydané záruky, avaly a stand-by akreditivy. Skupina k nim však vytváĜí rezervy podle stejného algoritmu jako k úvČrĤm. PĜísliby úvČrĤ, neþerpané úvČry a kontokorentní rámce, povolené debety bČžných úþtĤ Mezi nejvýznamnČjší podrozvahové položky patĜí hodnoty nevyþerpaných rámcĤ kontokoretních úvČrĤ a povolených debetĤ, neþerpané úvČry, vydané úvČrové pĜísliby a neþerpané rámcové obchody. Základním úþelem pĜíslibĤ je zajistit, aby finanþní prostĜedky byly klientĤm k dispozici v okamžiku, kdy o nČ požádají. PĜísliby úvČrĤ pĜedstavují nevyužitá oprávnČní k poskytnutí finanþních prostĜedkĤ ve formČ úvČrĤ, záruk þi stand-by linek. PĜísliby úvČrĤ vydané Skupinou zahrnují vydané pĜísliby úvČrĤ þi záruk a dále neþerpané þástky úvČrĤ, kontokorentních rámcĤ a povolené debety bČžných úþtĤ. PĜísliby odvolatelné jsou Skupinou vydané pĜísliby úvČrĤ þi záruk, které jsou podmínČny dodržením urþitých podmínek ze strany klienta (vþetnČ podmínky, že nedojde ke zhoršení bonity klienta). Neodvolatelné pĜísliby pĜedstavují neþerpané þástky úvČrĤ, kontokorentních rámcĤ a povolené debety bČžných úþtĤ, neboĢ vyplývají z úvČrových smluvních podmínek.


Strana 102

Potenciální pohledávky a závazky: mil. Kþ Neplatební záruky vþetnČ jejich pĜíslibĤ Platební záruky vþetnČ jejich pĜíslibĤ OtevĜené odb./imp.akreditivy nekryté Stand by akreditivy nekryté Závazky ze záruk PĜijaté smČnky, akcepty a indosamenty Budoucí možné závazky celkem PĜísliby úvČrĤ a nevyþerpané úvČrové rámce Neþerpané úvČrové pĜísliby Potvrzené dod./exp. Akreditivy Nevyþerpané kontokorentní rámce a debety bČžných úþtĤ Nevyþerpané eskontní rámce Nevyþerpané limity rámcové smlouvy o poskytování finanþních služeb* Ostatní závazky a nevyþerpané rámce celkem OtevĜené odb./imp. akreditivy kryté Stand by akreditivy kryté Budoucí možné a neodvolatelné závazky celkem

2002 7 541 7 029 942 471 15 983 0 15 983 13 533 23 831 15 26 427 908 9 771

2001 5 524 5 307 667 781 12 279 20 12 299 15 648 15 773 5 20 834 0 0

74 485 96 59 90 623

52 260 298 0 64 857

Pozn: /* V této položce jsou vykazovány nevyþerpané limity banky v souvislosti s poskytováním nového produktu, který Banka poskytuje svým klientĤm ve vazbČ na koupi Société Générale poboþky Praha.

ěada kontokorentních rámcĤ je poskytnuta významným klientĤm Skupiny z Ĝad þeských spoleþností, které jsou souþástí mezinárodních skupin nebo které jsou ve vlastnictví státu. Z celkové výše pĜíslibĤ rámcových smluv poskytnutých Skupinou pĜedstavují 5,852 mil. Kþ (2001 - 8,971 mil. Kþ) závazky odvolatelné. Veškeré další pĜísliby, neþerpané þásti úvČrĤ, kontokorentních rámcĤ a povolených debetĤ jsou neodvolatelné a nepodléhají dalšímu schválení ze strany Skupiny. Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je posuzováno obdobnČ jako u úvČrĤ klientĤm s pĜihlédnutím k finanþní situaci subjektu, za který Skupina vydává záruku, a s pĜihlédnutím k poskytnutému zajištČní. K 31. prosinci 2002 Skupina mČla na tato rizika rezervy v celkové výši 2,317 mil. Kþ (2001 - 1,851 mil. Kþ). Závazky z finanþního leasingu Skupina uzavĜela smlouvy o finanþním pronájmu (zejména výpoþetní techniky, bankomatĤ a automobilĤ), jejichž platby budou probíhat po dobu 3 let. Budoucí závazky vþetnČ úrokĤ jsou zahrnuty v nekonsolidované rozvaze v položce Ostatní pasiva. PĜedmČty ve finanþním nájmu: mil. Kþ

2002 vþetnČ úroku Majetek v leasingu 937 Zaplacené splátky 604 Zbývá zaplatit 333 Zbytková splatnost zbylé splátky: Do 1 roku 206 1 až 5 let 127 Nad 5 let 0 Celkem 333

2002 bez úroku 843 552 291

2001 vþetnČ úroku 1 531 1 067 464

2001 bez úroku 1 353 951 402

180 111 0 291

175 289 0 464

149 253 0 402

DaĖová oblast V uplynulých letech doznaly þeské daĖové zákony i praxe znaþných zmČn a proto výklad finanþních úĜadĤ u nČkterých ustanovení nemusí být jednoznaþný. PĜestože Skupina postupovala obezĜetnČ pĜi aplikaci novel daĖových zákonĤ, její daĖová situace vždy závisí až na posouzení finanþního úĜadu pĜi Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 103

daĖové kontrole. V dĤsledku toho by mohla existovat nejistota ohlednČ pĜípadných dopadĤ, které by mohly nastat v pĜípadČ odlišné interpretace finanþního úĜadu od posouzení Skupiny. Vedení Skupiny je nicménČ pĜesvČdþeno, že Skupina není vystavena žádným významným daĖovým rizikĤm. Z tohoto dĤvodu nevytvoĜila Skupiny nevytvoĜila žádné rezervy na daĖová rizika. 36. Strany se zvláštním vztahem ke SkupinČ Subjekty jsou považovány za osoby se zvláštním vztahem v pĜípadČ, že jeden subjekt je schopen kontrolovat þinnost druhého subjektu nebo uplatĖuje podstatný vliv na finanþní nebo provozní aspekty jeho þinností. K 31. prosinci 2002 byla Skupina kontrolována spoleþností Société Générale, která mČla ve svém držení 60,35 % majetkový podíl. V rámci bČžných obchodních vztahĤ jsou uzavírány transakce s osobami se zvláštním vztahem. Tyto transakce pĜedstavují zejména úvČry, vklady a jiné typy transakcí. Tyto transakce jsou uzavírány na základČ bČžných obchodních podmínek a za obvyklé tržní ceny. Pohledávky a závazky vĤþi pĜidruženým spoleþnostem ÚvČrové pohledávky Skupiny za spoleþnostmi finanþní skupiny k 31. prosinci 2002 þinily 1,124 mil. Kþ (2001: 1,552 mil. Kþ). Celková výše vkladĤ pĜidružených spoleþností v Bance þinila 14 mil. Kþ (2001 88 mil. Kþ). V následující tabulce je uveden pĜehled úvČrĤ poskytnutých spoleþnostem ve finanþní skupinČ a jejich vkladĤ v Bance: mil. Kþ Spoleþnost

2002

2001

CAC LEASING, a. s. Všeobecná stavební spoĜitelna KB, a. s. ÚvČry celkem CAC LEASING, a. s. Všeobecná stavební spoĜitelna KB, a. s. Vklady celkem

886 238 1 124 12 2 14

890 662 1 552 6 82 88

Pohledávky a závazky vĤþi spoleþnostem skupiny Société Générale Mezi hlavní pohledávky ke spoleþnostem skupiny Société Générale patĜí: mil. Kþ Spoleþnost Société Générale London Société Générale Paris Société Générale Tokyo Sogelease ýR, a.s. Celkem Mezi hlavní závazky ke spoleþnostem skupiny Société Générale patĜí: mil. Kþ Spoleþnost Franfinance Czech Republic s.r.o. SG Finance Praha, a.s. SGBT Luxembourg Société Générale Warsaw Société Générale Paris Société Générale, poboþka Praha Sogelease ýR, a.s. Celkem


2002 362 18 743 80 10 19 195 2002 357 76 19 31 1 282 45 56 1 866

Strana 104

Hlavní pohledávky a závazky ke spoleþnostem skupiny Société Générala zahrnují zejména zĤstatky bČžných úþtĤ, nostro a loro úþtĤ, poskytnuté úvČry, úvČry a vklady na mezibankovním trhu, a dále dluhopisy poĜízené v primárních emisích neurþené k obchodování (viz také bod 18 této úþetní závČrky). K 31. prosinci 2002 Skupina dále vykazovala vĤþi Société Générale podrozvahová aktiva v hodnotČ 8,069 mil. Kþ a podrozvahová pasiva v hodnotČ 11,481 mil. Kþ. Jedná se pĜedevším o mČnové forwardy, spotové operace a úrokové swapy. Skupina ke konci roku 2002 evidovala i jiné pohledávky a závazky za spoleþnosti skupiny Société Générale, které jsou však svou výší nemateriální povahy. Pohledávky k osobám se zvláštním vztahem k Bance: Oznaþení skupiny osob

PrĤmČrná doba smluvní splatnosti

ýlenové dozorþí rady ýlenové pĜedstavenstva Celkem

-

PrĤmČrná úroková sazba 2002 7 -

2002

2001

mil. Kþ

mil. Kþ 0 0 0

0 3 3

Vykazované pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k Bance zahrnují kreditní karty, bČžné úþty i bČžné spotĜebitelské úvČry. Pohledávky k osobám se zvláštním vztahem k Bance: mil. Kþ ZĤstatek 1. ledna 2002 Splacené pohledávky NovČ poskytnuté úvČry ZĤstatek 31. prosinci 2002

3 3 0 0

OdmČĖování a akciový odmČĖovací program þlenĤ pĜedstavenstva a dozorþí rady OdmČny vyplacené þlenĤm pĜedstavenstva a dozorþí rady bČhem roku byly následující: mil. Kþ OdmČny þlenĤm pĜedstavenstva * OdmČny þlenĤm dozorþí rady ** OdmČny þlenĤm Ĝídícího orgánu (výkonný výbor) *** Celkem

2002

2001

41 4 66

205 30 21

111

256

Pozn.: * U odmČn þlenĤm pĜedstavenstva se jedná o vyplacené penČžní þástky v roce 2002 souþasným i bývalým þlenĤm pĜedstavenstva vyplývajícím z mandátních i manažerských smluv bez bonusĤ za rok 2002, u expatriotĤ se jedná o þástky odmČn þlena pĜedstavenstva bez bonusu za rok 2002 a ostatní odmČny a benefity plynoucí ze smlouvy o pĜidČlování expatriotĤ. ** U odmČn þlenĤm dozorþí rady se jedná o vyplacené penČžní þástky v roce 2002 souþasným i bývalým þlenĤm dozorþí rady. *** OdmČny þlenĤm výkonného výboru jsou souhrnem všech vyplacených odmČn a benefitĤ v roce 2002 z manažerských smluv a v pĜípadČ expatriotĤ na základČ smlouvy o pĜidČlovaní expatriotĤ. V této položce nejsou uvedeny žádné odmČny þlenĤ pĜedstavenstva (jsou uvedeny v položce odmČny þlenĤm pĜedstavenstva). Všichni þlenové pĜedstavenstva jsou zároveĖ þleny výkonného výboru.


