Gemeente Langedijk Kwartaalrapportage 2e kwartaal 2013

Gemeente Langedijk Kwartaalrapportage 2e kwartaal 2013 Verzonden aan de raad d.d. 22-08-2013

-2e

2 kwartaalrapportage 2013 Gemeente Langedijk

Inleiding e

Hierbij ontvangt u de 2 kwartaalrapportage 2013. In de nu voorliggende kwartaalrapportage wordt u geïnformeerd over financiële knelpunten, tussentijdse besluiten en onvermijdelijke zaken. Dit betreft zaken waar u als raad geen keuzemogelijkheid heeft. Conform de opstelling van de kwartaalrapportages in 2012 presenteren wij de onderwerpen met een rapportagegrens van € 10.000 per kostenplaats of € 25.000 per product voor afzonderlijk de baten en lasten. Per programma presenteren wij de mutaties, incl. het meerjarig financieel eff ect. In de toelichting van de financiële mutatie is −indien van toepassing− de reserve aangegeven waarvan u eerder heeft besloten om de kosten van het onderwerp te dekken. In de financiële positie is een nieuw (meerjarig) ‘Saldo begroting na mutaties’ be paald, bestaande uit het saldo van de Kadernota 2013-2017 en de mutaties van deze kwartaalrapportage. In de toelichting op de financiële positie beschrijven wij het (meerjarig) financieel effect van de mutaties e

van de 2 Kwartaalrapportage 2013. De mutatie s voor het begrotingsjaar 2013 neme n wij op in de begrotingswijziging van de Eindejaarsrapportage 2013

en de meerjarige mutaties in de

Programmabegroting 2014. In de toelichting op de financiële positie hebben wij verder de mutatie van de Algemene uitkering 2013 uitgebreid toegelicht. Onder de titel ‘Themablad bijstand’ beschrijven wij de ontwikkeling van de tekorten op de uitvoering van de Wet werk en bijstand(WWB) dat geresulteerd heeft in een aantal mutaties op het Programma Sociale voorzieningen. Daar naast melden wij een aantal nieuwe ontwikkelingen van de bouwgrondexploitatie. Voor de aansluiting met de saldi van de programma’s hebben wij de budgettair neutrale mutaties en de kapitaallasten per programma in één regel onder de mutaties aangegeven. In de toelichting op de financiële positie hebben wij beide gespecificeerd.

-3e


Financiële positie

Financiële positie

2013

2014

2015

2016

2017

-50

-119

-78

-103

-383

- Mutaties 2 e kwartaal

1.061

227

269

203

243

Saldo begroting na mutaties

1.011

108

191

100

-140

Saldo Kadernota 2013 - 2017

Algemeen Het positieve beeld in de Kadernota 2013 -2017 gaat teniet door een aantal flinke financiële e

tegenvallers in deze 2 Kwartaalrapportage 2013. In 2013 wordt hierdoor het saldo begroting na mutaties met 1,1 miljoen euro negatief beïnvloed. Als gevolg hiervan ontstaat een tekort van ruim een miljoen euro. Om dit tekort in 2013 te dekken wordt voor dit bedrag een beroep gedaan op de Algemene reserve. Rekening houdend met deze verlaging van de Algemene rese rve betekent dit −uitgaande

van

de

cijfers

voor

de

berekening

van

het

weerstandsvermogen

in

de

Programmabegroting 2013− een verlaging van de ratio van ruim voldoende (1,47) naar voldoende (1,33). Een neergaande ontwikkeling die wij in de Programmabegroting 2014 weer zullen actualiseren en meenemen in de bepaling van het toekomstige financiële beleid. De nadelige effecten van de voortdurende financiële en economische crisis in Nederland hebben nog steeds een grote invloed op de financiële positie van onze g emeente. Wij ontvangen minder inkomsten van het Rijk door kortingen op de Algemene uitkering. In het sociale domein doen de burgers van Langedijk een groter beroep op bijstandsuitkeringen en de problemen op de woning(bouw)markt leiden tot minder inkomsten van bouwleges. In

onderstaande

begrotingsjaar

tabel

2013

hebben

wij

opgesomd

die

de

belangrijkste

deze

nadelig

mutaties

effecten

in

per

programma

deze

voor

het

kwartaalrapportage.

