2013. Éves beszámoló

2 3 5 0 6 0 8 8 - 3 5 3 0 - 1 1 4 - 0 9

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2013.12.31.

Statisztikai számjel

0 9 - 1 0 - 0 0 0 4 8 2 Cégjegyzék száma

A vállalkozás megnevezése

Debreceni HĘszolgáltató Zrt

A vállalkozás címe

4 0 2 8 Debrecen, Tüzér u. 4.sz.

2013. Éves beszámoló

Kelt: Debrecen, 2014. március 19. a vállalkozás vezetĘje (képviselĘje)

P.H.

2

3

5

0

0

9

-

1

6

0

8

8

0

-

0

0

3 5 3 Statisztikai számjel 0

4

8

0

-

1

1

4

-

0

9


2

Cégjegyzék száma


MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

01.

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

03.

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3. Vagyoni értékĦ jogok

06.

4. Szellemi termékek

07.

5. Üzleti vagy cégérték

08.

6. Immateriális javakra adott elĘlegek

09. 10.

ElĘzĘ év 2012.12.31

ElĘzĘ év(ek) módosításai

c

d

Tárgyév 2013.12.31. e

(2.+10.+18.)

9 879 814

0

10 037 628

(3. ... 9.)

5 726

0

4 659

654

516

5 072

4 143

7. Immateriális javak értékhelyesbítése II.

11.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

(11. ... 17.)

9 447 836

0

8 940 305

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok

7 424 776

7 133 724

12.

2. MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek

1 946 798

1 700 382

13.

3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek

52 334

45 857

14.

4. Tenyészállatok

15.

5. Beruházások, felújítások

23 928

60 342

16.

6. Beruházásokra adott elĘlegek

17. 18.

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III.

19.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

(19. ... 26.)

20.

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3. Egyéb tartós részesedés

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír

25.

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

B.

FORGÓESZKÖZÖK

28.

I.

KÉSZLETEK

29.

1. Anyagok

30.

2. Befejezettlen termelés és félkész termékek

31.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

4. Késztermékek

33.

5. Áruk

34.

6. Készletekre adott elĘlegek

9 939

II.

0 0

KÖVETELÉSEK

(36. ... 42.)

38.

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben

39.

4. Váltókövetelések

40.

5. Egyéb követelések

41.

6. Követelések értékelési különbözete

2 328 637 3 175

7 078

3 090

81

85

3 098 591

0

2 285 942

1 420 139

659 094

151 958

30 354

1 526 494

1 596 494

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III.

ÉRTÉKPAPÍROK

44.

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45.

2. Egyéb részesedés

46.

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47.

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok

(44. ... 48.)

0

0

0

(50.+51.)

46 480

0

39 520

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

50.

1. Pénztár, csekkek

51.

2. Bankbetétek C.

AKTÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK

53.

1. Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása

54.

2. Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása

55.

3. Halasztott ráfordítások

56.

8 151

7 159

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

52.

1 000

3 152 230

37.

48.

1 081 725

1 000

(29. ... 34.)

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevĘk)

43.

1 092 664

417 101

(28.+35.+43.+49.)

36.

42.

0

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

27.

35.

426 252

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

(53. … 55.)

1 393

2 007

45 087

37 513

24 189

0

484 599

21 993

483 669

2 196

930

0

(1.+27.+52.)

13 056 233

0

Debrecen, 2014. március 19.

a vállalkozás vezetĘje (képviselĘje)

12 850 864

2

3

5

0

6

0

8

8

-

3

5

3

0

-

1

1

4

-

0

9


Statisztikai számjel 0

9

-

1

0

-

0

0

0

4

8

2

Cégjegyzék száma


MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám


a

b

57.

D.

SAJÁT TėKE

58.

I.

JEGYZETT TėKE

59. 60.

II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TėKE (-)

III.

TėKETARTALÉK

62.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

63.

V.

64.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

65.

68.

E.

69.

2. Céltartalék a jövĘbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék

72.

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

73.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

7 646 219

7 646 219

268 753

318 500 0

0 (69. ... 71.)

0

(73.+77.+86.) (74. … 76.)

0

0 0

0

3 471 179

0

3 001 054

0

0

0

826 229

0

842 170

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással

76.

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

78.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79.

2. Átváltoztatható kötvények

80.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

(78. ... 85.)

82.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84.

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással

826 229

842 170

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(87.+89. ... 97.)

2 644 950

0

2 158 884

1. Rövid lejáratú kölcsönök

88.

EbbĘl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek

90.

3. VevĘktĘl kapott elĘlegek

91.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92.

5. Váltótartozások

109 826

93.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

94.

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással

95.

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96.

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97.

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98.

G.

99.

1 303 000

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70.

89.

9 217 972

1 303 000

0

CÉLTARTALÉKOK

71.

87.

e

0

2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

86.

d

-49 747

LEKÖTÖTT TARTALÉK

67.

85.

c

9 217 972

adatok E Ft-ban Tárgyév 2013.12.31.

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66.

77.


EbbĘl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

61.

74.

(58.+60. … 64.+67.)

ElĘzĘ év 2012.12.31

PASSZÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK

(99. … 101.)

1. Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása

2 209 193

1 845 079

381 354

172 190

54 403

31 789

367 082

0

275 153

631 838 164 859

100.

2. Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása

11 663

33 171

101.

3. Halasztott bevételek

80 266

433 808

102.

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

(57.+68.+72.+98.)

13 056 233

0



12 850 864

2

3

5

0

0

9

-

1

6

0

8

8

3 5 3 Statisztikai számjel

0 0 0 Cégjegyzék száma

0

4

8

0

-

1

1

4

-

0

9


2


"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám


a

01.

b

Exportértékesítés nettó árbevétele

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

03. 04.

II. III.

(01.+02.)

(±03.+04.)

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

9 027 612

0

Bérköltség

11.

Személyi jellegĦ egyéb kifizetések

12.

Bérjárulékok

SZEMÉLYI JELLEGĥ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

(05.+06.+07.+08.+09.)

8 256 148

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek

22 189 0

(10.+11.+12.)

46 108

59 778

9 122 315

8 860 417

343 337

347 227

76 199

88 954

249 696

231 272

9 987 129

193 776 0

9 721 646 337 291

78 925

80 816

107 815

108 983

511 585

0

693 361

(I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

22 189 3 062 863

324 845

EbbĘl: értékvesztés 13.

1 098

195 582

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

ANYAGJELLEGĥ RÁFORDÍTÁSOK

10.

A.

e

8 256 148

2 429 535

EbbĘl : visszaírt értékvesztés

V. VI. VII.

d

1 098

Saját elĘállítású eszközök aktivált értéke

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK Anyagköltség

IV.

c

adatok E Ft-ban Tárgyév 2013.12.31.

Saját termelésĦ készletek állományváltozása

05.

09.


9 027 612

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

ElĘzĘ év 2012.12.31

527 090 694 895

243 235

221 153

142 742

110 424

22 935

0

176 416

EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17.

10 244

13 530

9 819

12 941

55 570

Pénzügyi mĦveletek egyéb bevételei EbbĘl: értékelési különbözet

VIII.

PÉNZÜGYI MĥVELETEK BEVÉTELEI

(13.+14.+15.+16.+17.)

65 814

0

13 530

207

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

19.

FizetendĘ kamatok és kamatjellegĦ ráfordítások

52 812

31 767

EbbĘl: kapcsolt vállalkozásnak adott

21 598

4 736


20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításai

15 240

EbbĘl: értékelési különbözet

IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F.

PÉNZÜGYI MĥVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MĥVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELėTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

(18.+19.±20.+21.)

53 019

0

47 007

(VIII.-IX.)

12 795 35 730

0 0

-33 477 142 939

(±A±B)

24 766

36 440

33 732 (±C±D)

-8 966 26 764

(±E-XII.)

10 452

(X.-XI.)

50 122

0 0

-13 682 129 257

0

108 545

16 312

20 712

302 208 312 660 (±F+22.-23.)

0

108 545

0



0

2

3

5

0

6

0

8

8

-

3

5

3

0

-

1

1

4

-

0

9


Statisztikai számjel 0

9

-

1

0

-

0

0

0

4

8

2

Cégjegyzék száma


"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmiköltség eljárással) adatok E Ft-ban


Tételszám a

01.

b


I.


d

e

(01.+02.)

9 027 612

8 256 148 0

8 256 148 9 708 992


249 696

231 272


195 582

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

04. 05.

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE

06.

Értékesítési, forgalmazási költségek

07.

Igazgatási költségek

08.

c

Tárgyév 2013.12.31.

9 990 333

03.

II. III.


9 027 612


02.

ElĘzĘ év 2012.12.31

10 435 611

0

10 134 040

(I.-II.)

-1 407 999

0

-1 877 892

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI EGYÉB BEVÉTELEK

VI.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(06.+07.+08.)

10.


11.


12.


596 537

755 366

141 429 0

(III.-IV.+V.-VI)

787 402 3 062 863

46 108

59 778

243 235

221 153

142 742

EbbĘl: értékvesztés Kapott (járó) osztalék és részesedés

49 436

579 278

2 429 535

EbbĘl: visszaírt értékvesztés

9.

40 831 135 257

Egyéb általános költségek

IV. V.

193 776

(03.+04.+05.)

22 935

110 424

0

176 416


10 244

13 530

9 819

12 941

55 570

Pénzügyi mĦveletek egyéb bevételei EbbĘl: értékelési különbözet

VII.


(09.+10.+11.+12.+13.)

65 814

0

13 530

207

14.


15.


52 812

31 767


21 598

4 736


16.


0

17.

Pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításai

0

EbbĘl: értékelési különbözet

0

VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F.


18.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

19.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.


15 240

(14.+15.±16.+17.)

53 019

0

47 007

(VII.-VIII.)

12 795 35 730

0 0

-33 477 142 939

(±A±B)

24 766

36 440

33 732 (±C±D)

-8 966 26 764

(±E-XI.)

10 452

(IX.-X.)

50 122

0 0

-13 682 129 257

0

108 545

16 312

20 712

302 208 312 660 (±F+18.-19.)

0

108 545

0



0

Debreceni HĘszolgáltató Zrt.

2013. évi KIEGÉSZÍTė MELLÉKLET


Tartalomjegyzék 1. Általános kiegészítések.................................................................. 3 1.1. A vállalkozás bemutatása ........................................................................................... 3 1.1.1. Cégjogi adatok.................................................................................................... 3 1.1.2. Jogi környezet .................................................................................................... 5 1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet ................................................................................ 7 1.2. A társaság tartama, részvényeinek összetétele ........................................................... 7 1.3. A számviteli politika fĘ vonásai................................................................................. 8 1.3.1. A befektetett eszközök ..................................................................................... 11 1.3.2. Forgóeszközök értékelése: ............................................................................... 16 1.3.3. Aktív idĘbeli elhatárolások .............................................................................. 17 1.3.4. Értékvesztés elszámolása: ................................................................................ 18 1.3.5. Saját tĘke .......................................................................................................... 21 1.3.6. Céltartalék képzés ............................................................................................ 21 1.3.7. Kötelezettségek értékelése ............................................................................... 22 1.3.8. Passzív idĘbeli elhatárolások ........................................................................... 22 1.3.9. Cash-pool követelések és kötelezettségek........................................................ 24 1.3.10. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek ................................. 26 1.3.11. ÖnellenĘrzésre, ellenĘrzésre vonatkozó elĘírások ........................................... 27 1.3.12. Elhatárolt veszteség (negatív adóalap) felhasználása....................................... 28

2. Tájékoztató rész ...........................................................................29 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9.

A társaság anyavállalata ........................................................................................... 29 A társaság leányvállalatai......................................................................................... 29 A társaság közös vezetésĦ vállalatai ........................................................................ 29 A társaság társult vállalkozásai ................................................................................ 29 A társaság egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozásai................................... 29 A társaság kapcsolt vállalkozásai............................................................................. 29 Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegĦ kifizetései ..................... 30 VezetĘ tisztségviselĘk javadalmazása...................................................................... 31 Könyvvizsgáló által nyújtott szolgáltatások............................................................. 31

3. Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések32 3.1 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ....................................................................... 32 3.1.1 Eszközök .......................................................................................................... 32 3.1.2 Források............................................................................................................ 37 3.1.3 Külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek értékelése.................... 39 3.2 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések................................................... 40 3.2.1 Üzemi (üzleti) eredmény.................................................................................. 40 3.2.2 Pénzügyi mĦveletek eredménye:...................................................................... 41 3.2.3 Rendkívüli eredmény ....................................................................................... 42 3.2.4 Támogatások .................................................................................................... 42 3.2.5 A társasági adó és az adózott eredmény levezetése ......................................... 42 3.2.6 EllenĘrzés ......................................................................................................... 42 3.3 A központi szabályozás alá vont tevékenységek számviteli szétválasztásának bemutatása............................................................................................................................ 43

4. Cash-Flow kimutatás...................................................................43 5. Mutatók.........................................................................................43

2013. év KiegészítĘ Melléklet

2


1.

Általános kiegészítések

1.1.

A vállalkozás bemutatása

1.1.1. Cégjogi adatok A társaság cégneve:

Debreceni HĘszolgáltató ZártkörĦen MĦködĘ Részvénytársaság

A társaság székhelye:

4028 Debrecen, Tüzér u. 4. sz.

A társaság alakulása :

2011. október 01.

Cégjegyzékszám:

09 10 000482

Adószám:

235 06088 2 09

Statisztikai szám:

235 06088 3530 114 09

Internetes honlap címe:

www.dhrt.hu

A társaság tevékenységi körei: FĘ tevékenység -

35.30

GĘzellátás, légkondicionálás

Egyéb tevékenységek -

33.13 33.20 42.21 43.13 43.22 49.39 55.20 59.13 64.99 68.20 71.12 71.20 73.12

Elektronikus, optikai eszköz javítása Ipari gép, berendezés üzembe helyezése Folyadék szállítására szolgáló közmĦ építése Talajmintavétel, próbafúrás Víz-, gáz-, fĦtés-, légkondicionáló-szerelés Máshová nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Film-, video- és televízióprogram terjesztése Máshová nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Mérnöki tevékenység, mĦszaki tanácsadás MĦszaki vizsgálat, elemzés Médiareklám

A társaság képviselĘje:

Csonka Tibor vezérigazgató Debrecen, Tormai István u. 14/a.

A társaság gazdasági igazgatója: A társaság értékesítési igazgatója: A társaság szolgáltatási igazgatója:

Bede László Hernyák Imre Kovács Zsolt


3


A FelügyelĘ Bizottság összetétele: Elnök:

Szathmári Károly

Tagok:

Balázs Ákos Csaholczi Attila Fodor Levente Mezei Antal Nagy József

Könyvviteli feladatok irányításáért felelĘs: Turi Olga 4031 Debrecen, István út 73. Könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 002744 A társaság a számvitelrĘl szóló 2000. évi C. törvény 155. §-a szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló cég adatai: EAST-AUDIT Igazságügyi Adó-, és KönyvszakértĘ, Tanácsadó ZRt. 4025 Debrecen, Széchenyi u. 25. cégjegyzékszám: 09-10-000331 A könyvvizsgálatért személyében felelĘs könyvvizsgáló: Tóth Kálmán 4024 Debrecen, Teleki u. 22. Könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 002742


4


1.1.2. Jogi környezet A társaság alakulása 1994. április 01-én alakult meg a Debreceni HĘszolgáltató Részvénytársaság, amely 2000. április 01-tĘl tisztaprofilú gazdálkodó szervezetként mĦködik. A DMJV Önkormányzata 41/2000 (III.09.) Kh. számú határozatával úgy döntött, hogy létrehozza a Debreceni VagyonkezelĘ Rt-t. A döntés mögött az a szándék húzódott, hogy egy olyan holdingszervezet jöjjön létre, amely a korábban a város kizárólagos tulajdonában lévĘ gazdasági társaságok vonatkozásában gyakorolja a tulajdonosi jogokat. A társaságunk ennek a holding szervezetnek a tagja, a Debreceni VagyonkezelĘ Rt. leányvállalata. A DMJV KözgyĦlésének 175/2000. (VII.06.) Kh. határozata és az Rt. KözgyĦlésének 4/2000. (VII.07.) Kh. sz. határozata nyomán a Debreceni VagyonkezelĘ Rt. tulajdonosává vált a tíz, korábban kizárólagos önkormányzati tulajdonban lévĘ gazdasági társaságnak. A tagvállalatok száma tovább bĘvült az elĘbbiekben bemutatott apportálást követĘen: 2000. december 21ével az Rt. megvásárolta az AIRPORT-DEBRECEN Kft. üzletrészeinek 100%-át, 2001. december 07-én pedig az Rt. egyszemélyes társaságként megalapította a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft-t. A DV Rt. 2003. március 28-án vásárolta meg a „Régi Vigadó” Kft., 2003. június 6-án a Friss Rádió Kft. üzletrészeinek 100%-át. 2003. évben több beolvadás is történt: 2003. október 31-én a „Régi Vigadó” Kft. a Debreceni GyógyfürdĘ Kftbe, 2003. november 14-én a Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft. és a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft. a Cívis Ház Rt-be olvadt be. 2004. évben új társaságok kerültek a vállalatcsoportba: 2004. november 16-án a Debreceni VagyonkezelĘ Rt. és a Cívis Ház Rt. megalapította a Cívis Ház Ingatlan Kft-t, 2004. november 29-én a Debreceni VagyonkezelĘ Rt. és a Debreceni GyógyfürdĘ Kft. hozta létre a Nagyerdei Gyógyászati Kft-t. A Debreceni VagyonkezelĘ Rt. 2005. április 01-én a megvásárolta az Airport Invest IngatlanfejlesztĘ Kft. üzletrészeinek 100%-át, 2005. június 03-án megalapította Debreceni Sportuszoda Kft-t. 2005. december 16-án a Debreceni VagyonkezelĘ Rt. és a Debreceni VízmĦ Rt. közösen megalapították székelyudvarhelyi székhelyĦ S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. romániai bejegyzésĦ társaságot. 2006. november 28-án Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. és a Debreceni GyógyfürdĘ Kft. eladta a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 51%-át a VESZ VagyonkezelĘ Kft-nek, mely következtében a Debreceni GyógyfürdĘ Kft. tulajdonába maradt a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 49%-a. 2006. november 30-án a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. megvásárolta a DMJV Önkormányzatától az A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. 49%-os tulajdoni részét. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2007. április 20-án megalapította a DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft-t. 2007. szeptember 30-án a Cívis Ház Ingatlan Kft. és az Airport Invest IngatlanfejlesztĘ Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2008-ban eladta három 100%-os tulajdonú leányvállalatát: november 30-án az AIRPORT-DEBRECEN Kft-t, december 15-én a Debreceni Sportuszoda Kft-t, december 30-án a Friss Rádió Kft-t. 2009. május 4-tĘl ismét a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. lett az AIRPORT-DEBRECEN Kft. 100%-os tulajdonosa. 2009. szeptember 30-án a Debreceni Regionális és Innovációs Ipari Park Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. 2009. december 18-án a Debreceni HĘszolgáltató Zrt. eladta a Debreceni Energetikai Centrumban levĘ részesedését a DKV Zrt-nek. 2011. szeptember 30-ai nappal megtörtént a Debreceni VízmĦ Zrt. és a Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. vagyonátértékeléssel egybekötött kedvezményes átalakulása, összeolvadása. 2013. év KiegészítĘ Melléklet

