Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének
... /2014. (XII. 18.) közgy. határozata a 2015. évi költségvetési koncepcióról
Békéscsaba, 2014. december 12.
BÉKÉSCSABA MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERÉTÖL Békéscsaba, Szent István tér 7.
PostaCÍm: 5601 Pf. 112. Telefon: (66) 523-801
Ikt. sz.: VIII. 41 1/2014. Előadó: Tarné Stuber Éva Mell.: 3 db
Telefax: (66) 523-808 E-maii:
[email protected] NYILVÁNOS ÜLÉS napirendje A döntéshozatal minősített többséget igényel Tárgy: A 2015. évi önkonnányzati költségvetés koncepciója
Előkészítő:
Pénzügyi és Gazdasági Osztály
Véleményező:
Pénzügyi, Gazdasági és Városfejlesztési Bizottság Szociális és Egészségügyi Bizottság Lakásügyi Bizottság Közművelődési, Ifjúsági, Oktatási és Sportbizottság Nemzetiségi, Érdekegyeztető, Külkapcsolati és Egyházügyi Bizottság
Előterjesztés
Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzat Közgyűlésének a 2014. december 18. napján tartandó nyilvános ülésére
Tisztelt Közgyűlés! A Magyarország 2015. évi költségvetéséről szóló törvényjavaslat a jogszabályoknak megfelelő ütemezésben elkészült, amelyet a nemzetgazdasági miniszter az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) szerinti határidőben, október végéig benyújtott az Országgyűlésnek.
Egyes törvényeknek a költségvetési tervezéssel, valamint a pénzpIacl es a közüzem i szolgáltatások hatékonyabb nyújtásával összefüggő módosításáról szóló 2014. évi XXXIX. törvény 62-64. §-a az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényt (a továbbiakban: Áht.) módosította. Hatályát vesztette többek között az önkonnányzatok költségvetési koncepció készítésére vonatkozó előírásokat tartalmazó paragrafus. Tekintettel azonban arra, hogy egy önkorn1ányzat költségvetése az az alapdokumentum, amely meghatározza valamennyi - kötelező, illetve önként vállalt - feladatának kereteit, fontosnak taI1juk, hogya közgyülés, illetve valamennyi költségvetési kapcsolattal rendelkező bizottság ne csak februárban találkozzon először az adott év költségvetési lehetőségeit, jogszabályait ismertető előteljesztéssel.
2
A költségvetési koncepcióban összefoglalásra kerülhetnek az elmúlt időszak legfontosabb változásai, meghatározhatóak a prioritások, valamint áttekinthetők az önkormányzati feladatellátás kockázati tényezői is. A költségvetési koncepcióban számba kell venni a helyben képződő bevételeket, a kötelezettségeket, valamint meg kell határozni a költségvetés tervezésének főbb irányelveit. A költségvetési koncepció legfontosabb célja, hogya feltételek bemutatása és számbavétele után olyan feladatokat jelöljön ki, amelyek a költségvetés tervezésekor teljesíthetők és hivatkozási alapként szolgálhatnak az előirányzatok kialakításakor.
I.
A költségvetés általános jellemzői lia. A 2015. évi önkormányzati költségvetés bevételeit és kiadásait meghatározó tényezők
Az önkonnányzat költségvetési koncepciója elkészítéséhez ismert a Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló törvényjavaslat, amelyhez számos módosító indítvány született. Már korábban elfogadásra kerültek az adótörvények, valamint elfogadás előtt áll Magyarország 2015. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló törvényjavaslat, amely számos (112) jogszabály módosítását tartalmazza. Az elfogadott törvényeket a költségvetési rendelettervezet összeállításánál kell majd figyelembe venni és az önkormányzatot érintő változásokat a szükséges esetekben átvezetni. A jövő évi központi költségvetésről szóló törvényjavaslat számos prioritásként kezelt területet határoz meg és ezek egy része kapcsolódik az önkonnányzatok feladatellátásához is. A gazdaságpolitika célja továbbra is az államadósság csökkentése, a költségvetési hiány 3 % alatt tartása, a foglalkoztatás bővítése. A törvényjavaslat 2015. évre 2,5 %-os gazdasági növekedéssel és 2,4 %-os költségvetési hiánnyal számol. A tervezet mérsékelt, 1,8 %-os inflációs rátát prognosztizál 2015. év vonatkozásában. A 2015. évi önkonnányzati költségvetés tárgyalása sem kezdődhet másként, mint annak hangsúlyozásával, hogy 2013. január l-jétől nagyon jelentős strukturális változások kerültek bevezetésre, amelyek alapvetően meghatározták az azóta eltelt időszak, de a 2015-ös költségvetés feltételrendszerét is. Az önkonnányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer 2013. évtől alapjaiban megváltozott. Az önkonnányzatok által korábban ellátott feladatok egy része az államhoz került. A feladatátrendeződés megjelent mind a közoktatásban, mind a közmüvelődésben, mind a szociális és az igazgatási ágazatban. Az önkonnányzatok központi költségvetés ből származó fonásaira mindez alapvetően hatást gyakorolt. A változásokkal párhuzamosan a megmaradó feladatok tekintetében a fonásszabályozás is átalakult. A helyi önkonnányzatok finanszírozási struktúrája elszakadt a 2013 előtt alkalmazott normatív támogatási rendsze11ől, felépítésében az ágazati-szakmai törvények logikáját követi, egyes közszolgáltatásoknál bevezetésre került a feladatalapú finanszírozás.
3 A 2015. évi önkonnányzati költségvetést is meghatározzák a Magyarország helyi önkonnányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) azon elöírásai, amelyek a kötelező feladatellátásra és a gazdálkodás szabályaira vonatkoznak. A helyi közügyek, valamint a helyben biztosítható közfeladatok körében ellátandó helyi önkonnányzati feladatokat a Mötv. 13. §-a részletezi. Az önkormányzat gazdálkodására vonatkozó legfontosabb előírásokat a Mötv. 111. §-a tartalmazza, amely szerint a helyi önkonnányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amelyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. Nagyon lényeges, továbbra is hatályos rendelkezés, hogy 2013. évtől a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A 2013. január l-jétől bevezetett feladatfinanszírozási rendszerben az Országgyűlés feladatalapú támogatást nyújt az önkormányzatok kötelezően ellátandó feladatainak megvalósítására, amelyet kizárólag az adott feladat kiadásaira lehet fordítani. Az önkonnányzatok az önként vállalt feladatokkal csak olyan mértékben számolhatnak, amely nem veszélyezteti kötelező feladatellátásukat. Az előbbiekben említett jogszabályi változások az elmúlt két évben is meghatározták az önkonnányzati költségvetés összeállítását és továbbra is iránymutatásul szolgálnak a 2015. évi költségvetés tervezéséhez. A feladatalapú finanszírozási rendszer éveit a Nemzetgazdasági Minisztérium a következők szerint jellemezte: 2013. év: a rendszer bevezetése, alapvetés einek lefektetése, 2014. év: a rendszer kiigazítása, finomhangolása, kiterjesztése, 2015. év: a feladatalapú finanszírozás megszilárdítása, egyedi problémák kezelése. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzata az elmúlt két évben részesült olyan konnányzati támogatásban, amely a feladatfinanszírozáshoz való alkalmazkodást kívánta szolgálni. A 2014. évi költségvetésben a 2013. decemberi Konnányhatározat alapján biztosított 300.000 ezer Ft nagyságrendű központi támogatást teljes mértékben maradványként figyelembe tudtuk venni. Ilyen forrásra 20 IS-ben jelenlegi ismereteink szerint már nem számíthatunk. A feladatfinanszírozásra való áttéréshez, az új szabályozáshoz tÖ11énő alkalmazkodáshoz az önkonnányzatunknak két éve volt. Áttekintve a 2015. évi központi költségvetésről szóló törvényjavaslatot megállapítható, hogy az önkormányzatok gazdálkodását érintő szabályozásban változások jelennek meg. Bár azon feladatok, amelyekhez nevesítetten központi támogatások kapcsolódnak jelentősen nem változnak, de a helyben képződő bevételek, konkrétan a helyi iparüzési adó nagyságrendjéhez való viszonyítás, a beszámítás érdemben változik. Mindez aztjelenti, hogy növekedhet az egyes feladatok központi támogatás összege, Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkomlányzata a beszámítás miatt mégsem tudja a központi költségvetésből ezt a növekmény t érvényesíteni. A helyi iparüzési adó az az önkonnányzati forrás, amelyet fedezetként a jogszabályok nevesítenek. Erre jó példa a szociális segélyezéssel kapcsolatban tervezett jogszabálymódosítás. A már fentiekben említett jogszabály-módosítások nagyságrendje tál asztj a alá azt, hogya költségvetési törvény kihirdetéséig nem lehet végleges számításokat végezni. A központi
4
támogatások nagyságrendje a helyi önkormányzatokért felelős miniszter által üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül kerül ismertetésre 2015. január 5-éig. (Ib. A költségvetés tervezésének általános irányelvei
A bemutatott költségvetési lehetőségekből adódóan Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata 2015. évi költségvetése kialakításának főbb alapelvei az alábbiakban foglalhatók össze: 1.) Alapvető követelmény az egyensúlyi költségvetés összeállítása, a bevételek megalapozott tervezése, a kiadások teljes körű számbavétele. Működési hiány nem tervezhető. A bevételek és kiadások egyensúlyát a költségvetés-készítés során meg kell teremteni. Az irányelv tekintetében, többek között: • Folyamatosan biztosítani kell a működési kiadások prioritását, az intézmények működésének pénzügyi feltételeit. A működési kiadások elsődlegesen a kötelező feladatellátásokhoz kell, hogy kapcsolódjanak. • A működtetés terén továbbra is fontos a gazdaságos megoldások keresése és gyakorlati alkalmazása, valamint a feladatellátás során a racionális munkaszervezésből eredő megtakarítások feltárása. • A jogszabályi változások kihatásait továbbra is következetesen érvényesíteni kell és a döntéshozóknak a szükséges intézkedések megtételével biztosítani kell az előirányzatok rendelkezésre állását. • Minden lehetséges eszközzel és módszerrel törekedni kell az önkormányzati (saját) bevételek fokozására, azonban azok irányszámait csak a reális teljesíthetőség mértékéig szabad meghatározni. • Az önkormányzat költségvetése végrehajtása során továbbra is meghatározó szerepet kell kapnia az önkonnányzati kincstári pénzkezelési rendszer alkalmazásának, az ezt támogató a folyószámla-hitelkeret további fenntartása indokolt.