veroorzaken. Programma

Mutatie

Ruimtelijke ordening

Minder inkomsten bouwleges

Maatschappelijke ondersteuning

Afname uren Hulp bij Huishouden

Sociale voorzieningen

Algemene dekkingsmiddelen

Bedrag x € miljoen

0,4

-0,3

Verlaging ontvangsten eigen bijdrage WMO

0,1

Kapitaallasten

0,1

Inhuur consulenten WWB

0,1

Toename lasten bijzondere bijstand

0,1

Toename WWB bestand 2013

0,4

Verhoging budget BUIG 2013

-0,3

Algemene uitkering 2013

0,4

Overige wijzigingen

0,1

Totaal

1,1

-4e


Met uitzondering van 2017 ontstaan door deze kwartaalrapportage vanaf 2014 nadelige saldi van 0,1 tot 0,2 miljoen euro per begrotingsjaar. Door een stijging van de werkgeverslasten –niet zijnde hogere salarissen− nemen de nadelige saldi met ongeveer 0,1 miljoen euro nog toe. Voor de opvang van deze tekorten zullen wij in de Programmabegroting 2014 nieuwe voorstellen doen. Voorstellen die ofwel een verhoging van de lokale lasten betekenen, dan wel moeten leiden to t extra bezuinigingen. Het kabinet Rutte II stelt in de lopende maand augustus de nieuwe Rijksbegroting op en heeft hierop vooruitlopend al nieuwe bezuinigingen van € 6 miljard aangekondigd. De definitieve omvang en welke beleidsvelden hierdoor worden ge troffen zijn nog niet bekend. Hierover komt naar verwachting meer duidelijkheid in de septembercirculaire 2013 en de meicirculaire 2014. In hoeverre de financiële positie van Langedijk hierdoor nog meer nadelig wordt geraakt zal dan blijken. De harde noodzaak tot invulling van de voorgestelde maatregelen van de Takendiscussie in de Kadernota 2013-2017 blijft in ieder geval bestaan en is met deze kwartaalrapportage zelfs nog versterkt.

-5e


Algemene uitkering Op 31 mei jongstleden is de meicirculaire 2013 ve rschenen. Met deze circulaire wordt vooral nader invulling gegeven aan voornemens die eerder al in december 2012 waren aangekondigd. Zo worden nu de aangekondigde kortingen wegens BTW compensatiefonds, onderwijshuisvesting en lagere apparaatskosten in verband met de opschaling van gemeenten daadwerkelijk verminderd op het Gemeentefonds. Ook zijn de effecten van het regeerakkoord Rutte II verwerkt via de normeringsmethodiek ofwel ‘samen de trap op en samen de trap af’ alsmede de in de decembercirculaire afgegeven winstwaarschuwing voor het accres 2012. Deze effecten hebben wij in eerdere rapportages moeten schatten. Veiligheidshalve hadden wij daarbij de nominale compensatie nog niet opgenomen. Hierdoor valt het resultaat ten opzichte van de KR -1, met uitzondering van het jaar 2013, mee. Aangezien het er steeds meer naar uit ziet dat het Rijk in augustus extra bezuinigingen gaat aankondigen, adviseren wij de ‘meevallers’ toe te voegen aan de stelpost ‘voorzichtigheidsmarge economische groei’. In onderstaand overzicht treft u de effecten aan van de meicirculaire 2013 ten opzichte van de decembercirculaire 2012 fictief, waarbij een positief bedrag een voordeel betreft en een negatief bedrag een nadelig effect. Bedragen x € 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

Decembercirculaire 2012 fictief

19.635

19.795

18.411

18.398

18.129

Meicirculaire 2013

19.233

20.082

18.650

18.649

18.351

-402

287

239

251

222

239

251

222

Verschil Bij JR 2012 opgenomen ivm onderuitputting

122

Mutatie algemene uitkering

-280

287

Taakmutaties (reserveren voor betreffende taak)

-115

-116

-35

-35

-35

Saldo

-395

171

204

216

187

-171

-204

-216

-187

0

0

0

0

Toevoeging stelpost bezuiniging/ voorzichtigheidsmarge economische groei Effect algemene uitkering KR-2

-395

De stelpost ‘voorzichtigheidsmarge economische groei’ laat dan het volgende verloop zien: Bedragen x € 1.000

2014

2015

2016

2017

Stand KR-1

2013

148

273

280

280

Toevoeging nav meicirculaire 2013

171

204

216

187

Stand KR-2

319

477

496

467

Zoals gezegd lijkt een nieuwe bezuinigingsronde door het Rijk onontkoombaar. Er doen verschillende bedragen de ronde variërend van € 4 miljard tot € 8 miljard om het begrotingstekort terug te brengen tot de Europese norm van 3%. Deze bezuinigingen zullen opnieuw hun effect hebben op de hoogte van het Gemeentefonds. Hoe groot dit effect wordt, is afhankelijk van in welke mate de bezuinigingen binnen de Netto Gecorrigeerde Rijks uitgaven zullen vallen. Dat is koffiedik kijken. Het effect van het eerder aangekondigde en afgeblaze n Oranje-akkoord van € 4 miljard was al grofweg doorgerekend. Voor twee andere scenario’s met ombuigingen van respectievelijk € 6 miljard en € 8 miljard hebben we ook een grove berekening gemaakt. Dit geeft het volgende beeld aan extra kortingen op de alge mene uitkering voor de gemeente Langedijk: -6e


