2013. május NEMZETI MUNKAÜGYI HIVATAL Szak- és Felnőttképzési Igazgatóság

NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ! Érvényességi idő: 2013. 05 14. 11 óra 10 perc a vizsgakezdés szerint Minősítő neve, beosztása: Pankucsi Zoltán NGM főosztályvezető Készítő szerv: Nemzeti Munkaügyi Hivatal Készítő szerv iktatószáma: 048/2013. m ik NGM Példányszáma: 1 eredeti Lapszám: 19 Eredeti példány sorszáma: 1. Az 1. eredeti példány címzettje: Nemzetgazdasági Minisztérium (Irattár) Másolati példányok készítése: nyomdai úton, a minősítő külön utasítása szerinti példányszámban Másolati példányok elosztása: külön iraton Irattári tételszám: 801

......................................................... vizsgázó neve

......................................................... értékelés (%)

T Interaktív vizsgatevékenység Vizsgarészhez rendelt követelménymodul azonosítója, megnevezése: 1971-06 Számítógépes programcsomag használata Vizsgarészhez rendelt vizsgafeladat száma, megnevezése: 1. vizsgafeladat: Megadott feltételek alapján könyvelési feladat és analitika készítése

Kidolgozási idő:

90 perc

Jóváhagyta:

Pankucsi Zoltán főosztályvezető Vizsganap: II.

2013. május NEMZETI MUNKAÜGYI HIVATAL Szak- és Felnőttképzési Igazgatóság

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ! T 1971-06/1/2

Az Országos Képzési Jegyzékről és az Országos Képzési Jegyzék módosításának eljárási rendjéről szóló 133/2010. (IV. 22.) Korm. rendelet alapján. Szakképesítés, szakképesítés-elágazás, rész-szakképesítés, szakképesítés-ráépülés azonosító száma és megnevezése, valamint a kapcsolódó szakképesítés megnevezése:

52 344 01 0000 00 00

Pénzügyi-számviteli ügyintéző

Figyelem: a dolgozatírásnál segédeszközként - a könyvviteli programokon kívül zsebszámológép használható! A pontozási javaslatban feltűntetett pontszám csak akkor adható, ha a jelölt a gazdasági eseményeket a bizonylatokon kikontírozta, majd a kijelölt programmal rögzítette. Csak a bizonylaton történt kontírozásra pont nem adható! Tájékoztató A vizsgázó az első lapra írja fel a nevét! Ha a vizsgafeladat kidolgozásához több lapot használ fel, a nevét valamennyi lapon fel kell tüntetnie, és a lapokat sorszámmal el kell látnia.

Összes en

A kérdés típusok pontszámai 2. feladat

1. feladat Elérhető pontszám Elért pontszám ,,Megfelelt eredmény”-hez szükséges minimális % illetve pont

1. 16

50% 25 pont

2. 9

3. 9

4. 4

5. --

6. --

Minősítés az elért pontszám alapján %-ban

* értékelés %-ban; ** megfelelt, nem felelt meg

Értékelés Összesen:

50 pont

100%

50 pont

=

A VIZSGAFELADAT MEGOLDÁSÁRA JAVASOLT %-OS EREDMÉNY: EBBEN A VIZSGARÉSZBEN A VIZSGAFELADAT ARÁNYA 100%.

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ!

