Halfjaarverslag 2015
Inhoudsopgave RAPPORT 1 | Opdracht
4
2 | Algemeen
4
3 | Resultaat
5
4 | Financiële positie
6
HALFJAARVERSLAG 1 | Balans per 30 juni 2015
8, 9
2 | Winst- en-verliesrekening over 2015
10
3 | Toelichting op de balans per 30 juni 2015
11
4 | Toelichting op de winst- en-verliesrekening over 2015
14
Rapport
3
HALFJAARCIJFERS 2015
Aan de aandeelhouders van B&S Vastgoed Nederland NV Torenlaan 36 1251 HK Laren (NH)
Geachte aandeelhouders, Hierbij brengen wij verslag uit over de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni 2015 van de vennootschap.
1
OPDRACHT
Onder verantwoordelijkheid van de directie is het halfjaarverslag 2015 van de vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van € 64.965.938 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van € 2.718.850 opgesteld. Op dit halfjaarverslag 2015 is geen accountantscontrole toegepast.
2
ALGEMEEN
2.1 Statutaire doelstellingen De vennootschap heeft volgens artikel 2 van de statuten ten doel het beleggen van vermogen in de zin van artikel 28 van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969. Als gevolg van de financieringsgraad voldoet de vennootschap op balansdatum niet aan de voorwaarden voor toepassing van artikel 28 Vpb. 2.2 Bestuur Per balansdatum wordt de directie gevoerd door Van Boom & Slettenhaar Fondsmanagement B.V. te Laren. 2.3 Raad van Commissarissen Per balansdatum bestaat de Raad van Commissarissen uit de volgende personen: Drs. C.M.A. Bosman, voorzitter Prof. Dr. J. Koelewijn, lid. Mr. A.W.M. Roelen, lid.
4
HALFJAARCIJFERS 2015
3
RESULTAAT
x € 1.000
x € 1.000
2014 %
Netto-omzet
4.058
100,0
3.968
100,0
Bedrijfsopbrengsten
-
-
-
-
4.058
100,0
3.968
100,0
Kosten
804
19,8
566
14,3
3.254
80,2
3.402
85,7
-535
-13,2
-702
-17,7
2.719
67
2.700
68
-
-
-
-
2.719
67
2.700
68
5
2015 %
Ongerealiseerde waardeveranderingen
Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
Resultaat na belastingen
HALFJAARCIJFERS 2015
4 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: x € 1.000
Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Langlopende schulden
-20.727 82.891
Waarvan vastgelegd op lange termijn: Beleggingen in vastgoed Beleggingen in deelnemingen
Werkkapitaal
Dit bedrag is als volgt aangewend:
Vorderingen Liquide middelen
30-06-2014 x € 1.000
-20.337 89.750
62.164
61.340 -
30-06-2015 x € 1.000 x € 1.000
69.413
67.200 -
61.340
67.200
824
2.213
1.711 1.915
507 4.532
3.626
5.039
Af: kortlopende schulden
2.802
2.826
Werkkapitaal
824
2.213
4.1 Geplaatste certificaten van aandelen Per 30 juni 2015 zijn er 664.064 geplaatste certificaten van aandelen uitgegeven door de Stichting Administratiekantoor B&S aan de deelnemers. 4.2 Waarde per certificaat van aandelen De intrinsieke waarde is het eigen vermogen per balansdatum gedeeld door het aantal uitstaande certificaten van aandelen. Per 30 juni 2015 bedraagt de intrinsieke waarde per certificaat van aandeel € 31,21 negatief. De handelskoers is het eigen vermogen per balansdatum gecorrigeerd met de eerste afwaardering op de vastgoedbeleggingen en deelnemingen, de oprichtings- en marketingkosten en het resultaat van de financiële instrumenten en de door de directie vastgestelde op- of afslag als gevolg van de marktomstandigheden. De afwaardering op de vastgoedbeleggingen en deelnemingen en de oprichtings- en marketingkosten worden voor de bepaling van de handelskoers in 10 jaar (de verwachte beleggingshorizon) geamortiseerd. De handelskoers per 30 juni 2015 bedraagt € 0,01 per certificaat van aandeel. Van Boom & Slettenhaar Fondsmanagement B.V. Laren, 24 augustus 2015
6
HALFJAARCIJFERS 2015
Halfjaarverslag Balans per 30 juni 2015 Winst- en verliesrekening over 2015 Toelichting op de balans per 30 juni 2015 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2015
7
HALFJAARCIJFERS 2015
1 | BALANS PER 30 JUNI 2015 (na winstbestemming)
Alle bedragen luiden in euro's
ACTIVA
Beleggingen
30 juni 2015
30 juni 2014
Beleggingen in vastgoed (1) 61.340.000 67.200.000 Beleggingen in deelnemingen (2) - 61.340.000 67.200.000
Vlottende activa
Vorderingen
(3) 1.710.749
Liquide middelen
8
HALFJAARCIJFERS 2015
1.915.189
506.933 4.531.853
64.965.938 72.238.786
Alle bedragen luiden in euro’s
30 juni 2015
30 juni 2014
PASSIVA Eigen vermogen (4) Geplaatst kapitaal 45.000 45.000 Agio 48.174.485 48.174.485 Overige reserves -68.946.169 -68.556.664 -20.726.684 Langlopende schulden (5) Schulden aan kredietinstellingen 82.890.333
-20.337.179 89.750.100
Kortlopende schulden 6) Schulden aan leveranciers en handelskredieten 302.949 514.940 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 164.314 177.629 Overige schulden en overlopende passiva 2.335.026 2.133.296 2.802.289 2.825.865
9
HALFJAARCIJFERS 2015
64.965.938
72.238.786
2 | WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2015
Alle bedragen luiden in euro’s
10
Netto omzet Niet gerealiseerde waardeveranderingen deelnemingen
Bedrijfsopbrengsten
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
Resultaat na belastingen
HALFJAARCIJFERS 2015
2014
Kosten Overige bedrijfskosten
2015
(7) 4.058.247 3.967.977 (8) - 4.058.247
3.967.977
(9) 803.860 566.169
(10)
3.254.387
3.401.808
-535.537
-701.951
2.718.850
2.699.857
-
-
2.718.850
2.699.857
3 | TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2015
30-06-2015
Activa
BELEGGINGEN
30-06-2014
€
€
61.340.000
67.200.000
Vastgoedbeleggingen
1. Beleggen in vastgoed Vastgoedbeleggingen
€
Boekwaarde per 1 januari 2015 Afschrijvingen
61.340.000 -
Boekwaarde per 30 juni 2015
61.340.000
De reële waarde van de vastgoedbeleggingen worden jaarlijks vastgesteld door middel van een taxatie uitgevoerd door een onafhankelijk en ter zake kundige taxateur. Aangezien deze jaarlijkse taxatie plaatsvindt per 31 december is de boekwaarde per 30 juni 2015 gelijk aan de boekwaarde per 1 januari 2015.
