2012 éves beszámoló mérlege A változat szerint

2012 éves beszámoló mérlege „A” változat szerint 10639205403011313 Statisztikai számjel

13-09-064364 Cégjegyzék száma

2012.12.31

Az üzleti év fordulónapja: Budaörsi Településgazdálkoási Kft. MÉRLEG eszközök (aktívák)

adatok eFt-ban

orszám

A tétel megnevezés

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

b

c

d

e

a

01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor)

506 116

2 265 806

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

4 135

4 407

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kíérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

4 135

4 407

06.

Szellemi termékek

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek

09

Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II. TÁRGYI ESÖZÖK (11. - 17. sorok)

501 264

2 260 682

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

390 631

379 464

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

82 857

71 536

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

27 776

29 682

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásokra adott előlegek

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19-25.sorok)

19.

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartsan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

Egyéb tartós részesedés

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

1 780 000

717

717

717

717

a vállalkozás vezetője

1

BTG Budaörsi Településgazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság 2040 Budaörs, Dózsa György u.21.

10639205403011313 Statisztikai számjel

13-09-064364 Cégjegyzék száa

2012.12.31

Az üzleti év fordulónapja: Budaörsi Településgazdálkodási kft MÉRLEG eszközök (aktívák)

adatok eFt-ban

sorszám


Előző év


Tárgyév

a

b

c

d

e

26

B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor)

441 612

511 090

27

I. KÉSZLETEK(28.- 33.sorok)

15 515

24 780

28

Anyagok

14 976

23 871

29

Befejezetlen termelés és félkész termékek

30

Növendék-, hízó és egyéb állatok

31

Késztermékek

32

Áruk

539

909

33

Egyéb készletek

34

II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok)

348 980

279 283

35

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

128 581

121 159

36

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

84 473

21 250

37

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

38

Váltókövetelések

39

Egyéb követelések

135 926

136 874

40

III. ÉRTÉKPAPÍROK ( 41.-44. sorok)

0

0

41

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42

Egyéb részesedés

43

Saját részvények, saját üzletrészek

44

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

45

IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok)

77 117

207 027

46

Pénztár, csekkek

4 461

4 632

47

Bankbetétek

72 656

202 395

48

C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51. sorok)

66 886

129 863

49

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

60 420

128 690

50

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

6 466

1 173

51

Halasztott ráfordítások

52

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)ÖSSZESEN (01.+26.+48.sor)

1 014 614

2 906 759


2




2012.12.31.

Az üzleti év fordulónapja: Budaörsi Településgazdálkodási Kft. MÉRLEG források (passzívák)

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év


Tárgyév

a

b

c

d

e

53.

D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.sor)

736 043

2 519 971

54.

I. JEGYZETT TŐKE

242 220

2 022 220

55.

45.sorból: a.)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

56.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

57.

III. TŐKETARTALÉK

377 747

377 747

58.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

101 628

116 076

59.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

60.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

61.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

14 448

3 928

62.

E. Céltartalékok (63. - 65. sorok)

63.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

64.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

65.

Egyéb céltartalék

66.

135 890

380 483

68.

F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSGEK (68. - 70.sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

67.


3




2012.12.31.

Az üzleti év fordulónapja: Budaörsi Településgazdálkodási Kft. MÉRLEG források (paszívák)

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a

71.

II.HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79.sorok)

71 885

55 441

72.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73.

Átváltoztatható kötvények

74.

Tartozások kötvénykibocsátásból

75.

Beruházási és fejlesztési hitelek

62 500

50 000

76.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

77.

2 000

2 000

78.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

79.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

7 385

3 441

80.

II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.- 89.sorok)

64 005

325 042

81.

Rövid lejáratú kölcsönök

82.

81. sorból: az átváltoztatható kövények

83.

Rövid lejáratú hitelek

12 500

12 500

84.

Vevőtől kapott előlegek

85.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

25 579

260 127

86.

Váltótartozások

87.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

89.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

90.

G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.sorok)

91.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

92.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

93.

Halasztott bevételek

94.

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN(53.+62.+66.+90. sor)

1 000

24 926

52 415

142 681

6 305

104

2 250

142 577

4 055

1 014 614

2 906 759


4


2012 éves beszámoló eredmény-levezetése „A” összköltség eljárással 10639205403011313 Statisztikai számjel


2012.12.31.

Az üzleti év fordulónapja: Budaörsi Településgazdálkodási Kft. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS ( összköltség eljárással)

Sorszám

adatok eFt-ban


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

1 659 675

1 893 373

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+ 02.)

1 659 675

1 893 373

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke ( 03. + 04.)

0

0

III.

Egyéb bevételek

445 517

590 109

05.

Anyagköltség

232 325

293 561

06.

Igénybevett szolgáltatások értéke

441 611

482 702

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

28 087

29 799

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

289 366

368 012

09.