T 2/19

12 * **

50


INTERAKTÍV VIZSGAFELADAT PÉNZÜGYI-SZÁMVITELI ÜGYINTÉZŐK RÉSZÉRE

1. Könyvelési feladat Ön a Denevérbau Kft. munkatársa. A Denevérbau Kft.-nek az alábbi január havi bizonylatait kapja meg kontírozásra és rögzítésre. Mérlegképes könyvelő ellenőrzi az Ön munkáját. A Denevérbau Kft. adatai: Adószáma: 28139638-2-41 Székhely, ill. levelezési címe: 1038 Budapest, Szőlő u. 11. Bankszámlaszáma: OTP Bank NYRT 11712004-20217727 Adószáma: 28139638-2-41 Folyószámla azonosító: 101588994 KSH számjele: 28139638-7112-212-01 A cég tevékenységei:  építőipari szolgáltatásokat nyújt, főleg alvállalkozókkal dolgoztat, a felhasználásra kerülő anyag egy részéről a KFT gondoskodik, SZJ 45 21 1 (áfa 27%)  műemlékvédelmi szakértés SZJ 74 14 239 (áfa mentes),  igazságügyi szakértés SZJ 74 11 170 (áfa mentes),  lakóingatlan bérbeadás SZJ 70 20 11 (áfa mentes), Információk a cég 2013. évi számviteli politikájából:  A cég egyszerűsített éves beszámolót és "A" típusú, összköltség eljárású eredménykimutatást készít.  A vásárolt készletet beszerzéskor azonnal költségként számolják el.  A 2013-es évben elszámolt számviteli és adótörvény szerinti értékcsökkenés a tárgyi eszközöknél megegyezik. Az egy összegben költségként elszámolható kis értékű eszközök értékhatára 100 000 Ft. Az értékcsökkenést havonta számolják el, s napi értékcsökkenést számítanak. Értékcsökkenést az üzembehelyezés napjától számolnak el. A rendelkezésre álló számlarend részletéből használja a könyveléshez szükséges részletező számlákat! Önnek most a Denevérbau Kft. bizonylatait kell könyvelnie a rendelkezésre álló főkönyvi program segítségével a következő feladatok ismeretében: 1.

Könyvelje le a cég január 1-jei nyitómérlegét és a nyitás utáni rendező tételeket!

16 p

2.

Könyvelje le a megadott számlákat! Használja az analitikus tárgyi eszköz programot is!

9p

3.

Könyvelje le a bankszámlakivonatokat!

9p

4.

Könyvelje le az analitikus tárgyi eszköz program segítségével, a januári értékcsökkenést és értékcsökkenési leírást! A naptári év 365 napos.

4p

Összesen:

38 p JÓ MUNKÁT!


T 3/19


Részletek a vállalkozás számlarendjéből: 11. Immateriális javak 113. Vagyoni értékű jogok 114. Szellemi termékek 116. Technikai számla 118. Immateriális javak terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 1183. Vagyoni értékű jogok terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 1184. Szellemi termékek terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 119. Immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése 1193. Vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenése 1194. Szellemi termékek terv szerinti értékcsökkenése 13. Műszaki berendezések, gépek, járművek 131. Termelőgépek, berendezések, szerszámok, gyártóeszközök 132. Tehergépkocsi, haszongépjármű 138. Műszaki berendezések, gépek, járművek terven felüli écs. és annak visszaírása 139. Műszaki berendezések, gépek, járművek terv szerinti értékcsökkenése 14. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 142. Személygépkocsi 143. Irodai, igazgatási berendezések és felszerelések 148. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek terven felüli écs. és annak visszaírása 149. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése 16. Beruházások (felújítások) 161. Befejezetlen beruházások 19. Lekötött bankbetét 196. Lekötött bankbetét (forintos) 21-22. Anyagok 211. Alapanyagok 2113. Építési anyagok 27. Közvetített szolgáltatások 271. Közvetített szolgáltatások 31. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 311.Belföldi követelések (és folyószámla azonosító adatok) 38. Pénzeszközök 381. Pénztár 384. Elszámolási betét számla 3841. Elszámolási betét számla I. (OTP) 3842. Elszámolási betét számla II.(lekötött betét) 389. Átvezetési számla 39. Aktív időbeli elhatárolások 391. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 41. Saját tőke 411. Jegyzett tőke 413. Eredménytartalék 419. Mérleg szerinti eredmény 454. Szállítók 4541. Belföldi szállítók (és folyószámla azonosító adatok)


