2014. ÉV ÜZLETVITELI TERVE ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-TESTÜLET ILLETÉKES TERÜLETI KINCSTÁRI IGAZGATÓSÁG: SZABADKA

2014. ÉV ÜZLETVITELI TERVE

ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-TESTÜLET ILLETÉKES TERÜLETI KINCSTÁRI IGAZGATÓSÁG: SZABADKA TEVÉKENYSÉG: KOMMUNÁLIS SZOLGÁLTATÁS 8130 ANYAKÖNYVI SZÁM: 08411131 SZÉKHELY: MAGYARKANIZSA, NÉPKERT 5.

[MAGYARKANIZSA, 2013 NOVEMBERE]

1

TARTALOMJEGYZÉK Oldalszám 1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI ........................................................................................................... 3 JÖVŐKÉP ........................................................................................................................................................................................... 3 KÜLDETÉS ........................................................................................................................................................................................ 3 2. A VÁLLALAT ARCULATA .................................................................................................................................................... 4 TÖRTÉNELEM .................................................................................................................................................................................... 4 A VÁLLALAT TEVÉKENYSÉGÉT SZABÁLYZÓ TÖRVÉNYES KERET ......................................................................................................... 4 BELSŐ SZERKEZETI FELÉPÍTÉS ............................................................................................................................................ 5 A VÁLLALAT PÉNZFORRÁSAI ............................................................................................................................................................. 6 A MAGYARKANIZSAI „KOMUNALAC” K.SZ.K ÜZLETVITELI TERVÉNEK TARTALMA ....................................... 6 3. A 2014. ÉVI PROGRAM KIDOLGOZÁSÁNAK ALAPJAI ................................................................................................. 6 A 2013. ÉV EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE ......................................................................................................................................... 6 TERMELÉSI TERV ........................................................................................................................................................................ 7 ÖSSZBEVÉTEL ................................................................................................................................................................................... 8 Összbevétel struktúrája százalékban .......................................................................................................................................... 9 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS .................................................................................................................................................................. 9 Összköltség és kiadás struktúrája százalékban........................................................................................................................ 10 VAGYONMÉRLEG 2013 ................................................................................................................................................................... 10 EREDMÉNYMÉRLEG 2013 ........................................................................................................................................................ 12 AZ ÜZLETI KÖRNYEZET ELEMZÉSE ................................................................................................................................................... 13 A VÁLLALAT ERŐFORRÁSAI ............................................................................................................................................................ 14 4. MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT CÉLOK ELÉRÉSÉRE .......................................... 15 ÁRKÉPZÉS STRATÉGIÁJA ................................................................................................................................................................. 15 POZICIONÁLÁS ................................................................................................................................................................................ 15 PROMÓCIÓS AKTIVITÁS ................................................................................................................................................................... 15 5. TERMELÉSI TERV................................................................................................................................................................ 16 TERMELÉSI TERV ...................................................................................................................................................................... 16 ÖSSZBEVÉTEL ................................................................................................................................................................................. 17 Összbevétel struktúrája százalékban ........................................................................................................................................ 18 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS ................................................................................................................................................................ 18 Összköltség és kiadás struktúrája százalékban........................................................................................................................ 19 6. PÉNZÜGYI – ÜZLETVITELI TERV ................................................................................................................................... 19 VAGYONMÉRLEG ............................................................................................................................................................................ 20 EREDMÉNY MÉRLEG ................................................................................................................................................................ 22 7. MUNKAERŐ ............................................................................................................................................................................ 24 8. BÉREK ...................................................................................................................................................................................... 26 MELLÉKLETEK .......................................................................................................................................................................... 27 9. BERUHÁZÁSOK ....................................................................................................................................................................... 37 10 . ADÓSSÁG .............................................................................................................................................................................. 38 10.1 HITEL ADÓSSÁG – A JELENLEGI HITELKÖTELEZETSÉGEK ÁTTEKINTÉSE .......................................................... 38 10.2 FENNÁLLÓ TARTOZÁS ÉS A KIFIZETETLEN KÖVETELÉSEK ......................................................................................................... 39 11. TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE ÉS SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK ................................................................ 40 11.1 TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE .......... 40 10.2 SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK....................................................................................................................................... 41 12. KOCKÁZATOK KEZELÉSE ............................................................................................................................................... 42

2

1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI

Jövőkép A Magyarkanizsai Komunalac kommunális szolgáltató közvállalat jövőképe abban tükröződik hogy elismert és sikeres vállalat maradjon azon területeken amelyeken eddig is végeztük munkánkat, azaz a kommunális szolgáltatások területén, amelyek a környezet fenntartására és megóvására vonatkoznak

Küldetés A mi küldetésünk és céljaink, hogy fenntartjuk és fejlesztük az eddigi üzletviteli szintet, a szolgáltatások minőségét, kellemes környezetet teremtsünk a kommunális infrastruktúra fejlesztésére, javítjuk a hosszútávú munkakapcsolatot a jelenlegi partnerekkel és hogy megfeleljünk a polgárok és ügyfelek elvárásainak, valamint a Komunalac kommunális szolgáltató közvállalatban dolgozó munkások elvárásainak.

3

2. A VÁLLALAT ARCULATA Történelem Az alapítás éve 1976. Az alapító Kanizsa Község Képviselő-testülete. A vállalat neve: Komunalac TMASZ Kanizsa , Népkert 5. bejegyezve a szabadkai Kerületi Bíróságon, bejegyzési száma Fi. 635/76, 1976. 06. 02-án. A vállalat két részlegből állt: kommunális részleg és az építőipari részleg, összesen 80 foglalkoztatottal. 1989-ben változik a vállalat státusza, Komunalac TMASZ o.sub.o. törölve, a vállalat új neve: Komunalac p.o. Kommunális Vállalat, Kanizsa mint társadalmi tulajdonban lévő cég. A cég szerkezete változatlan maradt. 1992-ben alapítói döntés nyomán az új törvényes rendelkezésekkel összhangban a vállalat két részre oszlott, és megszületett a Komunalac Közművesítési Közvállalat, tiszta kommunális tevékenységi körrel, valamint az Ekostan építőipari vállalat. A bejegyzés kelte: 1993.01.05., míg a régi céget a bírósági jegyzékből törölték. Mai állás szerint a cég Komunalac Kommunális Szolgáltató Közvállalat, Népkert 5. Magyarkanizsa, alapító Magyarkanizsa Község Képviselő-testülete, bejegyezve a gazdasági alanyok jegyzékét vezető szerbiai ügynökségénél BD 72632/2005 szám alatt, mint állami tulajdon. Anyakönyvi szám: 08411131. A cég általános érdekű tevékenységet végez, alaptevékenységi bejegyzési szám: 8130 – környezet rendezési és fenntartási szolgáltatások. A vállalat megbízott igazgatója: Dognár Viktor. A vállalat igazgatási szerve az Igazgató bizottság, melynek tagjait a Magyarkanizsa Képviselő-testület választja a Statútummal összhangban. A cég ügyvezetője az igazgató, a szakszolgálat végzi a könyvelőségi, koordinációs stb. munkákat az igazgató irányítja és ellenőrzi. A vállalat munkaegységekre tagozódik az alaptevékenységek szerint.

A vállalat tevékenységét szabályzó törvényes keret 1. A kommunális tevékenységről szóló törvény ( Szerb Köz. hiv. közlönye: 16/1997, 42/1998 és 88/2011) 2. A közvállalatokról szóló törvény ( Szerb Köz. Hiv. közlönye: 119/2012) 3. A munka törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 24/2005, 61/2005, 54/2009 és 32/2013) 4. Az Általános forgalmi adót szabályzó törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 84/2004, 86/2004 - jav., 61/2005, 61/2007 és 93/2012) 5. A költségvetésről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 54/2009, 73/2010, 101/2010, 101/2011, 93/2012, 62/2013 és 63/2013 – jav.) 6. Pénzügyi stratégia a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel 7. A KOMUNALAC K.SZ.K. Kollektív szerződése (2011.07.19. - elfogadva) 8. Egyéb előírások amelyek a közvállalatok vezetését irányító szabályozások

4

Belső szerkezeti felépítés

MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐTESTÜLETE ELLENŐRZŐ BIZOTTSÁG IGAZGATÓ IGAZGATÓ HELYETTES ADMINISTRATIV ÉS SZAKMAI RÉSZLEG

