NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KIEMELKEDŐEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT. 4400 Nyíregyháza, Árok u. 53. Cégjegyzékszám: 15-09-072924 Statisztikai számjel: 15380549-8532-572-15
2013. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ
Kelt: Nyíregyháza, 2014. április 30. …..……………………………….. Gaszperné Román Margit ügyvezető
Statisztikai számjel: 14380549-8532-572-15
Cégjegyzékszám: 15-09-072924
Nyírségi Szakképzés-szervezési Nonprofit Kft.
2013.12.31
EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE
Sorszám
A tétel megnevezése
Előző év
a
b
c
1.
A. Befektetett eszközök (2.+3.+4. sor)
2.
I. IMMATERIÁLIS JAVAK
3.
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
4.
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
5.
B. Forgóeszközök (6.+7.+8.+9. sor)
6.
I. KÉSZLETEK
7.
II. KÖVETELÉSEK
8.
III. ÉRTÉKPAPÍROK
9.
IV. PÉNZESZKÖZÖK
adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosítás ai d e
45 838
35 528
4 758
2 901
41 080
32 627
718
5 590 282
718
5 308
425
212
46 981
41 330
3 521
5 699
1 100
1 100
39
2 421
2 382
2 178
515
1 160
515
1 160
26. G. Passzívák időbeli elhatárolások
42 945
34 471
27. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (12.+21.+22.+26. sor)
46 981
41 330
10. C. Aktív időbeli elhatárolások 11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+5.+10. sor) 12. D. Saját tőke (13.+15.+16.+17.+18.+19.+20. sor) 13.
I. JEGYZETT TŐKE
14.
I/a Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
15.
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
16.
III. TŐKETARTALÉK
17.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
18.
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
19.
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
20.
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
21. E. Céltartalékok 22. F. Kötelezettségek (23.+24.+25. sor) 23.
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
24.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
25.
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
Nyíregyháza, 2014. április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője)
2
Statisztikai számjel: 14380549-8532-572-15
Cégjegyzékszám: 15-09-072924
Nyírségi Szakképzés-szervezési Nonprofit Kft.
2013.01.01 - 2013.12.31
EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Tételszám a
A tétel megnevezése
Előző év
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév
b
c
d
e
I. II.
ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE
III.
EGYÉB BEVÉTELEK
273 0
3 813 0
159 522
45 423
III/a. Ebből: visszaírt értékvesztés
IV. V.
ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
11 586 19 018
4 447 11 278
VI.
ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS
11 729
10 424
VII.
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
123 084
24 392
0
0
-5 622
-1 305
4 497
4
4 497 -1 125
4 -1 301
3507 0
3507 0
3507 2 382
3507 2 206
0
28
2 382 2 382
2 178 2 178
VII/a. Ebből: értékvesztés
A.
ÜZEMI (üzleti)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV--V-VI-VII)
VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI
B. C.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-X.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)
X. XI.
RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK
D. E.
RENDKÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ( ±C±D)
XII.
Adófizetési kötelezettség
F. G.
ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
Nyíregyháza, 2014. április 30.
a vállalkozás vezetője (képviselője)
3
NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KIEMELKEDŐEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT. 4400 Nyíregyháza, Árok u. 53. Cégjegyzékszám: 15-09-072924 Statisztikai számjel: 15380549-8532-572-15
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KIEMELKEDŐEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT. 2013. évi egyszerűsített éves beszámolójához
Kelt: Nyíregyháza, 2014. április 30.
………………..…………………………………………………………. Gaszperné Román Margit ügyvezető
4
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A társaság bemutatása: A TÁRSASÁG ADATAI
Cégnév: Nyírségi Szakképzés-szervezési Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Rövid név: Nyírszakképzés Nonprofit Kft. Székhely: 4400 Nyíregyháza, Árok u. 53. A társaság telephelyei: a társasági szerződés szerint a partnerintézmények székhelye és telephelyei Levelezési cím: 4401 Nyíregyháza, Pf. 258. Honlap: www.nyirszakkepzes.hu Adószám: 14380549-1-15 Cégjegyzékszám: 15-09-072924 Statisztikai számjel: 14380549-8532-572-15 Alapítás időpontja: 2008. május 6. Bejegyzés időpontja: 2008. július 21. ÁFA- alanyiság: a Társaság nem alanya az ÁFA-nak Törzstőke: 1 100 000 Ft Alapítók: Balkány Város Önkormányzata Besztereci Helyi Jóléti Szolgálat Alapítvány Debreceni Egyetem Nagykálló Város Önkormányzata Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Nyíregyházi Főiskola Tiszavasvári Város Önkormányzata Nyírvidék TISZK Nonprofit Kft. (2009. augusztus 25-től) Összesen: Együttműködési megállapodás a Magyar Magiszter Alapítvánnyal
100.000 Ft 100.000 Ft 110.000 Ft 150.000 Ft 300.000 Ft 110.000 Ft 130.000 Ft 100.000 Ft
10 % 10 % 11 % 15 % 30 % 11 % 13 %
1.100.000 Ft
100 %
5
A vállalkozás képviseletére jogosult személy(ek) neve Gaszperné Román Margit és székhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: 4400 Nyíregyháza, Sikló u. 3. A beszámoló összeállításáért felelős személy neve és Kutykó Róbert regisztrációs száma: 175893 Könyvvizsgáló
TAX-CONTIR Kft. székhely: Nyíregyháza, Csipke u. 16. MKVK. nyilv.száma: 000666 Hollós András, okleveles könyvvizsgáló, MKVK. tagszáma: 001965
A társaság tevékenységi köre: A Társaság fő tevékenysége: Szakmai középfokú oktatás Cél szerinti közhasznú közszolgáltató tevékenysége: - általános középfokú - szakmai középfokú oktatás - felső szintű nem felsőfokú oktatás - máshová nem sorolt egyéb oktatás Általános közhasznú, közszolgáltató tevékenységek: - sport, szabadidős képzés - kulturális képzés - oktatást kiegészítő tevékenység. A Társaság vállalkozási tevékenységet kizárólag közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végezheti. Vállalkozási tevékenységünk 2012-ben indult, de mértéke nem jelentős az alaptevékenységhez viszonyítva.