5


Ugyancsak 2011. szeptember 30-án hasonló módon olvadt össze a Debreceni HĘszolgáltató Zrt. és a DEHIR Kft. 2011. szeptember 30-án az AIRPORT-DEBRECEN Kft-bĘl kiválással létrejött a Debreceni Reptér EszközkezelĘ Kft., majd 2011. október 1-jén a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. eladta az AIRPORT-DEBRECEN Kft-ben lévĘ részesdésének 74%-át. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt., egyszemélyes tulajdonosként, 2012. augusztus 24-én megalakította a Déli Ipari Park Kft-ét. A Debreceni GyógyfürdĘ Kft. 2012. december 17-én értékesítette a Nagyerdei Gyógyászati Kft-ben meglévĘ üzletrészeit a VESZ VagyonkezelĘ Kft. részére. A Debreceni VízmĦ Zrt. 2012. december 18-án értékesítette a KELET-AQUA Kft-ben meglévĘ Ħüzletrészeit. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2013. április 15-én megszerezte az A.K.S.D. Kft-bĘl szétválás útján kivált Debreceni Hulladék Közhasznú Nonprofit Kft. üzletrészeinek 49 %-át. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. a Debreceni Hulladék Közhasznú Nonprofit Kft.-ben meglévĘ részesedéseinek arányát 2013. május 02-án, tĘkeemelés útján 51 %-ra, 2013. december 16-án üzletrészvásárlás útján 90 %-ra növelte. A Debreceni VízmĦ Zrt. többségi tulajdonában lévĘ DEVIZGÉP Kft. 2013. június 30-án beolvadt a szintén a Debreceni VízmĦ Zrt. többségi tulajdonában lévĘ DEVÍZÉP Kft.-be A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 2014. január 24-én értékesítette a Debreceni Hulladék Közhasznú Nonprofit Kft. 520 e Ft névértékĦ üzletrészét, közös tulajdonlás mellett, 13 önkormányzat részére. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Igazgatósága elhatározta a Déli Ipari Park VagyonkezelĘ Kft. jogutód nélküli megszüntetését, végelszámolás útján. A végelszámolás kezdĘ idĘpontja 2014. január 01. A társaság tulajdonosi és felügyeleti jogosítványait a DV Zrt. Igazgatósága gyakorolja. 2005-ben hatályba lépett a távhĘszolgáltatásról szóló új törvény (XVIII. tv.) , valamint a törvény végrehajtásáról szóló 157/2005. (VIII. 15.) számú kormányrendelet. A távhĘszolgáltatás területén így rendezett lett az a jogi környezet, melynek révén a távhĘszolgáltatás piaci szereplĘinek (távhĘtermelĘ,- szolgáltató,- felhasználó), a tulajdonosoknak és a közremĦködĘ hatóságoknak jogai és kötelességei, valamint együttmĦködésük szabályai áttekinthetĘek és jogilag szabályozottak. Illeszkedve az új törvényben meghatározott feladatokhoz, Debrecen Megyei Jogú Városának KözgyĦlése rendeletet alkotott a távhĘszolgáltatási díjak megállapításáról és alkalmazásáról, valamint a távhĘszolgáltatás egyes kérdéseirĘl / 4/2006. (II. 24.) Ö.r./. Megjelent a 2008. évi LXVII. tv. a távhĘszolgáltatás versenyképesebbé tételérĘl, amely szerint 2009. július 01-tĘl ismét központi (állami) szintre került a lakossági távhĘ ármegállapítása (a Magyar Energia Hivatal elĘzetes árellenĘrzési jogosítványt kapott). A lakossági távhĘszolgáltatás díjának, a hĘenergia távhĘtermelĘ és a távhĘszolgáltató közötti szerzĘdésben alkalmazott árának meghatározása során figyelembe veendĘ szempontokról, valamint a MEH által lefolytatott eljárásban kötelezĘen benyújtandó adatok körérĘl a 36/2009. (VII.22.) KHEM r. rendelkezik. A távhĘszolgáltatás ÁFA kulcsa 2010. január 15 -tĘl 18 %-ról 5 %-ra mérséklĘdött. A Kormány 2010. évben január 01-tĘl, május 01-tĘl és július 01-tĘl rendeletben szabályozta a távhĘfelhasználás szociális támogatási rendszerét. A távhĘfelhasználás szociális támogatási rendszere 2011. szeptember 1-tĘl megszĦnt, illetve átalakult lakásfenntartási támogatássá. 2013. év KiegészítĘ Melléklet

6


A távhĘszolgáltatónak értékesített távhĘ árát, valamint a lakossági felhasználóknak és a külön kezelt intézményeknek nyújtott távhĘszolgáltatás legmagasabb hatósági árát a MEH javaslatának figyelembevételével a miniszter rendeletben állapítja meg /2011. évi CXXVI. törvény a távhĘszolgáltatásról, 50/2011. (IX.30.) NFM rendelet a távhĘszolgáltatás díjáról, 51/2011. (IX.30.) NFM rendelet a távhĘszolgáltatási támogatásról, 66/2011. (XI.30.) NFM módosító rendelet a távhĘszolgáltatás díjáról és a távhĘszolgáltatási támogatásról, 83/2011. (XII.29.) NFM rendelet a távhĘ áráról, a 21/2012. (IV.27.) NFM módosító rendelet a távhĘszolgáltatás díjáról és a távhĘszolgáltatási támogatásról, az 59/2012. (X.31.) NFM módosító rendelet a távhĘszolgáltatás díjáról és a távhĘszolgáltatási támogatásról, a 78/2012. (XII.22.) NFM módosító rendelet (1. rezsicsökkentésként) a távhĘszolgáltatás díjáról és a távhĘszolgáltatási támogatásról, a 64/2013. (X.30.) NFM módosító rendelet (2. rezsicsökkentésként) a távhĘszolgáltatás díjáról és a távhĘszolgáltatási támogatásról. Megjelent a 2013. évi LIV. törvény a rezsicsökkentések végrehajtásáról, illetve a 2013. évi CLXXXVIII. törvény az egységes közszolgáltatói számlaképrĘl.

1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet A Debreceni HĘszolgáltató Zrt. tisztaprofilú távhĘszolgáltató társaságként mĦködött 2013 évben. Debrecenben 32.460 db lakossági, 1.370 db egyéb és üzemi felhasználónak nyújt távhĘszolgáltatást, mely teljes körĦen hĘközponti mérés szerinti elszámolással történik. A távfĦtött épületek légtere 8.429.108 lm3 (2012 év: 8.409.108 lm3), az erĘmĦtĘl igényelt éves lekötött hĘteljesítmény 210 MW (DOTENERGO +18 MW), míg az összes hĘmennyiség 1.805.507 GJ (2012 év: 1.859.383 GJ) volt. Vízfelmelegítés céljából felhasznált hĘ lakásonkénti mérése 99%-os mértéket meghaladta, míg a felhasznált mennyiség 1.029.982 m3 –t tett ki (2012 év: 1.050.284 m3). A távhĘszolgáltatás üzemeltetését 89 km távvezeték hálózatból és 836 db hĘközpontból, hĘfogadó állomásból látja el a társaság. A teljes távfĦtött lakásállomány közel 60 %-ában valósult már meg a szekunder oldali fĦtéskorszerĦsítés. A rendszer szabályozhatóságából adódó hĘenergia megtakarítás mértéke az épületek átlagában 10-30%-ot ért el. A cég legnagyobb beszállítója az E.ON EnergiatermelĘ Kft. 2002-ben helyezte üzembe az új kombinált ciklusú erĘmĦvét, amely ugyan növeli a forrásoldali ellátás biztonságát, de a megváltozott árviszonyok következtében nem tudja betölteni eredeti szerepét. A piacbĘvítési folyamat tovább folytatódott, 2 db egyéb felhasználó bekapcsolása révén (0,370 MW).

1.2.

A társaság tartama, részvényeinek összetétele

A társaság határozatlan idĘre alakult, a cégbejegyzés napjával, 2011. október 01-ével kezdĘdĘen. A társaság alaptĘkéje: 1.303.000 e Ft. 2013. év KiegészítĘ Melléklet

7


A társaság alaptĘkéje névre szóló törzsrészvényekbĘl áll. A névre szóló részvények bemutatóra szóló részvényekké nem alakíthatóak át. A részvénytársaság alaptĘkéje az alábbi részvényekbĘl tevĘdik össze: - 1.303 db egyenként 1.000.000 Ft, azaz 1 millió forint névértékĦ.

1.3.

A számviteli politika fĘ vonásai

A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. által kiadott, többször módosított 5/2001. számú elnökigazgatói utasítás tartalmazza a vállalatcsoport egységes, a SzámvitelrĘl szóló 2000. évi C. törvény elĘírásaival összhangban lévĘ számviteli politikáját. E szabályzat tartalmazza azon kérdésekben hozott döntéseket, melyekben a törvény választási lehetĘséget biztosít a gazdálkodók számára. A vállalatcsoport valamennyi tagja saját számviteli politikáját ennek figyelembevételével alakította ki. A tagvállalati sajátosságok, vezetĘi információs rendszer és igények figyelembe vételével, a tagvállalatok vezetĘi saját hatáskörükben tovább részletezhetik a csoport szintĦ szabályozást - a vállalatcsoport számviteli politikájában rögzített elĘírások, értékelési elvek megtartásával. A számviteli adatok nyilvántartása 2009tĘl Visual Apolló ügyviteli rendszerben történik. A társaság a számviteli politikája stabilitásával kívánja biztosítani az egyes üzleti évek összehasonlíthatóságát. A társaság a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvektĘl nem tér el. A vállalkozás számviteli politikájának fĘbb vonásai a következĘk: Beszámoló formája:

éves beszámoló

Könyvvezetés módja:

kettĘs

Mérleg:

Sztv. 1.sz. melléklet „A” változat

Eredménykimutatás:

Sztv. 2. sz. melléklet összköltség eljárással készített „A” változat és a vezetĘi számvitel információs igénye kielégítése érdekében a Sztv. 3. sz. melléklet forgalmi költség eljárással készített „A” változat

Mérleg fordulónapja:

december 31.

Mérlegkészítés idĘpontja:

február 28. a részesedések értékelésének kivételével: A részesedések értékelésének alapinformációit a részesedéssel érintett társaságok tárgyévi beszámolóinak adatai biztosítják. Ennek megfelelĘen a részesedések értékelése több lépcsĘben történik. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. leányvállalatai a saját részesedéseik értékelését a tárgyévet követĘ év március 14-éig rendelkezésre álló éves beszámolók alapján hajtják végre. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. az értékelést a tárgyévet követĘ év március 31-éig rendelkezésre álló éves beszámolók alapján hajtja végre. Azon részesedések értékelését, amely részesedéssel érintett társaságok beszámolói az elĘzĘ idĘpontokig nem állnak rendelkezésre, a rendelkezésre álló, elĘzĘ évi beszámolók adatai alapján végzik el.


8


A Társaság könyvviteli nyilvántartást köteles vezetni a kezelésében lévĘ illetve tulajdonát képezĘ eszközökrĘl és forrásokról, amely - a gazdasági mĦveletek folytán - az eszközökben és forrásokban, továbbá saját tĘkében bekövetkezett változásokat a valóságnak megfelelĘen, folyamatosan (idĘrendben) áttekinthetĘen mutatja. Könyvelni kell minden gazdasági eseményt, amelyek - az eszközök és források mennyiségében és értékében változást okoznak, - az eredmény alakulására hatással vannak, - az adott naptári évre vonatkoznak, de csak a mérleg fordulónapját követĘen és a mérleg elkészítését megelĘzĘen válnak ismertté, - a mérleg fordulónapjával lezárt év gazdasági eseményeibĘl erednek, de csak a mérlegkészítés idĘszakában következnek be, vagy válnak ismertté. A pénzeszközöket érintĘ gazdasági mĦveletek, események bizonylatainak adatait a pénzmozgással egyidejĦleg, illetve a pénzintézeti értesítés megérkezésekor; az egyéb pénzeszközöket érintĘ tételeket pedig tárgyhót követĘ hó 15-éig kell a könyvekben rögzíteni, illetve kimutatni. A beérkezĘ és kimenĘ számlák vevĘ-szállító fĘkönyvre való könyvelésének a számlán szereplĘ Ptk. szerinti teljesítés idĘpontjának megfelelĘ idĘszakban kell megtörténnie évközben és a beszámoló készítés idĘszakában is (áthúzódó hatású számlák). A kimenĘ számlákon a Ptk. szerinti teljesítési idĘpontot is külön fel kell tüntetni. Abban az esetben, ha a számla több szolgáltatási, ebbĘl következĘen több teljesítési idĘpontot is tartalmaz, akkor a számlán szereplĘ végsĘ szolgáltatási idĘpontot kell a PTK szerinti teljesítési idĘpontként figyelembe venni. Abban az esetben, ha a számlán többféle szolgáltatás kerül kiszámlázásra, eltérĘ teljesítési idĘpont feltüntetéssel, akkor a fĘszolgáltatás végsĘ idĘpontját kell a PTK szerinti teljesítési idĘpontként figyelembe venni a vevĘ-szállító fĘkönyvre való könyvelés során. Az egyéb gazdasági mĦveletek, események bizonylatainak adatait a gazdasági mĦvelet, esemény megtörténte után, de legalább negyedévente kell a könyvekben rögzíteni és az ezzel kapcsolatos számviteli, illetve egyéb jellegĦ elszámolásokat elvégezni. Amennyiben az adott gazdasági esemény(ek) fĘkönyvi elszámolásáról külön utasítás, vagy jelen utasítás a késĘbbiekben eltérĘen rendelkezik, akkor az eltérĘ utasítás szerint kell eljárni. A Társaság a könyvvezetést az egységes számlarend és szöveges magyarázat elkészítésével biztosítja. Az analitikus nyilvántartásoknak (számítógépes rendszereknek) szoros kapcsolatban kell lenni a fĘkönyvi könyvelési rendszerrel, illetve könyvvezetéssel. Az eszköz bekerülési értéke: A társaság a számviteli törvényben elĘírt értékelést alkalmazza: az eszköz bekerülési (beszerzési, elĘállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történĘ beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az 2013. év KiegészítĘ Melléklet

9


engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítĘi tevékenység ellenértékét, díjait, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), a vámterheket foglalja magában. A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi: Az eszköz beszerzéséhez szorosan kapcsolódó: - illeték [vagyonszerzés (ajándék, öröklés, adásvétel, csere után járó) illetéke], - az elĘzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó, - a jogszabályon alapuló hatósági igazgatási, szolgáltatási díj, - az egyéb hatósági igazgatási, szolgáltatási eljárási díj (környezetvédelmi termékdíj, szakértĘi díj), - a vásárolt vételi opció díja. A bekerülési (beszerzési) értéknek nem része a levonható elĘzetesen felszámított általános forgalmi adó, továbbá az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint ellenérték arányában megosztott elĘzetesen felszámított általános forgalmi adó le nem vonható hányada. A beruházáshoz kapcsolódó, véglegesen kapott támogatás összege nem csökkenti az eszköz bekerülési (beszerzési) értékét. A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi: •

•

az eszköz beszerzéséhez, elĘállításához közvetlenül kapcsolódóan igénybe vett hitel, kölcsön: - felvétele elĘtt fizetett – a hitel, a kölcsön feltételként elĘírt – bankgarancia díja, - szerzĘdésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési díj, folyósítási jutalék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, - szerzĘdés közjegyzĘi hitelesítésének díja, - felvétele után az eszköz üzembe helyezéséig, raktárba történĘ beszállításig terjedĘ idĘszakra elszámolt (idĘszakot terhelĘ) kamat. Azon tagvállalatok, amelyek beruházásaikhoz a vállalatcsoportban mĦködĘ Cash-pool rendszerbĘl szereznek forrást, vagyis a beruházási ráfordításaiknak kifizetése és a beruházások aktiválása között idĘszakban részben vagy végig negatív Cash-pool egyenlegben állnak és a beruházásukhoz más külsĘ forrást nem kaptak, azoknak a Cash-pool kötelezettségük után fizetendĘ kamatot fel kell osztaniuk a beruházásokra és a nem beruházásokra esĘ részre. Felosztási elv, hogy elĘbb a beruházások összegét kell a Cash-poolból finanszírozni, csak a beruházási ráfordításokat meghaladó negatív Cash-pool egyenleg kamata eshet a nem beruházásokra. A felosztásnak napra lebontottnak kell lennie, a Cash-pool kölcsönösszegeket belsĘ és pénzintézeti, valamint Ft és devizanemenként kell rögzíteni a kapcsolódó kamatlábakkal együtt. Az egyes beruházási ráfordításokra esĘ kamat összegét a kamatok napi átlagával kell meghatározni. Ha a tagvállalat beruházáshoz Cash-pool-on kívüli külsĘ forrásból (a beruházási ráfordítás kifizetését megelĘzĘen) elĘfinanszírozásban részesül, akkor a beruházási ráfordítás elĘfinanszírozott összegére és idĘszakára nem lehet Cash-pool kamatot számítani. Ha egy beruházáshoz olyan utólagos finanszírozású külsĘ forrást kap a tagvállalat, amelynél a külsĘ forrást elszámoláshoz kötik, a beruházás teljes összegére beruházási alszámlát kell elkülöníteni. a beruházáshoz, a vagyoni értékĦ joghoz közvetlenül kapcsolódó – az eszköz üzembe helyezéséig terjedĘ idĘszakra elszámolt (idĘszakot terhelĘ) – biztosítási díj;


10


•

• •

a beruházáshoz, a vagyoni értékĦ joghoz közvetlenül kapcsolódó – devizaszámlán meglévĘ devizakészlettel nem fedezett - devizakötelezettségnek az eszköz üzembe helyezéséig terjedĘ idĘszakra elszámolt árfolyam különbözete (függetlenül attól, hogy az árfolyamnyereség, vagy veszteség); a beruházás tervezés, a beruházás elĘkészítés, a beruházás lebonyolítás, az új technológia elsajátítás (a betanítás) díjai, közvetlen költségei. földgáz, villamos energia, ivóvíz beszerzése esetén a földgáz egyetemes szolgáltató, a földgázkereskedĘ, a villamosenergia egyetemes szolgáltató, a villamosenergia-kereskedĘ, az ivóvíz-szolgáltató által a földgáz, a villamos energia, az ivóvíz végfelhasználónak (fogyasztónak) történĘ értékesítésrĘl kiállított számlában szereplĘ, külön jogszabály szerint kötelezĘen felszámított díjak, tételek.

Az eszköz bekerülési (elĘállítási) értékének részét képezik azok a költségek, amelyek: • az eszköz (termék) elĘállítása, üzembe helyezése, bĘvítése, rendeltetésének megváltoztatása, átalakítása, eredeti állagának helyreállítása során közvetlenül felmerültek, • az elĘállítással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban voltak, továbbá • az eszközre (termékre) megfelelĘ mutatók, jellemzĘk segítségével elszámolhatók. Az elĘállítási költségek között kell elszámolni az idegen vállalkozó által megvalósított beruházáshoz a beruházó által biztosított (az idegen vállalkozó felé nem számlázott) vásárolt anyag bekerülési (beszerzési) értékét, továbbá a saját elĘállítású termék, nyújtott szolgáltatás közvetlen önköltségét a vásárolt anyag, a saját elĘállítású termék tényleges beépítésekor, a szolgáltatásnyújtással egyidejĦleg. Értékesítési költségeket és az elĘállítással közvetlen kapcsolatba nem hozható igazgatási és egyéb általános költségeket – az eszközértékelés alapjául szolgáló – közvetlen önköltség nem tartalmazhat. Az egyes eszközcsoportok bekerülési értékére vonatkozó részletes szabályokat a számviteli törvény elĘírásait átvevĘ számviteli politikánk tartalmazza.

1.3.1. A befektetett eszközök Ezen eszközcsoport a vállalkozási tevékenységet tartósan, 1 éven túl szolgálja. A társaság az értékhelyesbítés eszközét nem alkalmazza. Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre osztja fel, amelyekben ezeket az eszközöket elĘreláthatóan használni fogja. A hasznos élettartam az az idĘszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság idĘarányosan az eredmény terhére elszámolja: az az idĘszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság a várható fizikai elhasználódás (mĦszakok száma, tevékenységre jellemzĘ körülmények, az eszköz fizikai jellemzĘi), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezĘk figyelembe vételével várhatóan használni fogja.


