2013. évi Éves beszámoló

1 1 0 8 5 4 4 1 4 9 3 9 1 1 4 0 6 Statisztikai számjel

0 6 -

1 0 -

0 0 0 0 8 3

Cégjegyzék száma

Tisza Volán Zrt.

a vállalkozás megnevezése

672Ő. Szeged, Bakay Nándor u. Ő8. 62/ő60-111

a vállalkozás címe, telefonszáma

2013. évi

Éves beszámoló A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerint

Keltezés: Szeged, 2014. május 13.

.......................................................... a vállalkozás vezetője (képviselője)


0

1

Tisza Volán Zrt.

MÉRLEG Eszközök (aktívák)

A tétel megnevezése

Sorszám

a

b

A.

Befektetett eszközök

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

01.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

02.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

03.

Vagyoni értékű jogok

04.

Szellemi termékek

05.

Üzleti vagy cégérték

06.

Immateriális javakra adott előlegek

07.

Immateriális javak értékhelyesbítése

II.

adatok E Ft-ban Tárgyév

Előző év c

d

5.749.040

5.315.565

3.859

118.730

11 3.848

118.730

TÁRGYI ESZKÖZÖK

5.632.149

5.085.025

01.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1.910.845

1.825.143

02.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

3.451.264

3.092.307

03.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

57.846

72.136

04.

Tenyészállatok

38

29

05.

Beruházások, felújítások

148.161

31.588

06.

Beruházásokra adott előlegek

63.995

63.822

07.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

III.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

113.032

111.810

01.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

89.930

89.930

02.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

03.

Egyéb tartós részesedés

11.782

11.850

04.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

adatok E Ft-ban Sorszám a


Előző év

b

05.

Egyéb tartósan adott kölcsön

06.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

07.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

B.

Forgóeszközök

I.

Tárgyév

c

d

11.320

10.030

1.050.835

1.183.006

KÉSZLETEK

269.568

250.148

01.

Anyagok

248.038

223.291

02.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

207

12

03.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

04.

Késztermékek

20.758

23.863

05.

Áruk

565

2.982

06.

Készletekre adott előlegek

II.

KÖVETELÉSEK

711.330

885.404

01.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

270.399

203.496

02.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

44.051

42.176

03.

68

26

04.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések

05.

Egyéb követelések

396.812

639.706

III.

ÉRTÉKPAPÍROK

1.309

1.412

01.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

02.

Egyéb részesedés

03.

Saját részvények, saját üzletrészek

1.309

1.412

04.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

68.628

46.042

01.

Pénztár, csekkek

5.099

1.322

02.

Bankbetétek

63.529

44.720

C.

Aktív időbeli elhatárolások

1.710.786

1.499.414

01.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

1.457.036

1.343.044

02.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

25.921

25.555

03.

Halasztott ráfordítások

227.829

130.815

8.510.661

7.997.985

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN


..................................................................... a vállalkozás vezetője (képviselője)


Tisza Volán Zrt.

MÉRLEG Források (passzívák)


Sorszám

a

b

Előző év


c

d

D.

Saját tőke

4.522.689

4.567.280

I.

JEGYZETT T KE

2.387.936

2.387.936

1.309

1.412

989.096

989.096

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT T KE (-)

III.

T KETARTALÉK

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

1.006.581

1.064.669

V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

135.026

106.306

VI.

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

VII.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

4.050

19.273

140.389

161.060

35.640

53.684

2.160

34.750

102.589

72.626

3.488.607

2.785.770

1.007.482

871.910

E.

Céltartalékok

01.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

02.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

03.

Egyéb céltartalék

F.

Kötelezettségek

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

03.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

01.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

02.

Átváltoztatható kötvények

03.

Tartozások kötvénykibocsátásból

01. 02.


Sorszám

a


Előző év

b

c

d

04.

Beruházási és fejlesztési hitelek

05.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

06.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

07. 08.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

1.007.482

712.310

III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

2.481.125

1.913.860

01.

Rövid lejáratú kölcsönök

986.134

401.686

159.600

- ebből: az átváltoztatható kötvények 02.

Rövid lejáratú hitelek

03.

Vevőktől kapott előlegek

04.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások

05.

44 696.638

522.976

29.582

45.583

4

180

08.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

768.723

943.435

G.

Passzív időbeli elhatárolások

358.976

483.875

01.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

67.619

76.270

02.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

184.806

186.199

03.

Halasztott bevételek

106.551

221.406

8.510.661

7.997.985

06. 07.

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN




0

2

Tisza Volán Zrt.

EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)


Tételszám

a

b

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele


Előző év c

d

8.510.534

8.201.227 163

8.510.534

8.201.390

-959

2.910

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktívált értéke

361.879

315.656

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

360.920

318.566

III.

Egyéb bevételek

2.693.529

2.522.809

66

17.079

ebből: visszaírt értékvesztés 05.

Anyagköltség

3.803.421

3.544.332

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

1.109.230

1.141.179

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

89.288

96.266

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

711.629

566.728

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

32.514

23.562

IV.

Anyagjellegű ráfordítások

5.746.082

5.372.067

10.

Bérköltség

2.922.405

2.849.475

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

462.465

458.451

12.

Bérjárulékok

1.042.895

999.474

V.

Személyi jellegű ráfordítások

4.427.765

4.307.400

VI.

Értékcsökkenési leírás

977.860

932.635


Tételszám

a VII.

b

c

Egyéb ráfordítások

d 195.460

227.976

27.170

55.043

217.816

202.687

2.651

5.816

901

4.101

509

514

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

32.347

2.862

Pénzügyi műveletek bevételei

35.507

9.192

71.197

75.081

11

-68

ebből: értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

14.


Előző év

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

17. VIII. 18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

183.355

112.167

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

254.563

187.180

B.

PÉNZÜGYI M VELETEK EREDMÉNYE

-219.056

-177.988

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

-1.240

24.699

X.

Rendkívüli bevételek

15.986

11.184

XI.

Rendkívüli ráfordítások

10.696

10.204

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

5.290

980

E.

ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY

4.050

25.679

XII.

Adófizetési kötelezettség

6.406

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.



4.050

19.273

4.050

19.273



0

3

Tisza Volán Zrt.

EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással)


Tételszám

a

b

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele


Előző év c

d

8.510.534

8.201.227 163

Értékesítés nettó árbevétele

8.510.534

8.201.390

03.

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

8.230.333

7.915.823

04.

Eladott áruk beszerzési értéke

711.629

566.728

05.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

32.514

23.562

II.

Értékesítés közvetlen költségei

8.974.476

8.506.113

III.

Értékesítés bruttó eredménye (I-II.)

-463.942

-304.723

06.

Értékesítési, forgalmazás költségek

252.764

260.819

07.

Igazgatási költségek

1.364.321

1.331.386

08.

Egyéb általános költségek

199.226

195.218

IV.

Értékesítés közvetett költségei

1.816.311

1.787.423

V.

Egyéb bevételek

2.693.529

2.522.809

66

17.079

195.460

227.976

27.170

55.043

217.816

202.687

2.651

5.816

901

4.101

I.

ebből: visszaírt értékvesztés VI.

Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

09.

Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott


Tételszám

a 10.


Előző év

b

c

d

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

11.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

12.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

509

514

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

32.347

2.862

Pénzügyi műveletek bevételei

35.507

9.192

71.197

75.081

11

-68

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. VIII. 14.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

15.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

16.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

17.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

183.355

112.167

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

254.563

187.180

B.

PÉNZÜGYI M VELETEK EREDMÉNYE

-219.056

-177.988

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

-1.240

24.699

X.

Rendkívüli bevételek

15.986

11.184

XI.

Rendkívüli ráfordítások

10.696

10.204

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

5.290

980

E.

ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY

4.050

25.679

XII.

Adófizetési kötelezettség

6.406

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

18.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

19.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.



4.050

19.273

4.050

19.273


DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ cégcsoporthoz tartozó

Közlekedési és Szolgáltató Zrt.

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

a 2013. évi éves beszámolóhoz

S z e g e d, 2014. május 13.

Fekete Antal vezérigazgató

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

TARTALOMJEGYZÉK

Általános rész .................................................................................................................................................. 2 1. Társaságra vonatkozó főbb adatok: ................................................................................................................. 2 2. Számviteli politika bemutatása........................................................................................................................ 4 3. A számviteli alapelvektől való eltérések ....................................................................................................... 13 II. Specifikus rész ......................................................................................................................................... 13 1.1. Egymást követő üzleti évek beszámolóinak összehasonlíthatósága ........................................................... 13 1.2. Eszközök .................................................................................................................................................... 13 1.2.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök adatainak bemutatása.............................................................. 13 1.2.2. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása .......................................................................................... 16 1.2.3. Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatainak bemutatása ............................... 17 1.2.4. Befektetett pénzügyi eszközök ............................................................................................................ 19 1.2.5. Készletek bemutatása .......................................................................................................................... 20 1.2.6. Követelések és elszámolt értékvesztés ................................................................................................ 21 1.2.7. Forgatási célú értékpapírok ................................................................................................................. 23 1.2.8. Elszámolt értékvesztés bemutatása ..................................................................................................... 24 1.2.9. Értékhelyesbítés .................................................................................................................................. 25 1.3. Források ..................................................................................................................................................... 25 1.3.1. Saját tőke ............................................................................................................................................. 25 1.3.2. Tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás bemutatása ...................................................................... 26 1.3.3. Kötelezettségek bemutatása ................................................................................................................ 28 1.3.4. Lízingelt és bérelt eszközök terheinek bemutatása ............................................................................. 31 1.3.5. Időbeli elhatárolások részletezése ....................................................................................................... 33 1.4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ..................................................................................... 35 1.4.1. Nettó árbevétel bemutatása ................................................................................................................. 35 1.4.2. Értékesítés költségei ............................................................................................................................ 36 1.4.3. Egyéb bevételek .................................................................................................................................. 37 1.4.4. Egyéb ráfordítások .............................................................................................................................. 39 1.4.5. Pénzügyi műveletek eredménye .......................................................................................................... 40 1.4.6. Rendkívüli eredmény .......................................................................................................................... 41 1.4.7. Költségek költségnemenkénti részletezése.......................................................................................... 42 1.4.8. 2013. évi aktivált saját teljesítmény értékének részletezése ................................................................ 43 1.5. Kapcsolt vállalkozásokkal folytatott gazdasági események ....................................................................... 44 1.6. Veszélyes hulladékok bemutatása .............................................................................................................. 45 1.7. Környezetvédelmi tevékenységünk bemutatása ......................................................................................... 46 1.8. Kutatás és kísérleti fejlesztés...................................................................................................................... 47 III. Tájékoztató adatok ................................................................................................................................... 48 1. Tájékoztató adatok részletezése ........................................................................................................................ 48 1.1. Társaságunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése .......................................................... 48 1.2. Befektetések főbb adatainak fordulónapi állapot szerinti bemutatása ........................................................ 51 1.3. Ellenőrzés és önellenőrzés megállapításainak hatása a 2013. évi mérlegre, eredménykimutatásra ........... 52 1.4. Jegyzett tőke összetételének bemutatása .................................................................................................... 53 1.5. Adózás........................................................................................................................................................ 53 1.5.1. Társasági adó....................................................................................................................................... 54 1.5.2. Elvárt adó ............................................................................................................................................ 55 1.5.3. Különadó ............................................................................................................................................. 55 1.6. Munkaügyi adatok ...................................................................................................................................... 56 1.7. CASH-FLOW KIMUTATÁS .................................................................................................................... 59 1.8. Járműbeszerzés és felújítás......................................................................................................................... 60 1.9. Felügyelő Bizottság és Könyvvizsgáló díjazása......................................................................................... 60 2. Konszolidációs kör és a mentesítés bemutatása ................................................................................................ 61

I.

1

KIEGÉSZÍT

I.

MELLÉKLET

Általános rész

1. Társaságra vonatkozó főbb adatok: Cégforma: Jogelőd: Átalakulás időpontja: Alapító okirat kelte: Az Rt. tevékenységének kezdési időpontja: Adószám: Elnevezés:

Részvénytársaság TISZA VOLÁN Állami Vállalat 1992. december 31. 1992. december 31.

A társaság jegyzett tőkéje:

2.387.935.930,-Ft

1993. január 01. 11085441 2 06 TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székhelye: Szeged, Bakay Nándor u. 48. [email protected] E-mail címe: Telephelyei vannak: Szegeden Csongrádon Hódmezővásárhelyen Kisteleken Makón Szentesen Mórahalmon Alapító: Közlekedési-, Hírközlési-, és Vízügyi Minisztérium Beszámoló aláírására jogosult: Fekete Antal vezérigazgató Beszámoló elkészítéséért felelős: Bobály Györgyné gazdasági és ügyviteli elszámolási központ igazgató (regisztrált mérlegképes könyvelői nyilvántartási száma: 136318) Beszámoló auditálása: Társaságunk éves beszámolóját - törvényi előírás alapján - az INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft., (kamarai tagsági száma: 000171) természetes személyként Móri Ferencné (kamarai tagsági száma: 003356), mint választott könyvvizsgáló auditálja. A társaságnál 6 fős ügydöntő Felügyelő Bizottság működött.

2

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

A társaság tulajdonosi szerkezete: Névérték

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. DAKK Zrt. Rt. munkavállalók Saját részvény

2012. (eFt) 2.374.310,02 13.625,91 -

2013. (eFt) 2.385.087,73 1.421,07 1.427,13

Tulajdonosi részarány (%) 2012. 2013. (eFt) (eFt) 99,43 0,57 -

99,88 0,06 0,06

Alaptevékenységek 49.31 49.39

Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás Menetrendszerű, egyéb szárazföldi személyszállítás

Kiegészítő tevékenységek közül a jelentősebbek 45.20 45.31 68.20

Gépjárműjavítás Gépjármű alkatrész kereskedelem Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés

Fentieken felül – eseti illetve rendszeres jelleggel – végzünk további tevékenységeket is, azonban ezek volumene és Ft-ban kifejezett bevétele az alaptevékenységéhez viszonyítva minimális. Piaci pozíciónk: Személyszállításban társaságunk, a megyén belüli közúti menetrend szerinti helyi és helyközi személyszállításban meghatározó – de nem kizárólagos – szerepet tölt be. Távolsági menetrendszerinti közlekedésben a társ Volán vállalatok, és a MÁV jelent konkurenciát társaságunknak. Szeged helyi tömegközlekedésben az SZK Kft-vel közösen látjuk el a szolgáltatást az Önkormányzattal kötött közszolgáltatási szerződés alapján. Az ipari tevékenység terén - a piac szűkülése mellett - erős versenyhelyzet a jellemző. Piaci pozíciónk megőrzése, illetve növelése érdekében kiemelt figyelmet fordítottunk a szolgáltatásaink minőségi színvonalának emelésére. Tevékenységünk szerkezetében lényegi változás nem következett be 2012-ben, azonban a megrendelt km teljesítmény a helyközi-távolsági illetve a helyi viszonylatban is lényegesen csökkent. A menetrend szerinti helyközi tevékenység ellátásában új alvállalkozót nem vontunk be. 2012. XII. 31-el az ML-Busz Kft-vel kötött alvállalkozói szerződésünk lejárt. Az érintett helyközi vonalak ellátását társaságunk végzi. Beruházási politikánk alapvetően a menetrend szerinti busz közlekedés járműparkjának „fiatalításra” irányult a jármű beszerzésen és járműfelújításon keresztül.