2. A Társaság feladatainak, tevékenységének általános bemutatása, valamint a tárgyévben végzett főbb tevékenységek A Társaság alapvető feladata, hogy a szakképzési, köznevelési és felnőttképzési törvénynek megfelelően közreműködjön a fenntartók képzési szerkezetének működtetésében, korszerűsítésében, a szakmai oktatás színvonalának emelésében, valamint a térségi foglakoztatási arány bővítésében, a foglalkoztatási igényeknek megfelelő szakképzés feltételeinek javításával.
2013 a változások éve volt abból a szempontból, a szakképzési rendszer átalakulása végbement, a KLIK és a VM átvette az addig önkormányzati fenntartású szakképző intézmények fenntartását és 6
működtetését, ugyanakkor a szakképzési törvény és a köznevelési törvény, valamint a végrehajtásukat szabályozó jogszabályi környezet is megújult. Ezzel párhuzamosan a Társaság feladatai lényegesen változnak, egyben leegyszerűsödnek, a korábbi feladataink egy része átkerült a Kereskedelmi és Iparkamarához, az NGM-hez, a KLIK-hez, így a szakképzés-szervezési és forrásgyűjtési-, elosztási feladatok már nem tartoznak a TISZK hatáskörébe. A TISZK a partneri együttműködés keretében működik a továbbiakban is a szakképzési törvény rendelkezései szerint, azaz közreműködik az iskolarendszerű gyakorlati képzés megszervezésében és a tanulószerződés erősítésében, kiterjesztésében a KLIK-kel és a kamarával együtt. Kiemelt feladatunk a TÁMOP-2.2.3 projekt eredményeinek fenntartása, ebből eredően 2013-ban megküldtük a 2. projektfenntartási jelentést, melyet elfogadtak. Az alábbi tevékenységek valósultak meg a fenntartás keretében: Közösségi szolgáltatásokat működtettünk folyamatosan 4 területen: tanácsadói, mentori, közösségi programszervezés és információnyújtás szolgáltatásokban. Prevenciós Bizottsági ülés három alkalommal volt az év során, munkaterv és beszámoló készült a 2012/2013-as tanévben végzett prevenciós tevékenységekről, mentori igényelt és igénybevett tanácsadásokról. Ennek eredménye 2013-ban, hogy a Nyírvidék TISZK által 91 tanuló részesült pszichológusi szolgáltatásban és 337 fő fejlesztőpedagógusi szolgáltatásban. Az intézmények szervezésében a lemorzsolódás elleni munkacsoportok 1268 tanuló számára nyújtottak egyéni vagy segítséget, tájékoztatást, és tanácsadói szolgáltatásban 387 fő részesült. Működtettük az Intézményvezetők Tanácsát. A partnerintézmények segítségével szerveztük és valósítottuk meg a „TISZK közösség” rendezvényeket: a GREEN TISZK környezettudatos gondolkodásmódot fejlesztő vetélkedőn 9 iskolából 45 fő vett részt. „Prevenciós Egészségnap” - Sporttal a szenvedélymentes életért – keretében a TISZK partnerintézményei között sportversenyt szerveztünk, melyen 9 iskolából 134 fő versenyzett sakk, teke, íjászat, floorball, lövészet területén. A TISZK tanévzáró ünnepségen értékeltük a tanévi munkát a 20 partnerintézményből a Központi Képzőhelyen oktatókkal közösen. „Karácsonyi Teadélutánt” és programot szerveztünk a partnerintézményekből a tanulószerződéses tanulóink és oktatóik részére. Információnyújtás keretében „Nyílt Nap” volt a Központi Képzőhelyen a leendő középiskolások számára, melyen 171 fő vett részt. A Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja által rendezett Pályaválasztási Kiállításon a Bujtosi Szabadidőcsarnokban a Nyírszakképzés Nonprofit Kft. a partneriskolákkal közösen a „TISZK udvarban” állította fel az intézményi profilnak megfelelő standjait, 112 fő részesült információnyújtásban a TISZK standján. A kamara által szervezett „Mi a pálya?” elnevezésű pályaorientációs rendezvény szakmai bemutatóinak megtartását vállaltuk a Központi Képzőhelyen az általános iskolások számára, melyen 10 csoport vett részt, összesen 302 tanulóval. „Pályaválasztást segítő rendkívüli 7
osztályfőnöki óra” c pályaorientációs rendezvényen a kamara kérésére szintén szakmai bemutatót tartottunk és szakmai konzultációt biztosítottunk az érdeklődő tanulóknak. szakmai középfokú oktatással kapcsolatos tevékenységek A partnerintézmények vezetőivel és Nyíregyháza, Tiszavasvári, Nagykálló önkormányzatokkal egyeztetve elláttuk a gyakorlati képzési normatíva igényléssel kapcsolatos feladatokat 2013. augusztus 31-ig, és az elszámolással kapcsolatos teendőket a 20/1997. évi Korm. rendelet szerint. A tanulólétszámok folyamatos nyomon követésének köszönhetően 2013 novemberében a MÁK felé megtörtént az évközi elszámolás is sikeresen, összesen 685 tanuló vett részt különböző megosztási arányban gyakorlati képzésen. A vonatkozó NGM rendelet szerint elkészítettük a szakképzési hozzájárulás felhasználásának elszámolását a Nyírszakképzésre vonatkozóan a 2008-2012. évekről 2013. márciusában. Az adatszolgáltatás keretében az öt év alatt a gazdálkodóktól átvett 443.765 e Ft-tal számoltunk el. helyi munkaerő-piaci igények kielégítésének elősegítése, összehangolt – az érdekelt és érintett felek egyetértésén alapuló – szakképzés-fejlesztési irányok meghatározása A SZ-SZ-B Megyei Kereskedelmi és Iparkamara kérésére a Leonardo program keretén belül 7 hazai és 8 külföldi szakértőt fogadtunk 8 országból, akikkel megosztottuk a gyakorlatorientált és keresletvezérelt szakképzés megvalósításának tapasztalatait. Közreműködtünk a szakképzési irányok és arányokról szóló kormányrendelet ránk vonatkozó egyeztetési-tervezési feladataiban az NMH SZFI-vel és a helyi kamarával együttműködve. 2013-ban felnőttképzési tevékenységünk is volt, az OKJ –s képzés a Volfrámelektródás védőgázas ívhegesztő szakmában, egy csoport, 14 fő számára. Képzési szolgáltatás keretében szakmai továbbképzést szerveztünk és valósítottunk meg az ALIM 128 dolgozója – gondnokok, karbantartók, takarítók - számára.