11


A maradványérték a rendeltetésszerĦ használatbavétel, az üzembehelyezés idĘpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Az eszközök értékcsökkenési leírásának megtervezésekor megállapítandó maradványérték akkor lehet nulla, ha annak értéke valószínĦsíthetĘen nem jelentĘs. Nem jelentĘs a maradványérték, ha összege: az 500 e Ft-ot nem haladja meg vagy ha az 500 e Ft-ot meghaladja, de nem éri el a beszerzési érték 10%-át. Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) maradványérték megállapítása esetén a maradványértékkel csökkentett bekerülési értékhez (bruttó értékhez) - viszonyított arányát az egyedi eszköz várható használata, ebbĘl adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemzĘ körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történĘ rögzítést követĘen a rendeltetésszerĦ használatbavételtĘl, az üzembe helyezéstĘl kell alkalmazni. Az üzembe helyezés idĘpontja az eszköz szokásos vállalkozási tevékenység keretében történĘ rendeltetésszerĦ hasznosításának a kezdĘ idĘpontja. Az üzembe helyezést hitelt érdemlĘ módon dokumentálni kell (üzembe helyezési jegyzĘkönyv). Terv szerinti értékcsökkenést addig kell elszámolni, amíg az eszközöket rendeltetésüknek megfelelĘen használják. Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetítve, lineáris, napi elszámolási módon az eszköz várható használati idejére történik. (az aktiválás napjától a használatból történĘ kivonás napjáig). Az alkalmazott értékcsökkenési normák az eszközök gyors, egyenletes leírását szolgálják. Az immateriális javak értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatt: használatbavételkor egy összegben • Vagyoni értékĦ jogok: 6 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk lehetséges • Üzleti vagy cégérték: 5 év alatti leírás • Szellemi termékek: 3 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 2 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Az Sztv. 25. § (3) bekezdése szerinti alapítás-átszervezés aktivált értéke: 5 év (Az alapítás-átszervezés ráfordításait a tagvállalat egyedi döntése szerint aktiválhatja). A tárgyi eszközök értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési, elĘállítási érték alatti eszközöknél: használatbavételkor egy összegben • 50.000-200.000 Ft közötti egyedi beszerzési, elĘállítási érték alatti eszközöknél: 2 év • Koncessziós jog, illetve vagyonkezelĘi jog térítés ellenében történĘ megszerzése esetén, a jogok leírási kulcsát a koncessziós, illetve, vagyonkezelĘi szerzĘdések idĘtartama alapján kell meghatározni. • Amennyiben a társaság bizonyos eszközöket egy meghatározott idĘtartamú bérleti szerzĘdés teljesítéséhez szerez be, akkor az eszközöket a szerzĘdés idĘtartama alatt kell leírni. Éves leírási kulcsok a várható használati idĘnek megfelelĘen: 2013. év KiegészítĘ Melléklet

12


(azoknál az eszközöknél, amelyek több csoportba is besorolhatóak, a magasabb leírási kulcsot kell alkalmazni) • Épületek: Hosszú élettartamú szerkezetbĘl: 2% Közepes élettartamú szerkezetbĘl: 3% Rövid élettartamú szerkezetbĘl: 6% Minden bérbe adott épület a szerkezet élettartamának megfelelĘ általános kulccsal. (Az épületgépészet körébe tartozó, továbbá az épületbe beépített technológiai gépek és berendezések, az ezeket kiszolgáló vezetékek leírását az épülettĘl függetlenül, a gépeknél, illetve vezetékeknél megadott használati idĘre kell megállapítani.)

• Építmények: Elektromos és távközlési vezetékek: 8% Adatátviteli hálózatok, jelzĘkábelek: 4% KĘolaj- és gázvezeték: 6% Vízlágyított gĘz-, forróvíz- és vízvezeték: 0-10 év* 4% 10-20 év* 5% 20-25 év* 6,5 % 25-30 év* 8% 30 év felett* 11 % *megjegyzés: az életkort 2011. 10.01. napjához viszonyítva kell meghatározni, a 2011.10.01. napja után aktiválásra kerülĘ eszközök esetében a legalacsonyabb kulcsot kell alkalmazni. Alagút és földalatti építmény: 2% kivéve: KözmĦalagút és minden egyéb építmény 0-10 év* 2% 10-20 év* 3% 20-25 év* 4% 25-30 év* 5% 30 év felett* 6% *megjegyzés: az életkort 2011. 10.01. napjához viszonyítva kell meghatározni, a 2011.10.01. napja után aktiválásra kerülĘ eszközök esetében a legalacsonyabb kulcsot kell alkalmazni Idegen építményen beruházás: Minden bérbe adott építmény: Minden egyéb építmény: •

6% 5% 2%

Gépek, berendezések, felszerelések, jármĦvek: 33%: •

• • •

A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okból a programvezérlésĦ, számvezérlésĦ gépek, berendezések, a víztermelĘ és szennyvíztisztító telepen mĦködĘ vezérlĘszekrények kivételével. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésĦ számítástechnikai gépek, berendezések. A HR 84. és 85. Árucsoportból az ipari robotok. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz.-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.alszám (irodai berendezések).


13


• •

•

A HR 8419 11 00 00, 8419 00 00, 8541 40 91 00 vtsz.-alszámok. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítĘ, -feldolgozó, -hatástalanító és -hasznosító berendezések (szennyvíztelepi gépek). A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok (pl. szennyvíztelepi centrifugák)

20%: •

A HR 8701 vtsz.-ból a jármĦvek, valamint a HR 8702-8705, 8710, 8711 vtsz.ok.

14,5%: • EmelĘ és szállító berendezések a HR 8427 vtsz-okból villás emelĘ targonca, szállítószerkezettel, • Földmunkagépek HR 8429 vtsz-okból földmunkához szükséges jármĦvek, • Minden egyéb fel nem sorolt gép, berendezés, felszerelés, jármĦ Egyéb %: HĘközponti technológia: Egy, vagy több épület (vagy építmény) hĘellátása céljából hĘhordozó közeg fogadására, átalakítására, mennyiségének szabályozására, mérésére szolgáló technológiai berendezések. 0-5 év* 7% 5-10 év* 11 % 10-15 év* 15,5 % 15 év felett* 20 % *megjegyzés: az életkort 2011. 10.01. napjához viszonyítva kell meghatározni, a 2011.10.01. napja után aktiválásra kerülĘ eszközök esetében a legalacsonyabb kulcsot kell alkalmazni.” Amennyiben a társaság szempontjából meghatározó jelentĘségĦ tárgyi eszközöknél, immateriális javaknál az elszámolásra kerülĘ értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülĘ értékcsökkenés megváltoztatható. Ilyen változás 2013. évben nem történt. A számviteli törvény lehetĘséget nyújt arra, hogy az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegének évek közötti felosztásánál figyelembe vegye a vállalkozás az adott eszköz használatával elért bevételt terhelĘ egyéb, az eszköz beszerzésével összefüggĘ, de bekerülési értéknek nem minĘsülĘ ráfordításokat, az eszköz folyamatos használatával kapcsolatos karbantartási költségeket az egyedi eszköznek – az adott vállalkozási tevékenységre jellemzĘ körülmények alapján számított – várható hasznos élettartamán belül, amennyiben az összemérés elvének érvényesülése azt indokolja. A társaság úgy ítéli meg, hogy az összemérés elvét e módszer alkalmazása nélkül is biztosítani tudja, ezért az elszámolandó értékcsökkenések megállapításakor ezen ráfordításokat nem veszi figyelembe. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha: a.) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást) könyvszerinti értéke tartósan és jelentĘsen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke Tartósan magasabb az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházás) könyv szerinti értéke a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minĘsül jelentĘsnek, ha meghaladja a könyv szerinti érték 20%-át és legalább 2.000 e Ft-ot; 2013. év KiegészítĘ Melléklet

14


b.) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelĘen nem használható, illetve használhatatlan; c.) a vagyoni értékĦ jog a szerzĘdés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetĘ; d.) a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. e.) az üzleti vagy cégérték vagy az alapítás-átszervezés aktivált értékének könyv szerinti értéke –a jövĘbeni gazdasági hasznokra vonatkozó várakozásokat befolyásoló körülmények változása következtében—tartósan és jelentĘsen meghaladja annak piaci értékét (a várható megtérülésként meghatározott összeget). Tartósan magasabb az üzleti vagy cégérték vagy az alapítás-átszervezés aktivált értékének könyv szerinti értéke a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minĘsül jelentĘsnek, ha meghaladja a könyv szerinti érték 20%-át és legalább 2.000 e Ft-ot. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelĘen nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül – a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után – ki kell vezetni. Amennyiben az üzleti év mérlegfordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke alacsonyabb a könyv szerinti értékénél, akkor az így mutatkozó különbözetet rendezni kell. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, - a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Amennyiben az üzleti év mérlegfordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentĘsen meghaladja a könyv szerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékig – kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg. Az értékcsökkenés elszámolásának hatása az eredményre Értékcsökkenési leírásként kell kimutatni: a.) az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a tervezett (meghatározott), a módosított értékcsökkenése összegét, b.) az 50 ezer forint egyedi beszerzési, elĘállítási érték alatti vagyoni értékĦ jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben elszámolt összeget. 2013. év KiegészítĘ Melléklet

15


Egyéb ráfordítások között elkülönítetten kell kimutatni: az immateriális javak, a tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenésének összegét,

1.3.2. Forgóeszközök értékelése: Vásárolt készleteket esetében év közben értékben és mennyiségben vezetett készletanalitika mellett tényleges beszerzési áron FIFO módszerrel kell a készletértéket meghatározni. Ha a számla vagy más bizonylat a raktárba történĘ beszállításig nem érkezik meg, akkor a rendelkezésre álló adatok alapján kell állományba venni. KésĘbb, amikor a számla megérkezik, a különbözetet minĘsíteni kell. Ha jelentĘs, az a beszerzési árat módosítja; ha nem, akkor egyéb bevételként vagy ráfordításként számolandó el. JelentĘs a különbözet, ha összege eléri az eredetileg elszámolt bekerülési érték 10%-át, de legalább 100 e Ft-ot. Saját termelésĦ készleteknél év közben történik a készletre vétel utókalkulált tényleges közvetlen önköltségen. Társaságunk saját tulajdonú raktárkészlettel a munka és védĘruhák, bontott anyagok, valamint a nyomtatvány és irodaszerek kivételével nem rendelkezik. Az anyagvásárlás célirányosan történik, a beszerzett anyagok a beszerzést követĘen azonnal felhasználásra kerülnek. A nyomtatvány és irodaszer beszerzéseket évközben költségként számoljuk el, az év végi állomány tényleges leltárfelvétel alapján és az utolsó beszerzési árak figyelembevételével kerül készletre a fĘkönyvi könyvelésben állományváltozás elszámolásával. Tárgyi eszköz selejtezések esetén a vissznyeremény értéke haszonanyag, illetve hulladék értéken kerül be a fĘkönyvi nyilvántartásba. Ezen készletek rövid idĘ alatt a társaságon belül felhasználásra, illetve értékesítésre kerülnek. Amennyiben elĘfordul térítés nélküli eszközátvétel, ezen eszközöket az Sztv. elĘírásainak megfelelĘen piaci értéken vesszük nyilvántartásba. A követeléseket a számlázott, illetve folyósított értékben mutatjuk be. Az óvatosság számviteli elvébĘl kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az elĘlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés idĘpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülĘ összeg között jelentĘs összegĦ veszteség jellegĦ különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevĘk, az adósok egyedi minĘsítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidĘtĘl független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítés idĘpontjáig lejárt, valamint a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességĦ, ki nem egyenlített követeléseket. A pénzeszközöket bankszámlakivonattal egyezĘen illetve a pénztárt megszámlálással értékeljük. Deviza-valuta mozgások elszámolása évközben is bekerülési áron történik. E pénzeszközök csökkenésekor átlagáras megoldás kerül alkalmazásra. 2013. év KiegészítĘ Melléklet

16


1.3.3. Aktív idĘbeli elhatárolások Az olyan gazdasági események kihatásait, amelyek két vagy több üzleti évet is érintenek, az adott idĘszak bevételei és költségei között olyan arányban kell elszámolni, ahogyan az az alapul szolgáló idĘszak és az elszámolási idĘszak között megoszlik (az idĘbeli elhatárolás elve). A mérlegben eszközként kell kimutatni az aktív idĘbeli elhatárolásokat. Aktív idĘbeli elhatárolásként – elkülönítetten – kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja elĘtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követĘ idĘszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idĘszakra számolandók el, továbbá ha a kötelezettség visszafizetendĘ összege nagyobb a kapott összegnél a fizetendĘ kamatként elszámolt különbözetbĘl a tárgyévet követĘ üzleti év(ek)et terhelĘ összeget. Aktív idĘbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni a (kamatbevételekkel szemben elszámolt) névérték alatt kibocsátott, a névérték alatt vásárolt diszkont – hitelviszonyt megtestesítĘ, befektetett vagy forgóeszközként kimutatott – értékpapírok névértéke és kibocsátási értéke (vételára) közötti különbözet adott üzleti évre, idĘarányosan járó összegét mindaddig, amíg ezen értékpapírokat nem értékesítik, nem váltják be, a könyvekbĘl nem vezetik ki. Aktív idĘbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni a (pénzügyi mĦveletek egyéb bevételeivel szemben elszámolt) befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték alatt vásárolt – hitelviszonyt megtestesítĘ – kamatozó értékpapír beszerzési értéke és névértéke közötti – nyereségjellegĦ – különbözetbĘl a beszerzéstĘl az üzleti év mérlegfordulónapjáig terjedĘ idĘszakra idĘarányosan jutó összeget. Az így elhatárolt összeget ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekbĘl – egyéb jogcímen – történĘ kivezetése esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegĦ értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapír könyv szerinti értéke a beszerzési érték alá csökken. Amennyiben a forgóeszközök között kimutatott hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír, tulajdoni részesedést jelentĘ befektetés beszerzéséhez kapcsolódóan fizetett (elszámolt), a beszerzési értékben a figyelembe nem vett bizományi díj, vásárolt vételi opció díja jelentĘs összegĦ és az az értékpapír beváltásakor, az értékpapír, a befektetés értékesítésekor várhatóan megtérül, annak összegét idĘbelileg el lehet határolni. A Társaság – tekintettel a gazdasági esemény ritkaságára és kis jelentĘségére – az idĘbeli elhatárolásnak ezt a lehetĘségét nem használja. Ha a kötelezettség visszafizetendĘ összege nagyobb a kapott összegnél, a visszafizetendĘ összeget a mérlegben – jogcímének megfelelĘen – a kötvénykibocsátás miatti tartozások, az egyéb kötelezettségek vagy a váltótartozások között kell kimutatni a kötelezettség visszafizetésének idĘpontjáig, és a kiegészítĘ mellékletben be kell mutatni. A fizetendĘ kamatként elszámolt különbözetbĘl a tárgyévet követĘ üzleti év(ek)et terhelĘ összeget az aktív idĘbeli elhatárolások között kell állományba venni, és idĘarányosan kell elszámolni. Halasztott ráfordítások 2013. év KiegészítĘ Melléklet

17


Az aktív idĘbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként kell kimutatni az ellentételezés nélküli tartozásátvállalás során – a tartozásátvállalás beszámolási idĘszakában – a véglegesen átvállalt és pénzügyileg nem rendezett kötelezettség rendkívüli ráfordításként elszámolt szerzĘdés (megállapodás) szerinti összegét. Az elhatárolást az átvállalt kötelezettségnek a szerzĘdés (megállapodás) szerinti pénzügyi rendezésekor, a teljesítésnek megfelelĘen kell a rendkívüli ráfordításokkal szemben megszüntetni. Az aktív idĘbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként elszámolható a devizaszámlán meglévĘ devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz (a beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékĦ joghoz, továbbá a forgóeszközhöz kapcsolódó - hiteltartozások, devizakötvény-kibocsátásból származó beruházáshoz (a beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékĦ joghoz kapcsolódó - tartozások esetén a tárgyévben, a mérlegfordulónapi értékelésbĘl adódóan keletkezett és a pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításai között elszámolt árfolyamnyereséggel nem ellentételezett - árfolyamveszteség teljes összege a pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításainak a csökkentésével (nem realizált árfolyamveszteség). Ezen lehetĘség alkalmazásával nem él a társaság. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként idĘbelileg el kell határolni –az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében- a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetĘnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövĘbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg. A kiegészítĘ mellékletben be kell mutatni a bevételek aktív idĘbeli elhatárolások összegeit.

1.3.4. Értékvesztés elszámolása: A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintĘen elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévĘ eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). a.) A tulajdoni részesedést jelentĘ befektetéseknél – függetlenül attól, hogy a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepelnek – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyvszerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegĦ különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentĘs összegĦ. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelĘzĘ 2 éven át folyamatosan és jelentĘs összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentĘs összegĦ, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • a társaság tartós piaci megítélését, annak tendenciáját; 2013. év KiegészítĘ Melléklet

18


• • •

a befektetés felhalmozott osztalékkal csökkentett tĘzsdei, tĘzsdén kívüli árfolyamát, annak alakulását, tendenciáit; a megszĦnĘ társaságból várhatóan megtérülĘ összeget; a társaság saját tĘke/jegyzett tĘke, illetve a befektetés könyvszerinti értéke/névértéke mutatók viszonyát (utóbbi nem felsĘ korlátja a megállapított értékvesztés összegének).