Strana 105

Poþet þlenĤ pĜedstavenstva Poþet þlenĤ dozorþí rady Poþet þlenĤ Ĝídících orgánĤ (výkonný výbor)

2002

2001

6 7 18*

5 9 15*

Pozn: /* V tČchto poþtech jsou i všichni þlenové PĜedstavenstva, kteĜí jsou zároveĖ þleny výkonného výboru.

K 31. prosinci 2002 je vytvoĜena rezerva na akciový odmČĖovací program pro pĜedstavenstvo, dozorþí radu a vybrané manažery ve výši 35 mil. Kþ (2001 - 9 mil. Kþ) a dohadná položka na bonusy pĜedstavenstva ve výši 15 mil. Kþ (2001 - 11 mil. Kþ). K 31. prosinci 2002 je v rámci Banky platný akciový motivaþní program - jedná se o motivaþní program uplatnČný pro vybrané manažery a þleny dozorþí rady Banky podle pravidel z roku 1999 a dále rozšíĜený akciový motivaþní program uplatnČný pro nČkteré þleny dozorþí rady, upravený a schválený valnou hromadou v roce 2000, jehož upĜesnČné podmínky byly v návaznosti na novelu Obchodného zákoníku dále upĜesnČny na valných hromadách v roce 2001. RozšíĜený akciový motivaþní program pro þleny pĜedstavenstva Banky podle podmínek schválených v roce 2000, resp. 2001, byl ukonþen v roce 2002. V souladu s pĤvodním akciovým motivaþním programem mají vybraní þlenové managementu a dozorþí rady Banky právo nakoupit každý rok pĜedem stanovený poþet Ĝádných akcií Banky. Dle odhadu vedení pĜedstavují k 31. prosinci 2002 kumulovaná práva 24 650 akcií. Platnost programu konþí v polovinČ roku 2003. V rámci rozšíĜeného programu mají nČkteĜí þlenové dozorþí rady Banky právo nakoupit bČhem roku 2003 a 2004 pĜedem stanovený poþet Ĝádných akcií Banky za cenu 500 Kþ za akcii (“call opce”). ýlenové dozorþí rady mají právo, nikoli však povinnost, prodat tyto akcie Bance za cenu 1 000 Kþ za akcii za pĜedpokladu, že tyto akcie byly drženy po minimální stanovenou dobu (“put opce”). Náklady na využití tČchto opcí jsou neseny Bankou. Poþet akcií, na které mohou þlenové akciového motivaþního programu uplatnit svá práva, þiní 18 240 akcií. Platnost rozšíĜeného akciového motivaþního programu konþí v polovinČ roku 2004. 37. Pohyby rezervy na zajišĢovací instrumenty v konsolidovaném výkaze zmČny kapitálu V souladu s IAS 39 jsou nČkteré finanþní deriváty úþtovány jako zajištČní penČžních tokĤ. Reálné hodnoty zajištČní penČžních tokĤ jsou vykázány jako souþást vlastního kapitálu v rámci rezervy na zajišĢovací instrumenty. mil. Kþ Reálná hodnota zajištČní penČžních tokĤ na zaþátku období Závazek z titulu odložené danČ na zaþátku období ZĤstatek na zaþátku období mil. Kþ Pohyby v prĤbČhu období Zisky/ztráty ze zmČn reálné hodnoty Odložená daĖ

PĜevod do úrokových nákladĤ/výnosĤ Odložená daĖ

ZĤstatek na konci období Odložená daĖ ZĤstatek na konci období


2002

2001

1 263 (392) 872

200 (61) 139

2002

2001

3 227 (995) 2 232

1 407 (438) 969

(999) 310 (689)

(344) 108 (236)

3,492 (1 077) 2 415

1 263 (392) 872

Strana 106

38. Informace o Ĝízení rizik a finanþních instrumentech A. ÚvČrové riziko ÚvČrové hodnocení (rating) dlužníka Skupina kvantifikuje riziko protistrany pomocí ratingu na základČ nČkolika kriterií v závislosti na typu a velikosti klienta. Rating klienta pak slouží k propoþtu oþekávaných rizikových nákladĤ s pĜihlédnutím k typu úvČrového produktu a zajištČní. Pro podnikové klienty Skupina stanovuje rating na základČ kvantitativních (finanþní výkazy podniku) i kvalitativních kriterií (stupeĖ hodnocení finanþních analytikĤ). Kvantitativní analýza finanþních výkazĤ je provádČna s použitím nČkolika ukazatelĤ v závislosti na velikosti klienta (obrat) a jeho typu (výrobní podnik, leasingová spoleþnost, municipalita). Používaná metodika vychází z metodiky používané v rámci celé finanþní skupiny Société Générale. Skupina rovnČž využívá hodnocení externích ratingových agentur. Speciální týmy pravidelnČ vyhodnocují správnost a pĜesnost ratingu jednotlivých klientĤ. Pro fyzické osoby Skupina využívá ke stanovení ratingu pĜedevším kvantitativních kriterií. Skupina sleduje koncentrace úvČrového rizika celkovČ za všechny rozvahové a podrozvahové pozice. SpeciálnČ Skupina sleduje koncentrace úvČrového rizika podle odvČtví a koncentrace úvČrového rizika v ekonomicky spjatých skupinách klientĤ. K urþení významných koncentrací úvČrového rizika Skupina provádí srovnání podílu odvČtví ve své rozvahové a podrozvahové pozici a podílu tohoto odvČtví v ýeské republice (podíl na HDP). Pro ekonomicky spjaté skupiny klientĤ Skupina sleduje podíl úvČrové expozice ekonomicky spjaté skupiny klientĤ ke kapitálu Skupiny. Charakteristika pohledávek, které nejsou pĜedmČtem kategorizace Skupina neklasifikuje v souladu s opatĜením ýNB ostatní pohledávky za klienty. Tyto pohledávky jsou tvoĜeny pohledávkami neúvČrové povahy, které vznikly SkupinČ zejména z platebního styku, podvodných výbČrĤ, bankovních šekĤ, pohledávky spojené s transakcemi nákupu cenných papírĤ pro klienty, které nebyly vypoĜádány, a dále pohledávky vyplývající z obchodnČ závazkových vztahĤ, které nejsou finanþními þinnostmi, zejména poskytnuté provozní zálohy a pohledávky k sociálním institucím. K tČmto pohledávkám Skupina zpravidla vytváĜí opravné položky ve výši 100% pokud jsou po splatnosti tĜi mČsíce a déle. Tvorba opravných položek k pohledávkám Skupina vytváĜí opravné položky k pohledávkám jednotlivých klientĤ z nekrytého rizika, které pĜedstavuje výše pohledávky po odeþtení hodnoty zajištČní. Ke stanovení výše opravných položek se používá konzervativní pĜístup. Opravná položka je rovna vyšší z hodnoty vypoþtené na základČ opatĜení ýNB o klasifikaci pohledávek a výši opravných položek dle jejich klasifikace, a hodnoty opravných položek stanovených na základČ interního odhadu výtČžnosti Skupiny z jednotlivé pohledávky. Skupina používá tento postup pro rozvahové i podrozvahové pohledávky. Skupina dále vytváĜí 100% opravnou položku k úrokĤm, které jsou déle než 30 dní po splatnosti. Klasifikaþní stupeĖ pohledávek je dle opatĜení ýNB vypoþten s použitím parametrĤ „poþet dní po splatnosti“, „poskytování informací klientem“ a „restrukturalizace pohledávky“. Interní hodnocení pohledávky je stanoveno s použitím ratingu protistrany a hodnocení analytikĤ. NejvČtší úvČrové pĜípady projednávají individuálnČ výbory pro tvorbu opravných položek (významný podíl úvČrového portfolia Skupiny je analyzován tČmito výbory). ZajištČní pohledávek Hodnotu zajištČní urþuje divize ěízení rizik na základČ stanovených diskontních faktorĤ, které slouží pro ocenČní poskytnutého zajištČní. Informace o hodnotČ zajištČní se pĜenášejí na pĜíslušné klientské úþty a slouží k výpoþtu nekrytého rizika u jednotlivých pohledávek pro potĜeby tvorby opravných položek. Skupina sleduje hodnotu zajištČní dvČma zpĤsoby. Na jedné stranČ sleduje skuteþné tržní podmínky, zmČny právních norem a opatĜení, které vedou k okamžité úpravČ hodnoty zajištČní. Na druhé stranČ jsou hodnoty zajištČní pĜehodnocovány na þtvrtletní bázi divizí ěízení rizik, které spoþívá ve srovnávání skuteþné realizace zajištČní oproti pĤvodnímu ocenČní v knihách Skupiny. NejvČtší þást úvČrového portfolia Skupiny je zajištČna nemovitostmi, které v souþasné dobČ tvoĜí více než polovinu celkové hodnoty zajištČní.


Strana 107

Vymáhání pohledávek za dlužníky Skupina ustanovila speciální divizi pro vymáhání pohledávek. Tato divize se zabývá restrukturalizací úvČrĤ, vymáháním a prodejem pohledávek a realizací zajištČní v souladu se smlouvou mezi Skupinou a pĜíslušným klientem. Nástroje pro realokaci úvČrového rizika Skupina nevyužívá žádné kreditní deriváty pro zajištČní nebo realokaci svých úvČrových expozic. Charakteristika odvolatelných smluvních závazkĤ Odvolatelné smluvní závazky Skupina sleduje stejným zpĤsobem jako neodvolatelné závazky. Riziko je identifikováno na klientské bázi a sledováno mČsíþnČ, netvoĜí se však žádné opravné položky a rezervy. Tyto závazky Skupiny tvoĜí 6% všech smluvních neþerpaných þástek Skupiny. Kreditní riziko finanþních derivátĤ Kreditní riziko finanþních derivátĤ respektive reprodukþní náklady na finanþní deriváty pĜedstavuje úvČrovou expozici Skupiny z derivátových kontraktĤ, tedy vyjadĜuje odhad maximální potenciální ztráty Skupiny v pĜípadČ, že by protistrany nedostály svým závazkĤm. Obvykle pĜedstavuje jen zlomek nominální hodnoty kontraktĤ. Kreditní riziko každého kontraktu je vyjádĜeno úvČrovým ekvivalentem, který je vypoþten v souladu s novČ implementovanou metodikou Current Average Risk (CAR) jako prĤmČr odhadovaných potenciálních expozic, kterým Skupina mĤže být vystavena bČhem zbývající doby trvání kontraktu. Kreditní riziko je stanoveno na základČ typu transakce a zohledĖuje mimo jiné tržní hodnotu kontraktu a dobu do splatnosti. Skupina dennČ vyhodnocuje kreditní rizika všech obchodĤ s finanþními deriváty. K 31. prosinci 2002 byla Skupina vystavena kreditnímu riziku z finanþních derivátĤ ve výši 20,791 mil. Kþ (není porovnatelné s rokem 2001 – 10,860 mil. Kþ z dĤvodu zmČny metodiky výpoþtu). Tato þástka pĜedstavuje hrubé reprodukþní náklady v tržních cenách k 31. prosinci 2002 pro všechny kontrakty platné k tomuto datu v pĜípadČ, že by protistrany nesplnily své závazky a nezohledĖuje pĜípadné zapoþtení vzájemných závazkĤ a pohledávek. B. Tržní riziko RozdČlení obchodĤ Skupiny Skupina je pro úþely Ĝízení tržních rizik vnitĜnČ rozdČlena na dvČ knihy - Tržní knihu a Strukturální knihu. Tržní kniha obsahuje obchody uzavĜené dealery banky na mezibankovním trhu a instrumenty poĜízené za úþelem obchodování. Strukturální kniha zahrnuje zejména obchodní transakce (poskytování úvČrĤ, pĜijímání vkladĤ, pohledávky a závazky za klienty), zajišĢovací transakce v rámci Strukturální knihy a další transakce nezahrnuté do Tržní knihy. K mČĜení tržních rizik Skupina používá zejména systém limitĤ, které vyplývají z potĜeb Skupiny a zároveĖ externích požadavkĤ. Produkty uzavírané Skupinou Skupina obchoduje s následujícími produkty, spojenými s tržním rizikem: úvČry a vklady na mezibankovním trhu, mČnové operace (spoty, swapy, forwardy), operace na úrokovou míru (úrokové swapy, mČnové swapy, FRA), pokladniþní poukázky a státní dluhopisy, korporátní dluhopisy a další specifické produkty jako jsou smČnky/smČneþné programy, cash management pro vybrané klienty apod. Skupina neobchoduje na vlastní úþet s opcemi, uzavírá pouze back-to-back operace s opcemi. Skupina provádí obchody s deriváty pro obchodování na vlastní úþet a na úþet klientĤ a dále pro úþely zajištČní pozic generujících tržní riziko. Pro zajištČní svých pozic Skupina využívá zejména úrokové swapy, FRA a mČnové swapy. Skupina rovnČž uzavĜela nČkolik strukturovaných derivátĤ pro klienty, které jsou navrženy tak, aby splĖovaly potĜeby klientĤ na zajištČní pozic. Tyto produkty jsou oceĖovány s použitím interních modelĤ; tržní riziko je eliminováno uzavĜením pozice back-to-back obchodem. Deriváty jsou sjednávány pouze na OTC trhu, Skupina neobchoduje žádné burzovní deriváty. Tržní riziko tržní knihy K mČĜení tržního rizika tržní knihy Skupina používá mimo jiné indikátoru Value at Risk. Hodnota Value at Risk je vypoþtena s použitím metody historických simulací a pĜedstavuje maximální možnou ztrátu daného portfolia v daném þasovém horizontu (obvykle v horizontu 1 dne) s pravdČpodobností 99%. Komerþní banka, a.s. Brought to you by Global Reports