T 4/19


455. Beruházási szállítók 4551. Belföldi beruházási szállítók 461. Társasági adó elszámolása 4611. Előző évi társasági adó 4612. Társasági adó előleg 462. Személyi jövedelemadó elszámolása 463. Költségvetési befizetési kötelezettség 4631. Szakképzési hozzájárulás 4632. Szociális hozzájárulási adó kötelezettség 464. Költségvetési befizetési kötelezettség teljesítése 4641. Szakképzési hozzájárulás teljesítése 4642. Szociális hozzájárulási adó kötelezettség teljesítése 466. Előzetesen felszámított általános forgalmi adó 467. Fizetendő általános forgalmi adó 468. Általános forgalmi adó elszámolási számla 471. Jövedelemelszámolási számla 472. Fel nem vett járandóságok 473. Társadalombiztosítási kötelezettség 4731. Nyugdíjbiztosítási járuléktartozás 4732. Egészségbiztosítási járuléktartozás 4799. Fordított áfa technikai számla (vagy más számla) 479. Különféle rövid lejáratú egyéb kötelezettségek 4791. Jóváhagyott osztalék, részesedés 51. Anyagköltség 511. Felhasznált anyagok költsége 5111. Építési anyagköltség 5112. Nyomtatvány, irodaszer 5113. Energia költség 5114. Gépkocsi üzemanyag ktg. 5115. Egyéb anyagköltség 5116. Tisztítószer 52. Igénybevett szolgáltatások költségei 5211. Karbantartás, javítás (gépkocsi stb.) 5212. Utazási és kiküldetési költségek (napidíj nélkül) 5213. Posta, telefon, telefax költség 5214. Folyóirat, hírlap előfizetése 5215. Szállítási költség 5216. Taxi költség 5217. Bérleti díjak 5218. Hirdetés, reklám, propaganda költségek 5219. Parkolás, gépkocsi mosás költsége 5221. Tagsági díjak 52211. Kamarai tagdíj 5222. Oktatás és továbbképzés költségei 5223. Fénymásolás, sokszorosítás költségei 5224. Takarítási költségek 5225. Szakkönyvek, szaklapok költségei


T 5/19


5226. Egyéb szolgáltatások költségei 5227. Internet szolgáltatás költsége 53. Egyéb szolgáltatások költségei 531. Hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek 532. Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak 5321. Bankköltség 533. Biztosítási költségek 5331. Gépkocsi kötelező felelősség biztosítás 53311. Gk. köt. Fel. bizt…… forg. rendszámú gk. 53312. Gk. köt. Fel. bizt. …forg. rendszámú gk. 5332. Casco biztosítás 53321. Casco biztosítás ….. forg. rendszámú gk. 53322. Casco biztosítás …forg. rendszámú gk. 534. Költségként elszámolt adók, járulékok, termékdíj 539. Különféle egyéb költségek 54. Bérköltség 541. Bérköltség 55. Személyi jellegű egyéb kifizetések 551. Munkavállalóknak tagoknak fizetett személyi jellegű kifizetések 5511. Betegszabadság díja, munkáltatót terhelő táppénz, táppénz kiegészítés 5513. Munkába járással kapcsolatos költségek térítése 5514. Kiküldetés napidíja 552. Jóléti és kulturális költségek 559. Egyéb személyi jellegű kifizetések 5593. Munkáltatót terhelő SZJA 5598. Reprezentációs költségek 56. Bérjárulékok 561. Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék 5611. Nyugdíjbiztosítási járulék 5612. Egészségbiztosítási járulék 562. Egészségügyi hozzájárulás 5622. Egészségügyi hozzájárulás (százalékos) 564. Szakképzési hozzájárulás 565. Szociális hozzájárulási adó 57. Értékcsökkenési leírás 571. Terv szerinti értékcsökkenési leírás 5711. Terv szerinti értékcsökkenési leírás 5712. Kis értékű (100 ezer Ft alatti) tárgyi eszközök és imm. javak écs leírása 81. Anyagjellegű ráfordítások 814. Eladott áruk beszerzési értéke 815. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 86. Egyéb ráfordítások 8694. Kerekítési különbözet 91. Belföldi értékesítés árbevétele 911. Építőipari tevékenység árbevétele 914. Lakóingatlan bérbeadása 915. Készlet értékesítés árbevétele


