5. Financieel Verslag NHV afd Oost 2009-2010
Blz.
Bestuursverslag
27-28
Samenstellingsverklaring Accountant
29
Voorstel resultaatbestemming
30
Balans per 30 juni 2009
30
Verlies- en Winstrekening 2009-2010
31
Toelichting Balans per 30 juni 2009
32
Toelichting Verlies- en Winstrekening 2009-2010
33 t/m 36
Bijlage bij agendapunt 5: Financieel Verslag
5.1.1 Algemeen Blijkens de akte van 31 december 1997 werd de vereniging NHV afdeling Oost met volledige rechtsbevoegdheid opgericht. De statutaire vestigingsplaats is Gorssel. De vereniging stelt zich ten doel de handbalsport in al zijn verschijningsvormen te (doen) regelen en te (doen) bevorderen en daarbij gunstig in te werken op de gezondheid en het karakter van de bij de afdeling aangesloten leden, een en ander voor zover dat betrekking heeft op het werkgebied, dat bij of krachtens de statuten en/of reglementen van het verbond aan de afdeling is toegewezen. De afdeling tracht dit doel langs wettige weg onder meer te bereiken door: - het organiseren van handbalwedstrijden - het promoten van de handbalsport door middel van demonstraties, woord, geschrift of beeld - het houden van cursussen en bijeenkomsten ter opleiding en voorlichting van de afdelingsfunctionarissen, trainers, coaches, scheidsrechters, afdelingsselectieteams etc.; - het naar vermogen samenwerken met andere regionale geledingen in de sport dan wel met het Nederlands Handbal Verbond i.c. werkgroepen van die organisatie; - het houden van vergaderingen; - andere wettige middelen, welke het bereiken van het doel kunnen bevorderen. In tegenstelling tot de statuten loopt het boekjaar van 1 juli van enig jaar tot en met 30 juni van het jaar daaropvolgend en loopt dus gelijk met het afdelingsjaar. In dit jaarverslag zal financiële verantwoording worden afgelegd. Over de door de vereniging verrichte activiteiten en de hierin bereikte resultaten zal op de jaarvergadering separate verantwoording worden afgelegd. De vereniging NHV afdeling Oost staat ingeschreven in het Handelsregister bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland te Apeldoorn onder nummer 080.769.69. De samenstelling van het bestuur is per 30 juni 2010 als volgt: Voorzitter J.W.P.A.M. (Hans) van Riel Secretaris H.M.M. (Bart) van Steen Penningmeester W. (Wim) de Rek Voorzitter BBR J.H. (Jan) Vos Voorzitter BKO W.H. (Wim) Mooijman Voorzitter BCW J.H.G.M. (Johan) Sullot Voorzitter BJA vacature 5.1.2 Ledenaantallen Aan het einde van dit seizoen is de samenstelling van leden als volgt: Categorie Senioren A-jeugd B-jeugd C-jeugd D-jeugd Mini Kabouter Recreant Totaal
Dames 1661 724 1067 1138 682 393 17 855 6537
Heren 886 144 208 183 69 27 3 232 1752
Totaal 2547 868 1275 1321 751 420 20 1087 8289
30-06-10 2915 848 1260 1370 807 454 30 718 8402
Er is dit seizoen een (voorziene) verschuiving van Senioren naar Recreant leden
5.1.3
Vergelijking financiële resultaten 2009/2010 t.o.v. 2008/2009
Algemeen De opzet en werking (kostensoorten en kostenplaatsen) van de administratie is identiek aan het voorafgaande jaar. De cijfers zijn dus goed vergelijkbaar. Opmerkelijke zaken dit jaar waren: - In de afdelingsvergadering van 15 juni 2009 is besloten een bedrag van € 1,40 per lid te reserveren voor het aanstellen van een verenigingsconsulent. De kosten hiervan (vanaf 1 januari 2010) zijn opgenomen in rubriek 3810. - De doorberekende loonkosten zijn hoger doordat de uitbreiding van uren van de competitieleider verlengd is tot uiterlijk 31 december 2010 (zie ook 4920). - Dit seizoen zijn geen activiteiten ontwikkeld voor de jongste jongens van de afdelingsselectie. - Van het Verbond is een bijdrage van € 500,00 ontvangen voor de spelregeltesten. - Door het dalende ledental is de begroting (gebaseerd op 8357 leden) niet haalbaar gebleken. - Van het Verbond komt nog een afrekening van "dubbele leden". - De overige contributies betreft de betaling van een deel van de contributies van HV Atlantis, die de competitie van de heren spelen in Midden Nederland. - De baten/lasten voorgaand jaar hebben betrekking op dubbel betaalde zaalkosten vorig seizoen.
