2e kwartaalrapportage 2013
1. Inleiding Overeenkomstig de Planning en Control cyclus treft u hierbij de 2e kwartaalrapportage 2013 aan. De rapportage geeft inzicht in de verwachte afwijkingen tussen begroting 2013 en de jaareindeverwachting 2013. 2. Samenvatting Het verwachte totaal resultaat is als volgt: De JEV van de uitgaven voor de investeringen is ca. € 18,5 mln. lager en de JEV van de inkomsten voor de investeringen is ca. € 0,7 mln. lager dan in de begroting 2013 is geraamd Een deel van dit verschil in de uitgaven, ruim € 10 mln. is reeds in de burap-1 van 2013 gerapporteerd. Het overige deel is het gevolg van het bijstellen van de projectramingen in Programma 1 Watersysteem. Dit kan deels worden verklaard door het later opleveren van projecten en deels door het realiseren van aanbestedingsvoordelen. Met betrekking tot de exploitatie is de verwachting (JEV) dat de lasten ca. € 0,5 mln. hoger uitkomen dan geraamd. Voor de baten is de JEV ca. € 0,1 mln. hoger dan geraamd. 3. Prestaties Programma 1 Watersysteem De te realiseren prestaties van het programma watersysteem zullen voor een deel doorschuiven naar 2014 en 2015. Dit als gevolg van: - r.o. procedures waterberging - niet kunnen verwerven van gronden - vertraging werkzaamheden Kleine Beerze. Programma 2 Afvalwaterketen De zuiveringsprestaties zijn op orde. Bijzondere aandacht wordt gevraagd voor de effluentkwaliteit op de rwzi Tilburg. De rwzi Tilburg is overbelast. De i.e. bedraagt 428.800 dit zou 335.000 moeten zijn. De overbelasting is het gevolg van de tijdelijke gedoogbeschikking in afwachting van de realisatie van een AWZI voor 4 bedrijven. Programma 3 Vergunning en Handhaving De geplande controles blijven achter. Het aantal klachten en reacties is hoger. Het verloop van de klachten wordt kritisch gevolgd, indien er aanleiding voor is zullen maatregelen worden genomen. Daarnaast lopen er enkele complexe handhavingszaken, zoals Reiling en Verhoeven. Programma 4 Heffing en Invordering Het uitlopen van het project harmonisatie objectafbakening heeft ertoe geleid dat het laatste kohier watersysteemheffing gebouwd/ongebouwd 2013 is uitgesteld tot augustus 2013. Het betreft ongeveer 13% van de belastinginkomsten watersysteemheffing gebouwd/ongebouwd. Dit betekent dat de belastingen later worden ontvangen waardoor het rentevoordeel kleiner wordt.
1
De afhandeling van de kwijtscheldingsverzoeken is vertraagd. Naar ruim 3.000 belastingplichtigen, waarvan het verzoek nog niet is afgehandeld, is een ontvangstbevestiging gestuurd waarin is aangekondigd dat de behandelingstermijn met 10 weken is verlengd. Programma 5 Bestuur en Externe Communicatie Calamiteitenbestrijding: de volgende calamiteiten hebben plaatsgevonden: o 3 lozingen van olie/brandstof; deze zijn naar tevredenheid opgelost en waren niet door ons te voorkomen geweest (ongevallen, vandalisme); o 2 grote branden (Spoordonk en Oisterwijk). Dankzij adequaat optreden is ernstige verontreiniging van het oppervlaktewater voorkomen. De UvW heeft de DB’s van alle waterschappen verzocht de landelijke visie op crisisbeheersing vast te stellen. Dit voorstel (met gevolgen) wordt na de vakantie voorgelegd. Samenwerking: Brabant Water deelt haar ondernemingsplan met De Dommel. Er wordt een concreet thema uitgelicht waar de strategische samenwerking met elkaar wordt verkend om meer begrip te krijgen voor elkaars doelen en randvoorwaarden. De Dommel heeft Brabant Water uitgedaagd om te participeren voor het op te stellen Waterbeheerplan. De ruimte voor buitenschoolse activiteiten staat de laatste jaren onder druk en dat merken de waterschappen aan een afname van het aantal excursies. (18% ten opzichte vorig jaar) Risico’s In opdracht van de stuurgroep Winnend Samenwerken vindt uniformering van de procedures secretariaten bezwaarschriftencommissies plaats en in aansluiting daarop de vorming van één secretariaat voor de drie waterschappen. Omdat Brabantse Delta géén formatie levert én daar in verhouding veel bezwaarschriften worden ingediend, betekent dit een taakverzwaring voor De Dommel, ca. 0,3 fte m.i.v. 2014. Deze 0,3 fte is niet beschikbaar. Hiervoor zal binnen de afspraken van Winnend Samenwerken of binnen de exploitatie van De Dommel (ruimte in inhuurbudget) een oplossing moeten worden gevonden. Programma 6 Bedrijfsvoering In het kader van sluiting stroomgebieden is het huurcontract in Middelbeers opgezegd per 31-10-2013. De verhuurder is hier na een mislukte verkoop op teruggekomen. Momenteel loopt een juridische procedure, een schikkingspoging heeft geen oplossing geboden. Bij de voorbereiding van de verbouwing van het bedrijfsgebouw in Eindhoven is losse asbest aangetroffen in een ruimte. Deze ruimte is tijdelijk gesloten en vervolgens gesaneerd. 4. Middelen In onderstaande tabel worden de begroting 2013 en de JEV van zowel burap 1 als 2e kwartaalrapportage gepresenteerd. De toelichting is gebaseerd op het verschil tussen JEV en begroting 2013. Onder de tabel wordt per programma een korte toelichting gegeven van het verschil tussen begroting en JEV. Onderdeel van het voordelig saldo op de exploitatielasten is een verwacht voordeel van ca. € 1,1 mln. op de kapitaallasten. Dit voordeel is het gevolg van het realiseren van aanbestedingsvoordelen en het later opleveren van projecten.