3

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Társaságunk legfőbb célkitűzése volt a középtávú stratégia 2013. évre vonatkozó feladatainak teljesítése, vagyis az eredményes gazdálkodás, a likviditás javítása és pénzügyi egyensúly megtartása, a szolgáltatásunk minőségi és műszaki színvonalának javítása. E célok teljesítését a külső gazdasági környezet, így az üzemanyagár és a jogszabályok miatti kötelezettség növekedés erősen befolyásolta. 2. Számviteli politika bemutatása 2011. január 01-től változott a Számviteli politika, tekintettel a többségi tulajdonos „egységesítés” érdekében megfogalmazott elvárásaira. A változások számszerűen leginkább a felújított buszok értékcsökkenésének elszámolását érintették, mivel az új módszer gyorsítottabb elszámolást eredményez. 2013-ban a Számviteli törvény és a többségi tulajdonos változása miatt (két alkalommal) módosítottuk a Számviteli politikánkat. Társaságunk továbbra is a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. Az üzleti évünk a naptári évvel azonos. Az üzleti év gazdálkodásáról éves beszámolót készítünk. A mérleg választott típusa a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény 1. sz. melléklete szerinti „A” változat, míg az eredménykimutatásból ugyanazon törvény 3. sz. melléklete szerinti „B” változatú, összköltség eljárású változat, de természetesen elkészítjük az „A” változatú, forgalmi költség eljárású eredménykimutatást is. A választott mérleg és eredménykimutatás sorai nem térnek el a törvényben előírtaktól, és az előző évvel való összehasonlíthatóság is biztosított. A beszámoló készítés időpontja a tárgyévet követő február 15-e,mely az előző évhez képest nem változott. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. Társaságunk - befektetései alapján - konszolidált beszámoló készítésére lenne kötelezett, de mivel a beszámolónk e nélkül is megbízható és valós képet ad a konszolidációs kör pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a tagvállalatokat mentesítettük a konszolidációba való bevonás alól. (Részletezés a III. 2. fejezetben) A számviteli törvény 88. §. 8. bek. alapján társaságunk könyvvizsgálatra kötelezett, melyet választott könyvvizsgáló látott el. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelési eljárások, és az értékcsökkenési leírás alkalmazott módozatai Társaságunk a 2013. évi beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: A tevékenységünket tartósan – de legalább 1 éven túl – szolgáló eszközöket bekerülési értéküktől függetlenül befektetett eszközöknek, míg a tevékenységet 1 éven belül szolgáló eszközöket forgóeszközöknek minősítjük. Az előforduló immateriális javak, tárgyi eszközök és forgóeszközök körét belső utasításban szabályoztuk.

4

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

ESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak: Az immateriális javak bekerülési értékét, a használatbavételig felmerült, az eszközhöz hozzárendelhető költségek együttes összege képezte. Értékcsökkenést lineáris módszerrel számoltunk el, a várható hasznos élettartam alapján megállapított kulcsokkal. (Maradványértéket nem képeztünk, mert az nem jelentős). A bekerülési Bo összeg és a terv szerinti és terven felül elszámolt értékcsökkenés különbözete, mint nyilvántartási No érték a piaci ártól lényegesen nem tért el, így a mérlegbe ezeket az eszközöket a No értéken szerepeltettük. Értékhelyesbítést nem alkalmaztunk. Tárgyi eszközök: E csoportba tartozó eszközök bekerülési (bruttó) értékét képezte, az eszközök megszerzése, létesítése, üzembehelyezése érdekében az üzembehelyezésig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető tételek együttes összege, csökkentve a beruházásra elkülönített pénzeszköz kamatával. A saját előállítású eszközöket közvetlen költségen vesszük nyilvántartásba. Az értékcsökkenést lineáris módszerrel határoztuk meg a várható hasznos élettartam figyelembevételével kialakított kulcsok és a maradványérték alapján. Terven felüli értékcsökkenést akkor számolunk el, ha az eszköz feleslegessé válik, megrongálódik, megsemmisül, vagy hiányzik, így az eredeti rendeltetésének megfelelően már nem használható. Ilyen esetekben a kivezetés ráfordításait, mint terven felüli értékcsökkenést egyéb ráfordításként számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenést számolnánk el akkor is, ha a fordulónapon meglévő tárgyi eszközök piaci áránál jelentősen magasabb lenne a nyilvántartási ár. Értékhelyesbítést ennél az eszközcsoportnál nem alkalmaztunk. A bekerülési Bo érték és a tervszerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés különbözete, mint nyilvántartási No érték a piaci ártól lényegesen nem tér el, így a mérlegben a tárgyi eszközöket No értéken szerepeltettük. Értékcsökkenés elszámolása nélkül, a bekerülési értéken értékeltük, és mutattuk ki a telkeket beruházásokat és a képzőművészeti alkotásokat. Az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél, a bekerülési érték részét képező, de a használatbavételig meg nem érkezett terhelés esetén a várható összeget vesszük figyelembe. Ilyen esetben a végleges adat és a várható adat közötti differenciával utólag akkor módosítunk, ha az eltérés jelentős, azaz az éves amortizáció 5 %-át meghaladja.

5

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Befektetett pénzügyi eszközök: Tartós részesedéseket, kölcsönöket, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat a fizetett ellenértéknek megfelelő értéken veszünk nyilvántartásba. Év végén értékeljük a befektetéseinket, és ha a könyvszerinti érték magasabb a piaci értéknél és ez a körülmény tartósan, legalább 1 éve fent áll, akkor értékvesztést számolunk el. A mérlegben az értékvesztéssel módosított bekerülési értéken mutatjuk ki a befektetett pénzügyi eszközöket. Az értékpapírok, üzletrészek minősítését a beszerzés célja alapján határozzuk meg, melyet évente felülvizsgálunk, és az esetleges hasznosítási cél változása esetén - FEB döntés alapján - átminősítünk. FORGÓESZKÖZÖK Készletek Az anyagokat az engedményekkel csökkentett, szállítói, rakodási, bizományosi, vám illeték és egyéb a beszerzéshez közvetlenül hozzárendelhető költségekkel növelt értékkel – azaz tényleges beszerzési áron – vesszük nyilvántartásba. Ha a számla nem érkezik meg a hó végéig, úgy a megállapodás szerinti áron vesszük nyilvántartásba, majd a számla megérkezésekor minősítjük a „tervezett” ár és a tényleges ár differenciáját. Az eltérést akkor minősítjük jelentősnek, ha az a bekerülési ártól 20 % felett eltér. Ilyen esetben az eredeti beárazást módosítjuk, egyéb esetben pedig a különbözetet egyéb ráfordításként vagy bevételként számoljuk el. Értékvesztést akkor számolunk el, ha az anyag a vonatkozó minőségi követelményeknek, vagy az eredeti rendeltetésnek már nem felel meg, illetve ha megrongálódott, vagy felhasználása bizonytalanná vált, illetve ha a piaci árnál lényegesen magasabb a nyilvántartási ár. A mérlegben értékvesztéssel csökkentett értékben mutatjuk ki az anyagokat. A kész, félkész és befejezetlen termelést tervezett közvetlen önköltségen vesszük készletre, majd a tény és terv differenciáját KÉK-ként kimutatva a tényleges közvetlen önköltségre módosítjuk a nyilvántartást. A mérlegben értékvesztéssel csökkentett értékben mutatjuk ki az anyagokat. (Értékvesztés elszámolás feltételei az anyagoknál leírtakkal megegyező!) Az árukat tényleges beszerzési áron vesszük nyilvántartásba, mely áruból és göngyölegből tevődik össze. E készletcsoport a mérlegben értékvesztéssel csökkentett bekerülési áron szerepel. Követelések A belföldi vevőkkel szembeni követeléseinket a megállapodások, szerződések szerint számlázott, a vevők által elfogadott értéken vezetjük be a könyveinkbe. Év végén, a fordulónapon fennálló követelésekre értékvesztést számolunk el, ha a követelés könyvszerinti értéke és a követelés várható megtérülése közötti különbözet veszteség jellegű, és ha ez a különbözet tartósnak (60 napon túli) mutatkozik, és összege jelentős, azaz 50 eFt feletti.

6

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Az értékvesztést egyedileg vevőnként, azon belül számlánként határozzuk meg és mutatjuk ki. A belföldi vevőköveteléseket a mérlegben értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron mutatjuk ki. A külföldi pénzértékre szóló követelések bekerülési értékét, a teljesítés napján érvényes MNB deviza árfolyamon határozzuk meg. Év végén, a külföldi vevőköveteléseket a fordulónapra érvényes MNB deviza árfolyamra számoljuk át. Értékvesztés elszámolására az előzőekben leírtak szerint kerülhet sor. A mérlegben értékvesztéssel csökkentett értéken szerepeltetjük a külföldi pénzértékre szóló követeléseket. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követeléseket értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron mutatjuk ki. Az egyéb követeléseket nyilvántartási áron, illetve értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron mutatjuk ki. Értékpapírok A részesedések, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési értékét a ténylegesen megfizetett ellenérték képezi. Az év végi értékelés során akkor számolunk el értékvesztést, ha a befektetés könyvszerinti értéke magasabb a piaci értéknél, és ha a különbözet tartósnak minősül. A mérlegben az értékpapírokat értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron szerepeltetjük. Pénzeszközök Számla és készpénzkészletünk a tényleges pénzmozgás szerinti értéken kerül a könyveinkbe, ez alól kivétel a deviza és valutakészlet, mivel azokat a teljesítés napján érvényes MNB deviza árfolyamon rögzítjük. A valutakészletet év végén a fordulónapra érvényes MNB deviza árfolyamra értékeljük át. A pénzeszközök a mérlegbe leltárral, bankkivonattal egyezően kerülnek kimutatásra. Aktív időbeli elhatárolások A Számviteli törvény "időbeli elhatárolás és összemérés elve" alapján - a mérleg fordulónapja előtt felmerült, de a fordulónap utáni időszakot terhelő kiadásokat, valamint a mérleg fordulónapja után esedékes, de a mérleggel lezárt időszakot érintő bevételeket számoltuk el aktív időbeli elhatárolásként. A Számviteli Politikánknak megfelelően - már harmadik éve - a deviza alapú hitelek és lízingek év végi átértékeléséből keletkező nem realizált árfolyam veszteség nyereséggel módosított összegéből a hátralévő futamidőre jutó rész halasztott ráfordításként mutattuk ki. Az aktív elhatárolásokat a mérlegbe értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási értéken mutattuk ki.

7

MELLÉKLET

KIEGÉSZÍT FORRÁSOK:

Saját tőke: Jegyzett tőke: A cégbírósági határozattal egyező összegben vettük nyilvántartásba és a mérlegben könyvszerinti értéken mutattuk ki. Tőketartalék: Mérlegben könyvszerinti értéken mutattuk ki. Eredménytartalék: Mérlegben könyvszerinti értéken mutattuk ki. Lekötött tartalék: A Számviteli törvényben, a TAO törvényben és a Szakképzésről szóló törvényben előírt jogcímeken elszámolt lekötött tartalékot könyvszerinti értéken mutatjuk ki. Céltartalék: Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot függő kötelezettségre, és a deviza alapú hitelek és lízingek év végi átértékeléséhez kapcsolódó nem realizált árfolyam nyereséggel korrigált előző években keletkezett veszteségre képeztünk. A céltartalékot a mérlegben nyilvántartási áron szerepeltettük. Kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettségünk csak egyéb hosszú lejáratú kötelezettségből adódik, mely a lízingelt buszok éven túli tőketartozását mutatja ki. A deviza alapú lízingek miatti tőketartozást a fordulónap szerinti MNB deviza árfolyamra számoltuk át az árfolyamkülönbözet elhatárolásának elszámolása mellett. Rövid lejáratú kötelezettségek: Vevőktől kapott előlegek: Óvatosság elve alapján, vevőinktől - a szolgáltatás igénybevétele előtt - előleget kérünk. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból: Társaságunk belföldi szállítókkal szembeni kötelezettségeit, elfogadott, ÁFAval növelt könyvszerinti értéken mutattuk ki. A külföldi szállítókkal szembeni kötelezettségeket az év utolsó napján érvényes MNB deviza árfolyamra átszámított forint értéken mutattuk ki. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Dolgozóinkkal, NAV-val, költségvetéssel kapcsolatos rövid lejáratú kötelezettségeinket könyvszerinti értéken értékeltük. Passzív időbeli elhatárolásokat nyilvántartási értéken szerepeltetjük a beszámolóban. A számviteli törvény „időbeli elhatárolás és összemérés elve” alapján a mérleg fordulónap előtt befolyt, de a fordulónap utáni időszakot illető bevételt, és a mérlegfordulónap után felmerült, de az előző időszakot terhelő költségeket, valamint a halasztott bevételeket mutatjuk itt ki.

8

MELLÉKLET

KIEGÉSZÍT

Értékcsökkenés elszámolása Társaságunk immateriális javai és tárgyi eszközei után – terv szerint – lineárisan számolja el havonta az értékcsökkenést. Az értékcsökkenés elszámolásának alapja a beszerzett eszközök hasznos élettartam végén várható - az eszköz aktiválásakor megállapított - maradványértékkel csökkentett bekerülési értéke. Felújítás esetén az eszköz bekerülési értéke a felújítás, pótaktiválás bekerülési értékével növelt nettó érték. Maradványértéket a rendeltetésszerű használatbavétel időpontjában rendelkezésre álló információk és a hasznos élettartam függvényében a műszaki szakemberek állapítják meg a bekerülési érték %-ban, az Amortizációs politikában foglalt elvek figyelembevételével. Hasznos élettartamnak azt az időtartamot tekintjük, amely alatt az eszköz rendeltetésszerűen használható. A maradványérték és hasznos élettartam megállapításánál figyelembe vesszük a műszaki paramétereket, az üzemeltetési tapasztalatokat, és a várható igénybevételt. A maradványérték és hasznos élettartam meghatározás szabályai eszközcsoportonként kerültek kialakításra. A maradványérték akkor „0”, ha a hasznos élettartam végén az várhatóan nem jelentős. A kis értékű tárgyi eszközöket (100 eFt egyedi beszerzési ár alatt) és szellemi termékeket aktiváláskor egy összegben számoltuk el. A 200 eFt egyedi beszerzési áru eszközöket két év alatt számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenés Társaságunk – a számviteli politikában rögzítettek szerint – terven felüli értékcsökkenést évközben: akkor számol el, ha az eszközök feleslegessé válnak, megrongálódnak, megsemmisülnek, vagy hiányként jelentkeztek illetve akkor, ha az eredeti rendeltetésének már nem felel meg. -

év végén: akkor, ha a fordulónapon meglévő tárgyi eszközök nyilvántartási értéke az ismert, dokumentumokkal igazolt piaci árnál tartósan, (1 éven túl) és lényegesen – 20 %-ot – meghaladóan magasabb.

9

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Terven felüli értékcsökkenés visszaírása A korábban elszámolt terven felüli értékcsökkenésből visszaírást alkalmazunk, ha a korábbi leírás körülményei tartósan már nem állnak fent.

csak

akkor

Terv szerinti amortizáció módosításának elvei Ha az eszköz használata során az eszköz értékében, vagy a hasznos élettartamában változás következik be, úgy a terv szerinti leírást módosítjuk. Ilyen esetnek minősül az autóbusz karosszéria felújítása, mint értéknövelő beruházás, vagy műhelyi gép esetén a műszakszám változás. Értékvesztés elszámolásának és visszaírásának rendje -

Gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést jelentő tartós befektetési és a forgatási célú befektetésekre akkor számolunk el értékvesztést, ha a könyvszerinti értéke magasabb a piaci értéknél, és a különbözet tartósnak mutatkozik, azaz 1 évet meghaladóan fenn áll. A piaci érték meghatározásakor a befektetés hasznosulását, megszűnés esetén a várható megtérülését, és a saját tőke és jegyzett tőke aránya szerinti névérték és könyv szerinti érték arányát vesszük figyelembe. A felsoroltak közül, már ha egy tényező kedvezőtlen tendenciát mutat, akkor értékvesztést számolunk el. Értékvesztés visszaírásra akkor kerül sor, ha a piaci érték tartósan, 1 éven túl meghaladja a nyilvántartás szerinti értéket, azaz ha például a saját tőke/jegyzett tőke aránya javulást mutat.

-

Vevő és egyéb követelések után a vevő és adós minősítése alapján – a fordulónapon fennálló, és a mérlegkészítésig pénzügyileg nem rendezett követelésekre, az adós minősítése alapján - a rendelkezésre álló információk figyelembevételével – a várható megtérülés és a könyv szerinti összeg veszteség jellegű különbözetének megfelelő összegben képzünk értékvesztést, ha a különbözet tartósnak, - fizetési határidőtől számított 60 napon túlinak -, és jelentősnek minősül, vagy ha a megtérülés kétségessé válik. Jelentős a követelés, ha adósonként az 50 eFt-ot eléri. Értékvesztés visszaírására akkor kerül sor, ha a követelést kiegyenlítik, vagy a várható megtérülés magasabb lesz az értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási árnál. Leírás esetén a kapcsolódó értékvesztést kivezetjük a könyveinkből.