3. A számviteli politika főbb vonásai A számviteli politikának a 2013-as üzleti év beszámolója szempontjából releváns pontjai kerülnek röviden ismertetésre. Könyvvezetés módja Kettős könyvvitel Beszámoló készítés rendje Az egyszerűsített éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint április hó 30. nap. 8
A Társaság az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011.évi CLXXV. törvény alapján közhasznúsági melléklet készítésére kötelezett a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19.) Korm. rendeletben előírt formában. Az eredmény-kimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét „A” típusú összköltségeljárással állapítja meg. A mérlegkészítés választott formája Társaságunk „A” típusú mérleget készít. Amortizációs politika a) Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. Az 100.000 Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési költségként.0 A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg az üzleti év végén. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli leírás nem történt a tárgyévben.
Céltartalék képzés Céltartalékot a tárgyévi eredmény terhére nem képeztünk. o Értékhelyesbítés A Társaság értékhelyesbítést nem alkalmaz. o Aktív és passzív időbeli elhatárolások Nagyon lényeges és alapvető a számviteli politikánál az összemérés elve, a nagyösszegű támogatások miatt. Bevételeink nagy része támogatás formájában folyik be, ezért különösen a passzív időbeli elhatárolásoknak, azon belül is a halasztott bevételeknek nagy jelentősége és a mérlegben döntő súlya van. Az összemérés elvének alkalmazása nélkül a beszámoló nem mutatna a valódiság elvének megfelelő képet.
9
II. A MÉRLEGHEZ ÉS EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II. 1) Kiegészítő adatok a mérleghez ESZKÖZÖK: 41.330 e Ft Befektetett eszközök: 35.528 e Ft Immateriális javak: 2.901 e Ft. ezer Ft-ban Bruttó érték Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK
Nettó érték
Nyitó Növeke- Csökkeérték dés nés 10 151 0 0 76 0 0 10 227
0
Záró 10 151 76
0
Nyitó Növeke- Csökkeérték dés nés 0 1 857 4 758 0 0 0
10 227
4 758
0
Záró 2 901 0
1 857
2 901
Tárgyi eszközök: 32.627 e Ft. ezer Ft-ban Bruttó érték Megnevezés Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások TÁRGYI ESZKÖZÖK
Nyitó érték
Növekedés
Nettó érték
Csökkenés
Nyitó érték
Záró
Növeke- Csökkedés nés
Záró
0
0
0
57 177
57 177
38 310
7 690
30 620
11 711 0 68 888
2 770 0 41 080
763 0 8 453
2 007 0 32 627
11 597 0 68 774
114 114
0 0
0
0 0
Befektetett pénzügyi eszközök állománya: 0 e Ft
Forgóeszközök: 5.590 e Ft. Készletek A Társaság a tevékenység jellegéből adódóan készletekkel nem rendelkezik. 10
Követelések: 282 e Ft. Vevőkövetelések: 282 e Ft. Tulajdonos önkormányzattal szemben fennálló követelések: 0 e Ft. Pénzeszközök: 5.308 e Ft. A pénzeszközök állománya a 2012. évi erős csökkenés után ismét nőtt, köszönhetően a vállalkozási tevékenységnek, az önkormányzati működési támogatás időben történő átadásának. Pénztár: 115 e Ft Bankszámlák: 5.192 e Ft Aktív időbeli elhatárolások: 212 e Ft Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása: 212 e Ft. Itt egyetlen számla összegét, a könyvelő szoftvercsomag következő évekre vonatkozó díját mutatjuk ki.
FORRÁSOK: 41.330 e Ft Saját tőke: 5.699 e Ft. A jegyzett tőke összege 1.100 e Ft, melyet a tulajdonosok teljes összegében a Társaság rendelkezésére bocsátottak. Eredménytartalék: 2.421 e Ft, amelyből 2.232 e Ft a korábbi években végzett közhasznú tevékenység eredménye, míg 189 e Ft a vállalkozási tevékenyégből ered. Mérleg szerinti eredmény: 2.178 e Ft Közhasznú tevékenység eredménye: 0 e Ft, a vállalkozási tevékenység eredménye: 2.178 e Ft. Céltartalékok: 0 e Ft A tárgyévi eredmény terhére céltartalékot nem képeztünk.
