2013. év
Üzleti jelentés Kis-Rába menti Takarékszövetkezet 9343 Beled, Rákóczi Ferenc u. 131.
Cg.: 08-02-000932
1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a negyedik negyedévtől indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. Lényegesen változás az MNB kamatpolitikája és a meghirdetett növekedési hitelprogram keretében kihelyezett olcsó hitel pozitív hatása kihelyezésekre, mely azonban a tovább szűkítette a kamatmarzs-ot. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában egyre nagyobb részarányt képviselnek. Ezek hatása az ügyfélkörünkbe tartozó kis- és közép vállalkozásokra kettős: a beszállítói körnek piacot jelentenek, viszont gyengítik a kereskedelmi kisvállalkozók pozícióját. A munkanélküliségi ráta működési körzetünkben stagnált. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2013.év folyamán a vállalkozói hitelek iránt nőtt a kereslet, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 12 alkalommal csökkent. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2013.-ben betétkamatait 13 alkalommal, a hitelek kamatait 6 alkalommal változtatta. A takarékszövetkezet 2013. évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 40 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 238 tag bizalmának és továbbra is biztosítsa a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a hátralékkal rendelkező ügyletek kezelése, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 78 %-át. Az adatok azt mutatják, hogy a lakossági folyószámla mellett lekötött, rövid futamidejű megtakarítások aránya növekvő. 2
A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenysége során törekedett a források minél kedvezőbb kihelyezésére. A hitelállomány 42.175 eFt-al csökkent, míg a betétállomány csökkenése 557.899 eFt volt. A betétállomány növekedésével párhuzamosan nőtt a megbízásból kezelt értékpapírok állománya, amely egy év alatt 556.570 eFt-tal emelkedett. A 2013. évben a hitelkihelyezések (folyószámla hitelek nélkül) 83 %-át a vállalkozások részére történő hitelnyújtások tették ki. Ezen belül a nem pénzügyi vállalkozások részére történő folyósítás 70 %, az egyéni vállalkozások részére 13 % volt. A lakossági hitelnyújtás az elmúlt évben visszaesett, a hitelnyújtások 9 %-t tették ki. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013. évben elérte a 35.285 eFt-ot, ami a tervezett 88 %-a. az előző évinek pedig a 62 %-a. Ez az eredmény egyben a saját tőkét – figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is- 14.983 eFt-al növelte. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 821.004 eFt- ra emelkedett, amely 15.284 eFt-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőkemegfelelési mutató egy év alatt 15,67 %-ról 19,12 %-ra növekedett, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket. A 2013. évre vonatkozó általános kockázati céltartalék képzési kötelezettségének a Takarékszövetkezet eleget tett, melyet átvezetett az eredménytartalékba. A törvényileg előirt általános tartalék megképzésre került. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága jó, 2 fő függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetés munkáját, illetve a jogszabályokban foglaltak betartását.
2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében csökkent. (Lásd:1.sz.mell) Ennek oka, az adózás előtti eredmény csökkenése, melyet az évközi adóváltozás (egyszeri tranzakciós illeték) jelentősen befolyásolt, 47.403 eFt összegben. Ezt szigorú költséggazdálkodással sikerült ellensúlyozni, hisz általános igazgatási költségeink 12 mFt-tal csökkentek. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 1,4 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 2 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 9,8 %-os színvonalat ért el, ami 1,5 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3.számú melléklet, amelyből megállapítható, hitelnyújtás intenzivitása. A takarékszövetkezet az év folyamán a folyószámla hitelek igénybe vételével nem számolva 2.518 millió Ft hitelt nyújtott, annak ellenére, hogy kölcsönbírálat során a szükséges fedezetek figyelembe vétele az előírásoknak megfelelően megtörtént. 3