-

Vásárolt és saját termelésű készletek után akkor számolunk el értékvesztést, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak, illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, felesleges, vagy értékesíthetetlen, vagy a nyilvántartási ár lényegesen (20 %-ék fölötti) magasabb a piaci árnál. Az értékvesztést egyedileg (cikk féleségenként) számoljuk el. 10

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Értékvesztés visszaírására akkor kerül sor, ha a piaci ár jelentősen (20 %-al), és tartósan meghaladja a nyilvántartási árat. Az elszámolt értékvesztést – az analitikákban és főkönyvben – elkülönítetten tartjuk nyilván. Az eszközök minősítésének elvei Az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján soroljuk be a befektetett, vagy forgóeszközök közé. Ha az eszköz rendeltetése a besorolást követően megváltozik, akkor átminősítésre kerül sor. Társaságunk – külön szabályzat alapján – hónapról-hónapra vizsgálja a használaton kívülivé vált, rendeltetésszerű használatra nem alkalmas, eredeti rendeltetésének már meg nem felelő eszközök körét, és ennek megfelelően történnek az átminősítések, melyet a Selejtezési Bizottság koordinál. Értékpapírok, befektetések számbavételének és átminősítésének elvei Társaságunk a pénzügyi befektetéseit a beszerzés céljának megfelelően a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgatási célú értékpapírok közé sorolja be. A tartós befektetéseket és a rövid távú befektetéseket (ilyen 2013-ban nem volt) évente legalább kétszer felülvizsgáljuk és az aktuális céloknak megfelelően döntünk az esetleges átminősítésről. Tartós befektetést csak akkor minősítünk át forgatási célúvá, ha azt értékesíteni akarjuk. Felújítás, karbantartás elkülönítésének elvei Társaságunk a számviteli politika mellékletében rögzítette a felújítás – mint értéknövelő beruházás, valamint a karbantartás, mint a rendeltetésszerű használatot szolgáló állag megóvás ismérveit, mely szerint -

-

felújításként számoljuk el a rendeltetés megváltoztatását, az élettartam növelését, eredeti állag (kapacitás, pontosság) helyreállítását szolgáló munkálatokat. E kategóriába tartozik járműveknél a kocsiszekrény felújítása, a jármű újjá építése, a már összes alkatrészét tekintve elhasználódott eszköz újbóli használhatóvá tétele is. fenntartásként számoljuk el az eszközök folyamatos, zavartalan üzemeltetését szolgáló karbantartási, javítási műveletek ráfordításait.

Céltartalékképzés elvei Társaságunk az adózás előtti eredmény terhére az alábbi esetekben képez céltartalékot: Javításból eredő garanciális kötelezettségekre, ha annak egyedi összege a 100 eFt-ot meghaladja. Függő kötelezettségekre (pl: peres ügyekre), melyek a mérlegfordulónapon fenn álltak, de jövőbeni esemény dönti el a sorsát.

11

KIEGÉSZÍT

-

-

MELLÉKLET

Biztos jövőbeni kötelezettségekre, ezen belül: korengedményes nyugdíjra végkielégítésre környezetvédelemmel kapcsolatos várható költségre és kötelezettségekre egyéb eseti, egyedi rendkívüli költségekre. Jövőbeni költségre ciklikusan, időszakonként jelentkező fenntartási költségekre (pl: gázbuszok időszakos tartály nyomáspróbája) átszervezési költségre környezetvédelmi költségre

Deviza alapú kötelezettségek halasztott ráfordításként elszámolt, nem realizált árfolyam veszteségének a „futamidő” arányos részére. Számviteli elszámolásnál alkalmazott szabályzatok Társaságunk rendelkezik a hatályos számviteli törvény által előírt szabályzatokkal, így a Számviteli politikával Eszközök és források értékelésének szabályzatával Önköltségszámítási szabályzattal Ellenőrzés, és önellenőrzés szabályzatával Leltározási szabályzattal Pénzkezelési szabályzattal Bizonylati szabályzattal és Bizonylati Albummal Feleslegessé vált eszközök hasznosításának szabályzatával Rendkívüli tételek minősítése A rendkívüli tételek között számoljuk el (törvényi előírás alapján), az alaptevékenységhez kapcsolódó többletként fellelt eszközök amortizációval arányos részét, és a térítésmentesen kapott eszközök amortizációval arányos piaci értékét. 2008. I. 01-től – a számviteli törvény módosítása lehetővé tette, hogy a kapott fejlesztési támogatások felhasználásának amortizációval arányos része a rendkívüli bevételek mellett – a társaság választása szerint – egyéb bevételként is elszámolható. Társaságunk élt-e lehetőséggel, és egyéb bevételként számolta el a fejlesztési támogatások amortizációval arányos részét. Ezzel mind az elszámolt költség mind a bevétel ugyanazon eredménykategórián belül csapódik le, így a korábbitól eltérően nincs torzító hatása.

12

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

3. A számviteli alapelvektől való eltérések A számviteli törvény előírásaitól a megbízható, valós összkép érdekében nem kellett eltérnünk. II.

Specifikus rész

Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.1. Egymást követő üzleti évek beszámolóinak összehasonlíthatósága Társaságunk 2013. évi mérlegének és eredménykimutatásának tagolása, tartalmi felépítése az alkalmazott értékelési elvei és eljárásai megegyeznek az előző évben alkalmazottal, így az összehasonlíthatóság biztosított. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.2. Eszközök 1.2.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök adatainak bemutatása Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása Megnevezés Immateriális javak ebből: Alapítás, átszervezés aktivált é. Kísérleti fejlesztés aktivált é. Vagyoni ért. jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés, felszerelés Tenyészállatok Mindösszesen:

Nyitó Növekedés Csökkenés érték 281.778 129.750 262 8.298 0 0 402 0 0 14.036 0 25 259.042 129.750 237 16.711.096 533.077 138.305 2.427.786

1.543

13.394.248 888.992 70 16.992.874

461.917 69.617 0 662.827

49.499

(eFt-ban) Záró érték 411.266 8.298 402 14.011 388.555 17.105.868 2.379.830

73.812 13.782.353 14.984 943.625 10 60 138.567 17.517.134

13

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Immateriális javak, tárgyi eszközök amortizációjának alakulása

Megnevezés Immateriális javak ebből: Alapítás, átszervezés aktivált é. Kísérleti fejlesztés aktivált é. Vagyoni ért. jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés, felszerelés Tenyészállatok Mindösszesen:

Nyitó Növekedés Csökkenés érték 277.919 14.879 262 8.298 0 0 402 0 0 14.025 11 25 255.194 14.868 237 11.291.103 935.504 110.354 516.941

59.779

9.942.984 831.146 32 11.569.022

820.619 55.097 9 950.383

22.033

(eFt-ban) Záró Érték 292.536 8.298 402 14.011 269.825 12.116.253 554.687

73.557 10.690.046 14.754 871.489 10 31 110.616 12.408.789

E tábla szerinti amortizáció csökkenés a tárgyévben értékesítés, selejtezés miatt – korábbi években elszámolt amortizáció – kivezetését is tartalmazza. Immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értékének alakulása

Megnevezés Immateriális javak ebből: Alapítás, átszervezés aktivált é. Kísérleti fejlesztés aktivált é. Vagyoni ért. jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés, felszerelés Tenyészállatok Mindösszesen:

130.012 0 0 25 129.987 643.431

(eFt-ban) Csökkenés Záró Érték 15.141 118.730 0 0 0 0 36 0 15.105 118.730 1.073.809 4.989.615

1.910.845

23.576

109.278 1.825.143

3.451.264 57.846 38 5.423.852

535.474 84.371 10 773.443

894.431 3.092.307 70.081 72.136 19 29 1.088.950 5.108.345

Nyitó érték 3.859 0 0 11 3.848 5.419.993

Növekedés

(Fenti táblázatban az eszközcsoportok közötti átvezetések miatti növekedések és csökkenések nem szerepelnek.)

14

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

2013. évben elszámolt értékcsökkenés elszámolási módonként Immateriális javak értékcsökkenése elszámolási módonként Értékcsökkenés elszámolási módja

(eFt-ban) Összesen

Alapítás, átszervezés aktivált értéke -

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke -

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

11

14.562

Egyösszegű

-

-

-

Tervszerinti

-

-

Terven felüli Összesen:

-

-

Lineáris

14.573

-

-

11

14.562

11

14.562

-

14.573 14.573

Tárgyi eszközök értékcsökkenése elszámolási módonként (eFt-ban) Értékcsökkenés Ingatlanok Műszaki Egyéb Tenyész- Befejezetl. Összesen elszámolási és gép, berendezés, állatok beruházás módja kapcsolódó berendezés, felszerelés vagyonértéjármű kű jogok Lineáris 59.779 820.619 22.110 9 902.517 Egyösszegű

-

Tervszerinti

59.779

820.619

37.655

Terven felüli Összesen:

27.457 87.236

820.619

20 37.675

-

15.545

9 -

-

15.545

-

918.062 6.225 6.225

9

33.702 951.764

Összes értékcsökkenés elszámolási módonként Eszköz csoport Immateriális javak Tárgyi eszközök Befejezetlen beruházás Összesen:

Lineáris

14.573

Egyösszegű

-

902.517 917.090

Tervszerinti

14.573

Terven felüli -

(eFt-ban) Összesen

14.573

15.545

918.062

27.477

945.539

15.545

932.635

6.225 33.702

6.225 966.337

-

15

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Megjegyzés: Az immateriális javak és tárgyi eszközök amortizációjának tárgyévi növekményéből

17.748 eFt eszközcsoportok közötti átsorolásból adódó technikai növekmény, azaz nem terv szerinti écs. Ez a technikai (növelő és csökkentő) hatás a bruttó és nettó értékben is megmutatkozik.

Beruházások és beruházásra adott előlegek alakulása Megnevezés Beruházások Beruházásra adott előlegek

Nyitó állomány 148.161 63.995

Növekedés

(eFt-ban) Záró állomány

Csökkenés

534.591

651.164

31.588

12.093

12.266

63.822

1.2.2. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Társaságunk 33.702 eFt összegű terven felüli értékcsökkenést számolt el, feleslegessé, használhatatlanná vált, értékét vesztett tárgyi eszközök miatt, az alábbi bontás szerint (eFt-ban) Megnevezés Immateriális javak Ingatlan Egyéb berendezés Állatok Befejezetlen beruházás

Bruttó

Nettó 263 49.479 5.562 10 6.225

0 27.457 20 0 6.225

Piaci érték feletti nyilvántartási érték miatt terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el, mivel összességében a nyilvántartási árak jelentősen nem tértek el a piaci áraktól.

16

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

1.2.3. Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatainak bemutatása

Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatainak bemutatása (eFt-ban) Eszközök bruttó értéke: Megnevezés Fáradt olaj gyűjtő Makó „KIR” raktár Mosóiszap előkészítő műtárgy Mosóiszap szikkasztó Szentes Műszaki telep szennyvízkez. rendsz. Szelektív hulladékgyűjtő Szennyvízkezelő csatorna Szennyvíztisztító berendezés Veszélyes hulladékgyűjtő hely Vízszűrő berendezés Szentes Talajvíztisztító rendszer Szennyvíztisztító ber. rendszer Makó műsz.telep csapadékvízgy. Makó iszapszikkasztó berend. Szeged fagyálló regeneráló ber. Szentes csatorna Szentes csapadékvízgyűjtő Alkatrészmosó szennyvíz előtiszt. Gyek.sor műhely kármentő tálca Összesen:

Nyitó érték 3.118 3.090 2.387 2.978 7.881 2.987 1.289 4.930 6.809 2.237 26.970 30.904 15.530 4.295 11.573 4.781 780 2.244 795 135.578

Növekedés -

Csökkenés -

Záró érték 3.118 3.090 2.387 2.978 7.881 2.987 1.289 4.930 6.809 2.237 26.970 30.904 15.530 4.295 11.573 4.781 780 2.244 795 135.578

17

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Eszközök értékcsökkenésének alakulása: Megnevezés Fáradt olaj gyűjtő Makó „KIR” raktár Mosóiszap előkészítő műtárgy Mosóiszap szikkasztó Szentes Műszaki telep szennyvízkez. rendsz. Szelektív hulladékgyűjtő Szennyvízkezelő csatorna Szennyvíztisztító berendezés Veszélyes hulladékgyűjtő hely Vízszűrő berendezés Szentes Talajvíztisztító rendszer Szennyvíztisztító ber. rendszer Makó műsz.telep csapadékvízgy. Makó iszapszikkasztó berend. Szeged fagyálló regeneráló ber. Szentes csatorna Szentes csapadékvízgyűjtő Alkatrészmosó szennyvíz előtiszt. Gyek.sor műhely kármentő tálca Összesen:

Nyitó érték 1.773 892 763 2.978 1.906 2.987 702 1.961 6.809 2.237 4.938 17.658 1.123 3.934 5.330 512 84 1.503 48 58.140

Eszközök nettó értékének alakulása: Megnevezés Nyitó érték Fáradt olaj gyűjtő 1.345 Makó „KIR” raktár 2.198 Mosóiszap előkészítő műtárgy 1.624 Mosóiszap szikkasztó Szentes 0 Műszaki telep szennyvízkez. rendsz. 5.975 Szelektív hulladékgyűjtő 0 Szennyvízkezelő csatorna 587 Szennyvíztisztító berendezés 2.969 Veszélyes hulladékgyűjtő hely 0 Vízszűrő berendezés Szentes 0 Talajvíztisztító rendszer 22.031 Szennyvíztisztító ber. rendszer 13.246 Makó műsz.telep csapadékvízgy. 14.407 Makó iszapszikkasztó berend. 361 Szeged fagyálló regeneráló ber. 6.243 Szentes csatorna 4.270 Szentes csapadékvízgyűjtő 696 Alkatrészmosó szennyvíz előtiszt. 740 Gyek.sor műhely kármentő tálca 748 Összesen: 77.438

Növekedés Csökkenés 592 88 45 150 0 37 94 0 0 512 5.872 295 148 2.199 91 15 740 30 10.908 Növekedés -

Záró érték 2.365 980 808 2.978 2.056 2.987 739 2.055 6.809 2.237 5.450 23.530 1.418 4.082 7.529 603 99 2.243 78 69.048

Csökkenés Záró érték 592 753 88 2.110 45 1.579 0 0 150 5825 0 0 37 550 94 2.875 0 0 0 0 512 21.519 5.872 7.374 295 14.112 148 213 2.199 4.044 91 4.179 15 681 740 0 30 718 10.908 66.530

18

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Környezetvédelmi garanciális kötelezettségünk 2013-ban nem keletkezett.

1.2.Ő. Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések Társaságunknak 2013. december 31-én leány, társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokban volt részesedése. Társaság neve és székhelye

Alapítás (belépés)

I. Leányvállalat Partiscum Busz Kft. 2001.09.14. Szeged, Bakay Nándor u. 48. II. Társult vállalkozások DAKÖRT Kft. 1998.12.15. Szeged, Bakay Nándor u. 48. Salus Nonprofit Kft. 2006.11.29. Szeged, Bakay Nándor u. 48. II. Egyéb társaságok (20 % alatti részesedésűek) VOLÁN HUMÁN Zrt. 1998.10.21. Budapest, Teréz krt. 38. KLASTROM INNOV. Zrt. 1989.12.02. Győr, Ipar u. 99. Taxi Három Kft. 1989.04.17. Szeged, Párizsi krt. 8-12. Befektetés összesen:

Jegyzett tőke (eFt) alapításkor 2013. XII. 31-én

Vagyoni betét

Tulajdoni hányad

(eFt)

(%)

(eFt-ban) Szav. Könyv arány szerinti érték (%)

(eFt)

3.000

88.100

88.100

100,0

100,0

87.700,0

3.000

5.000

1.250

25,00

25,00

1.230,0

3.000

4.000

1.000

25,0

25,0

1.000,0

10.000

5.130

314,336

6,13

6,13

314,336

72.000

72.000

11.670

16,21

16,21

11.436,0

3.000

700

100

14,29

14,29

100,0

101.780,336 ~ 101.780 eFt

19

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Befektetések állománya

2012. december 31-én 2013. december 31-én Változás: melyet az alábbi táblázat szemléltet: Ssz.

