2013. év
Kis-Rába menti Takarékszövetkezet 9343 Beled, Rákóczi Ferenc u. 131.
Cg.: 08-02-000932
Kiegészítő melléklet
1
A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.
I. Általános rész A beszámolóba közölt adatok ezer Ft-ban értendőek (ettől eltérő meghatározás külön jelezve). A beszámoló pénzneme: HUF.
I.1. A Takarékszövetkezet bemutatása Cégforma Cégjegyzék száma Alapítás időpontja: Adószám KSH szám Könyvvezetés módja: Internetes honlap címe:
szövetkezeti hitelintézet 08-02-000932 1957 10111792-2-08 10111792-6419-122-08 kettős könyvvitel www.kisrabamenti.hu
A Takarékszövetkezet székhelye: 9343 Beled, Rákóczi Ferenc u. 131. Kirendeltségek: 9343 Beled, Rákóczi Ferenc u. 131. 9342 Mihályi, Hunyadi u. 9. 9352 Veszkény, Fő u. 65. 9330 Kapuvár, Fő tér 21. 9024 Győr, Riesz Frigyes u. 11/A . 9400 Sopron, Széchenyi tér 17-18. 8360 Keszthely, Bem J. u. 23. 9400 Szombathely, Gyöngyösparti sétány 2. 9500 Celldömölk, Kossuth L. u. 15. 9025 Győr, Semmelweis u. 8. Betétgyűjtő pénztár Babót (9351, Fő u. 47.) községben működik. A takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tevekénységi köre A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:
2
Főtevékenység: 64.19 '08 Egyéb monetáris közvetítés betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz –saját tőkét meghaladó mértékűnyilvánosságtól elfogadása, hitel és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása kezesség és bankgarancia vállalása valutával, devizával –ide nem értve a pénzváltási tevékenységet-, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység pénzügyi szolgáltatás közvetítése Kiegészítő tevékenységek: 64.99 '08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés
pénzváltási tevékenység 66.12’08 Értékpapír-, árutőzsde ügynöki tevékenység 66.19'08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenységből 66.22 '08 Biztosítási, ügynöki, brókeri tevékenységből 68.10’08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele 68.20’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemletetése
A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy Természetes személy tagok Összesen:
Fő 236 236
2012.12.31 Részjegy 17 460 17 460
Fő
2013.12.31 Részjegy
238 238
17 560 17 560
A részjegyek névértéke: 10.000 Ft. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél Megnevezés Számviteli Rend Számviteli Politika Számlarend, számlatükör Eszközök és források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-,Értékvesztés-elszámolási,-és Céltartalékképzési Szabályzat Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzat Pénz és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata
3
Igazgatósági határozat száma 204/2013.XII.23. 206/2013.XII.23. 45/2013.III.26. 207/2013.XII.23. 209/2013.XII.23. 208/2013.XII.23. 33/2002.IV.30. 57/2012.IV.19. 46/2013.III.26.
Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.- valamint a 2013. évi CXXXV. Tv. 11§-a /1/ a) pontja alapján a SZHISZ igazgatósága által a számviteli rend keretében jóváhagyott szabályzatokkal rendelkezik. A többször módosított 250/2000. (XII.24.) Kormány rendelet –továbbiakban: Szkr.) , valamint a SZHISZ által jóváhagyott, számviteli rend körébe tartozó belső szabályzatok részletesen meghatározzák a takarékszövetkezet éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait.
I.2. A Takarékszövetkezet számviteli politikája A Takarékszövetkezet számviteli politikáját a számviteli törvény és a hitelintézetek beszámoló készítésének és könyvvezetésére vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján alakította ki.
Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében: - az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, - a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból és - a 25. § szerinti kiegészítő mellékletből álló éves beszámolót, valamit - az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. Az éves beszámoló forduló napja: A mérlegkészítés időpontja:
2013. december 31. 2014. január 31.
A zárlati munkák gyakorisága: A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet a következő zárlati munkálatokat végzi el: a. az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; b. az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; c. a devizaeszközök és kötelezettségek, valamint a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló eszközök és kötelezettségek átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása (kizárólag éves zárás során); d. az értékcsökkenés elszámolása (havonta); e. az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása; f. a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalékképzést; g. a főkönyvi kivonat elkészítése; h. a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta).
4
A jelentőség határai
A Takarékszövetkezet a számviteli elszámolás, valamint az értékelés szempontjából az alábbiakat tekinti lényegesnek, jelentősnek:
A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege
Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke
mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg
Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
A jelentős összegű hiba az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kerül kimutatásra. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő: A forgatási célú, meghatározott értékpapírok esetében a piaci árváltozás függvényében számol el értékvesztést, amennyiben a piaci ár jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a bekerülési érték. Az értékpapírok értékelésének szempontjából jelentősnek minősül az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább egy millió forint összegű veszteségjellegű különbözet. Az értékpapírok értékelésének szempontjából tartósnak minősül az értékelési időponttól visszafelé számított legalább 3 hónapig folyamatosan fennálló veszteségjellegű különbözet. A befektetési célú, meghatározott értékpapíroknál a Takarékszövetkezet a fentiekben részletezett, a piaci árak tartós és jelentős eltérésén alapuló értékelési eljárás szerint, vagyis a tartós és jelentős piaci áreltérés vizsgálata alapján számol el értékvesztést, melynek összege az aktuális piaci ár és a bekerülési nettó (felhalmozott kamatot nem tartalmazó) érték 90 százalékának különbözete megszorozva a névértékkel. Készletek esetében fajlagosan kis értékűnek kell tekinteni azokat a készleteket, amelyeknek könyv szerinti értéke (mennyiség x egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az 50.000,- Ft-ot. Jelentősnek minősül a könyv szerinti érték és a piaci érték eltérése az alábbi esetekben: Könyv szerinti érték Jelentős különbözet 50 ezer és 5 000 eFt között Nagyobb, mint 1 000 eFt 5 000 eFt felett Nagyobb, mint a könyv szerinti érték 20 %-a Tartósnak minősül az értékvesztés szempontjából az értékelési időpont előtt legalább hat hónapig folyamatosan fennálló különbözet. A minősítési kötelezettség alá tartozó kintlevőségek, befektetések és mérlegen kívüli tételek közül, a negyedévenként elvégzett minősítések alapján a Takarékszövetkezet értékvesztést számol el a valós értéken történő értékelési eljárás alá nem vont követelések után, a valós értéken történő értékelési eljárás alá nem vont befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé tartozó értékpapírok és részesedések után, a követelések fejében átvett és készletként kimutatott vagyontárgyak után, ha ezeknek a mérlegtételeknek a minősítése romlott, illetve, ha a minősítésük javult, az értékvesztés visszaírásával kell a könyv szerinti értéket növelni.
5
A költségek elszámolása
A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet..
A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének megállapításának módja, ami lineáris, időarányos, és alapja az eszközök bruttó értéke. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet a százezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja.
Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. Az eszközök minősítése Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések elszámolása, a céltartalékképzés és az értékvesztés visszaírása, a céltartalék felszabadítása a kintlévőségek esetében havonta, a vagyoni érdekeltségek és az átvett eszközök esetében negyedévente történik. A kisösszegű kintlévőségek (2012. évi auditált szavatoló tőke 1 %, 8.057 eFt alatti) minősítési besorolása csoportos egyszerűsített értékelési eljárással történik. A fenti összeghatárt meghaladó követelések, hitelintézetnél elhelyezett bankközi betétek, vagyoni érdekeltségek, értékpapírok összeghatártól függetlenül kerülnek minősítésre. A csoportos egyszerűsített minősítési eljárás hatálya alá tartozó tételek estében az értékvesztés a bruttó könyv szerinti értéke %-ban az alábbi mértékek alapján kerültek meghatározásra: külön figyelendő - öt százalék, átlag alatti – húsz százalék, kétes – ötven százalék, rossz – kilencven százalék.
A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.
A Takarékszövetkezet a tulajdonát képező ingatlanokat a mérleg forduló napján piaci értékükön veszi fel a mérlegben. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: Jelentősnek kell tekinteni a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja.
A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képzett. 2013. december 31-én a fennálló általános kockázati céltartalék állományt átvezette az eredménytartalékba.
I.3. Számviteli változások és hatásuk a mérlegre A Takarékszövetkezet az ingatlanok piaci értéken történő értékelését az előző években a következők szerint állapította meg: Értékhelyesbítés számolható el abban az esetben, amennyiben ezen eszközök piaci értéke jelentősen (10%-al) meghaladja az un. visszaírás utáni könyv szerinti éréket. A tárgyévi értékhelyesbítés akkor jelentős, ha az 5%-al eltér az előző évi értékhelyesbítéstől.
6
A Takarékszövetkezet négy ingatlan esetében tudott élni az ingatlanok piaci értéken történő értékelésével, három ingatlannál a piaci érték és a könyv szerinti érték nem haladta meg a 10 %-ot, így értékhelyesbítés ezen ingatlanokra nem került elszámolásra. Az ingatlanok bekerülési értéke minden esetben meghaladta a 10 millió forintot, így az elszámolt értékhelyesbítés mind az előző években, mind pedig a tárgy évben 10 % piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet alapján került elszámolásra.
I.4. Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása I.4.1. Mérlegfőösszeg alakulása 2012.12.31
2013.12.31
11 096 560
11 052 070
Változás Összeg
%
-44 490
99,60%
A mérlegfőösszeg változásából: - a saját tőke növekedése - a kötelezettségek növekedése - a passzív időbeli elhatárolás csökkenése - a céltartalékok csökkenése
56 284 5 417 55 582 50 609
1.4.2. Eszközállomány és összetételének alakulása Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részvény, egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.12.31 Mo. 382 239 3,4% 2 182 539 19,7% 3 005 310 27,1% 4 000 319 36,1% 851 246 7,7% 17 376 0,2% 412 063 3,7% 93 059 0,8% 152 409 1,4% 11 096 560 100
2013.12.31 Mo. 428 104 3,9% 2 849 573 25,8% 2 395 642 21,7% 3 936 786 35,6% 857 825 7,8% 14 722 0,1% 390 271 3,5% 64 033 0,6% 115 114 1,0% 11 052 070 100
Elt.+,0,4% 6,1% -5,4% -0,4% 0,1% 0,0% -0,2% -0,3% -0,3% xx
Az eszközök összege a bázis évhez viszonyítva 44.490 eFt-tal csökkent. A legjelentősebb változás a állampapírok 667 034 eFt összegű emelkedése, a hitelintézetekkel szembeni követelések 609 668 eFt összegű csökkenése, mely tudatos üzletpolitikai döntés eredménye.
7
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések alakulása MEGNEVEZÉS 1. Hitelintézetekkel szembeni látra 2. Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3. Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4. Hitelintézetekkel szembeni bef. 5. Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6. Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7. Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,0 0 0 0 0% 3 005 310 42,9% 2 395 642 37,8% -5,1% 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 1 419 704 20,3% 1 300 449 20,5% 0,3% 2 580 615 36,8% 2 636 337 41,6% 4,8% 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 7 005 629 100 6 332 428 100 Xx
Az átstrukturált hitelek állományának bemutatása a fennálló tőkekövetelésre és könyv szerinti értékre
Devizanem
Db
Tőkeösszeg (Bruttó)
Értékvesztés
Tőkeösszeg (Nettó)
CHF HUF Összesen
36 36
159 907 159 907
44 551 44 551
115 356 115 356
Az eszközállomány minősége Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,7 876 503 89,5% 7 209 736 88,9% -0,6% 656 133 7,5% 587 339 7,2% -0,2% 95 462 1,1% 132 774 1,6% 0,6% 71 630 0,8% 67 449 0,8% 0,0% 96 042 1,1% 110 412 1,4% 0,3% 8 795 770 100 8 107 710 100 xx
Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) 2012.12.31 Mo.% 2013.12.31 Mo.% Elt.+.7 876 503 91% 7 209 736 91% 0,0 645 813 7% 563 019 7% 0,0 77 925 1% 105 152 1% 0,0 22 078 0% 29 745 0% 0,0 0 0% 5 351 0% 0,0 8 622 319 100 7 913 003 100 xx
Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,84
8
4,82
A minősített eszköz állományokon belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel szembeni követelés állomány, ami 2013. december 31-én bruttó 4 130 357 eFt, 2012. december 31-én pedig 4 172 634 eFt volt. A problémamentes és külön figyelendő állomány aránya csökkent, melynek oka, hogy emelkedett a hátralékkal rendelkező ügyletek száma. Összességében a portfólió átlag osztályzata kis mértékben romlott. Hitelportfólió minőségének alakulása Minősítési kategória Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Minősítés alapja 2012. év 3 188 463 722 171 95 462 71 630 94 908 4 172 634
2013. év 3 235 046 585 813 132 773 67 449 109 276 4 130 357
Értékvesztés összege 2012. év
2013. év
0 10 318 17 538 49 553 94 907 172 315
0 24 320 27 622 37 704 103 925 193 571
I.4.3. Forrásállomány és összetételének alakulása A Takarékszövetkezet forrásait elemezve látható, hogy a mérlegen belül az ideges és saját források arányában jelentős változás nem volt.
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
2012.12.31 825 969 10 270 591 11 096 560
Megnevezés Tőkeerősségi mutató Saját tőke növekedés mértéke
Mo. 7,4% 92,6% 100
2012.12.31 7,0% 4,6%
2013.12.31
Mo.
Elt.
832 346 10 219 724 11 052 070
7,5% 0,1% 92,5% -0,1% 100 xx
2013.12.31 Eltérés 7,5% 0,5% 1,6% -3,0%
Saját tőke növekedés mértéke elmaradt az előző évtől, hisz a mérleg szerinti eredmény 3 %-kal csökkent. Saját tőke növekedése a forrásokon belül az általános kockázati céltartalék eredménytartalékba történő átvezetésből és a 2013. évi mérleg szerinti eredményből adódóan növekedett.
9
Források összegének és összetételének alakulása
Megnevezés
2012.12.31
1.Hitelintéezetekkel szembeni kötelezettség 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 3.Kibocs. értékpapírok miatti kötzelezettség 4. Egyéb kötelezettségek 5. Passzív időbeli elhatárolás 6. Céltartalékok 7. Hátrasorolt kötelezettségek 8 Saját tőke -Ebből: Mérleg sz. eredm. (eredmény) F O R R Á S O K összesen:
Mo.