T 6/19


96. Egyéb bevételek 9694. Kerekítési különbözet 97. Pénzügyi műveletek bevételei 974. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 9741. Forgóeszközök között kimutatott kölcsön, váltókövetelés, pénzeszköz után kapott (járó) kamat

Partnertörzs 13700126 01266681 Belle Bt 11788010 15135902 Budai Tégla Cserép Rt. 11788010 16105551 Centrál Mosodák ZRt. 11991102 02130471 10100235 Error Kft 02005805 13700126 Hasznosító Kft 02264321 11785017 Minor Bt. 15115007 Mobil Kft 13700126 01268889 13700126 Terra Kft 01256297 ÁR-LA Kft

10823080-2-42

1188 Bp., Ady E. u. 113.

24505437-2-43

1119 Bp., Csurgói u. 28.

16650013-2-43

1036 Bp., Bécsi u. 112.

10753998-2-41 10823024-2-41

1134 Bp., Róbert Károly krt. 27. 1024 Bp., Pitypang u. 4.

10884027-2-43

1191 Bp., Attila út 7.

15648430-2-12

2047 Vác, Hunyadi u. 90.

10429549-2-13

2061 Kistarcsa, Petőfi u. 56.

10624830-2-41

1124 Bp., Alkotás u. 42.

Amortizációs normák: A maradványértéket a beruházás aktiválásakor egyedileg határozzák meg. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok* Szellemi termékek

3 év 3 év

Épületek Hosszú élettartamú szerkezetű épületek Műszaki és egyéb berendezések, felszerelések, járművek Ügyvitel-technikai berendezések és eszközök Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek

2% 33% 14,5% 20%

*A vállalkozás a vásárolt szoftvereket, melynek csak a használati jogát vásárolja meg vagyoni értékű jognak minősíti.


T 7/19


A Denevérbau Kft. 2013. január 1-jei kiemelt nyitó adatai: Építési anyagok: Vevői követelés Kovács Imre BKMI-H 462643. szla. Pénztár Elszámolási betétszámla (OTP BANK NYRT.) Bevételek aktív időbeli elhatárolása kiszámlázott bérleti díjjal kapcsolatos Eszközök összesen Jegyzett tőke: Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény (nyereség) Áfa kötelezettség Áfa pénzügyi elszámolása (K egyenleg) Jövedelemelszámolás Szociális hozzájárulási adó tartozás Szakképzési hozzájárulás tartozás Osztalék, részesedés tartozás Források összesen

518 000 787 400 787 400 231 820 5 482 640 100 000 7 119 860 500 000 2 865 660 680 400 352 000 352 000


T 8/19

855 800 346 000 20 000 1 500 000 7 119 860


NYITÓ

DENEVÉRBAU KFT SZÁMLASZÁM: BKMI-H 462643

1038 Budapest, Szőlő u. 11. Adószám: 28139638-2-41 OTP Bank NYRT 11712004-20217727

Megrendelő: Kovács Imre 1028 Budapest Orló utca 32. Adószáma: ---------------Pj: 11991102 - 01850736 ELADÓ

DÁTUM: 2012.12.27.

Átvevő (ha különbözik):

MEGR. SZÁMA

TELJ. IDEJE

31/12. sz.

2012.12.27.

SZÁLLÍTÓ

átutalás ÁFA KULCS

MEGNEVEZÉS

FIZETÉSI MÓD ESEDÉKESSÉG

MÉRTÉK EGYSÉG

MENNY.

2013.01.03. EGYSÉGÁR ÖSSZEG ÁFA ÁFÁ NÉLKÜL NÉLKÜL

Az 31/12 számú szerződés szerint kiszámlázott építőipari szolgáltatás

27

620 000

Megállapodásunk értelmében késedelmes fizetés esetén a jegybanki alapkamatot plusz 7%-ot számítunk fel a késedelmes napok alapján!