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Társaság megnevezése

Volán Humán Zrt. Klastrom Innov Zrt. Taxi Három Kft. DAKÖRT Kft. Partiscum Busz Kft. Salus Nonprofit Kft. Összesen:

Nyitó állomány könyv szerinti érték 2013. I. 01. eFt % 314,336 6,13 11.436,0 16,21 31,860,0 3,33 1.230,0 25,00 87.700,0 100,00 1.000,0 25,00 101.712,196 ~101.713,0

101.712 eFt 101.780 eFt + 68 eFt

Változások (eFt) Csökkenés

Növekedés

68,140

68,140

év

Záró állomány könyv szerinti érték 2013. XII. 31. eFt % 314,336 6,13 11.436,0 16,21 100,0 14,29 1.230,0 25,00 87.700,0 100,00 1.000,0 25,00 101.780,336 ~ 101.780,0

Jelmagyarázat: év: értékvesztés visszaírása

Adott kölcsönök A Mérleg A/III/5. sorában feltüntetett 10.030 eFt összegű „egyéb, tartósan adott kölcsön”, mely a dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönből az éven túli követelés összege, melyből 4.580 eFt a korábbi években lett folyósítva. 1.2.ő. Készletek bemutatása Társaságunk készleteinek záró értéke:

2012. dec. 31-én: 2013. dec. 31-én: Fordulónapi csökkenés: -

269.568 eFt 250.148 eFt 19.420 eFt

20

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Készletek alakulása mérlegsoronként Megnevezés

2012. XII. 31-én (eFt) 248.038 565 207 20.758 269.568

Anyagok Áruk Befejezetlen termelés Késztermékek Készletre adott előleg Összesen:

Változás (eFt) - 24.747 + 2.417 - 195 + 3.105 - 19.420

2013. XII. 31-én (eFt) 223.291 2.982 12 23.863 250.148

A készletek fordulónapi záró értéke a szigorú készletgazdálkodás, a központosított anyagbeszerzés, a beszállítók versenyeztetése és a bizományosi hálózat bővítése következtében csökkent az előző évhez képest. Anyagok mobilitása forgási mutatók alapján Megnevezés Bizományosi készletből vásárolt anyagforgalommal együtt Bizományosi készletből vásárolton kívüli anyagforgalomra

Átlag készletre számolt forgások száma készletezési napok 2012. 2013. 2012. 2013. 5,11 4,82 71,36 75,70 2,59

2,35

140,9

155,3

Fenti mutatók bázishoz képest kismértékű romlást mutatnak. 1.2.6. Követelések és elszámolt értékvesztés Összes követelés: ebből:

2012. december 31-i állománya: 2013. december 31-i állománya:

711.330 eFt 885.404 eFt

- áruszállításból és szolgáltatásokból 2012. december 31-i állománya: 2013. december 31-i állománya:

270.399 eFt 203.496 eFt

- követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 2012. december 31-i állománya: 44.051 eFt 2013. december 31-i állománya: 42.176 eFt - követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalattal szemben 2012. december 31-i állománya: 68 eFt 2013. december 31-i állománya: 26 eFt

21

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

- egyéb követelések 2012. december 31-i állománya: 2013. december 31-i állománya: -

Áruszállításból és szolgáltatás nyújtásból származó követeléseink 2013. december 31-i állományának részletezése fizetési lejárat szerint: Megnevezés Összes követelés ebből: Határidőn belüli követelések - eFt - % Határidőn túli követelések ebből: 30 napon belüli 30 napon túli járatú 60 napon túli járatú 90 napon túli járatú 180 napon túli járatú 360 napon túli járatú

-

396.812 eFt 639.706 eFt

2012. december 31. 2013. december 31. (eFt) (eFt) 270.399 203.496

165.372 61,16 105.027 66.158 6.437 2.973 8.304 16.672 4.483

168.321 82,71 35.175 14.694 1.930 3.976 10.268 0 4.307

Egyéb követelések részletezése Követelés megnevezése

2012. dec. 31. (eFt) 199.280

2013. dec. 31. (eFt) 432.016

Záradék szerint járó Helyközi-Távolsági veszteségtérítés Árkiegészítés kiutalás igény miatti 122.489 122.379 követelés Szakképzési hozzájárulási kötele563 3.374 zettségből visszatér. igény Dolgozók éven belüli lakásépítési 8.400 7.500 kölcsönének összege Dolgozókkal szembeni egyéb 9.383 1.882 követelések (OMB, kár, útielőleg) Szállítói túlfizetés miatti követelés 3.348 1.878 Egyéb követelések (biztosíték, kötbér, *53.349 *70.677 kilépett munkavállalói tartozás, stb.) Összesen: 396.812 639.706 * Folyamatos teljesítésű, decemberi szállítói számlák ÁFÁ-ját is tartalmazza! A 2013. évi végelszámolás szerint még járó veszteségtérítés „Záradék” szerinti összegét az aktív elhatárolás tartalmazza!

22

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Vevő és egyéb követelések után a vevő és adós minősítése alapján, a fordulónapon fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésekre – a könyvszerinti érték és a várható megtérülés összege közötti veszteség jellegű jelentős és tartósnak vélt különbözet összegének megfelelő összegben értékvesztést számoltunk el, melynek részletezése az alábbi:

Mérlegsor

Megnevezés

Eredeti követelés

(eFt)

B/II/01. Követelések áruszáll. és szolg.ból ebből: - belföldi köv. - külföldi köv. B/II/02. Követelések kapcsolt váll.-al B/II/03. Követelések egyéb rész. visz.ban lévőkkel B/II/05. Egyéb követelések C. Aktív elhatárolásokból a bevétel elhatárolás Összesen: * Ebből tárgyévben elszámolt: 19.000 eFt.

Tárgyévben elszámolt, és az előző évekről maradt értékvesztés (eFt)

Értékvesztéssel csökkentett mérlegérték (eFt)

213.418

9.922

203.496

212.836 582 42.176 26

9.922

202.914 582 42.176 26

643.122 1.518.918

3.416 19.504

639.706 1.499.414

2.417.660

*32.842

2.384.818

-

Az aktív bevétel elhatárolások között szerepel Hódmezővásárhely Önkormányzattól szerződés szerint járó támogatás, melynek pénzügyi rendezése még nem történt meg. -

Követelések értékvesztésének bemutatása Nyitó (eFt) 31.859

Növekedés

Csökkenés

(eFt) (eFt) Tárgyévben elszámolt: Tárgyévi kivezetés: 18.017,melyből 19.000, melyből -követelés megtérülés miatt: 17.079 belföldi vevőre: 5.998 -leírás miatt: 938 külföldi vevőre: 0 egyéb köv.-re: 0 aktív elh.-ra: 13.002

Záró értékvesztés (eFt) 32.842

1.2.7. Forgatási célú értékpapírok Társaságunk értékpapír állománya 2012. december 31-én: 2013. december 31-én:

1.309 eFt 1.412 eFt 23

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

A 2013. december 31-i „értékpapír” állományunk a korábban kilépő munkavállalóktól visszavásárolt saját részvényekből áll.

A forgatási célú értékpapírok állományváltozását az alábbi táblázat szemlélteti: Társaság megnevezése Visszavásárolt dolgozói részvény

Nyitó állomány könyv szerinti érték 2013. I. 01. eFt % 1.309,0 -

Változások (eFt) Csökkenés -

Növekedés 103,0 v

Záró állomány könyv szerinti érték 2013. XII. 31. eFt % 1.412,0 -

Jelmagyarázat: v: vétel

1.2.8. Elszámolt értékvesztés bemutatása Befektetett pénzügyi eszközök, készletek és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok (üzletrészek) értékelése alapján elszámolt értékvesztés az alábbi: Befektetett pénzügyi eszközeink után 2013-ban értékvesztést nem kellett elszámolnunk. Értékvesztés visszaírásra a Taxi Három Kft. miatt került sor. Így a befektetett pénzügyi eszközök záró értékvesztésének levezetése az alábbi: Nyitó értékvesztés 10.094 eFt / növekedés 0 / csökkenés 68 eFt / záró 10.026 eFt. Forgatási célú üzletrész után elszámolt értékvesztés Forgatási célú üzletrészünk és ehhez kapcsolódóan elszámolt értékvesztés a fordulónapon – illetve évközben – NEM volt! Készletek után elszámolt értékvesztés Készletek után tárgyévben 2.341 eFt értékvesztést számoltunk el, mely használt, és már javíthatatlanná vált alkatrészek, fődarabok és egyéb készlet selejtezése miatt vált szükségessé. A selejtezett anyagok a nyilvántartásból nyilvántartási áron kivezetésre, majd a hasznosítható áron hulladékként bevételezésre kerültek. A selejt hasznosításának módjaként a legmagasabb árat kínáló felvásárló felé történő értékesítés került meghatározásra. Követelések utáni értékvesztést a 23. oldalon mutattuk be.

24

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

1.2.9. Értékhelyesbítés Társaságunk eszközei után értékhelyesbítést nem számoltunk el, mivel az eszközök nyilvántartási ára közel azonos a piaci árral, tehát lényegesen attól felfelé nem tér el. 1.3. Források 1.3.1. Saját tőke 2012. december 31. 4.522.689 eFt 2013. december 31. 4.567.280 eFt változás: +44.591 eFt, melynek összetevői az alábbiak: Megnevezés

Jegyzett tőke

(eFt) 2012. december 31-i záró 2.387.936 egyenleg + Növekedés - Csökkenés 2013. évi mérleg szerinti eredmény 2013. december 31-i záró 2.387.936 egyenleg

Jegyzett, de be nem fiz. tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

(eFt) -

(eFt) 989.096

(eFt) 1.006.581

(eFt) (eFt) 135.026 -

-

-

-

989.096

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke összesen

(eFt) (eFt) 4.050 4.522.689

71.100 13.012 -

38.330 67.050 -

-

4.050 19.273

109.430 84.112 19.273

1.064.669

106.306

-

19.273 4.567.280

A saját tőke elemek változását az alábbi tényezők okozták: Jegyzett tőkét érintően változás nem történt. Tőketartalék összege nem változott. Eredménytartalék növekedést a 2012. évi 4.050 eFt mérleg szerinti eredmény Közgyűlési határozat szerinti eredménytartalékba helyezése, és a halasztott ráfordítással összefüggő (67.050 eFt) lekötés feloldása eredményezte. Eredménytartalék csökkenést a fejlesztési tartalékképzés miatti 12.839 eFt lekötött tartalékba helyezés, a visszavásárolt dolgozói részvények miatti lekötés és a Taxi Három Kft-be történt 70 eFt pótbefizetés okozta. Mérleg szerinti eredmény csökkenése az előző évi 4.050 eFt adózott eredmény eredménytartalékba helyezéséből, növekedése a tárgy évi 19.273 eFt adózott nyereségből képződött. Lekötött tartalék növekedést jelentett a tőketartalék terhére elszámolt Munkaerő piaci alapos támogatás miatti elszámolás, a visszavásárolt dolgozói részvények miatti lekötés, valamint a fejlesztési tartalékképzés. Lekötött tartalék csökkenést okozott a halasztott ráfordítás csökkenése miatti feloldás. Fentiek hatására a 2013. január 01-i nyitó állomány 135.026 eFt-os összege 106.306 eFt-ra változott.

25

MELLÉKLET

KIEGÉSZÍT

-

Lekötött tartalék záró összegének jogcímek szerinti részletezése Eredménytartalékból: halasztott ráfordításként elszámolt, céltar- 58.190 eFt talékkal nem fedezett, nem realizált árfolyam veszteség miatt fejlesztési tartalékképzés 12.839 eFt visszavásárolt dolgozói részvények miatti lekötés 103 eFt Tőketartalékból: 2010-ben szakképzési alapból kapott 9.786 eFt támogatásból vásárolt eszközök elidegenítési tilalma miatti lekötés 2013-ban kapott Munkaerő piaci alapból kapott támogatásból vásárolt eszközök elidegenítési tilalma 25.388 eFt Összes lekötés: 106.306 eFt

1.3.2. Tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás bemutatása Céltartalékok 2012. december 31. 140.389 eFt 2013. december 31. 161.060 eFt változás: +20.671 eFt, melynek részletei az alábbiak: Céltartalékképzés Társaságunk 2013. évben 123.420 eFt összegben képzett céltartalékot, melynek részletezése az alábbi: 18.044 eFt-ot várható kötelezettségre, melyet biztos jövőbeni kötelezettségre képeztünk, elsősorban felmentésre kerülő munkavállalók költségére. -

32.750 eFt-ot jövőbeni költségekre, melyet a gázbuszok ciklikus tartálycseréjére és a kapcsolódó költségekre, továbbá ciklikusan felmerülő buszok javítására képeztünk.

-

72.626 eFt-ot deviza alapú lízing tőke év végi átértékeléséhez kapcsolódó halasztott ráfordításként kimutatott nem realizált árfolyam veszteségéből a futamidő arányában számított módon képeztünk.

Garanciális kötelezettségek fedezetére - kötelezettség hiányában - társaságunk nem képzett céltartalékot. Céltartalék felhasználás Előző években képzett céltartalékból 102.749 eFt-ot használtunk fel környezetvédelem miatti költség és árfolyam veszteség elszámolás fedezeteként. 26

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

A céltartalékképzés és felhasználás részleteit az alábbi táblázat mutatja: Céltartalékképzés és felhasználás - jogcímek szerinti - részletes kimutatása Téma Levegőszennyezési pontforrások mérése (41. §. 1.) Talajszennyezés kármentesítés (41. §. 2.) Peres ügyekre (41. §. 1.) Gázbuszok ciklikus tartálycseréjére (41. §. 2.) Felmentés bér+járulék Zajterhelés miatti kötelezettségre (41. §. 1.) Ciklikusan ismétlődő fenntartási költség (41. §. 2.) Környezetvédelmi monitoringra (41. §. 2.) Katasztrófavédelmi bírság Nem realizált árfolyam veszteség halasztott ráfordításának fedezetére Összesen:

2012. XII. 31. Záró 360,0

2013. évi felhasználás -

(adatok eFt-ban) 2013. évi 2013. képzés XII. 31. Záró 140,0 500,0

1.470,0

-

-

35.000,0 -

-

30.000,0

35.000,0 30.000,0

280,0

-

16.904,0 -

16.904,0 280,0

-

-

2.750,0

2.750,0

-

1.470,0

690,0

160,0

530,0

102.589,0

102.589,0

1.000,0 72.626,0

1.000,0 72.626,0

140.389,0

102.749,0

123.420,0

161.060,0

Céltartalékképzés és felhasználás mérlegsoronkénti részletezése Megnevezés Céltartalék a várható kötelezettségre (41.§.1.) Céltartalék a jövőbeni költségekre (41.§.2.) Egyéb céltartalék (41. §. 4.) Összesen:

Nyitó 2013. I. 01. 35.640,0

Felhasználás 2013-ban -

(adatok eFt-ban) Képzés Záró 2013-ban 2013. XII. 31. 18.044,0 53.684,0

2.160,0

160,0

32.750,0

34.750,0

102.589,0 140.389,0

102.589,0 102.749,0

72.626,0 123.420,0

72.626,0 161.060,0

A tárgyévi céltartalékképzésből 18.044 eFt a számviteli törvény 41. §. 1. bek., 32.750,0 eFt a 41. §. 2. bek. továbbá 72.626 eFt a 41. §. 4. bek. szerint történt. Előző évhez viszonyítva a céltartalékképzés 13.859 eFt-al kevesebb, melyet a nem realizált árfolyam veszteség miatti képzési kötelezettség csökkenés eredményezett. Növelőleg hatott a céltartalékképzésre a gázbuszok időszakos tartálycseréje miatti várható kötelezettség.

27

MELLÉKLET

KIEGÉSZÍT

1.3.3. Kötelezettségek bemutatása 2012. december 31-én: 2013. december 31-én:

3.488.607 eFt 2.785.770 eFt

Hitelek, kölcsönök és egyéb kötelezettségek 2013. december 31-i összegének részletezése: I./ Hitelek a.) Beruházási hitelek Hitel típus

Beruházási hitel (15 db busz felújításhoz) Összesen:

Éven belüli

2013.XII.31-i hitel összeg (eFt)

Egy és öt év közötti (eFt)

(eFt)

Öt éven túl fizetendő (eFt)

222.100,0

62.500,0

159.600,0

0

222.100,0

62.500,0

159.600,0

0

b.) Folyószámlahitel Hitel típus

K&H Banktól igénybevett Budapest Banktól igénybevett Összesen.