2013.12.31
Mo.
Elt.+,-
212 208
1,91%
723 157
6,54%
4,63%
9 806 715
88,38%
9 261 595
83,80%
-4,58%
29 983
0,27%
20 557
0,19%
-0,08%
83 190
0,75%
131 502
1,19%
0,44%
132 145
1,19%
76 563
0,69%
-0,50%
50 609
0,46%
0
0,00%
-0,46%
6 350
0,06%
6 350
0,06%
0,00%
775 360
6,99%
832 346
7,53%
0,54%
35 646
0,32%
13 485
0,12%
-0,20%
11 096 560 100,00%
11 052 070 100,00% xx
A források összege a bázis évhez viszonyítva 44 490 eFt-tal csökkent. A források összetételében legjelentősebb változás a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 510 949 eFt összegű növekedése, az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 545 120 eFt összegű csökkenése. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettség emelkedése a refinanszírozás keretében folyósított hitelügyletekhez kapcsolódó forrás. Idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.12.31 Mo. 2013.12.31
Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
0 0,0% 9 810 468 96,8% 85 911 0,8% 9 896 379 97,6% 212 208 2,1% 20 509 0,2% 9 350 0,1% 242 067 2,4% 10 138 446 100
Mo. Elt.+,-
125 687 1,2% 1,2% 9 232 396 91,0% -5,7% 130 972 1,3% 0,4% 9 489 055 93,6% -4,1% 597 470 5,9% 3,8% 49 756 0,5% 0,3% 6 880 0,1% 0,0% 654 106 6,4% 4,1% 10 143 161 100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya. A források összetételében a hosszú lejáratú források aránya növekedett. Források összetételében átrendeződés mutatkozik, a rövid lejáratú források aránya csökkenésével párhuzamosan nő a hosszú lejárató források aránya.
10
I.4.5. Saját tőke változása Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 113 590 600 114 190 7 042 7 042 67 059 1 498 68 557 429 168 74 117 503 285 1 294 429 865 121 561 3 361 124 922 35 646 775 360
79 576
22 161 22 590
13 485 832 346
A saját tőke a bázis évhez viszonyítva 7,3 %-kal, 56 986 eFt-tal nőtt. Jegyzett tőke változása a 2012. évben befizetett részjegytőke cégbírósági bejegyzése miatt, az eredménytartalék az előző évi mérleg szerinti eredmény a beruházási adókedvezmény 2013. évet érintő változása, és az általános kockázati céltartalék év végi átvezetése miatt növekedett. Tőketartalék az 1991. évi LXIX. tv (Pit) ingatlan átértékelés során képzett tartalék összegét tartalmazza. Általános tartalék a 2013. évi adózás utáni eredményből képzett tartalék összegével emelkedett. Lekötött tartalék a 2013. évi beruházási adókedvezmény miatt változott.
Tőkemegfelelés A Takarékszövetkezet tőkekövetelmény számítását a jogszabályokban foglaltaknak megfelelően végzi. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) biztosítja, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, azaz információval rendelkezzenek a Takarékszövetkezet kockázatairól. A Takarékszövetkezet megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és a kockázati profiljának megfelelő tőkét tart. Tőkekövetelmény alakulása (adatok Ft-ban) Megnevezés
előző év
Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel SREP tőkekövetelmény
11
tárgyév
4 004 072 3 043 299 11 938 464 11 831 519 33,5% 25,7% 3 893 517 2 966 373 11 251 500 11 230 919 34,6% 26,4% 411 267 343 466 320 323 243 466 89 000 100 000 1 944 83 006 494 273 514 084
73 631 417 097 419 029
Index/ eltérés 76% 99% -7,8% 76% 100% -8,2% 84% 76% 112%
89% 84% 82%
Tárgy évben a kockázattal súlyozott kitettségi érték csökkent, melyet befolyásolt a Takarékbanknál elhelyezett bankközi betétekhez kapcsolódó tőkekövetelmény kedvező változása, valamint a fedezetek újraértékelése miatt az ügyletek kedvezőbb kitettségi osztályba kerültek besorolásra. Szavatoló tőke alakulása Alapvető tőke pozitív összetevői Jegyzett tőke Visszafizetett szövetkezeti részjegy Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%ig Mérleg szerinti eredmény - audiált Jegyzett, be nem fizetett tőke ( Immateriális javak Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog Ált. KCT adótartama Kockázati céltartalék és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő tétel Limit túllépések tőkekövetelménye Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Tőkemegfelelési mutató - I. pillér Tőkemegfelelési mutató-ICAAP - II. pillér Tőkemegfelelési mutató - SREP
113 590 114 190 101% -2 400 -430 7 042 7 042 100% 429 168 503 285 117% 1 294 865 67% 67 059 68 557 102% 50 051 35 646 0 17 376
0 13 485 0 14 722
0% 38%
5 005
0
0%
85%
679 069 692 272 102% 5 080 3 810 75% 121 561 124 922 103% 126 641 128 732 102% 805 710 821 004 102%
805 710 15,67% 13,04% 12,54%
821 004 19,12% 15,75% 15,67%
102% 122% 121% 125%
A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje 15 294 eFt-tal növekedett.
I.4.6. Jövedelmezőség 2012.12.31
2013.12.31
56 566
35 285
Változás összeg -21 281
% 62,38%
A Takarékszövetkezet adózás előtti eredményét kedvezőtlenül befolyásolta a 2013. szeptember 1-től fizetendő egyszeri tranzakciós illetékfizetési kötelezettség, mely 47 403 eFt többlet terhet jelentett.
12
Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők
Tényező megnevezése
A tényező hatása az eredményre
Kamatkülönbözet alakulása - Kapott kamatok - Fizetett kamatok Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
18 718 -167 397 -186 115 -366 118 727 -1 198 4 493 -73 238 67 136 12 252 -340 2 022 -58 543 -26 660 -27 120 -13 999 0 0 -16 914 -2 939 -19 853 -1 428 -21 281
A Takarékszövetkezet kamatbevételei csökkentek, melynek oka, hogy a hitelállomány 62 %-a referencia kamathoz kötött, így a jegybanki alapkamat csökkenése kamatbevételeinket kedvezőtlenül befolyásolta. Az állampapírok és a bankközi betétek kamatbevételeit az alapkamat csökkenése miatt alatta maradt az előző évi kamatbevételeknek. A Takarékszövetkezet által fizetett kamatok csökkentek, melyet szintén befolyásolt a jegybanki alapkamat alakulása, hisz lekötött betétállomány 50 %-a változó kamatozású betét, melyből további 38 %-a alapkamathoz kötött. Az általános igazgatási költségek és az elszámolt értékcsökkenés alatta maradt a bázis évnek.
13
Bevételek alakulása üzletáganként Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: - hitelekkel kapcs.lebonyolítási tev. - pénzforgalmi szolgáltatási tev. - kártyaüzletág - garancia, kezességvállalás - egyéb pénzügyi szolgáltatási tev.