PÉNZÜGYI ÉS ÁLTALÁNOS OSZTÁLY

BESZERZÉS

KOMMUNÁLIS RÉSZLEG

TEMETKEZÉSI RÉSZLEG

KERTÉSZET

GÉPI

PIACI RÉSZLEG

SZOLGÁLTATÁSOK

GYEPMESTERI SZOLGÁLAT

KÉMÉNYSEPRŐK

KÖZFELÜLET FENNTARTÁS

KARBANTARTÁS - MŰHELY HATÁRÁTKELŐ

KARBANTARTÁSA

A Komunalac közvállalat alapításának és működésének célja, hogy gondoskodjon az általános érdekű tevékenységek folyamatos ellátásáról és a szolgáltatások végső kedvezményezettjei körében fölmerülő igények rendszeres kielégítéséről, különösen az alábbiakról: – a tisztaság fenntartása a közrendeltetésű területeken, az aszfalt-, beton-, kövezett és egyéb közrendeltetésű területek mosása, e területeken a városi hulladék összegyűjtése és elszállítása, a 5

közrendeltetésű területen elhelyezett hulladékgyűjtő edények karbantartása és ürítése, valamint a közkutak, kifolyók, szökőkutak, közfürdők, strandok és toalettek karbantartása; – a zöld közterületek fenntartása, a zöld üdülőterületek és vízpartok napi fenntartása, állagmegóvása és helyreállítása; – a piacigazgatás, mezőgazdasági és élelmiszer-ipari, valamint egyéb termékek forgalmazására szolgáló zárt térben és nyílt színen a helyszín fenntartása, a tevékenység megszervezése; – temetők és a temetők körében levő építmények (ravatalozó, kápolna, halotthamvasztó) igazgatása és karbantartása, temetés vagy hamvasztás, a passzív temetők és síremlékek karbantartása, valamint az elhunyt földi maradványainak elszállítása a halál helyétől a temetői ravatalozóig vagy a halotthamvasztóig; – a füstvezető és tüzelőberendezések, valamint szellőzőcsatornák és berendezések tisztításának és ellenőrzésének kéményseprői szolgáltatásai – elhagyott és elveszett állatok (ebek és macskák) befogása, ellátása, állat-egészségügyi gondozása, állatmenhelyen való elhelyezése, a gyógyíthatatlan betegségben szenvedő és ilyen sérülést szerzett elhagyott és elveszett állatok életének kioltása, az elhagyott ebek és macskák populációjának ellenőrzése és csökkentése, állati tetemek közrendeltetésű területről a gyűjtő építménybe való ártalmatlan eltávolítása, állati eredetű hulladék feldolgozása vagy megsemmisítése, a káros organizmusok, rágcsálók és rovarok populációjának ellenőrzését és csökkentését célzó intézkedések végrehajtása közrendeltetésű területeken végzett fertőtlenítéssel, rovar- és rágcsálóirtással.

A vállalat pénzforrásai A magyarkanizsai „KOMUNALAC” K.SZ.K. kizárólag a regisztrált tevékenységből, a piacon értékesített szolgáltatások és árukból valósít meg jövedelmet, költségvetési intézményektől, vállalatoktól és magánszemélyektől . A magyarkanizsai „KOMUNALAC” K.SZ.K üzletviteli tervének tartalma A közvállalatokról és a közérdekű tevékenységek végzéséről szóló törvényben meghatározták, hogy minden közvállalatnak meg kell hoznia az üzletviteli tervet a következő évre. A közvállalat éves üzletviteli terve külön be kell hogy mutassa a tervezett bevételi forrásokat, és a költségnemek szerinti kiadásokat, valamint minden olyan mutatót, ami lényeges az üzletviteli tervre. A közvállalat üzletviteli terve a következőket tartalmazza:  Üzletviteli terv a 2014-es évre  Pénzügyi terv a 2014-es évre  Az pénzügyi eszközök használatának ismérveit, a törvény 50 cikkelyének alapján

3. A 2014. ÉVI PROGRAM KIDOLGOZÁSÁNAK ALAPJAI A 2013. év eredményének értékelése A 2013. évi ügyviteli programunk nem lesz teljesen megvalósítva, ami a tervben megszabott mennyiségi és pénzügyi értékeket illeti. 6

Az eredmények becslése szerint az összbevétel csökkenése 3,20% lesz a tervhez képest. Az időszak kiadásai a becslés szerint 2,93%-al fognak csökkenni a tervhez képest. A bevételek és a kiadások struktúrája nem nagyon változott az előző évekhez képest, kivéve a piacbérlet és a piaci helyek bérbeadását, ahol csökkenés észlelhető a bevételben való részvétel struktúrájában 0,91%-tól 1,56%-ig.

TERMELÉSI TERV Sor

Szolgáltatás

Mérték

Megvalósítva

Terv

Becslés

szám

megnevezése

egység

2012

2013

2013

5/4

6/4

1

2

3

4

5

6

8

9

1.

Temetés – szolg.

db

252

275

250

109,13

99,21

2.

Temetkezési kellékek

db

252

275

250

109,13

99,21

3.

Gépi szolgáltatások

m2

600

480

370

80,00

61,67

4.

Piac és vásár Magyarkanizsán

nap

165

165

165

100,00

100,00

5.

Piaci hely. bérlés

m2

512

520

487

101,56

95,12

6.

Tisztaság fenntartás (utcaseprés) Magyarkanizsán A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása

m2

1.230.000

1.318.680

1.300.000

107,21

105,69

7.

8.

Ciszterna (szippantóautó)

Mutató

(Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és helyi Közösségeinek igényelése alapján) Ciszt

227

290

360

127,75

158,59

9.

Kéményseprés

db

32.000

32.400

32.000

101,25

100,00

10.

A határátkelő karbantartás

hónap

12

12

12

100,00

100,00

7

Összbevétel Sor szám

Jövedelem forrás Szolgáltatás

1

Terv

Becslés

2013

2013

Mutató 4/3

5/3

1.

Temetés – szolg.

3 4.829.904

4 5.915.000

5 5.450.000

7 122,47

8 112,84

2.


6.100.014

7.217.600

6.250.000

118,32

102,46

3.

Gépi szolg. és hulladék depon.

3.414.900

3.300.000

1.863.000

96,64

54,56

4.

Piac és vásár

2.949.129

3.380.540

2.500.000

114,63

84,77

5.


2.638.274

3.200.000

2.217.000

121,29

84,03

6.

Tisztaság fenntartás (utcaseprés)

2.490.536

3.135.260

3.400.000

125,89

136,52

7.

A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása

15.544.546

17.868.563

18.668.000

114,95

120,09

8.

Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat)

1.192.955

1.500.000

2.000.000

125,74

167,65

9.


1.024.713

1.144.010

1.300.000

111,64

126,86

10.

Kéményseprés

1.641.696

2.017.630

1.891.000

122,90

115,19

11.

A határátkelő karbantartása

4.417.824

4.462.002

4.500.000

101,00

101,86

12.

Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.)

1.708.354

2.506.799

2.323.000

146,74

135,98

Összesen

47.952.845

55.647.404

52.362.000

116,05

109,19

Határátkelő karbantartás – alvállalkozók

34.429.155

32.019.306

32.500.000

93,00

94,40

ÖSSZESEN:

82.382.000

87.666.710

84.862.000

106,41

103,01

13.

2

Megvalósít va 2012

8

Összbevétel struktúrája százalékban Sor szám

Jövedelem forrás

Megvalósítva

Terv

Becslés

Szolgáltatás 2

2012 3

2013 4

2013 5

1 1.

Temetés – szolg.

5,86

6,75

6,42

2.


7,40

8,23

7,36

3.


4,15

3,76

2,20

4.

Piac és vásár

3,58

3,86

2,95

5.


3,20

3,65

2,61

6.


3,02

3,58

4,01

7.


18,87

20,38

22,00

8.


1,45

1,71

2,36

9.


1,24

1,30

1,53

10.

Kéményseprés

1,99

2,30

2,23

11.


5,36

5,09

5,30

12.


2,07

2,86

2,74

Összesen

58,21

63,48

61,70


41,79

36,52

38,30

ÖSSZESEN:

100,00

100,00

100,00

13.

Összköltség és kiadás Sor

Jövedelem forrás

szám 1 1.

(Szolgáltatás) 2 Eladott áruk beszerzési értéke

2012 3 3.468.000

2013 4 4.456.890

2013 5 3.710.000

4/3 7 128,51

5/3 8 106,98

2.

Anyagköltség

4.189.000

3.198.800

4.144.000

76,36

98,93

3.

Energia

3.534.000

4.800.000

3.655.000

135,82

103,42

4.

Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések

24.484.000

33.088.292

30.466.000

135,14

124,43

5.

Szolgáltatások -Termelői

34.417.000

33.010.000

31.925.000

95,91

92,76

6.

Egyéb szolgáltatás

1.342.000

1.600.000

1.880.000

119,23

140,09

7.

Értékcsökkenési- leírás

3.208.000

3.000.000

3.000.000

93,52

93,52

8.

Egyéb ráfordítások

6.667.000

3.965.000

5.724.000

59,47

85,86

Megvalósítva

Terv

Becslés

Mutató

9

9.

Pénzügyi kiadások Összesen

73.000

100.000

162.000

136,99

221,92

81.382.000

87.218.982

84.666.000

107,17

104,04

Összköltség és kiadás struktúrája százalékban Sor szám 1 1.

Jövedelem forrás (Szolgáltatás) 2 Eladott áruk beszerzési értéke

Megvalósítva

Terv

Becslés

2012 3

2013 4

2013 5

4,26

5,11

4,38

2.

Anyagköltség

5,15

3,67

4,89

3.

Energia

4,34

5,50

4,32

4.

Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések

30,09

37,94

35,98

5.