2.) A közfeladatokat ellátó intézményrendszer és hivatal biztonságos működését garantálni kell, biztosítva a városüzemeltetési az egyéb önkormányzati szolgáltatások elvárt és növekvő színvonalát, a takarékos, hatékony, biztonságos feladatellátás feltételeit. • A megújított színvonalas közterületek, épületek intenzív fenntartásával biztosítani kell értékük, színvonaluk megőrzését. • A városüzemeltetési kiadásokat növel n i szeretnénk, ezen belül kiemeIt figyelemmel kell lenni az önkormányzat közvagyonának értékét megőrző-gyarapító szükséges karbantartásokra, felújításokra, üzemeltetési és fenntartási feladatokra (zöldfelületek, utak, járdák, csapadékvíz rendszerek, önkormányzati ingatlanok és intézmények tervszerű karbantartása, felújítása, fejlesztése). • Az önkormányzati feladatokat tudatosan, a főbb célokhoz igazodó, az élhető várost eredményező értékek szerint kell megszervezni és megvalósítani, rangsorolva, szükség szerint az átrendezés lehetőségét biztosítva a kapacitások, források között. • A költségvetés kiadási oldalán takarékosságot kell érvényesíteni úgy az intézményi körben, mint a központi kezelésű feladatok esetében.
3.) A jövőt megalapozva, a város hosszú távú megtartó- és eltartó képességének növelése, munkahelyek teremtése érdekében erősíteni kell a vállalkozásokkal való kapcsolattartást és folyamatos párbeszédet, ösztönözni kell azok fej lődését, új vállalkozások betelepedését,
5 intenzívebb városmarketing politikát kell folytatni, és e célok eléréshez a költségvetésben forrásokat kell biztosítani. • Már a költségvetési koncepció szintjén kijelenthető, hogy Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzata 2015. évben nem tervez a helyi adók vonatkozásában adóemelést, illetve nem kíván új adót bevezetni. • Továbbra is fontos cél a munkahelyteremtő programok önkonnányzati támogatása. A több éve eredményesen működtetett vállalkozásfejlesztési célelőirányzat megmarad, a munkahely-Iétesítések, valamint a technológia-fejlesztések célját fogja 20 IS-ben is szolgálni.
4.) Változatlan és kiemeit cél a fejlesztések folytatása, a mindenkori prioritásokon alapuló pályázati lehetőségek előtérbe helyezése. A pályázatoknál meg kell keresni az önkormányzati hozzájárulás esetleges csökkentésének lehetőségét, más forrással történő kiváltását. A források megosztása során előnyt kell élvezzen a már megkezdett, folyamatban lévő, vagy a szakaszokra bontott, vagy jelentős pályázati támogatással megvalósuló beruházások folytatása, befejezése, figyelembe véve, hogy az önkormányzatnak a pályázatok fenntartási időszakára vállalt kötelezettségeit teljesíteni kell. Az irányelv tekintetében a következőkre kell törekedni: • A fejlesztéseknek környezetvédelmi és gazdasági szempontból hosszútávon fenntarthatónak kell lenniük. Az önkormányzat kötelező feladatait szintén a fenntartható ság maximális figyelembevételével kell megoldani. • A belépő fejlesztések gazdaságos, költségtakarékos működtetését folyamatosan vizsgálni és értékelni szükséges. • Kizárólag önkonnányzati forrásból megvalósítandó beruházási, felújítási célokat csak nagyon körültekintően, különösen indokolt esetben, alapvetően a kommunális célokat tekintve lehet betervezni. • A 2014-2020-as időszakra vonatkozóan mindent meg kell tenni annak érdekében - már a pályázatok beadásakor -, hogy a lehető legszűkebb mértékűre csökkenjen a nyertes pályázatokhoz kapcsolódó megelőlegezési kötelezettség. • Kiemelten kell kezelni az energetika kérdését, csökkenteni szükséges mind az intézményekben, mind a város egyéb területein (pl. közvilágítás) az energiaköltségeket, ki kell használni a pályázatok adta lehetőségeket e célok érdekében. 5.) Az önkormányzat valamennyi területén - kiemelten a vagyongazdálkodást, a városi tulajdonú cégeket és az intézményeket érintően - racionális, hatékony, eredményes gazdálkodást kell folytatni. • A Békéscsaba Vagyonkezelő Z11. tevékenységi körét bővíteni kell, erősítve a még kihasználatlan kapacitások és vagyonelemek tekintetében a vállalkozási tevékenységet, tovább növelve a Zrt, mint törzsház piaci pozícióit és jövedelemtermelő képességét. • Vagyoni bevételekre (értékesítés vagy hasznosítás fonnájában) az önkornlányzatnak továbbra is szüksége lesz, törekedni kell arra, hogy ezek elsősorban a felhalmozási kiadás forrásául szolgáljanak. • Kulturális területen Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzata büszke lehet jelentősen kibővült, sikeres, és növekvő hírü intézményhálózatára, amelynek tagjai a Békéscsabai Jókai Színház és a Békéscsabai Napsugár Bábszínház, Csabagyöngye Kulturális Központ, a Munkácsy Mihály megyei hatókörü városi múzeum és a Békés megyei könyvtár. Ezen intézmény hálózat müködőképességéhez és fejlődéséhez kiemelt érdeke füződik, az élhetőbb, vonzóbb, megtartó képességében erősödni kívánó
6 városunknak. Folytatni kell, sőt bővíteni szükséges az együttműködést, a lehetőségek, kínálkozó gazdasági előnyök kihasználását, a város és az eredményes intézményei között. • A köznevelési intézmények müködtetésére alapított Békéscsabai IntézményeIlátó Centrum folyamatosan bővülő a tevékenységét, gyermekeink jövője érdekében racionálisan és hatékonyan kell megszervezni, a forrásokat - tekintet nélkül az állami oktatási-szervezeti feltételrendszer további változásaira - biztosítanunk kell.
II. A
részelőirányzatok
tervezésének alapelvei
II/a. Bevételek l) A szabályozásban a 2013. január l-jétől bekövetkezett változások kiemelt fontosságot adnak a helyi adóbevételekből származó forrásoknak. A helyben képződő bevételek meghatározó részét 2015-ben is a helyi adók jelentik, amelyekből a feladatfinanszírozás keretében érkező kőzponti támogatásokon, valamint az egyéb működési bevételeken kívül a feladatokat finanszírozni lehet. A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény akként módosult, hogy az eddigi egységes önkormányzati adó kivetése - amelyek fő szabályait a törvény szabta meg, ám bevezetéséről a helyi önkormányzat döntött - helyett a jövőben minden olyan vagyontárgyat települési adóval lehet sújtani, amelyet más központi vagy önkormányzati adó nem terhel, illetve bevezetését törvény nem tiltja. Hangsúlyozni szükséges a korábban már említett alapelvet, hogy a közfeladatok finanszírozását az önkormányzat úgy oldja meg, hogy 2015. évben nem tervez a helyi adók vonatkozásában adóemelést, a lakosságot közvetlenül terhelő helyi adót nem kíván bevezetni. 2) A gépjárműadó bevételi előirányzatának meghatározásakor azt a tervezési elvet javasoljuk követni, hogya 2014. évi tényleges bevételi szintet vegyük irányadónak. 20l3. január l-jétől a gépjárműadóból befolyt összeg 60 %-a a központi költségvetés bevétele. 3) A vagyoni bevételek tervezésénél is fő szempont a reális teljesíthetőség, amely előirányzatban természetesen figyelembe kell venni a meghozott közgyűlési és bizottsági döntések 2015. évben realizálódó eredményeit. 4) A közgyülés korábbi döntése alapján a Békéscsaba Vagyonkezelő Zrt. Ca továbbiakban: Vagyonkezelő) törzsházként müködik, amelynek üzleti terve, valamint a terv végrehajtásáról szóló beszámolói teljesen összhangban lesznek majd az önkonnányzati költségvetési rendelet megalkotásának és beszámolásának időpontjaival, a finanszírozás egyensúlyának biztosítása érdekében. A közgyülés által elfogadott módon teljes körüen bevezetésre került bruttó elszámolás elvének szem előtt tartásával egyidejüleg továbbra is elvárás, hogyafeladatok hatékony és racionálisan szervezett módja alapján a Vagyonkezelő az önkomlányzat feladatellátását jelentős bevételekkel segítse elő, és a társaság külön döntések alapján céljelleggel kapjon egyes meghatározott feladatokhoz támogatást. A Vagyonkezelővel kapcsolatos előző évi költségvetési előirányzatot befolyásolja a 2014 szeptemberében át adott CsabaParkhoz kapcsolódó kiadások összege, amelyeket a tervezést megelőzően é11ékelni, külön meghatározni szükséges. A tervezés során
7
számításba kell venni majd azt is, hogy az elmúlt két évben a Vagyonkezelő üzemeltetési köréhez tm10zóan jelentős energia-megtakarítást eredményező beruházások történtek (Árpád Fürdő, sportlétesítmények). Szintén pontosan meg kell határozni a tervezés során a Vagyonkezelőhöz került hulladékgazdálkodási feladatokat ellátó, - saját tulajdonban lévő és nonprofit jelleggel müködő - gazdasági társaság várható gazdálkodási veszteségét, illetve az ennek kezeléséhez szükséges forrásokat is. Az előzetes és még folyamatban lévő tervezési adatokból úgy tünik, hogya korábbi közgyülés e stratégiai döntése a 2014. évben alkalmazott hulladékgazdálkodási rendszerhez képest - a várt illetve elvárt feladatellátási színvonal javulás mellett vagy ellenére - nem csőkkenti az önkonnányzatra háruló finanszírozási terheket. 5) A 2015. évi költségvetésben továbbra is bruttó módon szükséges tervezni a pályázati támogatással megvalósuló feladatokat, azaz a pályázatok adott évi támogatási összege is számbavételre kell, hogy kerüljön.