Előző év Mo.% 457 380 42% 205 178 19% 174 049 16% 36 068 3% 216 085 20% 10 231 1% 156 774 14% 31 437 3% 9 624 1% 8 019 1%
Tárgy év Mo.:% 366 629 35% 178 703 17% 127 489 12% 32 457 3% 333 236 32% 12 472 1% 267 946 26% 40 620 4% 5 830 1% 6 368 1%
Jövedelmezőségi mutatószámok Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége
% % % % %
3,3% 11,2% 0,4% 5,4%
1,4% 9,8% 0,1% 1,8%
-2,0% -1,5% -0,2% -3,6%
46,7%
60,4%
13,7%
Likviditás
Hónap Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December
Tartalékköteles forrás 9 958 900 9 860 900 9 997 650 9 411 200 9 390 700 9 241 850 9 206 900 9 138 300 9 124 200 9 284 800 9 376 900 9 599 550
Finanszírozás saját erő hitel 199 178 197 218 199 953 188 224 187 814 184 837 184 138 182 766 182 484 185 696 187 538 191 991
Kötelező tartalék 199 178 197 218 199 953 188 224 187 814 184 837 184 138 182 766 182 484 185 696 187 538 191 991
Az elmúlt 12 hónapban likviditási nehézsége nem volt Takarékszövetkezetünknek, likviditási problémák esetében igénybe vehető hitelkerettel nem rendelkezünk. Az előírt kötelező tartalék teljesítését a Takarékszövetkezet az elmúlt évben saját erőből finanszírozta.
14
Fontosabb likviditási mutatók Megnevezés Azonnali likviditási mutató Hosszú távú likviditás alakulása
II.
2012.12.31 2013.12.31 23,6% 20,1% 54,9% 55,9%
A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok
II.1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú b) éven túli lejáratú 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek
83 190 80 190 3 000
131 502 130 972 530
132 145 126 822
76 563 0 66 118
5 323
10 445
A mérlegben 2012. évhez viszonyítva a GOP-2.2.3-0-02010-0359. sz. pályázathoz kapcsolódó vissza nem térítendő támogatás következő években elszámolandó, a költségek ellentételezéseként kapott összeg került az egyéb kötelezettségek sorról a passzív időbeli elhatárolás (halasztott bevétel) soron kimutatva.
c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A Takarékszövetkezet 208/2013. XII. 23. sz. igazgatósági határozattal elfogadta a MonitoringEszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzatot. A szabályzat változása során a csoportos egyszerűsített minősítési eljárás alá tartozó kintlévőségek határa tizenöt millió forintról a 2012. évi auditált szavatoló tőke 1 %-ra, 8 057 eFt-ra csökkent. A csoportos értékelési eljárás alá eső minősítési kategóriákba sorolt kintlévőségekhez rendelt százalékos mutató változása
15
minősítési kategória külön figyelendő átlag alatti kétes rossz
előző év 10 30 70 100
tárgy év 5 20 50 90
A fenti értékhatárokat meghaladó kintlévőségek minősítés során a várható veszteség számítása változott. A várható veszteség számítását a Takarékszövetkezet az előző években is 250/2000. Korm.rendelet 7. mellékletében előírtaknak megfelelően (fedezetek figyelembe vételével is számolva) végezte el. Eszköz oldalon a 2013. december 31-e előtti szabályozás a Takarékszövetkezetet ügyfelekkel szembeni követelése után további 3 306 eFt értékvesztés elszámolását tette volna szükségessé. Ez az értékvesztés különbözet a fizetendő hitelintézeti különadót is csökkentette. Így -az egyéb eszközök soron- a költségvetéssel szembeni kiutalási igények csökkentek 940 eFt összegre. A többlet értékvesztés elszámolása miatt a kockázattal súlyozott kitettségi érték 3.306 eFt-tal csökkent, így az általános kockázati céltartalék képzés szintén csökkent, 41 eFt-tal. Forrás oldalon a fizetendő hitelintézeti különadó és a fizetendő társasági adó változása miatt az egyéb kötelezettségek csökkentek. Az adózás előtti eredmény csökkenése pedig a saját tőke csökkentését vonta maga után. E tényezők együttes hatására a mérlegfőösszeg 4 246 eFt-tal változott.
ESZKÖZÖK 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 12. Egyéb eszközök Eszközök összesen
FORRÁSOK 4. Egyéb kötelezettségek 8. Jegyzett tőke 10. Tőketartalék 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Saját tőke
régi eltérés+/szabályozás 3 936 786 3 933 480 3 306 64 033 63 093 940 11 052 070 11 047 824 4 246
új szabályozás
régi új szabályozás szabályozás eltérés+/131 502 130 229 1 273 114 190 114 190 0 7 042 7 042 0 68 557 68 263 294 503 285 503 244 41 865 865 0 124 922 124 922 0 13 485 10 847 2 638 11 052 070 11 047 824 4 246 832 346 829 373 2 973
16
II.2 Tételes bemutatások a mérleghez a) Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának változása Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem volt. Megnevezés
Immateriális Ingatlanok javak
Műsz.i b…
1. Bruttó érték Nyító 50 319 390 904 Növekedés 2 437 2 348 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 - ebből átsorolás Záró 52 756 393 252 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 32 943 42 454 Növekedés 5 091 5 235 Csökkenés 0 0 Záró 38 034 47 689 3. Tárgyévi écs 5 091 5 235 4. Nettó érték Nyító 17 376 348 450 Növekedés -2 654 Csökkenés 0 2 887 Záró 14 722 345 563 Mérlegsor
73. sor
Ber.-ok
274 175 4 529
23
2 084
0
276 014
23
210 563 26 944 2 084 235 423 24 860
0 0 0 0 0
Beruh.i el.
63 612 18 927 44 685 79., 82. sor
78. sor
0 23 0 23
0 0
81. sor
b) Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása
Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. Terven felüli ÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immat.jav. Ingatlanok
5 091 4 890
Műsz.i ber…
5 235 5 235
24 860 23 754
201
5 091
Beruházások
0
1 106
5 235
24 860
17
0
c) Befektetett pénzügyi eszközök alakulása
Megnevezés Nyitóállomány Növekedés (+) Csökkenés (-) Átsorolás (+,-) Záróállomány Mérlegsor
Részvények, részesedések befektetési célra
Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés
45 719 6 579
45 419 6 679
52 298 Mérleg Eszköz 62. sor
52 098 Mérleg Eszköz 64. sor
Részvények, részesedések befektetési céllal
Megnevezés Nyitóállomány Növekedés (+) Csökkenés (-) Átsorolás (+,-) Záróállomány Mérlegsor
Részvények, részesedések befektetési célra
Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés
44 050 0
0 0
44 050 Mérleg Eszköz 68. sor
0 Mérleg Eszköz 70. sor
Megnevezés
Érték 52 098 100 100 44 050 96 348
MTB Zrt Garantiqa Hitelgarancia Zrt Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt Kis-Rába TAK Kft. Összesen
A Kis-Rába TAK Kft 100 %-ban a Takarékszövetkezet tulajdonában van. d) Egyéb követelések Költségvetési kiutalási igények Magán-lakásép.tám.-val kapcs.elszám. Széchenyi kártyahitel tám.elsz.szla. Egyéb kam.tám.elszám.számla Belföldi vevők Munkaváll.szembeni egyéb követelés Részjegytőke évközi változása Egyéb követelések értékvesztése Zálogház elsz. Számla
10 546 3 912 4 875 3 137 1 184 110 430 -1 136 387
18
Egyéb pü.elsz.aktív elsz.szla.
