Částka
2
Vhtník N ejvyHího kontrolního úhdll 2002
Sl ra DII 84
01/28 Prostředky
státního rozpočtu určené na realizaci programů rozvoje severozápadních Čech a ostravského regionu
Kont rolní akce byla za řazena do plánu kontrolní č i n nosti Nejvyššiho kontrolního ú řadu na rok 200 I pod čís lem O1128 . Kontrolní akci řídila a kontrolní záv ě r vypracova la č l e nka NKÚ Mgr. Ma rie Hošková. Cílem ko ntroly bylo prověřit poskytování. čerpáni a užítí prost ředků státního rozpočtu na rok 2000 ur čených na financov ání programů podpory regionálního rozvoje severozápadních Čech a Ostravska . Kontrolu provedly v době od ř íj na 200 1 do dubna 200 2 skupiny kontrolujících NKÚ z odboru dopravy, prů myslu a ho spodářstv í a územních odborů severozápadní Čec hy, severn í Morava a st ředn í Mora va .
Kon trolovanými osobami byly: A. Mini sterstvo pro místní rozvoj (dá le jen "M MR" ):
B. Č e skomorav ská zá ruč ní a rozvojov á banka, a. s. (dále jen ,.ČMZRB"); C vybra ní
p říjemci
pod pory:
AGROCHOVEX s. r. o., Č e ský Těšín , D vořákova I~ : BEST, a. s., Rybnice 1~8 , okres Plzeň-sever, PSČ 33 1 5 1: BRA NO a. s. , Hradec nad Moravicí, Opavská 1000, PS Č 7*7 *1: Butz- lepe r CZ s. r. o.. Klášterce nad Ohří, U Porcelánky 786, PSČ 431 51; CRESS sportswear s. r. o., Ostrava- Svinov,F.a A Ryšových 24-8, PSČ 72 1 00: Pavel Efler Alpin mont scnis AM S. Dělnícká 184, 417 12 Proboštov, okres Teplice: ept connector s. r. O. , Sva tava. Pohraničn í stráže **, okr. Soko lov. PSČ 357 03: FERRAM, a. s., Opava - vá vrovice, v ávrovické 275 /89 . PSČ 7 ~ 7 07: Holzdesígn BÁTZ spol. s r. o., Lo mnice u Soko lova, Dolní Nivy 16, PSČ 35704: H&S PRO GRE SS s . r. o., Dobrá, areál vúHž 240 , PSČ 739 5 1: CHPS s. r. o., Chomutov, areál Restamoa. s., Pražská 8: KARDE s. r. o., Rýma řov, 8. kv ětna 1191, PSČ 795 Ol ; František Kindl, Stavební a vý škové práce - SVP, 431 59 vysoka pec, okres Chomutov : LANEX a. s., Bo lat ice , H lučíns ká I : METAL Ústí n. L., a. s., Trmice, D ůlní 362, okres Ústí nad Labem, PS Č *00 04 ; Ing. Josef Mraček - M - STAV, Družstevní 542/10 , *3 1 5 1 Klášterec nad Ohří , okres Chomutov: NARS, spol. s r. o., Krá sno, Lesní 532 , PSČ 357 47; Miros lav Pa robe k -. LIP1EX PROFASHION, L í ptaň Sm; PRAGALouny a. s., Lo uny, Husova 552, PS Č H O 40: RAME CZ s. r. o., Krnov, Ve vrbině 3, P SČ 79* OI: SANTA NÁPOJE, Krnov, a. s., Krnov, za drahou I, okres Bruntál , PSČ 79~ OI: Solvay - Alkor Folie, s. r. o., Most - Č ep i ro by, areál B á ňských staveb Most: SPLlREC CZECH, s po l eč nost s ručením omezeným, Bílina, Chudeřice - Osada 1-1-4, PS Č 418 25 ; Štěrkovny spol. sr. o. Dolní Bene šov, Dolní Benešov, PS Č 747 21: TEKOTnníce, a. s.• Trmice, Edisonova *53, PS Č 400 04 ; TEMEX, spol. s r. o., Ost rava - Vítkovice, Erbenova 19, PS Č 703 00: V. I. CZ, a. s., Ful nek, Za klášte rem 60 5, PSČ 742 45: vojenský
opravá renský podnik 025 Nový Ji čín, stá tní podnik . Še nov u Novéhc J ič í na , Du kelská ul. 102 .