6) Az adósságkonszolidációt követően Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzat költségvetésének bevételi oldalán 2014. évben még szerepel egy 146.203 ezer Ft összegü hitelkeret, amely a megelőző évben eldöntött és szerződött 322.402 ezer Ft összegü fejlesztési hitel le nem hívott részét jelenti. A hitelkeretből nem kerülhet az egész összeg igénybevételre, mert az abban megjelölt feladatokhoz önerö alap támogatás is társult. A várhatóan igénybe nem vehető több, mint 80 millió Ft hitelösszeg lehívásához hitelmódosítást kívánunk kezdeményezni, és amennyiben a Magyar Fejlesztési Bank a hozzájárulást megadja, a hitelkeret kommunális felhalmozási kiadások finanszírozására is szolgálhat 20 IS-ben, mely feladatokra nagy lakossági szükséglet mutatkozik. 7) Az intézmények müködési bevételeit egyeztetéssel, a reális teljesíthetőség szintjén szükséges tervezni, amely vonatkozik a Polgánnesteri Hivatal bevételeire is. Külön szerződéseken alapuló, vagy évközi feladatváltozás miatt bekövetkező bevételi módosításokat tervezni szükséges. A bevételi előirányzatok meghatározása azonban úgy kell történjen, hogy annak teljesítési, illetve túlteljesítési ösztönző vonatkozásai is megmaradjanak. 8) Az élelmezési térítési díjak emelésére a közbeszerzési eljárások lefolytatása után, az elért beszerzési áraknak megfelelően kerülhet sor, amelyre vonatkozó előterjesztés várhatóan a közgyülés februári ülésének napirendjén szerepelhet. A díjtételeket érvényesíteni szükséges az érintett intézmények költségvetési előirányzataiban. Meg kell jegyezni, hogy az étkeztetés biztosítása kötelező önkonnányzati feladat.
A helyben be.
képződő
bevételek tervezett nagyságrendjét az 1. mellékletben foglaltak n1Utatják
11.2. Kiadások Az előzőekben ismertetett nagyon jelentős, jogszabályokon alapuló, bekövetkezett feladat- és forrásváltozások következtében a 2015. évi kiadások tervezése továbbra is nagy körültekintést igényel. a.) Az intézmények
működési,
fenntartási kiadásai
8
Valamennyi költségvetési szerv jövő évi gazdálkodásával kapcsolatban elmondható, hogya költségvetés tervezése a feladatellátáshoz kapcsolódó legszükségesebb előirányzatok figyelembevételével kell, hogy történjen. Az év során az intézmények feladatellátása a szokásoknak megfelelően, áttekintésre, értékelésre fog kerülni, és a finanszírozást az igazolt, valós igényekhez fogjuk szabni. Az egyes intézményekhez kapcsolódóan a következők kiemelése indokolt: al.) A bölcsődei ellátást érintően az elmúlt években jelentős korszerűsítés és bővítés valósult meg. A bö1csődei ellátással szemben megjelenő növekvő igényeket a közgyűlés egyrészt a bö1csődei férőhelyekkel kapcsolatos döntésével, másrészt az óvodákkal való még szorosabb együttműködéssel tudta ez évben kezelni. a2.) Az óvodai feladatellátás kötelező önkormányzati feladat. Az óvodapedagógusok kedvezményezettjei a pedagógus életpálya-modell bevezetéséből következő jelentős illetményemelésnek. Az óvodai feladatellátáshoz is a feladatfinanszírozásban többféle jogcím kapcsolódik. a3.) Az étkeztetés is az önkormányzat kötelező feladata. A Gyermekélelmezési Intézményben koncentráltan, ezáltal a közbeszerzésekkel elért eredményekkel elérhető áron biztosítható az élelmezési szolgáltatás. Ezen feladathoz kapcsolódó központi támogatások rendszere 2014. évben jelentősen megváltozott, amely több részből tevődik össze és bonyolult számítások alapján - figyelembe véve egy elvárt térítési díjakból származó bevételi szintet - határozza meg a támogatás összegét. A Gyermekélelmezési Intézményben 2015-ben csak az lehet az elvárás, hogy egyszerre biztosítsuk a szolgáltatások, a gyermekek ételei minőségének további javulását, és a takarékos, hatékony, biztonságos működés feltételeit. Az intézmény költségvetési nagyságrendje indokolja a terület fokozott felügyeletét, ellenőrzését. a4.) A köznevelési intézmények működtetési feladatainak végrehajtását az Nktv. 76. §-a alapján a Békéscsabai Intézményellátó Centrum végzi. Az intézmény összevont, koncentrált feladatellátást végez mind gazdasági, mind a vagyon karbantartása területen. 2015-ben úgy kell szerveznie tevékenységét, hogyaköznevelési intézmények zökkenőmentes működését, a szülők, gyerekek megelégedésére valósítsa meg, maradéktalanul megfelelve a KLIK-kel megkötött feladatfinanszírozási megállapodásban foglaltaknak. a5.) A színházak fenntartását a 2015. évi központi költségvetés a korábbi évekhez hasonlóan nevesÍtetten támogatja. Az ismert, tervezett összeg, nagyságrendileg szinte megegyezik a 20 14. évivel, összesen 317.000 ezer Ft, amely egyrészt művészeti, másrészt létesítménygazdálkodási célú működési támogatásból áll. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a 288/2012. (X. 26.) közgy. határozattal elfogadta a Békéscsabai Jókai Színházzal és a Békéscsabai Napsugár Bábszínházzal kötendő fenntartói megállapodásokat. A megállapodás a szolgáltatások ellátását biztosító feltételek részében a 4.3. pont a következő vállalást tat1almazza: "Az önkonnányzat törekszik arra, hogy az állami támogatással azonos arányú önkonnányzati támogatást biztosítson anyagi lehetősége i fiiggvényében:" A vállalást a város 2015-ben is tartani kívánja. a6.) A Munkácsy Mihály Múzeum és Békés Megyei Könyvtár fenntartásához a 2015. évben is állami támogatás kapcsolódik, amelynek összege szinte megegyezik a 2014. évivel. A könyvtári feladatellátáshoz 116.100 ezer Ft, a múzeum feladatellátásához 98.100 ezer Ft támogatást tartalmaz a költségvetési törvény tervezete. Ezen intézmények költségvetését
9 alapvetően
a központi támogatás kell, hogy biztosítsa kiegészülve a müködési bevételekkel, ezzel kívánunk számolni a költségvetések tervezése során. A könyvtár az említett támogatáson kívül a kistelepülési könyvtári és közmüvelődési célú tevékenység ellátásához 2015. évben 38.676 ezer Ft kiegészítő állami támogatásban is részesül majd.