Strana 108

Skupina také zavedla denní analýzy šokových scénáĜĤ („Stress testing“) všech otevĜených pozic v tržní knize. Jsou definovány šokové scénáĜe pro hlavní skupiny mČn. Hodnota Globálního Value at Risk na jeden den na hladinČ významnosti 99% byla k 31. prosinci 2002: 289 993 EUR . PrĤmČrná hodnota Globálního Value at Risk byla za období 20. srpna 2002 až 31. prosince 2002: 381 579 EUR. Hodnoty Value at Risk byly stanoveny vedením Skupina pro oblast Ĝízení rizik. Tržní riziko strukturální knihy Devizová pozice je sledována dennČ v souladu s opatĜením ýNB o kapitálové pĜimČĜenosti bank zahrnující úvČrové a tržní riziko. V rámci strukturální knihy Skupina Ĝídí devizové riziko tak, aby dosáhla minimálních rizikových expozic. Aby toho mohlo být dosaženo, je devizová pozice strukturální knihy mČĜena na denní bázi a následnČ zajištČna v rámci stanovených pravidel. K zajišĢování devizové pozice strukturální knihy Skupina používá standardních mezimČnových instrumentĤ mezibankovního trhu jako jsou mezimČnové spoty, forwardy. V rámci regulatorních požadavkĤ je mČsíþnČ reportován ýNB Výkaz o devizové a korunové pozici Skupiny. Riziko úrokové sazby je ve strukturální knize sledováno a mČĜeno pomocí statické gapové analýzy a ukazatele Earnings at Risk (EaR) na þistý úrokový pĜíjem, který se sleduje oddČlenČ za CZK a cizí mČny. Tento ukazatel udává o kolik se mĤže maximálnČ odchýlit plánovaný þistý úrokový pĜíjem v horizontu jednoho roku z titulu pohybu úrokových sazeb na hladinČ spolehlivosti 99% oproti výchozí hodnotČ. EaR je stanoven na principu stochastické simulace náhodných scénáĜĤ vývoje úrokových sazeb a pro každý scénáĜ je stanovena zmČna úrokového pĜíjmu vzhledem k výchozímu stavu. Výpoþet ukazatele EaR na þistý úrokový pĜíjem pĜedstavuje stress-testing postup pro úrokové riziko v rámci strukturální knihy. K zajišĢování úrokového rizika strukturální knihy Skupina používá jak standardní derivativní instrumenty mezibankovního trhu jako jsou FRA a úrokové swapy, tak i vhodné investice do cenných papírĤ nebo vhodnou volbu úrokových parametrĤ dalších þástí bilance aktiv a pasiv. C. Finanþní deriváty Skupina vytvoĜila systém limitĤ tržních rizik a limitĤ na protistrany, který slouží k zamezení vzniku nepĜimČĜených otevĜených pozic z dĤvodu pohybu tržních cen a nepĜimČĜených úvČrových expozic za jednotlivými klienty. Skupina sleduje na denní bázi dodržování všech limitĤ a v pĜípadČ jejich pĜekroþení pĜijímá opatĜení smČĜující ke snížení rizikové expozice. V následujících tabulkách jsou uvedeny nominální a reálné hodnoty derivátĤ Skupiny v þlenČní na k obchodování a zajišĢovací (viz také bod 3 této úþetní závČrky).


Strana 109

Finanþní deriváty vykazované jako deriváty k obchodování: mil. Kþ


Úrokové nástroje Úrokové swapy 66 808 Úrokové forwardy 150 841 Úrokové opce 5 600 Celkem úrokové 223 249 MČnové nástroje MČnové swapy 81 108 Cross currency 18 212 swapy MČnové forwardy 5 924 Nakoupené opce 2 213 Prodané opce 2 237 Celkem mČnové 109 694 Ostatní nástroje ÚvČrové opce 14 758 Forwardy na 1 139 dluhopisy Celkem ostatní 15 897 Celkem 348 840

66 808 150 841 5 600 223 249

Nominální hodnota Reálná hodnota 2001 Aktiva

60 483 60 483 135 051 135 051 4 400 4 400 199 934 199 934

2 722 333 227 3 282

1 836 512 94 2 442

1 854 488 89 2 431

82 883 21 372

2 450 3 374

2 316 166

2 208 993

1 637 109

4 746 4 673 1 231 1 344 985 872 112 748 111 144

90 36 0 5 950

62 0 36 2 580

90 26 0 3 317

24 0 26 1 796

20 506 1 813

0 1

0 3

0 0

0 1

22 319 22 319 335 001 333 398

1 9 100

3 5 865

0 5 759

1 4 228

83 507 22 279

14 758 1 139 15 897 345 457

2002 2002 2001 2001 kladná záporná kladná záporná

2 666 267 216 3 149

80 958 14 997 5 905 2 237 2 213 106 310

2001 Pasiva

Reálná hodnota

20 506 1 813

Finanþní deriváty vykazované jako deriváty k obchodování v nominálních hodnotách dle zbytkové splatnosti: mil. Kþ

Do 1 roku

1 až 5 let

Nad 5 let

Celkem


23 813

31 061

11 934

66 808

105 591

45 250

0

150 841

0

1 600

4 000

5 600

129 404

77 911

15 934

223 249

81 108

0

0

81 108

Cross currency swapy

8 224

9 767

221

18 212

MČnové forwardy

5 865

59

0

5 924

Nakoupené opce

2 182

31

0

2 213

Prodané opce

2 205

32

0

2 237

Celkem mČnové

99 584

9 889

221

109 694

14 758

0

0

14 758

1 139

0

0

1 139

15 897

0

0

15 897

Celkem úrokové

MČnové nástroje MČnové swapy

Ostatní nástroje ÚvČrové opce Forwardy na dluhopisy Celkem ostatní

Celkem 244 885 87 800 16 155 348 840 Pozn.: Za zbytkovou splatnost úrokových forwardĤ (FRA) se považuje doba do data fixace, kdy je odúþtována podrozvaha.


Strana 110

Finanþní deriváty vykazované jako zajišĢovací: mil. Kþ

Nominální hodnota 2002 2002 Pasiva Aktiva

Úrokové swapy Úrokové forwardy Celkem

68 641 0 68 641

68 641 0 68 641

Nominální hodnota 2001 2001 Pasiva Aktiva 65 555 2 800 68 355

Reálná hodnota 2002 2002 záporná kladná

65 555 2 800 68 355

4 715 0 4 715

Reálná hodnota 2001 2001 záporná kladná

266 0 266

2 033 27 2 060

81 0 81

Zbytková splatnost derivátĤ vykazovaných jako zajišĢovací: mil. Kþ Úrokové swapy Úrokové forwardy Celkem

Do 1 roku

1 až 5 let

Nad 5 let

Celkem

11 028

33 456

24 157

68 641

0

0

0

0

11 028

33 456

24 157

68 641

Skupina vykazuje jako zajišĢovací pouze ty uzavĜené kontrakty, pro které je schopna prokázat splnČní podmínek pro jejich úþtování jako o zajišĢovacích v souladu s úþetním standardem IAS 39. Další informace o zajištČní jsou uvedeny v bodČ 3 této úþetní závČrky. D. Riziko úrokové sazby Riziko úrokové sazby pĜedstavuje riziko zmČny hodnoty finanþního nástroje v dĤsledku zmČny tržních úrokových sazeb. ýasové období, po které je úroková sazba finanþního nástroje pevnČ stanovena indikuje, do jaké míry je tento nástroj vystaven riziku úrokové sazby. Pro Ĝízení úrokového rizika Skupina používá vlastní modely. Cílem tČchto modelĤ je zobrazení oþekávaného ekonomického chování klientĤ Skupiny v pĜípadČ zmČny úrokových sazeb na trhu. ZámČrem vedení Skupiny je Ĝídit riziko fluktuace þistých úrokových výnosĤ v dĤsledku zmČn úrokových sazeb prostĜednictvím rozdílové analýzy mezi aktivy a pasivy v jednotlivých skupinách. Další informace o Ĝízení úrokového rizika jsou uvedeny v þásti B tohoto bodu. Níže uvedená tabulka poskytuje informace o tom, do jaké míry je Skupina vystavena riziku úrokové sazby a je založena buć na smluvní dobČ splatnosti finanþních nástrojĤ nebo, v pĜípadČ, že se úroková míra tČchto nástrojĤ mČní pĜed dobou splatnosti, na datu nového stanovení úrokové míry. V pĜípadČ, že se jedná o obchod, který nenese informaci o smluvní splatnosti nebo zmČnČ sazby, pak je daný objem zobrazen ve sloupci „Nespecifikováno“.