Szolgáltatások -Termelői

42,29

37,85

37,71

6.

Egyéb szolgáltatás

1,65

1,83

2,22

7.

Értékcsökkenési- leírás

3,94

3,44

3,54

8.

Egyéb ráfordítások

8,19

4,55

6,76

9.

Pénzügyi kiadások

0,09

0,11

0,19

100,00

100,00

100,00

Összesen

Vagyonmérleg 2013 ÉRTÉK

Számla csoport, számla 1

POZICIÓ 2

Terv 2013.12.31 4

Becslés 2013.12.31 5

001 002 003 004 005

39.236

38.629

39.236

450 38.179

006

39.236

38.179

3

AKTÍVA 00 012 01 ,012 nélkül

020,022,023,02 6,027(rész), …

A. ÁLLANDÓ VAGYON (002+003+004+005+009) I. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE II. GOODWILL III. NEM ANYAGI BEFEKTETÉSEK IV. INGATLAN, BERENDEZÉS, FELSZERELÉS ÉS BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK (006+007+008) 1. Ingatlan, berendezés, felszerelés

10

024,027(rész),0 28(rész) 021,025,027 rész, 028 rész 030 töl 032, 039(rész) 033öl038,039(r ész)-037 10 töl 13, 15 14

20, 21 és 22 kivéve 223 223 23 mínusz 237 24 27 és 28 kivéve 288 288 29 88

30 31 32 330 és 331 332 333 34 35 037 és 237

40 41

2. Befektetési ingatlan

007

3. Biológiai eszközök

008

IV. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK (010+011)

009

1. Tőke rész

010

2. Egyéb hosszútávú pénzügyi befektetések

011

B. FORGÓ ESZKÖZÖK (013+014+015) I. KÉSZLETEK II. ELADÁSRA SZÁNT ÁLLANDÓ ESZKÖZÖK

012 013 014

33.369 460

26.893 2.000

III. RÖVIDTÁVÚ KÖVETELÉSEK, BEFEKTETÉSÉK ÉS KÉSZPÉNZ (016+017+018+019+020) 1. Követelések

015

32.909

24.893

016

13.285

17.766

2. Nyereségadó többlet befizetésének követelései

017

3. Rövidtávú pénzügyi befektetések 4. Készpénz 5. ÁFA és aktív idő elhatárolás

018 019 020

6.000 13.424 200

4.000 3.028 99

IV. ELHALASZTTT ADÓ ESZKÖZÖK V. ÜULETVITELI TULAJDON (001+012+021) G. TŐKE FÖLÖTTI VESZTESÉG D. ÖSSZ AKTÍVA (022+023) Đ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVÁK PASSZIV A. TŐKE (102+103+104+105+106-107+108-109110) I. ALAP ÉS A TÖBBI TŐKE II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE III. TARTALÉK IV. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ VESZTESÉG VII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG VIII. VESZTESÉG IX. SAJÁT FELVÁSÁROLT RÉSZVÉNYEK B. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (112+113+116) I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (114+115)

021 022 023 024 025

72.605

65.522

72.605

65.522

101

49.204

48.833

102 103 104 105 106

39.347

39.347

286

286

9.571

9.200

23.329

16.615

440

474

107 108 109 110 111 112 113

11

414, 415 41 , 414 és 415 nélkül

1. Hosszú lejáratú hitelek 2. Más hosszú lejáratú kötelezettségek

114 115

440

474

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (117+118+119+120+121+122) 1. Rövidtávú kötelezettségek

116

22.889

16.141

117

440

478

427

2. Eladásra szánt állandó eszközök iránti kötelezettségek

118

43 és 44 45, 46 47 és 48, kivéve 481 és 49 kivéve 498 481 498

3. Üzletviteli kötelezettségek 4. Egyéb rövidtávú kötelezettségek 5. ÁFA és egyéb közbevétel iránti kötelezettség

119 120 121

15.060

8.105

7.389

7.558

6. Adókötelezettség IV. ELHALASZTOTT ADÓKÖTELEZETTSÉG

122 123

72

74

V. ÖSSZ PASSZIVA (101+111+123) G. MÉRLEGENKIVÜLI PASSZIVA

124 125

72.605

65.522

42, kivéve 427

89

EREDMÉNYMÉRLEG 2013

Számla csoport, számla 1

ÉRTÉK POZICIÓ

2 А. RENDES ÜZLETVITELBŐL VALÓ BEVÉTEL ÉS RÁFORDÍTÁS I. ÜZLETVITELI BEVÉTEL (202+203+204-205+206) 60 és 61 1. Eladásból származó bevétel 62 2. Az eladott áru és az elvégzett szolgáltatásból származó jövedelem 630 3. Érték(készlet) NÖVEKEDÉS 631 4. Érték(készlet) csökkenés 64 és 65 Egyéb pénzügyi bevételek II. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK (208 ДО 212) 50 1. Eladott áruk beszerzési értéke 51 2. Anyagköltség 52 3. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések 54 4. Értékcsökkenési leírások 53 és 55 5. Egyéb ráfordítások III. ÜZLETI NYERESÉG (201-207) IV. ÜZLETI VESZTESÉG (207-201) 66 V. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK 56 VI. PÉNZÜGYI KIADÁSOK

3 201

202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216

Terv 2013.12.31 4 87.110

Becslés 2013.12.31 5 84.652

86.280

82.539

557 1.387 86.562 3.900 7.999 33.088

210 2.323 84.294 3.500 7.799 30.466

3.000 38.575 548

3.000 39.529 358

100

162

12

67, 68 57, 58

69-59 59-69

721 722 722 723

VII. EGYÉBB BEVÉTELEK VIII. EGYÉBB KIADÉSOK IX. ÜZLETI NYERESÉG АDÓZÁS ELŐTT (2013214+215-216+217-218) X. ÜZLETI VESZTESÉG АDÓZÁS ELŐTT (214-213215+216-217+218) XI. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI NYERESÉG XII. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI VESZTESÉG Б. ADÓZÁS ELŐTTI HASZON (219-220+221-222) В. ADÓZÁS ELŐTTI VESZTESÉG (220-219+222-221) Г. JÖVEDELEMADÓ 1. Az időszak nyereségadó költsége 2. Az időszak elhalasztott nyereségadó költsége 3. Az időszak elhalasztott nyereségadó bevétele Д. KIFIZETETT SZEMÉLYI JÖVEDELEM A MUNKAADÓNAK Ђ. NETTÓ NYERESÉG (223-224-225-226+227-228) Е. NETTÓ VESZTESÉG (224-223+225+226-227+228) Ж. KISBEFEKTETŐKNEK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG З. TULAJDONOSOKNAK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG И. RÉSZVÉNY JÖVEDELEM 1. Alap részvény jövedelem 2. Csökkentett (szétválasztott) részvény jövedelem

217 218 219

448

196

448

196

225 226 227 228

45

20

229 230 231

403

176

220 221 222 223 224

232

233 234

Az üzleti környezet elemzése A „KOMUNALAC” K.SZ.K. általános érdekű tevékenységet végez (kommunális-szolgáltató) Magyarkanizsa község területén. Magyarkanizsa község Bácska északi részén terül el a Magyar Köztársasággal határos, Szabadkával, Zentával és Törökkanizsával szomszédságban. 400 km²-en terül el, amelyen 24.995 lakos él 13 településen és több tanyán. Maga Magyarkanizsa település mint a község központja 10.200 lakossal mindinkább regionális jellegűvé válik, köszönve a Tisza folyó és a horgosi határátkelőhely közelségének. Gazdasági erejének főbb vonulatai a kanizsai Potisje-Tondach cserépgyár, a horgosi Vitamin paprikafeldolgozó és a martonosi paprikafeldolgozók, a kanizsai Csempegyár és Szigetelőanyag gyár, Csomaglóanyaggyár, textilipar és más kisebb ipari létesítmények. Közismert a fürdő gyógyvizével. A lakosság legnagyobb része mezőgazdasággal, gyümölcs-, zöldség- és virágtermesztéssel foglalkozik. A község jó minőségű termőfölddel, agyaggal, gázolajjal, földgázzal és termálvízzel rendelkezik. Magyarkanizsa fejlett kultúrélettel és fejlődő turizmussal dicsekedhet. A viszonylag fejlett gazdaság – szolgáltatásaink használói a lakosság mellett –jótékonyan befolyásolja vállalatunk ügyvitelét. Kedvezőtlen befolyást gyakorol ügyvitelünkre több gazdasági alany felszámolódása, valamint az ésszerűsítés, melyek közvetlen következménye a munkanélküliek számának növekedése. Elengedhetetlen az emberi gondolkodás megváltozása is, hogy megváltozzon viszonyunk a környezetünkhöz, és hogy nagyobb eszközök beruházására kerüljön sor környezetünk megóvására és az infrastrukturális építkezésre.