Kötelezettségek: 1.160 eFt Hátrasorolt kötelezettségek: 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek: 0 Rövid lejáratú kötelezettségek: 1.160 e Ft A szállítói kötelezettségek állománya 88 e Ft. 11
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Kötelezettség jogcíme TAO kötelezettség SZJA kötelezettség Egyéb adófizetési kötelezettség Nettó bérkötelezettség Járulékok SZOCHO adó Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen
1.072 e Ft Összeg (e Ft) 28 119 30 357 329 209 1 072
Passzív időbeli elhatárolások: 34.471 e Ft. A Társaság beszámolójában különös jelentőséggel bíró összemérés elve alapján az utófinanszírozott támogatott tevékenységeinkhez kapcsolódóan történik passzív időbeli elhatárolás képzés, ezek állománya a források 81 %-át teszi ki. Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként mutatjuk ki a TÁMOP-2.2.3 projekthez, a decentralizált pályázathoz kapcsolódó eszközbeszerzések le nem írt összegét, a fejlesztési támogatás terhére beszerzett eszközök, ill. a térítés nélkül átvett eszközök még le nem írt összegét. Bevételek passzív időbeli elhatárolása: 1.068 e Ft Itt mutatjuk ki a tulajdonos önkormányzatok által 2013-ban átadott működési támogatásból a költségekkel nem ellentételezett összeget, amelyet a 2014-es év költségeinek fedezetére fordítunk. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: 0 e Ft. Halasztott bevételek: 33.403 e Ft Itt mutatjuk ki a TÁMOP-2.2.3 projekt, a decentralizált pályázat, a szakképzési hozzájárulás terhére beszerzett eszközök, valamint a térítés nélkül kapott eszközök értékcsökkenési leírással még nem ellentételezett összegét, ill. a tárgyévben fogadott, de még fel nem használt szakképzési hozzájárulás összegét. TÁMOP-2.2.3-07/2-2F-2008-0004 projekt támogatott eszközeire képzett P.I.E. Nyitó állomány: 4.758 e Ft Ezen eszközökre elszámolt ÉCS támogatott része: 1.857 e Ft Passzív időbeli elhatárolások állománya a mérlegfordulónapon: 2.901 e Ft Szakképzési hozzájárulás felhasználása miatt képzett P.I.E állománya 2008-as szakképzési hozzájárulás: 12
Nyitó állomány: 480 e Ft – elszámolt ÉCS-vel arányos feloldás: 143 e Ft, Záró állomány: 337 e Ft 2009-es szakképzési hozzájárulás: Nyitó állomány: 8.901 e Ft – elszámolt ÉCS-vel arányos feloldás: 1.995 e Ft, - decent pályázat eszközeinek ÉCS arányos része: 76 e Ft, Záró állomány: 6.830 e Ft 2010-es szakképzési hozzájárulás: Nyitó állomány: 4.569 e Ft – elszámolt ÉCS-vel arányos feloldás: 1.070 e Ft, Záró állomány: 3.499 e Ft 2011-es szakképzési hozzájárulás: Nyitó állomány: 1.135 e Ft – elszámolt ÉCS-vel arányos feloldás: 239 e Ft, Záró állomány: 896 e Ft Halasztott bevételek állománya a szakképzési hozzájárulás felhasználása miatt:
11.563 e Ft
Decentralizált pályázati támogatás felhasználása miatt képzett P.I.E állománya Nyitó állomány: 3.011 e Ft – elszámolt ÉCS-vel arányos feloldás: 637 e Ft, Záró állomány: 2.374 e Ft Térítés nélkül kapott eszközök bruttó értéke: 24.721 e Ft Eszközök év végi nettó értékének támogatás arányos része: 16.565 e Ft. Bevételek passzív időbeli elhatárolása: Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: Halasztott bevételek (TÁMOP): Halasztott bevételek (SZAHO): Halasztott bevételek (Decent pályázat): Halasztott bevételek (térítés nélkül kapott eszközök): Passzív időbeli elhatárolások összesen:
1.068 e Ft 0 e Ft 2.901 e Ft 11.563 e Ft 2.374 e Ft 16.565 e Ft 34.471 e Ft
13
II. 2) Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
I. II. III. IV. V. VI. VII. A
A tétel megnevezése ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÜZEMI (üzleti)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV--V-VI-VII)
Összeg (e Ft) 3 813 0 45 423 4 447 11 278 10 424 24 392 -1 305
Üzleti terv százelékában 2012 (e Ft) 273 100,87 0 84,39 159 522 60,45 11 586 95,97 19 018 101,58 11 729 76,78 123 084 36,92
-5 622
Értékesítés árbevétele: 3.813 e Ft 2012 év végén indult be a vállalkozási tevékenységünk, és 2013-ban az üzleti tervnek megfelelő bevételt sikerült elérnünk, de a tervezettnél sokkal jobb eredményt realizáltunk. A vállalkozási tevékenység bevétele 100 %-ban felnőttképzésből származik, ennek keretében 2.071 e Ft összegben OKJ-s felnőttképzést, 1.461 e Ft összegben önkormányzati költségvetési szerv részére 128 fő szakmai képzését valósítottuk meg. Az előző évhez képest a felnőttképzés árbevételét közel tizenháromszorosára növeltük. Egyéb bevételek: 45.423 e Ft 1. Alaptevékenység működési költségekre kapott támogatás: 15.154 e Ft A tulajdonos önkormányzatoktól 2013-an ismét kaptunk működési támogatást, hiszen 2012ben támogatás nélkül is tudtuk működtetni a TISZK-et. A pénzügyileg realizált támogatás összege ennél magasabb, mivel az önkormányzatok által átutalt támogatás összege 16.222 e Ft volt (Nyíregyháza: 13.927 e Ft, Nagykálló: 1.174 e Ft, Tiszavasvári: 1.121 e Ft.) A költségtakarékos gazdálkodásnak köszönhetően a teljes önkormányzati működési támogatásra nem volt szükség, ezért a költségekkel nem ellentételezett összeget, összesen 1.068 e Ft-ot (Nyíregyháza: 917 e Ft, Nagykálló: 77 e Ft, Tiszavasvári: 74 e Ft) a 2014-es költségek fedezetére fordítunk, ezzel is tudjuk csökkenteni a 2014-es működési támogatás összegét normatív támogatás: 24.253 e Ft. 2012-től 2013. augusztusig a központi képzőhelyen folyó szakmai gyakorlati képzésre normatív támogatást fogadunk, amelyet „egy az egyben” 14
továbbadtunk a Nyírvidék TISZK Nonprofit Kft-nek. Ennek az összegnek a párja ugyanilyen összeggel megtalálható az egyéb ráfordítások között. 2. DT-EA/2/002/2010 Decentralizált pályázat elszámolt bevétele: 637 e Ft, amely egyezik a használatba adott eszközök elszámolt ÉCS támogatás arányos részével. 3. TÁMOP projekt elszámolt bevétele: 1.857 e Ft A projekt befejezését követően csak értékcsökkenési leírást számolunk el, amely a projekt keretében beszerzett eszközökhöz kapcsolódik, az értékcsökkenési leírással arányos részt pedig a passzív időbeli elhatárolások közül feloldjuk. 4. Szakképzési hozzájárulás terhére elszámolt bevétel: 3.522 e Ft, ennek összetétele: Ssz. 1.
Felhasználási, bevétel jogcím megnevezése Fogadott fejlesztési támogatás 2013-ban
Összeg (e Ft)
2. (=3+5+8+10)
SZAHO felhasználás 2013-ban
3 522
3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. (=11+12+13) 11.