Az eszközarányos nyereség 0,1 %, ami az előző évhez 0,2. %-pontos csökkenés jelent. A saját tőke arányos nyereség 2013. évben 1,8 %-ra csökkent, amely 3,6 %-ponttal alacsonyabb a 2012. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A csökkenő kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége csökkent 3,2 %-ra, ami a bázishoz viszonyítva 1,2 %-ponttal alacsonyabb, az előző évinél. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2012. évben 4,4 % volt, és az év eltelt időszakában csökkenő tendenciát mutatott. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013. évben 3,4 % volt, ami 0,1 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága - mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett - alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 13-szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os tőkemegfelelési mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 19,12 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke, mely kedvezően alakult, ugyanakkor a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték, a mutató nevezője 24 %-kal csökkent, ezek együttes hatása növelően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója növekedett. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2013. évben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. Többszörösen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 51,3 %-os. A hitelek a betétek %-ában 41,2 % -ra csökkent a bázis 41,42 %-ról. Ennek oka, hogy a betét állomány, mint saját forrás csökkenése, melyet ellensúlyozott a felvett hitelek állománya.. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A hitelportfolió minősége kis mértékben romlott. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. A leírt kisebb összegű követelésekre is teljes egészében meg volt képezve a céltartalék. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a hitelállományhoz viszonyítva 4,7 %, ami 2012. december 31.-én 4,1 % volt. 4
A mérleg főösszeghez viszonyított arány 1,8 %, ami jelzi, hogy kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelésértékelés megalapozottságát. (5.sz.melléklet ) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől némileg elmaradva, megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 47,09 %, ami 2,4 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 4,5 %, ami a költségtakarékosság miatt 0,1 %-ponttal csökkent, melyben a költséggazdálkodás mellett, az inflációs hatás is tükröződik. A bérarányos adózott eredmény mutatója kissé csökkent, annak ellenére, hogy a Takarékszövetkezet személyi jellegű ráfordítási nem növekedtek.
3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a)
A mérlegkészítés időpontjáig befolyt kamatok, költségek, illetve az ismertté vált a beszámolási időszakot érintő bevételek és költségek elhatárolásra kerültek.
b) c)
d)
Tovább folytatódott a jegybanki alapkamat csökkenése, melynek hatására a kamatrés tovább csökkenést. Az alacsony kamat miatt szabad forrással rendelkező, betétkapcsolatban álló ügyfelek megtakarítási hajlandósága csökkent, illetve az állampapírok kedvezőbb kamata miatt a betétállomány csökkenése tapasztalható. Takarékszövetkezetünkkel hitelkapcsolatban álló ügyfelek egy része továbbra is fizetési nehézségekkel küzd, mely további értékvesztés elszámolását, céltartalék képzést tett szükségessé. Összességében azonban lényeges portfolió változás nem történt.
4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a 2014. évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert – feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy
Lakossági ügyfelek - fő ügyfélkörünk
Minden eddiginél nagyobb erőfeszítések árán kell megerősíteni az eddig elért forrásgyűjtési pozícióinkat mind forintbetétek mind devizabetétek terén. Mindezt nem csupán a jövedelmezőség árán magas szinten tartott betéti kamatokkal szeretnénk elérni, hanem jövedelmezőbb és marketing szempontból is jobban kommunikálható kombinált termékekkel illetve befektetési termékek értékesítésével. Ezáltal tehát forrásköltségeinket „igazítjuk”, ami kedvező irányban hat eredményünkre. Továbbra is kiemelt feladatunk az olcsó források állományának bővülése, cél a teljes állományból, az optimális 20 %-os „olcsó forrás” arány biztosítása. Folyószámla és számlabetétek – darabszám és állománynövelés - Betétek területén elért pozíciók megtartása és további növelése, 5