31 000
Val-csekk vétel-eladás elsz.szla Ftgy Pénztárhiány Hitelintézeti járadék Kommunális adó Start járulék teljesítése VIBER átveztési számla Takszöv.belső betétek elsz. Számla Mérleg Eszköz 91. sor
6 100 2 060 21 1 4 250 400 61 283
e) Egyéb kötelezettségek Társasági adó fizetési köt. Hitelint.különadó fiz.köte. Tranzakciós ill.fiz.köt. Szja fizetési kötelezettség Rehabilitációs hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Cégautó adó Fizetendő Áfa Helyi adók Szociális hozzájárulási adó Belföldi szállítók Munkáltató hitel elsz.szla Jövedelem elszámlási számla TB kötelezettség Önkéntes pénztárakkal sz, köt Eho fizetési kötelezettség Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám. Bankkártya elszámolási számla Hitelelszámolási technikai számla Betételszámolási technikai számla Egyéb készpénzforgalom hídszámla Egyéb pénzügyi szolg.passzív elszám.szla IG2ből fogadott azonosítatlan tételek Refinansz.forrás elszámolási számla Deviza hitelelsz.szla Deviza betét elszlszla Indított dev.átut.elsz.szla Mikrohotel ref.forrás tőke szla Mirohitel ref.forrás elsz,szla Ért. papír átvez. Szla Bankkártya elszámolási számla
4 148 10 546 12 776 7 552 820 270 132 294 77 5 407 2 755 1 804 844 3 338 646 1 852 3 3 121 11 956 1 120 230 1 509 670 20 63 4 2 048 7 809 4 898 -2 811 38 350
19
MTB tükör átvezetési számla Részjegytőke évközi változása Mérleg Forrás 65. sor
46 683 530 131 502
f) Egyéb a mérleghez kapcsolódó tételes kiegészítés = Az ingatlanok után elszámolt értékhelyesbítés alakulása Megnevezés
Nyító
Ingatlanok értékhelyesbítése
Növekedés Csökkenés
121 561
124 922
121 561
Záró 124 922
Az ingatlanok értékbecslését külső szakértőként a FEOT Kft (9022 Győr, Újkapu u. 15.) végezte. A forgalmi érték meghatározása költségalapú módszer alapján készült: A módszer főbb lépései: a telekérték meghatározása, piaci összehasonlító adatok alapján a felépítmények újraépítési költségének meghatározása avulások számítása a felépítmény újraelőállításának költségéből az avulások levonása és a telekértékkel való összegzése. = Lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Közösségi alap Beruházási kedvezmény adótartalma 2013. év Összesen
Összeg 457 408 865
= Aktív és passzív elszámolások Megnevezés E13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfodítások F5. Passzív időbeli elhatárolás a) bevételek passzív időbeli lehatásolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek
2012.
2013. Eltérés +/-
152 409
115 114
-37 295
142 965
109 515
-33 450
9 444
5 599
-3 845
0
0
0
132 145
76 563
-55 582
0
0
0
126 822
66 118
-60 704
5 323
10 445
5 122
20
A bevételek aktív elhatárolása kizárólag a kamat bevételek járó, de még nem esedékes tételeit tartalmazza. A hitelállomány kamata referencia alapkamathoz kötött, melyre az alapkamat csökkenése ezen állomány után járó kamatbevételeket is csökkentette. Kihelyezetett szabad pénzeszközök után kapott kamatokat az alapkamat csökkenése szintén befolyásolta. A költségek aktív időbeli elhatárolása azon tételeket tartalmazza, amelyekről a számla kiállítás 2013. évben történt meg, azonban annak tartalma 2014. évre, vagy az azt követő időszakra vonatkozik. A passzív időbeli ráfordítások a betétállomány 2013. évre fizetendő kamatokat tartalmazza, melyet részben az állomány és az alapkamat csökkenése is befolyásolt. = Halasztott bevételek Halasztott bevételek MTB részvényjuttatás GOP pályázat
10 445 6 687 3 758
MTB részvényjuttatás lejárat nélküli tétel. GOP pályázathoz kapcsolódó időbeli elhatárolás alakulása 2014. 2015. 2016. 2017.
1156 1050 1049 503
= Hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege Hosszú lejáratú kötelezettségekből a tárgyévet követő év törlesztő részletei kerültek átsorolásra, melynek összege 72.900 eFt. = Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Refinanszírozási forráshoz kapcsolódó 5 éven túl lejáró tételek: MNB MV Zrt MFB Összesen
335 435 218 895 4 746 559 076
= A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Gazdasági társaság neve, székhelye Saját tőkéje Jegyzett tőkéje Mérleg szerinti eredménye TKSZ részesdési arány % TKSZ részesedési összeg
Kis-Rába TAK Kft 55 976 44 050 -1 924 100 44 050
21
A Takarékszövetkezet a Kis-Rába TAK Kft-ben 100%-os tulajdonosi részesedéssel rendelkezik. A Sztv. 119 § (2) bekezdése szerint a járulékos vállalkozást nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló e nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. A Takarékszövetkezet és az általa alapított Kft – mint járulékos vállalkozás – vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete konszolidálás nélkül is megbízható és valós képet ad a Takarékszövetkezet és a Kft helyzetéről. A Kis Rába-menti Takarékszövetkezet és a Kis-Rába TAK Kft. fontosabb mérlegadatainak összehasonlítása: Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Mérleg szerinti eredmény Mérlegfőösszeg
Tksz. Kft. 2013. december 31. 2013. december 31. 832 346 55 976 114 190 44 050
Index % 1487% 259%
13 485
-1 924
664%
11 052 070
89 831
n.é.
A takarékszövetkezetnek a járulékos vállalkozásával szembeni követelései 2013. 12. 31-én: Megnevezés Beruházási hitel Forgóeszköz hitel
Ig.hat.száma 112/2006.X.19. 166/2012.IX.26.
Fennálló követelés 27 400 3 300
Kamat 8,25% 7,19%
2 292 264
A Kft a tagi hitelek után járó kamatfizetési kötelezettségét a Takarékszövetkezet igazgatósága a 42/2014.III.12. sz. határozatával 0 %-ra térítette el.
= Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás: Gazdasági társaság neve, székhelye TKSZ részesedési összeg TKSZ részesedési arány % Gazdasági társaság neve, székhelye TKSZ részesedési összeg TKSZ részesedési arány % Gazdasági társaság neve, székhelye TKSZ részesedési összeg TKSZ részesedési arány %
MTB ZRT, 1122 Budapest, Pethényi köz,10. 12 448 0,3672 % Banküzlet Zrt, 1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22 fsz. 038. 100 0,13 %
Hitelgarancia Zrt., 1082 Budapest, Kisfaludy u 32. 100 0,00208 % 22
= Összes eszközön, forráson belül külföldi pénznemre szóló eszközök, források Ft-ban kifejezett értéke:
Megnevezés
Euro
Eszk.össz. Valuta Nostro Bankközi betétek Hitelek Aktív kamatelhatárolás
454 169 11 470 22 062 415 674 4 754 209
Források Betétek Felvett hitelek Passzív kamatelhatárolás Egyéb passzív elszámolás
453 888 443 259 772 9 857
Egyéb Deviza deviza össz: 157 577 611 746 299 11 769 19 921 41 983 1 468 417 142 135 602 140 356 287 496 153 917 101 031 52 787 95 4
607 805 544 290 52 787 867 9 861
Külföldi értékpapírral nem rendelkezünk.