N árrutky proti kontrolním os oby nepodaly.
protokolům
kontrolované
Sen á t NKÚ (ve slo žení : Mgr. Marie Hošková JUD r. J i ří Drábek, JUDr. František Bárta, Ing. Josef Poh l- členo vé) na své m zase dá ní dne 2. 7. 2002 p ředsedkyně .
s chv álil usnesenímč.Oll28/19 kont ro ln í záv ě r v tomt o znění :
J. Ún K! MMRje úst řed n í m orgá nem stát ní sp r ávy s kempetenc í mj. ve věcec h regionáln í poli tiky, včetně regi onální pod pory podnikání a správy finanční ch prostředků určených k za bez pečov á ní regionální politiky státu . Součá stí léto pol itiky je programová podpora s t rukt u rá l ně postižen ých a hospodářsky slabýc h regionů severozápadních Če c h a Ostravska, s vysok o u mí rou ne zamčst naností, vy mezenýc h a o zna čen ý ch podle jed no tné klasifikace územ ních sta n stických jcdnotek Evropské unie (La Nomencla ture des Unités Statis ti ques) j ako NUTS 2 Severozá pad a Ostravsko (od 10. 7. 200 1 změ na názvu .Dstrav sko" na .Moravsko slcz sko" ). Region NUT S 2 Severo západ je vy mez en územím okresů D ěč ín, Chomuto v, L í tom č ř ice, Louny, Most, Teplice . Ústí nad Labem, Cheb, Karlovy Val')' a Sok olov a region NUTS 2 Ostravsko úze mím okresů Bruntá l, Frýde k-M ístek. Nový J ičín, Karviná, Opa va a Ostrava. Vymezení pravidel a podmínek podpor,' regionálního rozvoje v NUTS 2 Severoz ápad a Ostravsko MMR pro rok 2000 vyhl ásilo čty ři programy podpory regionálního rozvoje v NUTS 2 Os tra vsko a Severozápad (dá le jen .Programy") a j ejí ch zá sa dy, ve kterých vymezilo programové c íle, příjemce podpor, form y pod por a podmínky pro jej ích posk ytnutí a če rpá ní, pravidla pro podání žádosti o podporu včetně jejich náležitostí , systém a kritéria hodnocení projek tu podnikatelských zá měrů a sa nkce za nedodržení stanovených podmínek a pravidel. Programy sch válila vláda Č R usnesením ze dne 19. 4. 2000 č . 383. Jmenovit ě se jednalo o " Regionální program podpory ro zvoje p růmys lových podníkatelských subjektu na území NUTS 2 Seve ro zá pad a Ostra vsko" (dál e jen . Prog ra m I"). ,.Regioná lní program podpory rozvoje re gionu na úro vni NUT S 2 O stravsko a Severozápad'' (dál e jen ,.Progra m ll" ), ..Program podpory ma lého a střední ho podnikání v NUTS 2 O stravsko a Severozápad - REGION 2" (dále jen . Progra m III") a ..Program záruk pro ma lé a střed n í podni kate le v NUTS 2 Ostrav-
Čhlka
Vhtalk :'Iiej"yUlho kontrolnlho úhd v 2002
2
sko a Severoz ápad - REGIOZÁRUKA- (dá le j en ..Program IV>_
I. III a IV byla realizace projcktů podnikatelských investičních zám ěrů zaj istit vy tvo ře n í novýc h pracovních RŮSt. MMR stanevilo jako základní podminku pro přiznání podpor} zvý šit celkový počet za měst nanců na pln)"pracovní úva zek. a to u Programu I nejméně o 15 do konce roku 200 1 (z toho 30 e;. j iž v roc e 2000) a u Programu III a IV při úvěru do to mil. Kč nejméně o dva. ph úvěru nad to mil. Kč nejméně o pět a při úvěru nad 20 m il. Kč nejméně o 20 za měst nanců do jednoho roku od data uzavřen í smlouvy s ti m, že u Program u I bud e tato zvýšená za městna nost zac hovana po dobu mí nimál ně tří let a u Programu III a IV po ce lou dobu po skyt ování podpory, Program II ~-I určen obcí m a obsahoval dva dot a ční titul)": č . 1- za mě řen ý na í nvestí č ní p řípravu průmysl ových zó n a dalších objektů pro podnikáni. revitali zací a oživeni zastaralých a nevyužíva nýc h průmyslových a reá lů a č . 2 - zam ěř en ý na roz, -oj ces tovn ího ruchu (výs ta vba in stitucí cestovního ruchu. sporto vníc h a rekreačních zař í zeni a rekonstrukce kulturnich památek). Za c íl tohoto programu stanovilo MM R zv ýšen! za městna nost i a rozvoj cestovního ruchu , Při zná n í podpory vša k nevedlo k vytvo ře n ! konkretníh o počtu nových pra covních mí st , nebo" s ohledem na za mě ř en í dotačn í ch tit u lů se jednalo pou ze o p řechodn é Cíle m
Program ů
prost řednictvím
zvýšení za m ě st na nost í .