a7.) A Csabagyöngye Kulturális Központ korszerü infrastruktúrája, megújult és bővülő feladatellátással járt. A központi épület átadása óta teljes kihasználtsággal müködik, az intézményhez kapcsolt egységeket is színvonalas tevékenység jellemzi. Az intézmény tevékenységéhez az elmúlt két évben programfinanszírozás társult, amelynek további fenntartása indokolt azon esetekben, amikor saját szervezésben valósul meg a rendezvény. Az önkormányzat közmüvelődési intézményhálózata a 2013 júniusában átadott főtér rendezvényeinek lebonyolításában jelentős szerepet vállalt. Szükséges lehet a vállalkozási tevékenység bővítésének lehetőségeit formáit is átgondolni a minél hatékonyabb gazdálkodás érdekében. a8.) A 2015. évben - a pedagógusok kivételével - a törvénytervezetek nem tartalmaznak illetményemelést sem a közalkalmazottak, sem a közszolgálati tisztviselők esetében. A szociális területen dolgozók számára 2014. évben szociális bérpótlék került bevezetésre, amely az ezen területen dolgozók életpálya modelljének bevezetéséig biztosít pótlólagos keresetkiegészítési lehetőséget. Tennészetesen a soros előlépések fedezetét biztosítani kívánjuk a költségvetési szervek részére. a9.) A dologi előirányzatokon belül továbbra is külön számítandóak az energiaköltségek. Az eredményes közbeszerzési eljárásoknak köszönhetően csökkennie kell az intézményi energiaköltségeknek, de a mennyiségi felhasználásnak feltétlenül, ezt a tervezésnél szem előtt fogjuk tartani al O.) Az egyéb dologi kiadások előirányzata indokolt esetben növelhető figyelembe véve a saját intézményi bevételek előirányzatait, a tervezés során az egyedi mérlegelés és az ellenőrzött, takarékos gazdálkodás alapelvét kívánjuk érvényesíteni. alI.) A Polgármesteri Hivatalban történik az önkormányzat müködésével kapcsolatos feladatok végrehajtása, amelyekre központi kezelésü pénzügyi előirányzatok szolgálnak. A Polgármesteri Hivatal szorosan vett müködési kiadásai nak meghatározásakor is érvényesíteni szükséges a felülvizsgálatot és az indokolt takarékosságot. aI2.) A céltartalékok rendszerét 2015. évben is indokolt megtartani. b.) Az önkormányzat működési kiadásai: Az önkonnányzati kiadások a Polgánnesteri Hivatal központi kezelésében kerülnek lebonyolításra. A jövő évi költségvetés tervezéséhez kapcsolódóan be kívánjuk mutatni, hogy a kötelező feladatokat milyen mértékben és költségvetési vonzattai tervezi ellátni az önkonnányzat, valamint mely önként vállalt feladatok finanszírozását és milyen mértékben vállaljuk 20 IS-ben. Az önkormányzat kötelező feladatellátásának két nagy területe a kommunális (városüzemeltetési) és a szociális ellátás. Ezen feladatokra a korábbi években feladatfinanszírozás is társult, amely a 2015. évre vonatkozó törvénytervezetek szerint jelentősen módosul ni - sajnos csökkeni - fog.
10 b l.) Békéscsaba Megyei Jogú Város területén közszolgáltatási szerződés keretében autóbusszal végzett menetrend szerinti helyi személyszállítási feladatok ellátására kiírt pályázatot a Körös Volán Zrt. nyerte, a szerződés szerinti összeget a 2015. évi költségvetésben tervezni szükséges. A szolgáltatási színvonallal szembeni elvárásokat ugyanakkor az önkormányzat következetesen érvényesíteni fogja. b2.) A kommunális területen jelentős szervezeti változással érintett a hulladékgazdálkodás. A Békéscsabai Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft. által végzendő közszolgáltatás 2015. évben is csak önkonnányzati támogatással, - várhatóan nem csökkenő támogatással - tud megvalósulni, működni. Míg 2014. évben az önkormányzat a hulladék ártalmatlanítási díjait a hulladéklerakó üzemeltetőjének bérleti díj elengedésével kompenzálta, addig 2015. évben a befolyó bérleti díjat, illetve annak az előzetes számítások szerint kalkulált részét a Vagyonkezelőn keresztül, működési támogatásként kell átadni a Békéscsabai Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft.-nek. b3.) A szociális segélyezési rendszer 2015. év folyamán jelentősen átalakul. Az átalakítás fő elemei a következők. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerülnek az alábbiak szerint: • egységesednek a segélyezéssel kapcsolatos hatáskörök; • módosul a szociális törvény alapján kötelezően biztosítandó ellátások köre; • bővül az önkormányzatok mozgástere az általuk nyújtott ellátások meghatározásában. 2015. március l-jétől a szociális törvény alapján kötelező segélyek államigazgatási Uárási), az önkomlányzatok által nyújtott segélyek egységesen önkormányzati hatósági (azaz képviselő testületi) hatáskörbe kerülnek. (Például ilyen, az állam által, a járási intézményrendszer útján 2015. március 1. napjától kötelezően nyújtott ellátás: az időskorúak járadéka; az aktív korúak ellátása, a foglalkoztatást helyettesítő támogatás, valamint az egészségkárosodási és gyermekfelűgyeleti támogatás [ez utóbbi lesz a jelenlegi rendszeres szociális segély 3 jogcíméből 2 helyett]); alapösszegű, emelt és kiemelt ápolási díj; alanyi és normatív közgyógyellátás; egészségügyi szolgáltatásra való jogosultság. ) Az önkonnányzatok által biztosított ellátás neve 2015. március l-jétől egységese n települési támogatás lesz. A finanszírozási rendszer is átalakul akként, hogy az önkormányzatok adóerő-képességükhöz igazodóan - nagyobb szerepet vállaljanak a helyi szociális problémák megoldásában. Az önkormányzat által biztosított ellátások finanszírozása saját erőforrásokból - nevesítetten a helyi iparűzési adóból - kell, hogy történjen, azzal, hogy azok az önkonnányzatok, amelyek a segélyezéshez nem rendelkeznek elegendő erőforrással, a központi költségvetésből majd támogatást igényelhetnek. A jelentősen módosuló rendszeITe való áttéréshez a közgyülésnek új rendeletet szükséges alkotnia, amely szerepel a 2015. I. félévi munkatervben. Az alapelvekben már említettek szerint a módosuló - csökkenő - segélyezési feladatellátásra 2015. évben annyi forrást kívánunk biztosítani, amely megfelel a 2014. évi segélyezés önkonnányzati forrásból biztosított nagyságrendjének. b4.) Továbbra is fontos feladat a közfoglalkoztatás működtetése, mert a közfoglalkoztatás fenntartása szerepel a következő év kormányzati célkitüzései között, sőt számolnak a közfoglalkoztatásban résztvevők 25 %-kal tÖ11énő növelésével is. Az önkomlányzat számos alkalommal pályázott, támogatásban részesült és azóta is folyamatosan, sikeresen kapcsolódik a meghirdetett programokhoz. A foglalkoztatással összefüggő központi célkitűzések helyi végrehajtása során a téli időszakban is folytatódik a munkavállalók foglalkoztatása, illetve
11 képzése. Amennyiben a közfoglalkoztatási pályázati lehetőségek bővülnek, az önkormányzat a központilag meghirdetett növekmény százalékával arányosan emeli kívánja a tervezett önerő nagyságrendjét is. bS.) Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata kötelező szociális intézményi feladatellátásának meghatározó része a Békéscsaba és Térsége Többcélú Kistérségi Társulás fenntartásában működ ő költségvetési szerveknél valósul meg, ezáltal 2015. évben is magasabb arányú központi támogatás igénybevételére van lehetőség. A Társulás tagönkormányzatai 300,- Ft/fő társulási tagdíjat fizetnek. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata minden évben támogatással segítette a Társulás által ellátott feladatok, beleértve az intézményhálózat finanszírozását. 2015. évre vonatkozóan az önkonnányzati támogatás egyeztetve, nevesített célokra történhet, azzal az alapelvvel, hogy e feladatok ellátása során fokozottan érvényesíteni kell a városi felelősséget a rászorulók szociális ellátása színvonalának javítása érdekében. b6.) A nemzetiségi önkormányzatok tevékenységét Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata közvetlenül támogatással, közvetetten a feladatellátás tárgyi, személyi feltételeinek biztosításával segíti a jövőben is. A nemzetiségi önkormányzatok száma növekedett a 2014. október 12-ei választások eredményeképpen. Valamennyi nemzetiségi önkormányzattal a közgyűlés által jóváhagyott módon együttműködési megállapodás került megkötésre. Az 5 nemzetiségi önkonnányzat elkülönített beszámolási rendszerben működik. A nemzetiségi önkormányzatok a központi költségvetésből is részesülnek támogatásban. Ezen túlmenően a nemzetiségi önkormányzatok részére az önkormányzat által nyújtott közvetlen pénzűgyi támogatás nagyságrendjeként a 2014. évi összeget javaslom meghatározni, oly módon, hogy az újonnan alakult Német Nemzetiségi Önkormányzat is támogatásban részesüljön, amelynek a nagyságrendje egyezz en meg a legalacsonyabb összeggel. Részleteiben a 2015. évre vonatkozó, Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzata által nyújtott támogatások javasolt összege a következő: Szlovák Önkormányzat Roma Nemzetiségi Önkormányzat Román Nemzetiségi Önkonnányzat Lengyel Nemzetiségi Önkonnányzat Német Nemzetiségi Önkonnányzat
3.996 ezer Ft, 2.267 ezer Ft, 2.048 ezer Ft, 1.429 ezer Ft, 1.429 ezer Ft.
b7) A vagyongazdálkodással kapcsolatos elvárások ismertek, gondos, racionális, hatékony hasznosítást kell megvalósítani, és a forrásokat újra és újra fejlesztésekbe kell befektetni. 20 IS-től a korábbi döntéseket folyamatosan felül kell vizsgálni, a veszteséges tevékenységeket, gazdálkodást - legyenek azok a törzsházon belül vagy kívül (Csabai Parkolóház, Békés Airport stb.) - eredményessé kell tenni, illetve jelentősen alacsonyabb összegű önkormányzati támogatás mellett ellátni. b8.) Támogatható és fenntmiandó 20 IS-ben választókerületi célelőirányzat rendszere.