= Készletek (vásárolt és követelés kiegyenlítésére kapott) alakulása Készletek leltára a mérleg fordulónapján raktáron lévő, használatba nem vett nyomtatvány és irodaszerek összegét tartalmazza. Követelés kiegyenlítésre kapott, átvett eszköze nincs a Takarékszövetkezetnek. Megnevezés Nem szigorú számadású nyomtatványok
Összeg 2 750
= Környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések Környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszköze és a környezetre káros anyagkészlete nincs a Takarékszövetkezetnek. A környezetvédelemmel kapcsolatos költség nem került elszámolásra, céltartalékot nem kellett képezni. = Kutatás és kísérleti fejlesztésre költség nem került elszámolásra.
23
III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítés a. Össze nem hasonlítható adatok az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, így az összehasonlítás biztosított. b. Tételátrendezések helyei Az eredménykimuatatásban saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt az eredménykimutatás összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések az eredménykimutatásban
Az értékelési eljárás változását a II.1.c. pont alatt ismertettük, melynek eredményre gyakorolt hatása a következő: EREDMÉNYKIMUTATÁS 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 19. Adózás előtti eredmény 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény 22. Általános tartalékképzés, felhasználás 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 25. Mérleg szerinti eredmény
új szabályozás
régi szabályozás
eltérés+/-
105 341 35 285 20 302 14 983
108 647 31 080 19 028 12 052
-3 306 4 205 1 275 2 931
1 498 0 13 485
1 205 0 10 847
293 0 2 638
A régi szabályozás a Takarékszövetkezetet további 3 306 eFt értékvesztés képzését tett volna szükségessé. Az értékvesztés különbözet hatására az általános kockázati céltartalékképzés 41 eFt-tal, a Takarékszövetkezetet terhelő külön adó fizetési kötelezettség 940 e Ft-tal csökkent. Az adózás előtti eredmény változása miatt változott az adófizetési és az általános tartalékképzési kötelezettség is. Adófizetési kötelezettség alakulása FIZTENDÓ ADÓ 19. Adózás előtti eredmény Társasági adó Átvezetési adó Hitelintézeti különadó 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény
új szabályozás 35 285 2 528 7 228 10 546 20 302 14 983
24
régi szabályozás eltérés+/31 080 4 205 2 202 327 7 220 8 9 606 940 19 028 1 275 12 052 2 931
2. Tételes előírt kiegészítések az eredménykimutatáshoz a. Befektetési szolgáltatást a Takarékszövetkezet nem végez. b. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímenkénti részletezése Rendkívüli bevétel a GOP pályázathoz kapcsolódóan 2013. évre eső, a költségek ellentételezésére kapott összeget, a rendkívüli ráfordítások pedig a Takarékszövetkezet társadalmi szerepvállalásához kapcsolódóan, az Igazgatóság által megítélt támogatások (önkormányzatok, egyesületek, civil szervezetek, stb) összegét tartalmazza. A rendkívüli ráfordítások adóalap növelő tételként érintették a társasági adóalapot. d. Hitelintézeti különadó
Adóalap
7 030 692
Mérlegfőösszeg (2009.évi)
8 900 910
Hitelintézetnél elhelyezett betét
1 834 149
Hitelintézeti részvény
36 069
Csökkentő tételek össz:
1 870 218
Módosított mérlegfőösszeg
7 030 692
Pénzügyi szervezetek különadója
10 546
e. Hitelintézeti járadék
Hitelszámla megnevezése Széchenyi kártya hitel Agrár Széchenyi Kártya Lakásszöv.,társasház felújítási hitel Kiegészítő kamattámogatásos hitel 134/2009 állami támogatásos hitel Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény Széchenyi forgóeszköz hitel Széchenyi beruházási hitel Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva
Járulék alap 44 097 125 9 718 48 901 1 228 3 689 513 388 108 658 5 433
25
f.
Társasági adóalapot módosító tételek
Hiv. 2 3 4 6 7. 16 33. 4 7 28
Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Értékcsökkenési leírás El nem ismert költség Jogerős határozattal megállapított bírságok Értékvesztés Nem jelentős összegű hiba Kapcsolt vállalkozások Egyéb növelő tételek Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás Osztalék MTB, TakInvest Beruházási kedvezmény Adóalap:
24 739 78 474 35 186 2 228 224 239 2 556 38 041 39 889 35 186 616 4 087 63 324
g. Hitelintézeti különadó A hitelintézetek különadójának bemutatása: Megnevezés Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap Különadó fizetési kötelezettség A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó
2
Ezer Ft 24 739 10 546 35 285 10 546 10 546
Tájékoztató rész
1. Általános információk a. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A tárgyévre járó tagdíjat a Takarékszövetkezet megfizette. b. Takarékszövetkezet tagja a takarékszövetkezetek integrációjának, a tagdíjfizetést az alábbiak szerint teljesítette: c. A Takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs.
26
2. Tételes tájékoztatás a. Mérlegen kívüli kötelezettségek
Mérlegen kívüli tételek Megbízásból kezelt hitelek Fszla hitelkeret nyilvántart.szla Rulírozó hitelkeret nyilvántart.szla Egyéb hitelkeret nyilvántart.számla Lakásépítési kedvezmény nyilvántart.szla Agrár Széchenyi kártya Adott bankgaranciák nyilvántart.szla Igérvények Jelzáloghitelezésből szárm.visszavásár.köt Forint összesen Adott bankgaranciák nyilvántart.szla Ftgy Deviza összesen Függő kötelezettségek Ft és deviza
2012.12.31 11 124 440 052 51 1 640
2013.12.31 14 989 441 109 55 392
50 4 897 109 040 104 342
5 000 54 081 15 226
3 985 675 181
2 793 588 590
11 783 11 783 686 964
12 010 12 010 600 600
974 290
426 350
Óvadékként zárolt eszközök
b. A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetése állományi csoportonként
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
Átlagos statisztikai létszám
Bérköltség
Személyi jellegű egyéb kifizetés
2012.
2013.
2012.
2013.
61,4
56,4
194 981
195 271
19 346
19 061
1 1 5 1 11 80,4
1 1,4 4,3 1 11 75,1
1 233 2 655 2 607 890 5 448 207 814
1 866 3 037 2 357 1 800 5 544 209 875
73 153 126 132 4 114 23 944
180 591 445 154 1 324 21 755
27
2012.
2013.
c. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek és a 2013. év után esedékes járandóságok összege
Tiszteletdíj
Megnevezés
2012. Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Megnevezés
Előleg
2013.