Formou podpory u Programů I a II byla systémová in dotace, kte rá u Programu I mohla či nit max. 50 %
vest í čul
celkových rozpočtových nákladů projektu zrealizovaného nejpozd ěj i do konce roku 200 I a u Programu II ma". 70 % rozpo čtových nák ladu projektu proinvestovaných v roce 2000 , Formou podpory u Programu III byl finanč ní při sp ěvek na úhradu 9% úrok u z bankovního ů vč ru urče n é ho na real izaci projektu, poskytovaný po dobu spláce ní úroků , nejd é le však čtyři roky. a u Progra mu IV cenově zvýhod ně n á záruka za z ů sta t ek bankovního úvěru. tj . ručení za část j istiny úvěru a úroků. které zůstanou nesplace n): poté . co úvěrující banka zpe něží zajišťovací instrumenty uvedené v zá ruč ní li stině . které pro zajištěni úvě ru získa la "Záruka mohla být poskytnuta až do výše 75 % ji stiny úvě ru a za nesplacené úroky nep řesah uj íci 30 % z ůsta t ku teto jistin y. U obou forem podpory mohla v ýše ú věru či nit max. 50 mil" Kč. MMR byte reali zá torem Programů I a II z hlediska pfíj ímání, vyhodnocován í a sc hvalováni žá dost í o pod . poru a uzavír ání smluv S vybr anými žada te li. Pro hodnoce ni p ředložených proj ektů zfidílo zvl á šť pro NUTS 2 Os travs ko a Severozápad patnáctičlenné komise ze zá st upců min ister stev. Poslanecké s ně movny Parlam entu CR. regionu a útadů práce . Dotace vybraným ža dat e lů m poskytovalo na základě . Rozhodnuu o účelovém určení prost ředků st átní ho rozpočtu" (dá le je n . Rozhod nutí" ) U Program u III a IV mohl)" podle zákona č. 299/ 1992 Sb.• o stá tní podpoře ma lého a st řední ho podnikaní , V) konávat tylo či n ností rovněž pověř en é instituce. kterou byla na zákla dě do hod)" uzavře n é s MMR ČMZRB. Ptedložené projekty hodnot ila sv ými pracovn íky a podporu \) '.
Strana 85
braným žadatel ů m poskytovala na základě smluv. CMZRB rovněž zabe z pečova l a če rpá ní finan čních prostředk ů na Progr am I, u Programu II tu to či nnost zabezpečova la Č es ká spořit el na . a" s". na z á kladě oznámení limitu výdaj ů státního rozpočtu vystaven ého MMR.
Úl:allt státního rczpcčm na financodní Programů Pro financová ni Program ů platil)' ..zasady pro financování programů z prostředků stá tniho rozpočtu , fa ndit Evropsk é unie, fond ů NATO a ú vě rů se stá tní zá ruko u". ,")"da ně Ministerstvem financí pod čj . 113/ 5 09 512000 s úči n nosti od I. 4 . 2000. Na finan cová n! Programů byla ve stá tni m rozpočtu na rok 2000 . v rozpočto vé kapitol e MMR. sc hválena I mld " Kč Investi č ní ch výdaj ů . Ve sc hvá le né m ro zpočtu došlo v průběhu roku k úpravám. Vláda CR rozhodla poskyt nout z těchto výdaj ů 100 mil. Kč firmě KO NINKLIJ· KE PHILIPS ELEcrnONlCS N.V jako investiční pooidku a dal ších 13 333 tis . Kč převést do rozpočtu kapitol )" Minister stvo prů myslu a obchodu na financování doprovodn ého soc iá lního programu pro restrukturalizaci česk é ho ocel ářsk ého průmyslu . Po těc ht o úpravách mě l o MMR na financováni Programu k dispozici 886.7 míl " Kč . Z této čá stky vyčlenilo 750.9 mil . Kč na realizaci Programu I a II, 13IA mil. Kč poskytlo ČMZRB na reali zaci Progra mů III a IV a zbývající část finančních prostředků vyčlenilo na zaj i š t ě ní exte rníc h služeb spoje n ých s realizací Programu
U Programu I obdrželo M1vfR celkem 10 I žádostí (projek tů)
o poskytnut í dotace (75 za NUTS 2 Ostravsko a 26
za NUTS 2 Severozápad) a k realizaci schvá lilo 50 projektů, z toho 35 u NUTS 2 Ostravsko a 15 u NUTS 2 Severozápad, s celkovým objemem poskytnutédotace -1-79,6 mil. Kč " Č cr p áne bylo prost ředn lctvi m CMZ RB ce lke m -1- 3 L8 mil. Kč na realizaci 47 projektů , t ř l př íjemci poskytnutou dota ci nečerpal i v ůbec . ČMZRB poskytovala dotací na z áklad ě faktur a příkazů k ú hradě p ředkl ádaných p říj emci . U Programu II obdrželo M1vfR celkem 298 projektů (131 za NUTS 2 Ostravsko a 167 za NUTS 2 Severozápad) a k realizací schválilo 128 projekt ů (38 za NUTS 2 Ostravsko a 90 za NUTS 2 Severozá pad) v 85 obc ích, s celkov ým objemem dotace 27 1.3 míl" Kč. Čerpáno bylo prostřednictvím Čes ké spoři tel ny, a. s.• celkem 270. 1 mil. Kč . ČMZRB u Programů lil a IV obdržela celkem 89 žádosti. z nichž 79 scbv álila a uzavřela u ruch smlouvy s ža dateli, z toh o na poskvtnutí bankovní zá ruky 7 smluv a na poskytnuti p ři spČ"ku na úhradu úroků 72 smluv, s celkovým objemem podpor 128.3 mil. Kč . Kontrolní a kcí bylo prově řováno dosaženi sta ne vených programových cílů. sta novení a plnění pod mínek a pravidel pro poskytován! a čerpá ní pro středk ů státního rozpočtu a hospodárnost a účel ovost jejich pou žit í. Kontro le u MMR bylo podrobeno všech 175 realizovaných p rojektů v rámci Program ů I a ll. Realizace Prog ramu I byla kontro lou ově řena rovněž na mí st ě u vyb raných 28 příjemců dotace . U Č MZRB bylo ko ntrole pod robeno 4 1 vyb ra ných příjemců podpor ' "rá mci Program ů III a IV
Čá stka
2
Vhtnlk ;"i:rjvyUlbo kontrolnlbo úhdu 2002
(8 7 % l. hled iska celkového objemu podpory) a pti čerpá ní dotace v r émc í Programu I rovněž 4 1 vy bra nýc h pří j e mců (89 % z hlediska celkového objemu čerpané dotace),
Kontrolou I a Il .