Strana 111

mil. Kþ

Do 3 mČsícĤ

Od 3 mČsícĤ do 1 roku

Nad 5 let NespeciOd 1 fikováno roku do 5 let

Celkem

Aktiva Hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance Pohledávky za bankami Cenné papíry k obchodování Kladné reálné hodnoty finanþních derivátĤ Pohledávky za ýeskou konsolidaþní agenturou ÚvČry klientĤm (þisté) Cenné papíry k prodeji Cenné papíry držené do splatnosti Náklady a pĜíjmy pĜíštích období a ostatní aktiva Odložená daĖová pohledávka Majetkové úþasti v pĜidružených a nekonsolidovaných spoleþnostech Hmotný a nehmotný investiþní majetek (þistý)

7 060 176 026 2 897 11 18 834 78 279 8 930 0

0 9 936 5 407 14 7 072 22 117 2 823 6

0 243 965 0 9 534 25 184 4 526 222

0 14 000 317 0 0 3 697 8 567 15

7 448 34 200 13 790 0 (6 299) 2 191 0

14 508 200 239 9 786 13 815 35 440 122 978 27 037 243

1 303 0

0 0

0 0

0 0

6 201 905

7 504 905

0 0

0 0

0 0

0 0

1 643 11 994

1 643 11 994

Aktiva celkem

293 340

47 375

40 674

26 596

38 107

446 092

16 674 148 376 14 1 075

4 588 3 385 34 0

266 962 5 16 868

112 130 0 0

2 657 188 855 6 078 0

24 297 341 708 6 131 17 943

3 670 0 0 0 0

0 0 0 3 720 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

9 017 2 840 1 168 0 232

12 687 2 840 1 168 3 720 232

Pasiva celkem

169 809

11 727

18 101

242

210 847

410 726

ýisté úrokové riziko bez podrozvahy k 31.12.2002 Podrozvahová aktiva úrokového rizika * Podrozvahová pasiva úrokového rizika *

123 531 172 623 212 972

35 648 50 367 56 332

22 573 45 820 19 266

26 354 (172 740) 24 218 0 4 458 0

35 366 293 028 293 028

(40 349)

(5 965)

26 554

19 760

Pasiva Závazky vĤþi bankám Závazky vĤþi klientĤm Záporné reálné hodnoty finanþních derivátĤ Dluhopisy Výdaje a výnosy pĜíštích období, rezervy a ostatní pasiva DaĖ z pĜíjmĤ Odložená daĖ PodĜízený dluh Menšinové podíly

ýisté úrokové riziko podrozvahy k 31.12.2002 Kumulativní úrokové riziko k 31.12.2002 Aktiva celkem k 31.12.2001 Pasiva celkem k 31.12.2001 ýisté úrokové riziko bez podrozvahy k 31.12.2001 ýisté úrok. riziko podrozvahy k 31. 12. 2001 Kumulativní úrokové riziko k 31. 12. 2001

0

0

83 182

112 865

161 992

208 106

35 366

X

274 623 203 333

44 123 12 488

55 243 26 374

13 606 264

43 838 164 047

431 433 406 506

71 290 (34 946) 36 344

31 635 (17 388) 50 591

28 869 42 458 121 918

13 342 (120 209) 9 876 0 145 136 24 927

24 927 0 X

Pozn: /* V podrozvahových aktivech a pasivech jsou zahrnuty pohledávky a závazky z úrokových derivátĤ vþetnČ derivátĤ na dluhopisy a pokladniþní poukázky.


Strana 112

PrĤmČrné úrokové sazby k 31. prosinci 2002: Aktiva Pokladní hodnoty a úþty u ýeské národní banky Pokladní a pokladniþní poukázky Pohledávky za bankami ÚvČry klientĤm Úroþené cenné papíry Aktiva celkem Úroþená aktiva celkem Závazky ÚvČry od ýeské národní banky Závazky vĤþi bankám Závazky vĤþi klientĤm Dluhopisy PodĜízený dluh Pasiva celkem Úroþená pasiva celkem

CZK 2,10% 2,84% 2,79% 6,57% 8,00% 4,05% 4,53%

USD 0,00% 0,00% 1,30% 4,92% 3,18% 2,51% 2,55%

EUR 0,00% 0,00% 3,07% 5,99% 7,65% 3,87% 3,90%

0,00% 2,78% 1,50% 7,92% 0,00% 1,58% 1,86%

0,00% 1,84% 0,65% 0,00% 9,13% 3,13% 3,19%

8,23% 2,95% 1,59% 0,00% 0,00% 1,51% 1,67%

Pozn: V tabulce jsou uvedeny prĤmČrné úrokové sazby za mČsíc prosinec 2002 vypoþítané jako vážený prĤmČr za jednotlivou kategorii aktiv a pasiv.

E. Riziko likvidity Riziko likvidity pĜedstavuje riziko, že Skupina nebude mít dostatek pohotových zdrojĤ ke splnČní závazkĤ vyplývajících z finanþních kontraktĤ. ěízení rizika likvidity vychází ze systému Ĝízení likvidity schváleného vedením Skupiny, který je v souladu s opatĜením ýNB o standardech Ĝízení likvidity bank, a jsou jim zároveĖ pokryty další potĜeby/požadavky Skupiny na Ĝízení rizika likvidity. Sledování likvidity probíhá na celoskupinové úrovni, pĜiþemž tržní knize je zároveĖ pĜidČlen také samostatný limit. Skupina stanovila pravidla pro Ĝízení likvidity tak, aby dodržela likviditu za bČžných podmínek (základní scénáĜ likvidity) i krizových obdobích (scénáĜ krizové likvidity). Je proto definována sada ukazatelĤ, pro které jsou stanoveny závazné limity. Skupina dennČ vypoĜádává obchody spojené s deriváty, výbČry z vkladĤ overnight, z bČžných úþtĤ, ze splatných vkladĤ, z þerpaných úvČrĤ a záruk. Zkušenosti Skupiny dokazují, že výši denních penČžních vypoĜádání lze pĜedem odhadnout s dostateþnou pĜesností, a proto Skupina stanovuje minimální výši prostĜedkĤ, která musí být k dispozici, aby bylo možno tato vypoĜádání uspokojit, a minimální výši u mezibankovních a ostatních pĤjþek, která by pokryla neoþekávanČ vysoké výbČry penČžních prostĜedkĤ. Na mČsíþní bázi se ýNB zasílají výkazy PĜehled skuteþné zbytkové splatnosti aktiv a pasiv a PĜehled odhadované zbytkové splatnosti aktiv a pasiv. Níže uvedená tabulka obsahuje aktiva, pasiva a vlastní kapitál rozdČlená dle zbytkové splatnosti do odpovídajících skupin (zbytková splatnost pĜedstavuje dobu od data úþetní závČrky do data smluvní splatnosti) dle metodiky ýNB. Aktiva a pasiva, která nemají smluvní splatnost jsou zahrnuta ve skupinČ “Nespecifikováno” nebo na požádání. Kategorie na požádání zahrnuje zejména všechny bČžné úþty bank a klientĤ.


Strana 113

mil. Kþ Aktiva Hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance Pohledávky za bankami Cenné papíry k obchodování Kladné reálné hodnoty finanþních derivátĤ Pohledávky za ýeskou konsolidaþní agenturou ÚvČry klientĤm (þisté) Cenné papíry k prodeji Cenné papíry držené do splatnosti Náklady a pĜíjmy pĜíštích období a ostatní aktiva Odložená daĖová pohledávka Majetkové úþasti v pĜidružených a nekonsolidovaných spoleþnostech Hmotný a nehmotný majetek (þistý) Aktiva celkem Pasiva Závazky vĤþi finanþním institucím Závazky vĤþi klientĤm Záporné reálné hodnoty finanþních derivátĤ Dluhopisy Výdaje a výnosy pĜíštích období, rezervy a ostatní pasiva DaĖ z pĜíjmĤ Odložená daĖ PodĜízený dluh Menšinové podíly Vlastní kapitál Pasiva celkem ýisté riziko likvidity rozvahy k 31. prosinci 2002 Podrozvahová aktiva * Podrozvahová pasiva * ýisté riziko likvidity podrozvahy k 31. prosinci 2002 Kumulativní riziko likvidity rozvahy a podrozvahy k 31. prosinci 2002 Aktiva celkem k 31. prosinci 2001 Pasiva celkem k 31. prosinci 2001 ýisté riziko likvidity rozvahy k 31. 12. 2001 ýisté riziko likvidity podrozvahy k 31. 12. 2001

Do 3 mČsícĤ

Na požádání do 7 dnĤ

Od 1 roku Od 3 mČsícĤ do do 5 let 1 roku

Nad 5 let

Nespecifikováno

Celkem

10 190 66 695 0

58 109 690 2 852

0 9 082 5 397

0 382 1 036

0 14 000 301

4 260 390 200

14 508 200 239 9 786

0

11

14

0

0

13 790

13 815

1 239 12 067 0 0

0 8 798 415 13

1 305 14 913 2 009 125

32 896 27 675 5 898 105

0 27 516 16 524 0

0 32 009 2 191 0

35 440 122 978 27 037 243

572 0

1 423 0

1 418 0

0 0

0 0

4 091 905

7 504 905

0 0 90 763

0 0 123 260

0 0 34 263

0 0 67 992

0 0 58 341

1 643 11 994 71 473

1 643 11 994 446 092

8 217 261 299

4 549 49 504

4 571 21 280

3 762 9 466

3 198 159

0 0

24 297 341 708

0 1

14 21

34 394

5 17 527

0 0

6 078 0

6 131 17 943

3 536 0 0 0 0 0 273 053

1 547 0 0 0 0 0 55 635

8 2 840 0 2 0 0 29 129

0 0 0 0 0 0 30 760

0 0 0 3 718 0 0 7 075

7 596 0 1 168 0 232 35 366 50 440

12 687 2 840 1 168 3 720 232 35 366 446 092

(182 290) 143 0

67 625 9 729 112

5 134 132 267 98 640

37 232 28 345 9 321

51 266 12 740 1 145

21 033 23 494 1 007

0 206 718 110 225

143

9 617

33 627

19 024

11 595

22 487

96 493

(182 147) 14 119 147 339

(104 905) 189 886 164 103

(66 144) 47 756 33 454

(9 888) 100 712 27 639

52 973 42 560 13 448

96 493 36 400 45 450

X 431 433 431 433

(133 220)

25 783

14 302

73 073

29 112

(9 050)

0

(114 239)

9 620

15 399

84 512

12 938

(8 230)

0

Pozn: /* V podrozvahových aktivech a pasivech jsou zahrnuty pohledávky a závazky z mČnových spotových, pevných termínových a opþních kontraktĤ a dále závazky ze záruk, akreditivĤ a úvČrových pĜíslibĤ. F. Devizová pozice V tabulce je uvedena mČnová pozice Skupiny v nČkolika nejdĤležitČjších mČnách, zbytek mČn je uveden v kategorii ostatní mČny. Skupina sice sleduje devizovou pozici s ohledem na plnČní regulatorních požadavkĤ ýeské národní banky na limity otevĜené pozice, nejdĤležitČjším nástrojem pro Ĝízení mČnového rizika je však sledování limitu value at risk stanoveného pro mČnové riziko za celou Skupinu. Skupina pĜi stanovení value at risk sleduje otevĜenou devizovou pozici ve 13 mČnách se zapoþtením vzájemných korelací. Limit na value at risk je stanoven tak, že Skupina nemĤže pĜekroþit regulatorní limity ýeské národní banky aniž by pĜekroþila hodnotu limitu value at risk. Další informace o Ĝízení rizik jsou uvedeny v bodČ B této úþetní závČrky.