1 416
1 632
2 266 1 686
2 544 1 248
2012.
Kölcsön
2013.
2012.
1 662 2 866
Folyósított összeg 2012. 2013.
Fennálló tartozás 2012. 2013.
Lakásépítési kölcsön
Egyéb kölcsön
2013.
1 286 2 399
A kőlcsön feltételei fedezet Kamat
2 866
ingatlan, 2 399 állami kezesség
1 662
MNB ingatlan, alapkamat, kezesség, 1 286 3 havi óvadéki BUBOR + betét kamatfelár
Hirdetmény szerinti
Járandóságban az Igazgatóság esetében 4 fő, Felügyelő Bizottság estében 5 fő részesült 2013. évben. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak nevében garanciát a Takarékszövetkezet nem vállalt. Korábbi vezető tisztségviselők, igazgatósági és FB tagok részére nyugdíjfizetési kötelezettség nem terheli a Takarékszövetkezetet. d. Az éves beszámoló készítéséért felelős személy Kozma Lajosné Ügyvezető-főkönyvelő 9343 Beled, Ciráki u. 6. Nyilvántartási száma: 165306 e. Az éves beszámolót aláírni köteles személyek adata Szarkáné Horváth Valéria Elnök-ügyvezető 9344 Rábakecöl, Ady E. u.15. Kozma Lajosné Ügyvezető-főkönyvelő 9343 Beled, Ciráki u. 6.
28
f.
A könyvvizsgálatra vonatkozó információk
Az éves könyvvizsgálatot végezete
Silver Tax Kft, 9028, Győr, Lovas u.1. MKVK nyilv. szám:T-001478/99 Zsatku Tímea Bejegyzett pénzügyi intézményi könyvvizsgáló MKVK nyilv. száma: E-005815/04 2013. évben kifizetett könyvvizsgálói díj: 2 102 eFt (a díj az Áfa összegét is tartalmazza). g. A mérlegre és a mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló pénzügyi kötelezettségek bemutatása Olyan jövőbeni nyugdíjfizetési, végkielégítési kötelezettségek, valamint a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettsége nincs a Takarékszövetkezetnek, amely a mérlegben és a mérlegen kívüli tételekre jelentős hatással bírnának.
3
Sajátos hitelintézeti megállapítások
a. A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységet nem végez. b. Tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás Megnevezés Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
Nyító
Képzés
Felhasználás
0 558 50 051 0 50 609
Záró 0
2 883 38 041
3 441 88 092
40 924
91 533
0 0 0 0
c. Értékvesztés alakulása Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
Nyító
Növekedés Csökkenés
172 315
102 459
71 195
Felhasz- Árfolyamnálás hatás 10 432
424
Záró 0 193 571 0
0 0 0
1 136 173 451
29
102 459
71 195
10 432
424
0 1 136 194 707
Ügyfelekkel szembeni kategóriánként
követelések
Minősítési kategória Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
után
elszámolt
értékvesztés
Minősítés alapja 2012. év 3 188 463 722 171 95 462 71 630 94 908 4 172 634
alakulása
minősítési
Értékvesztés összege
2013. év 3 235 046 585 813 132 773 67 449 109 276 4 130 357
2012. év
2013. év
0 10 318 17 538 49 553 94 907 172 315
0 24 320 27 622 37 704 103 925 193 571
d. A mérleg fordulónapján fennálló nagykockázatvállalásnak minősülő eszköztételek A Hpt. 79. § (2) bekezdése alapján az egy ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szemben a Takarékszövetkezet által vállalt nagykockázat együttes összege nem haladja meg a Takarékszövetkezet szavatoló tőkéjének 25 %-t.
Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:
905 568
905 568
e. Befizetett tagdíjak OBA OTIVA SZHISZ Összesen
f.
2 896 2 342 1 001 6 239
Hátrasorolt követelése nincs a Takarékszövetkezetnek.
g. Hátrasorolt kötelezettség Megnevezés
Pénznem
Összeg
Kamat
Esedékesség időpontja
Alárendelt kölcsöntőke
HUF
6350
változó
2016.12.31
30
h. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint 3 hón túl-1 1 éven túl5 éven túl éven bel. 5 esed. Es. év.bel.es.
3 hónapon belül esed.
Hiv.
Megnevezés
Összesen
E3b.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i
1 590 642
805 000
E4a.
Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz.
465 094
835 355
1 429 355
1 206 982
3 936 786
F1b.
Hit.int.el sz.i köt.
32 435
93 252
38 394
559 076
723 157
2 395 642
F2ab. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej.
25 292
25 292
F2ac. Takarékbetét éven túli lej.
34 686
34 686
F2bb. Ügyf. Egyéb köt. Éven b.
6 503 323
F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. F7.
559 534
7 062 857
4 670
Hátrasorolt kötelezettség
4 670 6 350
6 350
i.
A zálogjoggal és hasonló jogokkal biztosított kötelezettsége nincs a Takarékszövetkezetnek.
j.
Valódi penziós ügylete nincs a Takarékszövetkezetnek.
k. A mérleg eszköz tételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok
Az értékpapír megnevezése Magyar államkötvények Diszkonyt kincstárjegyek Diákhitel kötvény FHB kötévny Mindösszesen: l.
Összesen 1 455 151 993 741 293 057 148 420 2 890 369
Határidős, opciós és swap ügylete nincs a Takarékszövetkezetnek.
m. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségnemenkénti bontása Nemleges n. Takarékszövetkezet kintlévőségei után a szükséges értékvesztést elszámolta, a céltartalékot megképezte. o. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Függővé tett kamatok szektoronként Megnevezés Nem pénzügyi vállalatok Lakosság Egyéni vállalkozók Egyéb Összesen
2013. 21 907 22 582 4 936 0 49 425
31
Előző években függővé tett, tárgy évben befolyt kamatok, díjak Kamatból Pénzügyi szolgáltatási díjakból Összesen:
23 924 922 24 846
p. Saját és idegen tulajdonú értékpapír állományok adatai Megnevezés
Névérték
Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés* Egyéb részesedések Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú ÖSSZESEN:
Könyv sz.é.
1 499 610
1 455 151
1 409 650 770 000 12 448 200
1 394 422 761 477 52 098 200
2 192 298
2 208 197
*MTB Zrt részvény
Idegen tulajdonú értékpapírral a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. q. Pénzfeldolgozási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. r. Általános tartalék képzése alól felmentést nem kért a Takarékszövetkezet. s. Azonnali deviza adásvételi ügylete nincs a Takarékszövetkezetnek. t.