13

A Vállalat erőforrásai - Földterület -Melléklet: A 906 és 563-as ingatlan lap fénymásolata, K.О. Magyarkanizsa

- Felszerelés: Megnevezés Gyártási év Tartálykocsi - szippantó TAM 1989 Konténer önemelő 1984 Konténer önemelő 2001 Munkagép – szemetes 1996 Munkagép – szemetes 1998 Rakodó ULT 220 1986 Traktor 2008 Kertészeti traktor permetezésre 2003 Kertészeti traktor 2010 Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Kertészeti traktor 2013 Kertészeti traktor – kultivátor 1984 Kertészeti traktor – kultivátor 1999 Kertészeti traktor – kultivátor 2010 Rotas frézer 2011 Temetkezési szállító jármű 1996 Temetkezési szállító jármű 2006 Személygépkocsi 1997 Személygépkocsi 2005 Személygépkocsi 2007 Személygépkocsi 2003 Zastava tehergépkocsi - Cesztár 2011 Piaci hűtő 10 Hűtőkamra a halottak részére 2002 – két személyre Üzemanyag tartály 17.000 literes 1980 Szerver 1 Számítógép 11 Nyomtató 8 Foglalkoztatottak létszáma (átlag létszám 2013-ban) 36

Leírás TAM 130 Zastava 7912 Volvo FAP 1214 Mercedes „14 OKTOBAR“ IMT – 539.1587 Agromehanika Agromehanika Tomo Vinkovic Tomo Vinkovic Agromehanika Goldoni Labin Progres Labin Progres Rotas Ford Mondeo Ford Tranzit Fiat Brava Zastava 101 Ford Focus Renault Kangoo Zastava Darab

14

4. MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT CÉLOK ELÉRÉSÉRE Árképzés stratégiája Pozicionálás Promóciós aktivitás • A kommunális szolgáltatások árképzés elemei a Kommunális tevékenységről szóló törvény 26. szakaszával van szabályozva és ezek: 1. Üzletviteli kiadások amelyek ki vannak mutatva az üzletviteli könyvekben és a pénzügyi jelentésekben 2. Kiadások a kommunális infrastruktúra objektumainak építésére és javítására, és eszközbeszerzésre, a kommunális tevékenységét végző vállalat elfogadott programja és terve alapján, amelyre az önkormányzat beleegyezését adta, 3. A kommunális tevékenységet végző nyeresége, Az eszközök amelyek a kommunális infrastruktúra javítására és építésére vannak fordítva, külön vannak kimutatva és csak erre a célra használhatók. Az önkormányzat köteles követni a kommunális szolgáltatások árait, különösen a kommunális szolgáltatás árainak összhangját a törvénnyel meghatározott elvekkel. Az árak a köztársaság és az önkormányzat ellenőrzése alatt állnak, következésképpen, nincs szabad árképzés .(Fiskális stratégia tervezete a 2013. évre, 2014. és 2015. évi vetülettel ). • Vállalatunk kizárólag Magyarkanizsa község területén tevékenykedik, és szorosan összefügg a kommunális tevékenységről szóló Törvénnyel, következésképpen a szolgáltatásainkat a lakosságnak és a jogi személyeknek kínálja és végzi a község területén. • A promóciós aktivitás és a nyilvánossággal való kapcsolatot többnyire a helyi hírközlő szerveken keresztül történik. Az erre előrelátott összeg 20.000,00 dinár a 2014. évre

15

5. TERMELÉSI TERV - A tervezett szolgáltatások terjedelme A szolgáltatások terjedelmének tervezésénél a jelenlegi szervezési struktúrából, a pillanatnyi technikai fölszereltségből, az előző évben megvalósított mennyiségekből és a várható keresletből indultunk ki. Figyelembe véve a környezetünkben beállt változásokat, a vásárlási erő csökkenésével való kereslet csökkenés és a költségvetési megszorításokat.

TERMELÉSI TERV Sor szám

Szolgáltatás

Mérték Megvalósít va egység 2012 3 4

Terv

Becslés

Terv

2013 6 250

2014 7

5/4 8

6/4 9

7/6 10

275

109,13

99,21

110,00

Mutató

1

megnevezése 2

1.

Temetés – szolg.

db

252

2013 5 275

2.


db

252

275

250

275

109,13

99,21

110,00

3.

Gépi szolgáltatások

m2

600

480

370

630

80,00

61,67

170,27

4.

Piac és vásár Magyarkanizsán

nap

165

165

165

164

100,00 100,00

99,39

5.


m2

512

520

487

500

101,56

102,67

6.

7. 8.

Tisztaság fenntartás (utcaseprés) Magyarkanizsán A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása Ciszterna (szippantóautó)

m2

95,12

1.230.000 1.318.680 1.300.000 1.300.000 107,21 105,69 100,00 (Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és helyi Közösségeinek igényelése alapján)

Ciszt

227

290

360

365

127,75 158,59

101,39

9.

Kéményseprés

db

32.000

32.400

32.000

33.000

101,25 100,00

103,13

10.

A határátkelő karbantartás

hónap

12

12

12

12

100,00 100,00

100,00

16

Összbevétel Az összbevétel tervezése a 2013.12.31 – én érvénybelévő árak alapján, valamint a 2014-es évre tervezett szolgáltatások terjedelme alapján történt. A Kormány által 2014-re tervezett 5,50% árnövelési lehetőségét (Fiskális stratégia a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel) az alapító jóváhagyásával tervezzük kihasználni az év utolsó negyedében, a közigazgatásban megszabott árpolitika alapján. (dinárban) Sor szám

Jövedelem forrás

Megvalósít va 2012 3

Terv

Becslés

Terv

2013 4

2013 5

2014 6

Mutató

1

Szolgáltatás 2

1.

Temetés – szolg.

4.829.904

5.915.000

5.450.000

5.849.750 122,47 112,84

107,33

2.


6.100.014

7.217.600

6.250.000

6.825.120 118,32 102,46

109,20

3.414.900

3.300.000

1.863.000

4.171.050

96,64

54,56

223,89

2.949.129 2.638.274

3.380.540 3.200.000

2.500.000 2.217.000

3.194.100 114,63 3.084.000 121,29

84,77 84,03

127,76 139,11

3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Gépi szolg. és hulladék depon. Piac és vásár

4/3 7

5/3 8

Piaci hely. bérlés Tisztaság fenntartás 2.490.536 3.135.260 3.400.000 3.229.318 125,89 136,52 (utcaseprés) A zöldterületek és virágok telepítése és 15.544.546 17.868.563 18.668.000 16.615.954 114,95 120,09 gondozása Zoo-higiénia 1.192.955 1.500.000 2.000.000 2.500.000 125,74 167,65 (gyepmester szolgálat) Ciszterna 1.024.713 1.144.010 1.300.000 1.476.760 111,64 126,86 (szippantóautó)

10.

Kéményseprés

1.641.696

2.017.630

1.891.000

2.083.009 122,90 115,19

11.


4.417.824

4.462.002

4.500.000

4.478.568 101,00 101,86

12.


1.708.354

2.506.799

2.323.000 4.121.516

13.

Összesen Határátkelő karbantartás – alvállalkozók ÖSSZESEN:

6/5 9

94,98 89,01 125,00 113,60 110,15 99,52

146,74 135,98

177,42

47.952.845 55.647.404 52.362.000 57.629.145 116,05 109,19

110,06

34.429.155 32.019.306 32.500.000 26.522.499

93,00

94,40

81,61

82.382.000 87.666.710 84.862.000 84.151.644 106,41 103,01

99,16

17

Összbevétel struktúrája százalékban Sor szám

Jövedelem forrás

Megvalósítva

Szolgáltatás 2

1

Terv

Becslés

2012 3 5,86

2013 4 6,75

2013 5 6,42

Terv 2014 6 6,95

1.

Temetés – szolg.

2.


7,40

8,23

7,36

8,11

3.


4,15

3,76

2,20

4,96

4.

Piac és vásár

3,58

3,86

2,95

3,80

5.


3,20

3,65

2,61

3,66

6.


3,02

3,58

4,01

3,84

7.


18,87

20,38

22,00

19,75

8.


1,45

1,71

2,36

2,97

9.


1,24

1,30

1,53

1,75

10.

Kéményseprés

1,99

2,30

2,23

2,48

11.


5,36

5,09

5,30

5,32

12.


2,07

2,86

2,74

4,90

Összesen

58,21

63,48

61,70

68,48


41,79

36,52

38,30

31,52

ÖSSZESEN:

100,00

100,00

100,00

100,00

13.