zj i št ě n é
nedosta tky se t ýkaly Programů
Strana 86
ní žádostí do J 1. 12. 2001 , do V)'J>OČtu p řitom nezahrnout z dotace skutečně zřize ná nov á pracovní místa v tom to obdobi a k výsledk u teprve tato mista při č íst. 1.1 MMR nestanovilo p říj emc ů m jednotný způsob "j 'l)()čtu ukazatelů stanoven ýeb ,. Rozhodnutí. Dvěma příjemcům
lL Syst émové nedostalky 1. MMR stanovilo k dosažení cíle Programu I nejednoznačné a z blediska kontroly plnění nepcrovnatefu ě ukazatele Z\'~'šo\'ání zaměstnanosti.
MMR stanovílo žada te l ům o dotací podminku zv ýšit celkový počet zam ěstnanc ů v závislosti na v ýši poskytnuté dot ace vytvořen ím minimáln ě patnáctí nových pracovníc h míst do konc e roku 200 I, z toho 30 % již v roce 2000. Za výchoz í počet zaměstnanců, se kterým bude zvýšení zaměstnanosti porovnáv áno, sta novílo •.p ře poč ten)' průměrný počet zaměstnávan ý ch osob na pln)' pracovn í úvazek k datu podání žádosti o podporu za posledních šest m ě sí ců ". Ža datel o dotací uváděl ten to údaj v žádosti spolu s projektovaným počtem nově z ř í zen ý c h pracovních míst v roce 2000 a 200 I, V Rozhodnutích l\.1MR stanovilo p ř íjemc ům dotace (dále jen •.příjemci "! projektované parametry zv ýšeni zaměstnanosti tím způsobem. že k v ýchoz ímu počtu za měs t na n c ů při četlo projektov án ý počet nových pra covních mís t v roce 2000 a vý sledek stanovilo jako ukazatel s názvem "Celkový počet pra co vníků k 3 1. 12. 2000" a k hodnotě tohoto ukazatele při četlo projektovan ý počet nový ch pracovních míst v roce 2001 a výs ledek stanovilo jako ukazatel s ná zvem "Cel kový počet pracovn íků k 3 1. 12. 2001". Tyto ukazatele byly samotn ým ná zvem n ejednoznač né , neboť kategorie ..celkov ýpočet p racovníků" nee xistuje v žádném oficiálním stat istickém a jiném výkaze obsahujlcirn údaje o počtu za mč st ua nců. j aký m] e např. roč ní v ýkaz o úp lných nák ladech práce - ÚNP -1--01 a Čtvrt letní výkaz o práci - Práce 2 ~O-l- Českého statistického úřadu nebo měs í ční Přeh led o v ýší pojistn ého a vy placen ých dávkách České správy sociálního zabezpeče n í. Tyto ' i -kazy eviduj í tří kat egorie, a to E vide nč ní počet zaměstnanců ve fyzick ých osobách , Průměrný evidenč ní počet za měst n a nc ů ve fyzických osobách a Průměrný evidenční počet zamě s t nanc ů přepočten)' ,
Jednalo se rovně ž o ukazate le komplikované z hledi ska vy k azov ání jejich plnění. Vypoč ís t hodnot)' j ej ích plnění správně tak. aby byly porovnatelné s pa rametry projektovanými v Rozhodnutí , znamena lo stanovit k 31. 12. 2000 průměrný evidenční počet zaměst nanců přepočteny za posledních šest m ěsíc ů , tj. za obdob í od dat a podání žádo sti do 3 1. 12. 2000, do v ýpočtu přitom nezahrnout z dotace skutečně zříze ná nová pracovní místa v tomto období a k vý sledku teprv e tat o mista při č í st . Obdobně výpočet hodnoty plnění k 3 1. 12. 2001 znamenal stanovit k tomuto da tu prům ěrn ý evidenční poče t za mě st n a nc ů přepočten)' za obdobi od data podá -
na jejich žádost o vysvětlení pojpracovníku k 31. 12," ve vztahu ke splnění či nesplnění těchto ukazatelů poskytlo nespravnj' v ýklad . že ukazatele v Rozhodnut i znamenají evídenč ni počet za mě stna nců ve fyzických osobách na pln ý pracovní úva zek k tomuto datu. v Rozhodnutí se však o takovou to kategorii nejednalo Tak nap ř . II příjemce LANEX a. s. č i n il k datu podáni žá dost í rozdíl mezi výchozím počtem zaměstnanců a evidenčním počtem za mě st nanců ve fyzick ýc h osobách -1-8 osob, u př íjemce METAL Ústí n. L.•a. s" 28 osob. upřijcmce SANTANÁPOJE Krom ', a. s.• 15 osob, u p říjemce KARDE s. r. o. 1-1- osob a u pří jemce FERRAM , a. s., 6 osob . Příjemce METAL Ústí n. L. , a. S., by dokonce měl ji ž k datu podání žádosti spl ně n ukazatel cel kové ho počtu pracovníků k 3 1. 12. 2000 stano ven}' v Rozhodnutí. mu "Celko"ý