2. Beleggingen in deelnemingen
Deelnemingen in groepsmaatschappijen B&S Vastinvest B.V.
30-06-2015
30-06-2014
€
€
-
-
Vlottende Activa 3. Vorderingen
30-06-2014
€
€
Handelsdebiteuren Overige Debiteuren Overlopende activa
1.657.555 - 53.194
311.512 109.206 86.215
1.710.749
506.933
Ultimo juli 2015 bedraagt de vordering op handelsdebiteuren € 145.376.
11
30-06-2015
HALFJAARCIJFERS 2015
30-06-2015 €
Passiva
30-06-2014 €
4. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves
45.000 45.000 48.174.485 48.174.485 -68.946.169 -68.556.664
-20.726.684
2015
-20.337.179
2014
€
€
Stand per 1 januari Dividenduitkeringen
48.174.485 -
48.174.485 -
Stand per 30 juni
48.174.485
48.174.485
Agio
Per 30 juni 2015 houdt de vennootschap geen certificaten van aandelen. Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar
-71.665.019 -71.256.52 2.718.850 2.699.857
Stand per 30 juni
-68.946.169
-68.556.664
30-06-2015
30-06-2014
5. Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen SNS Property Finance B.V.
12
HALFJAARCIJFERS 2015
€
€
82.890.333 89.750.100
30-06-2015
30-06-2014
€
€
Stand per 1 januari Aflossing
85.734.493 -2.844.160
91.572.540 -1.822.440
Stand per 30 juni
82.890.333
89.750.100
SNS Property Finance BV
Deze hypothecaire leningen met een hoofdsom voor aflossing ad € 99.459.000 zijn verstrekt ter financiering van de vastgoedbeleggingen. In 2015 wordt er € 5.688.320 afgelost. Het rentepercentage bedraagt het 1-maands Euribor vermeerderd met een opslag variërend van 1,20% tot 1,85% inclusief liquiditeitsopslag ad 0,50%. Van de leningen per 30 juni 2015 heeft een bedrag van € 71.006.333 een looptijd langer dan vijf jaar.
6. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren
302.949 514.940
Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
164.314 177.629
Overige schulden en overlopende passiva
13
Overige schulden Overlopende passiva
79.013 77.377 2.256.013 2.055.919
2.335.026
HALFJAARCIJFERS 2015
2.133.296
4 | TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2015 Als gevolg van de verhuur aan huurders met vrijgestelde prestaties kan niet alle door derden in rekening gebrachte omzetbelasting worden teruggevorderd van de Belastingdienst. De niet te verrekenen omzetbelasting is verantwoord onder de betreffende kostenpost voorzover aan de huurder hiervoor geen compensatie in rekening wordt gebracht.
2015 2014 €
€
4.058.247
3.967.977
-
-
Exploitatiekosten Algemene kosten
578.080 225.780
341.632 224.537
803.860
566.169
7. Netto-omzet
Huuropbrengsten
8. Ongerealiseerde waardeveranderingen en voorzieningen Resultaat deelnemingen
Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2015 geen personeelsleden werkzaam (2014: geen).
9. Overige bedrijfskosten
10. Financiële baten en lasten Waardeverandering financiële instrumenten Rentelasten en soortgelijke kosten
- -535.537 -701.951
-535.537 -701.951
Waardeverandering financiële instrumenten Mutatie Interest Rate Swaps Rentelasten en soortgelijke kosten Hypotheekrente
14
HALFJAARCIJFERS 2015
0 0
535.537 701.951
15
Bezoekadres Torenlaan 36, 1251 HK Laren (NH)
Telefoon (035) 52 32 600
E-mail
[email protected]
Postadres Postbus 575, 1250 AN Laren (NH)
Fax (035) 52 32 609
Site www.bensvastgoednederland.nl
HALFJAARCIJFERS 2015