IS
a lakosság igényeit közvetlenül
kezelő
b9.) Az önkonnányzat 20 IS-ben is figyelmet fog fordítani a sport, a kulturális tevékenység, valamint a civil szervezetek támogatására. A költségvetési lehetőségek függvényében e 2015. évi célokra legalább a tervezett előirányzatok reáléliékét biztosítani kívánjuk, az elvárt szakmai színvonal eredményességének függvényében növeini fogjuk az indokolt támogatási igényeket.
12
bIO.) Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a Szervezeti és Müködési Szabályzatáról szóló 31/2014. (XI. 28.) önkonnányzati rendeletével a József AttilaLakótelepi Településrészi Önkonnányzaton túlmenően további két településrészi önkonnányzatot hozott létre. Eredményes működésük érdekében mind a Jaminai Településrészi Önkonnányzatot, mind az Északi és Keleti Városrészi Településrészi Önkonnányzatot megfelelő jövő évi költségvetési előirányzattal szükséges ellátni, az arányosság követelményeit érvényesítve, hiszen van már követhető mintaként szolgáló müködő részönkormányzata a városnak. b.l1) Elengedhetetlen olyan új típus ú kiadások kiemelt tervezése, amelyek egyediségükkel elősegítik a város hosszú távú megtartó- és eltartó képességének növelését, ösztönzik új vállalkozások betelepedését, új fejlesztéseket generálnak ezáltal a jövőt szolgálják és építik. A teljesség igénye nélkül koncepcionális jelleggel néhány jelentősebb projekt, amelyeknek kiadásait a 2015. évi költségvetésben tervezni kell: • A Csaba-kártya bevezetése, amely a városlakók számára biztosít majd különböző kedvezményeket, a város fenntartói körébe tartozó szolgáltatásokhoz; • Korszerű, médiaelemekkel dolgozó, Békéscsabát ajánló, kiajánló városmarketing rendszer, továbbá a helyi vállalkozások eredményes piacra jutását, valamint tevékenységüket segítő befektetői kézikönyv, és vállalkozói infonnációs adatbázis; • Ösztöndíj rendszer, amely olyan békéscsabai lakhelyü, alap-, osztatlan-, mester-, felsőfokú nappali képzésben végző, kiemelkedő teljesítményt elérő diákok számára biztosít anyagi támogatást, akik tanulmányaik befejezése után Békéscsabán kívánnak munkába állni; • Regionális nyomdász képzési és innovációs központ létrehozása. b.12) A közvélemény tájékoztatása érdekében fontos a médiatámogatás rendszerének fenntartása. A támogatások, illetve a szolgáltatások igénybevétele az esélyegyenlőség és közszolgálati szempontok maximális figyelembevételével történhet, azonban nem lehet lemondani a finanszírozási lehetőségekben rejlő előnyök kihasználásáról. b.l3) Fontos érdek a békéscsabai felsőoktatás megtartása, amelyet az önkonnányzatnak a saját eszközeivel segíteni szükséges, a megvalósítható koncepciók tartalmától függ majd a 2015. évi esetleges forrásigény. b.14) A városnak számolnia kell azzal, hogy a jelenleg folyamatban lévő legnagyobb - bár beavatkozási lehetőségeinken kívül eső - vasútberuházáshoz kapcsolódóan olyan igények, szükséges fejlesztések merülnek fel, amelyekre forrást kell biztosítani, arra tekintettel, hogya beruházási projekt azokat nem tartalmazta. E feladatokra is céltartalékot kell képezni. b.15) Nevesítésre került a legnagyobb beruházás miatti tartalékolási kényszer, de az önkonnányzat költségvetésében tennészetesen tervezni kell általános, valamint a szükséges egyéb feladatokhoz céltm1alék előirányzatokat. A korábbi évekhez képest a 2015. évben a biztonságos gazdálkodás érdekében lehetőség szerint jelentősebb tm1alékok képzése válhat indokolttá. b.16) A központi kezelésbe vont minden egyéb feladatról elmondható, hogy azokat tételesen át kívánjuk tekinteni és csak a legszükségesebb mértékü előirányzatok kerülhetnek tervezésre.
13
e.! Az önkormányzat beruházási - felújítási kiadásai A Mötv. 116. §-a alapján Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkom1ányzat Közgyűlése a hosszú távú fejlesztési elképzeléseit gazdasági programban kell, hogy rögzítse. A gazdasági programot, fejlesztési tervet a képviselő-testület az alakuló ülését követő hat hónapon belül fogadja el. Ha a meglévő gazdasági program, fejlesztési terv az előző ciklusidőn túlnyúló, úgy azt az újonnan megválasztott képviselő-testület az alakuló ülését követő hat hónapon belül köteles felülvizsgálni, és legalább a ciklusidő végéig kiegészíteni vagy módosítani. A fentiek alapján a stratégiai elképzeléseket az említett dokumentumban rögzíteni szükséges, amely azonban még nem készülhetett el. Az önkormányzat fejlesztési céljaival kapcsolatban már 227/2014. (XI. 27.) közgy. határozattal elfogadásra kerültek a Terület- és Településfejlesztési Operatív Programhoz illeszkedő fejlesztési részdokumentumok (Békéscsaba Megyei Jogú Város Integrált Területi Program csomagok. Előzetes Megvalósíthatósági Tanulmányok). Fő célkitűzés, hogy a 2014-2020-as Európai Uniós fejlesztési ciklusban a megoldandó fej lesztéseket mind nagyobb arányban, lehetőség szerint 100 %-os támogatási intenzitású pályázati forrásokból valósítsa meg az önkormányzat. A 2015. évi önkormányzati költségvetésnek még tartalmaznia kell olyan beruházásokra vonatkozó előirányzatokat, amelyek az előző Európai Uniós ciklus forrásaihoz kapcsolódnak, ugyanakkor fel kell készülni az új célok tervezésére és megvalósítására is. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata az elmúlt évek során nagyon sok beruházást valósított meg, amelyek nagy része már átadásra került. A folyamatban lévő kötelezettségvállalásokat, illetve a pályázatok felsorolását részletezi a költségvetési koncepció 2. mellékiete, amely bemutatja és ismerteti a meghozott fejlesztési döntések 2015. évet is érintő pénzügyi kihatásait. Mivel az említett mellékletben tételesen bemutatásra kerülnek az egyes pályázatok, csak néhány - nagyságrendjében is meghatározó, folyamatban lévő - fejlesztést nevesít ünk itt: • Békéscsaba szennyvíztisztításának és csatornahálózatának fejlesztése nagyprojekt megvalósult, átadásra került, azonban a projekt zárása, pénzügyi elszámolása 2015. évben történik meg. • "Békéscsaba belváros rehabilitáció II. ütem" kivitelezési munkái elkezdődtek, a teljes körű átadás 2015. évben várható. • Folyamatban van a Kórház utcai stadion rekonstrukciója. • A Békés Megyei Ivóvízminőség-javító program 2015. évben is folytatódik, a beruházás önrésze teljes mértékben belügyminisztériumi támogatással rendezett, amelynek szerepelnie kell a székhelytelepülés, azaz Békéscsaba költségvetésében, mint átfutó tétel. Külön említést érdemel itt is, hogy a város fejlődését szolgáló vasút korszerűsítés elérte Békéscsabát, amelynek keretében nagyon jelentős - nem Békéscsabai forrásokból finanszírozott - beruházások valósulnak meg, megemlítve azt is, hogy köszönet illeti meg a békéscsabai lakosokat - kiemelten a jaminaiakat -, hogy az óriás beruházással járó gondokat, nehézségeket elviselik. Az önkonnányzat költségvetése tennészetesen mindig is tartalmazott csak önkonnányzati fon"ásból megvalósított beruházásokat, felújításokat (kommunális előirányzatok, intézményi felújítási előirányzatok). A jövő évi költségvetésben különösen az út, járda, park stb. kommunális feladatokra a 2014. évinél jóval nagyobb összegeket szeretnénk biztosítani a pénzügyi lehetőségek függvényében,
14 mert mindenki számára látható, hogy ezen városi vagyonelemek állapota sajnos folyamatosan romlik, fenntartást, gondos kezelést igényel. Az önkonnányzati fejlesztések forrásaként pályázati pénzeszközök, felhalmozási célú vagyonértékesítési bevételek (vagyonért - vagyon elv érvényesítése), valamint mindezeket kiegészítve a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírása szerinti hitelek - fejlesztési célú hitelek - szolgálhatnak. A 2015. évi költségvetésnek ezen belül továbbra is tartalmaznia kell olyan céltartalékot, amely az önkonnányzat ingatlan és intézményhálózatának működtetéséhez kapcsolódó hibaelhárítási, felhalmozási célú kiadásokra nyújt a legindokoltabb esetekben fedezetet.
III. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatának szervezetfejlesztési projektje a Magyary program tükrében Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzata sikeresen pályázott az ÁRO P 1.A.5-20132013-0034. projektre, amelyet eredményesen végrehajtott. A közgyűlés külön napirendi pontként tárgyalja majd a program megállapításairól szóló beszámolót. A beszámoló összesen 12 fejlesztési elem vizsgálatának az összefoglalását tartalmazza, amelyből a 3. és a 4. részterületben olyan megállapítások találhatók, amelyet a 2015. évi költségvetési koncepcióban vállalt az önkonnányzat szerepeltetni. Az alábbiakban e két terület egyes önkonnányzati, valamint egyes, vizsgálat alá vont intézményeit érintő összegzéseit és javaslatait foglaljuk össze: 1.A fenntartható gazdálkodás és költségvetési egyensúly vizsgálata A gazdasági átvilágítás és részletes dokumentumvizsgálat és elemzés a terjedt ki:
következő
területekre
1.1 Gyennekélelmezési Intézmény A Gyermekélelmezési Intézmény tevékenységéről a tanulmány megállapította, hogy koncentráltan működik, amely nagyságrend lehetővé teszi a közbeszerzések nyújtotta megtakarítási lehetőségek kihasználását, ezáltal a térítési díjak alacsonyan, a békéscsabai, Békés megyei lakosok által megfizethető nagyságrendben tartását. Az intézményi működés rendkívül takarékos, a bérezésben a vezetőkön kívül a közalkalmazotti besorolás, döntő többségében a minimálbér érvényesül. Cafetéria juttatás nincs, jutalmazásra, ösztönzésre a költségvetés teljesítésének függvényében kerül sor. A Gyermekélelmezési Intézmény rezsiköltségének mé11éke is a fentieknek megfelelően rendkívül alacsonynak mondható: 2012. évben 59,4 %, 2013. évben 62,73 %. Az intézmény gazdaságosan működik, ezáltal a hosszú távú működése biztosított. A Gyermekélelmezési Intézmény részére a még hatékonyabb működés érdekében javasolt, hogy a létszámstruktúráján belül kerüljenek alkalmazásra pályázati, pénzügyi, szervezési, közbeszerzési feladatellátással foglalkozók, akik minőségi munkavégzéssel hozzájárulnának a költségvetési szervnél folyó tevékenység fejlesztéséhez. Ezen változás a létszám-előirányzaton belül kezelhető, költségvetési többletigénye az intézményi saját bevételekből megoldható.
15
1.2 A Békéscsaba Jókai Színház és a Békéscsabai Napsugár Bábszínház A tanulmány megállapította, hogy a Jókai Színház, valamint a Napsugár Bábszínház működése gazdaságos, hosszú távon biztosítja a szakmai munka hátterét. 1.3 Csabagyöngye Kulturális Központ A Csabagyöngye Kulturális Központ tevékenysége azt támasztja alá, hogy az infrastrukturális feltételek minőségi javulása párosult a szakmai munka színvonalának jelentős emelkedésével, amely a költségvetés teljesítési adataiban is megmutatkozik. Az önkormányzat által az intézmény részére biztosított támogatás nem növekedett, ugyanakkor több létszám kerül foglalkoztatásra és lényegesen megnövekedett az intézmény által használt alapterület is. Az intézményben nagyon sok civil szervezet. közművelődési csoport működik és számos rendezvény helyszínéül is szolgál. A működési bevételei ezért növekvő tendenciát mutatnak. Az intézmény eredményes pályázati tevékenységet is folytat. A tanulmány javasolja, hogy az önkonnányzati támogatás összege továbbra se növekedjen, sőt bizonyos mértékű csökkenés is indokolt. Ugyanakkor továbbra is az egyes rendezvényekhez kapcsolódó projektfinanszírozást szükséges fenntartani. Az intézmény maradványösszegéből megvalósíthatók olyan eszközfejlesztések, beruházások, amelyek ezáltal nem igényelnek többlet önkormányzati támogatást. 1.4. A Békéscsaba Vagyonkezelő Zrt. és az önkormányzat pénzügyi kapcsolatai A tanulmány megállapította, hogy Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata és a Békéscsaba Vagyonkezelő Z11. kapcsolatrendszere rendezett. Számos feladatot teljesít a Zrt., amellyel jól szolgálja és kiegészíti az önkormányzati feladatok ellátását. 2013. évtől a gazdasági társaság egy jelentős projekt, a CsabaPark megvalósítását hajtja végre, amelynek 2014. II. félévi be lépése további tevékenységbővülést jelent a Vagyonkezelő Zrt. számára. A társaság évenként jelentős, általában növekvő pénzügyi befizetést teljesít az önkormányzat részére, amely jelentősen hozzájárul az önkormányzati feladatok finanszírozásához. 1.5. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata önként vállalt feladatainak felülvizsgálata A tanulmány megállapította, hogy Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata az önként vállalt feladatokra betervezett összegeket biztosítani tudta, mert várospolitikai szempontból fontosnak tartotta. Az összegeket bevételi oldalon a helyi adóbevételekből fedezi, amelyet több ezer vállalkozás fizet be, ugyanakkor az önként vállalt feladatokból sok ezer ember közvetve, illetve közvetlenül részesedik. Ugyanakkor a kötelező feladatellátás, annak finanszírozása elsőbbséget kell, hogy élvezzen. Áttekintve az önként vállalt feladatok felsorolását a tanulmányt készítők javasolják, hogy a következő év költségvetésének tervezésekor összességében 5 %-os csökkentéssel számoljanak. 2.Feladat-ellátási és finanszírozási modell a Békéscsabai Intézményellátó Centrum, az óvodák, és a bö1csődék egyÜttműködése tekintetében 2.1. Az óvodák és a bö1csődék kapcsolatrendszere A Köznev. tv. 8. § (1) bekezdése szerint az óvoda a gyennek hároméves korától a tankötelezettség kezdetéig nevelő intézmény. Az óvoda felveheti azt a gyermeket is, aki a harmadik életévét a felvételétől számított fél éven belül betölti, feltéve, hogy minden az érintett
16
településeken lakóhellyel, ennek hiányában tartózkodási hellyel rendelkező hároméves és annál idősebb gyermek óvodai felvételi kéreime teljesíthető. Miután ajogszabály - a feltételek megléte esetén - lehetőséget ad az óvodában a 2,5 éves korúak felvételére, ezért egyes óvodákban, ahol a gyenneklétszám csökkenése miatt óvodázási gondok lépnek fel, biztosítani lehet a bölcsődés korú, óvodaérett, szobatiszta gyermekek 2,5 éves k0l1ól tÖ11énő felvételét. Az ágazatok közötti folyamatos egyeztetéssel ez ideális megoldást jelenthet. 2014. évben az önkonnányzat a beóvodázási tevékenysége során felülvizsgálta az óvodai férőhelyeit és megállapította, hogy egyelőre két óvoda egy-egy telephelyén jelentkező létszámhiány miatt lehetőség van a bölcsődékkel való együttműködésre. Az együttműködés lényege, hogy úgy oldja meg a bölcsőde i kapacitáshiányt, hogy egyidejűleg kezeli az átmeneti óvodai kapacitástöbbletet is. Ez az együttműködés az elkövetkező évekre is mintául szolgálhat mindaddig, amíg lehetőség nyílik újabb uniós pályázatok által bölcsődei férőhe ly-bővítés re. 2.2. A BIC, valamint az óvodák és
bölcsődék együttműködésének
modellje
A tanulmány javasolja az intézmények átvilágítását követően, hogya BIC végezzen 2015. évtől karbantat1ási feladatokat ütemezés és egyeztetés szerint egyéb, az önkonnányzat fenntartásában álló költségvetési szerv részére is. . Első
körben a fentiekben bemutatott óvodák és esetenként felújítási feladatok elvégzése javasolt.
bölcsődék
irányába
történő
karbanta11ási,
Bár Békéscsaba különböző kerületeiben több telephelyen találhatók az óvodák és a bölcsődék, de mind a BIC, mind az óvodai, bölcsődei gazdasági szervezet egy épületben került elhelyezésre, ezáltal az irányító, szervező, pénzügyi lebonyolító funkciók együttműködése biztosítható. A gazdasági szervezetek összevonása nem javasolt az eltérő funkciók miatt, és a fentiekben bemutatottak alapján a gazdasági szervezetek racionálisan kerültek kialakításra. A BIC és az óvodák, bölcsődék karbantartási, felújítási feladatokban történő együttműködése a következőképpen valósulna meg: A karbantat1ási anyagszükségletet minden esetben az egyes óvodák, bölcsődék költségvetése finanszírozná. A karbantartási feladat végrehajtását, felújítások megvalósítását a BIC karbantartó brigádja végezné. A koordináció, egyeztetés, ütemezés a BIC és a gazdasági szervezet együttműködésével valósulna meg, amely kapcsolatot tart valamennyi óvoda- és bölcsődevezetővel.