FIZETENDŐ:

787 400

azaz Hétszáznyolcvanhétezer-négyszáz forint Adó %

Adóalap

Adóérték

Összesen

mentes 5 27

620 000

167 400

787 400

Összesen

620 000

167 400

787 400

A számla három példányban készült.

2. példány


T 9/19


SZÁMLA Eredeti példány

AK8Q-l 782213

Az eladó neve, címe, bankszámla száma adószáma:

A vevő neve, címe, bankszámla száma adószáma:

Ronni Bt.

Denevérbau Kft.

1174 Budapest, Ady Endre út 50.

1038 Budapest Szőlő u. 11.

Adószám: 28436698 - 2 - 42 Pj.: 11717009 - 20128074

Adószám:28139638 - 2 - 41

Közösségi adószáma: HU A fizetés módja:

Közösségi adószáma: A számla kelte:

A teljesítés időpontja:

bankkártya

2013.01.11.

A termék vagy szolgáltatás megnevezése, besorolási száma (VTSZ, SZJ, ÉJ) és egyéb jellemzői

Szaklap: HVG TB 2013. különszám

Fizetési határidő:

2013.01.11. ÁFA kulcs

M.e.

5%

db

Mennyiség

2013.01.11. Egységár (ÁFA nélkül)

1

4 400

Értéke (ÁFA nélkül)

4 400

Kiállította: Miskey Andrea A számlaérték áfa nélkül

4 400

Áfa kulcs: és összege: 5%

A számla végösszege:

220

Négyezer-hatszázhúsz forint

B 13-374/V/PM. r. .sz.


T 10/19

1

4 620


SZÁMLA

Duna Autó Zrt.

DENEVÉRBAU KFT.

1037 Budapest Zay u. 24.

1038 Budapest, Szőlő utca 11.

Pénzf. jel.sz.:11644006-04460300-44000009 Csekkszámlaszám: ERSTE BANK Adóig. szám.: 10230466 - 2 - 41

Bankszámlaszám: 11712004-20217727 Adóigazgatási szám: 28139638-2-41

Fizetés módja:

átutalás

Teljesítés helye:

Telj. időpontja:

Számla kelte:

A számla esedékessége:

Zay u. 24.

2013.01.14.

2013.01.14.

2013.01.22.

Ügyintéző: Magyar Péter Telefon:

AKJ7-L 022461

Számlázó: Kovács Alíz

Gyártmány: Peugeot 208 VAN 1,4 HDI 70 LE E5 AH12 riasztó berendezés Nettó ár Áfa 27% Fizetendő összeg :

Típus: személygépkocsi Szin: metálszürke

Rendszám:

Számlaszám:

alvázszám: motorszám: M33023578 DKHI123456

azaz Hárommillió-hétszázharminchatezer-nyolcszáznegyvennyolc Ft Használatba véve: 2013.01.14-én Mné Maradványérték: 1 249 348 Ft

................... Kovács Márton............. KOVÁCS MÁRTON üzletkötõ


T 11/19

2 860 000 Ft 82 400 Ft 2 942 400 Ft 794 448 Ft 3 736 848 Ft


BIZONYLAT IGAZGATÁSI SZOLGÁLTATÁSI DÍJ MEGFIZETÉSÉRŐL Kibocsátó adatai Közigazgatási és Elektronikus Közszolgáltatások Központi Hivatala 1094 BUDAPEST Balázs Béla u. 35.

Vevő adatai: DENEVÉRBAU KFT.