Bedragen x € 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

Scenario 1: bezuinigingen € 4 miljard

-190

-190

-190

-190


-410

-410

-410

-410


-560

-560

-560

-560

Het kabinet gaat op dit moment uit van bezuinigingen van € 6 miljard. Scenario 2 is dus het meest waarschijnlijk. Om dit scenario op te kunnen vangen, adviseren wij de positieve saldi vanuit de meicirculaire aan de stelpost ‘voorzichtigheidsmarge economische groei’ toe te voegen. Het verschil tussen de decembercirculaire 2012 fictief en de nu uitgekomen meicirculaire is als volgt opgebouwd: Bedragen x € 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

Accresontwikkeling

41

374

228

-257

-660

-441

-222

-214

-217

-216

-207

-550

-555

-552

311

496

650

836

-67

-135

-202

-110

-143

-198

-265

-265

-265

35

35

35

Onderuitputting 2012 Structurele korting in stand blijven BCF Nominale compensatie Lagere apparaatskosten Ontwikkeling uitkeringsbasis

-14

-39

Korting onderwijshuisvesting Taakmutaties

115

Overige kleine mutaties Geschatte effecten regeerakkoord Rutte II KR -1

116 -30

-19

-14

-20

-103

-16

705

1.152

1.464

-402

287

239

251

222

Accresontwikkeling Bij de accresontwikkeling gaan we samen met de Netto Gecorrigeerde Rijks Uitgaven samen de trap op en af. Naarmate de NGRU toenemen, stijgt het accres en naarmate de NGRU afnemen, daalt het accres. In de stand van de accressen in de meicirculaire zijn alle voorgenomen investeringen en bezuinigingen uit de verschillende akkoorden van het kabinet Rutte II verwerkt. Wat opvalt, is het hoge accres in 2014. Dit wordt vooral veroorzaakt door een aantal pie ken in infrastructurele projecten. Onderuitputting 2012 In december was een winstwaarschuwing gegeven voor het uitkeringsjaar 2012 omdat sprake was van onderuitputting van budgetten bij het Rijk. Een bedrag werd niet genoemd, maar op basis van cijfers van het ministerie van Financiën werd rekening gehouden met een verlaging van het Gemeentefonds van € 106 miljoen. Wij hebben daarom bij de Jaarstukken 2012 een extra last van € 122.000 opgenomen. In deze circulaire wordt nu de definitieve afrekening 2012 op gemaakt van de

normeringsmethodiek.

Deze

blijkt

nu

€

192

miljoen

lager te

zijn

dan

volgens

de

septembercirculaire, fors lager dan de € 106 miljoen uit eerdere berichtgeving. In voorgaande jaren werd onderuitputting via de maartcirculaire nog in het betreff ende boekjaar verwerkt. Nu de maartcirculaire afgeschaft is, vindt de melding pas bij de meicirculaire plaats, na sluiting van de -7e