Az említett intézményi kör a karbantartási feladatokon kívül egyéb területeken is együttmüködéssel megtakarítást érhetnek el, amelyek a következők: Szerződések felülvizsgálata, egységesítése, Közös beszerzések végrehajtása, További együttmüködési lehetőség a BIC-nél meglévő létszámkapacitás felhasználása az óvodák és bölcsődék feladatellátásában (pl. rendszergazda). A BIC és az óvodák,
bölcsődék együttműködésének
modelljét a 4. melléklet tat1almazza.
17
IV. Összegzés
Tisztelt Közgyűlés! Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzata 2015. évi költségvetési koncepciójának összegzéseként elmondhatj uk, hogy a város költségvetését továbbra is alapvetően befolyásolja a központi költségvetés által juttatott pénzeszközök nagyságrendje, valamint a helyi bevételek alakulása. A 2013. évtől kezdődően az önkormányzati rendszert jelentős feladatellátási és ehhez kapcsolt forrásszabályozási változások jellemezték, amely feltételek 2015. évre tovább módosulnak. Az önkormányzat ez évi költségvetési helyzetéről a közgyűlés a november 27-ei ülésén tájékoztatót kapott, amely a 2014. év I-III. negyedéves teljesítését mutatta be. A jelenlegi infonnációk alapján - amely törvénytervezeteken alapul - a költségvetés mozgástere - elsősorban a korábbi 300 millió Ft összegű "egyedi" támogatások várható elmaradására, és a szociális célú támogatások akár 200 millió Ft összeggel történő csökkenésére tekintettel- 2015. évben várhatóan csökkenni fog, ezért a pénzügyi egyensúly megteremtése prioritást kell, hogy élvezzen. Bánnilyen költségvetési helyzetben a hangsúlyok kijelölése elengedhetetlen feladat. A hangsúlyokat, értékrendet, prioritásokat foglalta össze a 2015. évre vonatkozó költségvetési koncepció. Az Állami Számvevőszék által ellenőrzött és hangsúlyozott pénzügyi egyensúly biztosításának szem előtt tartásával került összeállításra a beterjesztett költségvetési koncepció, a feladatok és a tervezési irányelvek meghatározása. A koncepció, valamint az ezt követően elfogadott törvények figyelembevételével kell majd összeállítani a költségvetési rendelettervezetet. A megfogalmazott gondolatoknak megfelelően kérem a Tisztelt Közgyűlést a 2015. eVl költségvetési koncepció megtárgyalására, valamint a költségvetés készítéshez szükséges, az előterjesztésben megfogalmazott irányelvek és feladatok elfogadására. Az előterjesztést véleményező bizottságok határozatai a közgyűlésen kerülnek ismertetésre. A határozat végrehajtásában
közreműködő
hivatali egység a Pénzügyi és Gazdasági Osztály.
Határozati javaslat: I. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a 2015. évi költségvetési koncepcióban rögzített tervezési irányelveket elfogadja, amelynek alapján elkészített, és valamennyi bizottság által véleményezett költségvetési rendelettervezetet a törvényben meghatározott határidőben a közgyűlésre beterjeszteni szükséges. Felelős: Szarvas Péter polgánnester Határidő: 2015. február 26.
18
II. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzat Közgyülése felkéri Dr. Kiss Gyula aljegyzőt ,
hogy a 2015. évi költségvetés előirányzatait valamennyi intézményvezetővel egyeztesse le, amelynek eredménye kerüljön beépítésre a költségvetési rendelettervezetbe. Felelős: Dr. Kiss Gyula aljegyző Határidő: 2015. február 26. Békéscsaba, 2014. december 12.
Ellenjegyzés: Jogi:
...............................
Pénzügyi:
..................~...... .
. C0~
I
1. melléklet
Kimutatás Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata 2015. évi helyben képződő bevételeinek tervezett nagyságrendjéről
A 2015. évre javasolt előirányzat
Megnevezés
Helyi adók
Maximum a 2014. évi tényleges bevétel összege. Maximum a 2014. évi tényleges bevétel összege, azaz az önkormányzat által beszedett 40 %-a.
Gépjárműadó
Működési
gépjárműadó
bevételek
Valamennyi költségvetési szerv sajátosságait figyelembe véve külön tervezett előirányzat összege, tekintettel a reálisan elérhető, de még tartalmazó nagyságrendre. közgyűlési
rendeletnek
egyeztetendő ösztönző
megfelelő mértékű
a elemet
emelés.
Élelmezési térítési díjak
A térítési díjakra vonatkozó
Felhalmozási és tőkejellegű bevételek, vagyoni bevételek
a reálisan teljesíthető nagyságrendben kell tervezni, figyelembe véve a vagyonértékesítéssel és hasznosítással kapcsolatban meghozott döntéseket.
Költségvetési maradvány
A tervezésnél figyelembe vehető nagyságrendjét az évvégi pénzügyi folyamatok, tényleges költségvetési teljesítési adatok határozzák majd meg.
Hitelfelvétel
A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011 . évi CXCIV. törvény szerint lehetséges. - --
---
Az
előirányzatot
-
-
2. melléklet
Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata hitelének töke- és kamatfizetési kötelezettségei
eFt
sorszám
Igénybevett hitel/kötvény célja (hitelezö) hitelfelvétel éve / teljes összege
1.
Fejlesztési célhitellehivható keret (UniCredit Bank Zrt.) 2014/322402 eFt (2014.03.01-töI146 204 eFt) Összesen:
kamat %
I
VÁLTOZÓ! 3,213%:
töke kamat összesen
2015
2016
3523
O 3523 3523
Összes várható hiteltörlesztés
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
5222! 4697:
20886 4278
20886 3607
20 886! I 2936:
20 886! I 2265:
20886 1594
20 886! I 923:
15666 252
146204 24075
5222! I 4697:I 9919:
20886 4278 25164
20886 3607 24493
20 886! I 2936:I 23822:
20 886! I 2265:I 23151:
20886 1594 22480
20 886! I 923:I 21809:
15666 252 15918
146204 24075 170279
Megjegyzés: Az 1. sorszám alatti töketartozás kamata változó, 3 hónapos EURIBOR + RK01 + 1,13%. (2014. december 1O-én: 0,083%+2,00%+1,13%=3,213%)
3. melléklet 1. oldal
BÉKÉSCSABA MEGVEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁr-:lVZATÁNAK PÁLVÁZATI- ÉS SAJÁT FORRÁSBÓL MEGVALÓSULÓ/TERVEZETT FEJLESZTÉSEI (ezer forintban)
I.
AJ Fejlesztések és felújitások (pályázati források bevonásával)
Sor· ,:.im
1.
TÁRGY
-Békéscsaba Megyel Jogú Város csatornázásának és szennyviztisztitásának fejlesztése" projekt megvalósitása (KEOP-l.2.012F. 2008..QOO3 pályázat. A 14.490.299 eFt fejlesztéshez megitélt támogatás 12.227.365.916 eFt (84,4%), EU·val el nem számolható saját forrás 2.262.933.033 eFt
KOTELEZEfrsÉGEK
KÖZGyűLéSI HATÁROZAT SZÁMA
Kiadások
IFizst0nd6,;~AfA'
67012008 (Xli 18) kózgy 23JI2OOI.11V.24.) kó,gy.
17 198 081
16667040
16088
2756 958
4893019
4 993 243
3 127444
880 288
531 041
3413121
3407226
2590
513809
1023910
1161730
658342
46845
6495
572J2008 IX 30 ) kózgy 24!l12012 (IX.25) közgy 1I!lI2014 (V 30) közgy
,*:!: ~
5.
2012
2013
2014
21115
MEGJEGYZÉSEK
2015-101
2016
öllusen 531 041 Az ÖO.,ó óssz.ge as~állorrásl es a
penzmozgHsai Járo tervezendő
• összesen
IKiad~k 22712013. (X. 18 ) közgy
19tY2014 (VII. 15) PGVB
6495'á01ázalban20'4.léI.
_adósságkonszoJKtiK:ióba
ci) -
I
12699 185
12276 945
ti 356
2233451
3490 352
3 354 322
2354 220
833243
422240
422 240 foly....tb.n •• n.
14456 598
13932052
13498
2649579
4 134 917
3831 5t3
2469 t02
833443
524546
524546
7671881
7671881
378675 1
3786751~7.:=:.:!':.:.u,
767 188
767 188
378675
378675
767188
378675
378675
7847
7847
11458621
Örlero
.~ ~ .;~;;·iiM·ÉUÖ~;;ö~,;;; ·-1145-;i - osszesen
4
2011
2010
vont kötvény•_________.___ ______________ 672 238 __________ 672 238 ________________ _______________ 406 430 ________________ 265 808 ________________ _______________ .__________ ._______________ ________________ ________________ Oköltsegk."gotoa. ____________ A 2015. evJ ütem egyezcetese meg
~,~r-.------------L-+-------
3.
2009
r--r---------r----1----+-----r----1L----+-----}---~I__---~----+----~-L-L-~~~~.~~sAFA ]j öneró (~~ulatij 1085175 _ ___• _________________________________________________ 982869 2 142 9698 378757 477 191 ________________ t t4 882 ____________ 200 ________________ 102306 ________________ ________________ 102 306 onkonnanyzat ~sszege k.rűll köllsCgvektsébeo ~ltunl".SI•. meri az :!! . ______________ ._____________ ___________ ._ ________________
5 . támogatás (W.Központi)
2.