2013.XII.31-i hitel összeg (eFt) 241.399,0 97.787,0 339.186,0

Éven belüli


(eFt) 241.399,0 97.787,0 339.186,0

Öt éven túl fizetendő (eFt) 0 0 0

0 0 0

II./ Rulírozó hitel Hitel típus

-

2013. XII. 31-i hitel összeg (eFt) 0

Éven belüli


(eFt) 0

Öt éven túl fizetendő (eFt) 0

0

III./ Kölcsönök Kölcsön tartozása társaságunknak 2013. december 31-én nem volt. Fentiekből: -

hosszú lejáratú beruházási hitel: rövid lejáratú beruházási hitel: rövid lejáratú folyószámla hitel: rövid lejáratú rulírozó hitel: rövid lejáratú kölcsön:

159.600 eFt, 62.500 eFt, 339.186 eFt, 0 eFt, 0 eFt.

28

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Egyéb kötelezettségekből Megnevezés

Autóbusz lízingek miatti tőke kötelezettség

Összes tőkehátralék 2013. XII. 31-én (eFt) 1.013.057

Éven belüli

(eFt) 300.747

Éven túli

(eFt) 712.310

Kölcsönök és hitelek 2013. évi változásai Hosszú lejáratú hitelek 2012. december 31-i záró állomány: növekedés: - beruh. hitel felvétel buszfelújításhoz csökkenés: átminősítés rövid lejáratúvá 2013. XII. 31. záró:

62.500 eFt

159.600 eFt

Hosszú lejáratú kölcsönök 2013. december 31-i záró állomány:

0 eFt

Rövid lejáratú hitelek 2012. december 31-i záró állomány 986.134 eFt csökkenés: - törlesztések növekedés: - folyószámla hitel ig. vétel - átminősítés hosszú lejáratúból 2013. XII. 31.záró: 401.686 eFt Rövid lejáratú kölcsönök 2013. december 31-i záró állomány:

0 eFt 222.100 eFt

- 986.134 eFt + 339.186 eFt + 62.500 eFt

0 eFt

29

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Társaságunk zálogjoggal biztosított kötelezettségei:

Kötelezettség megnevezése és szerződés szerinti összege Budapest Bankkal szembeni kötelezettségek: folyószámlahitel: 100.000 eFt bankgarancia 1.: 8.000 eFt bankgarancia 2.: 216.794 eFt bankgarancia 3.: 111.287 eFt Összesen: 436.081 eFt K  H Bankkal szembeni kötelezettség: folyószámlahitel: 325.000 eFt

Fennálló kötelezettség (eFt)

Összege

Biztosíték Fajtája Formája

(eFt) Keretbiztosítéki jelzálog szerződések

97.787 8.000 216.794 111.287 433.868

525.000 119.000 350.000 994.000

Jelzálog Jelzálog Jelzálog

Ingatlan (Szeged Mars tér) Ingatlan (Szeged Mars tér) Ingó (4 db autóbusz)

241.399

380.000

Jelzálog

Ingatlan (Hmvhely, Bocskai u. 5. Szentes, Szabadság tér)

Összesen: 325.000 eFt OTP Bankkal szembeni kötelezettségek: folyószámlahitel: 475.000 eFt rulírozó hitel: beruházási hitel: Összesen: Mindösszesen:

900.000 eFt 250.000 eFt 1.625.000 eFt 2.386.081 eFt

241.399

380.000

0

475.000

0 222.100 222.100 897.367

900.000 250.000 1.625.000 2.999.000

Jelzálog Jelzálog Jelzálog

Ingatlan (Szeged, Bakay N. u.48.)

Ingatlan (Szeged, Bakay N. u.48.)

Ingó (18 db autóbusz)

A jelzáloggal terhelt kötelezettség összege bázishoz viszonyítva 422.847 eFt-al, a biztosíték összege pedig 65.000 eFt-al csökkent. Rövid lejáratú kötelezettségek 2012. december 31-én: 2013. december 31-én:

2.481.125 eFt 1.913.860 eFt

Az előzőekben már bemutatott rövid lejáratú hitelen felül e körbe tartoznak az alábbiak: Áruszállításból és szolgáltatás nyújtásból származó kötelezettség 522.976 eFt, mely 173.662 eFt-tal kevesebb a bázisnál. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben 45.583 eFt, mely a bázisnál 16.001 eFt-tal több. Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 180 eFt, mely 176 eFt-al több a bázisnál. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 943.435 eFt, mely a bázishoz képest 174.712 eFt-tal nőtt.

30

MELLÉKLET

KIEGÉSZÍT

Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek részletezése az alábbi: Kötelezettségek megnevezése

Összege 2012. év (eFt)

Lízing tőketartozás éven belüli törlesztő részlete Dolgozókkal szembeni járandóság kifizetési kötelezettség (I.10-i kifizetések) Egyéb kötelezettségek (kapott kaució, vevő túlfiz. stb.) ÁFA fizetési kötelezettség Költségvetéssel szembeni kötelezettség (SZJA, szociális járulék, korkedvez. bizt. járulék, rehab. hozzájárulás., stb.) Üzemanyag megtakarítás miatti kifizetési kötelezettség Pályázatok szerinti támogatások előlege Szeged helyivel kapcsolatos ÁFA visszatérítés Összesen:

Összege 2013. év (eFt)

411.831

300.747

171.019

188.480

25.043 24.779

25.818 23.475

87.281

106.522

5.375 43.395 768.723

7.323 291.070 943.435

1.3.Ő. Lízingelt és bérelt eszközök terheinek bemutatása Társaságunk az elmúlt években az alábbi tárgyi eszköz állományt szerezte be pénzügyi lízing konstrukcióban, illetve működtette tartós bérleti szerződés keretében: a.)

Lízingek -

2003-ban kötött lízing szerződés szerinti autóbusz lízing:

Megnevezés

2 db VOLVO (Budapest Lízing) -

Megjegyzés

Lejárt 2008. VI. 20-án

2013. december 31-i tőketartozás

Éven belüli

(eFt) 0

(eFt) 0

Kamat hátralévő várható összege (eFt) 0

2004-ben kötött lízing szerződés szerinti üzemanyagkút lízing:

Megnevezés

Üzemanyagkút (AXON Rt.)

Megjegyzés

Kivásárlás 2008. V. hóban


Éven belüli

(eFt) 0

(eFt) 0


31

MELLÉKLET

KIEGÉSZÍT

-

2005-ben kötött lízing szerződés szerinti autóbusz lízing:

Megnevezés

Megjegyzés


Éven belüli

(eFt) 0

(eFt) 0

17 db VOLVO Lejárt (Budapest Lazing) 2013. XII. hóban -


Megnevezés


Éven belüli

Kamat hátralévő várható összege (eFt) (eFt) 279.935 *38.275

(eFt) 25 db Mercedes (CIB Rent Zrt.) -

940.004


Megnevezés

3 db MAN (SG lízing)

Lízing összesen:

(2013.XII. 31-i árfolyamon)

2013. december 31-i tőketartozás (eFt) 73.052

Éven belüli

1.013.056

*

kamat és árfolyamváltozás hatással lehet az összegre

b.)

Tartós bérletek Autóbuszok -


Kamat hátralévő várható összege (eFt) (eFt) 20.812 *6.524

300.747

Budapesti Eszközfinanszírozó Kft-től 8 db VOLVO autóbuszra kötött bérleti szerződés mérlegben nem szereplő kötelezettségei: 2002-től bérelt 8 db VOLVO bérlete lejárt.

-

AXON Rt-től Ő db VOLVO B7L/7000 buszra 200Ő-ben kötött bérleti szerződés mérlegben nem szereplő kötelezettségei 3.908 eFt

32

KIEGÉSZÍT

-

MELLÉKLET

CIB Rent Zrt-től 2006-tól bérlünk → →

-

64.133 eFt 46.286 eFt

Partiscum Kft-től majd a CIB Rent Zrt-től 2006-tól bérlünk →

-

8 db VOLVO buszt - hátralévő bérleti díj 5 db IK E95 buszt - hátralévő bérleti díj

1 db VOLVO-Drögmöllert – melynek a még hátralévő bérleti díja 10.891 eFt

CIB Rent Zrt-től 2007-től bérlünk →

3 db VOLVO buszt, melyek hátralévő bérleti díja 29.257 eFt

Fenti bérletekből kötelezettség - szerződés szerinti árfolyamon - a következő évekre: 2014-re: 2015-re: Összesen: melyből

122.999 eFt 31.475 eFt 154.474 eFt, éven belüli: egy és öt év között: öt éven túli:

122.999 eFt 31.475 eFt 0 eFt

2013. XII. 31.-i árfolyamon számolva a járművek bérleti díja 221.781 eFt, azaz az árfolyam növekedés (fordulónapi árfolyamon) 67.307 eFt többlet kötelezettséget jelenthet. Fentieken felül a Partiscum Busz Kft-től bérlünk operatív bérlet formájában 3 db buszt, melyek 2013-ra gyakorolt hatása 6.072 eFt. További 3 db – Kistérségi Társulások tulajdonában lévő – iskolabuszt üzemeltettünk, melyek közül kettő bérleti konstrukciós, (Szeged) a harmadik pedig üzemeltetésre átvett (Makó). 1.3.ő. Időbeli elhatárolások részletezése Társaságunk, a számviteli törvény időbeli elhatárolásának elve alapján 2013. évről 2014. évre 1.499.414 eFt aktív és 483.875 eFt passzív időbeli elhatárolást számolt el, melynek témánkénti részletezése az alábbi:

33

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Aktív elhatárolások Bevételek aktív elhatárolása: Megnevezés Káreseményre járó és kapott tér. biztosítótól Késedelmi kamat Járó osztalék Járó működési támogatás (Szeged helyi…..) Járó működési támogatás (Hmvhely helyi) Járó normatív támogatás Csongrád Egyéb Helyközi-távolsági közlekedés után 2011-ben megítélt, de pénzügyileg nem teljesített része Helyközi-távolsági közlekedés után 2012-ben megítélt, de pénzügyileg nem teljesített része Összesen:

Összeg (eFt) 5.222 4 4.878 584.035 71.371 2.261 647 29.970 644.656 1.343.044

Költségek, ráfordítások aktív elhatárolása: Megnevezés Bérleti díj, software használati díj Hírlap előfizetések Egyéb (bizt. díj. stb.) Összesen:

Összeg (eFt) 24.680 279 596 25.555

Halasztott ráfordítások: Megnevezés Árfolyam veszteség (nem realizált) elhatárolása Összesen: Aktív elhatárolás összesen:

Összeg (eFt) 130.815 130.815 1.499.414 eFt

Passzív elhatárolások Bevételek passzív elhatárolása Megnevezés Személyszáll. bev. (árkieg.-gel együtt) Bérleti díj Összesen:

Összeg (eFt) 72.945 3.325 76.270

34

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Költségek, ráfordítások passzív elhatárolása: Megnevezés 2013. évi személyi jellegű kifizetés elhatárolás Bankszámla vezetési díj Kártérítés Egyéb (kez. költség, jutalék, stb.) Összesen:

Összeg (eFt) 177.443 13 5.217 3.526 186.199

Halasztott bevételek passzív elhatárolása: Megnevezés 2001-2004-ig kapott REK támogatásból Egyéb kapott tám. (MNV Zrt., MÁK, stb.) 2003-ban kapott önkormányzati támogatásból Földgázzal működő buszokhoz kapott támogatásból Térítésmentesen átvett buszok écs-vel arányos értékén felüli rész elhatárolása Fejlesztési támogatásból vásárolt egyéb eszköz arányos rész elhatárolása Összesen:

Összeg (eFt) 23.846 55.391 479 1.949

Passzív elhatárolás összesen:

483.875 eFt

6.767 132.974 221.406

Mérleg fordulónapja utáni változások Társaságunknál a mérleg fordulónapja után nem következett be olyan esemény, amely jelentősen befolyásolná a beszámolóban kimutatott adatokat.

1.4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Társaságunk 2013. évi eredménykimutatásában a tényadatok szerkezeti felépítése előző évhez képest nem változott. A korábbi években kapott fejlesztési támogatások értékcsökkenési leírás elszámolásával arányos részét az egyéb bevételek között számoltuk el. Erre lehetőséget nyújtott a módosított számviteli törvény. Az NFM által a 2013. évi költségtérítés végelszámolásából adódó, mérlegkészítést követően megállapított még járó összeget is az „Egyéb bevételek” között szerepeltettük. 1.Ő.1. Nettó árbevétel bemutatása Az értékesítés nettó árbevételét a teljesítés időpontjában a vevő által elfogadottan számoltuk el, általános forgalmi adó nélküli összegben. 2012. év 2013. év

8.510.534 eFt 8.201.390 eFt

35

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Nettó árbevétel tevékenységenkénti alakulása Tevékenység megnevezése Személyszállítás Kereskedelem és egyéb tev. Gépjárműjavítás Összesen:

Megnevezés Belföldi ért. nettó árbevétel Export ért. nettó árbevétel ebből: - EU-s országba - Nem EU-s országba Export ért. nettó árbevételből: - devizás - Ft-os bevétel

2012. év (eFt) 7.478.648 949.556 82.330 8.510.534

2013. év (eFt) 7.287.924 821.227 92.239 8.201.390

2012. december 31. (eFt) 8.510.534 -

2013. december 31. (eFt) 8.201.227 163 *163 -

-

163

*Ausztria 99 eFt, Németország 64 eFt (egyéb tevékenység)

1.Ő.2. Értékesítés költségei

Megnevezés Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés közvetett költségei Értékesítés költségei összesen

2012. december 31. (eFt) 8.974.476 1.816.311 10.790.787

2013. december 31. (eFt) 8.506.113 1.787.423 10.293.536

Értékesítés közvetlen költségeinek részletezése Megnevezés

Belföldi tevékenység (eFt)

Személyszállítás Kereskedelem és egyéb Gépjárműjavítás Összesen:

2012. 2013. XII. 31. XII. 31. 8.110.002 7.762.049 834.987 706.690 29.487 37.234 8.974.476 8.505.973

Export Összesen tevékenység (eFt) (eFt) 2012. 2013. 2012. 2013. XII. 31. XII. 31. XII. 31. XII. 31. 8.110.002 7.762.049 140 834.987 706.830 29.487 37.234 140 8.974.476 8.506.113

36

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

1.Ő.3. Egyéb bevételek 2012. év 2013. év

2.693.529 eFt 2.522.809 eFt

Az egyéb bevételek részletezése az alábbi: Megnevezés Működési költséghez kapott és járó hozzájárulás

ebből: normatív támogatás Fejlesztési támogatás* Káresemények miatti tér. Céltartalék felhasználás Tárgyi eszköz értékesítés Kapott késedelmi kamat Kapott kamattámogatás Egyéb bevétel ebből: előző évben elszámolt értékvesztésből visszaírás: - vevőkövetelés megtérülés miatt Összesen:

2012. december 31. 2013. december 31. (eFt) (eFt) 2.304.114 2.344.536 226.537 68.315 19.239 36.095 19.187 196.230 102.749 83.368 6.507 1.884 1.110 1.393 2.130 29.481

66 2.693.529

17.079 2.522.809

* E bevételsor 2007-ig a rendkívüli bevételben volt elszámolva!