overheidsboeken. Hierdoor vindt verwerking in boekjaar 2013 plaats. Het jaar 2013 wordt nu dubbel belast voor zowel het incidentele effect over 2012 als het structurele effect over 2013. Structurele korting in stand blijven BCF In het bestuurlijk overleg van 18 januari 2013 is afgesproken dat het BTW compensatiefonds niet wordt afgeschaft, zoals dat was opgenomen in het regeera kkoord van het kabinet Rutte II. Echter, de bij het afschaffen van het BCF opgenomen bezuinigingen, blijven wel in stand. Om de ontwikkeling van het BCF voor het Rijk beheersbaar te maken, komt er een plafond op het BCF dat gekoppeld wordt aan de normering ssystematiek voor het gemeente- en provinciefonds. Het plafond is op basis van de raming van het BCF voor 2014 vastgesteld op € 3,1 miljard. Vanaf 2015 groeit het plafond van het BCF met het accres. Als het plafond overschreden wordt, dan wordt er uitgenomen uit het gemeente- en provinciefonds. Bij een realisatie lager dan het plafond komt het verschil ten gunste van het gemeente - en provinciefonds. Nominale compensatie In de meicirculaire 2013 verspringt het basisjaar en wordt in 2014 de nominale ontwikkeling, oftewel inflatie, meegenomen. Niet alleen de factor van 2014 wordt verhoogd, maar als gevolg van de structurele doorwerking alle jaren daarna ook. Lagere apparaatskosten In het regeerakkoord is opgenomen dat de omvang van de gemeenten wordt opgeschaald. De verwachting van het kabinet is dat de gemeenten dan in staat zijn de nieuwe taken in het sociale domein in zelfstandigheid uit te voeren. Bij grotere gemeenten passen lagere apparaatskosten. De korting op het Gemeentefonds is jaarlijks € 60 miljoen oplopend vanaf 2015. Ontwikkeling uitkeringsbasis Bij het begrip ontwikkeling van de uitkeringsbasis praten we over de mutaties van de landelijke aantallen inwoners, woonruimten, leerlingen, uitkeringsgerechtigden, WOZ -waarden enzovoort. Doordat de omvang van het Gemeentefonds niet wijzigt door een stijging van de landelijke aantallen, laat men de uitkeringsfactor dalen. Gemeenten kunnen deze korting goedmaken door de maatstaven evenredig te laten stijgen met deze aantallen. Groeigemeenten lukt dat gemakkelijk, voor plattelandsgemeenten is dit moeilijker. Bij de gemeente Langedijk valt dit onderdeel negatief uit, voornamelijk veroorzaakt door een daling van het aantal inwoners onder de 20 jaar en daaruit volgend een afname van het aantal leerlingen op het voortgezet onderwijs. Daarnaast dalen de W OZ -waarden in Langedijk minder dan het landelijk gemiddelde. Geplande nieuwbouw laat de WOZ -waarden zelfs toenemen. Wellicht ten overvloede: de totale gemeentelijke WOZ -waarde verlaagt de hoogte van de algemene uitkering. Korting onderwijshuisvesting Deze korting is al in de vierde kwartaalrapportage 2012 toegelicht. Gezien de voorgenomen herijking van het gemeentefonds per 1 j anuari 2015 zijn de exacte gevolgen voor het cluster educatie momenteel nog niet duidelijk. De verwachting is dat uiterlijk in de meicirculaire 2014 hierover duidelijkheid kan worden geboden. Het gaat hier dus om voorlopige bedragen.

-8e


Taakmutaties 

Impuls brede scholen combinatiefuncties De brede impuls combinatiefuncties richt zich op de realisatie van combinatiefuncties inclusief buurtsportcoaches. Deze impuls betreft de bestaande Impuls brede scholen, sport en cultuur uitgebreid met de inzet van buurtsportcoaches. Hiervoor ontvangen wij met ingang van 2013 structureel € 35.000.



Invoeringskosten decentralisatie jeugdzorg Hiervoor is ons in 2013 € 80.000 en in 2014 € 15.000 beschikbaar gesteld.



Transitiekosten decentralisatie AWBZ begeleiding naar de W MO De Gemeente Langedijk ontvangt in 2014 een bedrag van bijna € 66.000 via de algemene uitkering.

Deze

middelen

zijn

bedoeld

om

de

gemeente

te

compenseren

voor

de

(transitie)kosten die samenhangen met de inwerkingtreding van de nieuwe W MO per 2015. Overige kleine mutaties Het betreft hier meerdere kleine mutaties en afrondingsverschillen. Geschatte effecten regeerakkoord Rutte II KR -1 Wij corrigeren hier voor de eerder geschatte effecten van het regeerakkoord Rutte II die in deze meicirculaire financieel vertaald zijn.

-9e


Themablad bijstand Tekorten op de uitvoering van de Wet werk en bijstand (WWB) Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet werk en bijstand. Zij krijgen voor het verstrekken van uitkeringen een budget van het Rijk: het inkomensdeel. Op dat budget lopen ze een financieel risico. Eventuele tekorten op het budget zijn,

behoudens bijzondere

omstandigheden, voor rekening van de gemeenten. Om re-integratie te realiseren en daarmee tevens de hoogte van de uitgaven ten laste van het inkomensdeel te beïnvloeden ontvangen de gemeenten een apart budget van het Rijk, het participatiebudget. Gemeenten hebben een primaire verplichting om alles te doen wat nodig is om met de beschikbare budgetten voor Inkomen en Werk toe te kunnen. Sinds 2010 is in gemeente Langedijk sprake van oplopende tekorten op het inkomensdeel. In 2011 bedroeg het tekort ruim 35%. Om dit terug te dringen zijn in 2012 extra maatregelen getroffen gericht op instroombeperking en uitstroombevordering. De uitgaven voor re -integratie bedroegen dat jaar

285% van het door het rijk vastgestelde jaarbudget. Ondanks deze

inspanningen is het tekort op het inkomensdeel WWB in 2012 uitgekomen op € 380.000; een overschrijding van ruim 16%. De komende jaren bieden vooralsnog geen ander perspectief. We hebben goede verwachtingen van het ingezette traject re-integratie door Agros. Maar de grote stroom aanvragen WWB en de aanvraag van de incidentele aanvullende uitkering vragen een planmatige aanpak. Tegelijkertijd wordt de omvang van het participatiebudget door het Rijk teruggebracht van € 500.000 in 2011 naar € 200.000 in 2012 en 2013.

