36

Waldviertler Sparkasse Bank AG, Sparkassenplatz 3, Zwettl, Rakousko Organizační složka v ČR zapsaná v obchodním rejstříku vedeném krajským soudem v Českých Budějovicích dne 25.10.1993, oddíl A, vožka 2482: Waldviertler Sparkasse Bank AG, Klášterská 126/II, 377 01 J. Hradec IČO organizační složky 490 60 724 DIČ CZ49060724 kód banky pro účely tuzemského platebního styku: 7940 BIC/SWIFT: SPWTCZ21 korespondent: Česká spořitelna, a.s. Praha - GIBACZPX ID datové schránky: ihyc2cw

VÝROČNÍ ZPRÁVA organizační složky Waldviertler Sparkasse Bank AG OBCHODNÍ ROK 2013

1/36

OBSAH 1. Představení Waldviertler Sparkasse Bank AG

str. 3

2. Organizační struktura

str. 4

3. Zpráva představenstva

str. 8

4. Kulturní, společenská a charitativní činnost

str. 9

5. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje

str. 9

6. Aktivity v oblasti životního prostředí a pracovněprávních vztahů

str. 9

7. Výhled do roku 2014

str. 9

8. Zpráva nezávislého auditora

str. 10

9. Účetní závěrka

str. 12

2/36

1. PŘEDSTAVENÍ WALDVIERTLER SPARKASSE BANK AG Waldviertler Sparkasse Bank AG se sídlem v rakouském Zwettlu je součástí silné rakouské skupiny spořitelen Sparkassengruppe, členem Garančního sdružení Haftungsverbund a druhou největší Sparkasse v Dolním Rakousku. Provozuje 30 poboček na území Rakouska a 6 poboček na území České republiky, celkem 420 zaměstnanců pečuje o 87.000 klientů na obou stranách hranice. Bilanční suma celé banky je k 31.12.2013 1.844,6 mil. EUR. Waldviertler Sparkasse Bank AG se sídlem v Jindřichově Hradci je její organizační složkou, působící na území České republiky od roku 1994. Zde se banka profiluje jako regionální se zaměřením na soukromou klientelu, malé a střední podnikatele, financování specifické oblasti zemědělství. Banka je řádným členem České bankovní asociace. Waldviertler Sparkasse Bank AG se řídí rakouským právem, ale její organizační složka v ČR je také povinna se řídit českými předpisy a pravidly a to zejména v oblasti účetnictví, výkaznictví, AML, ochrany spotřebitele. Vklady jejích klientů jsou v rámci jednotné licence pojištěny u Sparkassen Haftungs Aktiengesellschaft.

3/36

2. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA I. Zřizovatel: Waldviertler Sparkasse Bank AG 3910 Zwettl, Sparkassenplatz 3 Rakouská republika Registrační číslo: FN 36924 a Swift Code/BIC: SPZWAT21 Rakouský směrový kód banky: 20272 - Řídí se rakouským právem - Je zapsán v obchodním rejstříku vedeném Zemským soudem v Krems an der Donau - Vznikl fúzí: Na základě smlouvy o fúzi sloučením uzavřené mezi Waldviertler Sparkasse von 1842 AG (FN 279850 w) jako zanikající společnosti a Sparkasse Waldviertel – Mitte Bank AG (FN 36924 a) jako nástupnickou společností vstoupila nástupnická společnost do právního postavení zanikající společnosti. (Waldviertler Sparkasse von 1842 AG je ve smyslu ustanovení § 92 odst. 4 rakouského zákona o bankách (BWG) univerzálním právním nástupcem (univerzální sukcese) Waldviertler Sparkasse von 1842). Statutární orgán zřizovatele: Dr. Franz Pruckner, MBA – předseda představenstva Gerhard Hufnagl – místopředseda představenstva Ewald Höbarth – člen představenstva Mag. Michael Hag – člen představenstva Ing. Radek Matějka – prokura Martin Pany - prokura Dozorující orgány zřizovatele: - Österreichische Nationalbank (rakouská národní banka), Hauptanstalt, Otto-WagnerPlatz 3, 1090 Wien, Rakousko - Finanzmarktaufsicht (finanční dohled), Otto-Wagner-Platz 3 ,1090 Wien, Rakousko - Sparkassen-Prüfungsverband (kontrolní komise sektoru Sparkasse), Grimmelshausengasse 1, 1030 Wien, Rakousko Předmět činnosti zřizovatele: koncesovaný bankovní institut dle § 1 rakouského zákona o bankách

4/36

Údaje o akcionářích nebo členech s kvalifikovaným podílem:

Tab.10: Přehled akcionářů WSPK Bank AG a jejich podíl na základním kapitálu (v tis. EUR) Akcionář Počet akcií Hodnota Podíl na akcií základním (v tis.) kapitálu v % Sparkasse Zwettl Privatstiftung 46.893 3.410 42,63 Anteilsverwaltungssparkasse der 36.311 2.641 33,01 Waldviertler Sparkasse von 1842 Sparkasse Gföhl Privatstiftung 13.063 950 11,88 Anteilsverwaltungssparkasse in 7.007 510 6,37 Ottenschlag Sparkasse Gr. Gerungs Privatstiftung 6.726 489 6,11 Celkem 110.000 8.000 100,00

Výroční zpráva zřizovatele je k dispozici na www.wspk.at.

5/36

II. Organizační složka Předmět podnikání : - Přijímání vkladů od veřejnosti - Poskytování úvěrů - Finanční pronájem (finanční leasing) - Platební styk a zúčtování - Poskytování záruk - Výkon funkce depozitáře - Poskytování bankovních informací - Obchodování na vlastní účet nebo účet klienta 2. s peněžními prostředky v cizích měnách - Poradenství ve věcech kapitálové struktury, průmyslové strategie a v souvisejících otázkách a poradenství a služby v oblasti fúzí a koupí podniků - Úschova cenností - Vydávání a správa platebních prostředků Změny zapsané v roce 2013 do obchodního rejstříku: 1) 30.01.2013 vymazána další osoba jednající jménem zřizovatele: Prokura – Mag. Michael Hag 2) 30.01.2013 zapsán člen představenstva: Mag. Michael Hag 3) 30.01.2013 zapsány další osoby jednající jménem zřizovatele: Prokura – Ing. Radek Matějka, Prokura – Martin Pany Česká národní banka a české regulatorní orgány kontrolují: - účetnictví, výkaznictví, AML Organizační struktura organizační složky: Gerhard Hufnagl - vedoucí organizační složky (organizační složku zastupuje a za ni podepisuje její vedoucí společně s jedním členem představenstva nebo s jedním prokuristou, kteříkoli dva členové představenstva, kterýkoli člen představenstva s kterýmkoli prokuristou nebo kteříkoli dva prokuristé) - Funkci vykonává od: 01.09.2012 - Dosavadní zkušenosti a kvalifikační předpoklady k výkonu funkce: zaměstnán v bankovnictví od roku 1980, praxe v rakouských bankách: Volksbank, NÖ Landesbank-Hypothekenbank AG (zde poslední vykonávaná pozice: odpovědný za oblast péče o komerční zákazníky a svobodná povolání). - Členství v orgánech jiných právnických osob: Waldviertler Leasing, s.r.o. - Suma úvěrů členům statutárního orgánu: 0,00 - Suma záruk členům statutárního orgánu: 0,00

6/36

Organizační složka je členěna na 6 poboček: o 377 01 Jindřichův Hradec, Klášterská 126/II Vedoucí pobočky: Ludmila Kubánková o 380 01 Dačice, Palackého nám. 31/1 Vedoucí pobočky: Karel Geist o 379 01 Třeboň, Dukelská 134/I Vedoucí pobočky: Romana Maciková, DiS. o 393 01 Pelhřimov, Růžová 84 Vedoucí pobočky: Ing. Eva Říšská o 676 02 Moravské Budějovice, nám. ČSA 39 Vedoucí pobočky: Ing. Eva Šafránková o 674 01 Třebíč, Karlovo nám. 53 Vedoucí pobočky: Ing. Antonín Sigmund, MBA

Waldviertler Sparkasse Bank AG, organizační složka v České republice je organizační složkou rakouské banky, avšak žádné další vlastní organizační složky v zahraničí nemá.