Az értékvesztés számításának módja a tĘzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: könyvszerinti érték – piaci érték azaz bekerülési érték – (névérték*saját tĘke/jegyzett tĘke) Ha a következĘ év(ek)ben a befektetés mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentĘs összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni kell a piaci értékig. Az így növelt befektetés értéke nem lehet nagyobb a befektetés eredeti bekerülési érékénél. A visszaírás számításának módja a tĘzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: piaci érték - könyvszerinti érték azaz (névérték*saját tĘke/jegyzett tĘke) – (bekerülési érték-korábbi években már elszámolt értékvesztés) A külföldi pénzértékre szóló, tulajdoni részesedést jelentĘ befektetésnél, az értékvesztés összegét, valamint az értékvesztés visszaírását devizában (bejegyzĘ cégbíróság végzésében szereplĘ jegyzett tĘke devizanemében) kell megállapítani, majd a nyilvántartási devizaárfolyamon kell azt forintra átszámítva könyvelni. A devizás részesedések 13.1. pont szerinti mérlegfordulónapi értékelését az értékvesztés elszámolását követĘen kell végrehajtani. A részesedések értékvesztésének elszámolását, illetve visszaírását a Pénzügyi mĦveletek ráfordításai között, illetve a Pénzügyi mĦveletek ráfordításait csökkentĘ tételként kell elszámolni. b.) Az egy évnél hosszabb lejáratú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapíroknál (függetlenül, hogy a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgóeszközök között tartják nyilván) ha a mérlegkészítés idĘpontjában az értékpapír könyvszerinti értéke tartósan és jelentĘs összegben meghaladja a felhalmozott kamattal csökkentett piaci értéket értékvesztést kell elszámolni a különbözet összegében. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelĘzĘ 2 éven át folyamatosan és jelentĘs összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentĘs összegĦ, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • az adott értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tĘzsdei, tĘzsdén kívüli árfolyamát, annak tartós tendenciáját, • az értékpapír kibocsátó piaci megítélését, • vizsgálni kell, hogy az értékpapírt beváltáskor várhatóan a kamatokkal együtt visszafizetik-e, illetve milyen arányban fizetik vissza. Ha a következĘ év(ek)ben az értékpapír mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentĘs összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés 2013. év KiegészítĘ Melléklet

19


összegét visszaírással csökkenteni, a könyvszerinti értéket növelni kell az eredeti beszerzési érékig, de maximum a névértékig. c.) A rövid lejáratú (maximum éves) hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok kamattal csökkentett vételáron értékelhetĘek, ha várhatóan a kibocsátó a névértéket és a kamatot megfizeti. Értékvesztést kell elszámolni, ha a névérték és kamat visszafizetése nem valószínĦsíthetĘ. d.) Ha a vásárolt készlet beszerzési ára jelentĘsen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minĘsül jelentĘsnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. Az elĘbbiek szerinti értékvesztés összegének a megállapítása az egy évnél régebben beszerzett - fajlagosan kisértékĦ - készleteknél (ahol a nyilvántartásokon való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét), a készletcsoportok könyvszerinti értékének arányában történik. A társaság az egy évnél régebben beszerzett készletek közül azokat tekinti fajlagosan kisértékĦnek, amelyeknek a tárgyévi értékvesztés elszámolása elĘtti könyvszerinti készletértéke 100.000 Ft alatti összeg. A készlet beszerzési árát csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó elĘírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetĘségnek) megfelelĘ mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladékértéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentĘsen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a könyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minĘsül jelentĘsnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. e.) Ha a saját termelésĦ készlet elĘállítási költsége jelentĘsen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülĘ költségekkel csökkentett eladási áron kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minĘsül jelentĘsnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. A saját termelésĦ készlet elĘállítási költségét csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó elĘírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetĘségnek) megfelelĘ mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladék értéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentĘsen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor 2013. év KiegészítĘ Melléklet

20


magasabb tartósan a könyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minĘsül jelentĘsnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. f.) Követelések értékvesztése: Az óvatosság számviteli elvébĘl kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az elĘlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés idĘpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülĘ összeg között jelentĘs összegĦ veszteség jellegĦ különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevĘk, az adósok egyedi minĘsítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidĘtĘl független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítésig lejárt és már a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességĦ ki nem egyenlített követeléseket. A kis és nem kisösszegĦ követeléseknél a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülĘ összeg közötti veszteség jellegĦ különbözet akkor jelentĘs összegĦ, ha eléri a követelés könyvszerinti értékének 10%-át. KisösszegĦ a követelés, ha a vevĘnként, adósonként összeszámított értéke nem haladja meg a 200 e Ft-ot. A kisösszegĦ követelések után az egyes követelések (számlánként) késedelemének nagysága szerinti százalékban meghatározott értékvesztés mértéke: Késedelem nagysága a mérleg fordulónapján 0-180 nap 181-360 nap 361-720 nap 720 napon túl

Értékvesztés mértéke 0% 10% 25% 50%

Amennyiben a vevĘ, adós minĘsítése alapján a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapítható az, hogy a korábban értékvesztéssel csökkentett követelés várhatóan megtérülĘ összege 10%-kal meghaladja a könyvszerinti értéket, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A visszaírással a követelés könyvszerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értéket.

1.3.5. Saját tĘke A mérlegben saját és idegen források könyvszerinti értéken szerepelnek. Társaság saját elhatározásából nem él a kötelezettségek fedezetét jelentĘ tartalék összegének tĘketartalékból való lekötött tartalékba történĘ átvezetésével. Lekötött tartalékként mutatjuk ki a társasági adótörvény adóalap csökkentĘ tételeként megképzett fejlesztési tartalékot.

1.3.6. Céltartalék képzés Az adózás elĘtti eredmény terhére céltartalékot kell kötelezĘen képezni – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévĘ ügyletekbĘl, szerzĘdésekbĘl származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre (ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a függĘ kötelezettséget, a biztos 2013. év KiegészítĘ Melléklet

21


jövĘbeni kötelezettséget, a korengedményes nyugdíjt, illetve a helyébe lépĘ korhatár elĘtti ellátást, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, a környezetvédelmi kötelezettséget), amelyek – a mérlegfordulónapon rendelkezésre álló információk szerint – várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük idĘpontja még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Az adózás elĘtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – céltartalék képezhetĘ az olyan várható, jelentĘs és idĘszakonként ismétlĘdĘ jövĘbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek – a mérleg-fordulónapjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetĘen vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük idĘpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív idĘbeli elhatárolások közé. E céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülĘ költségeire nem képezhetĘ. A társaság egyedi elbírálás alapján képezhet ilyen jogcímen céltartalékot. Mivel a devizaszámlán meglévĘ devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló – beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékĦ joghoz, továbbá a forgóeszközökhöz kapcsolódó – hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó- beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékĦ joghoz kapcsolódó- tartozások nem realizált árfolyamveszteségének halasztott ráfordításként történĘ kimutatásával nem élünk, így ezzel kapcsolatban céltartalékot sem kell képezni. A kormányrendelettel szabályozott gazdálkodói körben a kormányrendelet – a sajátosságok figyelembe vételével – az általános szabályoktól eltérĘen is szabályozhatja a céltartalék képzését és annak felhasználását, illetve további céltartalék, egyéb tartalék képzését írhatja elĘ. A társaság – amennyiben keletkezik ilyen rendelettel meghatározott céltartalék képzési kötelezettsége – egyedi eljárás keretében dönt az e címen történĘ céltartalék képzésrĘl.

1.3.7. Kötelezettségek értékelése • • • •

Az áruszállításból és szolgáltatásból eredĘ kötelezettségeket december 31-i folyószámla egyeztetéssel, számlázott értékben, Pénzintézeti hitelt kivonattal egyezĘen, Költségvetési befizetési és társadalombiztosítási kötelezettségek a bevallások és a folyószámla egyeztetések alapján egyezĘ összeggel, Egyéb kötelezettségek könyvszerinti értéken.

1.3.8. Passzív idĘbeli elhatárolások E mérlegsoron kell elkülönítetten kimutatni: • a mérleg fordulónapja elĘtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni idĘszak árbevételét, bevételét képezi, • a mérleg fordulónapja elĘtti idĘszakot terhelĘ költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni idĘszakban merül fel, kerül számlázásra, • a mérleg fordulónapja és elkészítésének idĘpontja között a vállalkozóval szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget, • a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. 2013. év KiegészítĘ Melléklet

22


•

•

•

•

a költségek (a ráfordítások) ellentételezésére – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett, egyéb bevételként elszámolt támogatás összegébĘl az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget (az elhatárolást a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor, illetve a támogatási szerzĘdésben, megállapodásban foglaltak teljesülésekor kell megszüntetni) a pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításaival szemben a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett vásárolt – hitelviszonyt megtestesítĘ – kamatozó értékpapírok bekerülési értéke és névértéke közötti – veszteségjellegĦ – különbözetbĘl a beszerzéstĘl az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedĘ idĘszakra idĘarányosan jutó összeget. (az így elhatárolt összeget ezen értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekbĘl – egyéb jogcímen – történĘ kivezetésük esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegĦ értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapírok könyvszerinti értéke a névérték összege alá csökken) A passzív idĘbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a rendkívüli bevételként elszámolt: - fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás és a véglegesen átvett pénzeszköz összegét, - elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség összegét, amennyiben az a kötelezettség terhére beszerzett eszközökhöz kapcsolódik (legfeljebb a kapcsolódó eszközök nyilvántartás szerinti értékében), - térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci - illetve jogszabály eltérĘ rendelkezése esetén a jogszabály szerinti - értékét, - a vállalkozó valamely befektetett eszköze tartós használati, üzemeltetési, kezelési jogának átengedéséért kapott bevételt. A halasztott bevételt az alapul szolgáló szerzĘdésben, megállapodásban meghatározott idĘtartam alatt, határozatlan idejĦ szerzĘdés esetén öt év vagy ennél hosszabb idĘ alatt lehet megszüntetni. Amennyiben a vállalkozó öt évnél hosszabb idĘ alatt szünteti meg a halasztott bevételt, azt a kiegészítĘ mellékletben indokolni kell. Az utólagosan (a tárgyi eszköz üzembe helyezését –aktiválását- követĘ idĘpontban) kapott fejlesztési támogatások elszámolásával kapcsolatos elĘírások A tárgyévben megkapott (pénzügyileg rendezett) fejlesztési támogatásokat nem lehetséges visszamenĘlegesen elszámolni a tárgyévet megelĘzĘ évben (években) aktivált támogatott tárgyi eszközök esetében, ezért az elszámolás során az alábbiak figyelembe vételével kell eljárni: - a támogatás összegét a tárgy évben a pénzügyi rendezés idĘpontjában el kell számolni a rendkívüli bevételek között, egyidejĦleg a megkapott összeget el kell határolni a passzív idĘbeli elhatárolások között halasztott bevételként. - a tárgyév végén meg kell határozni a támogatással érintett eszköz (leltári egység) tárgyévi nyitó nettó értékét (elĘzĘ évi záró, nyilvántartás szerinti nettó érték). Ehhez a nettó értékhez kell viszonyítani a támogatás összegét, amelynek eredményeként az az arányszám kerül meghatározásra, amellyel beszorozva az adott évben elszámolt értékcsökkenési leírás összegét megkapjuk a tárgyévben feloldandó elhatárolás összegét, azaz a könyvelendĘ rendkívüli bevétel összegét. - az utólagosan, viszont több évet érintĘ részletekben megkapott támogatások esetében a fĘkönyvi elszámolás megegyezik az elĘbbi kettĘ francia bekezdésben foglaltakkal, azzal a kiegészítéssel, hogy a második francia bekezdés szerinti arányszámot minden egyes támogatásrészlet folyósítással érintett évben újra kell számolni.


23


A támogatásonként, a véglegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve a térítés nélkül átvett eszköz (ideértve az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközöket is) bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell megszüntetni. Meg kell szüntetni a fejlesztési támogatás miatt kimutatott halasztott bevételt a támogatás visszafizetésekor is. Amennyiben az eszköz bekerülési értéke a használatba vételt követĘen megnĘ a használatbavételkori bekerülési értékhez képest, akkor a halasztott bevétel elĘzĘ bekezdés szerinti megszüntetésekor a bekerülési érték növekményét figyelmen kívül kell hagyni. Amennyiben e mellett az eszköz hasznos élettartama is növekszik, akkor a halasztott bevétel elĘzĘ bekezdés szerinti megszüntetésekor a hasznos élettartam növekedését is figyelmen kívül kell hagyni. A 2013. év elĘtt aktivált eszközökhöz kapcsolódó halasztott bevételek elszámolása a társaság által korábban alkalmazott módszer szerint történik. A megszüntetést a rendkívüli bevételekkel szemben kell elszámolni tekintettel arra, hogy a Társaság az elĘzĘ bekezdés szerinti gazdasági eseményeket nem tekinti a szokásos vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban állóknak. Halasztott bevételként kell kimutatni cégvásárlás, illetve átalakulás esetén a negatív üzleti vagy cégértéket. A kiegészítĘ mellékletnek tartalmaznia kell a költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolásának, a halasztott bevételeknek a jelentĘsebb összegeit.

1.3.9. Cash-pool követelések és kötelezettségek A vállalatcsoport együttes likviditáskezelése Cash-pool rendszerben történik. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt., mint adós és a tagvállalatok, mint készfizetĘ kezesek, valamint a finanszírozó pénzintézet között létrejött folyószámla hitelszerzĘdés éven túli lejáratú, és a lejáratot megelĘzĘen, megegyezés alapján, meghosszabbítható. A Cash-pool rendszer mĦködését szintén a vállalatcsoport és a szolgáltatást nyújtó pénzintézet között létrejött megállapodás szabályozza. A Cash-pool rendszerben igénybevett hitel rulirozó technikájú, de hosszú lejárattal is igénybe vehetĘ. 2007. augusztus 10-én a vállalatcsoport a beruházási hiteleinek többségét megszüntette, a visszafizetés már ebbĘl a Cash-pool rendszerbĘl történt. A Cash-pool rendszerbĘl egyszerre finanszírozható: • a napi (éven belüli) likviditás, • a korábbi beruházási hitelek visszafizetése, • a tagvállalatok késĘbbiekben megvalósuló beruházásaiknak a saját forrásaik feletti része, • és 1 éven túl finanszírozható még egyéb, nem beruházási ráfordítás is. A finanszírozás a Cash-pool rendszerben elĘbb a pozitív számlaegyenlegĦ tagvállalatok által, majd e felett a számlavezetĘ bank forrásából történik. Bár a Cash-pool rendszerben a különbözĘ célú és lejáratú kötelezettségek egy összegben jelentkeznek, számviteli szempontból szükség van a Cash-pool kötelezettség alábbi megbontására: 2013. év KiegészítĘ Melléklet

24


• • • •

F/II/5. F/II/6. F/III/2. F/III/6.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

A Cash-pool finanszírozásban résztvevĘ pozitív számlaegyenlegĦ tagvállalatok követelését is meg kell bontani: • A/III/2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban • B/II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben • B/IV/2. Bankbetétek Amennyiben a Társaság több Cash-pool rendszeren belüli bankszámlával rendelkezik és ezen bankszámlák egyenlegei eltérĘ elĘjelĦek, a megbontás során ezek nem vonhatóak össze, jellegüknek megfelelĘen, bruttó módon kell kimutatni. A Cash-pool kötelezettségek megbontása: A tagvállalatok a negyedévi zárásoknál a hosszú lejáratú Cash-pool szerzĘdés alapján fennálló kötelezettségüket – a Cash-pool rendszerbe bevont bankszámlájuk követel egyenlegétátvezetik a Hosszú lejáratú kötelezettségek közé. A Cash-pool kötelezettség összegét a tényleges bankszámla egyenlegekbĘl kiindulva (bankszámlakivonatok) a számlavezetĘ bank T02A listája adatai felhasználásával kell megbontani belsĘ és külsĘ finanszírozású részre, azaz könyvelni az „Egyéb, hosszú lejáratú hitel” és a „Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben” fĘkönyvi kartonjaira. A negyedév elsĘ napján ezen számlák egyenlegét vissza kell vezetni a a Cash-pool bankszámla fĘkönyvi kartonjára. Az év végi zárásnál a negyedéves zárásnál leírtak elvégzése után kell e Hosszú lejáratú kötelezettségeknek megállapítani az 1 éven belül visszafizetésre kerülĘ részét. Ez az összeg a tárgyév december 31-én fennálló Cash-pool kötelezettségnek a következĘ évi likviditási terv év végi Cash-pool kötelezettségének összegét meghaladó része. Ezzel a terv szerint éven belül visszafizetésre kerülĘ összeggel elĘbb a „Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben” összegét kell csökkenteni, átvezetni a rövid lejáratú kötelezettségek között lévĘ „Cash-poolon belüli belsĘ finanszírozásból származó tagvállalattal szembeni kötelezettség” fĘkönyvi kartonra. Ha az éven belüli rész nagyobb, mint a „Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szembeni” összege, akkor a maradékkal az „Egyéb, hosszú lejáratú hitel” fĘkönyvi számlán szereplĘ összeget kell csökkenteni, és átvezetni a „Rövid lejáratú hitel” fĘkönyvi számlára. A Cash-pool követelések megbontása: A pozitív Cash-pool egyenlegĦ tagvállalatok a negyedévi zárásoknál a Cash-pool bankszámlájuk tartozik egyenlegébĘl a számlavezetĘ bank T02A listája alapján a belsĘ finanszírozásban résztvevĘ részt átvezetik a „Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban” fĘkönyvi kartonra, illetve az e feletti rész marad a Cash-pool bankszámla fĘkönyvi kartonon. A negyedév elsĘ napján a „Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban” számla egyenlegét vissza kell vezetni a Cash-pool bankszámla fĘkönyvi kartonjára. Az év végi zárásnál a negyedéves zárásnál leírtak elvégzése után a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. összesíti a tagvállalatok „Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szembeni” fĘkönyvi számláról a rövid lejáratú kötelezettségek között lévĘ „Cash-pool-on belüli belsĘ finanszírozásból származó tagvállalattal szembeni kötelezettség” fĘkönyvi kartonra átvezetett összegeket. Ezt az összesített adatot a betéteik arányában osztja fel a pozitív Cash-pool 2013. év KiegészítĘ Melléklet

25


egyenlegĦ tagvállalatok között a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. A pozitív Cash-pool egyenlegĦ tagvállalatok a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. által közölt adattal csökkentik a „Tartósan adott kapcsolt vállalkozásban” fĘkönyv összegét, átvezetik a „Cash-poolon belüli belsĘ finanszírozásból származó tagvállalattal szembeni követelés” fĘkönyvi kartonra.

1.3.10. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek A valutapénztárba bekerülĘ valutakészletet, a devizaszámlára kerülĘ devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerzĘdés szerinti teljesítés napjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, amelyet a fizetett összegben kell felvenni, és amelynél a ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot megállapítani. A mérleg-fordulónapi értékelés A mérlegben a valutapénztárban lévĘ valutakészletet, a devizaszámlán lévĘ devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó, 3.1.3. pont szerinti devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. Az árfolyam-különbözet hatása az eredményre A valutapénztárban lévĘ valutakészletnek, a devizaszámlán lévĘ devizának, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelésnek, befektetett pénzügyi eszköznek, értékpapírnak, illetve kötelezettségnek az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó értékelése elĘtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: a.) amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, b.) amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi mĦveletek egyéb bevételei között kell árfolyamnyereségként elszámolni. A pénzügyi mĦveletek egyéb bevételei között kell kimutatni: a.) a deviza- és valutakészletek forintra átváltásával kapcsolatos árfolyamnyereséget, valamint a külföldi pénzértékre szóló követeléshez, befektetett pénzügyi eszközhöz, értékpapírhoz és kötelezettséghez kapcsolódó, az üzleti évben pénzügyileg realizált árfolyamnyereséget; b.) a valutakészlet, a deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír és kötelezettség mérlegfordulónapi értékelésekor összevontan elszámolt árfolyamnyereséget. A pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításai között kell kimutatni: a.) a deviza- és valutakészletek forintra átváltásával kapcsolatos árfolyamveszteséget, valamint a külföldi pénzértékre szóló követeléshez, befektetett pénzügyi eszközhöz, értékpapírhoz és kötelezettséghez kapcsolódó, az üzleti évben pénzügyileg realizált árfolyamveszteséget; 2013. év KiegészítĘ Melléklet

26


b.) a valutakészlet, a deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír és kötelezettség mérlegfordulónapi értékelésekor összevontan elszámolt árfolyamveszteség összegét. A beszerzési költség részét képezĘ árfolyamkülönbözet A beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó devizahitelnek – az eszköz üzembe helyezéséig terjedĘ idĘszakra elszámolt-- árfolyam-különbözete a beszerzési költség része és így aktiválandó, függetlenül attól, hogy az árfolyam különbözet árfolyam nyereség, vagy árfolyam veszteség. A Társaság a készletek beszerzéséhez kapcsolódó devizahitel árfolyam különbözetét nem kezeli az eszköz beszerzési áraként.