- A kijelölt „húzótermék” - lakossági bankszámla – értékesítésének további fokozása kiemelt figyelemmel „fiatal kirendeltségeinkre”. - Elektra Banking szolgáltatás bővítése ügyfeleink körében. - Saját jogú devizaszámlák értékesítése. Jutalékos termékek körének növelése, a szolgáltatás csomag bővítése Területi Vezetőink bevonásával - értékpapír ügynöki tevékenység fokozása, mely tevékenysége Takarékszövetkezetünknek mindegyik kirendeltségünkön elérhető, hiszen a személyi-tárgyi feltételek biztosítottak: - Nyugdíj-előtakarékossági számla - Baba-kötvény - Kötvény, - Részvény - Befektetési Alapok - bankkártya értékesítés aktivitásának növelése, - biztosítási termékek értékesítése biztosítási alkusz segítségével - független ügynöki biztosítási tevékenység beindítása - bevonásával. „Széles biztosítási termékpaletta”. - FUNDAMENTA lakás előtakarékossági betéti és hitel termékek értékesítése Bankkártya Üzletág - A kibocsátott kártyák darabszámának növelése. ATM hálózatunkban 9 db ATM üzemel. - Biztosítással ellátott bankkártyák értékesítése. - POS kártyalehúzó berendezések telepítése kereskedő cégeknél Saját jogú deviza számlavezetés - A takarékszövetkezeti szolgáltatások teljes körűvé tétele érdekében végezzük e tevékenységet - A devizaklíring által a saját jogú deviza számlavezetés hozzájárul a Takarékszövetkezet deviza betéti állományának növekedéséhez - mindegyik kirendeltségünkön nyújtjuk ügyfeleinknek e szolgáltatásunkat Hitelezés Ezen üzletág esetében az ügyfél akvirálás során komoly szakmai kihívás kiszűrni azokat az ügyfeleket, akikre hosszabb távon is lehet építeni – elkerülni a nem kívánt hitelezési veszteségeket - ez soha nem volt olyan nehéz feladat, mint ma. A kormány által meghirdetett pályázati programokból aktív részt szeretnénk vállalni. A KAVOSZ-szal és a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-vel, valamint az Agrár Vállalkozás Hitelgarancia Alapítvánnyal együttműködve a Széchenyi Kártyán túl a Széchenyi Hitel termékek teljes körét nyújtjuk ügyfeleinek. (Széchenyi Forgóeszköz hitel, Széchenyi Beruházási Hitel, Agrár Széchenyi Kártya, Önerő Finanszírozási Hitel) Takarékszövetkezetünk 2014 év során az MNB által meghirdetett Növekedési Hitelprogram II. ütemében aktívan részt kíván venni. Az ingatlanpiaci változásokhoz kapcsolódóan, együttműködve a FUNDAMENTA lakástakarék pénztárral kedvezményes hitelcsomagokat kell a lakásszövetkezetek és a társasházak részére kidolgozni és kiajánlani. Lakossági hitelezés terén a 2012.-től újra induló lakáscélú támogatások (lakásépítési kedvezmény) és támogatott hitelek nyújtásával nyerhetünk teret. Saját jogú deviza számlavezetési és betétgyűjtési tevékenységünk során ügyfeleinknek nyújtott szolgáltatás-lehetőségen túl célunk, hogy ügyfeleink devizahitel állománya mögött teljes mértékben devizabetét állomány álljon rendelkezésre. 6
Vállalkozói ügyfélkör
Vállalkozói oldalon a hitelkihelyezések során az alábbi területeken kell koncentrálnunk: - A VOSZ pontok (teljes körű, egy helyben történő Széchenyi kártya ügyintézés a Kapuvári és a Soproni kirendeltségeken) adta lehetőségeket is kihasználva az ügyfélkör aktív megkeresése és Széchenyi – kártya illetve más hiteltermékek értékesítése - Gazdahitel-gazdakártya termékkel egyedüli lehetőség nyílt az agrárvállalkozások kiszolgálására a támogatott hitelkonstrukciók mellett - A támogatás előfinanszírozás mind az agrár, mind a kkv ügyfélkörben továbbra is jó lehetőség, így a folyamatosan bővülő piacon most kell a pozíciónkat megerősíteni - Az Agrár Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvánnyal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-vel a hitelek intézményi kezességvállalásának érdekében együttműködünk - a Leader program kapcsán nyertes pályázati lehetőségek kiaknázása a cél - MNB forrás (NHP II. ütem) közvetítése
Önkormányzati ügyfélkör
Az Önkormányzatok stratégiai szerepet töltenek be Takarékszövetkezetünk életében. Egyedüli magyar tulajdonú hitelintézetekként, olyan szolgáltatást viszünk ezen településekre, amely a vidék pénzügyi kiszolgálásában fejlődésében is meghatározó szerepet játszik. Így a helyi Önkormányzati kapcsolatok minél szélesebb körű kiépítésével a helyi vállalkozókhoz, fejlesztésekhez és lakossági ügyfélkörhöz is közelebb tudunk kerülni.