totaal aantal klanten 270 250 230 210

totaal klanten SZ

190 170 150 jan-12

apr-12

jul-12

okt-12

jan-13

apr-13

jul-13

Aanvullende uitkeringen Wanneer het tekort op het inkomensdeel meer dan 10% van het budget bedraagt en incidenteel is, kan de gemeente een Incidentele Aanvullende Uitkering (IAU) aanvragen. De gemeente kan op basis van de IAU een aanvullende uitkering krijgen over één jaar (achteraf). Na jaren van overschotten hadden we in 2010 voor het eerst een tekort op het inkomensdeel. In 2011 was dat tekort verder opgelopen en is hiervoor in 2012 een IAU aanvraag ingediend. Eind 2012 is een bedrag van € 468.000 toegekend. - 10 e


In 2013 is het tekort teruggedrongen, maar toch boven de 10% uit gekomen. Voor het tekort is in 2013 een aanvraag IAU ad. € 148.000 ingediend. Budget inkomensdeel 2013 Op 28 juni zijn de nadere voorlopige budgetten inkomensdee l 2013 bekend gemaakt. Voor de gemeente Langedijk is het voorlopige budget vastgesteld op € 2.786.133, een verhoging van ruim € 230.000 t.o.v. de eerste budgetbrief 2013. De verhoging is het gevolg van de stijgende lasten van de gemiddelde uitkering. Voor de prognose van de uitkeringslasten en het beroep op de IAU is gebruik gemaakt van een aantal scenario’s waarbij de stijging van het aantal klanten en gemiddeld e uitkering het uitgangspunt is: Scenario 1

geen groei in 2013

stijging gemiddelde uitkering 0,0%

Scenario 2

groei WWB 10% januari-december


Scenario 3



Scenario 4


stijging gemiddelde uitkering 5,0% scenario

Bedragen x € 1.000

1

2

3

4

224

245

252

252

Prognose uitkeringslasten

2.884

3.317

3.322

3.403

Budget Rijk

2.786

2.786

2.786

2.786

279

279

279

279

-

252

258

339

Prognose gemiddeld aantal klanten

Eigen risico 10% rijksbudget Aanvraag IAU

Uitgangspunt bij de eerste kwartaalrapportage was geen groei van het klantenbestand vanaf het e

2 kwartaal 2013. 1 e kwartaalrapportage 2013 Prognose gemiddeld aantal klanten

231

Prognose uitkeringslasten

2.980

Budget Rijk

2.555

Eigen risico 10% rijksbudget

256

Aanvraag IAU

163

De re-integratie-inspanningen zouden er dan voor moeten zorgen dat de uitstroom gelijk is aan de instroom. In de loop van het 2

e

kwartaal is duidelijk geworden, dat de economische crisis

aanhoudt en het klantenbestand ondanks de ingezette re-integratie inspanningen oploopt. e

Bij het opstellen van de 2 kwartaalrapportage gaan we uit van scenario 3. We verwachten dat het gemiddeld aantal klanten zal toenemen met 13% (252 klanten gemiddeld in 2013) en door de Wet Uniformering loonbegrip zullen de uitkeringslasten toenemen met 2,5%. Ten opzichte van de eerste kwartaalrapportage betekent dit per saldo een verslechtering van het exploita tieresultaat van € 23.000. - 11 e


Ondanks de verhoging van het toegekende voorlopige budget kan de gemeente voor 2013 in aanmerking komen voor een aanvraag IAU van € 257.500. Voor gemeenten met meer dan 10.000 inwoners die een IAU-verzoek over 2013 willen indienen, is van belang of zij voldoen aan één van de door de Toetsingscommissie WWB gehanteerde statistische criteria voor een uitzonderlijke situatie op de arbeidsmarkt. Wanneer een gemeente met meer dan 10.000 inwoners aan géén van de statistische arbeidsmarktcriteria voldoet, dan kan een gemeente uiteraard nog steeds een IAU verzoek indienen. Dan zal de gemeente de toetsingscommissie er echter zelf van moeten overtuigen dat sprake is van een uitzonderlijke situatie op de arbeidsmarkt. Om het risico op het niet toekennen van de aanvraag IAU zo klein mogelijk te houden is het noodzakelijk dat de gemeente kan aantonen dat ze snel en adequaat heeft gehandeld ten aanzien van de toename van het aantal klanten. Een andere belangrijke voorwaarde is dat de rechtmatigheid op orde is. Het handhaven van de rechtmatigheid is in Langedijk niet beschreven in een plan waardoor de wettelijke termijnen gelden. Dit houdt in dat 1 maal per 18 maanden een rechtmatigheidsonderzoek moet worden gedaan. We zijn nu op het punt beland dat sommige rechtmatigheidsonderzoeken geen uitstel meer dulden. Als wij dit langer uitstellen lopen wij het risico de uitkering niet te ontvangen. De caseload van de casemanagers is door de stijgende omvang van de WWB dusdanig hoog, dat het onvermijdelijk is om tijdelijk extra personeel in te zetten om te voldoen aan alle in de IAU opgenomen rechtmatigheidseisen. Het budget inhuur tijdelijk personeel zal daarmee voor 2013 met € 80.000 worden overschreden. Gedurende 2013 zal worden onderzocht in hoeverre deze extra capaciteit in de toekomst vanuit de eigen organisatie kan worden ingevuld.