1.3.11. ÖnellenĘrzésre, ellenĘrzésre vonatkozó elĘírások JelentĘs összegĦ hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különbözĘ ellenĘrzések során, egy adott üzleti évet érintĘen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tĘkét növelĘ-csökkentĘ - értékének együttes (elĘjeltĘl független) összege meghaladja az ellenĘrzött üzleti év mérlegfĘösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfĘösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. Nem jelentĘs összegĦ hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különbözĘ ellenĘrzések során, egy adott üzleti évet érintĘen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tĘkét növelĘ-csökkentĘ - értékének együttes (elĘjeltĘl független) összege nem haladja meg a jelentĘs összegĦ hiba elĘzĘ bekezdés szerinti értékhatárát; JelentĘs összegĦ hiba esetén, amennyiben az elĘzĘ évek eredményét érintĘen - a mérleg készítés napjáig ismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerĘssé vált megállapítások alapján - szükségessé válnak a módosítások, a mérleg és az eredménykimutatás soraiban elkülönítetten ki kell mutatni, azok nem képezhetik a tárgyévi eredménykimutatás részét. Ez esetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az elĘzĘ üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. A jelentĘs összegĦ hiba miatti, -az eredménykimutatásban az „ElĘzĘ évek miatti módosítások” megnevezésĦ, középsĘ oszlopban kimutatott- eredményváltozást a Mérlegben is ebben az oszlopban, az Eredménytartalék soron kell szerepeltetni Az elĘzĘ évek revízió, önrevízió miatti módosításait Társasági szinten kell kimutatni, arról mérlegsoronkénti analitikát kell vezetni és dokumentációval kell alátámasztani. A feltárt hiba elĘzetes minĘsítését (jelentĘs vagy nem jelentĘs) a hiba feltárásakor kell elvégezni. Az elĘzetesen nem jelentĘsnek minĘsülĘ hibát és hibahatásokat a feltárás évének könyvelésében, a feltárás hónapjában kell rendezni. Az évközben feltárt, elĘzetesen jelentĘsnek minĘsülĘ hiba és hibahatásainak rendezését a feltárás évének könyvelésétĘl elkülönítetten kell könyvelni. A tárgy évben feltárt hibák egy-egy évre összesítetten elvégzendĘ végleges minĘsítését az éves beszámoló készítésével kapcsolatos zárlati teendĘk részeként kell végrehajtani, a Gazdasági igazgató (FĘkönyvelĘ, Gazdasági vezetĘ) írásbeli jóváhagyását követĘen.


27


Amennyiben az évközi elĘzetes minĘsítés szerint nem jelentĘs hiba az év végi összesítés miatt még is jelentĘssé válik, akkor az évközi könyvelését sztornírozni kell, majd ezeknek a hibáknak és hibahatásoknak a rendezését a feltárás évének könyvelésétĘl elkülönítetten kell könyvelni. Amennyiben a revízió, illetve önrevízió elĘzĘ évek miatti hatása nem éri el a jelentĘsnek minĘsülĘ magasabb értéket, akkor belsĘ (a Társaság számára készített) dokumentációval kell rendezni, de annak hatása a mérleg és eredménykimutatás elĘzĘ évi soraiban nem kerül kimutatásra. A Társaság azon gazdasági eseményeket, amelyek könyvelésüket követĘen, az éves beszámoló készítésének idĘpontja után semmissé válnak, nem minĘsíti gazdasági, számviteli szempontból hibának, ezért elszámolásukra nem vonatkoztatja az önellenĘrzés szabályait. Pl: nem fizetés miatti szerzĘdés megszĦnése okán az eredeti állapot helyreállításának könyvelése a szerzĘdés megszĦnésének (eredeti állapot helyreállításának) idĘszakára vonatkozó éves beszámolóban történik, tárgyévi gazdasági eseményként.

1.3.12. Elhatárolt veszteség (negatív adóalap) felhasználása A társasági adóalap csökkentĘ, illetve növelĘ tételként figyelembe lehet venni a mérlegforduló-napi értékelésbĘl származó árfolyam különbözetet. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. és tagvállalatai nem élnek ezen korrekciós lehetĘséggel, így az évvégén kimutatott árfolyam különbözet (nyereség/veszteség) értékével nem módosítják a társasági adóalapot. A korábbi adóévek elhatárolt vesztesége a felhasználása (az adózás elĘtti eredmény csökkentéseként történĘ elszámolása) nélkül számított adóévi adóalap 50 százalékáig számolandó el az adózás elĘtti eredmény csökkentéseként. Az elhatárolt veszteségeket (negatív adóalapot) keletkezésük sorrendjének megfelelĘen kell felhasználni.


28


2.

Tájékoztató rész

2.1.

A társaság anyavállalata

Név Székhely Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. 4028 Debrecen Tüzér u. 4.

Tulajdoni Szavazati arány arány 100,00%

100,00%

Befolyás típusa MinĘsített többséget biztosító befolyás

A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. mint anyavállalat Összevont éves beszámolót készít. A konszolidációba bevonta társaságunkat. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló a Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálat honlapján tekinthetĘk meg.

2.2.

A társaság leányvállalatai

Társaságunknak nincs leányvállalata.

2.3.

A társaság közös vezetésĦ vállalatai

Társaságunknak nincs közös vezetésĦ vállalata.

2.4.

A társaság társult vállalkozásai

Társaságunknak nincs társult vállalkozása.

2.5.

A társaság egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozásai Név Székhely

ENEREA Észak - Alföldi Regionális Energia Ügynökség Nonprofit Korlátolt FelelĘsségĦ Társaság 4028 Debrecen, Simonyi u. 14.

2.6.

Tulajdoni Szavazati arány arány 11,00%

11,00%

Befolyás típusa Mértékadónak nem minĘsülĘ

A társaság kapcsolt vállalkozásai

A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. az alábbi 100%-os tulajdonába tartozó leányvállalatait vonja be a 2013. évben a konszolidációba: Cégnév Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Debreceni VízmĦ Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni GyógyfürdĘ Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debreceni Reptér EszközkezelĘ Kft. 2013. év KiegészítĘ Melléklet

Székhely 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4024 Debrecen, Iparkamara u. 2. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. 4025 Debrecen, PetĘfi tér 10. 4025 Debrecen, Piac u. 77. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 29


Cívisvíz Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft.

4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4025 Debrecen, PetĘfi tér 10. 4034 Debrecen, Faraktár u. 60. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3.

A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt-nek a következĘ, konszolidációba be nem vont leányvállalatai vannak: Cégnév S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L.

Székhely Románia Székelyudvarhely, Haáz RezsĘ u. 4. Debreceni VízmĦ IngatlanfejlesztĘ Kft. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. DEVIZÉP Kft. 4031 Debrecen, Benczúr Gy. u. 1. Debreceni Hulladék Közszolgáltató Nonprofit Kft. 4031 Debrecen, István u. 136. CÍVISBUSZ Kft. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. Déli Ipari Park Kft. 4024 Debrecen, Iparkamara u. 2.

A kapcsolt vállalkozási körbe tartozik még a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. alábbi közös vezetésĦ társasága: Cégnév Termál-Egészségipari Klaszter Kft.

Székhely 4032 Debrecen Nagyerdei Park 1.

A kapcsolt vállalkozási körbe tartoznak még a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. alábbi társult vállalkozásai: Cégnév Debreceni TársasházkezelĘ Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. „NYÍR-FLOP” Kft.

2.7.

Székhely 4031 Debrecen, Kishegyesi út 38. 4030 Debrecen, Mikepércsi út 0493/64. 4025 Debrecen, PetĘfi tér 10. 4031 Debrecen, Kígyóhagyma u. 8. 4031 Debrecen István u. 136. 4031 Debrecen István u. 136. Románia, Chirileu, Parc Ind.Mures Nr. 1/b 4400 Nyíregyháza, Derkovits u. 121.

Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegĦ kifizetései


30


Az 1. számú táblázatban mutatjuk be a bérköltségeket állománycsoportonként, a személyi jellegĦ egyéb kifizetéseket és a bérjárulékokat. Ugyancsak itt adjuk meg a foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszámát. A társaság összes bérköltsége 337.291 e Ft összegĦ volt, a bázis értéket 3,8%-kal meghaladva. A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Igazgatósága a 13/2013. (01.25.) számú határozatával akként döntött, hogy azon munkavállalóknak, akiknek 2012-ben az évesített munkabére nem haladta meg az 5.810 e Ft összeget, azoknak a 2013. évre számított nettó keresete 4,5%-kal növekedjen. Az anyagi érdekeltségi rendszer elemeiben lényeges változás nem történt. Nagy hangsúly helyezĘdött a mozgóbér differenciált felhasználására, amely a kiemelkedĘ teljesítmények elismerésére, célfeladatok teljesítésére (hátralékkezelés, díjbehajtás, Debrecen TávhĘszolgáltatásért Díj stb.) szolgált fedezetül. A személyi jellegĦ egyéb kifizetések összege a bázist 2,4 %-kal meghaladva 80.816 e Ft volt, a korábban alkalmazott béren kívüli juttatások elemeiben nem történt változás. A bérjárulékok összege 108.983 e Ft volt, 1,1%-kal meghaladva a bázist, amely szorosan összefügg a bér és személyi jellegĦ egyéb kifizetések alakulásával. A társaság munkaerĘ gazdálkodási tevékenységét meghatározta az üzleti célok megvalósításához szükséges, megfelelĘ összetételĦ és szakmai képzettségĦ munkaerĘ biztosítása és hatékony foglalkoztatása. A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma 84 fĘ volt, 2 fĘvel meghaladva a bázist.

2.8.

VezetĘ tisztségviselĘk javadalmazása

Az 2. számú táblázatban mutatjuk be a vezetĘ tisztségviselĘk javadalmazásait, juttatásait. A vezérigazgató bére nem tartalmaz prémium kifizetést. A társaságnál a felügyelĘ bizottság 6 fĘvel mĦködött. Az elnök tiszteletdíja 50 000 Ft/fĘ/hó, míg a tagoké 40.000 Ft/fĘ/hó összegĦ volt.

2.9.

Könyvvizsgáló által nyújtott szolgáltatások

A beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díjat, valamint a könyvvizsgáló által az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, az adótanácsadói szolgáltatásokért és az egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért felszámított díjakat a 2a. számú táblázatban mutatjuk be.


31


3.

Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

A mérlegben és az eredménykimutatásban a tárgyév adatai összehasonlíthatóak az elĘzĘ év megfelelĘ adataival.

3.1

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések /A társaság vagyoni helyzete/

3.1.1 Eszközök Értékhelyesbítést a társaság eszközeire számviteli politikája alapján nem számol el. a.)

Immateriális javak és tárgyi eszközök

A társaság immateriális javainak és tárgyi eszközeinek értékbeli változásait mutatják a 3-4. táblázatok. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének növekedésébĘl a jelentĘsebb tételek részletezése: Immateriális javak aktiválása:

2 033 e Ft

-

2 033 e Ft

Szoftverek

Tárgyi eszközök aktiválása:

166 989 e Ft

-

36 160 e Ft 116 436 e Ft 8 682 e Ft 1 564 e Ft 1 123 e Ft 854 e Ft 249 e Ft 426 e Ft 1 495 e Ft 169 022 e Ft

HĘközpontok TávhĘvezeték JármĦvek Egyéb vezetékek Számítástechnikai eszközök Irodai berendezések Szerszámok Egyéb gépek Egyéb Összesen

A tárgyévben beruházásként beruházások, felújítások értéke: -

elszámolt,

a

mérleg

fordulónapján

Vezetékek befejezetlen beruházásai HĘközpontok befejezetlen beruházásai Épületek,épületrészek befejezetlen beruházásai Ingatlanhoz kapcs. vagyoni ért. jogok befejezetlen beruházásai Egyéb befejezetlen beruházás Befejezetlen beruházások


befejezetlen

12 950 e Ft 42 855 e Ft 548 e Ft 1 110 e Ft 1 e Ft 57 464 e Ft

32


-

Vezetékek befejezetlen felújításai Befejezetlen felújítások

2 878 e Ft 2 878 e Ft

Összesen

60 342 e Ft

A társaság az idĘszak alatt – számviteli politikájának megfelelĘen – a terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírást alkalmazta. Értékcsökkenési leírás rendszerében nem történt változtatás 2013. évben. A társaság környezetvédelmi eszközökkel nem rendelkezik. A társaság a beszámolási idĘszakban immateriális javaira, tárgyi eszközeire terven felüli értékcsökkenést számolt el és visszaírás nem történt. b.)

Befektetett pénzügyi eszközök

A tartós részesedésekkel kapcsolatos információkat a 2.5. pontban lévĘ táblázat tartalmazza. A társaságnak 1.000 e Ft összegĦ részesedése van az ENEREA Észak - Alföldi Regionális Energia Ügynökség Nonprofit Korlátolt FelelĘsségĦ Társaságban. A 2012. évi beszámolója áll rendelkezésre, mely szerint a saját tĘkéje meghaladja a jegyzett tĘke összegét, értékvesztést nem kell elszámolni. A korábbi 400 e Ft összegĦ részesedés a LENERG Létesítményenergetikai, Mérnöki és Tanácsadó Klaszter Korlátolt FelelĘsségĦ Társaságban értékesítés miatt megszĦnt. A tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak soron, a társaságnak a cash-pool rendszeren belüli 1.081.725 eFt követelése jelenik meg. Befektetett pénzügyi eszközökön belül az egyéb tartósan kölcsönadott kölcsön összege 9 939 e Ft, amely a dolgozók részére nyújtott lakásvásárlási és felújítási kölcsön egy éven túli esedékes összegét tartalmazza. c.) d.)

Készletek Alapanyagok (úton lévĘ anyagok) Segéd, üzem és fenntartási anyagok Úton lévĘ anyagok Szerszámok, egyéb anyagok és készletek Kereskedelmi áruk Közvetített szolgáltatások Raktári bevételezésre nem kerülĘ közvetlen felh. anyag Összesen

0 e Ft 504 e Ft 556 e Ft 100 e Ft 81 e Ft 4 e Ft 1 930 e Ft 3 175 e Ft

Követelések

A vállalkozás szolgáltatásnyújtásból vagy áruszállításból származó követeléseit lejárat és partnercsoport szerinti bontásban az 5. számú táblázat mutatja be. 2013. év KiegészítĘ Melléklet

33


A társaságnak a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelései az 5a. számú táblázatban láthatóak. Az Egyéb követelések összege a következĘ tételekbĘl tevĘdik össze: e.)

TávhĘszolgáltatási támogatás 782 266 e Ft NAV-val szemben fennálló kötelezettségeinket meghaladó követeléseink összege 508 489 e Ft Elhatárolás visszaigényelhetĘ ÁFA 294 501 e Ft Szállítói túlfizetés 1 110 e Ft Lakásépítési kölcsön 1 éven belüli törlesztĘ részlete 2 988 e Ft Lakhatási támogatáshoz kapcsolódó fiz. ÁFA 568 e Ft Lakossági gázár kompenzáció elszámolási számla 250 e Ft Dolgozókkal kapcsolatos 1 154 e Ft Egyéb 5 168 e Ft Összesen 1 596 494 e Ft Értékpapírpok

A társaság 2013.12.31-én értékpapírral nem rendelkezik. f.) -

Pénzeszközök 2013.12.31-én: Házipénztárban lévĘ készpénz Valutapénztárban lévĘ valuta OTP kártyaszámla OTP kártyaszámla (illeték) OTP Lakásépítési számla OTP csekkes befizetések szla OTP egyéb befizetések számla OTP szabad felhasználású számla OTP elkülönített pénzeszközök számla Lakásépítés úton lévĘ pénzeszköz elsz. szla. Összesen

1 940 e Ft 67 e Ft 502 e Ft 4 e Ft 1 473 e Ft 697 e Ft 23 e Ft 26 988 e Ft 6 998 e Ft 828 e Ft 39 520 e Ft

A pénzeszközök 39 520 e Ft összege 6 960 e Ft-tal kevesebb a nyitó összegnél. g.)

Aktív idĘbeli elhatárolások

Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása:

Megnevezés Alaptevékenység árbevétele Kölcsön kamata Cash-pool kamat Egyéb Összesen

2012.12.31. 2013.12.31. e Ft e Ft 8 098 477 683 8 625 0 5 270 5 982 0 4 21 993 483 669

Változás Változás e Ft % 469 585 5798,78% -8 625 -100,00% 712 13,51% 4 461 676 2099,20%

Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása 2013. év KiegészítĘ Melléklet

34


Megnevezés Újság elĘfizetés, szakkönyv Csoportos baleset biztosítás Okmánybélyeg Tandíj DNSszolgáltatás Egyéb nem részletezett DV INFO ált.szlázott ktg-ek DV Zrt.ált.szlázott ktg-ek Összesen

h.)

2012.12.31. 2013.12.31. e Ft e Ft 778 321 871 91 197 30 92 0 42 88 63 248 12 12 141 140 2 196 930

Változás e Ft -457 -780 -167 -92 46 185 0 -1 -1 266

Változás % -58,74% -89,55% -84,77% -100,00% 109,52% 293,65% 0,00% -0,71% -57,65%

Értékvesztések

A társaság eszközeire az 6. számú táblázat szerinti összegben és bontásban számolt el értékvesztést. i.)

Veszélyes hulladékok

A társaságnak nincsenek veszélyes hulladékai.

j.) -

-

k.)

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Selejtezett bruttó érték Selejtezett - terven felüli értékcsökkenési leírás Selejtezett értékcsökkenési leírás Egyéb kivezetés bruttó érték Egyéb kivezetés - terven felüli értékcsökkenési leírás Egyéb kivezetés – terv szerinti értékcsökkenési leírás Nettó érték Hulladék megtérülés Befejezetlen beruházásból selejtezés nettó érték Bontási költség Összesen Készletek selejtezése: Bontott anyag Nyomtatvány Polgárvédelmi eszközök Összesen

21 461 e Ft 14 786 e Ft -20 770 e Ft 4 054 e Ft 3 157 e Ft -4 054 e Ft 18 634 e Ft -691 e Ft 480 e Ft 312 e Ft 18 735 e Ft

120 e Ft 1 255 e Ft 93 e Ft 1 468 e Ft

A társaság eszközeit terhelĘ zálogjog, biztosíték, egyéb teher bemutatása:


35


- A felvett hitelek fedezetét ingatlan jelzálog (Tüzér u. telephely épületeivel, hrsz. 10904) biztosítja az OTP Bank Nyrt. számára 16.000.000 eFt keretbiztosítéki zálogjog részeként. (lásd még; mérlegen kívülitételek).


36


3.1.2 Források a.)

Saját tĘke bemutatása, változásai

Megnevezés Jegyzett tĘke TĘketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tĘke

2012.12.31. 2013.12.31. e Ft e Ft 1 303 000 1 303 000 7 646 219 7 646 219 0 -49 747 268 753 318 500 0 0 9 217 972 9 217 972

Változás e Ft 0 0 -49 747 49 747 0 0

Me: e Ft Változás % 0,00% 0,00% 18,51% 0,00%

Eredménytartalék bemutatása: Me: e Ft 2012. december 31. záró eredménytartalék 2012. december 31. mérleg szerinti eredmény Lekötött tartalék feloldás/ fejlesztési tartalék felhasználás 2013. december 31. Lekötött tartalék képzés 2013.12.31. TAo adóalapot csökkentĘ fejlesztési tartalék miatt 2013. záró eredménytartalék

0 0 10 253 -60 000 -49 747

Lekötött tartalék bemutatása:

Megnevezés 2012. december 31. záró lekötött tartalék/ fejlesztési tartalék Fejlesztési tartalék felhasználás/ lekötött tartalék feloldás Lekötött tartalék képzés 2013.12.31. TAo adóalapot csökkentĘ fejlesztési tartalék miatt 2013. év záró lekötött tartalék/fejlesztési tartalék

b.)

(e Ft) 268 753 -10 253 60 000 318 500

Céltartalékok

A társaság mérlegében céltartalék nem szerepel. A vállalkozásnak nincs olyan környezetvédelmi kötelezettsége, amelyre céltartalékot kell képeznie. c.)