Összköltség és kiadás ( dinárban)

Sor szám

Költségnem

Megvalósítva

Terv

Becslés

Terv

1

2

2012 3

2013 4

2013 5

2014 6

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Eladott áruk beszerzési értéke Anyagköltség Energia Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések Szolgáltatások Termelői Egyéb szolgáltatás Értékcsökkenésileírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi kiadások Összesen

Mutató 4/3 7

5/3 8

6/5 9

3.468.000

4.456.890

3.710.000

3.800.000

128,51

106,98

102,43

4.189.000 3.534.000

3.198.800 4.800.000

4.144.000 3.655.000

3.610.000 4.788.000

76,36 135,82

98,93 103,42

87,11 131,00

24.484.000 33.088.292

30.466.000

33.680.727

135,14

124,43

110,55

34.417.000 33.010.000

31.925.000

28.200.000

95,91

92,76

88,33

1.342.000

1.600.000

1.880.000

1.910.000

119,23

140,09

101,60

3.208.000

3.000.000

3.000.000

3.500.000

93,52

93,52

116,67

6.667.000 3.965.000 73.000 100.000 81.382.000 87.218.982

5.724.000 162.000 84.666.000

4.351.000 70.000 83.909.727

59,47 136,99 107,17

85,86 221,92 104,04

76,01 43,21 99,11

18

Összköltség és kiadás struktúrája százalékban Sor szá m 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Költségnem

Megvalósít va

Terv

Becslés

Terv

(szolgáltatás)

2012

2013

2013

2014

3

4

5

6

2 Eladott áruk beszerzési értéke Anyagköltség Energia Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések Szolgáltatások -Termelői Egyéb szolgáltatás Értékcsökkenési- leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi kiadások

Összesen

4,26 5,15 4,34

5,11 3,67 5,50

4,38 4,89 4,32

4,53

30,09

37,94

35,98

40,14

42,29 1,65 3,94 8,19 0,09 100,00

37,85 1,83 3,44 4,55 0,11 100,00

37,71 2,22 3,54 6,76 0,19 100,00

33,61 2,28 4,17 5,19 0,08 100,00

4,30 5,71

6. PÉNZÜGYI – ÜZLETVITELI TERV A vállalat fő bevételi forrása kommunális szolgáltatásokból tevődik össze, amelyeket zömmel a község területén valósítunk meg. A pénzügyi terv alapját a Programban tervezett bevételek és kiadások képezik. Pénzügyi jelentéseinket a következő előírások alapján állítjuk össze: 1. 2. 3. 4.

Számviteli törvény; Számlakeretről szóló szabályzat a vállalatok részére; A pénzügyi jelentéseket szabályozó rendelet a vállalatok részére; A nemzetközi számviteli szabványok normáinak figyelembe vétele;

A számviteli törvényben lefektetett mércék alapján vállalatunk kis vállalatnak minősül. A 2013-es évre várható nyereség, az adó levonása után a vállalat anyagi alapjának bővítésére fordítódik az alapszabályzat szerint.

19

Vagyonmérleg Vagyonmérleg 2014.12.31.-én Ezer dinárban Számla csoport, számla

POZICIÓ

1

2

00

AKTÍVA A. ÁLLANDÓ VAGYON (002+003+004+005+009) I. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE

012 01 ,012 nélkül

020,022,02 3,026,027( rész), … 024,027(ré sz),028(rés z) 021,025,02 7 rész, 028 rész

030 töl 032, 039(rész) 033öl038,0 39(rész)037

10 töl 13, 15 14

20, 21 és 22 kivéve

АОП

3 001

Terv 2014.03.31

ÉRTÉK Terv Terv 2014.06.30 2014.09.30

Terv 2014.12.31

5

6

8

7

37.753

37.677

38.301

38.929

002

II. GOODWILL III. NEM ANYAGI BEFEKTETÉSEK

003 004

427

404

381

360

IV. INGATLAN, BERENDEZÉS, FELSZERELÉS ÉS BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK (006+007+008) 1. Ingatlan, berendezés, felszerelés

005

37.326

37.273

37.920

38.569

006

37.326

37.273

37.920

38.569

2. Befektetési ingatlan

007

3. Biológiai eszközök

008

IV. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK (010+011) 1. Tőke rész

009

2. Egyéb hosszútávú pénzügyi befektetések

011

B. FORGÓ ESZKÖZÖK (013+014+015) I. KÉSZLETEK

012

24.979

25.260

26.140

24.696

013

1.880

1.760

1.640

1.521

II. ELADÁSRA SZÁNT ÁLLANDÓ ESZKÖZÖK

014

III. RÖVIDTÁVÚ KÖVETELÉSEK, BEFEKTETÉSÉK ÉS KÉSZPÉNZ (016+017+018+019+020) 1. Követelések

015

23.099

23.500

24.500

23.175

016

16.500

18.000

20.000

19.525

010

20

223 223 23 minusz 237 24 27 és 28 kivéve 288 288

29 88

30 31 32 330 és 331 332

333

34 35 037 és 237

40 41 414, 415 41 , 414 és 415 nélkül

42, kivéve 427

2. Nyereségadó többlet befizetésének követelései 3. Rövidtávú pénzügyi befektetések

017 018

3.000

2.000

4. Készpénz 5. ÁFA és aktív idő elhatárolás

019 020

3.500

3.500

4.500

3.500 150

IV. ELHALASZTTT ADÓ ESZKÖZÖK

021

V. ÜZLETVITELI TULAJDON (001+012+021) G. TŐKE FÖLÖTTI VESZTESÉG

022

62.732

62.937

64.411

63.625

D. ÖSSZ AKTÍVA (022+023) Đ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVÁK PASSZIV A. TŐKE (102+103+104+105+106107+108-109-110) I. ALAP ÉS A TÖBBI TŐKE II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE

024 025

62.732

62.937

64.411

63.625

101

48.833

48.833

48.833

49.051

102 103

48.087

48.087

48.087

48.087

III. TARTALÉK IV. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ VESZTESÉG VII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG VIII. VESZTESÉG IX. SAJÁT FELVÁSÁROLT RÉSZVÉNYEK B. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (112+113+116) I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (114+115) 1. Hosszú lejáratú hitelek 2. Más hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (117+118+119+120+121+122) 1. Rövidtávú kötelezettségek

104 105 106

746

746

746

746

023

107

108 109 110

218

111

13.825

14.030

15.534

112 113

474

474

474

114 115

474

474

474

116

13.351

13.556

15.060

14.500

117

358

238

118

543

21

14.500

427

2. Eladásra szánt állandó eszközök iránti kötelezettségek

118

43 és 44 45, 46 47 és 48, kivéve 481 és 49 kivéve 498 481

3. Üzletviteli kötelezettségek 4. Egyéb rövidtávú kötelezettségek 5. ÁFA és egyéb közbevétel iránti kötelezettség

119 120 121

6. Adókötelezettség

122

498

IV. ELHALASZTOTT ADÓKÖTELEZETTSÉG V. ÖSSZ PASSZIVA (101+111+123) G. MÉRLEGENKIVÜLI PASSZIVA

125

89

5.993

6.318

7.942

7.457

7.000

7.000

7.000

6.500

123

74

74

74

74

124

62.732

62.937

64.441

63.625

EREDMÉNY MÉRLEG Eredmény mérleg 2014. 01.01. től 31.12. ig terjedő időszakban Ezer dinárban Számla P O Z I C I Ó csoport, számla 2

60 és 61 62

3 А. RENDES ÜZLETVITELBŐL VALÓ BEVÉTEL ÉS RÁFORDÍTÁS I. ÜZLETVITELI BEVÉTEL (202+203+204205+206) 1. Eladásból származó bevétel

Terv AOП 2014.01.01 - 12.31 4 5 201 84.152

202

Terv 2014.01.01 - 03.31 6 21.038

Terv 2014.04.01 - 06.30 7 21.038

Terv 2014.07.01 - 09.30 8 21.038

Terv 2014.10.01 - 12.31 9 21.038

81.086

18.645

20.808

20.808

20.807

203

630

2. Az eladott áru és az elvégzett szolgáltatásból származó jövedelem 3. Érték(készlet) NÖVEKEDÉS

631

4. Érték(készlet) csökkenés

205

479

120

120

120

119

64 és 65

Egyéb pénzügyi bevételek

206

3.563

2.513

350

350

350

II. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK (208 ДО 212) 1. Eladott áruk beszerzési értéke 2. Anyagköltség 3. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések 4. Értékcsökkenési leírások

207 208 209 210

83.840 3.800 8.398

20.960 950 2.100

20.960 950 2.100

20.960 950 2.100

20.960 950 2.098

33.681 3.500

8.420 875

8.420 875

8.420 875

8.421 875

50 51 52 54

204

211

22

53 és 55

5. Egyéb ráfordítások

212

III. ÜZLETI NYERESÉG (201-207) IV. ÜZLETI VESZTESÉG (207-201) V. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK VI. PÉNZÜGYI KIADÁSOK VII. EGYÉBB BEVÉTELEK VIII. EGYÉBB KIADÉSOK IX. ÜZLETI NYERESÉG АDÓZÁS ELŐTT (2013-214+215-216+217-218)

213 214 215 216 217 218 219

69-59

X. ÜZLETI VESZTESÉG АDÓZÁS ELŐTT (214-213-215+216-217+218)

220

59-69

XI. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI NYERESÉG

221

XII. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI VESZTESÉG Б. ADÓZÁS ELŐTTI HASZON (219220+221-222) В. ADÓZÁS ELŐTTI VESZTESÉG (220219+222-221) Г. JÖVEDELEMADÓ 1. Az időszak nyereségadó költsége 2. Az időszak elhalasztott nyereségadó költsége 3. Az időszak elhalasztott nyereségadó bevétele Д. KIFIZETETT SZEMÉLYI JÖVEDELEM A MUNKAADÓNAK Ђ. NETTÓ NYERESÉG (223-224-225226+227-228) Е. NETTÓ VESZTESÉG (224223+225+226-227+228) Ж. KISBEFEKTETŐKNEK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG З. TULAJDONOSOKNAK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG

222

66 56 67, 68 57, 58

721 722 722 723

И. RÉSZVÉNY JÖVEDELEM 1. Alap részvény jövedelem 2. Csökkentett (szétválasztott) részvény jövedelem

223

34.461 312

8.615 78

8.615 78

8.615 78

8.616 78

50

12

12

12

14

20 242

5 61

5 61

5 61

5 59

242

61

61

61

59

24

6

6

6

6

218

55

55

55

53

224

225 226 227 228 229 230 231 232

233 234

23

7. MUNKAERŐ Az 2014-as éves tervben előlátott munka elvégzéséhez szükséges dolgozói létszám megfelelő szakképzettséggel rendelkezésünkre áll. A vállalat dolgozói munkaegységekbe vannak beosztva. A vállalat részlegei (egységei): 1.

