6041 MA Roermond

RAPPORT Aan het bestuur van VINCENTIUSVERENIGING ROERMOND, ROERMOND Inzake de jaarrekening 2014

Finatics / Eci 3 / 6041 MA Roermond www.finatics.nl

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 Samenstellingsverklaring 3 Algemeen 4 Resultaat 5 Financiële positie JAARVERSLAG 2014 1 2 3 4 5

2 2 3 4 5

Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014

7 8 9 12 17


ACCOUNTANTSVERSLAG


Aan het bestuur van Vincentiusvereniging Roermond Pastoor Peutestraat 20 6045 BN Roermond Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw vereniging. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van € 732.781 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 22.565, samengesteld. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Vincentiusvereniging Roermond te Roermond bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.


3

ALGEMEEN

3.1

Bedrijfsgegevens

De vereniging stelt zich ten doel: het opsporen en vervullen van de geestelijke en/of maatschappelijke noden en behoeften van individuen en groepen van personen, teneinde daardoor in solidariteit met de samenleving mee te werken aan de bevordering van het algemeen maatschappelijk welzijn.

Vincentiusvereniging Roermond te Roermond -3Finatics / Eci 3 / 6041 MA Roermond www.finatics.nl

4

RESULTAAT

4.1

Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2014 bedraagt € 22.565 tegenover € 34.733 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2014 %

€

Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten Kosten Kosten vrijwilligers Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Assurantiën

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

2013 %

€

58.867

100,0

60.674

100,0

1.220

2,1

1.000

1,7

256 9.262 8.835 3.766 1.521 1.480 20.156 -

0,4 15,7 15,0 6,4 2,6 2,5 34,2 0,2

1.400 10.819 7.977 3.189 2.083 1.400 3.437 -

2,3 17,8 13,2 5,3 3,4 2,3 5,7 -

45.276

77,0

30.305

50,0

14.811

25,1

31.369

51,7

7.754

13,2

3.364

5,5

22.565

38,3

34.733

57,2


5

FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2014 €

31-12-2013 €

€

€

Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Voorzieningen

653.531 78.000

666.179 78.000 731.531

744.179

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa

260.293 153.079

Werkkapitaal

269.555 216.861 413.372

486.416

318.159

257.763

Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

4.899 314.510

Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

5.605 260.658 319.409

266.263

1.250

8.500

318.159

257.763

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, Finatics

S.H.Y.L. van Wissen AA


JAARVERSLAG 2014 Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014


1

BALANS PER 31 DECEMBER 2014

31 december 2014

31 december 2013

€

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen

258.376 417 1.500

266.216 796 2.543 260.293

Financiële vaste activa

269.555

(2)

Overige effecten Overige vorderingen

153.079 -

201.403 15.458 153.079

216.861

Vlottende activa Vorderingen

(3)

Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

867 4.032 (4)

Vincentiusvereniging Roermond te Roermond Samenstellingsverklaring afgegeven

968 4.637 4.899

5.605

314.510

260.658

732.781

752.679

-7Finatics / Eci 3 / 6041 MA Roermond www.finatics.nl

31 december 2014

31 december 2013

€

€

€

€

PASSIVA Ondernemingsvermogen

(5)

Kapitaal Voorzieningen

(6)

Kortlopende schulden

(7)

Overlopende passiva


653.531

666.179

78.000

78.000

1.250

8.500

732.781

752.679


2

WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014

2013

2014 €

Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten

(8,9) (10)

Brutomarge

€

€

€

58.867 1.220

60.674 1.000

60.087

61.674

Kosten Kosten vrijwilligers Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten

(11) (12)

256 9.262 8.835 3.766 1.521 1.480 20.156

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

(15)

Resultaat


1.400 10.819 7.977 3.189 2.083 1.400 3.437 45.276

30.305

14.811

31.369

7.754

3.364

22.565

34.733


3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Financiële vaste activa De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De overige effecten zijn gewaardeerd op basis van actuele waarde.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.



Voorzieningen Overige voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten.


- 10 Finatics / Eci 3 / 6041 MA Roermond www.finatics.nl

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.