7/36

3. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA Jsme rádi, že vám smíme představit výroční zprávu organizační složky naší banky v České republice za první rok, který uplynul od fúze Waldviertler Sparkasse von 1842 AG a Sparkasse Waldviertel-Mitte Bank AG. Tento rok byl naplněn početnými interními a externími úkoly. Interní úkoly spočívaly ve sjednocení a optimalizaci organizačních procesů a v posílení podnikové kultury. Externí úkoly spočívaly v co nejúspěšnějším využití výzev a volných kapacit trhu. Rok 2013 byl v celé zemi též ve znamení příprav na aplikaci stěžejního nového občanského zákoníku. Našich 6 poboček v regionech jižní Čechy, jižní Morava a Vysočina vykázalo v roce 2013 potěšitelný hospodářský výsledek. 1800 nových klientů se přesvědčilo o kvalitě poradenství a produktové nabídky. Vysoké kapitálové zázemí a dobrá likvidní situace umožňují Sparkasse být i v budoucnu spolehlivým partnerem pro klienty a obyvatele regionu. Chtěli bychom obzvlášť poděkovat našim klientům, obchodním partnerům a zaměstnancům za spolupráci a důvěru.

Dr. Franz Pruckner, MBA předseda představenstva

Gerhard Hufnagl místopředseda představenstva

Ewald Höbarth člen představenstva

8/36

Mag. Michael Hag člen představenstva

4. KULTURNÍ, SPOLEČENSKÁ A CHARITATIVNÍ ČINNOST Sponzoring patří k tradičním mimobankovním činnostem Waldviertler Sparkasse Bank AG. Snažíme se podporovat sociální zařízení (nemocnice, ústavy pro postižené a seniory), vzdělání (školství, mateřské školy), sport a kulturu. V roce 2013 jsme v našem regionu podpořili tyto například instituce: Nemocnice Jindřichův Hradec BK Lions Jindřichův Hradec Chráněné dílny Fokus Vysočina, s.r.o. a mnozí další

5. AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE Pro banku není relevantní.

6. AKTIVITY V OBLASTI ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ A PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ Aktivity v oblasti životního prostředí se soustřeďují na obezřetné zacházení s energiemi a spotřebním materiálem s důrazem na snižování nákladů na ně. Waldviertler Sparkasse Bank AG investuje do odborného vzdělávání svých zaměstnanců pravidelně poměrnou část svého zisku. Vítáme též iniciativní zvyšování vzdělání našich zaměstnanců v jejich soukromém čase. Mezi naše hlavní pracovněprávní úkoly patří investice a zřizování nových pracovních míst v regionu, kde působíme, snažíme se o rovnoměrné zastoupení mužů a žen v portfoliu zaměstnanců. Ženám po rodičovské dovolené umožňujeme pozvolný návrat do pracovního procesu. Ceníme si jejich zkušeností a dosažené praxe.

7. VÝHLED DO ROKU 2014 V roce 2014 slaví Waldviertler Sparkasse Bank AG dvacetileté jubileum svého působení v České republice. Tuto událost budou doprovázet společenské akce a speciální bankovní produkty, jako poděkování našim klientům a obchodním partnerům. V rámci rozšíření naší produktové palety zahájíme projekt Smartbankingu, který nás posune dál v konkurenčním boji na českém bankovním trhu. I roce 2014 očekáváme stabilní růst našich obchodů a nárůst klientely.

9/36

8. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

10/36

11/36

9. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Rozvaha banky k 31.12.2013 Rozvaha Název banky: WSPK JH CZ49060724 AKTIVA v tis. Kč Běžné účetní období

Položka 1.

3. a) b) 4. a) b) 9. 10.

11. 13.

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: splatné na požádání ostatní pohledávky Pohledávky za klienty členy družstevních záložen v tom: splatné na požádání ostatní pohledávky Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období

AKTIVA CELKEM

12/36

Minulé účetní období

242 454

177 405

168 424

191 220

167 224 1 200

190 020 1 200

10 772 424

10 151 043

1 138 10 771 286

1 046 10 149 997

99 878

86 852

23 280

26 112

3 979

4 237

8 136

11 330

1 791

2 575

11 316 387

10 646 537

PASIVA v tis. Kč Běžné účetní období

Položka Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči klientům - členům družstevních 2. záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 4. Ostatní pasiva 5. Výnosy a výdaje příštích období Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z 14. předchozích období 15. Zisk nebo ztráta za účetní období PASIVA CELKEM 1.

Minulé účetní období

5 548 410

5 142 295

26 267 5 522 143

38 121 5 104 174

4 866 463

4 612 393

3 224 522 1 641 941 57 806 386

2 936 630 1 675 763 60 365 341

831 143

802 773

12 179 11 316 387

28 370 10 646 537

PODROZVAHOVÉ POLOŽKY v tis. Kč Běžné účetní období

Položka 1.

Poskytnuté přísliby a záruky

6. Odepsané pohledávky 9. Přijaté přísliby a záruky 10. Přijaté zástavy a zajištění

13/36

Minulé účetní období

978 317

665 090

118 055 117 369 9 132 336

83 250 156 896 8 536 508

Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2013 v tis. Kč

Výkaz zisku a ztráty Název banky: WSPK JH CZ49060724 Běžné účetní období

Položka 1. 2. 4. 5. 6. 7. 8. 9. a) aa) ab) b) 11.

12.

13. 19. 23. 24.

Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom: náklady na zaměstnance z toho: mzdy a platy sociální a zdravotní pojištění ostatní správní náklady Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisky nebo ztráta za účetní období po zdanění

14/36

Minulé účetní období

417 505 114 601 47 006 2 686 12 148 859 1 089

470 339 158 847 49 965 24 348 9 244 841 1 149

172 785

167 598

64 677

60 865

51 332 13 345 108 108

47 972 12 893 106 733

24 615

20 144

24 417

22 667

169 621

145 319

16 538

35 651

4 359

7 281

12 179

28 370

Obchodní firma: Waldviertler Sparkasse Bank AG, organizační složka Sídlo: Klášterská 126/II, 377 01 Jindřichův Hradec IČO: 49060724 Předmět podnikání: Banka Okamžik sestavení účetní závěrky: 05.03.2014 Kód banky: 7940

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK 2013

tis. Kč

Zisk/ztráta

Celkem

Zůstatek k 1.1.2012 Čistý zisk/ztráta za účetní období Zůstatek k 31.12.2012

802 773 28 370 831 143

802 773 28 370 831 143

Zůstatek k 1.1.2013 Čistý zisk/ztráta za účetní období Zůstatek k 31.12.2013

831 143 12 179 843 322

831 143 12 179 843 322

15/36

Příloha k účetní závěrce pro banky 2013 (dle § 18 ods. 1 písm.c zák. 563/91 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 501/2002 Sb.) v tis. Kč

1. Informace o uplatněných účetních metodách 1.1. Informace o použitých nových účetních metodách Vedení účetnictví Waldviertler Sparkasse Bank AG se řídí interními směrnicemi vypracovanými v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb., zákonem č. 21/1992 Sb. o bankách a Českými účetními standardy č. 101 – 115. 1.2. Informace o způsobech oceňování majetku a závazků Pro oceňování majetku a závazků používá účetní jednotka:  

pořizovací cenu, tj. cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související – pro ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného nákupem, jmenovitou hodnotu – pro ocenění peněžních prostředků a cenin, pohledávek a závazků při jejich vzniku.