Vergelijking jaarresultaten Resultaat (voor bijzondere baten/lasten) algemeen Resultaat zaal Totaal
(- = winst)
2008/2009 -16.864 -2.158 -19.022
2009/2010 -7.684 -8.667 -16.352
Onder resultaat algemeen wordt verstaan de opbrengsten (zijnde totale opbrengsten minus de zaalbijdragen) minus de kosten (zijnde de totale kosten minus de kosten die gerelateerd zijn aan de zaalcompetitie). Onder resultaat zaal wordt verstaan de zaalbijdragen minus de kosten die gerelateerd zijn aan de zaalcompetitie. In de afdelingsvergadering van 31 mei 2010 is besloten 50% van de eenmalige bijdrage van € 9,00 voor het jaar 2010, noodzakelijk om het goedgekeurde beleidsplan 2009/2012 van het Verbond uit te voeren, voor rekening van de afdeling te nemen. Dit bedrag is opgenomen als bijzondere baten en lasten.
5.1.4
Belangrijkste toegepaste waarderingsgrondslagen en resultaatbepalingsgrondslagen
- Waardering materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van inkoopprijs plus bijkomende kosten minus afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. - Waardering vorderingen Vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. - Waardering overlopende activa Deze betreffen voornamelijk vooruitbetaalde kosten. Deze hebben allen een looptijd korter dan 1 jaar. - Waardering schuld Deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarden. Garanties verstrekt aan derden worden expliciet in de toelichting vermeld. Kosten worden geboekt op het moment van “constatering”; opbrengsten worden geboekt na "realisatie".
5.2. Samenstellingsverklaring Accountant
5.3. Voorstel resultaatbestemming. Voorgesteld wordt om het algemene resultaat ten gunste te brengen van het vrije vermogen en het resultaat van de zaalcompetitie ten gunste van het vermogen zaalbijdrage. Het aandeel van 50% in de kosten van de eenmalige bijdrage van € 9,00 per lid, in 2010 te betalen aan het Verbond, wordt ten laste van het vrije vermogen gebracht.
5.4. Balans per 30 juni 2010 Activa 100 VASTE ACTIVA 101 Kantoorinventaris 102 Afschr. kantoorinventaris
150 VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN 151 Overige vorderingen 152 Voorraad 153 Waarborgsom PTT frankeren 155 Verenigingsdebiteuren
2008/2009 € € 5.786 -4.175 1.611
4.626 1.234 0 7.218
2009/2010 € € 6.374 -3.558 2.816
876 1.354 0 56.009 13.078
170 LIQUIDE MIDDELEN 172 Rendementrekening Rabobank 173 Rabobank 178 Kas
121.285 446 26
58.239
111.515 390 34 121.757
111.939
136.446
172.994
2008/2009 € € 107.582 107.582
2009/2010 € € 86.633 86.633
TOTALE ACTIVA
Passiva 190 EIGEN VERMOGEN 191 Eigen vermogen
210 SCHULDEN OP KORTE TERMIJN 211 Crediteuren 215 Sociale kosten 216 Overige schulden
TOTALE PASSIVA
11.716 3.191 13.957
78.076 1.140 7.145 28.864
86.361
136.446
172.994
5.5. Verlies- en winstrekening seizoen 2009 - 2010 Omschrijving ( - = opbrengst c.q. winst) Opbrengst contributies Overige opbrengsten Opbrengst competitie Totaal opbrengsten
Werkelijk 2008/2009 €
Begroot 2009/2010 €
Werkelijk 2009/2010 €
135.6774.434246.100386.211-
140.2151.373253.958395.546-
128.8383.090256.497388.425-
Personeelskosten Bureaukosten Bestuurskosten Competitie en Wedstrijden Boetes en Reglementen Kader en Opleidingen Jeugd en Activiteiten Kosten competitie Totaal kosten
80.946 19.539 4.747 3.565 575 8.391 5.483 243.943 367.189
81.946 18.425 4.025 3.425 600 11.025 5.125 252.814 377.385
86.623 18.931 4.289 2.724 562 7.699 3.417 247.830 372.073