4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Inventaris

Vervoermiddelen

Totaal

€

€

€

€

344.992

2.580

14.500

362.072

(78.776)

(1.784)

(11.957)

(92.517)

796

2.543

269.555

(379)

(1.043)

266.216 Mutaties Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2014

(7.840)

(9.262)

344.992

2.580

14.500

362.072

(86.616)

(2.163)

(13.000)

(101.779)

1.500

260.293

258.376

417

Afschrijvingspercentages %

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen


4 20 20


2. Financiële vaste activa 31-12-2014

31-12-2013

€

€

153.079

201.403

153.079

201.403

Overige effecten Overige effecten

Tot de effectenportefeuille behoren naast obligaties ook aandelen. De aandelen worden gewaardeerd op kostprijs danwel lagere beurswaarde. De obligaties worden, gezien de beleggingsdoelstelling gewaardeerd tegen kostprijs. Obligaties worden aangehouden totdat deze aan het einde van haar looptijd worden afgelost. De beurswaarde van de effecten bedraagt per 31 december 2014 € 158.534,-. Overige vorderingen 2014

2013

€

€

15.767 (15.767)

15.767 -

Leningen cliënten Stand per 1 januari Afboeking oninbare leningen Stand per 31 december

-

15.767

VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2014

31-12-2013

€

€

Overige vorderingen Vordering S.O.R. Vordering P.E. Reijnders Vordering S.E.H. Heynen


420 447

420 101 447

867

968


31-12-2014

31-12-2013

€

€

Overlopende activa Rente

4.032

4.637

222.123 89.345 3.042

170.372 83.586 6.700

314.510

260.658

4. Liquide middelen Rabobank 1441.109.455 Rabobank 1347.35.226 Rabobank 1312.55.428



PASSIVA 5. Kapitaal Kapitaal € Stand per 1 januari 2014 Dotatie voorziening Resultaat

666.178 (35.212) 22.565

Stand per 31 december 2014

653.531

6. Voorzieningen

Stand per 1 januari 2014

Dotatie

Onttrekking

Stand per 31 december 2014

€

€

€

€

Voorziening wereld projecten Voorziening regionale hulpverlening Voorziening individuele hulpverlening Voorziening rampen

17.000 11.000 25.000 25.000

(4.250) (8.935) (19.527) (2.500)

4.250 8.935 19.527 2.500

17.000 11.000 25.000 25.000

78.000

(35.212)

35.212

78.000

Vincentiusvereniging Roermond biedt niet alleen individuele hulpverlening binnen de gemeente Roermond maar ondersteunt ook internationale projecten. Verdeeld over 4 continenten, Azië, Europa, Zuid Amerika en Afrika, worden projecten gezocht welke in beginsel gedurende een periode van 4 jaar worden gesteund met een jaarlijks bedrag van € 4.250.



7. Kortlopende schulden 31-12-2014

31-12-2013

€

€

Overlopende passiva Donatie project Hopeful Haerts Accountantskosten Donatie project Roemenië

1.250 -

4.250 4.250

1.250

8.500

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen

Investeringsregelingen Bij desinvestering van activa waarvoor investeringsaftrek is genoten, bestaat een verplichte desinvesteringsbijtelling gedurende, in het algemeen, vijf jaar vanaf het moment van investering in de activa.



5

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014

8. Netto-omzet De netto-omzet is in 2014 ten opzichte van 2013 met 3,0% gedaald. 2014

2013

€

€

58.867

60.674

1.220

1.000

256

1.400

7.840 379 1.043

7.840 379 2.600

9.262

10.819

4.755 2.051 1.796 233

4.876 650 1.655 796

8.835

7.977

1.240 956 1.570

501 1.118 1.570

3.766

3.189

277 543 648

405 1.001 638

1.468

2.044

9. Netto-omzet Netto Omzet 10. Overige bedrijfsopbrengsten Overige opbrengsten 11. Kosten vrijwilligers Kosten vrijwilligers 12. Afschrijvingen 13. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen

14. Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Gas water licht Onderhoud onroerend goed Onroerendezaakbelasting Overige huisvestingskosten

Kantoorkosten Drukwerk Telefoon Contributies en abonnementen

Autokosten Brandstoffen Onderhoud Motorrijtuigenbelasting Transporteren



Transport Boetes

2014

2013

€

€ 1.468

2.044

53

39

1.521

2.083

1.480

1.400

1.250 3.597 15.309

3.437 -

20.156

3.437

6.667

10.696

1.676 (589)

(6.547) (785)

7.754

3.364

2.401 2.527 1.739

2.458 6.267 1.971

6.667

10.696

1.676

(6.547)

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Algemene kosten Accountantskosten Verzekeringen Afboeking oninbare leningen

15. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente- en bankkosten Rente obligaties Dividend

Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Koersresultaten effecten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten

589

Ondertekening jaarrekening voor akkoord

Roermond, 25 september 2015



785


6041 MA Roermond

Recommend Documents