Kötelezettségek

Kötelezettségek összesen:

3 001 054 e Ft

Hosszú lejáratú kötelezettségek bemutatása: -

Egyéb hosszú lejáratú cash – pool hitel Összesen:


842 170 e Ft 842 170 e Ft 37


Rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása: -

Szállítókkal szembeni kötelezettségek VevĘktĘl kapĘtt elĘlegek

1 845 079 e Ft 109 826 e Ft

-

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Jövedelem elszámolás Felhasználók túlfizetései Önkormányzat lakhatási támogatás FizetendĘ ÁFA (folyamatos szolgáltatás) Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

-

Kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú kötelezettségek

31 789 e Ft 16 671 6 486 5 343 2 100 1 189

Rövid lejáratú kötelezettségek összesen:

e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft 172 190 e Ft 2 158 884 e Ft

A társaságnak a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségei az 5a. számú táblázatban láthatók. A társaságnak lejárt köztartozása nincs. Mérlegen kívüli tételek: Zálogjoggal vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek: -

Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség cash-pool hitel formájában, amely 842 103 e Ft-ot tesz ki.

-

A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt.-vel kötött együttmĦködési megállapodás alapján 16 milliárd Ft egyetemleges keretbiztosítéki jelzálog került bejegyzésre, valamint a cashpool hitelre vonatkozóan egyetemlegesen 15,2 milliárd Ft-os készfizetĘ kezesség vállalás került aláírásra.

A társaságnak más kötelezettségei, terhei, melyeket a beszámoló nem tartalmaz (nyugdíj, végkielégítés stb.) nincsenek.

d.)

Passzív idĘbeli elhatárolások

Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása

Megnevezés Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása (alaptevékenység) Összesen


2012.12.31. e Ft 275 153 275 153

2013.12.31. e Ft 164 859 164 859

Változás e Ft -110 294 -110 294

Változás % -40,08% -40,08%

38


Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása

2012.12.31. e Ft

Megnevezés 2013. decemberi hĘdíj Debreceni VízmĦ Zrt. számlák FizetendĘ kamat elhatárolás Cash-pool FizetendĘ kamat elhat. Cash-poolon kív. Banki jutalék, postai közvetítĘi díj Magán gépkocsi használat Jelzálogjog bejegyzések Egyéb, nem részletezett Összesen

0 655 6 799 314 3 273 21 383 218 11 663

2013.12.31. e Ft 21 099 76 6 981 77 3 986 51 0 901 33 171

Változás e Ft 21 099 -579 182 -237 713 30 -383 683 21 508

Változás % -88,40% 2,68% -75,48% 21,78% 142,86% -100,00% 313,30% 184,41%

Halasztott bevételek

Megnevezés Fejlesztési célból átvett pénzeszköz Kártalanításként kapott pénzeszköz Térítésmentes tárgyi eszköz átvétel Leltártöbbletként fellelt eszköz Rendkívüli bevételeknél: Befektetett eszk. tartós haszmálatba adásért kapott bevétel Összesen

2012.12.31. 2013.12.31. e Ft e Ft 61 513 359 762 17 979 12 694 99 216 675 627 80 266 373 299 0

60 509

80 266

433 808

Változás e Ft 298 249 -5 285 117 -48 293 033

Változás % 484,86% -29,40% 118,18% -7,11% 365,08%

60 509 353 542

440,46%

3.1.3 Külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek értékelése A mérlegben a valutapénztárban lévĘ valutakészletet, a devizaszámlán lévĘ devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó, MNB által hivatalosan közzétett devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. Eszköz, forrás megnevezése Valutapénztár Valutapénztár EUR hitel

Könyvszerinti érték Összeg Pénznem 99,00 EUR 567,50 ROL -2 836 449,17 EUR

Árfolyam 291,29 65,71 291,29

Összesen ÁrfolyamkülönbözetbĘl eredményben elszámolt összeg: ÁrfolyamkülönbözetbĘl beruházásokra aktivált összeg:


Mérlegfordulónap Ft

Árfolyam 28 838 296,91 37 290 66,29 -826 229 279 296,91 0 -826 163 151

Ft 29 394 37 620 -842 170 123 0 -842 103 109

Árfolyam +nyereség Ft -veszteség Ft 556 329 -15 940 844 0 -15 939 959 -15 240 055 -699 904

39


A külföldi pénzértékre szóló mérlegtételeknek a mérleg-fordulónapi árfolyamokon számított árfolyam értékelésébĘl összesen 15 940 e Ft árfolyam veszteség származik, amelybĘl 700 e Ft a beruházásokra került elszámolásra. A devizás és valutás mérlegtételek fordulónapi árfolyam átértékelését - a számviteli politikának megfelelĘen – végeztük el.

3.2

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések /A társaság jövedelmi helyzete/

A Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. és leányvállalatai az egymás között bonyolított ügyletei során a szokásos piaci feltételeknek megfelelĘen képezi az árakat, amely árképzést és alkalmazást a kapcsolt felek között alkalmazott árak nyilvántartása dokumentál.

3.2.1 Üzemi (üzleti) eredmény − − − − − − −

a.)

Értékesítés nettó árbevétele: Egyéb bevételek: Aktivált saját teljesítmények AnyagjellegĦ ráfordítások: Személyi jellegĦ ráfordítások: Értékcsökkenési leírás: Egyéb ráfordítások: Üzemi eredmény:

8 256 148 e Ft 3 062 863 e Ft 22 189 e Ft 9 721 646 e Ft 527 090 e Ft 694 895 e Ft 221 153 e Ft 176 416 e Ft

Értékesítés nettó árbevétele

Az árbevétel partnercsoport szerinti alakulását a 7. számú táblázat mutatja be. Árbevétel fĘbb tevékenységenkénti bemutatása:

Tevékenység Alaptevékenység Továbbszámlázott hidegvíz Bérbeadás Tanácsadás Anyagértékesítés Épszer tevékenység Egyéb Összesen

b.)

e Ft 7 764 513 433 245 48 058 7 200 350 1 438 1 344 8 256 148

Aktivált saját teljesítmények

Saját elĘállítású eszközök aktivált értéke: Beruházás: Felújítás: Összesen 2013. év KiegészítĘ Melléklet

3 514 e Ft 18 675 e Ft 22 189 e Ft 40


c.)

Egyéb bevételek

Az egyéb bevételek partnercsoport és jogcím szerinti tartalmazza. d.)

alakulását a 8. számú táblázat

AnyagjellegĦ ráfordítások

Az AnyagjellegĦ ráfordítások 2012-2013. évi összegeinek részletezését a 10. számú táblázat tartalmazza. e.)

Személyi jellegĦ ráfordítások

A személyi jellegĦ ráfordítások összegeinek részletezését a 2.7.-2.8. pontok, valamint az 1.-2. számú táblázatok tartalmazzák. f.)

Értékcsökkenési leírás

Az értékcsökkenési leírás 2013.12.31-ig 3.-4. számú táblázatok tartalmazzák. g.)

elszámolt

összegének

részletezését

a

Egyéb ráfordítások

Az Egyéb ráfordítások 2012-2013. évi összegeinek részletezését a 11. számú táblázat tartalmazza.

3.2.2 Pénzügyi mĦveletek eredménye: − − − −

Cash-pool kamat kapcsolt vállalkozástól: Cash-pool kamat OTP-tĘl Egyéb kamat OTP-tĘl: Kamat nem pénzintézettĘl: Összes pénzügyi bevétel:

12 549 e Ft 532 e Ft 58 e Ft 391 e Ft 13 530 e Ft

− − − − −

Cash-pool kamat kapcsolt vállalkozásnak: Cash-pool kamat OTP-nek: Cash-pool kamat OTP-nek deviza Egyéb kamat kapcsolt vállalkozástól Deviza-valuta árfolyamveszteség Összes pénzügyi ráfordítás:

4 611 e Ft 62 e Ft 26 969 e Ft 125 e Ft 15 240 e Ft 47 007 e Ft

Pénzügyi mĦveletek eredménye:


-33 477 e Ft

41


3.2.3 Rendkívüli eredmény − − − − −

Fejlesztési c. pénzeszköz tárgyévi összege 12 753 e Ft Retrospektív fejl. c. pénzeszköz tárgyévi összege 18 321 eFt Kártalanításként átvett pénzeszköz tárgyévi összege: 5 285 e Ft Térítés nélkül átvett tárgyi eszköz tárgyévi értékcsökkenése: 33 e Ft Leltártöbbletként fellelt TE. tárgyévi écs 48 e Ft Rendkívüli bevételek összesen: 36 440 e Ft ebbĘl: a tárgyévben elszámolt amortizációval arányos rendkívüli bevétel összege: 36 440 e Ft

− − −

Átvállalt, elengedett, elévült követelés: Térítésmentes eszközátadás és szolgáltatás nyújtás: Véglegesen átadott pénzeszköz: Rendkívüli ráfordítások:

990 e Ft 292 e Ft 48 840 e Ft 50 122 e Ft

A rendkívüli ráfordításokból a Tao alapjánál el nem ismert összegek − Térítésmentes átadás: − Támogatás: Rendkívüli eredmény:

292 e Ft 2 309 e Ft - 13 682 e Ft

3.2.4 Támogatások A társaság támogatási forrásait a 9. számú táblázat mutatja be.

3.2.5 A társasági adó és az adózott eredmény levezetése A társasági adó kötelezettség kiszámítása a 12. számú táblázatban található.

3.2.6 EllenĘrzés A társaságnál 2013. évben az alábbi ellenĘrzésekre került sor. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal Hajdú- Bihar Megyei Adóigazgatóságának Általános Forgalmi Adó EllenĘrzési Osztálya két alkalommal (április és október hónapokra vonatkozóan) Áfa visszaigénylési ellenĘrzéseket tartott, a vizsgálat alá vont adókötelezettségek teljesítése tekintetében megállapítást nem tett. A MÁK Észak - Alföldi Regionális Igazgatóságának Állampénztári Irodája december hónapban tartott ellenĘrzést (2012.10.26.-2013.11.20. közötti idĘszakra) az állami pénzeszközök igénylésének jogszerĦségére vonatkozóan. Az energiatámogatások érvényesítése a hatályos jogszabályok alapján történt.


42


A Debreceni HĘszolgáltató Zrt. 329.323 e Ft összegĦ pályázati forrást nyert retrospektív projektként 3 db korábban megvalósult KEOP-os pályázati projektre. Ennek érdekében a Nemzeti Környezetvédelmi és Energia Központ Nonprofit KFT helyszíni ellenĘrzést tartott a projektek megvalósulásának, mĦszaki tartalmának, pénzügyi dokumentumainak vizsgálata tárgyában. Az ellenĘrzés során lényeges eltérés, hiányosság feltárására nem került sor.

3.3

A központi szabályozás alá szétválasztásának bemutatása

vont

tevékenységek

számviteli

A távhĘszolgáltatásról szóló törvény 18/A. §-a és az 51/2011.(IX.30.) NFM rendelet 74.§. (2) bekezdése elrendeli az engedélyes (távhĘszolgáltató, távhĘtermelĘ) számára a számviteli szétválasztást, amelyet a Magyar Energia Hivatal 1/2013. ajánlása részletez. Eszerint az engedélyes köteles a távhĘszolgáltatást telephelyenként, a távhĘtermelést településenként szétválasztva, egyéb tevékenységeit oly módon bemutatni, mintha azt önálló vállalkozás keretében végezte volna. Ez elkülönült, önálló mérleg és eredménykimutatás készítést jelent. A számviteli szétválasztás bemutatását a 16. számú táblázat tartalmazza.

4.

Cash-Flow kimutatás /A társaság pénzügy helyzete/

A társaság pénzeszközeinek alakulását mutatja a 13. számú táblázat szerinti (a számviteli törvény 7. számú melléklete) Cash-flow kimutatás.

5. Mutatók A 2012. évi és a 2013. évi gazdálkodásra jellemzĘ mutató számokat és azok alakulásának szöveges elemzését a 14. számú táblázat tartalmazza. Debrecen, 2014. március 19. Csonka Tibor vezérigazgató


43

Debreceni HĘszolgáltató Rt. KiegészítĘ melléklet táblái 2013 Tartalom 1_Személyi_ráfordítás 2_TisztségviselĘk 2a_Könyvvizsgáló_díjai 3_Eszköz_tükör 3a_Eszköz_Környezetvéd 4_Értékcsökkenések 4a_ÉCS_Környezetvéd 5_KintlévĘségek 5a_Kapcsolt_köv-köt 6_Értékvesztések 7_Árbevétel 8_Egyéb_bevétel 9_Támogatások 10_AnyagjellegĦ_ráfordítások 11_Egyéb_ráfordítások 12_Társasági_adó 13_Cash_flow 14_Mutatók 15_Veszélyes_hulladékok 16_Számviteli szétválasztás

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Személyi jellegĦ ráfordítások és Átlagos statisztikai létszámadatok 2012-2013. év

1. számú tábla

Adatok: e Ft Megnevezés

10. Bérköltség

2012. év

2013. év

Eltérés

324 845

337 291

12 446

4%

Teljes munkaidĘs összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezetĘ ügyintézĘ, elĘadó, egyéb Nem teljes munkaidĘs összesen Fizikai dolgozó nyugdíjas részmunkaidĘs Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidĘs Megbízási díjak Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség

318 436 318 436 97 771 71 274 26 497 220 665 102 675 117 990 0 0 0 0 0 0 0 3 409 3 000 0

334 291 332 914 103 847 73 737 30 110 229 067 101 477 127 590 1 377 1 377 0 1 377 0 0 0 0 3 000 0

15 855 14 478 6 076 2 463 3 613 8 402 -1 198 9 600 1 377 1 377 0 1 377 0 0 0 -3 409 0 0

5% 5% 6% 3% 14% 4% -1% 8% -100% 0% -

11. Személyi jellegĦ egyéb kifizetések

78 925

80 816

1 891

2%

0 846 19 122 4 032 1 175 2 397 18 422 122 13 054 3 796 12 177 3 782

0 1 398 19 810 4 108 548 1 931 18 585 105 13 271 4 019 12 661 4 380

0 552 688 76 -627 -466 163 -17 217 223 484 598

65% 4% 2% -53% -19% 1% -14% 2% 6% 4% 16%

Bér

Végkielégítés Társaságot terhelĘ betegszabadság és táppénz Nyugdíjpénztári befizetések Egészségpénztári befizetések Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége Étkezési hozzájárulás Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegĦ kifiz. Reprezentációs költség Munkáltatót terhelĘ SZJA Egyéb személyi jellegĦ kifizetések

12. Bérjárulékok

107 815

108 983

1 168

1%

Nyugdíj, egészségbiztosítási és munkaerĘ-piaci járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék

87 052 12 981 0 4 888 2 894 0

86 000 15 040 0 5 049 2 894 0

-1 052 2 059 0 161 0 0

-1% 16% 3% 0% -

V. Személyi jellegĦ ráfordítások (10+11+12)

511 585

527 090

15 505

3%

82,2

83,0

0,8

1%

31,0 24,0 7,0 51,2 12,0 39,2

31,0 24,0 7,0 52,0 12,0 40,0

0,0 0,0 0,0 0,8 0,0 0,8

0% 0% 0% 2% 0% 2%

0,0

1,0

1,0

-

0,0 0,0

1,0 0,0

1,0 0,0

-

82,2

84,0

1,8

2%

Adatok: fĘ

Teljes munkaidĘs összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezetĘ ügyintézĘ, elĘadó, egyéb munkatársak

Nem teljes munkaidĘs összesen Fizikai dolgozó Szellemi dolgozó

Létszám összesen 16_Számviteli szétválasztás

2013. évi KiegészítĘ Melléklet

2. számú tábla

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. VezetĘ tisztségviselĘk javadalmazása 2012-2013. év Adatok: e Ft

Megnevezés Vezérigazgató/ÜgyvezetĘ Bér Megbízási díj Egyéb bérköltség Személyi jellegĦ egyéb kifizetések Vállalkozási díj ElĘleg Kölcsön Garancia vállalás FelügyelĘ Bizottság Tiszteletdíj Személyi jellegĦ egyéb kifizetések ElĘleg Kölcsön Garancia vállalás Korábbi Vezérigazgató/ÜgyvezetĘ utáni nyugdíjfizetési kötelezettség


2012. év

2013. év

13 356

13 373

1 030

1 030

3 000

3 000

Eltérés 17 0 0 0 0 0 0 0

0% 0% -

0 0 0 0 0 0

0% -

2 a. számú tábla

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Éves beszámoló könyvvizsgálatát végzĘ könyvvizsgáló szolgáltatásai 2012-2013. év Adatok: e Ft

Megnevezés Éves beszámoló könyvvizsgálatát végzĘ könyvvizsgáló szolgáltatási díjai Éves beszámoló könyvvizsgálata Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások Adótanácsadói szolgáltatások Egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatások


2012. év 1 440 1 440

2013. év 1 440 1 440

Eltérés 0 0 0 0 0

0% 0% -

Sorszám

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.


Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (beruházásoknál aktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (a be nem fejezett, késĘbbi szellemi termék is) 0

7 014 4 143

2 962

138

307 516

11 157 4 052

9 124 2 033

Szellemi termékek 823 169

823

0 0

0 0

0

0 0

0 0

0

9 947 2 033 0 0 0 0 0 0 11 980 4 221 0 0 3 100 0 0 0 0 7 321 4 659

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

Immateriális javakra adott elĘlegek

Üzleti vagy cégérték

Vagyoni értékĦ jogok

Cégnév Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 2013. év

913 686 7 133 724

405 759 3 976 4 545

600 848 1 700 382

0 60 342

0 0

166 989 60 342

480

1 975

23 928 201 908

-17 57 439 45 857

Tenyészállatok

480 480

0 0

0

Beruházások, felújítások

17 622 68 1 014

132 103 296 40 746

4 051 2 301 230 337 974

4 693

268 414 13 899 19 439

26 950

508 15 818

8 047 410 508 496

93 079 11 325

MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek 2 284 772 36 835

Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek

7 933 273 118 830

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok

3. számú tábla

0 0

0 0

0

Adatok: e Ft

10 335 052 368 898 0 1 975 534 21 941 0 171 172 10 512 278 887 216 0 0 691 795 18 423 25 478 0 -17 1 571 973 8 940 305

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Beruházásokra adott elĘlegek

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Sorszám

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.


Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (beruházásoknál aktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték 0

0 0

0 0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (a be nem fejezett, késĘbbi szellemi termék is) 0

0 0

0

0 0

0

0 0

0



Szellemi termékek


0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Környezetvédelmi eszközök állományváltozása 2013. év


3 a. számú tábla

0 0

0

0 0

0

0 0

0

0 0

0

0 0

0

0 0

0

Adatok: e Ft



Beruházások, felújítások Tenyészállatok


MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sorszám

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.