Eladott (közvetített)szolgáltatások értéke

382 598

590 548

IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

1 373 987

1 764 622

10.

Bérköltség

371 066

372 137

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

57 730

46 480

12.

Bérjárulékok

115 662

113 880

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

544 458

532 497

VI.

Értékcsökkenési leírás

54 920

50 888

VII.

Egyéb ráfordítások

108 532

87 017

23 295

48 458

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III.-IV.--V.VI.-VII.-VIII.)


5




2012.12.31.

Az üzleti év fordulónapja: Budaörsi Településgazdálkodási Kft. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS ( összköltség eljárással)

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év


Tárgyév

a

b

c

d

e

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

15.

14. Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai árfolyamnyereség 15. Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

5 929

2 574

5 929

2 574

9 960

9 411

1 720

1 336

11 680

10 747

-5 751

-8 173

17 544

40 285

1 437

32 458

16. Sorból kapcsolt vállalkozástól kapott 17

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII

Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.15.+16.+17.)

18

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége 18. Sorból kapcsolt vállalkozásnak adott

19

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. Sorból kapcsolt vállalkozásnak adott

20

Részesedések értékpapírok értékvesztése

21

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

IX.

C.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (19.+20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII. - IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ( +A.+B.)

X.

Rendkívüli bevételek

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

-1 437

-32 458

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.)

16 107

7 827

1 659

3 899

14 448

3 928

14 448

3 928

B.

XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék és részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F+22.-23.)

a vállalkozás vezetője 6


2012. évi beszámoló kiegészítő melléklete

7


Általános rész 1 . Á l ta l á n os b ev e ze tő BTG Budaörsi Településgazdálkodási Korlátolt F elelősségű Társaság 2040 Budaörs Dózsa György u. 21. Adószám: Cégjegyzékszám: Statisztikai számjel:

10639205-2-13 13-09-064364 10639205-3050-113-13

Teleph elyeink: 2040 Budaörs, Lévai utca 37. 2040 Budaörs, Hársfa utca 6. 2040 Budaörs, Vasút utca hrsz: 097 2040 Budaörs, Vágány-Menyecske utca hrsz: 7289/1 2045 Törökbálint, Kinizsi utca 1 5. Elérh etőségeink: Telefon és fax: 23/420-151 E-mail cím: [email protected] Lakótelepi iroda: Telefon és fax: E-mail cím: Internet hozzáférés:

Budaörs, Napsugár sétány 7. 23/423-097 és 23/421-597 [email protected] www.btg.hu

Tulajdonos: Budaörs Város Önkormányzata 2040 Budaörs Szabadság út 134. Ügyvezet és Tamás Ervin Halag Mónika Dr. Sal Béla Németh Feren cn é

Ügyvezető Gazdasági igazgató Műszaki igazgató Főkönyvelő (Beszámoló készítője) Pénzügym inisztér ium 151153számú nyilvánt artása szer int könyvviteli szo lgált atást vé gző mun kavállaló ja a BTG KFT-nek

8


Felügyelő Bizottság Név

Bizottsági pozíció

Jogviszony lejárata:

Káhn János Bíró Gyula Hermann József Kapitány Gábor Kálóczi Imre

Elnök Tag Tag Tag Tag

2016.02.01. 2016.02.01. 2016.02.01. 2016.02.01. 2016.02.01.

Könyvvizsgáló Dr. Print z és Társa Nemzetközi Kön yvvizsgáló Kft 1111 Budapest, Bölcső utca 6. Ig.szám: Dr. Print z János bejegyzett könyvviz sgáló Ig.szám:

Főbb -

000267 004097

tevék enységek Gőz-, melegvízellátás Hulladékgyűjtés,- kezelés Parkgondozás, zöldterület-gondozás Sportlétesítmény működtetése, M.n.s. szórakoztatás, szabadidős tevékenység, Sport, szabadidős képzés, Egyéb sporttevékenység

9


„A számvitelről szóló 2000.évi C . törvény alapján a piacgazdaság műkö déséhez nélkülözhetetlen, hogy a piac szereplői számára hozzáfé rhetően, döntéseik megalapozás a érdeké ben mind a vállalko zók, mind a ne m nye reség -orientált szervezetek, valamint az egyé b gazdálkodást folytató szervezetek vagyoni, pénzügy i helyzetéről és azok alakulásáró l obje ktív informác iók álljanak rendelkezésre.”

2. S z á m v it el i p ol it ik a l é n y e ge s j e l l e m z ő i: 2.1. A könyvvezetés módja, a b eszámoló fajtája Társaságunk a többször módosított számvite lről szóló 2000.é vi C. törvén y (szám viteli

törvény)

alap ján

alkalm azza,

és

beszámoló

éves

könyvvezetésében készítésre

a

kettős

kötelezett

könyvvitelt

december

31 -i

fordulónappal. A beszámo ló a szám vite li törvénybe n rögzített alábbi tagolásból áll:  mérleg  eredmény kimutatás  cash-flow kimutatást is tartalmazó kiegészítő melléklet Az éves beszámolóval egyidejűleg a Társaság az Üzlet i Jelentését is elkészít i. Társaságunkn ál a szám vite li törvény 155.§ /2/ beke zdé se érte lmében kötelező

a

könyvvizsgálat,

az

éves

beszámoló

auditálásra

ker ül.