- 12 e


Ontwikkelingen bouwgrondexploitatie In de afgelopen 2 kwartalen is gezocht naar mogelijke optimalisaties met betrekking tot de bij de Jaarstukken 2012 vastgestelde grondexploitaties per 1 januari 2013. Een aantal van deze optimalisaties is reeds gemeld in de Kadernota 2013 -2017. Dit betreft onder andere de verlaging van de aan de grondexploitaties toe te rekenen rente. Vanaf 2014 wordt 2 % rente toegerekend in plaats van 3,7%. In het derde kwartaal van 2013 worden alle grondexploitaties derhalve tussentijds geactualiseerd en worden de effecten van deze optimalisaties, evenals eventuele overige wijzigingen, verwerkt. In het onderstaande wor dt, voor zover aan de orde, kort ingegaan op de ontwikkelingen op de verschillende grondexploitaties. Westerdel Ten opzichte van het huidige grondexploitatieresultaat is een aantal voordelen te melden. Dit betreft onder andere een toegekende subsidie, optimalisatie van het inrichtingsplan en aanbestedingsvoordelen. De exacte voordelen worden verwerkt bij de tussentijdse actualisatie van de grondexploitatie. In Westerdel hebben inmiddels de eerste grondverkopen in fase 1 plaatsgevonden. Daarmee is in 2013 tot nu toe een grondopbrengst gerealiseerd van circa € 4,5 miljoen. Tevens is gestart met de bouw. De resterende koopwoningen in fase 1 staan nog in verkoop. De voorbereiding van de verkoop van de vrije kavels in fase 1 is in volle gang. Voor de vrije kavels wordt tevens gekeken in hoeverre het bieden van de mogelijkheid tot erfpacht kan resulteren in snellere afname. Breekland Voor de bedrijfskavels op Breekland wordt de mogelijkheid geboden deze in erfpacht af te nemen. Met één partij is momenteel overeenstemming over het in erfpacht afnemen van een kavel van circa 5.000 m², met de intentie tot aankoop van de kavel eind 2015. De definitieve overeenkomst dient nog te worden getekend. Verder vinden met enkele partijen nog gesprekken plaats. Oxhoofdpad De kavels aan het Oxhoofdpad zijn begin 2013 opnieuw in verkoop gegaan voor marktconform aangepaste prijzen. Inmiddels zijn 6 van de 9 kavels verkocht, waarvan 3 definitief en 3 onder voorbehoud. Voorburggracht Voor de locatie aan de Voorburggracht is o nderhandeld over de grondverkoop ten behoeve van de ontwikkeling van een supermarkt met woningen. Inmiddels is hierover mondeling overeenstemming bereikt, onder andere over de grondprijs. Indien de overeenkomst wordt getekend, is zekerheid over de grondafn ame. De overeengekomen grondprijs is lager dan in de vastgestelde grondexploitatie is opgenomen. Daar staat tegenover dat de gemeente de grond niet bouw- en woonrijp hoeft te maken. Het resultaat op de grondexploitatie blijft ruimschoots positief. Een en ander wordt verwerkt bij de tussentijdse actualisatie van de grondexploitatie.

- 13 e


Actualisatie kapitaallasten Met de vaststelling van de Jaarstukken 2012 is de waardering van de gebouwen voor Onderwijshuisvesting en het gemeentehuis bijgesteld naar 40 ja ar. In overeenstemming hiermee worden

ook

de

looptijden

van

de

overige

gemeentelijke

gebouwen

(kinderopvang,

peuterspeelzaalwerk, De Binding) bijgesteld naar deze termijn. De bijstelling van de afschrijvingstermijnen van de gebouwen voor Onderwijshuisves ting (schoolgebouwen en gymnastieklokalen) en het gemeentehuis leidt tot aanpassing van de kapitaallasten voor de jaarschijven vanaf 2013. De kapitaallasten van schoolgebouwen worden gedekt uit de reserve Onderwijshuisvesting. De voordelige resultaten onts taan door een langere looptijd van het gemeentehuis (van 30 naar 40 jaar). De nadelen van het onderwijs (behalve de gymnastieklokalen) en de voordelen van het gemeentehuis worden verrekend met de reserves. Voor de overige gemeentelijke gebouwen (bijv. peuterspeelzalen)

is

er

geen

verrekening

via

reserves

en

leidt

de

verkorting

van

de

afschrijvingsduur tot structureel hogere kapitaallasten vanaf 2013 en deze komen ten laste van de algemene middelen. De mutaties per programma zijn: 2013