2
Investeringen, bedragen x € 1 mln. omschrijving begroting JEV burap Totaal programma's 2013 2013-1 uitgaven 65,6 55,1 inkomsten -12,5 -10,9 53,1 44,2
JEV 2013 47,1 -11,8 35,3
Exploitatie, bedragen x € 1 mln. omschrijving begroting JEV burap Totaal programma's 2013 2013-1 lasten 109,4 109,6 baten -99,4 -99,7 totaal 10,0 9,9
JEV 2013 109,9 -99,5 10,4
Toelichting van de belangrijkste afwijkingen tussen begroting en JEV: Programma 1 watersysteem Investeringen: Het investeringsvolume loopt achter als gevolg van seizoensinvloeden (flora en fauna wet). Verwacht wordt dat de resultaten in het najaar grotendeels gerealiseerd gaan worden. De JEV wordt neerwaarts bijgesteld van € 27,3 mln. bruto naar bijna € 17,5 mln. Dit betekent dat ook de inkomsten (subsidie-ontvangsten) worden verlaagd. Deze verlaging bedraagt € 1,1 mln. (van € 12,4 mln. naar € 11,3 mln.), welke naast de vertraging in 2013 kan worden verklaard door het reeds in 2012 ontvangen hebben van begrote subsidiegelden 2013. De neerwaartse bijstelling van de JEV uitgaven 2013 kan in hoofdlijnen (geen limitatieve opsomming) als volgt worden verklaard: - lagere projectkosten als gevolg van voordelige aanbestedingen € 2,3 mln. - minder doorbelasting uren/ minder inzet uren t.b.v. projecten € 0,4 mln. - r.o. procedures waterberging € 0,6 mln. - niet kunnen verwerven van gronden € 0,7 mln. - vertraging werkzaamheden Kleine Beerze € 0,8 mln. - stopzetten Keersop € 0,4 mln. - doorschuiving overige projecten € 3,1 mln. (waarvan € 2 mln. Beheer en onderhoud reeds in Burap 1 toegelicht).
Exploitatie: Lasten
Als gevolg van gunstige aanbesteding van het onderhoud van de kunstwerken kan de raming hiervoor dit jaar verlaagd worden met € 375.000. Correctie van € 1.300.000 van gerealiseerde projectuitgaven Keersop (jaarschijf 2013 en de jaarschijven 2010-2012) naar de exploitatie als gevolg van bestuurlijke keuzes inzake Waterberging. Risico’s: De aanpak van GGOR 1.0 is nog niet vastgesteld. Het risico op overschrijding (van €100.000 naar € 200.000 of € 900.000) van de begroting blijft daardoor bestaan (zie ook burap 1).
3
Programma 2 Afvalwaterketen Investeringen: De JEV voor uitgaven investeringen bedraagt € 8,4 mln. lager dan begroot en is afgezien van enkele kleine verschillen nauwelijks afwijkend van de JEV van Burap 1. Voor een toelichting wordt verwezen naar de burap1. De totale afwijking t.o.v JEV Burap 1 projecten Afvalwaterketen bedraagt circa € 500.000 en wordt grotendeels gecompenseerd door hogere subsidie-inkomsten (circa € 400.000). Risico’s: In de JEV voor de investeringen is geen rekening gehouden met het risico op vertraging dat aanwezig is bij de Energiefabriek. Vanwege verschillen in interpretatie van het contract met de aannemer is niet uit te sluiten dat dit de voortgang van de bouw zal gaan beïnvloeden. Exploitatie: Lasten
- Assetmanagement, verwachting is dat de JEV G&D binnen de begroting blijft - Beleid & innovatie, lasten goederen en diensten € 130.000 hoger dan geraamd; - Externe planvorming, lasten goederen en diensten € 67.000 lager.