2008-as SZAHO felhasználás Beszerzett tárgyi eszköz elszámolt ÉCS-je 2009-es SZAHO felhasználás Beszerzett tárgyi eszköz elszámolt ÉCS-je Decent pályázatra eső ÉCS-önerő elszámolás 2010-es SZAHO felhasználás Beszerzett tárgyi eszköz elszámolt ÉCS-je 2011-es SZAHO felhasználás Beszerzett tárgyi eszköz elszámolt ÉCS-je
143 143 2 071 1 996 75 1 070 1 070 238 238
12. (=2)
Elszámolt bevétel (költségekkel, ráfordításokkal ellentételezett összeg)
3 522
0
A kimutatásból látható, hogy nem a kapott támogatás jelenti az elszámolt bevételt, hanem a felhasználásra jutó feloldott halasztott bevétel. Összesítés Önkormányzati működési támogatás: Központi költségvetési normatív támogatás: Decentralizált pályázat bevétele: TÁMOP projekt bevétele: Szakképzési hozzájárulás: Összesen támogatásjellegű bevétel 2013-ban: Egyéb, máshova nem sorolt bevételek: Az egyéb bevételek összege:
15.154 e Ft 24.253 e Ft 637 e Ft 1.857 e Ft 3.522 e Ft 45.422 e Ft 1 e Ft 45.423 e Ft
15
KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK Anyagjellegű ráfordítások: 4.447 e Ft Költségtípus Működéshez kapcsolódó anyagjellegű ráfordítások Elszámolt anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások költsége Egyéb szolgáltatások Közvetített szolgáltatások
Vállalkozási tevékenység költségei Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások: Egyéb szolgáltatások: Anyagjellegű ráfordítások összesen
Összeg (e Ft)
Üzleti terv százelékában (%)
Előző év (e Ft)
3 343
81,42
11 502
595 2 037 429 282
95,97 71,17 68,75 -
1 282 9 798 422 0
1 104
33,97
84
0 1 043 61
0,00 35,36 -
0 74 10
4 447
60,45
11 586
Az előző év százelékában (%)
29,06 46,41 20,79 101,66 1 314,29 1 409,46 610,00 38,38
Személyi jellegű ráfordítások: 19.018 e Ft Költségtípus Működéssel kapcsolatos személyi jellegű ráfordítások: Bérköltség és megbízási díj Személyi jellegű egyéb kifizetések Járulékok Vállalkozási tevékenység költségei Bérköltség és megbízási díj Személyi jellegű egyéb kifizetések Járulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen
Összeg (e Ft)
Üzleti terv százelékában (%)
11 057 8 303 457 2 297 221 161 14 46 11 278
Az előző év százelékában (%)
Előző év (e Ft)
94,09
19 018
89,90 98,92 111,89
14 434 776 3 808
-
0
-
0 0 0
95,97
19 018
58,14 57,52 58,89 60,32 59,30
Értékcsökkenési leírás: 10.424 e Ft (Üzleti terv 101,58%-a, előző év 88,87%-a) Értékcsökkenési leírás jogcíme Terv szerinti értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenési leírás AT Terv szerinti értékcsökkenési leírás TÁMOP Terv szerinti értékcsökkenési leírás SZAHO terhére Terv szerinti értékcsökkenési leírás DECENT Használatba vételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen
Összeg (e Ft) 10 362 4 342 1 862 3 446 712 62 10 424
Egyéb ráfordítások: 24.392 e Ft (Üzleti terv 76,78%-a, előző év 19,82%-a) 16
Partnerintézmények részére továbbadott fejlesztési támogatás: Nyírvidék TISZK-nek továbbadott normatív támogatás: Költségvetéssel, önkormányzattal szemben elszámolt adók: Késedelmi kamat, egyéb:
0 e Ft (előző év: 98.824 e Ft) 24.253 e Ft (előző év: 24.067 e Ft) 132 e Ft (előző év: 132 e Ft) 7 e Ft
ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE: -1.305 e Ft (előző év:-5.622 e Ft) Pénzügyi műveletek eredménye: 4 e Ft (előző év: 4.497 e Ft) Pénzügyi műveletek bevételei: 4 e Ft Ezen az eredménysoron a Társaság bankszámláin található pénzeszköz után kapott kamat található, összesen, az előző évek bevételének csak a töredékét realizáltuk 2013-ban, a szakképzési hozzájárulás megszűnése miatt. Pénzügyi műveletek ráfordítási: 0 e Ft SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY : -1.301 e Ft (előző év: -1.125 e Ft) RENDKÍVÜLI EREDMÉNY: 3.507 e Ft (előző év: 3.507 e Ft) Rendkívüli bevételek: 3.507 e Ft Ezen az eredménysoron a térítés nélkül kapott eszközökre képezett passzív időbeli elhatárolások között elszámolt halasztott bevételek összege található, amelyet az értékcsökkenési leírással arányosan oldottunk fel. Rendkívüli ráfordítások: 0 e Ft. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 2.206 e Ft Adózás előtti eredményt növelő tételek: 10.424 e Ft Adózás előtti eredményt csökkentő tételek: 10.624 e Ft Társasági adóalap: 2.006 e Ft Számított társasági adó: 201 e Ft Ebből levonva: adómentes rész,(a közhasznú tevékenység arányában, 86,11 %) = 173 e Ft 2013.évi társasági adókötelezettség: 28 e Ft ADÓZOTT EREDMÉNY: 2.178 e FT Jóváhagyott osztalék: 0 e Ft MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 2.178 e Ft, amely 2.178 e Ft vállalkozási eredményből és 0 e Ft közhasznú tevékenység eredményéből tevődik össze.
17
II. 3) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése* A vagyoni helyzet alakulása Eszközök összetétele
adatok E Ft-ban Előző év
Megnevezés
Összeg (E Ft)
Tárgyév
Részarány (%)
Összeg (E Ft)
Részarány (%)
Változás (%)
Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások
45 838 4 758 41 080
97,57 10,13 87,44
35 528 2 901 32 627
85,96 7,02 78,94
77,51 60,97 79,42
718
1,53
5 590
13,53
778,55
282
0,68
718 425
1,53 0,90
5 308 212
12,84 0,51
ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN Források összetétele
46 981
100,00
41 330
Előző év Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatározások FORRÁSOK(PASSZIVÁK)ÖSSZESEN
Összeg (E Ft)
100,00 87,97 adatok E Ft-ban
Tárgyév
Részarány (%)
Összeg (E Ft)
739,28 49,88
Részarány (%)
Változás (%)
3 521 1 100
7,49 2,34
5 699 1 100
13,79 2,66
161,86 100,00
39
0,08
2 421
5,86
6 207,69
2 382
5,07
2 178
5,27
91,44
515
1,10
1 160
2,81
225,24
515 42 945
1,10 91,41
1 160 34 471
2,81 83,40
225,24 80,27
46 981
100,00
41 330
100,00
87,97
*
Megjegyzés a mutatókhoz: A változás mindig az előző évhez viszonyított arányt jelöli, vagyis azt mutatja meg, hogy hányszorosára változott a mutató értéke (%-os formában).