Egyéb bevételek között elszámolt, kapott és járó működési költség hozzájárulások részletezése: Központi költségvetésből a helyközi-távolsági közlekedéshez kapott költségtérítés előlege: 1.201.625 eFt Központi költségvetésből a helyközi-távolsági közlekedéshez végelszámolás Záradéka szerint még járó költségtérítés: 432.016 eFt Központi költségvetésből a menetrendszerinti helyi közlekedéshez: kapott támogatás Szeged: 74.211 eFt kapott támogatás Hódmezővásárhely 3.007 eFt kapott támogatás Csongrád 627 eFt kapott támogatás Szentes 1.015 eFt kapott támogatás Makó 77 eFt Szeged Önkormányzattól a közszolgáltatási szerződés szerint járó 2013. évi működési támogatás: (km diff.) 573.902 eFt Hódmezővásárhely Önkormányzatától a helyi közlekedéshez pénzügyileg csak részben rendezett támogatás: 9.197 eFt Szentes Önkormányzattól helyi személyszállításhoz kapott költség hozzájárulás: 9.354 eFt Csongrád Önkormányzattól helyi személyszállításhoz pénzügyileg csak részben rendezett költség hozzájárulás: 4.021 eFt DAOP 3.2.1. Klaszterhez kapott támogatás: 18.926 eFt DAOP 1.2.1. Klaszterhez kapott támogatás: 7.165 eFt TÁMOP pályázat szerint kapott támogatás: 9.393 eFt Összesen: 2.344.536 eFt

37

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Egyéb bevételek között elszámolt, kapott fejlesztési támogatások (értékcsökkenéssel arányosan) részletezése:

Megnevezés 2001-ben kapott rek. támogatás 2013-ra jutó része 2002. évi rek. támogatás 2013-ra jutó része 2003-ban kapott 2002. évi pót rek. támogatás 2013-ra jutó része 2003. évi, de 2004-ben kapott pót rek. támogatásból a 2013-ra jutó része 2003-ban a hódmezővásárhelyi önkormányzattól kapott fejlesztési támogatásból a 2013-ra jutó része 2002-ben MNV Zrt-től kapott, de 2004-ben felhasznált támogatás 2013-ra jutó része 2006-ban 2 db gázbusz beszerzéshez kapott támogatás 2013-ra jutó része 2004-ben MNV Zrt-től kapott, de 2005-ben felhasznált támogatásból a 2013-ra jutó rész (Busz mosó Makó, Szennyvíztisztító Szeged) 2005-ben MNV Zrt-től kapott, de 2006-ban felhasznált támogatásból a 2013-ra jutó rész (fagyálló reg. Makó és Szentes műszak telep) MNV Zrt-től 2008-ban kapott, de 2009-ben felhasznált környezetvédelmi támogatásból a 2013-ra jutó rész Összesen:

Összeg (eFt) 11 235 1.468 2.991 84 8.950 508 3.167

1.383

442 19.239

38

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

2013-ban elkülönített állami pénzalapokból kapott támogatások bemutatása (eFt-ban) 2013-ban kapott támogatás

Megnevezés NFM-től* a helyközi közlekedéshez kapott költségtérítés: - 2012. év miatt - 2013. év miatt TÁMOP 6.1.2. pályázat alapján képzéshez kapott támogatás DAOP 3.2.1-2009. pályázat alapján kapott támogatás DAOP 1.2.1.11-2011. Klaszter pályázat alapján Munkaerő piaci alap (szakképzés) Összesen: * NFM által pénzügyileg még nem teljesített: - pénzügyileg még nem teljesített 2011-es - pénzügyileg még nem teljesített 2012-es - pénzügyileg még nem teljesített 2013-as

632.129

Időbeli elhat.

2013. évet érintő hatás Egyéb Előleg bevétel

Tőketartalék

1.201.625

632.129 -

1.201.625

-

-

6.996 72.336

59.814

6.996 12.522

-

-

45.730

40.613

5.117

-

-

25.388 1.984.204

732.556

1.226.260

-

25.388 25.388

29.970 644.656 432.016

1.Ő.Ő. Egyéb ráfordítások 2012. december 31. 2013. december 31.

195.460 eFt 227.976 eFt

Egyéb ráfordítások részletezése az alábbi: Megnevezés Céltartalék képzés Adók, járulékok Értékvesztés ebből: terven felüli écs. Egyéb ráfordítás Hitelezési veszteség Ért. tárgyi eszköz nyilvánt. ért. Önellenőrzési pótlék Bírság*

Készlet hiány

Káreseményekkel kapcs. ráfordítás Fizetett késedelmi kamat Összesen:

2012. december 31. (eFt) 137.279 18.973 27.170 294 129 5.245 84 -

166 4.214 1.906 195.460

2013. december 31. (eFt) 123.420 30.214 55.043 784 33.702 78 362 334 85 6.829 2.346 7.606 1.659 227.976

*A NAV-val szemben indított per még nem zárult le, de a II. fokú határozat szerint az adóhiányt és a jogkövetkezményeit elszámoltuk (és ki is fizettük).

39

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

2013. évi tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésének bemutatása főbb eszköz csoportonként

Eszköz főcsoport Immateriális javak Ingatlanok és tartozékai Járművek Egyéb berend., felsz., Összesen:

Árbevétel (eFt) Terv Tény 6.568 6.568

5.901 606 6.507

Nyilvántartási ár (eFt) Terv Tény 500 500

Eredmény (eFt) Terv Tény -

124 210 334

6.068 6.068

5.777 396 6.173

1.Ő.ő. Pénzügyi műveletek eredménye 2012. december 31. - 219.056 eFt 2013. december 31. - 177.988 eFt A pénzügyi műveletek eredménye az alábbi bevételekből és ráfordításokból tevődik össze:

Bevételek Megnevezés

2012. december 31. (eFt)

Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 509 Kapott osztalék és részesedés 2.651 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 32.347 ebből: Deviza és valuta készletek árf. nyer. Követelés és kötelezettség árf. nyer. Deviza alapú lízingek és hitelek árf. nyeresége Egyéb Összesen: 35.507

2013. december 31. (eFt) 514 5.816 2.862

59 25 32.252

45 20 2.796

11

1 9.192

40

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Ráfordítások Megnevezés

2012. december 31. 2013. december 31. (eFt) (eFt) 71.197 75.081 11 -68 183.355 112.167

Fizetett kamatok és kamat jellegű kifiz. Részesedések értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: Deviza és valuta készlet árf. vesztesége Követelés és kötelezettség árf. vesztesége Deviza alapú hitelek és lízingek árf. vesztesége Egyéb Összesen: 254.563

180 78 183.087

57 33 112.074

10

3 187.180

A pénzügyi műveletek bevétele a bázisnál 26.315 eFt-tal, a ráfordítása 67.383 eFt-tal alacsonyabb, így az eredménye nagymértékben, 41.068 eFt-al javult!

1.Ő.6. Rendkívüli eredmény 2012. december 31. 2013. december 31.

5.290 eFt 980 eFt

A rendkívüli eredmény bevétel és ráfordítás összetevői az alábbiak: Rendkívüli bevételek Megnevezés

2012. december 31. 2013. december 31. (eFt) (eFt) Térítés nélkül átvett buszok écs-vel 14.587 3.780 arányos összege Többlet 1.399 7.404 Összesen: 15.986 11.184 Rendkívüli ráfordítások Megnevezés Véglegesen átadott pénzeszköz Térítésmentesen végzett szolgáltatás Tartozás átvállalás Összesen:

2012. december 31. 2013. december 31. (eFt) (eFt) 10.352 9.888 100 316 244 10.696 10.204

41

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

A rendkívüli ráfordítások között elszámolt 9.888 eFt-ból 9.650 eFt-ot a Tisza Volán Dolgozói Alapítvány részére folyósítottunk, a fennmaradó részt pedig egyéb közérdekű kötelezettségvállalásként, és egyéb közcélú támogatásként adtuk. A végleges pénzeszköz átadás (9.888 eFt) és az ellenérték nélkül nyújtott szolgáltatás (316 eFt) társasági adóalapra gyakorolt hatása: -

adóalap csökkentő:

1.995 eFt

1.Ő.7. Költségek költségnemenkénti részletezése Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke * Eladott közvetített szolgáltatás értéke * Anyag jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen:

*ELÁBÉ-val és közvetített szolgáltatással együtt

2012. december 31. (eFt) 3.803.421 1.109.230 89.288 711.629 32.514 5.746.082 2.922.405 462.465 1.042.895 4.427.765 977.860 10.407.564 11.151.707

2013. december 31. (eFt) 3.544.332 1.141.179 96.266 566.728 23.562 5.372.067 2.849.475 458.451 999.474 4.307.400 932.635 10.021.812 10.612.102

Anyag jellegű költségek (elábé és közvetített költségek nélkül) részletezése (adatok eFt-ban)

Anyagköltség

2012. év tény

2013. év tény

Tény / Bázis (%)

Fenntartási anyag, alkatrész, gumi, fődarab felhasználás 512 Energiahordozók költsége

927.982

832.275

89,69

2.741.386

2.583.535

94,24

513 Anyagnak minősülő szerszámok, műszerek

7.410

6.056

81,73

13.908

13.950

100,3

27.545 85.190 3.803.421

33.259 75.257 3.544.332

120,74 88,34 93,19

511

514 Nyomtatványok, számítástechnikai adathordozók 515 Anyagnak minősülő ruhák 516 Hulladékok* 519 Egyéb anyag Összesen:

*2012-től a selejtezett anyagok hulladékáron történő készletre vétele, mint „megtérülés” a 86 számlacsoport javára került elszámolásra. (A selejt ráfordítást csökkentő tétel.)

42

MELLÉKLET

KIEGÉSZÍT

2012.év tény (eFt)

Megnevezés

Más vállalkozóval végzett javítás, karbantartás 134.249 Fizetett bérleti díjak 319.938 Vizsgadíjak 57 Pénzszállítás, őrzés-védés 15.217 Hirdetés, reklám 36.049 Tagsági díjak, oktatás, jogi tevékenység 39.067 Posta, telefon, internet, frekvencia használat 46.455 Jutalékok, szemétszállítás, környezetvédelem 113.522 Foglalkozás eü, fogorvos, tanácsadás, 139.289 529 különféle egyéb szolg. Igénybevett személyszállítási alvállalkozó 265.387 Összesen: 1.109.230

2013.év tény (eFt)

521 522 523 524 525 526 527 528

2012. év tény (eFt)

Megnevezés 531 Pénzintézetek részére fizetett jutalék 532 Illetékek, engedélyezési- és vizsgadíjak 533 Biztosítási díjak Összesen:

Tény / Bázis (%)

110.519 316.860 80 12.866 32.637 47.417 50.215 119.415

82,32 99,04 140,35 84,55 90,54 121,37 108,09 105,19

166.477

119,52

284.693 1.141.179

107,27 102,88

2013. év tény (eFt)

14.228 4.154 70.907 89.288

29.086 4.577 62.603 96.266

Tény / Bázis (%) 204,43 110,18 88,29 107,82

1.4.8. 2013. évi aktivált saját teljesítmény értékének részletezése Saját előállítású eszközök aktivált értéke: ebből: karosszéria felújítás -

-

saját váll.-ban végzett software fejlesztés

315.656 eFt

294.967 eFt (befejezett) 13.743 eFt (befejezetlen)

saját építőipari beruházás

Saját termelésű készletek állományváltozása: ebből: -

6.751 eFt (befejezett) 195 eFt (befejezett) 2.910 eFt

alkatrész felújítás 2.948 eFt fődarab felújítás 633 eFt egyéb (gumicikk, nyomdai, stb.) -476 eFt befejezetlen termelés -195 eFt

43

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

1.5. Kapcsolt vállalkozásokkal folytatott gazdasági események Vállalkozás neve

2013. évi forgalom

Egyenleg 2013. december 31-én (eFt)

(eFt) 1.) Leányvállalat Partiscum Busz Kft. részére nyújtott szolgáltatás - személyszállítási tevékenység - anyageladás - közvetített szolgáltatás - bérbeadás, őrzés - javítási szolgáltatás - üzemanyag eladás - egyéb szolgáltatás Összesen: tőle igénybevett szolgáltatás - alvállalkozói díj - jutalék - bérleti díj - közvetített szolgáltatás Összesen: 2.) Társult vállalkozások Dakört Kft. részére nyújtott szolgáltatás - személyszállítás egyéb - üzemanyag eladás - közvetített szolgáltatás - egyéb Összesen: tőle igénybevett szolgáltatás - közúti és menetjegy ellenőrzés Összesen: Salus Kft. részére nyújtott szolgáltatás - közvetített szolgáltatás - bérbeadás - egyéb szolgáltatás - nyomdai Összesen: tőle igénybevett szolgáltatás - oktatás - egészségügyi ellátás - egyéb Összesen: 3.) Egyéb részesedésű vállalkozás Volán Humán Zrt. részére nyújtott szolgáltatás tőle igénybevett szolgáltatás - oktatás - egyéb Összesen: Tisza Volán TAXI Kft. részére nyújtott szolgáltatás - egyéb Összesen: tőle igénybevett szolgáltatás - személyfuvarozás Összesen: Klastrom-Innovációs Zrt. részére nyújtott szolgáltatás tőle igénybevett szolgáltatás - tanácsadás Összes nyújtott szolgáltatás Összes igénybevétel

251 26.999 814 19.992 34.681 107.812 94.916 285.465 284.692 1.845 6.072 292.609

4.730 2.909 160 307 8.106 46.379 46.379

1.322 4.952 103 146 6.523 18.977 17.806 3.203 39.986

-

(követelés: 40.832) (kötelezettség: 38.486)

(követelés: 1.013) (kötelezettség: 4.883)

(követelés: 331) (kötelezettség: 2.214)

1.874 990 2.864

0 0 (kötelezettség: 170)

36 36

-

42 42

-

-

(követelés: 26) (kötelezettség: 10) -

300.130 381.880

-

44

MELLÉKLET

KIEGÉSZÍT

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek Követelések Társaságunknak 2013. december 31-én: a befektetett eszközök között kimutatott leány, társult és egyéb részesedési viszonyú vállalkozásokkal szemben 42.202 eFt volt a követelése. -

Partiscum Busz Kft-vel szemben: Dakört Kft-vel szemben: Salus Nonprofit Kft-vel szemben: Taxi Három Kft-vel szemben:

40.832 eFt 1.013 eFt 331 eFt 26 eFt

Kötelezettségek Társaságunknak 2013. december 31-én: A befektetett eszközök között kimutatott leány és egyéb vállalkozásokkal szemben 45.763 eFt volt a szállítói számlafizetési kötelezettsége. -

Partiscum Busz Kft. felé: Salus Nonprofit Kft felé: Dakört Kft. felé: Taxi Három Kft. felé: Volán Humán Oktatási és Szolgáltató Zrt.

38.486 eFt 2.214 eFt 4.883 eFt 10 eFt 170 eFt

1.6. Veszélyes hulladékok bemutatása A veszélyes hulladékok az előírásoknak megfelelően ártalmatlanításra, átadásra kerültek. Egy éven túl nem tároltunk veszélyes hulladékot. Az előírások betartását a Környezetvédelmi Felügyelőség több alkalommal ellenőrizte, hiányosságot nem állapított meg, környezetvédelmi bírság kiszabására nem került sor. A veszélyes hulladékok kiszállítási és ártalmatlanítási költsége az alábbiak szerint alakult: 2012. évi költség: 2013. évi költség:

1.271 eFt 2.281 eFt

Veszélyes hulladékok készletének alakulása Telephely

Központi telep

Veszélyes hulladék megnevezése

olajos rongy, fűrészpor, papírszűrő Központi telepen kívüli telepek Hódmezővásárhelyi olajos papírszűrő műhely Szentesi műhely olajos papírszűrő Csongrádi műhely olajos rongy, papírszűrő Makói műhely olajos rongy, papírszűrő Összesen:

2013. I. 01. Nyitó készlet (kg) 5.624

2013. XII. 31. Záró készlet (kg) 10.178

0

0

0 0 0 5.624

0 0 0 10.178

45

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Veszélyes hulladékok záró készlete veszélyességi osztályonként Veszélyességi osztály

Mennyiség (kg) 6.053 1 4.124 10.178

H14 H3B H8 Összesen

Fentiektől függetlenül van folyamatban egy ügyünk a veszélyes áruk közúti szállítására vonatkozó szabályok megsértése miatt a Fővárosi Katasztrófavédelmi Igazgatóság részéről, mely az egyik gépkocsivezető szabálytalansága miatt merült fel, de az ügyünk még nem zárult le. 1.7. Környezetvédelmi tevékenységünk bemutatása A környezetvédelem érdekében tett 2013. évi intézkedések és ezek értékelése: 2013-ban is a 2003-ban bevezetett és auditált Integrált Minőség- és Környezetirányítási Rendszer célkitűzéseinek és elvárásainak megfelelően végeztük a tevékenységünket. Az Integrált Minőség- és Környezetirányítási Rendszer keretén belül meghatároztuk a környezeti célokat és előirányzatokat, amelyek összhangban vannak a Minőség- és Környezeti politikánkkal. A célok meghatározásánál figyelembe vettük a jelentős környezeti tényezőket és a jogi követelményeket is. A gazdasági nehézségek következtében minden célkitűzést nem tudtunk maradéktalanul teljesíteni. Alaptevékenységünk jellegéből adódóan kiemelt célként a járműveink káros anyag kibocsátásának csökkentését.

és

feladatként

kezeltük

A záró autóbusz állomány motor összetétele emissziós szintje szerint az alábbi: AUTÓBUSZ MOTOROK DARABSZÁMA EMISSZIÓS SZINTENKÉNT Emisszió szint Hagyományos motorok

2005. XII. 31.

2006. XII. 31.

2007. XII. 31.

Tény darabszám év végén 2008. 2009. 2010. XII. 31. XII. 31. XII. 31.