N V N
130.000 67.000 63.000
Baten
In de begroting is voor bijdragen van gemeenten € 500.000 geraamd. De JEV bedraagt hiervoor € 100.000, dit betekent een nadeel van De JEV voor niet begrote inkomsten Beleid & innovatie bedraagt ca.
N € 400.000 V 167.000 N € 233.000
Risico’s: De taakstelling van zakelijkheid in de afspraken ad € 500.000 zal niet worden gerealiseerd. De verwachting is dat uit de afspraken met gemeenten ca € 100.000 wordt gerealiseerd. Het resterende verschil € 400.000 wordt binnen de huidige exploitatie (incl. onvoorzien) gezocht. Programma 3 Vergunning en Handhaving Geen bijzonderheden Programma 4 Heffing en Invordering Exploitatie: Verwacht wordt een voordeel bij Heffing en Invordering van € 545.000. Dit voordeel wordt als volgt verklaard: Baten
Belastingopbrengsten watersysteemheffing Ongebouwd Gebouwd Ingezetenen
V € 40.000
V € 100.000 minder ha. kwijtgeraakt dan verwacht N € 112.000 i.v.m. te verwachten verlaging WOZ-waarden V € 52.000 acres woonruimten hoger dan begroot
Belastingopbrengsten zuiveringsheffing
V
610.000
Overige opbrengsten (balanspost NRE al verwerkt in jaarrekening 2012) N
133.000
VOH/ZH grote bedrijven V € 353.000 daling ve’s lager dan verwacht ZH particulieren / kl.bedr. N € 87.000 minder ve’s dan begroot Bijdr.Brabantse Delta V € 344.000 structureel hogere productie bij één meetbedrijf.
Lasten
Saldo van lagere kosten advisering derden en hogere perceptiekosten. V 28.000 Totaal voordeel V € 545.000 Bij Burap 2013-1 werd een voordeel (JEV) verwacht van € 163.000.
4
Risico’s: In de prognose van de belastingopbrengsten is geen rekening gehouden met een mogelijk voordeel van € 391.000. Het betreft een afrekening met Brabantse Delta over voorgaande jaren. In de 3e kwartaalrapportage wordt hierop teruggekomen. Programma 5 Bestuur en Externe Communicatie Exploitatie: Lasten
Voor Juridische Kwaliteitszorg en uniformering procedures bezwaarschriften is naar verwachting € 12.000 minder nodig dan geraamd. Baten
Daarnaast is € 18.000 aan subsidie ontvangen welke niet was voorzien voor kwaliteitsborging in een procesgestuurde organisatie. Programma 6 Bedrijfsvoering Investeringen: De belangrijkste redenen voor de lagere JEV zijn: ICT: V € 435.000 - Vertraging in de start van ICT projecten en achterblijven op planning van lopende ICT-projecten Bedrijfsvoering overig: V € 620.000 - Huisvesting buitenlocaties; door budgettekort na aanbesteding dienen plannen gewijzigd te worden. Hierdoor vertraging in uitvoering, JEV € 420.000 lager (begroot is € 1.170.000). - Inrichten dakterras, vervangen dakbedekking; projectinsteek wordt heroverwogen. Waarschijnlijk volstaat onderhoud en specifieke verbeteringen i.p.v. volledige vervanging. JEV € 200.000 lager (begroot € 300.000) Exploitatie: Personeel: De personeelslasten zijn € 193.000 lager en de baten uit hoofde van activeren van uren en uitleen van personeel is eveneens € 193.000 lager. Per saldo is het totale effect op het Pbudget nihil is. Lasten
Exploitatie (excl. Kapitaallasten)
totaal N
€ 773.000
N
€ 689.000
N
€ 187.000
Organisatieontwikkeling Dazz ondersteuning, GPTW en Kennismanagement
V
€ 75.000.
Diversen
V
€ 28.000
Hogere lasten bedrijfsvoering Verbonden partijen (in eerste Burap reeds gerapporteerd, nadeel € 770.000)
Facility management: M.n. door: Lasten, afkoopsom huur pand Veldhoven Baten, minder opbrengsten t.g.v. vroegtijdig vertrek Aquon
5
€ 135.000N € 40.000N