Resultaat (positief) Bijzonder resultaat Totaal resultaat
19.02219.022-
18.16118.161-
16.35237.301 20.949
5.6. Toelichting op de balans per 30 juni 2010 5.1 Vaste activa Boekwaarde per 30 juni 2010 Bij: Investeringen 2009/2010 Af: afschrijving 2009/2010 Boekwaarde per 30 juni 2010 5.3 Verenigingsdebiteuren Afrekening contributies en zaalbijdragen Bijdrage 50% eenmalige bijdrage Verbond
1.611 2.600 1.3952.816
18.708 37.301 56.009
5.4 Overige vorderingen Nederlands Handbal Verbond
876 876
5.5 Eigen vermogen Saldo vrije vermogen 30 juni 2009 Bij: algemeen resultaat 2009/2010 Af: bijzonder resultaat 50% eenmalige bijdrage Verbond
99.834 7.684 37.30170.218
Saldo vermogen zaalcompetitie 30 juni 2009 Bij: resultaat zaalcompetitie 2009/2010
7.748 8.667 16.415
Totaal eigen vermogen per 30 juni 2010 5.6 Crediteuren NHV eenmalige bijdrage Verbond Overige crediteuren
86.633
74.601 1.369 75.970
5.7 Sociale kosten Belastingdienst Pensioenfonds PGGM Ziekengeldverzekering Reservering vakantiegeld
2.106 300 153 687 3.246
5.8 Overige schulden Accountantskosten Nog te betalen beachhandbal Nog te betalen kosten HS-2 cursus Reservering opleidingen Diverse schulden Vooruitontvangen sponsoring website
2.500 250 650 3.450 195 100 7.145
5.6. Toelichting op de verlies- en winstrekening seizoen 2009 - 2010 Reknr Omschrijving
Werkelijk 2008/2009
Begroot 2009/2010
Werkelijk 2009/2010
3800 3801 3803 3808 3810 3820
Salariskosten Reiskostenvergoeding Uitkering ziekengeld Overige personeelskosten Salariskosten derden Doorberekende salariskosten PERSONEELSKOSTEN
113.803 4.098 473429 825 37.73680.946
116.160 4.400 1.000 39.61481.946
114.424 4.242 238 7.306 39.58886.623
4000 4001 4003 4004 4005 4006 4007 4008 4011 4012 4013 4016 4017 4018
Huur kantoor Energie- en servicekosten Assurantie Reis- en verblijfkosten Kosten catering bureau Porti- en telefoonkosten Kantoorbenodigdheden Druk- en kopieerwerk Kosten website en e-mail Afschrijvingen Rente- en bankkosten Administratie + accountant Onderhoud kantoormachines Overige bureaukosten BUREAUKOSTEN
1.918 2.696 220 529 373 3.240 1.207 2.062 791 1.659 1.091 3.517 280 4419.539
2.000 2.500 150 375 350 3.000 750 750 1.000 2.500 1.200 3.500 300 50 18.425
2.102 2.545 182 343 308 2.744 873 1.948 1.595 1.395 998 3.321 478 100 18.931
4104 4105 4106 4107 4108 4112 4115 4118
Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Oost Porti- en telefoon Kantoorbenodigdheden Druk- en kopieerwerk Overschrijvingen Representatiekosten Overige bestuurskosten BESTUURSKOSTEN
3.106 916 101 242 495826 50 4.747
2.500 250 100 75 1.000 100 4.025
3.048 1.008 60 35 278 910770 4.289
4204 4205 4206 4208 4214 4215 4216 4217 4218 4220
Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Porti- en telefoonkosten Druk- en kopieerwerk Bekercompetitie Midweekcompetitie Mini toernooien Veldcompetitie Overige kosten Aandeel salariskosten Competities en Wedstrijden
308 43 48 549 3 186101 2.700 3.565
500 50 50 25 100 2.700 3.425
87 8 55 74 18293110 2.700 2.724
4304 4305 4308
Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Druk- en kopieerwerk Boetes en Reglementen
332 80 164 575
400 125 75 600
290 272 562
Reknr Omschrijving
Werkelijk 2008/2009
Begroot 2009/2010
Werkelijk 2009/2010
4404 4405 4406 4408 4418 4420 4421 4422 4423 4424 4430 4431 4625 4626
Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Porti- en telefoonkosten Druk- en kopieerwerk Overige kosten Cursus HS-2 Groessen Cursus HS-2 Ede Cursus HS-2 Vaassen Cursus HS-2 Wijhe Cursus HS-2 Algemeen Nascholing scheidsrechters Nascholing rapporteurs Afdelingsselecties meisjes Afdelingsselecties jongens Kader en Opleidingen
212 37 42 5 239 247 46690 4.707 3.277 8.391
375 100 25 100 50 375 5.000 5.000 11.025
466 58 33 119 16 69 9167 54 118 4.389 2.400 7.699
4604 4605 4608 4620 4621 4622 4623 4624 4627
Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Druk- en kopieerwerk Handbalstimulering Gerda Schuitert toernooi Spelregeltesten Mini handbal BeacHandbal Schoolhandbal Jeugd en Activiteiten
1.024 390 121 290 787 544 279 2.047 5.483
900 200 200 500 750 575 500 1.500 5.125
147 11 140 435 17748 662 22 2.129 3.417
123.246
124.571
124.244
135.848171 135.677-
140.215140.215-
130.223638 747 128.838-
2.291442.0994.434-
1.2501231.373-
2.2352476093.090-
140.110-
141.588-
131.928-
16.864-
17.018-
7.684-
TOTAAL LASTEN 8000 8003 8008
Contributie afdeling Contributie Verbond Overige contributies OPBRENGSTEN
9010 9013 9015
Ontvangen rente Verschillenrekening Baten/lasten voorgaand DIVERSEN TOTAAL BATEN Positief resultaat algemeen
Reknr Omschrijving ZAALBIJDRAGE 4900 4904 4905 4906 4907 4908 4910 4911 4912 4913 4915 4918 4920
Zaalhuur wedstrijden Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Porti- en telefoonkosten Kantoorbenodigdheden Druk- en kopieerwerk Scheidsrechters afdeling Scheidsrechters regio klasse Bijleenregeling scheidsrechters Kosten rapporteurs Beslissingswedstrijden Overige kosten Aandeel personeelskosten ZAALCOMPETITIE
8005 8001 8006
Zaalbijdrage teams Boetes Teammutaties na inschrijving OPBRENGST ZAALCOMP Positief resultaat zaal
Resultaat voor bijzondere baten/lasten Aandeel 50% eenmalige bijdrage Verbond Saldo negatief resultaat
Werkelijk 2008/2009
Begroot 2009/2010
Werkelijk 2009/2010
181.370 58 687 118 789 25.195 0380 310 35.036 243.943
182.000 100 50 750 75 2.000 30.000 250 425 250 36.914 252.814
184.569 272 674 907 25.737 811.4005 258 36.888 247.830
237.1217.0211.958246.100-
248.9585.000253.958-
246.33511.2891.127 256.497-
2.158-
1.144-
8.667-
19.02219.022-
18.16118.161-
16.35237.301 20.949
Toelichting contributies en zaalbijdragen seizoen 2009/2010 Afdelingscontributie
Senior A-jeugd B-jeugd C-jeugd D-jeugd Mini Kabouter Recreant Totaal
H 867 142 201 173 63 24 2 228
D 1629 719 1059 1109 656 322 10 839
1700
6343
Per 31 december 2009 Tot Contr € Totaal € 2496 22,10 27.580,80 861 20,40 8.782,20 1260 17,35 10.930,50 1282 14,60 9.358,60 719 10,45 3.756,78 346 7,60 1.314,80 12 1067 4,90 2.614,15 8043
64.337,83
H 886 144 208 183 69 27 3 232
D 1661 724 1067 1138 682 393 17 855
Per 30 juni 2010 Tot Contr € 2547 22,10 868 20,40 1275 17,35 1321 14,60 751 10,45 420 7,60 20 1087 4,90
1752
6537
8289
65.885,00
Totaal afdelingscontributies
Zaalbijdrage seizoen 2009/2010 H Ere-divisie 0 Eerste-divisie 1 Hoofdklasse 2 Regionale klasse 3 Senioren 1e klasse. 12 Senioren. 31 A-jeugd 10 B-jeugd 21 C-jeugd 0 D-jeugd 0
D 3 0 3 5 12 107 60 98 119 73
Tot 3 1 5 8 24 138 70 119 119 73
Zaalbijdrage
480
560
80
Bedrag voor 2009/2010 854,00 839,00 514,00 514,00 677,00 543,00 450,00 413,00 342,00 325,00
Totaal € 28.144,35 8.853,60 11.060,63 9.643,30 3.923,98 1.596,00 2.663,15
Totaal 2.562,00 839,00 2.570,00 4.112,00 16.248,00 74.934,00 31.500,00 49.147,00 40.698,00 23.725,00 246.335,00
130.222,83