18
Jelentős változások nem történtek 2013-ban, tovább csökkent a mérlegfőösszeg, és a befektetett eszközök aránya, ugyanakkor a forgóeszközök nagysága és aránya is nőtt. Kedvező, hogy a pénzeszközökkel párhuzamosan nőtt a saját tőke, és a tőkeerősség, amely az erősödést jelzi, és a likviditásra nézve is kedvező.
A vagyoni helyzet mutatói Mutató megnevezése Befektetett eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Tőkeerősség (Saját tőke arány)% Rövid lejáratú kötelezettségek aránya % Kötelezettségek aránya %
Mutató számítása
Előző év
Tárgyév
Befektetett eszközök Eszközök összesen Forgóeszközök Eszközök összesen
45 838 46 981 718 46 981
35 528 41 330 5 590 41 330
Saját tőke Források összesen Rövid lejáratú köt. Források összesen Kötelezettségek Források összesen
3 521 46 981 515 46 981 515 46 981
5 699 41 330 1 160 41 330 1 160 41 330
Előző év
Tárgyév
Változás
97,57
85,96
88,11
1,53
13,53
885,00
7,49
13,79
183,99
1,10
2,81
256,04
1,10
2,81
256,04
Pénzügyi helyzet értékelése Likviditással kapcsolatos mutatók Mutató megnevezése
Lidviditási mutató I. (Current ratio) Lidviditási mutató II. (Quick ratio -gyors ráta) Lidviditási mutató IV.
Mutató számítása
Előző év
Tárgyév
Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
718
5 590
515
1 160
Forgóeszközök-Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek
718
5 590
515
1 160
Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
718
5 308
515
1 160
Előző év (%)
Tárgyév Változás (%) (%)
139,42
481,90
345,65
139,42
481,90
345,65
139,42
457,59
328,21
19
A tétel megnevezése Nettó árbevétel Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Egyéb bevétel Összes bevétel Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Összes költség és ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
Előző év E Ft %
adatok E Ft-ban Tárgyév E Ft %
273
0,17
3 813
7,74
0
0,00
0
0,00
0 159 522 159 795 1 282 9 872 432 0 0 11 586 14 434 776 3 808 19 018 11 729 123 084 165 417 -5 622
0,00 99,83 100,00 0,80 6,18 0,27 0,00 0,00 7,25 9,03 0,49 2,38 11,90 7,34 77,03 103,52 -3,52
0 45 423 49 236 595 3 080 490 0 282 4 447 8 464 470 2 344 11 278 10 424 24 392 50 541 -1 305
0,00 92,26 100,00 1,21 6,26 1,00 0,00 0,57 9,03 17,19 0,95 4,76 22,91 21,17 49,54 102,65 -2,65
20
III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A vezető tisztségviselők, az igazgatóság és a felügyelő bizottság járandóságai, előlegei és kölcsönei A Társaság a következő juttatásokat nyújtotta Gaszperné Román Margit ügyvezetőnek: ezer Ft
Bruttó bér Útiköltség térítés kiküldetési rendelvény alapján Cafetéria Összesen: Munkáltatót terhelő szocho adó
5 067 0 84 5 151 1 368
A háromtagú felügyelő bizottság tagjai díjazásban nem részesültek.
Könyvvizsgálatra vonatkozó adatok A beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló neve: TAX-CONTIR Kft. Hollós András könyvvizsgáló. Könyvvizsgálati díj: 160.000 Ft + ÁFA /félév.
Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetései Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)
Megnevezés
Főállásban teljes munkaidőben alkalmazásban álló
fizikai foglalkozásúak szellemi foglalkozásúak Ebből nők
Részmunkaidőben alkalmazásban álló
Munkaviszonyból Egyéb munkaszármazó összes jövedelem kereset E Ft E Ft
0,1
104
2
7 751
168
2
7 751
168
0,4
543
35
Állományba nem tartozók Foglalkoztatottak összesen
66 2
8 464
203
21
A rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Rendkívüli bevételek: 3.507 e Ft. Rendkívüli eseménynek a 2 db fröccsöntő gép térítés nélküli átvétele volt 2011-ben. Az átadott értéket a passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként mutatjuk ki, amelynek az elszámolt értékcsökkenéssel arányos részét oldottuk fel év végén. Ennek összege 2013-ban 3.507 e Ft. Rendkívüli ráfordítás 2013-ban nem merült fel. A számviteli törvény 86. § (4) bek. b) és c) pontja szerint a Társaságnál meghatározó elhatárolt támogatásokat főszabály szerint rendkívüli bevételként kell(ene) elszámolni. Ugyanakkor az (5) bek. szerint: „Rendkívüli bevételként kell kimutatni a (4) bekezdés szerint halasztott bevételként elszámolt, időbelileg elhatárolt összegből a 45. § (2) bekezdése szerint a kapcsolódó költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeget. Amennyiben a halasztott bevételként kimutatott összeg jelentős és a megbízható és valós összkép követelménye azt indokolja, a megszüntetést - az ellentételezett költségnek, illetve ráfordításnak megfelelően - az egyéb bevételekkel, illetve a pénzügyi műveletek bevételeivel szemben is el lehet számolni.”
Ez alapján a megbízható és valós összkép érdekében a bevételek elszámolását az egyéb bevételek között tesszük meg, hiszen ellenkező esetben a Társaság eredménykimutatása torz képet mutatna. Fontos szempont az is, hogy míg egy profitorientált vállalkozás esetében vissza nem térítendő támogatás elnyerése rendkívüli gazdasági eseménynek minősül, addig a Nyírszakképzés Nonprofit Kft esetében a támogatások nem minősülnek rendkívülinek, sőt, a Társaság eredményszerkezetéből jól látszik, hogy bevételeink szinte kizárólag vissza nem térítendő támogatások, így a fentiek értelmében a támogatásjellegű bevételeknek a rendkívüli bevételek közötti elszámolása helytelen volna.