Strana 114

mil. Kþ Aktiva Hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance Pohledávky za bankami Cenné papíry k obchodování Kladné reálné hodnoty finanþních derivátĤ Pohledávky za ýeskou konsolidaþní agenturou

ýeské koruny

Evropská Americké Švýcarské Slovens. mČn. unie dolary franky koruny

Ost. mČny

Celkem

11 802

1 656

380

155

173

342

14 508

167 264

16 988

14 012

73

1 266

636

200 239

9 070

0

0

0

463

253

9 786

13 790

0

0

0

25

0

13 815

35 260

114

66

0

0

0

35 440

ÚvČry klientĤm (þisté)

109 570

6 263

5 417

309

1 398

21

122 978

Cenné papíry k prodeji

16 530

36

10 471

0

0

0

27 037

97

129

0

0

17

0

243

6 978

313

178

0

9

26

7 504

905

0

0

0

0

0

905

Cenné papíry držené do splatnosti Náklady a pĜíjmy pĜíštích období a ostatní aktiva Odložená daĖová pohledávka Majetkové úþasti v pĜidružených a nekonsolidovaných spoleþnostech Hmotný a nehmotný investiþní majetek (þistý) Aktiva celkem

1 568

0

0

0

75

0

1 643

11 932

0

0

0

62

0

11 994

384 766

25 499

30 524

537

3 488

1 278

446 092

Pasiva Závazky vĤþi bankám

17 080

730

4 780

4

1 586

117

24 297

Závazky vĤþi klientĤm

302 127

25 162

11 961

468

1 126

864

341 708

Záporné reálné hodnoty finanþních derivátĤ

6 078

0

0

0

53

0

6 131

Dluhopisy

17 943

0

0

0

0

0

17 943

Výdaje a výnosy pĜíštích období, rezervy a ostatní pasiva DaĖ z pĜíjmĤ

11 281

1 096

266

2

18

24

12 687

2 840

0

0

0

0

0

2 840

1 162

0

0

0

6

0

1 168 3 720

Odložená daĖ PodĜízený dluh Menšinové podíly Vlastní kapitál Pasiva celkem ýistá devizová pozice k 31.12.2002 Podrozvahová aktiva zahrnutá do mČn. pozice * Podrozvahová pasiva zahrnutá do mČn. pozice * ýistá devizová pozice za podrozvahu ýistá devizová pozice celkem k 31.12.2002 Aktiva celkem k 31.12.2001 Pasiva celkem k 31.12.2001 ýistá devizová pozice k 31.12.2001 ýistá devizová pozice za podrozvahu k 31.12.2001 ýistá devizová pozice celkem k 31.12.2001

0

0

3 720

0

0

0

232

0

0

0

0

0

232

35 277

8

0

0

81

0

35 366

394 020 (9 254) 315 543 303 732 11 811

26 996 (1 497) 31 152 29 300 1 852

20 727 9 797 44 336 54 105 (9 769)

474 63 18 4 14

2 870 618 2 702 3 002 (300)

1 005 273 2 537 2 761 (224)

446 092 0 396 288 392 904 3 384

2 557 336 805 364 254 (27 449)

355 37 974 33 462 4 512

28 50 681 28 575 22 106

77 603 607 (4)

318 4 166 3 482 684

49 1 204 1 053 151

3 384 431 433 431 433 0

30 123

(5 104)

(22 879)

(10)

(370)

(159)

1 602

2 674

(592)

(773)

(14)

314

(8)

1 602

Pozn: /* V podrozvahových aktivech a pasivech jsou zahrnuty pohledávky a závazky ze spotových operací a pevných termínových kontraktĤ. G. Operaþní riziko Skupina v souþasné dobČ neprovádí sledování a Ĝízení operaþního rizika na centrální bázi, operaþní riziko je sledováno na úrovní jednotlivých organizaþních jednotek. Ve vazbČ na uvažované zavedení kapitálového požadavku k operaþnímu riziku a lepší možnost sledování a Ĝízení operaþního rizika Skupina plánuje zavedení jeho centrálního sledování a implementaci nástrojĤ pro mČĜení a Ĝízení operaþního rizika Skupiny. H. Právní riziko Skupina pravidelnČ sleduje a vyhodnocuje pasivní právní spory vedené proti SkupinČ, a to v þlenČní dle odhadu výše rizika prohry v kategoriích s nízkým (pod 50%), stĜedním a vysokým rizikem. K pokrytí potenciálních závazkĤ v souvislosti s právními spory Skupina vytváĜí rezervu ve výši žalované þástky pro všechny pasivní právní spory s pravdČpodobností prohry vyšší než 50%. Skupina rovnČž Ĝídí právní riziko prostĜednictvím pĜehodnocování kontraktĤ, do kterých vstupuje, z titulu právního rizika.


Strana 115

I.

Informace o pĜedpokládané reálné hodnotČ aktiv a pasiv

Reálná hodnota finanþních instrumentĤ je þástka, za kterou by mohlo být v transakcích mezi znalými a ochotnými stranami za obvyklých podmínek smČnČno aktivum nebo vyrovnán závazek. V pĜípadech, kdy je to možné, se reálná hodnota stanovuje na základČ aktuálních tržních cen, v mnoha pĜípadech u rĤzných finanþních instrumentĤ Skupiny však tržní ceny nejsou k dispozici. Pak jsou reálné hodnoty stanoveny na základČ odhadĤ, diskontovaných penČžních tokĤ nebo s použitím jiných obecnČ uznávaných oceĖovacích metod. Výsledky tČchto metod jsou významnČ ovlivnČny použitými pĜedpoklady, zejména diskontními sazbami a odhady budoucích penČžních tokĤ. V návaznosti na to by tyto odhady reálných hodnot nemohly být použity pĜi okamžitém vypoĜádání finanþního instrumentu. Skupina pĜi zveĜejnČných odhadech reálných hodnot finanþních instrumentĤ použila následující metody a odhady. a)

Hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance

Vykázané hodnoty hotovosti a krátkodobých instrumentĤ v zásadČ odpovídají jejich reálné hodnotČ. b)

Cenné papíry do splatnosti

Reálné hodnoty cenných papírĤ držených v portfoliu do splatnosti jsou vypoþteny diskontováním budoucích penČžních tokĤ s použitím aktuální tržní sazby. c)

Pohledávky za bankami

Vykázané pohledávky za finanþními institucemi splatné do 180 dní v zásadČ odpovídají jejich reálným hodnotám. Reálné hodnoty ostatních pohledávek za finanþními institucemi jsou odhadnuty použitím diskontovaných penČžních tokĤ na základČ bČžných sazeb u obdobných typĤ investic (tržní sazby upravené o kreditní riziko). Reálné hodnoty nesplácených úvČrĤ finanþním institucím jsou odhadnuty na základČ diskontovaných penČžních tokĤ, u ztrátových úvČru jsou rovny hodnotČ jejich zajištČní. PĜi výpoþtu reálných hodnot se nezohledĖují vytvoĜené opravné položky. d)

ÚvČry klientĤm

U úvČrĤ s promČnlivou úrokovou sazbou, které jsou þasto pĜeceĖovány, a u kterých je zmČna kreditního rizika nevýznamná, reálné hodnoty v zásadČ odpovídají vykazovaným hodnotám. Reálné hodnoty u úvČrĤ s pevnou úrokovou sazbou jsou odhadnuty na základČ diskontovaných penČžních tokĤ s použitím úrokové míry bČžné u úvČrĤ s podobnými podmínkami a termíny a poskytované dlužníkĤm s obdobným rizikovým hodnocením. Reálné hodnoty nesplácených úvČrĤ jsou odhadnuty na základČ diskontovaných penČžních tokĤ, u ztrátových úvČrĤ jsou rovny hodnotČ jejich zajištČní, pĜíp. se zohlednČním hodnoty jejich zajištČní. ÚvČry s pevnou úrokovou sazbou pĜedstavují pouze nevýznamnou þást celkové vykazované hodnoty a proto je reálná hodnota celkových úvČrĤ klientĤm pĜibližnČ shodná s vykazovanou hodnotou k datu úþetní závČrky. PĜi výpoþtu reálných hodnot se nezohledĖují vytvoĜené opravné položky. e)

Závazky vĤþi bankám a klientĤm

Reálné hodnoty vykazované u vkladĤ na požádání jsou k datu úþetní závČrky shodné s þástkami splatnými na požádání (tzn. jejich vykazované hodnoty). Úþetní hodnoty termínovaných vkladĤ s promČnlivou sazbou jsou v zásadČ shodné s jejich reálnými hodnotami k datu úþetní závČrky. Reálné hodnoty u vkladĤ s pevnou úrokovou mírou jsou odhadnuty na základČ diskontování penČžních tokĤ, s použitím tržních úrokových sazeb. f)


Reálné hodnoty emitovaných dluhopisĤ vydaných Skupinou jsou stanoveny na základČ aktuálních tržních cen. V pĜípadČ, že tržní ceny nejsou k dispozici, je za reálnou hodnotu považován odhad Komerþní banky. V následující tabulce jsou uvedeny vykazované hodnoty a reálné hodnoty finanþních aktiv a pasiv, která nejsou v rozvaze vykázány v reálné hodnotČ:


Strana 116

mil. Kþ





Finanþní aktiva Hotovost a pohledávky vĤþi centrální bance Pohledávky za bankami ÚvČry klientĤm vþetnČ Agentury (þisté) Cenné papíry do splatnosti

14 508 200 239 158 418 243

14 508 200 254 166 217 305

18 361 156 909 186 446 1 453

18 361 156 814 188 524 1 527

Finanþní pasiva Závazky vĤþi bankám Závazky vĤþi klientĤm Dluhopisy

24 297 341 708 17 943

24 352 341 670 19 214

30 918 323 018 27 492

30 921 322 701 28 488

39.

Aktiva ve správČ

K 31. prosinci 2002 Skupina spravovala 34,250 mil. Kþ (2001 - 33,242 mil. Kþ.) klientských aktiv, z þehož žádná aktiva nebyla od dceĜiných spoleþností Banky (2001 - 7,260 mil. Kþ od spoleþnosti Penzijní fond Komerþní banky, a. s.). 40. Události po datu úþetní závČrky Po datu úþetní závČrky nedošlo do data schválení této úþetní závČrky k žádným významných událostem.


Strana 117

IDENTIFIKAýNÍ ÚDAJE SPOLEýNOSTI ZAPSANÉ V OBCHODNÍM REJSTěÍKU Den zápisu:

5. bĜezna 1992

Obchodní firma:

Komerþní banka, a. s.