2014

2015

2016

2017

554

583

550

378

363

86

85

86

19

19


-124

-107

-87

-65

-50

Mutaties reserves

-555

-583

-550

-380

-367

-39

-22

-1

-48

-35

Onderwijshuisvesting Onderwijs Maatschappelijke ondersteuning

Subtotaal Overige gemeentelijke gebouwen Cultuur

50

49

49

49

49

-19

-19

-19

-19

-19

-1

-1

-1

-1

-1


130

136

142

148

155

Mutaties reserves

-41

-43

-44

-46

-47

Subtotaal

119

123

127

132

137

80

101

126

84

102

Maatschappelijke ondersteuning Openbare ruimte

Totaal

Overige budgettair neutrale mutaties De effecten van de nieuwe kostenverdeelstaat en overige, programma overschrijdende, budgettair neutrale mutaties zijn in onderstaande tabel opgenomen:

Apparaatskosten Besturen en burgers Cultuur

2013

2014

2015

2016

2017

-5

-5

-5

-5

-5

5

5

5

5

5

104

Maatschappelijke ondersteuning

80

15

- 14 e


Algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves

2013

2014

-40

-15

2015

2016

2017

0

0

0

-144

Totaal

0

0

- 15 e


- 16 e


Programma Besturen en burgers Mutaties Afname aantal rijbewijzen

2013

2014

2015

2016

2017

24

24

24

0

0

5

5

5

5

5

Al in 2012 was een daling van het aantal rijbewijzen merkbaar. Volgens de gegevens van het RDW zal pas in 2016 weer een stijging in het aantal vervangingen zichtbaar zijn. (10 jaar na de invoering van het creditcardformaat) Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten

0

0

0

0

0

28

28

28

5

5

2013

2014

2015

2016

2017

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mutaties kapitaallasten

554

583

550

378

363

Totaal

554

583

550

378

363

2013

2014

2015

2016

2017

0

0

0

0

0

Totaal

Programma Onderwijs Mutaties Mutaties budgettair neutraal

Programma Cultuur Mutaties Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten Totaal

104

0

0

0

0

50

49

49

49

49

154

49

49

49

49

2013

2014

2015

2016

2017

360

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Programma Ruimtelijke ordening Mutaties Minder inkomsten bouwleges Het aantal aanvragen voor bouwvergunningen bestaat vooral uit kleine aanvragen en projecten. Als gevolg van het huidige economische tij blijven grote bouwprojecten uit, daarom dienen de inkomsten op de bouwleges afgeraamd te worden. In de begroting 2014 zullen de meerjareneffecten van deze ontwikkelingen meegenomen worden. Er loopt een onderzoek naar de kostendekkendheid van de bouwleges waar we in 2014 over zullen rapporteren. Mutaties budgettair neutraal

- 17 e


Mutaties

2013


2014

2015

2016

2017

0

0

0

0

0

360

0

0

0

0

2013

2014

2015

2016

2017

39

35

35

35

35

Mutaties budgettair neutraal

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

39

35

35

35

35

Totaal

Programma Milieu en volksgezondheid Mutaties Aanpassing budget gezondheidszorg Het AB van de GGD heeft in haar vergadering van 3 juli een besluit genomen over de jaarrekening 2012, de herziene begroting en de begroting 2014. De raad van Langedijk heeft over deze stukken op 25 juni jl. een besluit genomen. De financiële consequenties hiervan zijn nu opgenomen in beide begrotingsjaren. Voor 2013 betekent dit voor Gezondheidszorg extra benodigd budget van € 39.070, structureel vanaf 2014 € 35.048.