Civil szervezetek
Kapcsolódva „önkormányzati múltunkhoz” szeretnénk igazán a CIVIL SZERVEZETEK BANKJA-vá válni.
Biztosítás, lakástakarékpénztár
Az ilyen típusú ügynöki termékértékesítés jutalék oldali bevételi forrást jelenthet. Takarékszövetkezetünknél jelenleg működik az NBA Biztosítás Alkusszal kötöttünk együttműködési megállapodást. E két biztosító kapcsán kiterjedt termékértékesítést kell megvalósítani. A Fundamenta Zrt. az eddigiekhez képes erősebben üzleti alapra helyezte az együttműködést és a kapcsolódó feltételrendszert, melynek keretében elvárt éves értékesítési tervhez köti a szerződéskötést. Mivel a termékkörük nem csak kiegészítő szolgáltatásként értékesíthető, hanem a hitelezési tevékenység aktív részét képezi, így a lakás hitelezési piacon való versenyhelyzet okán szükséges az értékesítési tervek teljesítése, melyre fokozottabb figyelmet kell fordítani.
Bankközi betétek, likviditásmenedzselés, államkötvény, befektetések
Takarékszövetkezetünk szabad pénzeszközeit a 2013. évi CXXXV. Isz. tv. rendelkezései alapján szabad pénzeszközeit a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nél helyezheti el.
Eredmény alakulása
A kamatrés az idei év folyamán tovább szűkül. Ennek alapvető oka a jegybanki alapkamat csökkenése mellett, hogy a betét oldalon nagy a harc a forrásoldali ügyfélbázis védelme érdekében. A fajlagos kamatbevételek nagyobb mértékben esnek, mint a fajlagos kamatráfordítások. Ennek kompenzálása jutalékbevételeink növelésén keresztül valósul meg.
7
Hálózatfejlesztés
Az elmúlt években végrehajtott hálózatfejlesztés során újonnan indított kirendeltségeink állományának további bővítése a feladat, cél. A célok megvalósításához szükséges feltételek Informatikai fejlesztések / támogatás: - A Hpt.-ben meghatározott „Az informatikai rendszer védelme”tárgyában előírt elvárásoknak való megfelelés, - 2013. évi CXXXV. Isz. tv. rendelkezései alapján az integrációban közös informatikai rendszer valósul meg Aktív marketing politika: - Törekedni kell a helyi reklámozási lehetőségek kihasználására (szórólap, kábel-tv, reklámújságok, napilapok, reklámtáblák), társadalmi szerepvállalás kapcsán megjelenés civil szervezetek, önkormányzatok rendezvényein - 2013. évi CXXXV. Isz. tv. rendelkezései alapján az integrációban közös marketing valósul meg
5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumlátort a szervizek kezelik, illetve veszik át.
7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013. évben 63 fő volt, ami 1 fővel alacsonyabb, mint egy évvel korábban. Üzletpolitikai stratégiánk alapja a szellemi tőke. A foglalkoztatási politikában vissza kell tükröződnie az üzletpolitikai célok megvalósításához szükséges jól képzett, szakmai ismeretekkel rendelkező munkatársak foglalkoztatásának. Az oktatási stratégia döntő eleme, hogy célzott tréning típusú oktatások mellett (pl. értékesítési oktatás) fokozott figyelmet kell, hogy kapjon a rendszeres termékoktatás is. Kiemelt figyelmet kell fordítani a fiatal, jól képzett (szakirányú felsőfokú végzettség, nyelvismeret) –akár pályakezdő- dolgozók felvételére, akiket megfelelő belső képzésben kell részesíteni.