Kommunális tevékenységet végzők

2.

Igazgatás és adminisztráció

Az idénymunkák elvégzése, valamint az évi szabadságok törvényes kihasználása miatt, négy idénymunkást kell alkalmazni meghatározott időre. Kor struktúra Kvalifikációs struktúra Sor szám

Leírás

Munkások száma 2013.12.3 1

Munkások száma 2014.12.31

Sor szám

Leírás



1

30 évig

6

4

1

Egyetemi végzettségű

1

1

2

30 tol 40 évig

10

10

2

Főiskolai végzettségű

6

6

3

40 től 50 ig

6

6

3

Magasan képzett

4

50 től 60 ig

10

10

4

Középfokú végzettség

4

3

5

60 felett

1

1

5

Szakképzett munkás

14

13

ÖSZESEN

33

31

Átlagkor

41

43

6

Félszakképze tt

7

Szakképzetle n munkás

8

8

ÖSZESEN

33

31

24

Munkaév szerinti struktúra Sor szám

Leírás



1

5 évig

5

3

2

5 től 10 ig

5

6

3

10 től 15 ig

1

2

4

15 től 20 ig

5

5

5

20 től 25 ig

4

3

6

25 től 30 ig

5

4

7

30 től 35 ig

6

6

8

35 felett

2

2

ÖSZESEN

33

31

25

8. BÉREK A bérszint és a bérmassza megállapításakor a 2014. évre a következőkből indultunk ki:

1.

A tervezett szolgáltatások elvégzéséhez szükséges dolgozói létszám 2014-re.

2.

Kollektív szerződések a vállalati szakszervezettel és az alapítóval

3.

A munkaszervezését és a munkahelyi besorolásokat szabályzó szabályzat

4.

Fiskális stratégia a 2013. évre, a 2014. és 2015. évi vetülettel

A kollektív szerződés értelmében a munkabér a vállalat pénzügyi eredményétől függ, a községi átlag alakulását figyelembe véve. A kollektív szerződés értelmében nem lehet kevesebb 10%-nál és több mint 40%-a a községi átlagnak (a legegyszerűbb munka árát alapul véve). 1.

A bértömeg tervezése a Kormány által kiadott utasítások alapján történt. Ezen utasítás magába foglalja a tervezés módját és annak követését a lokális szinten alapított közvállalatoknál a 2013. évben.

Ugyanezt a módszert alkalmaztuk az Igazgató és ellenőrző-bizottság kültagjainak térítményét illetően. Az ily módon megállapított bértömeg a dolgozók reálbérének további csökkenéséhez vezet, és lehetetlenné teszi az Egyéni kollektív Szerződés maradéktalan alkalmazását. 2.

A VÁLLALATBAN AZ ALÁBBI MUNKÁK SZÁMÍTANAK ÜGYVITELI MUNKAKÖRNEK A közvállalatokban dolgozók béreinek ellenőrzését szabályozó rendelet alapján a vállalatban az alábbi munkák számítanak ügyviteli munkakörnek: 1. Igazgató 2. Műszaki szolgálat vezetője

26

MELLÉKLETEK Kifizetett bérmassza, munkások száma és átlagbér hónapok szerint a 2013.-as évre ** RÉGI ALKALMAZOTTAK (ügyviteli munkák nélkül)

ÖSSZESEN BECSLÉS Munkáso k Bérmassza 2013 létszáma

а=d+g +j+k

b=e+h+l

Munkás Bérmassza ok Átlagkereset létszám a

c=b/a

ÚJ ALKALMAZOTTAK

Átlagkereset Munkás Bérmassza ok létszáma

d

e

f=e/d

g

h

ÜGYVITELI MUNKÁK

Átlagkereset Munkások létszáma

i=h/g

ј

Új alkalmaz ottak

Bérmassza

Átlagkereset

k

l

м=(j+k)/l

I

35

2.029.834 57.995,26

26

1.373.679

52.833,81

7

408.884 58.412,00

2

-

247.271 123.635,50

II

36

2.082.773 57.854,81

26

1.370.086

52.695,62

8

454.045 56.755,63

2

-

258.641 129.320,50

III

35

2.054.456 58.698,74

26

1.382.644

53.178,62

7

412.659 58.951,29

2

-

259.152 129.576,00

IV

37

2.162.650 58.450,00

26

1.431.841

55.070,81

9

465.025 51.669,44

2

-

265.784 132.892,00

V

37

2.161.518 58.419,41

26

1.399.093

53.811,27

9

496.641 55.182,33

2

-

271.897 135.948,50

VI

37

2.073.825 56.049,32

26

1.323.409

50.900,35

9

493.260 54.806,67

2

-

257.156 128.578,00

VII

37

2.158.214 58.330,11

26

1.397.995

53.769,04

9

507.749 56.416,56

2

-

252.470 126.235,00

VIII

36

2.102.106 58.391,83

26

1.389.888

53.457,23

8

458.476 57.309,50

2

-

253.742 126.871,00

IX

36

2.019.676 56.102,11

26

1.385.939

53.305,35

8

398.263 49.782,88

2

-

235.474 117.737,00

X

35

2.009.572 57.416,34

26

1.457.328

56.051,08

7

313.166 44.738,00

2

-

239.077 119.538,50

XI

35

1.987.590 56.788,29

26

1.457.329

56.051,12

7

291.183 41.597,57

2

-

239.077 119.538,50

XII

33

1.964.020 59.515,76

26

1.457.328

56.051,08

5

267.614 53.522,80

2

-

239.077 119.538,50

ÖSSZESEN

429

93

4.966.965 639.144,66

24

- 3.018.818 1.509.409,00

ÁTLAG 35,75 2.067.186,17 57.834,33 26 1.402.213 53.931,28 7,75 413.914 53.262,05 * régi alkalmazottak a 2013.-as évre azok akik munkaviszonyban voltak 2012.-év decemberében ** kifizetés becsléssel az év végéig

2

-

24.806.234 694.011,97 312

16.826.559 647.175,35

251.568

125.784,08

27

Bérmassza, munkások száma és átlagbér hónapok szerint a 2014.-as évre RÉGI ALKALMAZOTTAK (ügyviteli munkák nélkül)

ÖSSZESEN TERV 2014

Munkáso k létszáma

а=d+g +j+k

Bérmassza

b=e+h+l

Munkás Bérmassza ok Átlagkereset létszám a

c=b/a

ÚJ ALKALMAZOTTAK

Átlagkereset Munkás Bérmassza ok létszáma

d

e

f=e/d

g

h

ÜGYVITELI MUNKÁK

Átlagkereset Munkások létszáma

i=h/g

Új alkalmaz ottak

Bérmassza

Átlagkereset

ј

k

l

м=(j+k)/l

I

34

2.113.050 62.148,53

30

1.688.973

56.299,10

1

40.000 40.000,00

2

1

384.077 128.025,67

II

34

2.113.050 62.148,53

30

1.688.973

56.299,10

1

40.000 40.000,00

2

1

384.077 128.025,67

III

35

2.153.050 61.515,71

30

1.688.973

56.299,10

2

80.000 40.000,00

2

1

384.077 128.025,67

IV

36

2.219.090 61.641,39

29

1.672.293

57.665,28

4

160.800 40.200,00

2

1

385.997 128.665,67

V

37

2.259.290 61.061,89

29

1.672.293 57.665,28

5

201.000 40.200,00

2

1

385.997 128.665,67

VI

37

2.259.290 61.061,89

29

1.672.293 57.665,28

5

201.000 40.200,00

2

1

385.997 128.665,67

VII

37

2.259.290 61.061,89

29

1.672.293 57.665,28

5

201.000 40.200,00

2

1

385.997 128.665,67

VIII

37

2.259.290 61.061,89

29

1.672.293 57.665,28

5

201.000 40.200,00

2

1

385.997 128.665,67

IX

37

2.259.290 61.061,89

29

1.672.293 57.665,28

5

201.000 40.200,00

2

1

385.997 128.665,67

X

37

2.281.883 61.672,51

29

1.689.016

58.241,93

5

203.010 40.602,00

2

1

389.857 129.952,33

XI

35

2.200.679 62.876,54

29

1.689.016

58.241,93

3

121.806 40.602,00

2

1

389.857 129.952,33

XII

33

2.119.475 64.226,52

29

1.689.016

58.241,93

1

40.602 40.602,00

2

1

389.857 129.952,33

26.496.727 741.539,19

351

20.167.725 689.614,75

42

1.691.218 483.006,00

24

12

4.637.784 1.545.928,00

ÁTLAG 35,75 2.208.060 61.794,93 29,25 1.680.644 57.467,90 3,5 140.935 40.250,50 * régi alkalmazottak a 2014.-as évre azok akik munkaviszonyban voltak 2013.-év decemberében