2015->g összesen
1----------+----+----1----+----+----1----+----1----+-----1-----I--___-Itarsulallól ilvelllorrasllal'lalmazza. A.
uo.
Bekes Megyel Iv6vlz·mináség Javitó Program (KEOP 1.3.0109-11-2012..Q009 azonositó számú pályázat. A 38 060 0344 909 Ft netto oszköltsegü fejlesztés Békéscsab
ö••ze••n
Települési szilárd hulladékgazdálkodási rendeszerek fejlesztése a Délkelet· Alföld regionális Hulladékgazdálkodási rendszer Létrehozását Célzó Onkormányzatl Társulás területen. PrOjekt azonositó: KEOp-l.l.1I2F/09-11. A projekt teljes koltsege 15.185.210.000.·Ft. A tamogatási intenzitás: 70.85 126712012 IfX. 28) kózgy % Békéscsabara esó teljes költseg 7 847 000.000.· Ft. az ÖIleró EU Önerö Alapból támogatásra kerul
Kiadások
.44 sz. foot mentén a 116+125 és 119+101 km szelvények közötti kerékpárut epitése· cimü projekt, a KÖZOP3.5.0·09-11-2014-0018 azonositó számú támogatással. Tamogatás mértéke 100%.
Kiadások
767188 7847
----------- ------._---7847 200 OOO
56 0021
56002
1439981
143998
1712014.(1. 31.1 közgy
.Békéscsaba belvaros rehabilitació II. ütem· címü pályázathoz aDAOP· 5.1.21C-14-k2-2014-OOO3 kódszámú pályázat. A projekt teljes költsége: 814.000.000,· Ft. támogatási intenzitás: 90,91 %. Békéscsabar. esö teljes költség: 619.155.711,· Ft, támogatás mértéke: 100 %.
Kórház utcai stadion fejlesztése
3412014.(11.28) kózgy
,,,.-I
...
, ....I ,.,.,
uo.
7.
~'j'
r-;~;;;;;~ m·---·lnmn8ÖÖ·~t···--56Ö~ln-...........+n..-m.nmf-....m ........mmmmm
0& 1_ összesen
I~k
Bekescsaba Torna Club nÖl tornacsarnok öltöz6k felújitasa
t :::::1
Ij i~·!=~·hmm-h-··j--·-:·:·:·::t···_-h~jm····-·······tm-hmm..~.......-....hl-·-············t ~
6.
t
I
800 OOO
560 OOO
370001
Ol
O evben igényGlfuk. szamla előlegkénl ,________________ ~8 731 ,2 eFI kerül! kilizeleSfe 2014
t
&ig 156 ..ben. 619156
""1
>MOM'
560 OOO
240 OOO
560 OOO
240 OOO I
370001
I ~'l==~~-'
O~~~
_______________ (312,1XX) E FI·aI). A plusz fOfraSlgeny
240 OOO k.,e\""nek ello<Jadása loi
240 OOO 370001::':Z'9,athatoanmegemele><.
o
213/2014. (XI 3) kózgy
osa 230
16088
2756 958
4893019
4993243
3 127444
2263478
1957717
3413121
3407226
2590
513809
1023910
1161730
658 342
46845
6495
1757413
1 655 107
2142
416128
644 565
477 191
t14882
200
i!l • tamogatások
1550905t
13660 135
11356
2233451
3490352
3354 322
2354 220
,:S _összesen
15509 05t
13660135
11356
2233451
3490352
3354 322
2354 220
Kiadások R_~AFA'
Nyertes palyazati tamogatassal megvalósuló fejlesztések összesen:
t
Kiadások 619156t Ol ~ 6191561 6191561'6.279'FI20'4 évben kerűll r--~r::--::-----+-..:....:-.:...+----+---+---+---+----l----j~---\-....:.::..:=t----+-...:..:.:..::: ktfizelitSl8,de a lamogalasl2015 4112014 (II. 28) kózgy 11112014 (V 30 I közgy
ci) -
.:« l! 5
uo.
öneró
20007947
18
--~--.-_.------------------
_._.........;[.
1957717 6495
102306
102306
2216433
1 848916
1 848916
2216433
1 848 9161
1 848916
.................
~
3. melléklet 2. oldal
I. Sor· stim
1.
B./ Benyújtott (döntésre váró), pályázati támogatással tervezett fejlesztések TARGY
KÖTELEZETTS~GEK
KÖZGYŰLÉSI HATAROZAT
szAMA
Lencsési Allalános Iskola és Alapfokú Müvészeti Iskola energetikai korszerüsitése cimü palyázat benyújtasa a KEOP-2014-4.1O.0/N kódszamú, az ,,50 kVA teljesitmény alatti, sziget üzemü napelemes rendszer kialakitása 19212014 tVII. 15) PGVB saJat villamosenergia-Igény részbeni vagy teljes közvetlen kielégitését tartalmazó" B) konstrukciára.
I
I
~ ]i L~~~_~
2
II -igényelltilmogatas
50 OOO
I
2014
~
MEGJEGYZESEK
2014-tól
2016
2015
öllzesen
500001
50000rpalyaZal KEOP-4.10.O/NII4·2014· 0017 azonoSIlo szamon befogadva
O döntes meg nem lorlent.
___________-----0----------------
50 OOO
l
1
ol
t
l
~ ~r~d :-~~;h-;;';;;t;~-----1-------ii-ööö -----------0------------1"-------------1--------------1---------------1 Kiadasok
22 0001
l
50 OOO
22
OOT0052p~YazaIAROP.,.A3.2014.2O,4. azonosIlo szamon 2014 11 06-
______________ ~
22000
22 OOO
22 OOO
500 OOO
500 OOO
1
1
:I~~~adva, döntes meg nem
22 OOO 22 OOO 500 OOO Apillyazal KEOP·55 O/KII4·2014·
10 13· befogadva, döntes meg nem ------------- ----__________ ._________ ....________________._____ .____ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ _____ ._________O an lörlen!.
I--r-------+----t----j----+----t----j----+----f----+--~....::..:+---_l_""::"::":":".:..:.:.jOOO9azonosiloszamon2014 _
19512014. (X. 21 közgy
~
lS
§
Szentistván tér 7. szam alani Varosháza müemlék épület nyilaszaró cseréjének és felújitasanak folytatasara (II. ütem) cimü palyázat benyújtasa a NKA Epitömüvészet és Örökségvédelem Kollégiuma allal kiirt 3235/99 kódszámú felhivasra.
_ önero -:-------~-------.---------
l!l - igényelltamagatas
~ ,~ 4.
2013
O
220001
- osszesen
3
2012
Ol
összesen
~
"Közvolágitas energiatakarékos atalakltása" cimü KEOP-2014-5.5.0/K kódszámú pályázalI felhivásra benyújtott pályázat
2011
__________________ ,___________~_____________.________ _ ______________I--__________ •________________
IKiadilsok (önero biztositasa) 178/2014 (IX. IB) kőzgy
2010
~ ~r---------r----+----t-----r----+----t-----r----+----+----~---~-----4 '0 _
ÁROP-1.A 3 -2014 kodszamu, .Teruletl együnmüködést segitö programok klalakitasa az önkormanyzatoknal a konvergencia régiókban" cimü egyfordulós pályázati felhivasra
2009
összesen
500001
Kiadilsok
.~
2014-ig
össz...n
500 OOO
- összesen
Kiadások
12014
(XI 281 közgy
500 OOO
500 OOO
500 OOO
500 OOO
500 OOO
25459
25459
O
25459 ApáIy",al 2014 12 01-en
f--,--------+---_t----t_---+---_t----t_---+---_t----+_---+---_j ___-(beerkezelt. .lQ ~ -_~~~_~ ______________________~~_?_~ r---------~ _________________________________________________________________________________________________ ~~_~~~ ________________ 12730 lS ~ - igényelt támogatás 12 729 O 12 729 12 729 ~ ~f--------+---_t----t_---+---_t----t_---+---_+----+_---+---_j~---( 'o _ összesen 25 459 25 459 25 459 Kiadások
597459
597 4591
o
R _ visozaigény<;helO AFA'
o
Ol
597 459
o
Benyújtott palyazati tamogatassal tervezett fejlesztések összesen:
12730 584729 597459
Kiadasok
Rzetendó visszaigényelhe!ö Pl'A' Páyázati források bevonásával tervezett fejlesztések összesen:
• önero
.~ ~ -----------------------------(~ényelt) tamagatas
& ~
'o - összesen
20 605 406
18050 230
16088
2756 958
4893019
4993243
3 127444
2263478
2555176
O
3413721
3407226
2590
513809
1023910
1161730
658342
46845
6495
O
6495
1770143
1655107
2142
416128
477191
114882
200
115036
O
115036
13660 135
11356
--------------2233451
644 565 3490 352
3354 322
2354 220
2216433
2433645
O
2433645
13660135
11356
223345t
2354 220
2 2t6 433
2446375
O
244&375
16093780 16106510
Megyjegyzés: Egyes feladatoknál az éves tényleges teljesltésekkel a következó évek kötelezettségeit fOlyamatosan aktualIzáini kelll • A 2015. évi költségvetés eredeti elóirányzal<\ban valamennyi áthúzódó feladatot szerepeltetni kell.
r-------------
3490352
3354 322
2555176
3o
Q.
~