2011. XII. 31.

2012. XII. 31.

2013. XII. 31.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

EURO 0 Környezetbarát motorok

109

51

39

36

21

19

18

15

12

EURO 1 motorok

100

148

140

121

101

96

93

80

64

EURO 2 motorok

108

108

107

105

105

106

106

106

106

EURO 3 motorok

48

67

68

67

68

66

67

70

70

EURO 4 motorok

-

1

15

31

51

51

51

51

51

-

-

-

-

-

-

1

2

2

Gázüzemű motorok

35

35

35

35

35

38

38

35

35

EURO-EEV

4

6

6

6

6

6

6

6

6

404

416

410

401

387

382

380

365

346

EURO 5 motorok

Összesen:

46

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

A központi telephely talajvízének monitoringózásának megszüntetéséhez a vízjogi engedélyezési dokumentáció 2013. május 29-én a hatóság részére beadásra került. A kutak eltöméséhez az engedély megérkezett, a munka elvégzése 2014-re van ütemezve. A Szeged Mars tér 11. szám alatti, korábban értékesített telek talajvíz szennyezettségéhez kapcsolódó ATI-KTVF határozat szerint 2015-ig monitoring rendszert kell működtetni évente történő mintavétellel. A 2013-ban aktuális mintavétel megtörtént, mely alapján elkészített szakvélemény az illetékes hatóságnak beadásra került. A hódmezővásárhelyi pályaudvarunk zajterhelésével kapcsolatos hatósági eljárás még folyamatban van. Az alapvető jogok biztosa által elrendelt méréseket külső vállalkozóval elvégeztettük és a jegyzőkönyveket elküldtük, de határozat még nem érkezett. A szegedi üzemanyagkúton tankolás közben történt gázolaj elfolyások vizsgálata, az okok feltárása folyamatban van. Környezetvédelem érdekében felmerült költségek 2012-ben 2013-ban:

13.004 eFt 14.903 eFt

1.8. Kutatás és kísérleti fejlesztés Társaságunk kutatás-fejlesztéssel kapcsolatos tevékenysége 2013-ban a kisebb horderejű, saját tevékenységben végzett kísérletekből állt, melyek elsősorban hajtó- és kenőanyag tesztekre vonatkoztak. E mellett a DAOP-3.2.1/A-09. projekt befejezésével lehetőség nyílik a buszok fedélzetén mért üzemi paraméterek értékelésére, melyek fontos adatokat biztosítanak további korszerűsítésekhez.

47

KIEGÉSZÍT

III.

MELLÉKLET

Tájékoztató adatok

1. Tájékoztató adatok részletezése 1.1. Társaságunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése Társaságunk legfőbb stratégiai célkitűzése a már megszerzett piaci pozíciónk megtartása, és további piaci lehetőségek megszerzése. Ezzel párhuzamosan a kiszolgálás színvonalának emelése, a marketing technikák módszeres megújítása. Mindehhez célunk, a megfelelő eszközpark biztosítása, és a járművek átlag életkorának fokozatos csökkentése, illetve szinten tartása. Mérlegelemzés 2012.12.31

2013.12.31

Index%

Vagyoni helyzet vizsgálata 1.Befektetett eszközök aránya: M:A/M:A+B+C

67,6

66,5

98,4

2. Forgóeszközök aránya M:B+C/M:A+B+C

32,4

33,5

103,4

3. Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója M:B/M:A

18,3

22,3

121,8

4. Eladósodottság mutatója M:F/M:D

77,1

61,0

79,1

5. Eladósodási fok M:F/M:D+F

43,5

37,9

87,1

6. Befektetett eszközök fedezettsége M:D+F/I+II./M:A

96,2

102,3

106,3

7. Tárgyi eszközök fedezettsége M:D/M:A/II.

80,3

89,8

111,8

8. Tárgyi eszközök hatékonysága E:I./M:A/II.

1,5

1,6

106,7

53,1

57,1

107,5

9. Saját tőke aránya M:D/M:D+E+F+G

48

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET 2012.12.31

2013.12.31

Index%

10. Saját tőke és befektetett eszközök aránya M:D/M:A

78,7

85,9

109,1

11. Működő tőke és összes forrás aránya M:D/I.-II.+III.+IV./M:∑ FORRÁS

51,5

55,5

107,8

Pénzügyi helyzet vizsgálata 12.Készpénz likviditási ráta M:B/IV./M:F/III.

2,77

2,41

87,0

13. Likviditási gyorsráta M:B/IV.+B/II.+B/III/M:F/III.

31,5

48,7

154,6

111,3

140,2

125,9

15. Hitel fedezettségi mutató M:B/II./M:F/III.

28,7

46,3

161,3

16. Vevőállomány aránya a szállító állományhoz M:B/II/01/M:F/III/04

38,8

38,9

100,3

-1430290 eFt

-730854 eFt

51,1

-31,6

-16,0

50,6

61,4

41,6

67,8

1,6

1,8

112,5

14. Likviditási ráta M:B+C/M:F/III.

17. Forgótőke forgóeszközök-rövidlejáratú kötelezettségek 18. Forgótőke aránya a saját tőkéhez forgótőke/M:D 19. Nettó eladósodottság M:F-B/II./M:D 20. Beruházások önfinanszírozása cash flow mutató/beruházások ráfordítása Hatékonyság vizsgálata 21.1főre jutó nettó árbevétel nettó árbevétel/ átlagos statisztikai létszám 22. 1főre jutó bruttó termelési érték bruttó termelési érték/ átlagos statisztikai létszám

6868873 Ft

6860217 Ft

99,9

9334127 Ft

9236943 Ft

99,0

49

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

2012.12.31

2013.12.31

Index%

23. 1főre jutó hozzáadott érték hozzáadott érték/ átlagos statisztikai létszám

4696450 Ft

4743369 Ft

101,0

24. 1 főre jutó nettó termelési érték nettó termelési érték/átlagos statisztikai létszám

3907216 Ft

3963248 Ft

101,4

25.Tárgyi eszközök hatékonysága hozzáadott érték/M:A/II.

1,0

1,1

110,0

26. Eszközök megtérülése nettó árbevétel/tárgyi eszközök+készletek átlagos értéke

1,4

1,5

107,1

0,74

0,75

101,4

28.Eszközhatékonyság bruttó termelési érték/M:A

2,0

2,1

105,0

29. Tőkehatékonyság bruttó termelési érték/ M:D

2,6

2,4

92,3

2,6

2,5

96,2

93,3

93,2

99,9

32. Értékesítés költségszintje értékesítés összes költsége/E:I.

126,8

125,5

99,0

33. Tőkearányos szokásos vállalkozási eredmény E:C/M:D

-0,03

-0,54

1800,0

0,09

0,56

622,2

175800 Ft

169542 Ft

96,4

27. Komplex hatékonyság nettó termelési érték/ 0,15 eszközérték+1,8 bérköltség

Jövedelmezőség vizsgálata 30.Árbevételarányos üzemi eredmény E:A/E:I. 31. Költségszintek alakulása összes költség/ bruttó termelési érték

34. Tőkearányos adózás előtti eredmény E:E/M:D 35.Létszámarányos jövedelmezőség E:A/ átlagos statisztikai létszám

50

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

1.2. Befektetések főbb adatainak fordulónapi állapot szerinti bemutatása Tartós befektetések Leányvállalat Cégnév

Partiscum Busz Kft.

Székhely

Szeged

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék


Részesedés

Szavazati arány

(eFt) 88.100

(eFt) 88.100

(eFt) -

(eFt) -

(eFt) -

(%) 100,0

(%) 100,0

Saját tőke

Jegyzett tőke (eFt) 5.000 4.000

Ered- Lekö- Részeménytött sedés tartalék tarta(eFt) lék (eFt) (%) 16.382 25,0 1.866 25,0

Szavazati arány

(eFt) 26.868 6.274

Tőketartalék (eFt) -

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék


Részesedés

Szavazati arány

(eFt)

(eFt)

(eFt)

(eFt)

(eFt)

(%)

(%)

2013. évi várható mérleg szerinti eredmény (eFt) 0

Társult vállalkozás Cégnév

Székhely

Dakört Kft. Salus Kft.

Szeged Szeged

(%) 25,0 25,0

2013. évi mérleg szerinti eredmény (eFt) 486 408

Egyéb vállalkozások Cégnév

Székhely

Klastrom Innov Zrt. Győr 562.557 (várható) Tisza Volán Szeged 915 Taxi Kft. Volán Budapest 5.966 Humán Zrt.

72.000

1.373

700

-

5.130

-

419.118 -

69.595 16,21 -

236

12

2013. évi várható mérleg szerinti eredmény (eFt)

16,21

471

14,29

14,29

215

6,13

6,13

218

Forgatási célú befektetések Társaságunknak 2013. december 31-én forgatási célú befektetése nem volt!

51

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

1.3. Ellenőrzés és önellenőrzés megállapításainak hatása a 2013. évi mérlegre, eredménykimutatásra Hatósági ellenőrzések A NAV 2012-ben átfogó ellenőrzést végzett. Az innovációs járulékkal kapcsolatos megállapítása ügyében bírósághoz fordultunk, de az ügy még nem zárult le. Az adóhiányt és a jogkövetkezményeket megfizettük. (11.833 eFt+6.733 eFt) -

A NAV Csongrád Megyei Vám- és Pénzügyőri Igazgatósága ellenőrizte a 2013. I. havi jövedéki adó visszatérítéshez adott bevallás alapadatait, melynek során néhány adminisztrációs hibát észleltek, mely miatt 63 eFt adóhiányt és 66 eFt jogkövetkezményt állapítottak meg.

-

A Csongrád Megyei Kormányhivatal Egészségbiztosítási Szakigazgatási Szerve a 2012. évben végzett átfogó ellenőrzés utóvizsgálatát végezte, melynek során pénzbeni megállapítást nem tettek.

-

A Dél-alföldi Regionális Egészségpénztár 10 esetben fizetési meghagyást bocsátott ki összesen 611 eFt összegben üzemi baleset miatti táppénz átterhelésként, melyek munkavédelmi hiányosságokhoz kapcsolódtak. A fizetési meghagyások jogosságát elismertük, így fellebbezéssel nem éltünk, azonban ahol a feltételek lehetővé tették ott a biztosító felé a kártérítési igényünket - összesen 518 eFt összegben – benyújtottuk, így e miatt a tényleges eredményromlás 93 eFt.

-

A Dél-alföldi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság több esetben végzett ellenőrzést nyugdíjhoz megadott adatokkal kapcsolatban, de eltérést nem állapított meg.

-

A NAV Vám és Pénzügyőri Igazgatósága a központi telepünkön lévő kútnál üzemanyag készletmérést rendszeresen végzett, de bírság köteles eltérést nem állapított meg.

-

A Fővárosi Kormányhivatal Közlekedési Felügyelőségének ellenőrzése során a személyszállítási engedélykivonat „fedélzeten” tartásának hiánya miatt 30 eFt bírságot róttak ki.

-

A Fővárosi Katasztrófavédelmi Igazgatóság 2013. májusban ellenőrzést végzett Budapest Népligeti pályaudvaron, melynek során az egyik buszon veszélyes anyagot találtak, mely miatt 1 millió Ft bírságot róttak ki, de az ügy még II. fokon van.

-

A DARFÜ és az NMH részéről a DAOP és DT-DA pályázatok keretében nyert támogatások elszámolását ellenőrizték, melynek során pénzbeli megállapítást nem tettek.

Fentiek mellett más cégek hatósági ellenőrzéséhez is kértek társaságunktól kapcsolódó adatokat.

52

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Fentiek mérlegre, eredménykimutatásra gyakorolt hatása az alábbi: Egyéb kötelezettség növekedés: 18.818 eFt Egyéb ráfordítás növekedés: 18.818 eFt Adózás előtti eredmény csökkenés: 18.818 eFt, azonban ebből 18.566 eFt-ot vitatunk a NAV megállapítás miatt. Önellenőrzés Társaságunk 2013-ban önellenőrzést 2011. és 2012. évekre végzett, melynek mérlegre, eredménykimutatásra gyakorolt hatása az alábbi: Egyenlegében 323 eFt eredményjavulást számoltunk el, mely a 2011. évi negatív adóalapot 30 eFt-al növelte, a 2012. évit pedig 293 eFt-al. 1.4. Jegyzett tőke összetételének bemutatása A 2013. december 31-i állapotú, 2.387.935.930,-Ft összegű jegyzett tőke az alábbi – dematerializált – névre szóló törzsrészvényekből tevődik össze: „A” sorozatú, névre szóló, egyenként 1.010,-Ft névértékű, dematerializált formában előállított törzsrészvények, melyekből: 2.361.473 db, névértéke 2.385.087.730,-Ft, melyek tulajdonosa a DAKK Zrt. 1.407 db, névértéke 1.421.070,-Ft, tulajdonosai a munkavállalók 1.413 db, névértéke 1.427.130,-Ft, tulajdonosa a Tisza Volán Zrt. 1.5. Adózás Adózás előtti eredményünk: 2012. december 31. 2013. december 31.

4.050 eFt 25.679 eFt

53

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

1.5.1. Társasági adó Adóalapot növelő tételek Megnevezés Adóévben a várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelő összeg következtében az adóévben elszámolt ráfordítás Adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként és terven felüli écs.-ként elszámolt összeg, továbbá a tárgyi eszközök és immateriális javak állományból történő kivezetésekor a nettó érték Jogerős határozatban megállapított bírság összege (kivéve, ha önellenőrzéshez kapcsolódik) Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés. Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként ráfordításként vagy aktivált saját teljesítmény csökkenésként elszámolt összeg Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek, ráfordítások Összesen:

Összeg (eFt) 50.794 966.671

7.515 19.000 11.896 2.574 1.058.450

Adóalapot csökkentő tételek Megnevezés Céltartalék felhasználása miatt az adóévben bevételként elszámolt összeg Tao. Tv. szerinti értékcsökkenési leírás továbbá a tárgyi eszközök és immateriális javak állományból történő kivezetéskor a nettó érték Bevételként elszámolt osztalék Szakmunkástanulók foglalkoztatása után a minimál bér 24 %-a Munkanélküli foglalkoztatása és a szakképző iskolai tanulmány befejezését követően alkalmazott gyakorlati képzésben részt vett tanuló után folyamatos továbbfoglalkoztatása esetén a befizetett szocho járulék (legfeljebb 12 hó) Követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés és a leírt köv. értékvesztése Adomány Fejlesztési tartalék Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként vagy költségcsökkentésként elszámolt összeg Összesen:

Összeg (eFt) 160 901.908

5.816 14.065

890 18.017 1.995 12.839 323 956.013

54

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Társasági adó megállapítás Megnevezés Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Adóalap csökkentő tételek Adóalap Korábbi évek elhatárolt veszteségéből felhasznált Korrigált adóalap Számított adó (10 %) Fizetendő adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

2012. december 31. 2013. december 31. (eFt) (eFt) 4.050 25.679 1.053.740 1.058.450 1.199.614 956.013 -141.824 128.116 0 64.058 -141.824

64.058 6.406 6.406 19.273

4.050 -

4.050

19.273

Előző évek elhatárolt negatív adóalapja: 1.345.505,-Ft, melyből az eredeti szabályok (a törvény átmeneti rendelkezése) szerint felhasználható 145.772 eFt. A 2013. évi adóalap csökkentéseként 64.058 eFt-ot használunk fel. 1.5.2. Elvárt adó A 2007.évi XXXIX. tv. 1. §-a által módosított társasági és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXX. törvény minimum adófizetésre vonatkozó szabályai alapján társaságunk élt a választás lehetőségével, és a „nyilatkozat” beadását választja! 1.ő.3. Különadó Megszűnt, ilyen kötelezettségünk már nincs.