8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. 8
I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
10 421 653 382 239
10 467 930 428 104
100% 112%
9 949 645
9 943 478
100%
b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)
89 769
96 348
107%
10 055 256
10 011 659
100%
a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására
10 055 256
10 011 659
100%
b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
9. Kockázatkezelési politika Kockázatkezelési politika a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A PSZÁF-nak a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatára vonatkozó útmutatója szerint a kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjedhet ki: Kockázatvállalási politika Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság Kockázati szerkezet Kockázatkezelés szervezete A Nykr. 6. § (1) bekezdése a) pontja szerint a Takarékszövetkezetnek nyilvánosságra kell hoznia a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elveit és stratégiáját, miszerint a kockázatkezelési stratégia nyilvános dokumentum. b) A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása A Takarékszövetkezet ügyvezetése az évzáró küldöttgyűlést követetően évente felülvizsgálja kockázati stratégiáját, melynek keretében a következő 3. évre elkészíti tőketervét, melyet az Igazgatóság május 31-éig megtárgyal és elfogad.
9
A tőketervezés célja, hogy mindenkor biztosítsa a Takarékszövetkezetnél a ténylegesen vállalt kockázatoknak megfelelő tőke szintet, és járuljon hozzá a kiegyensúlyozott, stabil növekedéshez is. A tőketervezés magában foglalja a következőket: a szavatoló tőke és belső tőke elemeinek meghatározása és az elemek figyelembe vehetősége, és a rendelkezésre álló tőke számszerűsítése negyedéves bontásban a minimális tőkekövetelmény kiszámítása figyelembe véve a Felügyelet által megkövetelt tőketöbbletet belső tőkeszükséglet számítása a lényeges kockázati típusok belső tőkeszükségletének meghatározása a különböző kockázati típusok belső tőkeszükséglete alapján a limiten belüli kockázatok és a nem-számszerűsíthető kockázatok fedezéséhez szükséges tőketöbblet meghatározása a szabályozás által előírt tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet összehasonlítása a rendelkezésre álló tőke összehasonlítása a belső tőkeszükséglettel és a szabályozás által előírt tőkekövetelménnyel c) A belső tőkeszükséglet változásának figyelése Takarékszövetkezet által számított belső tőkeszükségletet számítása az alábbi kockázati típusokra történik: o Hitelezési kockázat o Devizaárfolyam kockázat o Működési kockázat o Koncentrációs kockázat o Nem-kereskedési könyvi kamatkockázat o Likviditási kockázat o Országkockázat o Tőkepuffer - Stressz tesztek miatti tőkeszükséglet - Kockázati önértékelés Belső tőkeszükséglet számítását havonta elvégezzük, kockázati döntéseket megelőzően a tőkeszükséglet alakulását, változását számszerűsítjük. d) A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények A kockázatkezelő a Takarékszövetkezet Igazgatóságának és Felügyelő Bizottságának rendszeresen beszámol. A beszámoló részét képezi a kockázatok kezelésére kialakított limitrendszer alakulása, a működési kockázatokat képező események részletes leírása. e) A kockázatkezelés szervezeti felépítése - Igazgatóság - Elnök-ügyvezető - Kockázatkezelő A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért az ügyvezetés a felelős A kockázatkezelő közvetlenül az elnök-ügyvezető irányítása alá tartozik.
10
8. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Árkockázat A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn, melyek kezelését az instrumentumhoz kapcsolódó cég éves gyakoriságú elemzésével kezelni tudja. Hitelkockázat A Takarékszövetkezet 2013. évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. A hitelkockázatot számszerűen a kockázatokkal súlyozott kitettség mutatóval fejezzük ki, amelynek összege az előző évhez viszonyítva 24 %-kal csökkent 3.043.299 eFt-ra. A kockázatokat 820.302 eFt szavatoló tőkével fedeztük. Kamatlábkockázat A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amivel mindig számolunk. A jegybanki alapkamat csökkenésének hatására a forrásköltségeink is csökkentek. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot is megfelelően kezelni tudtuk azzal, hogy hiteleink és betéteink egy igen jelentős része a jegybanki alapkamathoz kötött, így jövedelem kiesés nem következett be. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén. Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, annak megfelelő menedzselését. 2013. évben az átlagos tartalékolási előírás 189.320 eFt, melyet saját forrásból biztosítottunk. A kötelező tartalék elhelyezése egyetlen hónapban sem csökkent az előírt szint alá. A napi likviditás alapvetően a fizetető képesség tervezésével és fenntartásával érhető el, tisztában vagyunk és kezelni tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét. Cash-flow kamatláb kockázat A Takarékszövetkezetünk változó kamatozású éven túli betét kitettséggel nem rendelkezik.