Sídlo:

Praha 1, Na PĜíkopČ 33 þp. 969, PSý 114 07

Identifikaþní þíslo:

45 31 70 54

Právní forma:

Akciová spoleþnost

PĜedmČt podnikání: - PĜedmČt podnikání banky je dán § 1 a 2 zákona þ. 21/1992 Sb., o bankách. PĜedmČtem podnikání banky je: - a) pĜijímání vkladĤ od veĜejnosti - b) poskytování úvČrĤ - c) investování do cenných papírĤ na vlastní úþet - d) finanþní pronájem (leasing) - e) platební styk a zúþtování - f) vydávání platebních prostĜedkĤ, napĜ. platebních karet, cestovních šekĤ - g) poskytování záruk - h) otevírání akreditivĤ - i) obstarávání inkasa - j) obchodování na vlastní úþet nebo na úþet klienta 1. s devizovými hodnotami 2. v oblasti termínových obchodĤ (futures) a opcí (options) vþetnČ kursových a úrokových obchodĤ 3. s pĜevoditelnými cennými papíry - k) úþast na vydávání akcií a poskytování souvisejících služeb - l) finanþní makléĜství - m) poskytování porad ve vČcech podnikání - n) obhospodaĜování cenných papírĤ klienta na jeho úþet vþetnČ poradenství (portfolio management) - o) uložení a správa cenných papírĤ nebo jiných hodnot - p) výkon funkce depozitáĜe - q) smČnárenská þinnost (nákup devizových prostĜedkĤ) - r) poskytování bankovních informací - s) pronájem bezpeþnostních schránek - t) vydávání hypoteþních zástavních listĤ podle zvláštního zákona


Strana 118

Statutární orgán - pĜedstavenstvo: pĜedseda:

Alexis Raymond Juan, dat nar. 11. þervna 1943 Praha 1, Senovážné námČstí þp. 869/28 den vzniku funkce: 5. Ĝíjna 2001 den vzniku þlenství v pĜedstavenstvu: 5. Ĝíjna 2001 je osobou odpovČdnou za provádČní þinnosti obchodníka s cennými papíry

místopĜedseda:

Peter Paleþka, r. þ. 591103/6692 ýernošice, Jahodová 1565, okres Praha-západ, PSý 252 28 den vzniku funkce: 5. Ĝíjna 2001 den vzniku þlenství v pĜedstavenstvu: 5. Ĝíjna 2001

þlen:

Matúš Púll r. þ. 490625/214

Vrané nad Vltavou, Nad školkou 530, okres Praha - západ, PSý 252 46 den vzniku funkce: 5. Ĝíjna 2001 þlen:

Patrice Georges Jacques Cheroutre, dat. nar. 20. kvČtna 1951 Praha 5, Barrandovská 13/160, PSý 152 00 den vzniku funkce: 5. Ĝíjna 2001

þlen:

Philippe Rucheton dat. nar. 9. záĜí 1948 Praha 1, BĜehová 8/208, PSý 110 00 den vzniku funkce: 2. kvČtna 2002

þlen:

Guy Poupet dat. nar. 5. ledna 1952 Praha 1, BĜehová 8/208, PSý 110 00 den vzniku funkce: 25. þervna 2002

Jednání za banku: Za banku jedná ve všech vČcech pĜedstavenstvo jako statutární orgán, a to buć spoleþnČ všichni þlenové pĜedstavenstva, nebo spoleþnČ libovolní dva jeho þlenové. Podepisování: Za banku podepisují buć spoleþnČ všichni þlenové pĜedstavenstva, nebo spoleþnČ dva libovolní þlenové pĜedstavenstva.

Dozorþí rada:

þlen:

Petr Laube, r. þ. 490708/118 Praha 5, KošíĜe, Kvapilova 958/9 den vzniku funkce: 8. Ĝíjna 2001

þlen:

Ing. Pavel Krejþí, r. þ. 631108/0644 Olomouc, Rolsberská 30, PSý 772 00 den vzniku þlenství v dozorþí radČ: 27. kvČtna 2001

þlen:


Ing. Miroslava Šmídová, r. þ. 655506/0094 PlzeĖ, Žižkova 55, okres PlzeĖ-mČsto, PSý 320 15 den vzniku þlenství v dozorþí radČ: 27. kvČtna 2001

Strana 119

þlen:

Ing. Jan Kuþera, r. þ. 511030/013 Náchod, Ovocná ul. 1576, PSý 574 01 den vzniku þlenství v dozorþí radČ: 27. kvČtna 2001

þlen:

Jan Juchelka, r. þ. 710919/5148 PodČbrady, Jižní 1339, okres Nymburk, PSý 290 01 den vzniku funkce: 8. Ĝíjna 2001

þlen:

Didier Alix, dat. nar. 16. srpna 1946 14, bis Rue Raynouard, 75116 PaĜíž Francouzská republika den vzniku funkce: 8. Ĝíjna 2001

þlen:

Jean - Louis Mattei, dat. nar. 8. záĜí 1947 24, Rue Pierre et Marie Curie, 75005 PaĜíž Francouzská republika den vzniku funkce: 8. Ĝíjna 2001

þlen:

Christian Achille Frederic Poirier, dat. nar. 30. listopadu 1948 19, Rue Mademoiselle, 78000 Versailles Francouzská republika den vzniku funkce: 8. Ĝíjna 2001

þlen:

Séverin Cabannes, dat. nar. 21. þervence 1958 14, Rue de Voisins, 78430 Louveciennes Francouzská republika den vzniku funkce: 8. Ĝíjna 2001 osoba odpovČdná za výkon þinnosti obchodníka s cennými papíry

Akcie:

38 009 852 ks kmenové akcie na majitele ve jmenovité hodnotČ 500 Kþ v zaknihované podobČ

Základní kapitál:

19 004 926 000 Kþ

Splaceno:

100 %

Ostatní skuteþnosti: - ZpĤsob založení: V souladu s privatizaþním projektem státního penČžního ústavu Komerþní banka, se sídlem v Praze, Na pĜíkopech 28, schváleným usnesením vlády ýSFR þ. 1 ze dne 9. ledna 1992 a þ. 109 ze dne 20. února 1992 založil Fond národního majetku ýeské republiky jako jediný zakladatel podle § 172 obchodního zákoníku zakladatelskou listinou ze dne 3. bĜezna 1992 akciovou spoleþnost Komerþní banku, a. s. - Zapisuje se zmČna stanov spoleþnosti pĜijatá valnou hromadou konanou dne 16. þervence 1992. - Zapisuje se zmČna Stanov pĜijatých na valné hromadČ konané dne 8. listopadu 1993. - ZmČn Stanov usnesením valné hromady ze dne 29. dubna 1994. - ZmČna stanov spoleþnosti pĜijatá valnou hromadou konanou dne 6. kvČtna 1996


Strana 120

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI V ROCE 2002 (dále jen ”zpráva o vztazích”) Komerþní banka, a. s., se sídlem Praha 1, Na PĜíkopČ 33 þp. 969, PSý 114 07, Iý 45317054, zapsaná v obchodním rejstĜíku, vedeném MČstským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1360, (dále “KB”), je souþástí podnikatelského seskupení (koncernu), ve kterém existují následující vztahy mezi Komerþní bankou, a. s., a ovládající osobou a dále mezi Komerþní bankou, a. s., a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále ”propojené osoby”). Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavec 9 zákona þ. 513/1991 Sb., v platném znČní (obchodní zákoník), za období roku 2002 – tj. od 1. 1. 2002 do 31. 12. 2002 (dále „úþetní období“)

I. Úvod Komerþní banka, a. s., byla v období od 1. 1. 2002 do 31. 12. 2002 souþástí koncernu Société Générale S.A., se sídlem 29, BLD Hausmann, 75009 PaĜíž, Francie, þíslo registrace ve francouzském obchodním rejstĜíku: R.C.S. Paris B552120222 (1955 B 12022) (dále „SG“ nebo „SG Paris“). V úþetním období mČla KB vztahy s následujícími propojenými osobami: a) centrálou SG a poboþkami SG Spoleþnost SG Paris SG London SG New York SG Tokyo SG Milan SG Zurich SG Waršava SG Frankfurt SG Bruxelles SG Vienne SG poboþka Praha *

Sídlo 29, BLD Hausmann, 75009 Paris, Francie Primrose Street, EC4ADD, London, Velká Británie 1221 Avenue of the Americans, 10020, New York, USA 12-32 Akasaka 1-Chrome, 107-6015 Tokyo, Japonsko Via Olona 2, 20123 Milan, Itálie Sighlguai 253, 8031 Zurich, Švýcarsko PO Box 54,ul.Marszalkovska 111, Waršava, Polsko Postfach 101935, Mainzer Landstrasse 36, D60325,Frankfurt am Main, Spolková republika NČmecko Place du Champs de Mars, 1050 Bruxelles, Belgie Postfach 82,Prinz Eugen Strasse 32, A1041, VídeĖ, Rakousko PobĜežní 3, Praha 8, ýeská republika

Podíl SG na kapitálu -

* SG poboþka Praha nevyvíjela od 1.4.2002 žádné obchodní aktivity a pouze spravovala finanþní aktiva a pasiva, která nebyla zahrnuta ve SmlouvČ o prodeji þásti podniku uzavĜené mezi SG a KB. V souþasnČ dobČ probíhá v SG poboþce Praha pĜíprava na ukonþení její þinnosti (likvidace), která by mČla probČhnout v prĤbČhu I.pololetí 2003. SG PaĜíž stále vykazuje SG poboþku Praha jako souþást koncernu SG.


Strana 121

b) dceĜinými spoleþnostmi SG Spoleþnost Barep SGBT Luxembourg SG Canada SGAM Finance Franfinance SG Ruegg Bank SKB Banka Sogecap N.S.G.B. B.R.P.D. Fimat International banque SA (UK)

Sídlo

Podíl SG na kapitálu 100 Luxembourg, 100

3,Rue Lafayette, 75009 Paris, Francie 11-13 Avenue Emile Reuter, L-2420 Luxembursko 1501 Av. Mc Gill College, Motreal, Quebeck, Kanada 2 Place de la Coupole, 92078 Paris, La Defense, Francie Jungmannova 34, 111 21 Praha, ýeská republika Post Fach 8039, 65 Talstrasse, Zurich, Švýcarsko Ajdovcina 4, 1513 Ljubljana, Slovinsko 12-46 Bd. A.Martin, 45000 Orleans, Francie PO Box 2664, 10 rue Tallat Harb Street, Káhira, Egypt 4 Doamnei Street, 700 16 Bucarest 3, Rumunsko SG House, 41 Tower Hill, London, Velká Británie

100 100 100 100 95,7 100 54,3 51 100

c) spoleþnostmi ovládanými Komerþní bankou, a. s. Spoleþnost

Sídlo

Podíl KB na kapitálu ALL IN, a. s., v likvidaci TruhláĜská 18, þ.p. 1118, 110 00 Praha 1 100 2) ALL IN REAL ESTATE LEASING, a. s. TruhláĜská 18, þ.p. 1118, 110 00 Praha 1 100 A-TRADE, a. s. 1) TruhláĜská 18, þ.p. 1118, 110 00 Praha 1 100 AIREL IMMO, s.r.o. 2) V jámČ 1/699, 110 00 Praha 1 100 INVESTIýNÍ KAPITÁLOVÁ SPOLEýNOST Dlouhá 34 þ.p. 713, 110 15 Praha 1 100 KOMERýNÍ BANKY, a.s. PENZIJNÍ FOND KOMERýNÍ BANKY, a.s. Lucemburská 7/1170130 00 Praha 3 100 KOMERýNÍ BANKA BRATISLAVA, a. s. Medená 6, 811 02 Bratislava, 100 Slovenská republika KOMERýNÍ POJIŠġOVNA, a. s. JindĜišská 17, 111 21 Praha 1 100 KOMERCNI FINANCE, B.V. Drentestaete, Drentestraat 24, 1083 HK 100 Amsterdam, Nizozemí FACTORING KB, a. s. Na PoĜíþí 36, 110 02 Praha 1 100 MUZO, a. s. V Olšinách 80/626, 100 00 Praha 10 49,9 ASIS, a. s. Nám. OSN 1/844, 190 02 Praha 9 100 REFLEXIM, a. s. Bolzanova 3, 110 00 Praha 1 100 Vodní stavby, a. s., v likvidaci 3) DČlnická 12, Praha 7 77,18 B - Stav Brno, a. s., v likvidaci Brno, Kopeþná 20 59,13 4) INTERBAU Pardubice, a. s., v konkurzu Staré HradištČ, Fáblovka 406, PSý: 533 100 4) 52, okr. Pardubice 1) pĜímý podíl KB 75 %, nepĜímý podíl KB 25 % (ALL IN - 17,9 % a ALL IN REAL ESTATE LEASING - 7,1 %) 2) nepĜímý podíl KB 3) K 31. prosinci 2002 KB držela 77,18 % akcií Vodních staveb, a. s., v likvidaci. Z dĤvodu uvedených v § 183b odst. 4 písm. a) bod 2 Obchodního zákoníku však KB nevykonává hlasovací práva odpovídající podílu 57,22 % a výkon práv s nimi spojených ani neumožnila jejich jiné osobČ. 4) NepĜímý podíl KB prostĜednictvím spoleþnosti Vodní stavby, a. s., v likvidaci