55

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

1.6. Munkaügyi adatok Az átlagos állományi létszám, és a statisztikai előírások szerinti bér és személyi jellegű egyéb kifizetések

Állománycsoport megnevezése Tehergépjárművezető Autóbuszvezető „D” tanfolyamos autóbuszvezető Forgalmi utazó egyéb FORGALMI UTAZÓ ÖSSZ. Karbantartó szakmunkás Karbantartó betanított munkás KARBANTARTÓ M. ÖSSZ. Egyéb szakmunkás Egyéb betanított munkás Egyéb segédmunkás EGYÉB MUNKÁS ÖSSZ. Kisegítő dolgozó összesen FIZIKAI DOLGOZÓ ÖSSZ. Műszaki munkakörben dolgozó Igazg. gazd. munkakörben dolgozó Számv., pü-i munkakörben dolgozó NEM FIZIKAI DOLG. ÖSSZ. TELJ. MUNKAID.DOLG. ÖSSZ. Részmunkaidős fizikai dolgozó Részmunkaidős szellemi dolgozó További jogviszony MINDÖSSZESEN

Átlagos 2012. év állományi Kereset Személyi létszám jellegű egyéb 3,0 6.571,5 839,5 630,9 1.399.850,7 250.910,9 0,0 0,0 0,0 11,3 27.046,0 5.546,9 645,2 1.433.468,2 257.297,3 211,7 432.713,2 65.252,0 13,0 24.319,6 5.276,0 224,7 457.032,8 70.528,0 40,2 77.946,1 11.811,9 6,3 10.695,6 1.628,2 17,9 27.919,8 5.453,4 64,4 116.561,5 18.893,5 36,4 59.821,4 8.957,5 970,7 2.066.883,9 355.676,3 34,7 112.123,3 19.523,9 107,1 351.019,8 50.149,1 64,4

Összesen 7.411,0 1.650.761,6 0,0 32.592,9 1.690.765,5 497.965,2 29.595,6 527.560,8 89.758,0 12.323,8 33.373,2 135.455,0 68.778,9 2.422.560,2 131.647,2 401.168,9

136.550,4

23.393,1

159.943,5

206,2 599.693,5 1.176,9 2.666.577,4

93.006,1 448.742,4

692.759,6 3.115.319,8

70.695,2 14.478,9

9.502,3 1.962,7

80.197,5 16.441,6

62,1 34.759,0 1.239,0 2.786.510,5

2.258,0 462.465,4

37.017,0 3.248.975,9

51,3 10,8

56

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

2013. évi átlagos állományi létszám, és a statisztikai előírások szerinti bér és személyi jellegű egyéb kifizetések Az alábbi táblázatban feltüntetett kereset adatok a 2013-ban ténylegesen kifizetett bért tartalmazzák, mely az eredménykimutatásban kimutatott bérköltségtől az elhatárolt prémium és jutalom miatt tér el. Állománycsoport megnevezése Tehergépjárművezető Autóbuszvezető „D” tanfolyamos autóbuszvezető Forgalmi utazó egyéb FORGALMI UTAZÓ ÖSSZ. Karbantartó szakmunkás Karbantartó betanított munkás KARBANTARTÓ M. ÖSSZ. Egyéb szakmunkás Egyéb betanított munkás Egyéb segédmunkás EGYÉB MUNKÁS ÖSSZ. Kisegítő dolgozó összesen FIZIKAI DOLGOZÓ ÖSSZ. Műszaki munkakörben dolgozó Igazg. gazd. munkakörben dolgozó Számv., pü-i munkakörben dolgozó NEM FIZIKAI DOLG. ÖSSZ. TELJ. MUNKAID.DOLG. ÖSSZ. Részmunkaidős fizikai dolgozó Részmunkaidős szellemi dolgozó További jogviszony MINDÖSSZESEN

Átlagos 2013. év állományi Kereset Személyi létszám jellegű egyéb 2,5 5.762,2 971,6 602,4 1.396.509,7 246.167,0 0,0 0,0 0,0 11,8 29.163,3 4.071,8 616,7 1.431.435,2 251.210,4 200,3 414.880,4 64.997,1 12,8 23.536,4 5.667,3 213,1 438.416,8 70.664,4 39,0 77.822,4 11.674,0 5,9 10.202,4 1.367,5 18,2 28.536,6 4.987,0 63,1 116.561,4 18.028,5 34,5 59.369,2 9.377,1 927,4 2.045.782,6 349.280,4 31,7 121.555,6 16.763,9 104,4 407.034,8 50.323,8 63,7

Összesen 6.733,8 1.642.676,7 0,0 33.235,1 1.682.645,6 479.877,5 29.203,7 509.081,2 89.496,4 11.569,9 33.523,6 134.589,9 68.746,3 2.395.063,0 138.319,5 457.358,6

144.792,2

24.790,3

169.582,5

199,8 673.382,6 1.127,2 2.719.165,2

91.878,0 441.158,4

765.260,6 3.160.323,6

89.160,5 14.923,4

12.452,5 2.245,0

101.613,0 17.168,4

68,3 29.058,3 1.195,5 2.852.307,4

2.595,3 458.451,2

31.653,6 3.310.758,6

58,3 10,0

57

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

Átlagos állományi létszám, és a statisztikai előírások szerinti bér és személyi jellegű egyéb kifizetések állománycsoportonkénti változása

adatok Állománycsoport megnevezése

Átlagos állományi létszám

Tehergépjárművezető Autóbuszvezető „D” tanfolyamos autóbuszvez. Forgalmi utazó egyéb FORGALMI UTAZÓ ÖSSZ. Karbantartó szakmunkás Karbantartó betanított munkás KARBANTARTÓ M. ÖSSZ. Egyéb szakmunkás Egyéb betanított munkás Egyéb segédmunkás EGYÉB MUNKÁS ÖSSZ. Kisegítő dolgozó összesen FIZIKAI DOLGOZÓ ÖSSZ. Műszaki munkakörben dolgozó Igazg. gazd. munkakörben dolgozó Számv., pü-i munkakörben dolgozó NEM FIZIKAI DOLG. ÖSSZ. TELJ. MUNKAID.DOLG. Ö. Részmunkaidős fizikai dolgozó Részmunkaidős szellemi dolgozó További jogviszony összesen MINDÖSSZESEN

2013. évi nyitólétszám: 2013. évi zárólétszám: Csökkenés:

Index (Tény/Bázis) (%) Kereset Személyi jellegű egyéb kifiz.

eFt-ban

Össz. Kereset

83,3 95,5 0,0 104,4 95,6 94,6 98,5 94,8 97,0 93,4 101,7 98,0 94,8 95,5 91,4 97,5

87,7 99,8 0,0 107,8 99,9 95,9 96,8 95,9 99,8 95,4 102,2 100,0 99,2 99,0 108,4 116,0

115,7 98,1 0,0 73,4 97,6 99,6 107,4 100,2 98,8 84,0 91,4 95,4 104,7 98,2 85,9 100,3

90,9 99,5 0,0 102,0 99,5 96,4 98,7 96,5 99,7 93,9 100,5 99,4 100,0 98,9 105,1 114,0

98,9

106,0

106,0

106,0

96,9 95,8 113,6 92,6

112,3 102,0 126,1 103,1

98,7 98,3 131,0 114,4

110,5 101,4 126,7 104,4

110,0 96,5

83,6 102,4

114,9 99,1

85,5 101,9

1.215 fő 1.162 fő 53 fő

58

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

1.7. CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok eFt-ban

Sorszám I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.

Megnevezés Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow) 1-13. sorok Adózás előtti eredmény +, Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás +, Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +, Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +, Szállítói kötelezettség változása +, Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +, Passzív időbeli elhatárolások változása +,Vevő követelés változása +, Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +, Aktív időbeli elhatárolások változása +, Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow 1Ő-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow 17-24. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétel + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása +, Pénzeszközök változása (+,-I+-II+-III. sorok)

Pénzeszközök az időszak elején

Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása

Előző év

Tárgyév

738.223

1.198.743

1.399 977.860 27.115 -58.951 -78.122 48.392 9.801 71.730 -87.949 28.308

19.863 932.635 37.896 20.671 -6.173 -157.485 174.668 124.899 68.820 -222.287

-201.360 -545.256

211.372 -6.406 -516.152

-626.029 78.122 2.651 -142.708

-528.141 6.173 5.816 -704.907

-

850.000

1.009.286 -

3.364 -2.638

25.388

-

-

-

-579.007 -

-1.434.134 -

-10.452 -403.975

-10.275 -295.172

50.259

-22.586

18.369 68.628 50.259

68.628 46.042 -22.586

59

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

1.8. Járműbeszerzés és felújítás -

Autóbusz beszerzés 2013-ban 7 db használt autóbuszt vásároltunk, melyeket a helyközi közlekedéshez rendeltünk. A korábbi években beszerzett buszokra értéknövelő beruházásként 416.133 eFt-ot fordítottunk, melyből 308.710 eFt saját karosszéria felújítás közvetlen költsége volt. A fennmaradó 107.423 eFt jelentős részét a DAOP3.2.1. pályázat keretében megvalósított fedélzeti járműkövető rendszer alkotja.

Befejezetlen járműberuházásunk 2013. december 31-én 13.743 eFt, mely befejezetlen karosszéria felújítás. -

Autóbusz felújítás 2013. évben társaságunk 15 db autóbusz karosszéria felújítását kezdte meg, melyből 13 db befejezése megtörtént, 2 db befejezetlen maradt. A 2012. évről áthúzódó 2 db szóló busz felújítása 2013-ban befejeződött. A 2013. évi felújítások beruházási ráfordítása 308.710 eFt.

Befejezetlen: Ikarus 412.30 H szóló busz Ikarus E95 HK szóló busz

1 db 1 db

3.022 eFt 10.721 eFt

Az összes beruházási ráfordítás 326.095 eFt, melyből 2013. évi 308.710 eFt. 1.9. Felügyelő Bizottság és Könyvvizsgáló díjazása Felügyelő Bizottság A Felügyelő Bizottság – Közgyűlési jóváhagyással – az alábbi díjazásban részesült: Megnevezés Felügyelő Bizottság - Tiszteletdíj

2012. évi (eFt)

2013. évi (eFt) 5.163

5.160

Fentieken felül, más költségtérítést nem számoltunk el a tisztségviselők részére. Társaságunk a tisztségviselőknek előleget, kölcsönt nem folyósított, így az év végén tartozásuk sincs. Könyvvizsgáló díja A könyvvizsgálatot végző Interauditor Kft-nek a Közgyűlés által meghatározott díjat számoltunk el 2.770 eFt + ÁFA összegben.

60

MELLÉKLET

KIEGÉSZÍT

2. Konszolidációs kör és a mentesítés bemutatása Társaságunk tartós befektetései – a Számviteli törvény minősítési ismérvei és a szavazati arányok alapján – az alábbi kategóriákba sorolandók be: Tartós befektetések -

leányvállalat „társult” vállalat, és „egyéb” vállalat

Az egyes kategóriákba tartozó befektetések bemutatása, illetve a konszolidációs viszony meghatározása az alábbi: Leányvállalat -

Partiscum Busz Kft. Alapítás: A korábbi AKH Kft. neve és tevékenységi köre módosult 2006-ban, majd tevékenységi köre és törzstőkéje 2008. VII. 01-től ismét változott. A törzstőke 5.200 eFt-ról 88.100 eFt-ra nőtt törzstőke emelés (13.500 eFt pénzbeni és 69.400 eFt nem pénzbeni betét) következtében. Tulajdoni arány: 100 % Szavazati arány: 100 % Befektetési könyvszerinti összege: 87.700 eFt E társaság konszolidációs körbe tartozik. Társult vállalatok -

DAKÖRT Kft. Alapítás: Tulajdoni arány: Szavazati arány: Befektetés könyvszerinti összege:

1998.12.15. 25,00 % 25,00 % 1.230,0 eFt

Megjegyzés: E társaság tevékenységi köre és elnevezése 2005. július 01-től változott, ugyanis a közúti és menetjegy ellenőrzési tevékenységet e Kft-be szerveztük ki! E társaság is konszolidációs körbe tartozik. -

Salus Nonprofit Kft. Alapítás: 2006.11.29. Tulajdoni arány: 25,00 % Szavazati arány: 25,00 % Befektetés könyvszerinti összege: 1.000 eFt E társaság 2006-ban elő társaságként működött, bejegyzése 2007-ben történt meg. Tevékenységét 2007. április 01-el kezdte meg. A szavazati arány alapján konszolidációs körbe tartozik.

61

MELLÉKLET

KIEGÉSZÍT

Egyéb vállalkozás Klastrom Innov Zrt. (korábban Volán Klastrom Rt.) Alapítás: 1989.12.02. Tulajdoni arány: 16,21% Szavazati arány: 16,21% Befektetés könyvszerinti összege: 11.436 eFt Konszolidációs körbe nem tartozik.

-

Volán Humán Zrt. Alapítás: 1998.10.21. Tulajdoni arány: 6,13 % Szavazati arány: 6,13 % Befektetés könyvszerinti összege: 314 eFt, mely az előző évhez képest nem változott. E társaság nem tartozik a konszolidációs körbe. -

Taxi Három Kft. Alapítás: 1989.04.17. Tulajdoni arány: 14,29 % Szavazati arány: 14,29 % Befektetés könyvszerinti értéke: 100 eFt E társaságban 2002-ig 1.516,2 eFt összegű forgatási célú üzletrészünk volt, melyből 2002-ben nyilvántartási értéken 1.416,2 eFt tulajdonrészt értékesítettünk, a fennmaradó 100 eFt-ot pedig a tartós befektetések közé soroltuk át, azonban időközben alaptőke leszállítást, majd pótbefizetést kellett elszámolni. E befektetésnek alapvetően reklám értéke van társaságunk számára. Konszolidációs körbe nem tartozik. -

Fentieket összefoglalva a konszolidációs körbe három befektetési célú társaság tartozik, azonban a Számviteli Politikában rögzítettek alapján – figyelemmel a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 119. §. 2. bekezdésében foglaltakra – e társaságokat mentesítjük a konszolidációba való bevonástól, mivel az anyavállalat beszámolója e nélkül is megbízható és valós képet ad a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. A konszolidációs körbe tartozó társaságok mentesítését társaságunk, mint anyavállalat akkor alkalmazza, ha a leány, a közös vezetésű és társult tagvállalatok jegyzett tőkéje saját tőkéje mérleg főösszege nettó árbevétele személyi jellegű ráfordítása az anyavállalat ugyanezen értékeihez viszonyított mutatónkénti aránya legalább 3 mutatónál az 5 %-ot – egyedenként, illetve összesenben – nem éri el.

62

KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET

A 2013. évi mentesítés feltételeinek való megfelelést az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés 1.) Leányvállalat Partiscum Busz Kft. (eFt) Anyavállalat adatához való viszony (%) 2.) Társult vállalat - DAKÖRT vállalat (eFt) Anyavállalat adatához való viszony (%) - Salus Kft. (eFt) Anyavállalat adatához való viszony (%) 3.) Anyavállalat Tisza Volán Zrt. (eFt) Leány és társult vállalatok összege (eFt) Anyavállalathoz viszonyított arány (%) Előző évi leány és társult vállalat korrigált összege (eFt) Anyavállalathoz viszonyított arány (%)

Jegyzett tőke

Saját tőke

Nettó bevétel

Személyi jellegű ráfordítás

Mérleg főösszeg

88.100

88.100

344.488

35.840

148.060

5.000

26.868

230.361

132.955

73.034

4.000

6.274

69.852

22.788

9.668

2.387.936 97.100 4,06

4.567.280 121.242 2,65

8.201.390 644.701 7,86

4.307.400 191.583 4,44

7.997.985 230.762 2,89

97.100 4,06

115.348 2,55

558.038 6,56

179.983 4,06

233.535 2,74

Tehát az öt mutató közül csak a korrekció nélküli nettó bevételnél éri el az arány az 5 %-ot, így a feltételeknek megfelelve mentesíthető a leányvállalat a konszolidációba való bevonástól, társaságunk pedig a konszolidált beszámoló készítés alól. (A társult vállalatok nettó bevételének csak a tulajdoni hányaddal arányos részével számolva, ez a mutató is 5 % alatti.)

63

TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt.

2013.12.31.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A TISZA VOLÁN KÖZLEKEDÉSI ÉS SZOLGÁLTATÓ ZRT. TULAJDONOSAI RÉSZÉRE

Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. mellékelt, 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 7.997.985 eFt, a mérleg szerinti eredmény 19.273 eFt (nyereség) -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.

A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

Készítette az INTERAUDITOR Kft.

1

TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt.

2013.12.31.

Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. 2013. évi üzleti jelentése a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2014. május 13.

Honti Péter ügyvezető

Móri Ferencné kamarai tag könyvvizsgáló 003356

INTERAUDITOR Kft. 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22/A. II. em. 000171

Készítette az INTERAUDITOR Kft.

2

2013. évi Éves beszámoló

Recommend Documents