2

1

386.482 128.827,33

ÖSSZESEN

429

28

Az Igazgatóbizottság és a Felügyelőbizottság juttatásai nettóban

Igazgatóbizottság/Közgyűlés TERV

2014

I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII Összesen Átlag

IB tagok

IB tagok bérmasszáj a

IB tag átlagos bérköltsége

IB elnökén ek bérköltsége

IB elnök helyette s. bérköltsége

Felügyelőbizottság IB össz bérmasszáj a

FB tagok

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 2

FB tagok bérmasszáj a

26.000 26.000 26.000 26.000 26.000 26.000 26.000 26.000 26.000 26.000 26.000 26.000 312.000

26.000

ÖSSZESEN

FB elnök helyette s. bérköltsége

FB tag átlagos bérköltsége

FB elnökén ek bérköltsége

FB össz bérmasszáj a

13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000

20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000

46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000

240.000

552.000

20.000

46.000

ÖSSZE SEN IB és FB tagok

ÖSSZES EN IB és FB bérmassz a

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 26 3

46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 552.000

46.000

29

Az Igazgatóbizottság és a Felügyelőbizottság juttatásai bruttóban Igazgatóbizottság/Közgyűlés TERV

2014

I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII Összesen Átlag

IB tagok

IB tag IB tagok átlagos bérbérmasszája költsége

IB elnökének bérköltsége

Felügyelőbizottság

IB elnök IB össz helyettes. bérFB tagok bérmasszája költsége

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 2

FB tag FB tagok átlagos bérbérmasszája költsége

39.157 39.157 39.157 39.157 39.157 39.157 39.157 39.157 39.157 39.157 39.157 39.157

19.578,50

469.884

FB elnökének bérköltsége

ÖSZESEN

ÖSSZES FB elnök ÖSSZES FB össz EN helyettes. EN bérIB és FB bérIB és FB masszája bérmassz költsége tagok a

19.578,50

30.120 30.120 30.120 30.120 30.120 30.120 30.120 30.120 30.120 30.120 30.120 30.120

69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277

19.578,50

361.440

831.324

39.157 19.578,50

30.120

69.277

19.578,50 19.578,50 19.578,50 19.578,50 19.578,50 19.578,50 19.578,50 19.578,50 19.578,50 19.578,50

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 3

69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 69.277 831.324

69.277

30

JUBILÁRIS JUTALMAK (dinárban)

Hónap

Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December ÖSSZESEN:

Jubiláris jutalmak (Terv 2013.)

Jubiláris jutalmak (Megvalósítás 2013.)

Jubiláris jutalmak (Terv 2014.)

Átvevők száma (Terv 2013.)

Átvevők száma (Megvalósítás 2013.)

Átvevők száma (Terv 2014.)

Átlag (1/4)

Átlag (2/5)

Átlag (3/6)

% (3/1*100)

% (7/9)*100)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

700.000

312.768

300.000

28

18

18

25.000

17.376

16.667

43,00

150,00

700.000

312.768

300.000

28

18

18

25.000

17.376

16.667

43,00

150,00

31

VÉGKIELÉGÍTÉSEK (dinárban) VégVégVégkielégítésék kielégítésék kielégítések Hónap

(Terv 2013.)

1 Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December ÖSSZESEN

(Megvalósítás (Terv 2014.) 2013.)

2

3

200.000

Átvevők

Átvevők

Átvevők

Átlag

Átlag

Átlag

száma

száma

száma

(1/4)

(2/5)

(3/6)

(Terv 2013) 4

(Megvalósí tás 2013) 5

7

1 350.000

200.000

(Terv 2014) 6

350.000

1

8

9

% (3/1*100)

% (7/9)*100)

10

11

200.000 1

350.000

1 200.000

350.000

175,00

57,14

32

MUNKÁSOK KÖLTSÉGEI dinárban Sor szám 1

2

3 4 5 6 7

Munkások költségei

Bérmassza BRUTTÓ 1 (bérek a hozzátartozó adókkal és járulékokkal a munkás terhére) Munkások száma a személyzeti nyilvántartás alapján - egyenleg a jelentett időszak utolsó napján Szolgáltatási szerződés juttatásai Szolgáltatási szerződés juttatásának átvevőinek száma Térítések szerzői jogok alapján Térítések szerzői jogok alapján átvevőinek száma Térítések ideiglenes munkák alapján

8

Térítések ideiglenes munkák alapján átvevőinek száma

9

Térítések magánszemélyeknek más szerződések alapján Térítések más szerződések alapján átvevők száma Térítések igazgatóbizottsági tagoknak Igazgatóbizottság tagjainak száma Térítések a közgyűlés tagjainak Közgyűlés tagjai Térítések felügyelőbizottsági tagoknak Felügyelőbizottság tagjainak száma Munkások utazási költségei Napidíj üzleti utakra Költségtérítés az üzleti utakra Végkielégítés a nyugdíjra

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Terv 2013. évre

Becslés Terv Terv Terv Terv Terv 2013. évre 2014.01.01- 2014.01.01- 2014.04.01- 2014.07.01- 2014.10.0112.31. 03.31. 06.30. 09.30. 12.31. 26.340.723 24.806.235 26.496.727 6.379.150 6.737.670 6.777.870 6.602.037

456

429

130.000 2

429

103

130.000 2

65.000 1

846.000 36 765.000

211.500 9 180.000

110

111

105

65.000 1

116.735 48

3.765 2 832.080

200.000

12.048 8 574.118

350.000

211.500 9 210.000

211.500 9 195.000

211.500 9 180.000

350.000

33

21 22 23 24 25 26 27

Átvevők száma Jubiláris jutalmak Átvevők száma Szállás és étkeztetés a terepen Segítség munkásoknak és családjaiknak Ösztöndíjak Egyéb költségtérítések munkásoknak és egyéb magánszemélyeknek

1 700.000 28 50.000

312.768 18

1 300.000 18

300.000 18

1

50.000

50.000

* a 3 -tol 27 – ig a pozíciók bruttó értékben vannak kimutatava

34

MUNKÁSOK KÖLTSÉGEI 2 Sor szá m 1. 2. 3. 4.

5.

6.

7.

8.

9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Munkások költségei

NETTÓ bérmassza (bérek az adók és a járulékok levonása után) Bérmassza BRUTTÓ 1 (bérek a hozzátartozó adókkal és járulékokkal a munkás terhére) Bérmassza BRUTTÓ 2 (bérek a hozzátartozó adókkal és járulékokkal a vállalat terhére) Munkások száma a személyzeti nyilvántartás alapján - egyenleg a jelentett időszak utolsó napján Munkások száma a PP OD nyomtatvány alapján (akik jövedelmet kaptak a múlt évben) Átlag nettó kereset (1/4/hónapok száma) a tervre, а (1/5/ hónapok száma) a megvalósításra Átlag bruttó 1 kereset (2/4/hónapok száma) a tervre, а (2/5/ hónapok száma) a megvalósításra Átlag bruttó 2 kereset (3/4/hónapok száma) a tervre, а (3/5/ hónapok száma) a megvalósításra Szolgáltatási szerződés juttatásai Szolgáltatási szerződés juttatásainak átvevőinek száma Juttatás átlag összege (9/10) Térítések szerzői jogok alapján Térítések szerzői jogok alapján átvevőinek száma Juttatás átlag összege (12/13) Térítések ideiglenes munkák alapján

Terv 2013. évre

Becslés Terv Terv Terv Terv Terv 2013. évre 2014.01.01- 2014.01.01- 2014.04.01- 2014.07.01- 2014.10.0112.31. 03.31. 06.30. 09.30. 12.31. 18.892.867 17.834.978 19.046.107 4.585.085 4.844.107 4.873.387 4.743.508 26.340.723

24.806.235

26.496.727

6.379.150

6.737.670

6.777.870

6.602.037

31.055.712

29.246.551

31.239.641

7.521.018

7.943.713

7.991.109

7.783.801

456

429

429

103

110

111

105

368

368

429

41.431

41.573

44.396

46.704

44.037

43.904

45.176

57.764

57.823

61.763

61.933

61.251

61.062

62.876

68.104

68.174

72.819

73.019

72.215

71.992

74.131

130.000 2

130.000 2

65.000 1

65.000 1

65.000

65.000

65.000

65.000

35

16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35.