počet
Nespr ávný výklad ze strany MMR vedl u příjemc ů dotace k různ é interpr etaci ukazate lů v Rozhodnutí a tím í k vykazování nev ě rohodn ý ch údajů o zvyšovan í zaměstnaností . Např . z polol etních hlášení příjemců o stavu realizace proj ektů k 3 1. 12.2000 neni zřejmé, jakou kategorií před sta vují vykázan é hodnot)" pln ěni uka zatele ce lkového počtu pracovní ků k tomuto datu, zda se jedná o ev idenč ní počet zaměstnanců ve fyzick ých osobách, nebo o prů měrn ý eviden ční počet zamě stnanců ve fyzi ckých osobách p řepočtcu ý či ncpřcpočten ý , a za jaké období. Konstatova l to např. i úřad práce při kontrolách pln ění tohoto uka zatele u dvou příjemců. Kon tro lou NKÚ u vybraných 28 příjemců bylo zj išt ě no, že 26 z nich vykázalo cvidenčn f počet za m ě s t na nc ů ve fyzických osobách pře počtený čí nep řcpcčten ý a dva průměrný evidenční počet za měst na nc ů přcpo č t en ý , z toho jeden za prosinec 2000 a druh)' za leden 200 1. Žádný z t ěchto údaj ů však nebyl porovnatelný s Rozhodnutím ani s v ýchozím počt em za mě st na nc ů uvedeným v žá dosti . vyjma u třech příjemců s nulov ým výchozím stavem za mě st na nců k datu podání žádosti.
1.2 MMRsi '" pololetnícb hl ášeních příjcmců nezajistilo za NUTS 2 Ostravsko a Severoaépad jednotn é a všechny potřebné údaje pro kontrolu vytv á řeni projektovan ého počtu no,j'ch pracovnicb míst. Příjemci v pololeuuchhlášeruchk J t. 12.2000 a k 30. 6. 200 I vykazovali skut e č n ý počet nových pra covních míst vytvo ř ených realizací dot ovaných proj ektů . Pou ze pří j emci v NUT S 2 Ostravsko dokládali tyto údaje j menovitým sezn amem nově přijatých pracovníků s uved ení m data jejich nástupu a případného odchodu. MM R rovně ž ne stan ovilo p říj emcům povin nost uvést v pol olet-
Č ást ka
2
VhlBlk
n ic h hlá šeních, zda ve vyká zan ých počtec h
~ ej ")'Ul h o
k o n tr o l ni h o ú fa du 2002
nově V)'IVO-
ře n ýc h
pra covní ch míst nejsou za hrnuta i mí sta vytvo ře ná z j inýc h programových podp or. Např . tři p říjemci vytváře l i v roce 2000 nová pracovní místa rovněž z dotací poskytn utých z Ministerstva práce a sociálníc h věcí prost řed nictvím ú řadů práce na zří zení společensky účel ných pracovních m íst , pět příj emců z dotací poskytnutých v roce 1999 z Ministerstva průmys lu a obchodu na financování regio ná lníc h programů rozvoje severozápadních Čech a tvorby nov ých pracovních při l ežitostí v utlumované čá stí OKD a dalších devět příjemců vytvářelo v roce 200 I nová pracovní mí sta rovněž z dota cí poskytn utýc h z MMR na fin a ncová ní pokračující ho Pro gramu J. Potřebu kon tro ly vytváření nových pracovn ích mi st ze stra n)' MMR prokázala někt e rá zji š tě ní NKÚ na mí st ě u příjemců. Tak např. příjemce NARS, spol. s r. o., v NlITS 2 Severozápad vykázal 17 nově vytvořenýc h pracov níc h míst od data podán í žádostí 15. 6. 2000 do 31. 12.2000. Ve sk uteč nosti vša k vytvo řil pouze tři nov á míst a, neboť v tom to období přija l 20 zaměstna nců, z nich ž 12 uko nč í 10 pracovní poměr a pět bylo přij a t o na dotaci od ú řadu práce . Příjemce Holzde sign BÁTZ spol. sr. o. zahrnul do vykázané ho počtu 20 nově vytvo ře nýc h p racov ních míst k 3 L 12, 2000 i tři místa vytvoře ná z dotace od ú řa d u práce. V NUfS 2 Ostravsko příjemci AGRQCHOVEX s. r. o. a Š t ěrkovny spol. s r. o. Dolní Benešov zahrnuli do vyká zaného počtu nově vytvo řených pracovních mís t i os m mis t vytvo řenýc h mi mo tento regi on a příjemc i BRANO a. s., FERRAM. a. s., a K.ARDE s. r. o. v NUTS 2 Ostravsko i zaměstna nce (cel kem 17), který m vznik l pracovn í poměr před podáním žádosti o poskytnut í dota ce,
1.3 MMR p ředložilo vl ád ě ČR zkreslené údaje o počtu nově ~1\'ořeDýcb
pracovn ích míst v roce 2000 a 2001.