Strana 122

II. UskuteþnČné vztahy Komerþní banka, a. s., je bankou ve smyslu zákona þ. 21/1992 Sb. o bankách, v platném znČní a na základČ této skuteþnosti se na všechny její bankovní obchody a penČžní služby vztahuje bankovní tajemství ve smyslu § 38 tohoto zákona a z tohoto dĤvodu jsou bankovní obchody uskuteþnČné s propojenými osobami uvádČny pouze v agregované podobČ. Vztahy nebankovního charakteru jsou v této zprávČ z dĤvodu jejich významu uvedeny pouze v objemu nad 1 milion Kþ v jednotlivém pĜípadČ. Vztahy mezi propojenými osobami s hranicí pod 1 mil. Kþ, které byly nebankovního charakteru se týkaly tČchto oblastí: a) plnČní poskytnutá KB: •

smlouvy o nájmu a podnájmu nebytových prostor, motorových vozidel a dalších movitých vČcí

•

licenþní smlouvy na používání ochranné známky KB

•

smlouvy o spolupráci v oblasti využívání telefonního bankovnictví KB propojenými osobami

•

smlouvy o poskytování služeb v oblasti výpoþetní techniky

•

smlouvy o prodeji movitých vČcí (skladových zásob KB)

•

smlouvy o provedení školení pro zamČstnance propojených osob

b) plnČní pĜijatá KB: •

smlouvy o nájmu a podnájmu nebytových prostor

•

smlouvy o nákupu a servisu výpoþetní techniky

Dále má KB uzavĜeny rámcové smlouvy o vzájemné spolupráci s jednotlivými dceĜinými spoleþnostmi, které vymezují obecnČ vzájemnou spolupráci a jsou dále konkretizovány jednotlivými smlouvami. Všechny vztahy z výše uvedených plnČní þi smluv byly uskuteþĖovány za podmínek obvyklých v bČžném obchodním styku a KB z nich nevznikla žádná újma. CizomČnové položky byly pĜepoþteny smČnným kurzem ýNB platným ke dni 31. 12. 2002. Vztahy v objemu nad 1 milion Kþ jsou uvedeny v níže uvedených pĜehledech.

A. Popis vztahĤ Komerþní banky a. s. v rámci koncernu Societé Générale S.A. v období od 1. 1. 2002 do 31. 12. 2002, mimo osob ovládaných KB 1. Bankovní obchody KB mČla v úþetním období níže uvedené smluvní vztahy, na které se vztahuje bankovní tajemství, s ovládanými spoleþnostmi v tČchto oblastech: 1.1. Vztahy v oblasti depozitních obchodĤ Na úseku deposit mČla KB vztahy s 24 poboþkami a dceĜinnými spoleþnostmi koncernu SG. Koncem roku 2002 bylo otevĜeno v KB celkem 34 úþtĤ, z toho 20 loro úþtĤ pro poboþky a dceĜinné spoleþnosti koncernu SG a 14 bČžných úþtĤ nebankovních spoleþností koncernu SG. KB mČla v úþetním období uloženo na nostro úþtech u SG v prĤmČru 350 mil. Kþ, prĤmČrný debet (výpĤjþka) na nostro úþtech þinil 3 mil. Kþ. SG mČla na loro úþtech u KB uloženo v prĤmČru 446 mil. Kþ, prĤmČrný debet (výpĤjþka) na loro úþtech þinila 213 mil. Kþ. BČžné úþty nebankovních dceĜinných spoleþností SG u KB mČly v úþetním období prĤmČrný kreditní zĤstatek 202 mil. Kþ. Mezinárodní platební styk KB byl þásteþnČ realizován prostĜednictvím nostro úþtĤ vedených v SG Paris, SG London, SG Tokyo, SG New York a SG Frankfurt. Termínované vklady v KB mČla pouze jedna dceĜinná spoleþnost SG. Celková výše deposit þinila 139 mil. Kþ k ultimu úþetního období.


Strana 123

1.2. Vztahy v oblasti úvČrových obchodĤ Na úseku úvČrových vztahĤ byly v úþetním období poskytnuty 2 klientĤm úvČry. Celkový poþet poskytnutých úvČrĤ byl 36 v celkovém objemu 575 mil. Kþ. V oblasti financování zahraniþního obchodu vystavila KB 5 záruk v hodnotČ Kþ 44 mil. z pĜíkazu klienta. Celkový poþet poskytnutých platebních záruk (vþetnČ dokumentárního inkasa) ve prospČch poboþek a dceĜiných spoleþností koncernu SG ke konci roku 2002 byl 11 v objemu 12 mil. Kþ a neplatebních záruk bylo 13 v objemu 7 mil. Kþ. 1.3. Vztahy v oblasti investiþního bankovnictví V oblasti investiþního bankovnictví uskuteþnila KB obchody s 6 poboþkami a dceĜinnými spoleþnostmi koncernu SG. Jednalo se o celkový poþet 2 465 transakcí v celkovém objemu 391 552 mil. Kþ, z toho: a.) mČnové operace v poþtu 1 815 obchodĤ. Celkový objem tČchto transakcí byl 67 653 mil. Kþ b.) úrokové deriváty v poþtu 34 obchodĤ v celkové hodnotČ 22 199 mil. Kþ c.) opþní obchody s mČnovými nástroji - 139 opcí s mČnovými nástroji pĜi celkovém objemu pohledávek 726 mil. Kþ a závazkĤ 2 864 mil. Kþ d.) depozitní obchody - KB realizovala 434 obchodĤ v objemu 279 370 mil. Kþ e.) cenné papíry k obchodování - celkem 43 obchodĤ (nákupĤ a prodejĤ) v objemu 18 741 mil. Kþ s poboþkami SG KB nevlastní žádný majetkový podíl ve spoleþnostech koncernu SG kromČ majetkových úþastí ve spoleþnostech ovládaných KB. KromČ výše uvedených obchodĤ KB, na základČ smluv a za podmínek obvyklých v obchodním styku, poskytovala propojeným osobám Ĝadu bankovních služeb v oblasti platebních karet, využívání safesových schránek, zprostĜedkování nákupu a prodeje cenných papírĤ, výplaty výnosĤ z cenných papírĤ, poradenské þinnosti a elektronického bankovnictví. Všechny bankovní produkty byly poskytnuty za standardních podmínek dle sazebníku KB a to s ohledem na bonitu jednotlivých klientĤ v rámci podmínek obvyklých v obchodním þi mezibankovním styku. Žádný z tČchto obchodĤ nebyl uskuteþnČn na základČ pokynu ovládající osoby. KB nevznikla žádná újma z bankovních obchodĤ v úþetním období.

2. Ostatní vztahy 2.1. Vztahy na základČ uzavĜených smluv PlnČní pĜijatá Komerþní bankou, a. s. Název

Smluvní strana

Datum uzavĜení

Smlouvy o doþasném pĜidČlování zamČstnancĤ

SG Paris

2001-2002

Smlouva

SG Paris

Datum úþinnosti 2001-2002

Sogecap

Popis plnČní a množství PĜidČlování zamČstnancĤ

Úplata v mil. Kþ 97

do KB

Franfi nance 2002

2002

týkající se poskytnutí

Poskytnutí manažerských

158

a poradenských služeb

manažerských a poradenských služeb Smlouva o poskytnutí poradenských služeb


Sogecap

10.10.2001

10.10.2001

Poskytování poradenských

4

služeb

Strana 124

2.2 Ostatní smlouvy (plnČní) Název

Smluvní strana

Smlouva o prodeji

SG Paris

Datum

Datum

uzavĜení

úþinnosti

28. 3. 2002

1. 4. 2002

þásti podniku Pojistné smlouvy

Popis plnČní a množství

Úplata v mil. Kþ

Prodej poboþky SG Praha

1 030

Komerþní bance, a. s. SG Paris

2001

2001

PojištČní profesní odpovČdnosti a

13

bankovní pojištČní Nákup dluhopisĤ

SG Paris

20.12.2002

emitovaných SG

20.12.2002

Dluhopisy (Callable

14 000

Installment Notes) emitované v rámci Euro Medium Term Note Programme Splatnost 20.12.2012

2.3 PlnČní na základČ jiných právních úkonĤ Na základČ rozhodnutí valné hromady ze dne 26. 6. 2002 KB poskytla SG PaĜíž dne 26. 8. 2002 výplatu dividendy z akcií KB ve výši 244 061 075,50 Kþ. Všechny vztahy z výše uvedených právních úkonĤ, plnČní, þi smluv byly uskuteþĖovány za podmínek obvyklých v bČžném obchodním resp. mezibankovním styku a KB z nich nevznikla žádná újma.

B. Popis vztahĤ se spoleþnostmi ovládanými Komerþní bankou v období od 1. 1. 2002 do 31. 12. 2002 1.

Bankovní obchody

KB mČla v úþetním období níže uvedené smluvní vztahy, na které se vztahuje bankovní tajemství, s ovládanými spoleþnostmi v tČchto oblastech: 1.1 Vztahy v oblasti depozitních obchodĤ KB mČla v uvedeném období smluvní vztahy se 13 klienty s 87 obchodními pĜípady, z þehož 13 klientĤ realizovalo 81 obchodních pĜípadĤ na bČžných úþtech v celkovém objemu zĤstatku 323 mil. Kþ k ultimu úþetního období a 4 klienti realizovali 6 obchodních pĜípadĤ na termínovaných vkladech v celkovém objemu 477 mil. Kþ k ultimu úþetního období. KB také realizovala mezinárodní platební styk prostĜednictvím nostro úþtu vedeného u Komerþní banky Bratislava, a. s. V rámci vztahĤ k ovládaným spoleþnostem KB eviduje jeden podĜízený dluh vĤþi Komercni Finance B.V. 1.2 Vztahy v oblasti investiþního bankovnictví V oblasti investiþního bankovnictví uskuteþnila KB obchody s 9 propojenými spoleþnostmi. Celkový poþet transakcí byl 4 476 a celkový objem 715 548 mil. Kþ, z toho: a.) mČnové operace v celkovém poþtu 603 obchodĤ. Celkový objem tČchto transakcí byl 38 103 mil. Kþ. b.) úrokové deriváty v celkovém poþtu 8 obchodĤ v celkové hodnotČ 1 625 mil. Kþ c.) depozitní obchody - KB realizovala 3 782 obchodĤ v objemu 661 546 mil. Kþ. d.) cenné papíry k obchodování - celkem 63 obchodĤ (nákupĤ a prodejĤ) v objemu 8 756 mil. Kþ e.) pokladniþní poukázky – celkem 20 obchodĤ v objemu 5 518 mil. Kþ KromČ výše uvedených smluv banka dále na smluvním základČ poskytuje služby související se správou aktiv a služby depozitáĜe.