Telefonszám: Fax: Adószám: 15721475-2-51 P.j.: 10023002 – 01451935 - 00000000

Adószám: 28139638-2-41 P.j.: 11712004 - 20217727

1038 BUDAPEST Szőlő utca 11.

Bizonylat sorszáma: RRFHAV 008722 Fizetés módja: átutalás

Bizonylat kelte: 2013.01.14 Teljesítés kelte: 2013.01.14

Szolgáltatás megnevezése Rendszámtábla kiadás

Mennyiség ME 1 db

Lapszám: 1 Fizetési határidő: 2013.01.22 Fizetendő 12 500

Fizetett:

12 500

Forint 00/100

Azaz:

Tizenkettőezer-ötszáz

Forint 00/100

Befizetőazonosító: 310040000000000034581328 A lefoglalt rendszám: MHB 903 „Áfa hatályán kívüli értékesítés” Kérjük, hogy bizonylat reklamáció ügyében a bizonylatot kiállító okmányirodához szíveskedjen fordulni!

Okmányiroda III. ker.

Kiss Evelin …………………………………………. ügyintéző aláírása


T 12/19


SZÁMLA A szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése):

A vevő (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése):

Error Kft

Denevérbau Kft.

1024 Budapest, Pitypang u. 4.

1038 Budapest, Szőlő u. 11. 28139638-2-41 OTP Bank NYRT 11712004-20217727

Pj.: 10100235 - 02005805 Adóig. azonosítószám: 10823024 - 2 - 41 A megrendelés száma

Fizetési mód

A teljesítés időpontja

A számla kelte

Fizetési határidő

3/2013.

átutalás

2013.01.10

2013.01.10

2013.01.25.

A számla sorszáma

AC7S-L 604582

Egyéb adatok:

ÁFA MÉRTÉK KULCS % EGYSÉG

MEGNEVEZÉS

MENNY.

EGYSÉGÁR ÁFA NÉLKÜL

A Centrál Mosodák ZRT. II. emeletén végzett burkolási munkák végzése szerződés szerint

ÖSSZEG ÁFA NÉLKÜL

1 800 000

SZJ 0641

Az áfa törvény 142 §-a értelmében az áfát a szolgáltatás igénybevevője fizeti.

Áfa kulcs mentes

Adóalap 1 800 000

Áfa --

Összesen 1 800 000

Közvetített szolgáltatás

5%

Számla átvéve 2013. január. 15-én

27%

Kné Összesen

1 800 000

--

1 800 000

A számla végösszege: Egymillió-nyolcszázezer forint Kiállította:

Magyar János

1. példány



T 13/19


DENEVÉRBAU KFT 1038 Budapest, Szőlő u. 11. Adószám: 28139638-2-41 OTP Bank NYRT 11712004-20217727 SZÁMLASZÁM: BKMI-H 462644

DÁTUM: 2013.01.17.

Megrendelő: Centrál Mosodák ZRt. 1134 Budapest Róbert Károly krt. 27. Adószáma: 10753998-2-41 Pj: 11991102 - 02130471 ELADÓ


MEGR. SZÁMA

TELJ. IDEJE

2/2012

2013.01.17.

SZÁLLÍTÓ

átutalás ÁFA KULCS

MEGNEVEZÉS

FIZETÉSI MÓD ESEDÉKESSÉG

MÉRTÉK MENNY. EGY-SÉG


A 2/12 számú szerződés szerint kiszámlázott építőipari szolg. SZJ 06100

3 100 000

Az áfa törvény 142 §-a értelmében az áfát a szolgáltatás igénybevevője fizeti. Megállapodásunk értelmében késedelmes fizetés esetén a jegybanki alapkamatot plusz 7%-ot számítunk fel a késedelmes napok alapján!

FIZETENDŐ: 3 100 000

azaz Hárommillió-egyszázezer forint Adó %

Adóalap

Adóérték

Összesen

mentes

3 100 000

----

3 100 000

3 100 000

----

3 100 000

5 27 Összesen


2. példány


T 14/19


DENEVÉRBAU KFT 1038 Budapest, Szőlő u. 11. Adószám: 28139638-2-41 OTP Bank NYRT 11712004-20217727

Megrendelő: ÁR-LA Kft 1188 Budapest Ady E. u. 113. Pj: 13700126 - 01266681 Adószám: 10823080 - 2- 42 ELADÓ

DÁTUM: 2013.01.18.