Térítések ideiglenes munkák alapján átvevőinek száma Juttatás átlag összege (15/16) Térítések magánszemélyeknek más szerződések alapján Térítések más szerződések alapján átvevők száma Juttatás átlag összege (18/19) Térítések igazgatóbizottsági tagoknak Igazgatóbizottság tagjainak száma Térítések felügyelőbizottsági tagoknak Felügyelőbizottság tagjainak száma Munkások utazási költségei Napidíj üzleti utakra Költségtérítés az üzleti utakra Végkielégítés a nyugdíjra Átvevők száma Jubiláris jutalmak Átvevők száma Szállás és étkeztetés a terepen Segítség munkásoknak és családjaiknak Ösztöndíjak Egyéb költségtérítések munkásoknak és egyéb magánszemélyeknek

120.500 50

832.080

200.000 1 700.000 28 50.000

12.048 8

574.118

846.000 36 765.000

211.500 9 180.000

211.500 9 210.000

312.768 18

350.000 1 300.000 18

300.000 18

50.000

50.000

211.500 9 195.000

211.500 9 180.000

350.000 1

36

9. BERUHÁZÁSOK Beruházásait a vállalat 2014-ben saját forrásból tervezi elvégezni 3.800.000,00 dinár összegében. A beruházás a kommunális eszközök fejlesztésére lesz fordítva (hűtőkamrák elhunytak tárolására – 500.000,00 din, traktor utánfutó – 1.000.000,00 din, traktor – 2.300.000,00 din) saját eszközökből. Beruházási befektetések – építési objektumok (dinárban) Sor szám 1 1.

Létesítmény neve 2

Megvalósított 2012 3

Terv 2013 4

Becslés 2013 5

Terv 2014 6

Mutató 5/3 8

4/3 7

6/5 9

Nincs -

-

-

-

-

-

-

Beruházási befektetések felszerelésre (dinárban) Sor szám 1 1.

2.

Felszerelés 2

Megvalósított 2012 3

A meglévő tevékenység szinten tartása

Összesen:

Terv 2013 4

Becslés 2013 5

4.033.631 5.000.000

4.033.631

Terv 2014 6

Mutató 5/3 8

4/3 7

2.632.06 3.800.000 2

6/5 9

123,96

65,25

144,37

5.000.000 2.632.062 3.800.000 123,96

65,25

144,37

A befektetések technikai szerkezete – Összesen ( dinárban) Sor szá m

Leírás

2012

Terv

Becslés

Terv

2013

2013

2014

4/3

5/3

6/5

6

7

8

9

Mutató

1 1.

2 Építési objektumok

3

4

5

-

-

-

-

2. 3.

Felszerelés Összesen

4.033.631

5.000.000

2.632.062

3.800.000 123,96

65,25

144,37

4.033.631

5.000.000

2.632.062

3.800.000 123,96

65,25

144,37

A befektetések forrása - Összesen ( dinárban) Sor szám

Források

1 1.

2 Saját eszközök Hitel Összesen

2. 3.

2012 3

Terv

Becslés

Terv

2013 4

2013 5

2014 6

4.033.631

5.000.000

2.632.062

3.800.000

4.033.631

5.000.000

2.632.062

3.800.000

Mutató 5/3 8

4/3 7 123,96 123,96

6/5 9

65,25

144,37

65,25

144,37

37

10 . ADÓSSÁG 10.1 HITEL ADÓSSÁG – A JELENLEGI HITELKÖTELEZETSÉGEK ÁTTEKINTÉSE Hazai hitelezők HÓNAP

31.12.2013.

31.03.2014.

30.06.2014.

30.09.2014.

31.12.2014.

LEIRÁS*

FEDEZET – BIZTOSÍTÉK ESZKÖZEI

HITELKÖTELEZETSÉGEK LEJÁRATI TERVE A 2014. ÉVBEN

HITELKÖTELEZETTSÉGEK REALIZÁLÁSA A 2014. ÉVBEN

Visszafiz Kamat Összese Visszafiz etés n etés 516 63 579

Banca Intesa – Új építkezési gépek beszerzése

Váltó


Váltó

140

15

155


Váltó

280

30

300


Váltó

420

45

465


Váltó

560

50

610

Kamat

Összese n

.

38

10.2 Fennálló tartozás és a kifizetetlen követelések Sor szá m

Állás 2013.12.31-én

Állás 2014.03.31-én

Állás 2014.06.30-án

Állás 2014.09.30-án

Állás 2014.12.31-én

Nem megfizetet tet követelés ek (kontó 20 - 24, 27)

Nem megfizetet tet követelés ek ( kontó 20 - 24, 27)




1.

Magánszemélyek

2.

Vállalatok

3.

Vállalatok többségi állami tulajdonban

4.

Állami szervek és a helyi 15.215.000 hatóságok szervei Intézmények 400.000 (egészségügy,tanügy,kultú ra...) Egyéb

5.

6.

ÖSZESEN

Nem megfizetet tet kötelezett ségek ( kontó 43-46)

1.550.000 700.000 8.105.000


1.400.000 800.000 5.993.000

1.500.000


1.500.000


Nem megfizetet tet kötelezett ségek ( kontó 4346)

1.500.000

750.000 6.318.000 1.000.000 7.942.000 1.200.000

13.950.000

15.300.000

17.000.000

16.425.000

350.000

450.000

500.000

400.000

17.865.000 8.105.000 16.500.000 5.993.000 18.000.000 6.318.000 20.000.000 7.942.000 19.525.000

7.457.000

7.457.000

39

11. Tervezett pénzügyi eszközök áruk, munkák és szolgáltatások beszerzésére a tevékenység elvégzésére és speciális rendeltetésű eszközök 11.1 Tervezett pénzügyi eszközök áruk, munkák és szolgáltatások beszerzésére a tevékenység elvégzésére Dinárban

Sorszám POZICIÓ

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Áruk Gépek és felszerelés Szerszámok és apró leltár Benzin Dízel Facsemeték beszerzése

Megvalósítás a 2013-as évben

Terv 2014

Terv 2014 első negyede

Terv 2014 második negyede

Terv 2014 harmadik negyede

685.326,21

3.800.000,00

500.000,00

2.300.000,00

1.000.000,00

868.929,89 1.463.215,67 777.600,00

1.060.000,00 2.990.000,00

265.000,00 747.500,00

265.000,00 747.500,00

265.000,00 747.500,00

Terv 2014 negyedik negyede

265.000,00 747.500,00

Szolgáltatások 7. 8. 9.

Munkák Temetői épület Magyarkanizsán (beruházási karbantartás)

1.044.110,41

40

10.2 speciális rendeltetésű eszközök Dinárban

Sorszám POZICIÓ

1.

Szponzorálás

2.

Donáció

3.

Jótékonyság

4.

Sport aktivitás

5.

Reprezentációs költség

6.

Reklám és propaganda

7.

Egyebek

Megvalósítás a Terv 2014 2013-as évben

Terv 2014 első Terv 2014 negyede második negyede

Terv 2014 harmadik negyede

Terv 2014 negyedik negyede

50.000,00

124.000,00

100.000,00

25.000,00

25.000,00

25.000,00

25.000,00

238.000,00

250.000,00

62.500,00

62.500,00

62.500,00

62.500,00

20.000,00

10.000,00

10.000,00 .

41

12. KOCKÁZATOK KEZELÉSE A mindennapi üzletvitelben különböző üzleti kockázatokkal találkozunk. A vállalatnak a legfontosabb, hogy elfogadja a kockázatokat normális jelenségként, és időben reagáljon azokra. Ilyen hozzáálással, könnyebb lesz olyan döntéseket hozni, amelyek az üzlet megőrzésére és fejlesztésére vannak. Az üzleti tevékenység elemzése az első lépés a vállalat kockázatainak teljes folyamatának kezelésében. Szükséges a háttérmunka, a specifikus üzleti aktivitások és folyamatok megértésére, amelyek a kockázatok felülvizsgálatát képzik. Amiért ez az alapja minden további szakasznak amelyeket a kockázat felfedezése után véghez kell vinni, ezért a vállalat az üzleti tevékenység elemzésére és követésére fogja fektetni a hangsúlyt. A zárójelentések összeállításakor az eszközök és a kötelezettségek reális bemutatására kell hangsúlyt fektetni, mivel ezzel a lehetséges meglepetések minimumra csökkenek egyaránt a vállalatra valamint a beszerzőkre és a bankokra. A likviditás kockázata meglehetősen gyakori jelenség és készpénz hozzáférésre vagy a szükség szerinti készpénzre váltásra vonatkozik, azaz a likviditás az a képesség amellyel növeljük az aktívát és kötelezettségeket rendezzük amikor megfizettetésre kerülnek. A vállalat hangsúlyt fog helyezni követeléskezelés folyamatára az ügyfelek és a polgárok részéről, ahol a megfizettetés kérdéses. Hangsúly lesz a készletgazdálkodáson is, hogy megakadályozzuk a pénz kiáramlását.

_____________________________ A KOMUNALAC Kommunális Szolgáltató Közvállat igazgatója

42

2014. ÉV ÜZLETVITELI TERVE ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-TESTÜLET ILLETÉKES TERÜLETI KINCSTÁRI IGAZGATÓSÁG: SZABADKA

Recommend Documents