Pro přepočet cizích měn na Kč byly používány kurzy dle kurzovního lístku ČNB. 1.3. Informace o okamžiku uskutečnění účetního případu Pro potřeby oceňování cizoměnových pohledávek a závazků ke dni jejich vzniku považuje účetní jednotka za den uskutečnění účetního případu u dodavatelské faktury den obdržení faktury a u odběratelské den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu). Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu vždy denním kurzem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu, v účetní závěrce ke dni jejímu sestavení. 1.4. Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 1.4.1. Účetní odpisy Při stanovení účetních odpisů hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle odpisového plánu, který vychází z § 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění a předpisů navazujících na tento zákon. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. 1.4.2. Daňové odpisy Při stanovení daňových odpisů se postupuje dle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění. Uplatňuje se rovnoměrné odepisování s roční odpisovou sazbou při zvýšení odpisu v prvním roce odpisování o 10 %.

16/36

1.4.3. Způsob odpisování drobného dlouhodobého majetku U hmotného majetku s pořizovací cenou do Kč 40.000,- a dobou použitelnosti delší než jeden rok účetní jednotka individuálně rozhodne o účtování na účet Drobného hmotného majetku nebo přímo do spotřeby. Doba odpisování drobného hmotného majetku je dle odpisového plánu stanovena na 2 roky od měsíce následujícího po měsíci, v němž byl tento majetek uveden do užívání. Nehmotný majetek s pořizovací cenou do Kč 60.000,- se účtuje rovnou do spotřeby. 1.5. Informace o postupech účtování obchodů s cennými papíry, deriváty Banka s cennými papíry neobchodovala. 1.6. Informace o postupech účtování úrokových výnosů a nákladů, způsobech vykazování příjmů z ohrožených pohledávek včetně úroků, prémií a diskontů vzniklých při pořízení pohledávek od třetích stran Úrokové výnosy klientské se účtují v bankovním systému automaticky denně do výnosů na jednotlivé analytiky účtu 711 proti pohledávkám na odpovídající účty třídy 2. Úroky jsou rozlišeny na úroky v náběhu a úroky po splatnosti a jsou evidovány na dvou zvláštních analytikách účtů třídy 2, výnosový účet 711 se používá pro obě skupiny těchto úroků společný. Úrokové výnosy z vkladů u jiných bank tuzemských se účtují měsíčně ručně na základě bankovních výpisů do výnosů na příslušný účet 711 proti účtům pro nostra 131. Předchází kontrola, zda vyúčtování úroků odpovídá smluvním podmínkám. Úrokové výnosy z vkladů u centrály ve Zwettlu se účtují čtvrtletně ručně na základě sestavy z Rakouska do výnosů na odpovídající účet 711 proti účtům 131. Účtování nákladových úroků probíhá analogicky s tím, že úroky se účtují na příslušné účty 611 proti závazkům na účty třídy 2 u úroků klientských a u úroků z přijatých úvěrů od jiných bank a loro účtů pak na účty 131, 134, 136 a 137. U úroků z přijatých refinančních úroků v CZK a EUR, které jsou evidovány na účtech 137, se denně účtuje náběh úroku na příslušný nákladový účet 611 proti odpovídající analytice účtu 137. Sankční úroky se účtují obdobně jako řádné do výnosů na zvláštní analytiky účtu 711 proti pohledávkám na účty třídy 2. K úrokům se tvoří opravné položky podle zásad a postupů zmíněných v kapitole 1.8. 1.7. Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména pohledávek, způsobech odpisování majetku, zejména pohledávek Při interním hodnocení bonity klienta je používán systém tzv. rizikových tříd, který je dále navázán na systém hodnocení pohledávek za klientem. Systém rizikových tříd má dvě stupnice s odlišným počtem stupňů a s odlišným označením stupňů pro „privátní“ klienty a pro „komerční“ klienty. Kritéria pro zařazení klientů do jednotlivých rizikových tříd vychází z kritérií České národní banky a jsou doplněna některými

17/36

kritérii platnými v Rakousku tak, aby nedocházelo k zásadním rozporům mezi jednotlivými národními požadavky (na zařazení klienta). 1.8. Informace o zásadách a postupech výpočtu výše opravných položek a rezerv včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití V roce 2013 se opravná položka vytvářela na úrovni jednotlivých pohledávek na základě hodnoty vzniklé po odečtení hodnoty zajištění od salda. Opravné položky byly tvořeny pro pohledávky určené dle daných právních a rámcových podmínek dle sídla Waldviertler Sparkasse Bank AG. Dále byl také brán zřetel na požadavky, případně kritéria Basel II. Tvorba opravných položek se řídila rizikovou třídou klienta, za nímž banka měla pohledávku. Zřetel na úředně dozorčí normy vedl k tomu, že tvorba opravných položek je povolena v zásadě již pouze v rizikové třídě „R“ (ztrátové). V této rizikové kategorii jsou opravné položky (úvěrová opatření) možné do výše nezajištěné části pohledávky. Stávající opravné položky pro jednotlivé klienty, jejichž rating se zlepšil na 8 nebo 7 (sledované, nestandardní a pochybné pohledávky) mohou být zachovány. Opravné položky v lepší ratingové kategorii budou zásadně rozpuštěny. Opravné položky natvořené v minulých letech k pohledávkám v kategorii sledované, nestandardní a pochybné byly částečně zkorigovány, případně ponechány v plné výši (nepřesahující velikost jednotlivé pohledávky). Vývoj opravných položek k úvěrům v průběhu roku 2013 byl následující (v tis. Kč): Daňové v CZK Stav k 1.1.2013

Daňové v EUR

Nedaňové v CZK

Nedaňové v EUR

Celkem

347 257

158 822

8 794

3 084

517 957

Tvorba opravných položek

28 899

139 381

1 221

11

169 512

Rozpuštění opravných položek

-13 882

-7 693

-1 303

-1 295

-24 173

Použití opravných položek

-36 145

-50 195

-3 743

-1 321

- 91 404

123

13 600

602

585 492

Vliv změny kurzu Stav k 31.12.2013

13 477 326 129

253 792

4 969

Stavy opravných položek k jednotlivým pohledávkám na začátku účetního období, jejich zvýšení a snížení v průběhu účetního období a stav ke konci účetního období jsou uvedeny v tabulkových přehledech zpracovaných pro vnitřní potřebu banky.

18/36

2. Informace o použitých finančních nástrojích 2.1. Kvalitativní informace o úvěrovém riziku: 2.1.1. Způsoby používání úvěrového hodnocení dlužníka včetně vysvětlení obsahu jednotlivých hodnotících stupňů, definice pohledávky po splatnosti, sledované a ohrožené pohledávky Pohledávky v roce 2013 dělila banka do těchto pěti kategorií: a) standardní pohledávky b) sledované pohledávky c) nestandardní pohledávky d) pochybné pohledávky e) ztrátové pohledávky 

Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úplném splacení není důvodu pochybovat, aniž by banka přistoupila k uspokojení ze zajištění. Splátky jistiny a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována.



Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné, aniž by banka přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována.



Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce pravděpodobné, aniž by banka přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dní.



Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splacení je možné a pravděpodobné, aniž by banka přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dní.



Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce, aniž by banka přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje: pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurz, ledaže jde o pohledávku za podstatou vzniklou po prohlášení konkurzu, která se posuzuje podle jiných kritérií.



19/36

Pohledávky c) až e) označuje banka jako pohledávky ohrožené. Banka používá při zjišťování, zda došlo ke snížení rozvahové hodnoty jednotlivých pohledávek, tato kritéria: a) finanční a ekonomickou situaci dlužníka a její vývoj, a to na základě aktuálních informací, b) porušení smlouvy dlužníkem, např. prodlení s platbami příslušenství, jistiny či jejich nezaplacení a dále neplnění povinností vůči bance, c) provedení restrukturalizace pohledávky, d) vnější ekonomické, politické a právní faktory. Splňuje-li pohledávka současně kritéria pro zařazení do více kategorií, banka ji zařadí do nejhorší z těchto kategorií. Při interním hodnocení bonity klienta je používán systém tzv. rizikových tříd, který je dále navázán na systém hodnocení pohledávek za klientem. Systém rizikových tříd má dvě stupnice s odlišným počtem stupňů a s odlišným označením stupňů pro „privátní“ klienty a pro „komerční“ klienty. Kritéria pro zařazení klientů do jednotlivých rizikových tříd vychází z kritérií České národní banky a jsou doplněna některými kritérii platnými v Rakousku tak, aby nedocházelo k zásadním rozporům mezi jednotlivými národními požadavky (na zařazení klienta). 2.1.2. Charakteristika pohledávek, u nichž se při hodnocení uplatňuje portfoliový přístup a způsob tvorby opravných položek k těmto pohledávkám Banka neuplatňuje. 2.1.3 Strategie a postupy zajištění uznávaného pro účely tvorby opravných položek; sledování hodnoty zajištění v průběhu času Aktualizace koeficientů probíhá při každé změně v centrálním Katalogu zajišťovacích instrumentů, v případě změny koeficientu se aktualizuje i hodnota zajištění. 2.1.4. Kvalita současného úvěrového portfolia včetně uvedení používaných typů zajištění Bližší informace ke kvalitě současného úvěrového portfolia lze nalézt v kapitolách 2.2.1.,2.2.3.,2.2.4. a 2.2.5. Používané typy zajištění:  Zajišťovací převod práva vlastnického na investiční celky (zejména stroje, vozidla, strojní zařízení).  Zástavní právo: nemovitosti, movité věci (rejstřík zástav) vklad na vkladní knížce, účtu termínovaném účtu, běžného účtu cenné papíry, finanční prostředky na účtu v bance, stavební spoření, obchodní podíly. 

Vinkulace: životní pojištění, ostatní pojištění (živel, kasko). 20/36

     



Cese/zástava pohledávek. Ručení fyzických osob (osobní ručení). Ručení právnických osob. Směnečné ručení fyzických a právnických osob. Záruky (záruky/ručitelská prohlášení): Podpůrný garanční rolnický a lesnický fond, a.s. Finanční instituce: záruky, ručitelská prohlášení (Českomoravská záruční a rozvojová banka, a.s., ost. banky). Zpětný odkup věci movité.

Celková suma zajištění k 31.12.2013 činila 9.132.336 tis. Kč z toho 8.721. 976 tis. Kč představovalo zajištění rozvahy a 410.360 tis. Kč představovalo zajištění podrozvahy.

2.1.5. Použití hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami při posuzování pohledávek Banka nepoužívá hodnocení hodnotících agentur. 2.1.6. Interní hodnocení, pokud jej účetní jednotka používá a vztah mezi interním a externím hodnocením Při interním hodnocení bonity klienta je používán systém tzv. rizikových tříd, který je dále navázán na systém hodnocení pohledávek za klientem. Systém rizikových tříd má dvě stupnice s odlišným počtem stupňů a s odlišným označením stupňů pro „privátní“ klienty a pro „komerční“ klienty. Kritéria pro zařazení klientů do jednotlivých rizikových tříd vycházejí z kritérií České národní banky a jsou doplněna některými kritérii platnými v Rakousku tak, aby nedocházelo k zásadním rozporům mezi jednotlivými národními požadavky (na zařazení klienta). Externí hodnocení je využíváno pouze v ojedinělých případech, kdy to vyžaduje složitost obchodního případu nebo ekonomická situace klienta. 2.1.7. Modely měření úvěrového rizika portfolia, pokud je účetní jednotka používá Banka nepoužívá. 2.1.8. Zásady a postupy, jimiž se řídí vymáhání pohledávek za dlužníky Při vymáhání nepromlčených pohledávek ve Waldviertler Sparkasse Bank AG platí následující postupy: V případě, že klientem není řádně splácena pohledávka z úvěru, je klient o této skutečnosti písemně, příp. i telefonicky upomínán. V případě, že na písemné upomínky, které jsou mu zaslány, nereaguje, je tomuto klientovi a případným ručitelům na základě schválení členem představenstva banky, příp. nadřízeným vedoucího oddělení vymáhání pohledávek a v souladu s ustanoveními úvěrové smlouvy zasláno odstoupení od úvěrové smlouvy, resp. výpověď úvěrové smlouvy s termínem zaplacení zpravidla do 14 dnů. V případě zajištění úvěru zástavní smlouvou k peněžitému vkladu banka tento vklad převede ve prospěch úvěrového účtu.

21/36

V případě zajištění úvěru zajišťovacím převodem práva vlastnického k movité věci provádí banka kroky ke zpeněžení tohoto zajištění; výtěžek je převeden ve prospěch úvěrového účtu. V případě zajištění úvěru ručitelským prohlášením vyzývá banka ručitele k úhradě dluhu z titulu ručení. Slouží-li k zajištění úvěru nemovitost, banka poskytne klientovi čas, aby zastavenou nemovitost sám dobrovolně prodal; musí však dojít k oboustrannému konsenzu ohledně sjednané ceny (resp. výše splacení dlužných částek) a dalších podmínek. Výtěžek slouží k úhradě pohledávky/pohledávek klienta. V těchto případech dochází zpravidla k sepsání notářského zápisu s doložkou přímé vykonatelnosti, kde klient uzná dlužné částky a zaváže se je do určitého data uhradit. Je-li schválen postup vymáhání pohledávky soudní cestou (členem představenstva, příp. nadřízeným vedoucího oddělení vymáhání pohledávek), vyplní právní zástupce banky blankosměnku a podá k příslušnému soudu proti klientovi a ručitelům žalobu s návrhem na vydání směnečného platebního rozkazu. U úvěrů, kde k zajištění úvěru slouží zástava nemovitosti, je v ojedinělých případech podána rovněž žaloba na soudní prodej zástavy. Po vydání pravomocného a vykonatelného soudního rozhodnutí (např. směnečného platebního rozkazu) je případ postoupen exekutorovi k zahájení exekučního řízení. Pokud byl s klientem v minulosti sepsán exekutorský zápis, příp. notářský zápis s doložkou přímé vykonatelnosti, podává právní zástupce banky návrh na zahájení exekučního řízení. V případě, že je bankou vymáhána pohledávka z titulu přečerpání účtu platební kartou, je postup vymáhání obdobný. Jelikož běžné účty nejsou žádným způsobem zajištěny, nedochází k realizaci žádného zajištění a místo směnečné žaloby je podávána žaloba na přečerpání běžného účtu. Pravidelně jsou sledována a vyhodnocována data z insolvenčního rejstříku. Dojde-li u klienta k zahájení insolvenčního řízení, je pohledávka banky do tohoto řízení přihlášena právním zástupcem banky. K uspokojení pohledávky dochází v rámci insolvenčního řízení, případně je dluh vymáhán také po ručitelích. O prodeji/postoupení pohledávek jednají za banku členové představenstva, právní zástupce banky, příp. pověřený pracovník oddělení vymáhání pohledávek. Dojde-li ke vzájemné dohodě, je uzavřena smlouva o postoupení pohledávky. 2.1.9. Závěry týkající se složení úvěrového portfolia, které učinila účetní jednotka na základě dosavadních zkušeností z neplnění závazků dlužníků. Banka ve snaze dodržet zásadu opatrnosti se řídí směrnicí, která upravuje rozhodovací pravomoci v oblasti poskytování úvěrů. 2.1.10. Charakteristika významných koncentrací úvěrového rizika s uvedením postupů a metod používaných pro zjištění koncentrace úvěrového rizika a vysvětlením pojmu „významná koncentrace“ Provádí se centrálně v Rakousku.