Strana 125

1.3 Vztahy v oblasti úvČrových obchodĤ Celkem v oblasti úvČrových obchodĤ bylo poskytnuto 51 obchodĤ s 8 klienty o celkovém objemu 9 512 mil. Kþ, z toho: a.) Poskytnuté debety na bČžných úþtech tvoĜily celkový objem 0,03 mil. Kþ pĜi 10 obchodech s 5 klienty. b.) Kontokorenty byly poskytnuty v celkovém objemu 46 mil. Kþ pĜi 5 obchodech s 3 klienty. c.) Na úseku úvČrových vztahĤ byly poskytnuty úvČry 4 klientĤm. Bylo poskytnuto 32 úvČrĤ v celkovém objemu 2 686 mil. Kþ. d.) V úþetním období byly také poskytnuty celkem 3 platební záruky dvČma klientĤm v objemu 6 778 mil. Kþ a jedna neplatební záruka jednomu klientu v objemu 2 mil Kþ. Mezi platební záruky je zahrnuta i záruka ve výši 6 028 mil. Kþ vydanou za podĜízené dluhopisy emitovanými spoleþností Komercni Finance B.V. Všechny tyto bankovní produkty byly poskytnuty za standardních podmínek dle sazebníku Komerþní banky, a. s., a to s ohledem na bonitu jednotlivých klientĤ v rámci podmínek obvyklých v obchodním þi mezibankovním styku. Žádný z tČchto obchodĤ nebyl uskuteþnČn na základČ pokynu ovládající osoby. KB nevznikla žádná újma z bankovních obchodĤ v úþetním období.


Strana 126

2. Ostatní vztahy KB mČla v úþetním období následující vztahy vĤþi ovládaným subjektĤm, které byly realizovány zejména na základČ smluv, resp. jiných právních úkonĤ: 2.1. Vztahy na základČ uzavĜených smluv 2.1.1

PlnČní poskytnutá Komerþní bankou, a. s.

Název Smlouvy o nájmu a podnájmu

Smluvní strana ASIS

Datum

Datum

uzavĜení

úþinnosti

2002

2002


Úplata v mil. Kþ

Pronájem kanceláĜských a

25

nebyt. prostor vþetnČ poskytnutí

nebytových prostor,

služeb a nájmu a podnájmu vČcí

parkovacích míst, a dalších

movitých Smlouva o zajištČní komunikace

movitých vČcí ASIS

2002

2002

Poštovní služby a pronájem

2

datových linek Licenþní smlouva vþetnČ dodatku Dílþí smlouva o vzájemné

Factoring KB Factoring KB

spolupráci vþetnČ dodatkĤ Licenþní smlouvy

IKS KB

8.12.19 99 20012002 1998-1999

8.12.1999

Užívání ochranné známky

4

KB

20012002 1998-1999

ZprostĜedkování prodeje

2

factoringových služeb Užívání ochranné známky

6

KB Mandátní smlouvy o prodeji þi

IKS KB

2001-2002

2001-2002

Zabezpeþení prodeje CP (a

odevzdání produktĤ Investiþní

souvisejících služeb) fondĤ

kapitálové spoleþnosti KB, a.s.,

IKS KB, a.s.

129

vþetnČ dodatkĤ Nájemní smlouvy na pronájem

Komerþní

nebytových prostor v poboþkách

pojišĢovna

1997-2002

1997-2002

Nájem a podnájem

13

nebytových prostor

KB vþetnČ služeb

Licenþní smlouva

Komerþní

14.12.1998

14.12.1998

pojišĢovna Dohoda o provizích za služby

Komerþní

poskytované Komerþní

pojišĢovna


3

KB 1997-2002

1997-2002

Provize za

16

zprostĜedkovatelské služby

pojišĢovnČ Komerþní bankou vþetnČ dodatkĤ Licenþní smlouva

Penzijní fond KB

30.9.1999

30.9.1999


6

KB Smlouva o využívání prodejní

Penzijní fond KB

30.12.1994

1.1.1995

Vzájemná spolupráce KB a

sítČ Komerþní banky vþetnČ

Penzijního fondu KB v

dodatkĤ

oblasti prodeje penzijního

10

pĜipojištČní Smlouvy o nájmu a podnájmu

REFLEXIM

2001

2001

nebytových prostor vþetnČ služeb

Pronájem nemovitostí a

29

inventáĜe

a nájmu vČcí movitých Smlouvy o užívání motorových

REFLEXIM

30.4.2002

30.4.2002

Užívání motorových vozidel

6

REFLEXIM

2002

2002

Využití datové komunikace

2

vozidel Užívání datových sítí KB pro úþely zpracovatele


KB

Strana 127

2.1.2 PlnČní pĜijatá Komerþní bankou, a. s. Název

Smluvní strana

Datum uzavĜení

Datum


úþinnosti Smlouva o finanþním

All In Real Estate Leasing,

pronájmu

a.s.

Rámcová smlouva o

ASIS

22.12.1994 2001-2002

1.1.1995

Leasing nemovitosti KB

2001-2002 ZajištČní servisních podpĤrných a

výkonu služeb IT a další

administrativních služeb v oblasti

služby IT nad její rámec

IT

Smlouvy o spolupráci pĜi

Komerþní pojišĢovna

1998


27.12.2000

1998

PojištČní k platebním kartám

Úplata v mil. Kþ 17 170

79

poskytování pojištČní k platebním kartám Smlouva o Kolektivním pojištČní ke

27.12.200 PojištČní fyzických osob pro pĜípad 0

spotĜebitelským úvČrĤm

18

specifikovaných rizik se kterými je uzavĜena smlouva o úvČru

(klientĤ KB) vþetnČ dodatku

1)

Smlouvy o pojištČní


2002

2002

majetku a odpovČdnosti

14

pojištČní, odpovČdnostní pojištČní

2)

atp.

PojištČní odpovČdnosti


2002

2002

MUZO

7.3.1994

7.3.1994

za škodu z provozu motorového vozidla (POV)

PojištČní majetku vþetnČ živelného

2)

Smlouva o autorizaci hotovostních a

Smlouvy POV byly od 1.10. 2002 pĜevedeny na spoleþnost Kooperativa Autorizaþní služby, zpracovávání

2

186

dávek, ostatní provozní služby

bezhotovostních transakcí platebních karet (vþetnČ dodatkĤ) Smlouva o provozování

MUZO

1997-2002

1997-2002

MUZO

2001-2002

2001-2002

Tuzemský clearing

3

Poskytnutí systémových

10

projektu tuzemský clearing platebních karet vþetnČ dodatkĤ Smlouva o poskytování služeb v pilotním provozu

prostĜedkĤ a souþinnost pro

Card Management

ovČĜení zálohování systému CMS

Systém a dodatek Kupní smlouvy vþetnČ

MUZO

1998-2002

1998-2002

dodatkĤ

Dodávka platebních terminálĤ,

84

imprinterĤ, programové vybavení, odpojení a odinstalace EFT POS, noþní trezory, atd.

Servisní smlouvy vþetnČ

MUZO

1998-2002

1998-2002

dodatkĤ a dalších služeb

Podpora a údržba Card

51

Mangement

spojených

Systému, servis penČžních bankomatĤ, technicko montážní práce, aj.

Správa nemovitostí podle

REFLEXIM

2001-2002

2001-2002

Komplexní soubor služeb správy

Rámcové smlouvy o

movitého a nemovitého majetku

výkonu podpĤrných

KB a služeb souvisejících.

202

služeb a pĜechodu zamČstnancĤ a navazující smlouvy 1) z tČchto pojistných smluv bylo pĜijato KB 160 pĜípadĤ pojistného plnČní v celkové þástce 3,3 mil. Kþ 2) z tČchto pojistných smluv bylo pĜijato KB 129 pĜípadĤ pojistného plnČní v celkové þástce 5,7 mil. Kþ


Strana 128

2.2 PlnČní na základČ jiných právních úkonĤ Komerþní banka, a. s., pĜijala následující plnČní: Právní titul

Plátce

Datum plnČní

Výše plnČní

13 500 000 Kþ

Poznámka

Dividenda

Penzijní fond KB, a.s.

14.6.2002

za rok 2001

Dividenda

MUZO, a.s.

9.8.2002

51 337 740 Kþ

za rok 2001

Dividenda

IKS KB, a.s.

30.7.2002

22 950 000 Kþ

za rok 2001

2.3 Ostatní právní úkony a opatĜení Komerþní pojišĢovna, a.s. V prĤbČhu roku 2002 došlo ze strany Komerþní banky, a. s. jako jediného akcionáĜe k dvojímu zvýšení základního kapitálu spoleþnosti Komerþní pojišĢovna, a. s. Rozhodnutím jediného akcionáĜe v pĤsobnosti valné hromady dne 11.12.2001 došlo k zvýšení základního kapitálu o þástku 105 000 000,- Kþ upsáním nových akcií v poþtu 1 050 ks o nominální hodnotČ 100 000,- Kþ za emisní kurs 288 750 000 Kþ za všechny novČ upsané akcie. Uvedená zmČna byla zapsána do Obchodního rejstĜíku dne 3.6.2002 a nabyla právní moci dne 5.6.2002. Rozhodnutím jediného akcionáĜe v pĤsobnosti valné hromady dne 11.6.2002 došlo k dalšímu zvýšení základního kapitálu o þástku 197 000 000,- Kþ upsáním nových akcií v poþtu 1 970 ks o nominální hodnotČ 100 000,- Kþ za emisní kurs 669 941 000 Kþ za všechny novČ upsané akcie. Uvedená zmČna byla zapsána do Obchodního rejstĜíku dne 9.10.2002 a nabyla právní moci dne 14.10.2002. Po obou zvýšeních þiní základní kapitál spoleþnosti 752 000 000,- Kþ. Rozhodnutím Komerþní banky, a. s., jako jediného akcionáĜe spoleþnosti Komerþní pojišĢovna, a. s., v pĤsobnosti valné hromady bylo uþinČno dne 1.2.2002 rozhodnutí s okamžitou platností ukonþit uzavírání a obnovování pojistných smluv v rámci pojištČní prĤmyslu a podnikatelĤ. Rozhodnutím Komerþní banky, a. s., jako jediného akcionáĜe spoleþnosti Komerþní pojišĢovna, a. s., v pĤsobnosti valné hromady bylo uþinČno dne 27.5.2002 rozhodnutí o zmČnČ strategického plánu spoleþnosti a o pĜevodu pojistného kmene pojištČní odpovČdnosti z provozu motorových vozidel a havarijního pojištČní motorových vozidel. A-TRADE Na základČ rozhodnutí mimoĜádné valné hromady spoleþnosti A-TRADE, s.r.o., konané dne 20.12.2001, byla schválena pĜemČna spoleþnosti A-TRADE ze spoleþnosti s ruþením omezeným na akciovou spoleþnost. Do obchodního rejstĜíku byla tato zmČna zapsána dne 1.4.2002. Na základČ Smlouvy o koupi akcií ze dne 22.8.2002 realizovali dosavadní akcionáĜi spoleþnosti ATRADE prodej všech kmenových akcií spoleþnosti A-TRADE. Všechny vztahy z výše uvedených právních úkonĤ, plnČní, þi smluv byly uskuteþĖovány za podmínek obvyklých v bČžném obchodním styku a KB z nich nevznikla žádná újma.


Strana 129

III. ZávČr PĜedstavenstvo Komerþní banky, a. s., prozkoumalo veškeré vztahy mezi Komerþní bankou, a. s., a propojenými osobami v úþetním období a konstatuje, že z žádné uzavĜené smlouvy, jiného právního úkonu þi ostatních opatĜení uþinČných þi pĜijatých KB v úþetním období nevznikla Komerþní bance, a. s., žádná újma.

V Praze dne 25. 3. 2003

Alexis Juan

Phillippe Jean Emile Rucheton

pĜedseda pĜedstavenstva

þlen pĜedstavenstva




Strana 130

92 Sb., o cenných papírech, 47 c, odstavec 1

Recommend Documents