Beled, 2014. május 28.
Szarkáné Horváth Valéria Elnök-ügyvezető
Kozma Lajosné Ügyvezető-főkönyvelő
11
1. sz. melléklet
Vagyoni és jövedelmi helyzet
S.sz. Megnevezés
Me. Előző év Jövedelmezőségi mutatók
Tárgyév
Eltérés+,-
Bevételarányos nyereség % Eszközarányos bevétel % Eszközarányos nyereség % Saját tőke arányos nyereség % Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % Kamatmarge % Tőkeellátottsági mutatók
3,3% 11,2% 0,4% 5,4% 46,7% 4,4% 3,5%
1,4% 9,8% 0,1% 1,8% 60,4% 3,2% 3,4%
-2,0% -1,5% -0,2% -3,6% 13,7% -1,2% -0,1%
8 Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat 9 szintjén) % 10 Hitelfedezettségi mutató % 11 Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 12 3 hónapos fedezettség % 13 Likviditási ráta I. 14 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 15 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % Eszközminőségi mutatók
14,3
13,3
-1,0
15,7% 24,4% 2,9
19,1% 25,8% 3,7
0,03 0,01 0,88
337,7% 0,57 0,26 50,2%
260,7% 0,62 0,35 51,3%
-77% 0,05 0,09 0,01
Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % Hitelveszteségi ráta % Elszámolt értékvesztés arány % Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % Hatékonysági mutatók
10,5% 0,00% 18,9% 1,6%
11,1% 0,13% 21,7% 1,8%
0,6% 0,13% 2,8% 0,2%
20 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 21 Eszközarányos költségek % 22 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség %
44,6% 4,6% 13,9%
47,0% 4,5% 5,0%
2,4% -0,1% -8,9%
1 2 3 4 5 6 7
16 17 18 19
12
2. sz. melléklet Hitelállomány alakulása
Megnevezés Önkormányzatok folyószámla rövid hosszú deviza-rövid
2012.12.31 2013.12.31 9 507 4 928 0 0 5 932 393 3 575 4 535 0 0
Változás -4 579 0 -5 539 960 0
51,83% 6,63% 126,85%
Nem pénzügyi váll. folyószámla Széchenyi kártya rövid lejáratú hosszú deviza - rövid deviza - hosszú
2 155 664 481 385 308 459 81 756 881 944 2 942 399 178
2 273 844 461 230 298 144 4 512 1 419 836 0 90 121
118 180 -20 155 -10 315 -77 244 537 892 -2 942 -309 057
105,48% 95,81% 96,66% 5,52% 160,99% 0,00% 22,58%
Lakosság folyószámla rövid zálog lakáscélú egyéb hosszú nem ann.szabadfelh. deviza -hosszú
1 573 125 24 556 594 11 530 723 594 734 311 13 427 65 113
1 358 932 15 920 295 8 352 642 718 620 202 13 427 58 019
-214 193 -8 636 -299 -3 179 -80 876 -114 109 0 -7 094
86,38% 64,83% 49,69% 72,43% 88,82% 84,46% 100,00% 89,10%
Egyéni vállalozások folyószámla Széchenyi kártya rövid hosszú deviza - hosszú
403 518 61 295 76 195 2 582 243 674 19 772
471 487 32 253 76 064 0 354 978 8 192
67 969 -29 042 -131 -2 582 111 304 -11 580
116,84% 52,62% 99,83% 0,00% 145,68% 41,43%
30 818 24 818 6 000
21 166 21 166 0
-9 652 -3 652 -6 000
68,68% 85,29% 0,00%
0
0
0
4 172 632
4 130 357
-42 275
Non profit szervezetek folyószámla rövid Külföldiek Összesen
98,99%
13
3. sz. melléklet Hitelfolyósítások és törlesztések alakulása