22/36

2.1.11. Charakteristika použitých nových nebo inovovaných nástrojů realokace úvěrového rizika, jako jsou úvěrové deriváty, sekuritizace, důvod využívání těchto nástrojů účetní jednotkou, role účetní jednotky v těchto transakcích, zejména původce, obsluhovatel, úvěrový posilovatel Banka nepoužívá.

2.1.12. Charakteristika smluvních závazků z rekurzních dohod včetně uvedení případných očekávaných ztrát z těchto dohod Banka nepoužívá. 2.2 Kvantitativní informace o úvěrovém riziku: 2.2.1. Členění majetku podle jednotlivých hlavních odvětví (partnerů) Tab.1: Přehled poskytnutých úvěrů klientům dle ekonomického sektoru (v tis. Kč) ESA

ESA text

1100100 Nefinanční podniky veřejné 1100200 Nefinanční podniky soukromé národní Nefinanční podniky soukromé pod zahraniční 1100300 kontrolou 1232200 Investiční společnosti soukromé národní Ostatní fin. zprostřed. soukr. národní bez inv. 1233200 spol. a fondů 1240200 Finanční instituce 1313600 Místní vládní instituce bez veřejných fondů 1410000 Zaměstnavatelé 1420000 Ostatní osoby samostatně výdělečně činné 1430000 Zaměstnanci 1442000 Příjemci dávek důchodového zabezpečení 1443000 Příjemci ostatních transferových důchodů 1450000 Ostatní domácnosti 1500000 Neziskové instituce sloužící domácnostem 2001002 Nefinanční podniky soukromé národní 2004200 Ostatní osoby samostatně výdělečně činné 2004300 Zaměstnanci Celkem

23/36

Zůstatek brutto 4 283 5 133 710 359 523 0 3 614 0 52 277 536 351 803 769 2 241 108 5 774 6 491 32 889 7 656 2 089 575 14 664 66 232 11 357 916

Opravná položka 379 917 4 942

20 471 25 937 28 705

121 208 4 312 585 492

2.2.2. Členění majetku podle hlavních zeměpisných oblastí Tab.2: Přehled úvěrů v členění podle zeměpisných oblastí (v tis. Kč) Země Zůstatek - brutto Opravná položka AT 6 553 3 887 CZ 9 187 446 459 972 DE 191 GB 2 745 HR 0 NL 2 280 SK 2 158 701 121 633 Celkem 11 357 916 585 492

2.2.3. Členění majetku podle zbytkové doby splatnosti v členění na splatnost do 3 měsíců, od 3 měsíců do 1 roku, od 1 roku do 5 let, nad 5 let Tab.3: Přehled poskytnutých standardních úvěrů klientům dle doby zbytkové splatnosti Zbytková splatnost do 3 měs do 1 roku do 5 let nad 5 let Celkem

Částka celkem (tis. Kč) 1 032 429 1 449 410 3 043 723 3 221 572 8 747 134

2.2.4. Výše pohledávek podle členění na standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové Tab.4: Přehled poskytnutých úvěrů klientům dle kategorií úvěrů Boni

Částka v tis. CZK

Opravná položka v tis. CZK

0 standardni 8 747 134 1 sledovane 568 998 2 nestandardni 876 365 3 pochybne 246 770 4 ztratove 918 649 Celkem 11 357 916 Suma klasifikovaných úvěrů: 2.610.782 tis. Kč.

0 1 577 102 731 18 084 463 100 585 492

Suma vytvořených opravných položek ke klasifikovaným úvěrům: 585.492 tis. Kč.

2.2.5. Výše pohledávek, které byly během účetního období restrukturalizovány K 31.12.2013 měla banka evidovánu aktuální restrukturalizaci u některé z pohledávek za celkem 3 fyzickými osobami a 0 právnickými osobami.

24/36

Aktuální výše restrukturalizovaných pohledávek (k 31.12.2013) za fyzickými osobami, které byly restrukturalizovány během posledních dvou let, činila 6.958 tis. Kč. Restrukturalizace se týkala celkem 3 fyzických osob a 3 pohledávek. 2.2.6. Výše opravných položek k majetku Opravné položky k majetku banka netvořila. 2.2.7. Výše sekuritizovaného majetku podle druhů Banka nevlastní.

2.3. Kvalitativní informace o tržním riziku: 2.3.1. Charakteristika operací spojených s tržním rizikem Provádí se centrálně v Rakousku. 2.3.2. Účel použití derivátů, zejména použití pro tvorbu trhu, spekulace, zajišťování Banka neprovozuje. 2.3.3 Používání inovovaných nebo komplexních nástrojů Banka nepoužívá. 2.3.4 Způsoby sjednávání derivátů, zejména na mimoburzovním trhu (OTC) nebo na burze Banka neprovozuje. 2.3.5. Metody používané k měření, sledování a řízení tržního rizika, typy modelů, hlavní předpoklady a parametry modelů, jako jsou doba držení, hladina spolehlivosti; zásady a postupy validace vlastních modelů Viz. kapitola 2.3.1. 2.3.6. Používání stresového testování, zejména zásady a postupy stresového testování; frekvence stresového testování Provádí se centrálně v Rakousku. 2.3.7. Metody používané k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr Provádí se centrálně v Rakousku. 2.3.8. Úroková citlivost majetku, závazků a podrozvahových položek na změny úrokových měr Řízení úrokového rizika se provádí podle požadavků dohledu v Rakousku. Ústřední ukazatel rizika změny úroků je poměrový ukazatel „Duration of Equity“. Riziko je zde představováno ve formě úrokového šoku, přičemž se předpokládá paralelní nárůst úroku o 200 bazických bodů za den t=0. Riziko samotné se vyjadřuje pomocí změny současné hodnoty (Present Value – PV0). Tzn., že současná hodnota (PV0) základního scénáře bude porovnána se současnou hodnotou (PV0) šokového scénáře. Rozdíl pak popisuje nominální riziko změny