22
IV. KÖZHASZNÚSÁGI MELLÉKLET
Közhasznúsági melléklet szerinti egyszerűsített éves beszámoló mérlege
Előző év (e Ft )
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A. Befektetett eszközök
45 838
35 528
4 758 41 080 0
2 901 32 627 0
Forgóeszközök
718
5 590
I. II. III. IV.
0 0 0 718
0 282 0 5 308
425
212
46 981
41 330
3 521
5 699
1 100 39 0 0
1 100 2 421 0 0
2 193
0
189
2 178
0 515
0 1 160
0 0 515
0 0 1 160
I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök
B.
C.
Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök
Aktív időbeli elhatárolások
Eszközök összesen FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D. Saját tőke I. II. III. IV. V.
Induló tőke/Jegyzett tőke Tőkeváltozás/Eredmény Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből
E. F.
Céltartalékok Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek
G.
Tárgyév (e Ft )
Passzív időbeli elhatárolások
Források összesen
42 945
34 471
46 981
41 330
23
Közhasznúsági melléklet szerinti egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása
Alaptevékenység (e Ft)
Vállalkozási tevékenység (e Ft)
előző év helyesbítése
előző év helyesbítése
előző év 1. 2. 3.
4. 5.
A. 6. 7. 8. 9. 10. 11. B. C. 12. D. 13. E.
Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek - tagdíj, alapítótól kapott befizetés - támogatások - adományok Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek - tagdíj, alapítótól kapott befizetés - támogatások Összes bevétel (1±2+3+4+5) ebből: közhasznú tevékenység bevételei Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások ebből: vezető tisztségviselők juttatásai Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Összes ráfordítás (6+7+8+9+10+11) ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai Adózás előtti eredmény (A-B) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (C-12) Jóváhagyott osztalék Tárgyévi eredmény (D-13)
0 0 159 522 0 159 518 0 4 497 3 507 0 0 167 526 167 526 11 502 19 018 5 083 11 729 123 084 0 0 165 333 165 333 2 193 0 2 193 0 2 193
tárgyév
282 0 45 423 0 45 422 0 4 3 507 0 0 49 216 48 934 3 343 11 057 5 067 10 424 24 392 0 0 49 216 49 216 0 0 0 0 0
előző év 273 0 0 0 0 0 0 0 0 0 273 0 84 0 0 0 0 0 0 84 0 189 0 189 0 189
tárgyév
3 531 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 531 0 1 104 221 0 0 0 0 0 1 325 0 2 206 28 2 178 0 2 178
Összesen (e Ft) előző év 273 0 159 522 0 159 518 0 4 497 3 507 0 0 167 799 167 526 11 586 19 018 5 083 11 729 123 084 0 0 165 417 165 333 2 382 0 2 382 0 2 382
előző év helyesbítése
tárgyév
3 813 0 45 423 0 45 422 0 4 3 507 0 0 52 747 48 934 4 447 11 278 5 067 10 424 24 392 0 0 50 541 49 216 2 206 28 2 178 0 2 178
1. Szervezet azonosító adatai 1.1 Név: Nyírségi Szakképzés-szervezési Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 1.2 Székhely: 4400 Nyíregyháza, Árok u. 53. 1.4 Nyilvántartási szám: 15-09-072924 1.5 Szervezet adószáma: 14380549-1-15 1.6 Képviselő neve: Gaszperné Román Margit 2. Tárgyévben végzett alapcél szerinti és közhasznú tevékenységek bemutatása szakmai középfokú oktatás, közösségi szolgáltatások nyújtása helyi munkaerő-piaci igények kielégítésének elősegítése, összehangolt – az érdekelt és érintett felek egyetértésén alapuló – szakképzés-fejlesztési irányok meghatározása 3. Közhasznú tevékenységek bemutatása 3.1 Közhasznú tevékenység megnevezése: szakmai középfokú oktatás, 3.2 Közhasznú tevékenységhez kapcsolódó közfeladat, jogszabályhely: köznevelési törvény, szakképzési törvény 3.3 Közhasznú tevékenység célcsoportja: középfokú oktatási intézményben tanulók 3.4 Közhasznú tevékenységből részesülők létszáma: 9833 3.5 Közhasznú tevékenység főbb eredményei: 24,2 millió Ft normatív támogatást nyújtottunk a Központi Képzőhelyen a szakmai gyakorlati képzésre, ezen túl közel 10.000, a TISZK partnerintézményeiben tanuló diák részesült a szakmai fejlesztésekből, csökkent a szakképző intézményekben a lemorzsolódási arány 4. Közhasznú tevékenység érdekében felhasznált vagyon kimutatása Felhasznált vagyonelem megnevezése 4.1 4.2 4.3.
