Město Vamberk, Husovo náměstí 1, 517 54 Vamberk IČ: 00275492, DIČ: CZ00275492
SMĚRNICE Č. 2/2013 ZAJIŠTĚNÍ FINANČNÍ KONTROLY
Zajištění finanční kontroly Finanční kontrola podle zákona č. 320/2001 Sb. a vyhlášky č. 416/2004 Sb. bude zajištěna takto: A. Veřejnosprávní kontrola u žadatelů o veřejnou finanční podporu nebo u příjemců veřejné finanční podpory V případě poskytnutí finančních prostředků (dotace, finančního příspěvku, peněžního daru, apod.) městem Vamberk právnické nebo fyzické osobě zajišťuje finanční kontrolu orgán, který o poskytnutí finanční podpory rozhoduje. Kontrola bude vycházet ze zákona o finanční kontrole, zejména bude před rozhodnutím o poskytnutí finanční podpory zjištěno, jak dosud subjekt vykonává činnost, na kterou žádá podporu, žadatel bude upozorněn, že bude provedena kontrola využití poskytnutých finančních prostředků k určenému účelu, ve smlouvě o poskytnutí podpory budou upřesněny podrobnosti k provedení kontroly (způsob, termín), kontrola bude provedena. B. Vnitřní kontrolní systém a) Řídící kontrola 1. Minimálně jednou ročně bude posouzena aktuálnost organizačních dokumentů města – tj organizačního řádu městského úřadu, zřizovacích listin organizačních složek, náplní práce jednotlivých zaměstnanců podílejících se na finanční kontrole, náplň činnosti orgánů podílejících se na finanční kontrole, aktuálnost vnitřních předpisů a místních vyhlášek. Budou určeni správci jednotlivých dokumentů, kteří se budou podílet na jejich přípravě a budou dbát na jejich dodržování a aktuálnost, zejména soulad s právními předpisy. 2. Na porady vedoucích pracovníků budou podle potřeb přizváni i další pracovníci podílející se na finanční kontrole a bude projednáváno i zajištění finanční kontroly. Porady se budou konat minimálně dvakrát ročně. 3. Předběžná kontrola bude zajišťována 1.1 starostou jako příkazcem veškerých operací. Starosta podle informací a podkladů předaných správci rozpočtových prostředků doplněných o vlastní zjištění posoudí hospodárnost, účelnost a efektivnost operace, její soulad s posláním a úkoly města, s právními předpisy, schválenými programy, projekty, uzavřenými smlouvami, rozhodnutími zastupitelstva apod. a po posouzení rozhodne o provedení nebo neprovedení operace nebo o jejím pozastavení do doby odstranění nedostatků. 1.2 správci rozpočtových prostředků, kteří budou starostovi a radě města předkládat návrhy operací. Návrhy budou podle náročnosti operace předkládány buď ústně nebo písemně, zároveň s návrhy budou doloženy informace potřebné pro rozhodování (např. zdůvodnění potřebnosti operace, rozpočty, projekty, cenové nabídky více firem apod.).
4. Průběžná a následná kontrola bude zajišťována vedoucími zaměstnanci a pro jednotlivé operace jimi pověřenými zaměstnanci a správci rozpočtových prostředků. Při průběžné kontrole je prověřováno zejména dodržování podmínek a postupů stanovených právními předpisy, normami, vnitřními předpisy a provádění včasných a přesných záznamů o uskutečňovaných operacích v zavedených evidencích. Při následné kontrole je prověřováno zejména, zda operace byly v souladu s právními předpisy, schválenými rozpočty, programy, projekty, uzavřenými smlouvami, rozhodnutími orgánů, zda operace byly hospodárné, účelné a efektivní, zda byla splněna opatření přijatá v průběhu operací. b) Interní audit Funkci interního auditu vykonává město ve spolupráci ON-OK Libina s.r.o. formou přizvaných osob a dále finanční výbor a rada města v souladu se zákony. 1. Přezkoumání a vyhodnocování operací je prováděno podle plánů práce stanovených zastupitelstvem. Kontrola je dohodnuta předem a jsou při ní používány kontrolní metody a postupy dle předpisů o finanční kontrole 2. Přezkoumání a vyhodnocování vnitřního kontrolního systému je prováděno městem ve spolupráci ON-OK Libina s.r.o. formou přizvaných osob a dále finanční výbor a rada města v souladu se zákony jednou ročně a jeho výsledkem je roční zpráva a provádění finanční kontrol v případě odborné firmy v souladu se smlouvou.
Směrnice nabývá účinnosti dnem 17.07.2013 a byla schválena Radou města dne 17.07.2013 usnesením 70. v bodě 19) a zároveň se touto směrnicí ruší směrnice č. 12/2012.
Ing. Jiří Mazúch starosta města
Ivo Jiřele místostarosta města
Příloha č. 1 k směrnici č. 2 /2013 o finanční kontrole
Podpisové vzory Funkce dle § 26 zákona Příkazce operace
Funkce v organizaci Starosta
Příkazce operace
Místostarosta
Správce rozpočtu
Referentka finančního odboru Bc. Yvona Morávková
Hlavní účetní
Účetní Eva Bezděková
Podpisový vzor
Příloha č. 2 k směrnici č. 2 /2013 o finanční kontrole
Pověření k funkci správce rozpočtu dle § 26 zákona 320/2001 Sb., v platném znění starosta Města Vamberk Ing. Jiří Mazúch pověřuje Bc. Yvonu Morávkovou referentku finančního odboru
Ing. Jiří Mazúch
Pověření k funkci hlavní účetní dle § 26 zákona 320/2001 Sb., v platném znění starosta Města Vamberk Ing. Jiří Mazúch pověřuje Evu Bezděkovou účetní
Ing. Jiří Mazúch