25/36

současné hodnoty pro naši banku. Toto nominální riziko změny současné hodnoty nesmí překročit 20 % nominální hodnoty vlastního kapitálu (Equity). Poměrový ukazatel je pak podle Basel II označen jako DoE „Duration of Equity“ Dodatečně k DoE budou zjišťovány i citlivosti úroků, které popisují především krátkodobý vliv změny úroků na výkaz zisků a ztrát (P&L). Pro toto měření bude metodicky použita simulace Monte Carlo. Výsledkem bude možná šíře pásma změny čistých úrokových výnosů. Měření úrokového rizika bude provedeno prostřednictvím ALCOmat, standardního nástroje skupiny Sparkasse. Dodatečně k tomuto nástroji existuje i vlastní vyvinutá modelace rizika, která kombinuje výroky rizika změny současné hodnoty (směrodatné pro hodnocení vlastních cenných papírů) a výsledky změn čistých úrokových výnosů. Tento interní model umožňuje přesný a vyhraněný pohled a je podkladem pro manažerské rozhodování. 2.3.9. Metody měření úrokového rizika, zejména denní hodnota zjištěná pomocí metody hodnoty v riziku (VAR), a další související informace, jako je zejména použití intervalu spolehlivosti Metoda VaR (Value at Risk) nebude použita pro izolovaný výpočet úrokového rizika. Výpočty VaR jsou využívány především k řízení portfolia cenných papírů, přičemž riziko změny úroků je zde jen částí celkového rizika. 2.4. Kvantitativní informace o tržním riziku: 2.4.1. Jmenovitá a reálná hodnota derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace, a dále členění podle různých typů derivátů, jako jsou forwardy, futures, opce, swapy, a v rozdělení na burzovní a mimoburzovní (OTC) Banka neprovádí. 2.4.2. Zbytková splatnost derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace Banka neprovádí. Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaný do skupin podle data smluvní změny úrokové míry nebo data splatnosti podle toho, co nastane dříve, a to v členění do tří měsíců, od tří měsíců do jednoho roku, od jednoho roku do pěti let, nad pět let, za předpokladu, že tržní riziko není měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR) V tomto smyslu banka nemá postavené smluvní vztahy. 2.4.3.

26/36

2.4.4. Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin podle cizích měn Tab.5: Celkové částky majetku závazků v cizích měnách přepočtené na Kč. V tis. Kč (+ zn. DB zůst., Majetek / závazky Měna - zn. CR zůst.) valuty NOK 13 valuty GBP 635 valuty CHF 762 valuty HRK 140 valuty AUD 2 valuty USD 1 170 valuty EUR 22 964 valuty DKK 1 valuty CAD 12 valuty SEK 0 BU u ČS EUR EUR 4 932 BU u ČS USD USD 7 359 BU u SPK Zwettl EUR EUR 116 200 BU u SPK Zwettl USD USD -446 BU u SPK Zwettl CHF CHF -423 BU u SPK Zwettl GBP GBP -1 880 BU u SPK Zwettl NOK NOK -1 222 BU u SPK Zwettl DKK DKK 1 824 BU u EBW EUR EUR 28 018 BU u EBW USD USD 434 BU u EBW CHF CHF 294 BU u EBW GBP GBP 118 BU u EBW NOK NOK 21 BU jiných bank NEREZ EUR -21 405 přijaté úv. SPK-Zwettl EUR N EUR -2 331 125 vklady klientů CHF -2 484 vklady klientů EUR -128 831 vklady klientů GBP -1 vklady klientů USD -5 552 TV klientů EUR -56 825 TV klientů USD -37 Poskytnuté úvěry EUR 2 579 433 Poskytnuté úvěry CHF 0 Poskytnuté úvěry USD 0 Opravné položky k poskytnutým CM úvěrům -254 394 2.4.5. Hodnota zjištěná metodou hodnoty v riziku (VAR) k rozvahovému dni a denní průměrná hodnota zjištěné metodou hodnoty v riziku (VAR), je-li tržní riziko měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR) Viz výše.

27/36

2.5. Ostatní druhy a kategorie rizik 

stručné uvedení metody identifikace likvidního, operačního, právního rizika a popřípadě dalších rizik a charakteristika metod měření, sledování a řízení těchto rizik

Řízení operačních rizik Vedle tržního a úvěrového rizika představuje operační riziko třetí velkou kategorii v bance. Podle nových „basilejských“ předpisů pro vázanost vlastního kapitálu se operační riziko definuje jako "hrozba přímých nebo nepřímých ztrát, ke kterým dochází v důsledku nepřiměřenosti nebo selhání vnitřních procesů, lidí a systémů nebo vlivem vnějších událostí". Tato definice zahrnuje i právní rizika. Operační ztráty byly klasifikovány do čtyř hlavních kategorií (zaměstnanci, procesy, systémy, externí příhody). Podchycené (velikost zaznamenávané škody je od EUR 1000,00) operační ztráty jsou co možná nejpřesněji klasifikovány. Všechna nahlášená operační rizika > EUR 1.000,00 jsou ukládána v databázi v rámci Sparkassengruppe. Waldviertler Sparkasse Bank AG používá pro operační riziko Metodu základního indikátoru. V rámci ICAAP-procesu je přitom drženo 15 % průměrných provozních výnosů posledních třech let jako ekonomické vlastní prostředky. Řízení likvidity je ve Waldviertler Sparkasse Bank AG určováno především na základě nové regulace Evropského orgánu pro bankovnictví EBA (původně Výbor evropských orgánů bankovního dohledu CEBS), Basilejského výboru pro bankovní dohled (Basel Committee on Banking Supervision BCBS) a Evropské komise (CRD IV a CRR I). Kromě evropských směrnic existují také předpisy pro likviditu založené na národním právu, stejně jako ukazatele v rámci rakouské Sparkassengruppe. V posledních letech byly tedy vyvinuty v rámci Sparkassengruppe měřící nástroje, které mohou všechny tyto ukazatele spočítat a tím mohou být splněna veškerá ustanovení jak ze strany orgánů dohledu, tak interní ustanovení. Dále je také dodáván nástroj k měření rizika změny úroků, systém ALCOmat, informace k řízení rizika likvidity. Zde jsou zobrazeny především řádné platební toky (bez stresového testu). Všechny ostatní měřicí nástroje jsou podřízeny stresovému testu požadovanému orgány dohledu, který vyúsťuje v následující ukazatele likvidity:  SPA „Survival Periods Analysis“ (EBA, původně CEBS)  LCR “Liquidity Coverage Ratio” (Basel III)  NSFR “Net Stable Funding Ratio” (Basel III) Ukazatele SPA a LCR hodnotí krátkodobý, NSFR dlouhodobý stav likvidity banky. Survival Periods Analysis (SPA) je od roku 2011 závaznou směrnicí, která má zajistit především krátkodobou likviditu v období krize. Banky jsou tedy povinny držet dostatečný likvidní polštář za účelem „přežití“ třicetidenního nedostatku likvidních prostředků. Od zavedení tohoto ukazatele mohla Waldviertler Sparkasse vykázat vždy pozitivní zásobu likvidních prostředků (v řádech: 10 – 50 mil. €) Jako opravdu silná stránka v oblasti likvidity se ukazují nostro cenné papíry. Významná část této cca 400 mil. € velké pozice je uložena ve vysoce likvidních cenných papírech, které by mohly být za účelem získání likvidních prostředků prodány během několika málo dnů. Ukazatele z dohody Basel III se již počítají, ale nachází se ovšem od roku 2012 v takzvané pozorovací fázi a pravděpodobně budou nasazeny jako závazné limity ve dvou krocích.