MMR ,. dubnu 2001 předložilo vládě ČR informac i o realizaci Programů . V této info rmaci u Progr am u I uvedlo,
Tabuíka
č.
že na základě vydaných a realizovan ých Roz hodnutí mělo b}'t k 31. 12. 2000 vytvo řeno celkem 868 nových pracovnic h míst a že skuteč ně k tom uto termí nu j ich bylo vytvořeno I 192, z toho 760 v NUfS 2 Ostra vsko a ·1.32 v NUfS 2 Severozápad. Kontrola NKÚ zjistila jiné údaje o projektovan ém a sku tečném počt u nově vytvoř en ý ch pracovníc h míst. Pod le údajů uvedenýc h v žádostec h, realizova ných Rozh odn utích a pol oletních h l ášen ích měl o být k 31. 12. 2000 vytvoře no cel kem 809 nových pracovních mí st a s kutečně bylo vytvo ře no celkem 990 mís t, z toho 603 v NUTS 2 Ostravsko a 387 v NUTS 2 Severozápad. V dubnu 2002 p ředlo žilo tvlMR vládě ČR obdobnou informa ci o realizaci Programů.jej íž součá sti je přehled o celkovém počtu nových pracovních míst vytvo řených v letech 2000 a 200 I reali zaci dotovaný ch projektu. Počty těc hto mís t stanovilo MMRjako rozdíl mezi evidenčními počty za městna nců ve fyzic kýc h osobách k 3 1. 12. 200 1 a výchozími poč ty za měs t nanců , tj. přc počtcný mí prů mě rnými počty za m ěstnáva n ých osob na pln}' pracovn í úvazek k datu podání žádosti za pos ledních šest měsíců. P říjemci 1)10 údaj e vykazov ali v pololetn ích hlášeních k 3 1. 12.200 1 na zá kladě pokynu MMR. Rozdíl t ěchto údajů. v to mto pří padě navíc nepo rovnateln ých, se však ne rovná počtu novýc h pracovních mist vyt vořených realizací dotova ných p roj ektů , vyjma pří padů , kdy výcho zí poče t byl nulo vý . Do kladem toh o j e, že počty nových pracovní ch míst v informac i pro vl ádu nek oresponduj í s nástupy a p řípadnými odc hody pracov níků p řija tý c h v rá mci poskyt nuté dotace. Kont rola NKÚ mohla provést toto porovnáni pouze za NUTS 2 Ostravsko, kde po loletní hl ášen í příjemců k 31. 12. 200 0, 30. 6. 2001 a 3 1. 12. 200 1jsou doložena jmenovitými seznamy nově p řij a tých pra covn i ků s uvedením dat jejich nástu pu a případného výstu pu. V NUfS 2 Seve rozápad jsou t ě mito seznamy doložena pouze pololetní hl ášení k 3 1. 12. 200 I. P říklady rozdílů uvádí následující tabulka Č . I.
I
Příjemce
Výchozí počet k datu podání žádosti
zaměstnanců
Evidenční počet
zam ěst nanců
ve fyzických osobách
k 31. 12. 2001
ROMOTOP spol. s r. o. LANEXa.s. Ště rkovny spol. s r. o. Dolní Benešov vvtvf-IPSO , s. r. o. BRANOa. s. AT Co mputers a, s. HP trend. s. r. o. Celkem
Slra na 8 1
Počet nových pracovních míst v informaci pro vládu (sl. 2-sl. 1)
Počet
nových
pracovn ích míst pod le jmenovi tých sez na mu
208 680
363 838
155 158
11 7
236 78 9% 132 118
3~3
143 1079 193 \30
107 65 83 61 12
70 45 67 38 7
2 H8
3089
641
416
72
\'ě~lník ~ ~jyyš!iího
kontrolníh o
2. MMR nedostatečně vykon .h'aJo kontrolní činnost u pří jemců dotace.
Pracovníci M MR vykonali u příjemců dotací v rámci II kontrolu realizace pouze 20 projektů z celkového počtu 175 realizovaných. Kontrolu realizace dalšíc h 80 projektů zabezpečilo MMR prost řednictv ím čty ř obc hodních společností. O kontrolních zj iš těn íc h byly pořízeny .protokoly". opatřené v případě OKD, Restruktu ra lizace, a . s.• pouze jejím podpisem a v případě VU STE-APlS. s. r. o., i podpisem příjemce. Úč i n no st ko ntrol provedených VUSTE-APlS. s. r. O. , byla sníže na tí m, že proběhly je ště před kon cem roku 2000 (od 2. ll. do 12. 12.) , kdy nebylo dočerp áno j e š t ě cca I ~ % dotace a nemohlo být ro v n ě ž ově ře no sp l něn í proj ektovaných parametrů zvý šeni zaměstnanost i k datu 31. 12., stanovenýcb v Rozhodnutích. Programů I a
MMR ta k ncpostupovalo v so ula d u se zákonem 552/ 199 1 Sb., o stá tní kontrole. pod le kterého kontrol ní či n nos t vykon ávej! prac ovníci kontrolních orgánů a o kontrolním zj i ště n i pořizuji protokol opatře n)' jej ich podpisem a podpisem kontrolované osoby, č.