Megnevezés Lineáris EgyösszegĦ Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen 0

0

0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0

138

138

138

Szellemi termékek 2 962

2 962

2 930 32

0

0



0

0

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Értékcsökkenések 2013. év

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 3 068 32 0 0 0 3 100 0 0 3 100

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok 409 735

405 759 3 976

405 747 12

MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek 282 313

268 414 13 899

267 814 600

Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek 17 690

17 622 68

15 991 1 631

0

0

Beruházások, felújítások 480

0 480

0

0

Adatok: e Ft Beruházásokra adott elĘlegek

4. számú tábla

689 552 2 243 0 0 0 691 795 18 423 0 710 218

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Tenyészállatok



1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Sorszám

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Adatok: e Ft

0

0


Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Környezetvédelmi eszközök értékcsökkenései 2013. év

0

0


4 a. számú tábla

Megnevezés Lineáris EgyösszegĦ Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen



Kísérleti fejlesztés aktivált értéke


Szellemi termékek





MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek


Tenyészállatok

Beruházások, felújítások

0 0 0 0 0 0 0 0 0

KINTLÉVėSÉGEK

56 324 52 053 0 0 4 271 41 754 40 112 1 642 6 102 5 915 187

Eladott követelések összege Lakosság Egyéb Eladott követelések ellenértéke Lakosság Egyéb

eredeti érték 1 652 486 1 637 265 15 221 1 107 231 774 661 324 271 90 427 139 606 129 196 91 161 107 466 105 786 1 674 0 6 0 0 0 0 0 0 0 225 104 166 271 3 123 7 686 16 898 31 126 545 255 545 255 -13 474 146 422 15 221 397 086 0 1 107 231

2 875 2 798 77

17 155 15 199 0 0 1 956

2012. év értékvesztés 217 126 217 126 0 217 126 160 037 21 937 16 516 35 918 46 808 38 858 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57 089 6 678 773 4 148 15 130 30 360 0 0 0 0 0 0 0 217 126

38 879 37 314 1 565

39 169 36 854 0 0 2 315

könyv szerint 1 435 360 1 420 139 15 221 890 105 614 624 302 334 73 911 103 688 82 388 52 303 107 466 105 786 1 674 0 6 0 0 0 0 0 0 0 168 015 159 593 2 350 3 538 1 768 766 545 255 545 255 -13 474 146 422 15 221 397 086 0 890 105

37 904 34 348 3 556 7 358 4 861 2 497

109 560 65 276 0 0 44 284

eredeti érték 872 166 849 828 22 338 845 628 640 174 218 900 60 827 102 998 147 877 109 572 42 451 41 314 0 1 132 0 5 0 0 0 0 0 0 163 003 130 444 2 581 7 656 6 808 15 514 26 538 26 538 17 762 22 338 3 421 0 845 628

1 930 1 804 126

56 374 24 309 0 0 32 065

2013. év értékvesztés 190 733 190 733 0 190 733 163 420 17 106 12 078 29 147 55 415 49 674 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 313 1 293 437 5 876 5 246 14 461 0 0 0 0 0 0 0 190 733

35 974 32 544 3 430

53 186 40 967 0 0 12 219

könyv szerint 681 433 659 095 22 338 654 895 476 754 201 794 48 749 73 851 92 462 59 898 42 451 41 314 0 1 132 0 5 0 0 0 0 0 0 135 690 129 151 2 144 1 780 1 562 1 053 26 538 26 538 17 762 22 338 3 421 0 654 895

-3 850 -5 764 1 914 1 256 -1 054 2 310

53 236 13 223 0 0 40 013

-945 -994 49

39 219 9 110 0 0 30 109

-2 905 -4 770 1 865

14 017 4 113 0 0 9 904

2013 - 2012. Eltérés eredeti értékkönyv érték vesztés szerint -780 320 -26 393 -753 927 -787 437 -26 393 -761 044 7 117 0 7 117 -261 603 -26 393 -235 210 -134 487 3 383 -137 870 -105 371 -4 831 -100 540 -29 600 -4 438 -25 162 -36 608 -6 771 -29 837 18 681 8 607 10 074 18 411 10 816 7 595 -65 015 0 -65 015 -64 472 0 -64 472 -1 674 0 -1 674 1 132 0 1 132 -6 0 -6 5 0 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -62 101 -29 776 -32 325 -35 827 -5 385 -30 442 -542 -336 -206 -30 1 728 -1 758 -10 090 -9 884 -206 -15 612 -15 899 287 -518 717 0 -518 717 -518 717 0 -518 717 13 491 0 13 491 -145 660 0 -145 660 7 117 0 7 117 -393 665 0 -393 665 0 0 0 -261 603 -26 393 -235 210

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. KintlévĘségek áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból 2012-2013. év

Behajthatatlan és tárgyévben leírt követelések Lakosság DMJV és intézményei Vállalatcsoporton belül Egyéb

ÖSSZES KÖVETELÉS VÁLLALATCSOPORTON KÍVÜL VÁLLALATCSOPORTON BELÜL Lejárt követelések Lakosság 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl DMJV és intézményei 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Vállalatcsoporton belül 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Egyéb 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Le nem járt követelések Le nem járt követelésekbĘl biztos befolyású Lakosság DMJV és intézményei Vállalatcsoporton belül Egyéb Le nem járt követelésekbĘl bizonytalan befolyású Bizonytalan követelések összesen


5. számú tábla

-9,22% -14,37% 116,57% 20,58% -17,82% 1235,29%

-32,87% -35,53% 63,64%

94,52% 228,62% 25,40% 59,94% 936,85% 1539,31%

-7,47% -12,78% 119,17%

35,79% 11,16% 427,82%

Eltérés / Bázis eredeti értékkönyv érték vesztés szerint -47,22% -12,16% -52,53% -48,09% -12,16% -53,59% 46,76% 46,76% -23,63% -12,16% -26,42% -17,36% 2,11% -22,43% -32,49% -22,02% -33,25% -32,73% -26,87% -34,04% -26,22% -18,85% -28,78% 14,46% 18,39% 12,23% 20,20% 27,83% 14,52% -60,50% -60,50% -60,95% -60,95% -100,00% -100,00% -100,00% -100,00% -27,59% -52,16% -19,24% -21,55% -80,64% -19,07% -17,36% -43,47% -8,77% -0,39% 41,66% -49,69% -59,71% -65,33% -11,65% -50,16% -52,37% 37,47% -95,13% -95,13% -95,13% -95,13% -99,48% -99,48% 46,76% 46,76% -99,14% -99,14% -23,63% -12,16% -26,42%

Adatok: e Ft


Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Debreceni VízmĦ Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni GyógyfürdĘ Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debreceni Reptér EszközkezelĘ Kft. Cívisvíz Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft. Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Cash-pool rendszeren belül Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Debreceni VízmĦ IngatlanfejlesztĘ Kft. DEVÍZÉP Kft. Debreceni TársasházkezelĘ Kft. CÍVISBUSZ Kft. Termál-Egészségipari Klaszter Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. Déli Ipari Park Kft. AIRPORT-DEBRECEN RepülĘtérüzemeltetĘ Kft. Debreceni Hulladék Kft. Összesen

Kapcsolt vállalkozás

1 081 725

1 081 725 0

1 081 725

0

0

Tartósan adott kölcsön 0

Követelések 30 354

909 8 016 0

17 293 526 44

1 609 1 957

30 354

1 112 079 0 1 609 1 957 0 17 293 526 44 0 0 0 0 0 909 1 089 741 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 112 079

Követelések Összesen

Immateriális javakra, beruházásokra adott elĘlegek

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Követelések - Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 2013. év Hátrasorolt kötelezettségek

5 a. számú tábla

0

0

0

0

0

0

Rövid lejáratú kötelezettségek 172 190

0

114 654

191 2 100

54 950 295

172 190

Adatok: e Ft

172 190 0 54 950 295 0 0 191 2 100 0 0 0 0 0 114 654 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 172 190

Kötelezettségek Összesen

Tartós kötelezettségek


91 689 91 689

0

91 689

217 126 217 126

0

217 126

58 305

0

58 305 58 305

0

Növekedés Csökkenés 0 0

0

0

0

Nyitó

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Értékvesztések 2013. év

Mérleg tétel Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír Készletek Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elĘlegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevĘk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok Összesen

6. számú tábla

0

0

59 777

0

59 777 59 777

Visszaírás

Adatok: e Ft Záró 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 190 733 190 733 0 0 0 0 0 0 0 0 0 190 733

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Árbevételek 2012-2013. év

7. számú tábla

Megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebbĘl árkiegészítés Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbevétel Vállalatcsoporton belül realizált árbevétel Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Debreceni VízmĦ Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni GyógyfürdĘ Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debreceni Reptér EszközkezelĘ Kft. Cívisvíz Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft. Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Debreceni VízmĦ IngatlanfejlesztĘ Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. * KELET-AQUA Kft.** Debreceni TársasházkezelĘ Kft. CÍVISBUSZ Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft.*** Termál-Egészségipari Klaszter Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. AKSD INNOVA Nonprofit Kft. **** A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. Déli Ipari Park Kft.***** Bihari Hulladékgazdálkodási Kft.****** AIRPORT-DEBRECEN RepülĘtérüzemeltetĘ Kft. Debreceni Hulladék Kft. ******* 02. Exportértékesítés nettó árbevétele ebbĘl S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L.-tĘl I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) * ** *** **** ***** ****** *******

2012. év 9 027 612 0 7 927 166 954 504 145 942 145 942 0 9 170 36 011 0 87 032 4 309 412 0 0 342 0 0 8 666 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DEVIZGÉP Kft. 2013. junius 30.- án beolvadt a DEVIZÉP Kft-be A Kelet Aqua Kft. 2012.12.18.-án eladásra került. Nagyerdei Gyógyászati Kft-t a Debreceni GyógyfürdĘ Kft. 2012.12.17-én értékesítette Az AKSD Innova Nonprofit Kft. 2012.02.17--én végelszámolással megszĦnt. Déli Ipari Park Kft-t 2012.08.24-én alakította meg a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft-t 2013.08.06.-án értékesítette az AKSD Kft. Debreceni Hulladék Kft.-t 2013.04.15.-én alapította a DV Zrt. és a DMJV Önkormányzata


0 0 9 027 612

2013. év 8 256 148 0 7 388 935 712 352 154 861 154 861 0 9 531 36 604 0 95 339 3 907 412 0 0 300 0 0 8 768 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 256 148

Adatok: e Ft Eltérés -771 464 -9% 0 -538 231 -7% -242 152 -25% 8 919 6% 8 919 6% 0 361 4% 593 2% 0 8 307 10% -402 -9% 0 0% 0 0 -42 -12% 0 0 102 1% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -771 464 -9%

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Egyéb bevételek 2012-2013. év

8. számú tábla

Megnevezés III. Egyéb bevételek Visszaírt értékvesztés Immateriális javak Tárgyi eszközök Követelések Készletek Részesedések Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítésébĘl Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások Más Egyéb bevételekbĘl DMJV-vel kapcsolatos Egyéb bevételekbĘl tagvállalattal kapcsolatos Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Debreceni VízmĦ Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni GyógyfürdĘ Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debreceni Reptér EszközkezelĘ Kft. Cívisvíz Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft. Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Debreceni VízmĦ IngatlanfejlesztĘ Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. * KELET-AQUA Kft.** Debreceni TársasházkezelĘ Kft. CÍVISBUSZ Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft.*** Termál-Egészségipari Klaszter Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. AKSD INNOVA Nonprofit Kft. **** A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. Déli Ipari Park Kft.***** Bihari Hulladékgazdálkodási Kft.****** AIRPORT-DEBRECEN RepülĘtérüzemeltetĘ Kft. Debreceni Hulladék Kft. *******

* ** *** **** ***** ****** *******

2012. év 2 429 535 46 108 0 0 46 108 0 0 0 0 21 470 8 864 0 6 102 6 086 0 2 306 958 0 0 0 33 947 0 11 187 11 187 0 0 5 369 0 0 0 0 5 798 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DEVIZGÉP Kft. 2013. junius 30.- án beolvadt a DEVIZÉP Kft-be A Kelet Aqua Kft. 2012.12.18.-án eladásra került. Nagyerdei Gyógyászati Kft-t a Debreceni GyógyfürdĘ Kft. 2012.12.17-én értékesítette Az AKSD Innova Nonprofit Kft. 2012.02.17--én végelszámolással megszĦnt. Déli Ipari Park Kft-t 2012.08.24-én alakította meg a Debreceni VagyonkezelĘ Zrt. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft-t 2013.08.06.-án értékesítette az AKSD Kft. Debreceni Hulladék Kft.-t 2013.04.15.-én alapította a DV Zrt. és a DMJV Önkormányzata


2013. év 3 062 863 59 778 0 0 59 778 0 0 0 762 23 592 9 279 0 7 358 148 0 2 924 350 0 0 0 37 596 0 4 022 4 022 0 0 4 022 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Adatok: e Ft Eltérés 633 328 13 670 0 0 13 670 0 0 0 762 2 122 415 0 1 256 -5 938 0 617 392 0 0 0 3 649 0 -7 165 -7 165 0 0 -1 347 0 0 0 0 -5 798 0 0 0 0 -20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

26% 30% 30% 10% 5% 21% -98% 27% 11% -64% -64% -25% -100% -100% -

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Sorszám


9. számú tábla

Támogatás megnevezése, célja

Összesen

Munkatapasztalat szerzĘ támogatás TávhĘszolgáltatási támogatás, MAVÍR Munkahelyi képzési támogatás, TÁMOP-2.1.3.C-12/1 Retrospectív támogatás beruházásokra

0

DMJV

0

DV Zrt.

0

2 306 958

0

2012. év Központi Nemzetközi 171 2 306 787 Egyéb

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Támogatások 2012-2013. év

0

Összesen 171 2 306 787 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 306 958

DMJV

0

DV Zrt.

0

3 253 673

2 921 986 2 364 329 323

0

2013. év Központi Nemzetközi Egyéb

0

0 2 921 986 2 364 329 323 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 253 673

Összesen

Adatok: e Ft

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. AnyagjellegĦ ráfordítások 2012-2013. év

10. számú tábla

Megnevezés

05. Anyagköltség Alapanyagok MĦszaki, fenntartási és segédanyagok Üzemanyag felhasználás Energiaköltségek Munkaruha, védĘruha Papír, nyomtatvány, irodaszer Számítástechnikai kellékanyag Egyéb, ki nem emelt anyagfelhasználás

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke Fuvarköltségek Utazás, kiküldetés költségei Belföldi utazás, kiküldetés költségei Külföldi utazás, kiküldetés költségei Karbantartás, javítás költségei GépjármĦ javítás, karbantartás Informatikai javítás, karbantartás Egyéb karbantartás, javítás Posta költségek Távközlés költségei Vezetékes telefon Mobil telefon Egyéb távközlési költség Vásárok, szakmai rendezvények Egyéb anyagjellegĦ szolgáltatás költsége Kazánüzemeltetés, KAF üzemeltetés, adatátvitel, Nyomtatás, fénymásolás Számla, felszólító nyomtatás, borítékolás Dokumentációk, egyéb Bérleti és lízingdíj Ingatlanok bérleti díja JármĦvek bérleti díja Egyéb bérleti díjak Könyvviteli szolgáltatás díja Könyvvizsgálói szolgáltatás díja Ügyvédi díjak KözjegyzĘi díjak Vagyonvédelem Takarítás, rovar- és rágcsálóírtás MinĘségvizsgálati díjak Egyéb szakértĘi díjak Hirdetés, reklám, szponzorálás, közvéleménykutatás Bemutatók, kiállítások részvételi díja Oktatás, továbbképzés Szociális ráfordítások Lakásbérleti díj Egyéb nem anyagjellegĦ szolgáltatás DV Zrt. üzleti tanácsadás DV Info - távközlés kivételével MérĘleolvasás Végrehajtói munkadíjak Tagdíjak, újságelĘfizetés, szakkönyvek, egyéb

07. Egyéb szolgáltatások értéke Bankköltségek Hatósági díjak, illetékek Biztosítási díjak Egyéb nem részletezett szolgáltatás költsége

08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. AnyagjellegĦ ráfordítások (05+06+07+08+09)


2012. év

Adatok: e Ft 2013. év

Eltérés

9 122 315

8 860 417

-261 898

-3%

956 7 682 9 785 9 094 224 1 038 4 944 274 3 412

15 162 5 916 9 524 8 818 902 860 5 939 559 3 555

14 206 -1 766 -261 -275 322 -178 995 285 143

1486% -23% -3% -3% -17% 20% 104% 4%

343 337

347 227

3 890

1%

729 1 601 1 108 493 128 954 4 021 9 170 115 763 10 619 8 242 3 491 2 223 2 528 0 27 325 18 450 1 578 2 756 4 541 0 6 443 117 2 131 4 195 0 1 440 4 596 0 7 518 18 331 335 982 884 0 2 864 0 0 122 474 56 813 16 726 7 950 24 790 16 195

547 1 298 1 225 73 124 874 3 386 10 395 111 093 10 773 7 840 3 232 2 020 2 588 0 25 893 18 412 1 484 2 829 3 168 0 5 590 315 1 833 3 442 0 1 440 4 776 0 7 809 20 553 0 9 810 1 007 0 6 868 0 0 118 149 56 796 14 640 7 950 23 000 15 763

-182 -303 117 -420 -4 080 -635 1 225 -4 670 154 -402 -259 -203 60 0 -1 432 -38 -94 73 -1 373 0 -853 198 -298 -753 0 0 180 0 291 2 222 -335 8 828 123 0 4 004 0 0 -4 325 -17 -2 086 0 -1 790 -432

-25% -19% 11% -85% -3% -16% 13% -4% 1% -5% -7% -9% 2% -5% 0% -6% 3% -30% -13% 169% -14% -18% 0% 4% 4% 12% -100% 899% 14% 140% -4% 0% -12% 0% -7% -3%

76 199

88 954

12 755

17%

37 233 25 891 6 869 6 206

49 081 27 774 7 047 5 052

11 848 1 883 178 -1 154

32% 7% 3% -19%

249 696 195 582

231 272 193 776

-18 424 -1 806

-7% -1%

9 987 129

9 721 646

-265 483

-3%

11. számú tábla

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Egyéb ráfordítások 2012-2013. év

Megnevezés Értékvesztés, terven felüli ÉCS Immateriális jogok terven felüli ÉCS Tárgyi eszközök terven felüli ÉCS Követelések értékvesztése Készletek értékvesztése Részesedések értékvesztése Kereskedelmi áruk leltárhiányai Káreseménnyel kapcsolatos egyéb ráfordítások Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt behajthatatlan követelések Nem számlázott utólag adott engedmény Eladott (engedményezett) követelés könyvszerinti értéke Értékesített immateriális jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt immat. jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt saját és vásárolt készletek könyvsz. értéke Céltartalék képzés Fogyasztási adó, jövedéki adó Költégek között el nem számolt központi adók, illetékek stb. Költégek között el nem számolt helyi adók, illetékek stb. Költségek ellentételezésére tagvállalatnak fizetett támogatás Költségek ellentételezésére nem tagvállalatnak fizetett támog. Más egyéb ráfordítás

VII. Egyéb ráfordítások

Adatok: e Ft

2012. év 142 742 0 17 738 125 004 0 0 0 627 33 39 169 0 38 879 9 603 0 0 0 0 5 215 6 949 0 0 18

2013. év 110 424 0 18 735 91 689 0 0 0 1 048 271 53 187 0 35 974 394 0 1 468 0 0 10 316 7 724 0 0 347

Eltérés -32 318 0 997 -33 315 0 0 0 421 238 14 018 0 -2 905 -9 209 0 1 468 0 0 5 101 775 0 0 329