MEGR. SZÁMA

TELJ. IDEJE

18/2010

2013.01.18.

SZÁLLÍTÓ

FIZETÉSI MÓD ESEDÉKESSÉG átutalás

ÁFA KULCS

MEGNEVEZÉS

SZÁMLASZÁM: BKMI-H 462645

MÉRTÉK EGYSÉG

MENNY.


A Szőlő u. 11. alatti lakóingatlan I. emeletének december-január havi

mentes

200 000

bérleti díja

Megállapodásunk értelmében késedelmes fizetés esetén a jegybanki alapkamatot plusz 7%-ot számítunk fel a késedelmes napok alapján!

FIZETENDŐ:

200 000

azaz Kettőszázezer forint Adó %

Adóalap

Adóérték

Összesen

mentes

200 000

--------

200 000

200 000

--------

200 000

5 27 Összesen


2. példány


T 15/19


ORSZÁGOS TAKARÉKPÉNZTÁR ÉS KERESKEDELMI BANK Rt. Budapest, V. Nádor u. 16. Adóigazgatási szám: 10537914-2-44 1200 XII. KERULETI FIÓK 1126 BUDAPEST BÖSZÖRMÉNYI ÚT 9-11.

BANKSZÁMLAKIVONAT SZÁMLASZÁM: 11712004 - 20217727 SZÁMLATULAJDONOS NEVE: DENEVÉRBAU KFT. SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: DENEVÉRBAU KFT. PÉNZF. SZ. BETÉTKAMAT: 0,25% KÖNYVELÉS DÁTUMA: 2013.01.11. KIVONATSZÁM (SZLA SORSZÁMA): 1/2013 FORGALMAK MEGNEVEZÉS KÖNYVELÉS ÉRTÉKNAP 2013.01.03 2013.01.03 BKMI-H 462643. szla. Kovács Imre 11991102 - 01850736 2013.01.04 2013.01.04 Bérjárandóság (csoportos átutalási megbízás)

ÖSSZEG 787 400 - 855 800

2013.01.11

2013.01.11

2013.01.11

2013.01.11

2013.01.11

2013.01.11

2013.01.20

2013.01.20. NAV Általános forgalmi adó bevételi számla 1032000 - 01076868 2013.01.20. Centrál Mosodák BKMI-H 462466. szla. 11991102 - 02130417 2013.01.22. Duna Autó Zrt. AKJ7-L 022461. szla. 11644006 – 04460300 – 44000009 2013.01.22. Közig. és Elektronikus Közszolg. Közp. Hiv. RRFHAV 008722 10023002 – 01451935

2013.01.20 2013.01.22 2013.01.22

NYITÓ EGYENLEG: TERHELÉS ÖSSZESEN: JÓVÁÍRÁS ÖSSZESEN ZÁRÓ EGYENLEG EBBŐL ZÁROLT ÖSSZEG

Készpénz felvétel ATM-ből 8493571 Tranzakció 2013. 01.11. Bécsi út 187. Vásárlás kártyával, tranzakció 2013.01.11. Ronni Bt. AK8Q-l 782213 Osztalék átutalás Kolonics László 11712004 - 01076325

5 482 640 -6 111 768 3 887 400 3 258 272

ELŐJEGYZETT JUTALÉK/KÖLTSÉG: EGYENLEGBŐL ÁLL. GARANTÁLT:

38


T 16/19

1. LAP

- 100 000 -4 620 -1 050 000 -352 000 3 100 000 -3 736 848 -12 500

246


2. feladat Az alábbi főkönyvi kivonat részlet – főkönyvi programból nyomtatott - adatai alapján készítse el a kft. 2012. évi egyszerűsített éves beszámoló mérlegének az eszköz oldalát! Feladatok: a) Készítse el az egyszerűsített éves beszámoló mérlegének eszköz oldalát Excel program segítségével!