Totaal

Programma Maatschappelijke ondersteuning Mutaties

2013

2014

2015

2016

2017

Afname uren Hulp bij Huishouden

-250

0

0

0

0

75

0

0

0

0

80

15

0

0

0

Het omzetten van de indicaties in klassen naar uren en de gekantelde werkwijze leveren een besparing op van € 250.000. Verlaging ontvangsten eigen bijdrage W MO Door de afname van de kosten hulp bij het huishouden neemt de post eigen bijdrage af. Deze twee posten hebben een directe relatie. Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten Totaal

67

66

67

0

0

-28

81

67

0

0

- 18 e


Programma Sociale voorzieningen Mutaties Inhuur consulenten WWB

2013

2014

2015

2016

2017

80

0

0

0

0

147

0

0

0

0

-10

0

0

0

0

De caseload van de casemanagers is door de stijgende omvang van de WWB dusdanig hoog, dat het onvermijdelijk is om tijdelijk extra personeel in te zetten om te voldoen aan alle in de IAU (incidentele aanvullende aanvraag) opgenomen rechtmatigheidseisen. Het budget inhuur tijdelijk personeel zal daarmee voor 2013 met € 80.000 worden overschreden. Gedurende 2013 zal worden onderzocht in hoeverre deze extra capaciteit in de toekomst vanuit de eigen organisatie kan worden ingevuld. Toename lasten bijzondere bijstand Het budget Bijzonder Bijstand laat voor 2013 een tekort zien van €147.000. Aan dit tekort liggen een aantal oorzaken ten grondslag. Deze hebben te maken met de economische recessie, maar zijn deels ook financieel technisch van aard. De invoering van de Langedijkerpas, levert een voordeel op van € 20.000. De groei van het aantal bijstandsuitkering staat in direct verband met het aantal aanvragen bijzondere bijstand. Dit levert een nadeel op van € 27.000 De economisch crisis zorgt voor een oplopend aantal onder bewind stellingen. De kosten daarvan worden door de gemeente betaald en komen ten laste van het budget Bijzondere Bijstand. Een stijging van € 20.000. De langdurigheidstoeslag ad € 70.000 is tot nu toe altijd ten onrechte ten laste gekomen van het budget van het inkomensdeel. Ten slotte is in de meerjarenbegroting voor bijzondere bijstand in 2013 een bezuiniging ingeboekt van € 50.000. Destijds is uitgegaan van een verlaging van het aantal uitkeringsgerechtigden. Toename WWB bestand Uit de regionale monitor BUIG (gebundelde inkomensvoorzieningen) is voor de terugontvangsten uitkeringen een gemiddeld percentage gekomen van 3% van de uitkeringslasten. De verhoging van de lasten

- 19 e


2013

2014

2015

2016

2017

353

0

0

0

0

-314

0

0

0

0

Mutaties budgettair neutraal

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

255

0

0

0

0

2013

2014

2015

2016

2017

40

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mutaties zorgt voor een mutatie op de terugontvangsten. Toename WWB bestand 2013 De stijging van het aantal klanten in de WWB en de verhoging van het gemiddelde uitkeringsbedrag zorgt voor een verhoging van de uitkeringslasten. In het themablad bijstand wordt hier nader op ingegaan. Verhoging budget BUIG 2013 Op 28 juni zijn op het gemeenteloket de nadere voorlopige budgetten BUIG 2013 bekend gemaakt

Totaal

Programma Openbare ruimte Mutaties Ruiling grond In verband met ruiling van een stuk grond met de Koogerkerk krijgen we extra kosten in rekening voor o.a. belastingen en van het Kadaster. Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten

-1

-1

-1

-1

-1

Totaal

39

-1

-1

-1

-1

2013

2014

2015

2016

2017

30

67

84

84

106

395

0

0

0

0

30

0

0

0

0

Algemene dekkingsmiddelen Mutaties Aanpassing jaarlijkse kosten i.v.m. Investeringsplan 2013-2017 De benodigde investeringen voor I&A zijn geactualiseerd en opgenomen in het MIP voor de periode 2013-2017. Naast de opname van extra kapitaallasten die dat met zich meebrengt, dient de raming van de jaarlijkse exploitatiekosten die met de overige investeringen samenhangen aangepast te worden. Algemene uitkering 2013 Een nadere toelichting vindt u onder de financiële positie. 6601901-841100 Algemene uitkering voorgaande dienstjaren Naar aanleiding van de meicirculaire 2013 verwachten wij over voorgaande dienstjaren

- 20 e


Mutaties

2013

2014

2015

2016

2017

-16

0

0

0

0

-97

-45

-30

-30

-30

6

29

55

83

105

360

77

135

163

207

2013

2014

2015

2016

2017

0

0

0

0

0

terug te moeten betalen. Aanpassing van de uitkeringsfactor en de integratie-uitkering WMO zijn de belangrijkste oorzaken. Liquidatie Onderlinge Verzekeringen Overheid In verband met de liquidatie van OVO hebben wij als voormalig lid recht op een uitkering uit het eigen vermogen. Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten Totaal

Mutaties reserves Mutaties Mutaties budgettair neutraal

-104

0

0

0

0


-596

-626

-594

-426

-414

Totaal

-700

-626

-594

-426

-414

- 21 e


Gemeente Langedijk Kwartaalrapportage 2e kwartaal 2013

Recommend Documents