Normatív támogatás Önkormányzati támogatás Egyéb támogatásjellegű bevételek Közhasznú tevékenység érdekében felhasznált vagyon kimutatása (összesen)
Vagyonelem értéke (e Ft) 24 253 15 154 6 015
Felhasználás célja Szakmai gyakorlati képzés folytatása Szakmai gyakorlati képzés folytatása Szakmai gyakorlati képzés folytatása, tárgyi feltételek javítása
45 422
5. Cél szerinti juttatások kimutatása
5.1
Cél szerinti juttatás megnevezése Szakmai gyakorlati képzés Közhasznú tevékenység érdekében felhasznált vagyon kimutatása (összesen)
Előző év (e Ft) Tárgyév (e Ft) 167 526 48 934 167 526 48 934
6. Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás
6.1 6.2
Tisztség Ügyvezető Felügyelő bizottság tagjai Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás összesen:
Előző év (e Ft) Tárgyév (e Ft) 5 083 5 151 0 0 5 083 5 151
7. Közhasznú jogállás megállapításához szükséges mutatók Alapadatok B. Éves összes bevétel ebből C. A személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. törvény alapján átutalt összeg D. Közszolgáltatási bevétel E. Normatív támogatás F. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás G. Korrigált bevétel [B-(C+D+E+F)] H. Összes ráfordítás (kiadás) I. Ebből személyi jellegű ráfordítás J. Közhasznú tevékenység ráfordításai K. Adózott eredmény L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma (a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. törvénynek megfelelően) Erőforrás ellátottság mutatói Ectv. 32. § (4) a) [(B1+B2)/2 > 1.000.000, - Ft] Ectv. 32. § (4) b) [K1+K2>=0] Ectv. 32. § (4) c) [(I1+I2-A1-A2)/(H1+H2)>=0,25] Társadalmi támogatottság mutatói Ectv. 32. § (5) a) [(C1+C2)/(G1+G2) >=0,02] Ectv. 32. § (5) b) [(J1+J2)/(H1+H2)>=0,5] Ectv. 32. § (5) c) [(L1+L2)/2>= 10 fő]
adatok ezer forintban Előző év (1) Tárgyév (2) 167 799 52 748
0 0 24 067
0 0 24 253
2 124 141 608 165 417 19 018 165 333 2 382
1 857 26 638 50 542 11 279 49 216 2 178
0
0
Igen X X
Mutató teljesítése Nem
X Mutató teljesítése Igen Nem X X X
26
Támogatások kimutatása
o
Európai Szociális Alap támogatása: Az Európai Szociális Alap által társfinanszírozott, és 2010-ben lezárt TÁMOP-2.2.3-07/2-2F-2008-0004 projektben elszámolt támogatás (feloldott halasztott bevétel): 1.857 e Ft. Átutalt támogatás összege: 0 Ft
o
Szakmai gyakorlati képzésre nyújtott normatív támogatás: A 20/1997. Korm.rendelet 17/E. § szerinti támogatást 24.253 e Ft összegben a Nyírvidék TISZK Nonprofit Kft. Központi Képzőhelyén nappali rendszerű szakmai gyakorlati képzésre került felhasználásra. A támogatást teljes összegében továbbadtuk.
o
Önkormányzati működési támogatás: A Társaság 2013-ban 3 tulajdonos önkormányzattól részesült működési támogatásban. Elszámolt támogatás összege 2013-ban: 15.154 e Ft. 2013. évben a szakképzés-szervezési társaság működtetetésével kapcsolatos költségek összege 18.666 e Ft volt, ezen túl 3.507 e Ft rendkívüli bevételt számoltunk el. Közhasznú alaptevékenység Tárgyév Az üzleti terv százalékában érdekében felmerült költségek (e Ft) Jelentősebb tételek I.
Elszámolt anyagköltség
II.
Igénybe vett szolgáltatások költsége
III.
Egyéb szolgáltatások
IV.
Bérköltség
V. VI. VII.
Személyi jellegű egyéb kifizetések (étkezési hj, bejárási ktg stb.) Bérek járulékai Elszámolt értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások (továbbadott normatív támogatás nélkül)
VIII. IX.
Pénzügyi műveletek ráfordítása Összesen működési költség: Ebből működési támogatás terhére elszámolt
595 papír-írószer, üzemanyag könyvvizsgálat: 406 e Ft, posta2 037 telekommunikáció: 1.121 e Ft hatósági díjak, illetékek, bankköltség: 172 e 429 Ft, biztosítási díjak: 181 e Ft 2 fő bérköltsége, + 3 fő évközben távozó 8 303 bérköltsége
457 cafetéria, juttatásokat terhelő adók 2 297 4 409 139 gépjárműhöz kapcsolódó adók 0 18 666
95,97 71,17 68,75 89,90 98,92 111,89 103,01 92,67 92,01
15 154
Az átutalt, felhasznált támogatás önkormányzatonkénti összege (ezer Ft-ban)
Nyíregyháza Nagykálló Tiszavasvári Összesen
Átadott működési Elszámolt Következő évre bevétel, teljes támogatás 2013átvitt működési támogatás ban támogatás 13 010 13 927 917 1 097 1 174 77 1 047 1 121 74 15 154 16 222 1 068
27
o
Decentralizált pályázat bevétele: A Munkaerőpiaci Alap Képzési Alaprész 2010-es decentralizált kerete terhére kiírt pályázaton elnyert támogatást terhére beszerzett eszközök elhatárolt támogatásának összege: 637 e Ft. Átutalt támogatás összege: 0 Ft
o
Szakképzési hozzájárulás felhasználása: A korábbi években szakképzési hozzájárulás terhére beszerzett eszközök elhatárolt támogatásának összege: 3.522 e Ft. Átutalt támogatás összege: 0 Ft
28
„TAX-CONTIR" Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Kft. 4400 Nyíregyháza Csipke u. 16.
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KIEMELKEDŐEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT tulajdonosainak
A 2013. évzáró egyszerűsített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KIEMELKEDŐEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT (székhelye: 4400 Nyíregyháza Árok u. 53. cégjegyzék száma: 15-09-072924) mellékelt 2013 évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 41 330 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 2 178 E Ft nyereség -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből és közhasznúsági mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért A vezetés felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. 1
Vélemény Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KIEMELKEDŐEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT. (cégszáma: 15-09-072924) 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.
Egyéb jelentéstételi kötelezettség a közhasznúsági mellékletről Elvégeztük a NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KIEMELKEDŐEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT. (székhelye: 4400 Nyíregyháza Árok u. 53. cégjegyzék száma: 15-09-072924) mellékelt 2013 évi közhasznúsági mellékletének a vizsgálatát. A vezetés felelős a közhasznúsági melléklet elkészítéséért a 2011.évi CLXXV. törvény 29.§ (3). bekezdésében foglaltak alapján. A mi felelősségünk a közhasznúsági melléklet és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó egyszerűsített éves beszámoló összhangjának megítélése. A közhasznúsági melléklet vizsgálatával kapcsolatos munkánk a közhasznúsági melléklet egyszerűsített éves beszámolóval való összhangjának megítélésére vonatkozott, és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KIEMELKEDŐEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT. 2013.évi közhasznúsági melléklete a társaság 2013. évi egyszerűsített éves beszámolójának adataival összhangban van.
Nyíregyháza, 2014. május 23.
Hollós András TAX-CONTIR Könyvvizsgáló Kft. 4400 Nyíregyháza, Csipke u. 16. Kamarai nyilvántartási száma: 000666
Hollós András Hollós András Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: 001965
Képviseli: Hollós András ügyvezető
2