4 b) Határozza meg az egyes mérlegsorok tárgyidőszaki értékét a főkönyvi kivonat adatai segítségével! Írja e mellékszámításokat a kijelölt helyre!

8 c) Mentse el a munkáját a vizsgázó_neve_mérleg_2012 file névvel a dokumentumok könyvtárba!

Összesen: Főkönyvi szám 131 139 142 143 149 161 196 211 311 3611 381 3841 3842 389 391 411 41307 41308 41309 419 451 4541 4611 462 4631 4632 4641 4642

Megnevezés

Tartozik

Termelő gépek,ber.,szersz., gyártóe. Műszaki ber., gép terv sz. écs. Személygépkocsi Irodai, igazg. ber., felszerelések Egyéb berend. felsz. terv sz. écs. Befejezetlen beruházások Lekötött bankbetét (forintos) Alapanyagok Belföldi követelések forintban Munkavállalóknak foly. előlegek Pénztár Elszámolási betét OTP Elszámolási betét Raiffeisen Bank Átvezetési számla Bevételek aktív időbeli elhatárolás Jegyzett tőke Eredménytartalék 2007. évre Eredménytartalék 2008. évre Eredménytartalék 2009. évre Mérleg szerinti eredmény Rövid lejár. hiteltartozás Belföldi anyag- és áruszállító Tánya előleg Személyi jövedelemadó elszám. Egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Egészségügyi hozzájárulás telj. Szakképzési hozzájárulás telj.

12 586 320 0 8 315 320 3 144 025 0 1 646 000 1 850 000 3 589 000 32 148 000 186 000 6 642 800 26 907 400 1 450 000 1 820 000 84 230 0 3 560 450 2 456 300 1 280 500 1 280 500 1 200 000 2 850 000 492 000 142 000 965 000 64 000 532 000 51 000

12 Követel 0 2 546 300 0 9 564 300 1 458 000 800 000 2 945 000 31 142 000 94 000 6 321 840 21 356 700 862 500 1 820 000 54 230 3 000 000 4 256 450 2 456 300 1 280 500 2 156 500 2 756 000 6 650 000 685 000 168 000 965 000 64 000 965 000 120 000


T 17/19

T egyenleg 12 586 320 0 8 315 320 3 144 025 0 188 000 1 050 000 644 000 1 006 000 92 000 320 960 5 550 700 587 500 0 30 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

K egyenleg 0 2 546 300 0 0 9 564 300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 000 000 696 000 0 0 876 000 1 556 000 3 800 000 193 000 26 000 0 0 433 000 69 000


Főkönyvi szám 466 467 468 4695 471 473 4791 493

Megnevezés

Tartozik

Előzetesen felsz. lev. áfa Fizetendő áfa Áfa pénzügyi elszámolása Helyi iparűzési adó elsz. szla. Jövedelemelszámolási számla Társadalombiztosítási kötelezettség Osztaléktartozás Adózott eredmény elszámolása

2 856 000 4 912 000 4 956 000 425 000 7 040 000 3 125 000 4 200 000 16 150 000 158 906 845

T egyenleg

Követel 2 856 000 4 912 000 6 256 000 312 000 8 150 000 3 560 000 7 200 000 0 137 733 620

K egyenleg

0 0 0 113 000

16 150 000 49 777 825

0 0 1 300 000 1 110 000 435 000 3 000 000 0 28 604 600

a) Mentse el a munkáját a vizsgázó_neve_mérleg_2012 file névvel a dokumentumok könyvtárba! Egyszerűsített éves beszámoló mérlege Eszközök (aktívák) 2012. december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

A tétel megnevezése b A I. II. III. B I. II. III. IV. C

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Forgóeszközök KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Mellékszámítások:


T 18/19

adatok E Ft Előző év c 10 560 0 9 610 950 5 420 680 1 100 0 3 640 0 15 980

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

d

e



T 19/19

2013. május NEMZETI MUNKAÜGYI HIVATAL Szak- és Felnőttképzési Igazgatóság

Recommend Documents