ú.řad.u
2002
Stran a 88
lehl ých po ze mků o ce lko vé vým ě ř e I 852 ml položením zámkové betonové dl a žby za ce nu ce lkem 2,3 mil. Kč a pro vedeno oplocení v délce 595 m za ce nu 350 tis. Kč . ve sku tečnosti bylo upraveno pouze 572 m l ploch s použitím živičné směsi nami sto zá mkové dlažby a oploceno 30 m. Přesto příjemce vyčerpal dotaci v plné výši. tj. 5,7 mil. Kč . 2.
N ěkte ří příjemci nepostupovali při zadání realizace projektu \-' souladu se zákonem č. 19911994 Sb., o zadá\-'ání veřejných zakázek.
Ptijemci BEST, a. s., a SANTA NÁPOJE, Krnov. a. s.. zadali bez v ýběrového říze n í zakázky za celkem 5 609 tis . Kč . Příjemci Š t ě r k ov ny spo l. sr. o. a NA RS, spo l. s r. o.. u veřejných za káz ek za celkem 30 m il. Kč nevyh lási li z ákonem stanovenou veřej nou obchodn í soutěž. ale sm lou vy uzavřeli na základě vý zvy pěti zájemců m . Příjemce BRA NO a . s. uzavře l pět smluv na veřej né zakázky za celkem 23,7 mil. Kč . a niž ucha ze č i před jej ich uzavřen í m prokázali všechny zákonem stano vené kvalifikač ní před poklady.
IV. Další zj ištění liL Nedostatky o\-'I h'ňující V)u žit í dotace
I. Podle Zásad pro fln ancovám p rogra m ů z prostředků rtátního rozpočtu, fondů Evropské uníe, fondů NATO a ú vě rů se státní zá ru kou (\-"ydan~'ch MF) a Rozhodnutí smčl příjemce zadat realizaci projektu pouze se souhlase m správce p r og r a mu vydaným na základě posouzení prcjektcvě dokumentace. MMR se tímto ustanovením neřídilo a p říjemcům nevyd ávalo souhlas se zadáním r e aliz ace projektu . K \-'ydání t ohoto souhlasu n emělo potřebné podklad)', neboť příjemcům nest anovilo povinnost předložit prejektovoe dokumentací k posouzení. Nemělo tak a ni odpoddaj ící podklad)' p r o kontrolu ůěelcvo stí a hospodárnosti použítí prostředkůdotace u příjemců. MMR na p ř . po skytlo p říjemci Ing. Josefu Mr á čkovi - M- STAV dotaci v objemu 5.7 mil. Kč na realizaci projektu rekonstrukce nemovirostí za účelem zř í zení v ýroby plastových oken, s celkovým rozpočtem nákladů 11.4 mil. Kč. P říje mce v příloze žádosti předlo žil spo lu s projekt em i jeho podrobný položkový rozpočet. Projektová dokumenta ce schválená příslušným stavebním úřad em součást í před ložen é žádosti neby la . Po lo žkový ro zpočet však u n ěkterých položek neodpovíd al projektové dokumentaci a t)10 položky nebyly ve skutečnosti ani reatlzov ány, nebo pouze v omezeném rozsahu. Tak např. rozpočet na rozdíl od projektové dokumentace obsahoval náklady na oprav u krm-u a stře šní krytiny v č á stc e 380 lis. Kč , která ve sku tečnosti provedena nebyla. Rozpočet rovněž předpokládal za koupení č tyř kusů rolovacích vrat po 125 tis . Kč. projektová dokumen ta ce však pou ze jednoho ku su a ten byl také poříze n . Dále podle rozpočt u mčl a být spolu s rekonstru kci stavby provede na i úprava ph -
1. MMR p ři přidělo\-'ání dotací uepcsmpovalo v ú ěí všem uchazečům jednotně a porušovalo stanoven á pravidla,
MMR stanovilo ža date lů m o dota ci podmínku, že musí mil projekt z odvětví zpracovatelského průmy s lu (O dvětvová klasifikace ekonomických či nno sti - dá le jen .,OKE C'·, kategorie 15- 37) a kladný hospodářský v ýsledek před zda ně n í m za poslední dva účetně uzavřené kal endá řní roky 1998 a 1999 s tím, že II žadate l ů s hi storií kratší než dva roky bude ekonomická s ítuac e posu zov ána hodnotitelsko u komisi s přih lédnutí m ke kv-alitě projektu. MMR poskytlo dotaci v objemu 5 79 0 ti s. Kč jednomu příjemci , kte rý měl pod le úd aj e v žá dostí projekt v OKEC 45 (stavebnictví ). Dále posk ytlo dotaci v ce lkové m objemu 25 290 tis . Kč čty řem p ř íjemc ům s historií delší než dva roky, kte ř í vyká zali za rok 1998 neb o 1999 zá porný hospod á ř sk ý výsledek před zdaněním. 2. Někteří příjemci poskytovali z dotace zhotovitel ům a dod ava te lů m výrazn ě \-J'ššj zálohy, než povolují Z ás ady pro financováni programu z prostředku st átního rozpočtu,fondů Evropské un ie, fond ů NATO a úvěru se st átní záruko u. vydané Ministerstvem fin ancí. Příjemci Š t ě rkovny spol. s r. o., BRANO a. s.• NARS. spol. s r. o.• H&S PROGRESS s. r. o.• SANTA NÁPOJE, Krnov, a. s.. LANE X a. s., CHPS s. r. o., František Kindl. St aveb ní a v ýškové práce - SVP, So lvay - Alko r Fo lie, s. r. o., PRA GALouny a , s. a Pavel Efl er Alpin rnont servís AM S poskytli v roce 200 0 na zálohách 80.2 mil. Kč oproti povolený m 9,8 mil. Kč.