28/36

Výše jmenované limity jsou popsány ve Strategii likvidity a plánovány individuálně. Kromě této Strategie likvidity byl také formulován nouzový plán (Contingency Funding Plan), ve kterém jsou popsána potřebná opatření pro případ nástupu krize. 3. Informace o účastech s rozhodujícím a podstatným vlivem Banka nemá žádné účasti s rozhodujícím vlivem. 5. Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty. 5.1. Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty 5.1.1. Daň z příjmů, odložený daňový závazek nebo pohledávka V roce 2013 byla zaplacena záloha na DPPO ve výši 8.752 tis. Kč a daňová povinnost odhadnutá daňovým poradcem činila 2.907 tis. Kč. Podle interpretace Národní účetní rady k účtování rezervy na daň z příjmů postupovala účetní jednotka při účtování záloh a výsledné daňové povinnosti následujícím způsobem: Předpokládaná částka splatné daně 2.907 tis. Kč byla zaúčtována v plné výši jako náklad a vykázána ve výsledovce. Zaplacené zálohy na daň 8.752 tis. Kč převyšují očekávanou splatnou daň. V tomto případě jednotka nevytváří rezervu na splatnou daň a předpokládaný přeplatek z titulu zaplacených záloh na daň se vykazuje v aktivech společnosti jako pohledávka 5.845 tis. Kč. Detailní rozpis záloh (v tis. Kč): 11.3.2013 3.156 19.6.2013 3.156 16.9.2013 1.220 10.12.2013 1.220 Suma záloh 8.752 V roce 2013 došlo ke zvýšení odloženého daňového závazku oproti roku 2012. Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku činil 69.536 tis. Kč, přičemž daňová zůstatková hodnota majetku byla 51.533 tis. Kč a účetní zůstatková hodnota 121.069 tis. Kč. Při 19 % sazbě daně z příjmů je výše odloženého daňového závazku 13.212 tis. Kč. 5.1.2. Podřízená aktiva a závazky s uvedením částky, měny, úrokové míry, původní a zbytkové doby splatnosti, podmínek podřízenosti, popřípadě důvody požadovaného dřívějšího zaplacení těchto aktiv a závazků Banka nevykazuje podřízená aktiva ani podřízené závazky.

29/36

5.1.3. Konsorcionální úvěry K 31.12.2013 se banka jako gestor podílela celkem na 17 konsorciálních úvěrech. Z tohoto počtu se jednalo o 13 úvěrů vedených v EUR (tab.6) a 4 úvěry vedených v CZK (tab.7). Tab.6: Konsorciální úvěry v EUR, kde je WSPK gestorem. Účast na Gestorská Počet úrocích provize (% kons. Podíl Účast na (bez z part. WSPK riziku gest. úrok. sazby u provize) kons. part.) úvěru 1 50% 50% 50% 0 1 2 60% 60% 60% 0 1 3 50% 50% 50% 0 1 4 50% 50% 50% 0 1 5 50% 50% 50% 0 1 6 66,67% 66,67% 66,67% 0,25 a 0 2 7 66,67% 66,67% 66,67% 0,25 a 0 2 8 50% 50% 50% 0 1 9 66,67% 66,67% 66,67% 0,25 a 0 2 10 70% 70% 70% 0,125 a 0 2 11 75% 75% 75% 0,125 a 0 2 12 50% 50% 50% 0,125 1 13 50% 50% 50% 0,25 1 Tab.7: Konsorciální úvěry v CZK, kde je WSPK gestorem. Účast na Gestorská Počet úrocích provize (% kons. Podíl Účast na (bez z part. WSPK riziku gest. úrok. sazby u provize) kons. part.) úvěru 1 50% 50% 50% 0,125 1 2 50% 50% 50% 0 1 3 50% 50% 50% 0 1 4 50% 50% 50% 0 1

30/36

5.1.4. Ostatní pohledávky a závazky, pohledávky a závazky z repo obchodů a dále vklady termínové se splatností, s výpovědní lhůtou, úsporné vklady se splatností, s výpovědní lhůtou a na požádání Tab.8: Ostatní pohledávky a závazky (v tis. Kč) Poskytnuté provozní zálohy 1 679 Zúčtování se zaměstnanci 1 899 Ostatní pohledávky za klienty a ost.dlužníky 62 Přijaté zálohy 0 Zúčtování s institucemi soc. zabezpečení a zdravotními 1 496 pojišťovnami Různí věřitelé 3 995 Zúčtování clearingu 32 075 Aktivní časové rozlišení 1 817 Pasivní časové rozlišení 2 135 Zúčtování se státním rozpočtem 2 988 Odložený daňový závazek 13 212 Tab.9: Přehled závazků ke klientům Typ účtu

Přijatý vklad (v tis. Kč)

Běžné účty Termínované vklady Úsporné vklady na požádání Úsporné vklady se splatností Úsporné vklady s výpovědní lhůtou Účelově vázané vklady Ostatní závazky za klienty

2 259 463 820 760 965 059 393 942 362 966 61 245 3 028

5.1.5. Cenné papíry v členění na určené k obchodování, prodeji a držené do splatnosti podle těchto kategorií; cenné papíry v členění na kótované a nekótované na burze. Cenné papíry banka nevlastní. 5.1.6. Dluhové cenné papíry v členění držené do splatnosti a určené k obchodování a k prodeji a emitované dluhové cenné papíry se splatností do jednoho roku. Banka nevlastní. 5.1.7. Důvody tvorby a použití rezerv a opravných položek, postup jejich výpočtu s uvedením stavu rezerv a opravných položek na začátku účetního období, jejich zvýšení a snížení v průběhu účetního období a stav na konci účetního období Postup výpočtu opravných položek, jejich počáteční stavy, tvorba, použití, rozpuštění a konečné stavy jsou uvedeny v části 1.8. V roce 2013 nebyla tvořena rezerva na DPPO. Předpokládaná částka splatné daně 2.907 tis. Kč je totiž nižší než zaplacené zálohy na daň 8.752 tis. Kč. V takovémto případě účetní jednotka rezervu na DPPO nevytváří.

31/36

5.1.8. Zřizovací výdaje Zřizovací výdaje nejsou. 5.1.9. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (v tis. Kč) Hmotný majetek s PC < 40 tis. - úč. CZ 43100601, CZ 43800601: Stav k 1.1.2013 = 17.058 Přírůstky = 565 Úbytky = 0 Stav k 31.12.2013 = 17.623 Oprávky k 31.12.2013 = 16.764 Hmotný majetek s PC > 40 tis. – ODPIS .SKUPINA 1 - úč. CZ 43101201, CZ 43801201, CZ 43101401,CZ 43801401 Stav k 1.1.2013 = 50.131 Přírůstky = 1.658 Úbytky = 195 Stav k 31.12.2013 = 51.594 Oprávky k 31.12.2013 = 34.611 Hmotný majetek s PC > 40 tis. – ODPIS. SKUPINA 2 - úč. CZ 43101101, CZ 43801101, CZ 43102102, CZ 43802102, CZ 43102202, CZ 43802202 Stav k 1.1.2013 = 13.217 Přírůstky = 136 Úbytky = 482 Stav k 31.12.2013 = 12.871 Oprávky k 31.12.2013 = 12.308 Hmotný majetek s PC > 40 tis. – ODPIS . SKUPINA 3 - úč. CZ 43103103, CZ 43803103, CZ 43103303, CZ 43803303 Stav k 1.1.2013 = 1.700 Přírůstky = 497 Úbytky = 0 Stav k 31.12.2013 = 2.197 Oprávky k 31.12.2013 = 1.421 Hmotný majetek s PC > 40 tis. – ODPIS.SKUPINA 5 - úč. CZ 43105105, CZ 43805105, CZ 43105205, CZ 43805205, CZ 43105305, CZ 43805305 Stav k 1.1.2013 = 7.586 Přírůstky = 0 Úbytky = 0 Stav k 31.12.2013 = 7.586 Oprávky k 31.12.2013 = 3.607 Neodepisuje se - úč. CZ 43188101: Stav k 1.1.2013 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2013

35 0 0 35

32/36

Neodepisuje se - úč. CZ 43188888: Stav k 1.1.2013 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2013

= = = =

84 0 0 84

Pořízení HM - úč. CZ 43300101 Stav k 31.12.2013

=

0

Nehmotný majetek - úč. CZ 47400101, CZ 47800101, CZ 47400202,CZ 47800202, CZ 47400303, CZ 47800303, CZ 47410047, CZ 47810047, CZ 47410048, CZ 47810048 Stav k 1.1.2013 = 267.008 Přírůstky = 29.863 Úbytky = 0 Stav k 31.12.2013 = 296.871 Oprávky k 31.12.2013 = 199.083 Pořízení NM - úč. CZ 47100202 Stav k 31.12.2013

=

2.089

V roce 2013 nebyly tvořeny opravné položky k tomuto majetku.