-23% 6% -27% 67% 721% 36% -7% -96% 98% 11% 1828%

243 235

221 153

-22 082

-9%

0


12. számú tábla

Cégnév Társasági adó és adózott eredmény levezetése 2012-2013. év

Adatok: e Ft Megnevezés 2012. év Adózás elĘtti eredmény (±) 26 764 ElĘzĘ évek elhatárolt negatív adóalapból az adóévben leírt összeg Céltartalék felhasználása miatt az adóévben bevételként elszámolt összeg Terven felül értékcsökkenés adóévben visszaírt összege Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás és eszköz kivezetéskori értéke 439 149 Bejelentett részesedés értékesítésének adóévi árfolyamnyeresége, valamint az adóévben visszaírt értékvesztése Fejlesztési tartalék összege után, legfeljebb az adózás elĘtti eredmény 50%-a és legfeljebb 500 M Ft Kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék és részesedés Tul. részesedés kivezetésekor a rész. értékét meghaladó bevétel megszĦnése, jegyzett tĘke kivonás, kedvezm. átalakulás esetén Kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedés árolyamnyeresége a megszerzett társaság tagjánál - választható SzakképzĘ iskolai tanuló utáni kedvezmény Volt munkanélküli, levizsgázott szakmunkástanuló tovább foglalkoztatása után elszámolt TB járulék, tételes EHO 2009.12.31-ig beszerzett képzĘmĦvészeti alkotás beszerzésére fordított összeg, de legfeljebb a beszerzési érték 20%-a 2009.12.31-ig kapott támogatás, átvállalt tartozás, elengedett kötelezettség miatt az adóévben elszámolt bevétel 263 Viszavásárolt sajat üzletrész, részvény bevonásakor elszámolt bevételnek a bekerülési értékét meghaladó része Követelésre visszaírt értékvesztés, behajth. köv. leírásakor a korábbi növelĘ értékvesztés, Követelés átruház., kiegyenlít. a bevétel 64 799 Társasháztól, társasüdülĘtĘl megszerzett bevétel, ha a jövedelemre a társasház, társasüdülĘ az SZJA-t megfizette Forintról devizára, devizáról forintra vagy devizáról rnás devizára való átterés miatti átszámítási különbözet a következĘ évben Tulajdoni részesedésre visszaírt értékvesztés Adóalapot növelĘ bírságok, jogkövetkezmények elengedése miatt elszámolt bevételek Kapott jogdij bevételként elszámolt összegének a fele, legfeljebb az adózás elĘtti eredmény 50%-a Kutatás, kísérlet fejlesztés közvetlen költségei - csökkentve az erre kapott támogatással MĦemlék értékét növelĘ felújítás költsége EllenĘrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel növekedés, vagy költség és ráfordítás csökkenés Legalább 50%-ban megváltozott munkaképességĦ munkavállaló bére (max. a min. bér), ha a létszám nem haladja meg a 20 fĘt 2009.12.31-ig megszerzett részesedés átruházása esetén elszámolt árfolyamnyereség Támogatás, juttatás, adomány meghatározott összege Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt Jogutódnál kedvezményeztt átalakulás miatt fennálló csökkentĘ tétel Egyéb csökkentĘ jogcím Adóalapot csökkentĘ tételek összesen 504 211 Céltartalék képzés várható kötelezettségekre és jövĘbeni költségekre Számviteli törvény szerint elszámolt tervszerinti és terven felüli értékcsökkenés és eszköz kivezetéskori nettó értéke 720 659 Nem a vállalkozási, bevételszerzĘ tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások (kiegészítĘ sporttámogatás is!) 1 014 JogerĘs bírság, késedelmi pótlék, jogkövetkezmény ráfordítása (az önellenĘrzési pótlék nem) 1 EllenĘrzött külföldi társaságban fennálló részesedésre jutó fel nem vett nyereség Követelésekre az adóévben elszámolt értékvesztés 125 004 Behajthatatlan követelésnek nem minĘsülĘ, adóévben elengedett követelés Saját tĘke háromszorosát meghaladó kötelezettség arányos kamatráfordítása TermĘföldbĘl átminĘsített tulajdont tartó társaságnál részesedés értékesítés árfolyamnyeresége és szokásos eredmény különbség kétszerese TermĘföldbĘl átminĘsített ingatlan értékesítése v. kivezetése utáni jövedelem és a szokásos eredmény különbség kétszerese EllenĘrzött külföldi társaságban lévĘ, ill. a bejelentett részesedéshez kapcsolódó, adóévben ráfordításként elszámolt értékvesztés EllenĘrzés miatt tárgyévben elszámolt költség, ráfordítás, vagy bevételcsökkenés 10 171 Kedvezm. átalakulást követĘen a tul.rész. kivezetésekor elszám. adóalap csökkentésbĘl a megszerzett rész. értékének csökkenése Tartós adományozás elszámolt többlet kedvezménye (vagy annak kétszerese), ha a szerzĘdésben vállaltak nem teljesülnek Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt, ha az eltérés csökkentette az eredményt Jogutódnál a kedvezményezett átalakulás miatt fennálló növelĘ tétel (mintha az átalakulás, az átértékelés nem történt volna meg) Egyéb növelĘ jogcím 123 916 Adóalapot növelĘ tételek összesen 980 765 KülföldrĘl származó jövedelem után kifizetett (fizetendĘ) adó (±) KülföldrĘl származó jövedelem (±) Adóalap összesen (±) 503 318 Társasági adó (számított) 50 630 Adókedvezmények 32 700 Visszatartott adó (külföldön szerzett jövedelern után külföldön fizetett (fizetendĘ) és ráfordításként elszámolt adó számított összege) Tárgyévi társasági adó kötelezettség 17 930 Lekötött fejlesztési tartalék beruházásra fel nem használt összegének társasági adó kötelezettsége ElĘzĘ évek ellenĘrzése miatti társasági adó és különadó változása (±) -1 618 Adózott eredmény 10 452

2013. évi KiegészítĘ melléklet

2013. év 129 257

327 639 60 000

117 364

7 444

126

512 573 713 327 3 720

91 689

106 696 915 432

532 116 56 102 36 611 19 491 1 221 108 545

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Cash-flow kimutatás 2012-2013. év

13. számú tábla

Megnevezés

Sorszám

I.

SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBėL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS

Adózás elĘtti eredmény (16. Kapott osztalék, 21. Véglegesen kapott ± pénzeszköz, 26. Véglegesen átadott pénzezköz nélkül) és ellenĘrzés miatti eredménytartartalék változás + Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás, valamint ± hiányzó, selejtezett immat. jószág, tárgyi eszköz könyvszerinti értéke ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idĘbeli elhatárolások változása ± VevĘkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevĘkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idĘbeli elhatárolások változása - Fizetett, fizetendĘ adó (nyereség után) - Fizetett, fizetendĘ osztalék, részesedés

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBėL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS - Befektetett eszközök beszerzése + Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés III. PÉNZÜGYI MĥVELETEKBėL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS + Részvénykibocsátás, tĘkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír kibocsátás bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lej. kölcsönök, bankbetétek törlesztése, megszüntetése + Véglegesen kapott pénzeszköz - Részvénybevonás, tĘkekivonás (tĘkeleszállítás) - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír visszafizetése - Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - Véglegesen átadott pénzeszköz ± Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

Adatok: e Ft ElĘzĘ év 2012 1 287 676

Tárgyév 2013 459 798

60 437

-259 734

693 361

694 895

96 634

50 646

0 3 517 1 255 348 341 184 63 580 -843 775 -413 367 359 729 -16 312 -312 660 -163 042 -169 128 6 086 0 -1 084 179 0 0 -302 208 0 0 0 0 -632 624 -417 882 -33 673 302 208 40 455

0 246 -364 114 -121 952 264 756 729 134 55 588 -460 410 -20 712 -108 545 -205 278 -205 426 148 0 -261 480 0 0 842 170 0 389 982 0 0 -826 229 -666 412 -991 0 -6 960 -6 960 0

0


Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Mutatók 2012-2013. év

14. számú tábla

Adatok: e Ft

Vagyoni helyzet mutatói Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszköz nettó értéke Összes eszköz

2012

x 100%

9 447 836 13 056 233

x 100%

2013

=

72,36%

8 940 305 12 850 864

x 100%

=

69,57%

A tárgyi eszközök csökkenése ellenére a vállalkozásba befektetett eszközök továbbra is magas arányúak, amely általában jellemzĘ a közüzemi szolgáltatást végzĘ társaságokra. Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz

2012

x 100%

9 879 814 13 056 233

x 100%

2013

=

75,67%

10 037 628 12 850 864

x 100%

=

78,11%

A tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban lévĘ összegének emelkedése miatt valamelyest emelkedett a mutató a bázishoz képest. Forgó eszközök aránya Forgóeszköz Összes eszköz

2012

x 100%

3 152 230 13 056 233

x 100%

2013

=

24,14%

2 328 637 12 850 864

x 100%

=

18,12%

=

707,44%

A mutató értéke elsĘsorban a követelések (vevĘk) bázishoz viszonyított csökkenése miatt lett kevesebb. Saját tĘke jegyzett tĘke arány Saját tĘke Jegyzett tĘke

2012

x 100%

9 217 972 1 303 000

x 100%

2013

=

707,44%

9 217 972 1 303 000

x 100%

A saját tĘkében és a jegyzett tĘkében sem következett be változás, osztalék elvonás utáni "O" mérleg szerinti eredménnyel. Kötelezettségek aránya Kötelezettségek Saját tĘke

2012

x 100%

3 471 179 9 217 972

x 100%

2013

=

37,66%

3 001 054 9 217 972

x 100%

=

32,56%

=

23,35%

=

23,42%

=

71,73%

A mutató értéke csökkent fĘleg a rövid lejáratú kötelezettségek jelentĘsebb csökkenése következtében. Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek Mérleg fĘösszeg

2012

x 100%

3 471 179 13 056 233

x 100%

2013

=

26,59%

3 001 054 12 850 864

x 100%

A kötelezettségek csökkenése miatt az elĘzĘ mutatóhoz igazodva csöökenés látható a bázishoz képest. Rövidlejáratú kötelezettségek aránya Rövid lejáratú kötelezettség Saját tĘke

x 100%

2012 2 644 950 9 217 972

x 100%

2013

=

28,69%

2 158 884 9 217 972

x 100%

A mutató értéke csökkent a szállítók és a kapcsolt vállakozások felé jelentkezĘ kötelezettségek csökkenése miatt. TĘkeerĘsség

2012

Saját tĘke Összes forrás

x 100%

9 217 972 13 056 233

x 100%

2013

=

70,60%

9 217 972 12 850 864

x 100%

A tĘkeerĘsség mutató alakulása továbbra is kedvezĘ szinten alakult a magas összegĦ tĘketartalék következtében.


14. számú tábla

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Mutatók 2012-2013. év

Adatok: e Ft

JövedelmezĘségi mutatók Bevétel arányos jövedelmezĘség Adózás elĘtti eredmény Összes bevétel

2012

x 100%

26 764 11 548 825

x 100%

2013

=

0,23%

129 257 11 391 170

x 100%

=

1,13%

A központi árszabályozás (távhĘdíj, támogatás, beszállítói ár) együttes hatásaként a bázishoz viszonyítva ugyan emelkedett az eredményesség, de a korábbi évekhez viszonyítva jelentĘsen csökkent. Eszközarányos jövedelmezĘség Adózás elĘtti eredmény Összes eszköz

2012

x 100%

26 764 13 056 233

x 100%

2013

=

0,20%

129 257 12 850 864

x 100%

=

1,01%

A központi árszabályozás (távhĘdíj, támogatás, beszállítói ár) együttes hatásaként a bázishoz viszonyítva ugyan emelkedett az eredményesség, de a korábbi évekhez viszonyítva jelentĘsen csökkent. TĘkearányosjövedelmezĘség Adózás elĘtti eredmény Saját tĘke

2012

x 100%

26 764 9 217 972

x 100%

2013

=

0,29%

129 257 9 217 972

x 100%

=

1,40%

A központi árszabályozás (távhĘdíj, támogatás, beszállítói ár) együttes hatásaként a bázishoz viszonyítva ugyan emelkedett az eredményesség, de a korábbi évekhez viszonyítva jelentĘsen csökkent.

Mérleg mutatók Használhatósági fok Aktívált tárgyi eszköz nettó értéke Aktivált tárgyi eszköz bruttó értéke

2012

x 100%

9 423 908 10 311 124

x 100%

2013

=

91,40%

8 879 963 10 451 936

x 100%

=

84,96%

=

107,86%

A tárgyi eszközök használhatósági fokára jellemzĘ mutató továbbra is magas értéket mutat.

Pénzügyi helyzet mutatói Likviditási mutató Forgóeszköz Rövid lejáratú kötelezettség

2012

x 100%

3 152 230 2 644 950

x 100%

2013

=

119,18%

2 328 637 2 158 884

x 100%

A forgóeszközök értéke (vevĘ követelések állománya) nagyobb mértékben csökkent, mint a rövid lejáratú kötelezettségek (szállítói és kapcsolt vállakozással szembeni) értéke, így a bázishoz képest csĘkkenés mutatkozik. Likviditási gyorsráta Forgó eszköz - Készlet Rövid lejáratú kötelezettség

2012

x 100%

3 145 071 2 644 950

x 100%

2013

=

118,91%

A nem jelentĘs készletállomány miatt a likviditási gyorsráta igazodik az elĘbbi mutatóhoz.


2 325 462 2 158 884

x 100%

=

107,72%


15. számú melléklet

0 0 0 0 0 0 0

Tárgyévi növekedés mennyisége Tárgyévi csökkenés mennyisége ZÁRÓ KÉSZLET Nyitó készlet érték Tárgyévi növekedés érték Tárgyévi csökkenés érték ZÁRÓ KÉSZLET ÉRTÉK

0

0

Veszélyes hulladék

Nyitó készlet mennyisége

Megnevezés

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Veszélyes hulladékok állományának alakulása 2013. év

e Ft

e Ft

e Ft

e Ft

kg

kg

kg

kg

egység

Debreceni HĘszolgáltató Zrt. Számviteli szétválasztás 2013. év

16. sz. melléklet

2

3

5

0

0

9

-

1

6

0

8

8

3 5 3 0 Statisztikai számjel

0

-

0

0

0

4

8

-

1

1

4

-

0

9


2

Cégjegyzék száma


MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám a

b

01.

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

03.

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3. Vagyoni értékĦ jogok

06.

4. Szellemi termékek

07.

5. Üzleti vagy cégérték

08.

6. Immateriális javakra adott elĘlegek

09.

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II.

11.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

e

(2.+10.+18.)

9 903 056

134 572

10 037 628

(3. ... 9.)

4 659

0

4 659

8 819 937

120 368

8 940 305

118 297

7 133 724

1 700 197

185

1 700 382

43 971

1 886

45 857

2. MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek

14.

4. Tenyészállatok

15.

5. Beruházások, felújítások

16.

6. Beruházásokra adott elĘlegek

0 60 342

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0 (19. ... 26.)

1 078 460

14 204

0

0

1 067 663

14 062

1 081 725

987

13

1 000

0

0

9 810

129

9 939

(28.+35.+43.+49.)

2 300 211

28 426

2 328 637

(29. ... 34.)

3 134

41

3 175

3 050

40

3 090

84

1

85

2 258 071

27 871

2 285 942

652 930

6 164

659 094

29 401

953

30 354

1 575 740

20 754

1 596 494

(44. ... 48.)

0

0

0

(50.+51.)

39 006

514

39 520

1 981

26

2 007

37 025

488

37 513

19.

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3. Egyéb tartós részesedés

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír

25.

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

27.

B.

FORGÓESZKÖZÖK

28.

I.

KÉSZLETEK

29.

1. Anyagok

30.

2. Befejezettlen termelés és félkész termékek

31.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

4. Késztermékek

33.

5. Áruk

34.

6. Készletekre adott elĘlegek II.

KÖVETELÉSEK

(36. ... 42.)

36.

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevĘk)

37.

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38.

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben

39.

4. Váltókövetelések

40.

5. Egyéb követelések

41.

6. Követelések értékelési különbözete

42. 43.

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK

44.

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45.

2. Egyéb részesedés

46.

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47.

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok

48.

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

50.

1. Pénztár, csekkek

51.

2. Bankbetétek

52. 53.

C.

AKTÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK

(53. … 55.)

1. Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása

54.

2. Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása

55.

3. Halasztott ráfordítások

56.

1 092 664

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

26.

35.

60 342

0

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

17.

516 4 143

7 015 427

12.

(11. ... 17.)

516 4 143

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok

13.

18.

Egyéb tevékenységDHZrt. Összesen HĘszolgáltatás


ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN


(1.+27.+52.)

478 299

6 300

484 599

477 381

6 288

483 669

918

12

930

12 681 566

169 298

12 850 864


16. sz. melléklet

MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám

adatok E Ft-ban HĘszolgáltatás Egyéb tevékenységDHZrt. Összesen


a

b

57.

D.

SAJÁT TėKE

58.

I.

JEGYZETT TėKE

e

(58.+60. … 64.+67.)

9 095 901

122 071

9 217 972

1 196 699

106 301

1 303 000

7 646 219

EbbĘl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

59. 60.

II.

61.

III. TėKETARTALÉK

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TėKE (-) 7 629 802

16 417

62.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-49 100

-647

63.

V.

318 500

64.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

LEKÖTÖTT TARTALÉK

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

65.

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

66. 67.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

68.

E.

CÉLTARTALÉKOK

69.

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70.

2. Céltartalék a jövĘbeni költségekre

0

0

0

(69. ... 71.)

0

0

0

(73.+77.+86.)

2 962 041

39 013

3 001 054

(74. … 76.)

0

0

0

831 222

10 948

842 170

831 222

10 948

842 170

2 130 819

28 065

2 158 884

3. Egyéb céltartalék

71. 72.

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

73.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

74.

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással

76. 77.

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

78.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79.

2. Átváltoztatható kötvények

80.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

(78. ... 85.)

82.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84.

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással

85. 86. 87.

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(87.+89. ... 97.)

1. Rövid lejáratú kölcsönök EbbĘl: az átváltoztatható kötvények

88. 89.

2. Rövid lejáratú hitelek

90.

3. VevĘktĘl kapott elĘlegek

91.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92.

5. Váltótartozások

93.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

94.

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással

95.

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96.

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97.

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98.

G.

99.

PASSZÍV IDėBELI ELHATÁROLÁSOK

(99. … 101.)

1. Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása

100.

2. Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása

101.

3. Halasztott bevételek

102.

-49 747 318 500

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

Debrecen, 2014. március


(57.+68.+72.+98.)

108 398

1 428

109 826

1 821 093

23 986

1 845 079

169 952

2 238

172 190

31 376

413

31 789

623 624

8 214

631 838

162 716

2 143

164 859

32 740

431

33 171

428 168

5 640

433 808

12 681 566

169 298

12 850 864


16. sz. melléklet

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám a

01. 02.

I. 03. 04.

II. III.

adatok E Ft-ban Egyéb tevékenységDHZrt. Összesen HĘszolgáltatás

A tétel megnevezése b

e


7 765 257

490 891

8 256 148

7 765 257

490 891

8 256 148



(01.+02.)

Saját termelésĦ készletek állományváltozása

22 189

Saját elĘállítású eszközök aktivált értéke

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK

(±03.+04.)

22 189

22 189

0

22 189

3 061 619

1 244

3 062 863

8 856 247

4 170

8 860 417

336 686

10 541

347 227

87 253

1 701

88 954

0

231 272

231 272

59 778

EbbĘl : visszaírt értékvesztés 05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.


09.

IV.


ANYAGJELLEGĥ RÁFORDÍTÁSOK

10.

Bérköltség

11.

Személyi jellegĦ egyéb kifizetések

12.

Bérjárulékok

V. VI. VII.

SZEMÉLYI JELLEGĥ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

(05.+06.+07.+08.+09.)

(10.+11.+12.)

EbbĘl: értékvesztés

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

14.


15.


16.


(I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

0

193 776

193 776

9 280 186

441 460

9 721 646

326 452

10 839

337 291

79 256

1 560

80 816

105 457

3 526

108 983

511 165

15 925

527 090

691 132

3 763

694 895

220 737

416

221 153

91 689

0

91 689

145 845

30 571

176 416

13 269

261

13 530

12 691

250

12 941

13 269

261

13 530

31 154

613

31 767

4 645

91

4 736

14 946

294

15 240


Pénzügyi mĦveletek egyéb bevételei

VIII.


EbbĘl: értékelési különbözet 18.


19.


(13.+14.+15.+16.+17.)

EbbĘl: kapcsolt vállalkozásnak adott EbbĘl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20.


21.

Pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításai EbbĘl: értékelési különbözet

IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23.

G.


(18.+19.±20.+21.)

46 100

907

47 007

(VIII.-IX.)

-32 831 113 014

-646 29 925

-33 477 142 939

35 737

703

36 440

49 155

967

50 122

(±C±D)

-13 418 99 596

-264 29 661

-13 682 129 257

20 312

400

20 712

(±E-XII.)

79 284

29 261

108 545

79 284

29 261

108 545

0

0

0

(±A±B)

(X.-XI.)

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés


Debrecen, 2014. március


(±F+22.-23.)

2013. Éves beszámoló

Recommend Documents