Částka
2
\ 'hlník
N ~j"yHího
konlrolniho úfadu 2002
V.Vyhodnocení Kontrola u MMR ukázala zejména na nedostatky v jednoznačnosti stanoven í a vykazován í ukazatelů Zl')'šováni zaměstnanosti u Programu L MMR stanovíjc pří jemcům k dosažení prcgramevéhc cíle nejednoznačné ukazatele, neznámé v oficiálním statistickém a jiném \')"kaznict\i a složité z hlediska "'ykazm:ání jejich plně ní. Ol neposkytlo jim jednoznačnýzpůsob jejich ,,)·poctu. Tato nesystémovost vedla ve něm důsledku k vykazování značně zkreslen ých údajů o zvyšování zaměstnanos ti. neprůhledných z hlediska kontroly plnění stanoveného programového cíle. Příkladem toho je. že MMR stanovilo za "j"chozí počet zaměstnanc ů , se kterým hude zvj'kní zaměstnanostiporuvnávéno, Průměmy evidenč ní pocet zaměstnanců přepoctený k datu podání žádosti za posledních šest m ěsíc ů, s ním pcrcvn ávatc E"idenční počet zaměstnanc ů ve f)"Zických osobách k datu Jl. 12. 2001 a rozdíl vykázalo jako počet nově ".,.-tv ořenj·ch pracovnlch míst z dotace. Navíc u n ěkterých příjemců byla '" tomto počtu zahrnuta i pracovní místa \.,.'tv·ořená z programových podpor od jiných ministerstev. MMR zajišťovalou Programu I a II externě za cenu 2,S mil. Kč i činnosti souv ísejíc! s plněním jiných úkohl, Jednalo se o kontrolu úplnosti předloženj'ch žádosti, ekonomické posouzení a \)'hodnocení projektů.technické zajištění jednáni bodnctítetských komisí. metodíckw pomoc příjemcům dotace při udávání dal pro Informační systém programového financování Ministerstva financí a pří zpracován í pololetních hlášení o realizaci
Strana 89
projektů a
vyhodnocován í plnění ukazatelů a podmínek Rozhodnutí. MMR prostřednictvímtěchto služeb zajišt'evalo i převážnou část kontrol na místě u příjemců dotací. přestože podle zákona č . 55211991 Sb .• o státní kontrole. je oprávněným kontrolním orgánem ministers tv o. V činnosti MMR a některých příjemců při realizaci Programu I byl" zjištěn)' nedostatky negativně ovlivňující hospodárnost užití poskytnutě dotace. MMR se neřídilo pokynem Ministerstva financí vydávat příjem cům souhlas se zadáním realizace projektů na základě posouzení projektové dokumentace, stanoveným '" Zásadách pro finanCO"'ání programů z prostředků státního rozpočtu.fondu Evropsk éunie, fondů NATO a úvěru se státní zárukou. MMR předložení projektové dokumentace ani nepožadovato. V jednom případě příjemce uvedl '" rozpočtu projektu předloženém na MMR i položky. které neměl ve schválen é projektové dokumenlaci a ve skutečnosti je nerealízeval. II příjemců se zjištění v oblasti ,,)'UŽití dotace týkala nedodržování zákona o zadávání veřejných zakázek v cetkovém objemu 59,3 mil Kč. Dále b)"lo II Programu I zjištěno. že MMR při příděto v éní dotací uchazečům neuplatňovalos ů čí všem jednotnj' postup a posk)'110 dotaci \' cetkovém objemu JI mil. Kč pětí příjemcům nesplňujícím některé stanoven ě podmínkya II příjemcU poskytlo z dotace zhotovuef úm a dodavatejům o 70,4 mil Kč ,,)'šší záloh)".než umožňoval" ,,)'še zmíněné Zásady Ministerstva ňnancf.