Folyószámla hitelek nélkül Megnevezés Önkormányzatok Nem püi vállalkozások Lakosság Egyéni vállalkozók Non profit szervezetek Külföld Összesen
2012.12.31 Folyósítás Törlesztés 2013.12.31 9 507 174 151 178 730 4 928 1 362 878 1 548 120 266 029
1 780 528 233 732 327 558
1 628 937 438 840 230 417
1 514 469 1 343 012 363 170
6 000 0 3 192 534
1 800 0 2 517 769
7 800 0 2 484 724
0 0 3 225 579
Folyószámla és kártyahitelek igénybe vétele Megnevezés Önkormányzatok Nem püi vállalkozások Lakosság Egyéni vállalkozók Non profit szervezetek Külföld Összesen
2012.12.31 Folyósítás Törlesztés 2013.12.31 0 3 390 3 390 0 792 787 25 005 137 490
5 126 618 215 576 854 994
5 160 030 224 661 884 167
759 375 15 920 108 317
24 818 0 980 100
56 402 3 6 256 983
60 054 3 6 332 305
21 166 0 904 778
14
4. sz. melléklet Betétállomány alakulása
Önkormányzat fszla és látraszóló lekötött deviza - fszla deviza - lekötött
213 740 135 958 77 778 4 0
241 210 161 338 77 430 2 442 0
Nem pénzügyi vállalkozások fszla és látraszóló lekötött deviza - fszla,látra szóló deviza - lekötött
1 303 327 545 025 506 598 66 402 185 302
1 244 470 694 178 435 723 79 326 35 243
-58 857 149 153 -70 875 12 924 -150 059
95,48% 127,37% 86,01% 119,46% 19,02%
Lakosság folyószámla lekötött takarékszelvény kamatozó betétkönyv lakáscélú takaréklevél deviza - fszla deviza - lekötött
7 853 954 572 554 6 833 101 15 878 32 320 6 195 38 007 20 729 335 170
7 181 762 687 843 5 962 654 10 157 30 849 4 670 65 249 84 569 335 771
-672 192 115 289 -870 447 -5 722 -1 471 -1 525 27 242 63 840 601
91,44% 120,14% 87,26% 63,97% 95,45% 75,39% 171,68% 407,98% 100,18%
Egyéni vállalkozók folyószámla,látra szóló lekötött deviza - fszla deviza - lekötött
263 155 165 565 91 122 2 434 4 034
372 781 293 024 76 910 2 847
109 626 127 459 -14 212 413
141,66% 176,98% 84,40% 116,99%
Non profit szervezetek folyószámla lekötött deviza - fszla
186 683 97 267 87 534 1 882
207 591 116 344 87 620 3 627
20 908 19 077 86 1 745
111,20% 119,61% 100,10% 192,72%
Külföld folyószámla, látra szóló lekötött takaréklevél deviza - folyószámla deviza - lekötött
39 746 2 605 34 676 5 2 460
54 714 2 743 51 507 0 464
14 968 138 16 831 -5
137,66% 105,30% 148,54% 0,00% 18,87%
9 860 605
9 302 528
-558 077
94,34%
Összesen
27 470 112,85% 25 380 118,67% -348 99,55% 2 438 61043,95% 0
15
5. sz. melléklet
A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői
S.sz. Cím
Betétáll. + Tl kamattal
Hitelállomány eFt
1
9343 Beled, Rákóczi F. u. 131.
2
2 863 012
1 170 822
9342 Mihályi, Hunyadi u. 9.
944 834
249 643
3
9352 Veszkény, Fő u. 65.
539 682
84 252
4
9330 Kapuvár, Fő tér 21.
2 369 929
764 706
5
9024 Győr, Riesz F. u. 11/A.
1 213 727
680 220
6
9400 Sopron Széchenyi tér 17-18.
568 894
488 488
7
8360 Keszthely, Bem J. u. 33.
146 217
151 298
8
9700 Szombathely, Gyöngyösparti s. 2.
121 388
169 360
9
9500 Celldömölk, Kossuth u. 16.
125 434
170 276
10
9025 Győr, Semmelweis u. 8.
196 736
201 292
11
9351 Babót, Fő u. 47.
212 675
16