Immateriális javak részletes bemutatása
Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Egy összegben leírható immat.javak Összesen
Bruttó érték Nettó érték 35 424 14 681 13 768 41 3 563 0 52 755 14 722
u. Tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű joggal a takarékszövetkezet nem rendelkezik. v. Kamatkövetelések után céltartalék képzési kötelezettsége nincs a Takarékszövetkezetnek. w. Saját számlára kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: Nemleges
32
x. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott garancia és kezességvállalások
Megnevezés
Fennálló kitettség értékéig elismert fedezet
Piaci érték
Kapott kezességek egyéb állami, ill.állami tulajdonú szervek garanciái Egyszerű kezesség Alapok által nyújtott kezeségvállalások államilag viszontgarantált része Alapok által nyújtott kezességvállalások államilag viszont nem garantált része Egyéb készfizető kezesség* Óvadékok Jelzálogjog Lakóingatlanon Egyéb ingatlan Ingóság Keretbiztosítéki jelzálogjog Egyéb zálogjog Engedményezés Egyéb fedezet Összes fedezet
42 928 592
1 208 598
100 826 17 063
16 639 127
926 667
926 667
186 493 41 697 543 141 129 7 121 905 3 766 953 2 953 511 401 441 1 143 576 261 114 224 818 64 894 51 886 028
186 493 78 672 33 673 2 912 820 1 562 919 1 275 261 74 640 313 779 51 274 73 805 2 807 4 596 756
* önkormányzatok készfizető kezességét is tartalmazza
y. Határon átnyúló szolgáltatást a Takarékszövetkezet nem végez. z. Átstrukturált hitelek szerződés szerint fennálló bruttó követelése 159 907 eFt, melyre 48 236 eFt értékvesztés, céltartalék került elszámolásra, képzésre.
Ügyfél neve
1. ügyfél 2. ügyfél 3. ügyfél 4. ügyfél 5. ügyfél 6. ügyfél 7. ügyfél
Követelés állomány Ügyletminősítési összege (Ft) kategória 2013. XII. 31. 4 887 909 4 885 451 4 791 671 1 792 322 641 296 1 207 249 8 937 554
külön figyelendő átlag alatti átlag alatti rossz kétes problémamentes rossz
Értékvesztés / Céltartalék %-a 13 13 30 100 50 0 100
33
Összege Ft) 635 428 635 109 1 437 501 1 792 322 320 648 0 8 937 554
Ügyfél / Könyv Partner szerinti érték minősítés (Ft) I/A I/A I/A I/A I/A I/A II/B
4 252 481 4 250 342 3 354 170 0 320 648 1 207 249 0
8. ügyfél 9. ügyfél
3 430 770 5 950 000
problémamentes külön figyelendő
0 5
0 297 500
I/A II/B
3 430 770 5 652 500
10. ügyfél
13 941 475
külön figyelendő
1
139 415
II/B
13 802 060
11. ügyfél 12. ügyfél 13. ügyfél 14. ügyfél 15. ügyfél 16. ügyfél 17. ügyfél 18. ügyfél 19. ügyfél 20. ügyfél 21. ügyfél 22. ügyfél 23. ügyfél 24. ügyfél 25. ügyfél 26. ügyfél 27. ügyfél 28. ügyfél 29. ügyfél 30. ügyfél 31. ügyfél 32. ügyfél 33. ügyfél 34. ügyfél 35. ügyfél 36. ügyfél
15 373 191 2 898 224 751 112 17 076 900 8 538 450 2 280 436 135 542 2 619 280 5 381 972 62 453 491 966 797 123 3 159 000 3 045 361 2 136 968 10 465 126 1 975 899 647 836 82 371 567 092 1 000 000 4 896 388 3 000 000 18 997 154 2 916 667 144 409
rossz külön figyelendő problémamentes problémamentes problémamentes problémamentes rossz kétes kétes kétes rossz problémamentes rossz külön figyelendő külön figyelendő kétes rossz rossz problémamentes rossz külön figyelendő külön figyelendő külön figyelendő külön figyelendő problémamentes problémamentes
71 1 0 0 0 0 90 50 50 50 100 0 100 1 1 70 100 100 0 100 1 1 1 5 0 0
10 914 966 28 982 0 0 0 0 121 988 1 309 640 2 690 986 31 227 491 966 0 3 159 000 30 454 21 370 7 325 588 1 975 899 647 836 0 567 092 10 000 48 964 30 000 949 858 0 0
III/C II/B III/C IV/D IV/D I/A II/B III/C III/C IV/D IV/D II/B IV/D II/B II/B II/B V/E V/E I/A V/E V/E I/A I/A III/C III/C IV/D
4 458 225 2 869 242 751 112 17 076 900 8 538 450 2 280 436 13 554 1 309 640 2 690 986 31 227 0 797 123 0 3 014 907 2 115 598 3 139 538 0 0 82 371 0 990 000 4 847 424 2 970 000 18 047 296 2 916 667 144 409
aa. Sajátos értékelés alá vont tételek
Megnevezés Hitelek Ebből: csoportos értékelés alá vont Értékpapírok Részesedések Köv. fejében átvett készletek Egyéb követelések Egyéb Mérleg tételek össz: Mérlegen kívüli tételek Együtt:
ProblémaKülön mentes figyelendő
Átlag alatti
Kétes
Rossz
Összesen
3 235 046
585 813
132 773
67 449
109 276 4 130 357
1 078 857 3 611 050 96 348
2 719
7 812
20 717
6 942 444 582 818 7 525 262
585 813
132 773
67 449
585 813
132 773
67 449
8 887 1 118 992 3 611 050 96 348 0 1 136 1 136 0 110 412 7 838 891 582 818 110 412 8 421 709
* egyszerűsített (késedelem összege, késedelmes napok száma)
34
bb. A Javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke 1. Jövedelmezőség adózás előtti eredmény érje el a saját tőke 5 %-t 2. Likviditás finanszírozási rés az első periódusban (0-90 napig): nem lehet negatív 3. Nem teljesítő hitelek aránya bruttó hitelállomány aránya az átlag alatti, kétes és rossz állományhoz viszonyítva: 20 marad
%
alatt
4. Tőkekövetelmény szabályozói tőkekövetelmény nem csökken 9 % alá A prémiumként felhasználható összeg értékelési szempontja A prémiumként felhasználható összeg felső korlátja: egyharmada
az adózás előtti eredmény
A prémiummal összefüggő teljesítmény értékelésének végrehajtása A prémium alapját meghatározó paraméterek értékelését a takarékszövetkezet végzi, amelynek eredményét a független szakértő felülvizsgálati anyagának birtokában az Igazgatóság hagyja jóvá. A prémium mértéke:
az éves alapbér 10 %-a
A prémium feltételekhez rendelt súlyok a következők: Jövedelmezőség: 20 % Likviditás: 20 % Nem teljesítő hitelek aránya: 30 % Tőkekövetelmény: 30 %
35
Az éves beszámolót a Felügyelő Bizottság a megtárgyalta, határozat száma: 25/2014.V.13. Az Igazgatóság az éves beszámolót 93/2014.V.13. sz. határozatával megtárgyalta és a küldöttgyűlés elé terjeszti az alábbi eredmény felosztási javaslattal:
Eredményfelosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.
Adózás előtti eredmény
35 285 20 302 14 983 1 498 0
Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
13 485
A Takarékbank Igazgatósága a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet 2013. évi számviteli beszámolóját megtárgyalta és azt az IG-W-62/2014. számú határozatával előzetesen jóváhagyta. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014. május 28-án tartott Küldöttgyűlése 5/2014.05.28. sz. határozatával a fenti eredményfelosztással egyezően hagyta jóvá.
Beled, 2014. május 28.
Szarkáné Horváth Valéria Elnök-ügyvezető
36
Kozma Lajosné Ügyvezető-főkönyvelő