5.1.10. Dlouhodobý hmotný majetek kupovaný nebo prodávaný na základě smlouvy o finančním leasingu Banka nemá žádný hmotný majetek kupovaný nebo prodávaný na základě smlouvy o pronájmu s následnou koupí. 5.1.11. Ostatní majetek a závazky, ostatní provozní výnosy a mimořádné výnosy, ostatní provozní náklady a mimořádné náklady, které mají rozhodující podíl na jejich celkovém objemu v členění podle jednotlivého majetku, jednotlivých závazků, zejména nákladů na příspěvky do Garančního nebo obdobného fondu, přijaté náhrady od Garančního nebo obdobného fondu Provozní výnosy tvoří: Přefakturace služeb na zajištění provozu na Waldviertler Leasing s. r. o., Jindřichův Hradec v částce 623 tis. Kč. Nákup hardwarového zařízení z budgetu ve výši 155 tis. Kč. Budget nám byl poskytnut při uzavření rámcové smlouvy s dodavatelem mobilních služeb.

Provozní náklady tvoří: Členské příspěvky České bankovní asociaci ve výši 418 tis. Kč, dále pak pojištění zařízení, automobilů a cestovní pojištění ve výši 669 tis. Kč.

33/36

5.1.12. Použití zisku nebo úhrada ztráty za minulá účetní období a návrh na použití zisku běžného účetního období nebo vypořádání ztráty běžného účetního období Zisk za minulá účetní období je na účtu nerozděleného zisku, dosud nebyl použit. Předpokládá se použití na krytí bankovních rizik. 5.1.13. Hodnoty převzaté účetní jednotkou od třetích osob do správy a k obhospodařování a hodnoty předané účetní jednotkou třetím osobám do správy a k obhospodařování, v členění podle jednotlivých druhů hodnot v úhrnných částkách za každý druh hodnoty v ocenění tak, jak je uvedeno v obsahovém vymezení k podrozvahovým položkám Banka neprovozuje. 5.1.14. Kolaterály přijaté v repo obchodech v ocenění reálnou hodnotou, v členění podle jednotlivých druhů kolaterálů v úhrnných částkách za každý druh Banka neprovozuje. 5.1.15. Oceňovací rozdíly z přepočtu zajišťovacích derivátů, čistých investic do účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem a ostatní oceňovací rozdíly z přepočtu majetku a závazků Banka neprovádí.

5.2. Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu 5.2.1. Náklady nebo výnosy na splatnou daň z příjmu, všechny úpravy vykazované v účetním období pro splatnou daň z příjmů za předchozí období V roce 2013 byla zaplacena záloha na DPPO ve výši 8.752 tis. Kč a daňová povinnost odhadnutá daňovým poradcem činila 2.907 tis. Kč. Předpokládaná částka splatné daně byla zaúčtována v plné výši jako náklad a vykázána ve výsledovce. Protože její výše nepřevyšuje zaplacené zálohy (8.752 tis. Kč), nevytváří společnost rezervu na DPPO. 5.2.2. Odpisy nepromlčených pohledávek v členění na odepsané pohledávky za bankami a ostatními osobami a případné výnosy z dříve odepsaných pohledávek Náklady na odepsané pohledávky za klienty činí 79.997 tis. Kč. Výnosy z dříve odepsaných pohledávek jsou ve výši 243 tis. Kč. 5.2.3. Výše neuplatněných nebo prominutých úroků z prodlení a výše úroků u ohrožených pohledávek z úvěrů, u nichž se neuplatňuje akruální princip a jejich vliv na zisk nebo ztrátu účetní jednotky Banka proúčtovala všechny úroky z prodlení a úroky u ohrožených pohledávek z úvěrů v souladu s akruálními principy. Ve jmenovitých případech byla po zvážení všech okolností pohledávka odepsána na základě rozhodnutí představenstva.

34/36

5.2.4. Úrokové výnosy a úrokové náklady v členění minimálně na úroky z vkladů, úvěrů a ostatní Výše úrokových nákladů z klientských vkladů činí 41.823 tis. Kč. Výše úrokových nákladů z vkladových účtů a úvěrů u jiných bank 70.957 tis. Kč. Výše úrokových nákladů z vkladových účtů jiných bank 1.820 tis. Kč. Výše úrokových výnosů z klientských úvěrů činí 417.429 tis. Kč. Výše úrokových výnosů z vkladů u jiných bank 76 tis. Kč. 5.2.5. Placené a přijaté poplatky a provize při prodeji nebo jiném úbytku cenných papírů a derivátů, poplatky za obhospodařování, správu, uložení a úschovu hodnot Banka inkasovala za pronájem bezpečnostních schránek poplatky ve výši 26 tis. Kč. 5.2.6. Zisk nebo ztráta z ostatních finančních činností minimálně v členění na zisk nebo ztrátu z cenných papírů, z obchodování s cizími měnami, kurzových rozdílů, derivátů Banka vykazuje zisk z kurzových rozdílů ve výši 12.148 tis. Kč. 5.3.

Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu

5.3.1. Správní náklady v členění na:  osobní náklady a odměny; mzdy a odměny bez mezd a odměn členů statutárních orgánů a dozorčí rady nebo obdobných orgánů 38.718 tis. Kč  sociální náklady a zdravotní pojištění 13.345 tis. Kč  veškeré mzdy a odměny členů statutárních orgánů a dozorčí rady nebo obdobných orgánů podle jednotlivých orgánů v úhrnných částkách za každý orgán a dále zaměstnanců podílejících se na řízení účetní jednotky odměny vedení a zaměstnanců AT 12.614 tis. Kč z toho odměny vedení 8.401 tis. Kč

5.3.2. Průměrný počet zaměstnanců v běžném účetním období, počet členů statutárních orgánů a dozorčí rady nebo obdobných orgánů 

průměrný počet zaměstnanců - v běžném účetním období - počet členů vedení banky

129 dle centrály v Rakousku

5.3.3. Odměny vázané na vlastní kapitál Nejsou. 5.3.4. Ostatní správní náklady s uvedením souhrnných nákladů na audit, právní a daňové poradenství  ostatní správní náklady celkem 108.108 tis. Kč z toho: audit 956 tis. Kč právní a daňové poradenství 5.381 tis. Kč

35/36

5.3.5. Výnosy na akcii, jestliže akcie účetní jednotky jsou registrovány na regulovaném trhu Banka nevlastní akcie. 5.3.6. Celková výše zákaznického majetku v souvislosti s poskytováním investičních služeb Banka neprovádí. 5.3.7. Další skutečnosti požadované zvláštními předpisy a předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány Takové skutečnosti nenastaly.

10. Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky Žádné významné události nenastaly.

8. Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vliv těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni. K opravám nebyl důvod.

9. Informace o dalších okolnostech ovlivňujících výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky. Žádné významné okolnosti nenastaly.

V Jindřichově Hradci 05.03.2014

Poznámka: Body neuvedené v příloze účetní závěrky jsou obsaženy v předešlém textu výroční zprávy.

36/36