A

beszámo lót a törvényi előír áso knak megfelelően letétbe helyezzük.

10


2.2. A beszámoló összeállításának módja és időrendje A beszámoló összeállítása az éves zárlatra épül. Az é ves zár lat keretében kerül

sor

a

tárgyidőszak

gazdasági

eseményeinek

teljessé

tételére,

ellenőrzésére és összesítésére . E lvégzésre ker ülnek továbbá a mérleg fordulónapja

és

a

mér legkészítés

napja

között

végbement

gazdasági

események következményeiből, ille t ve a piaci körülmények válto zásábó l eredően szükséges korrekció s könyvelési feladatok is. Társaságunk a távhőszolgáltat ásró l szó ló 2005.é vi XVIII. törvény 18/A . 18/B. §-aiban előírt szám viteli szét választási kötelezettségének eleget téve

elkészítette

a

t ávhő

ágazatra

von atkozó

mér legét

és

eredménykim utat ását is, melye ket a beszámoló 9.sz.me lléklete tart alm az. A Társaságnál a 2012. éve s zár ási foly amatok ütemezé sé vel összh angban a mérlegkészítés nap jaként 2013. jan uár 31-e ker ült me ghatáro zásra. 2.3. A mérleg és ered mén y kimutatás formája A mérleg formája A BTG Kft. a számviteli törvény 20.§ /1/ bekezdésének megfelelően a z éves beszámolóhoz kapcso lódó - a szám viteli törvény 1.sz. mellékletéb en előírt „A” változat szer inti mérleget állítja össze. Az eredmé ny kimut atás formája Társaságunk eredmény kim utatását összköltség e ljárásra ép ítve hat ározz a meg, a számviteli törvény 2.sz. mellékletében szerep lő „A” válto zat szer int.

11


2.4.

Az

éves

b eszámoló

k észítése

során

alkalmazott

ért ékelési

módszerek és eljárások 2.4.1. A számvit eli politikáb an meghatározott ért ékelések és kimutatások 201 2. évb en módosításra kerültek. A szabály zat ain kat az elm últ év fo lyam án fe lülvizsgált uk, akt ualizáltuk az érvényben lévő jogszabályoknak megfe le lően módosítottuk. Az e lmúlt gazdasági é vben többször ke rült módosításra az Adó é s jár ulé k törvény,

nyilvántartásainkat

ennek

megfelelően

változtatt uk,

illetve

egészítettük ki. Év végén a határo zott idejű elszámolásró l szó ló szállító szám lák a számviteli tör vényben meghatáro zot t számviteli alapelveknek megfelelő teljesítési

idő szak

szerint

ker ültek

rögzítésre

könyvein kben,

így

elválasztódott az áfa teljesítési időszakt ól. 2.4.2. Az alkalmazott ért ékelési eljárások és módszerek Társaságunk

a

számviteli

törvénynek

megfelelően

az

eszközö ket

és

forrásokat egyedileg értékeli. A tárgyi eszkö zöknél az értékelés egyedi és csoportos /önelszámoló kód/ nyilvánt artásr a épül. Csoportot képeznek azok az eszkö zök, amelyek fajt a, hasznosítási cél, üzembe helyezési előállít ási

költ ség,

költséghely

és

időpont, beszerzési érték, felelős

megőrző

illet ve

szempontjábó l

azonosnak tekinthetők. A készleteket e gyedileg érté keli T ársaságun k. E gyedi értéke lésne k minősül a csoportosan nyilvántartott azonos paraméterekkel rendelkező eszközö k átlago s beszer zési áron történő értékelése is. Év közben a me gfe le lő kö ltsé gszám lákr a köny veljük a vásárolt any ago kat , árukat, év végén a lelt ározásnál, a valós mennyiségnek és értéknek megfelelően vezet jük át a készlet szám lákra. Saját termelésű készletein k nincsenek. 12


2.4.3. Amortizációs politika Az értékc sökkenést T ársaságun k a szám vite li törvényben foglalt ak szer int értelmezi az alábbi kiegészítésekkel. A Társaság a tár gyi e szkö zök ter v szerinti le írása körében a bruttó érté k alapján

lineáris leírást

al kalm az. A

leír ási idő és a

leír ási kulcso k

megválasztása az adott eszköz m űszaki becslése alap ján várható fizikai elhasználódás, er kölc si avulás, az e szkö z használat ával kapcso latos jogi é s egyéb korlátozó tényező k, gazdasági élettartam alapján történik. A lineáris érték csökken és kulcsai a k övetk ezők : Szoftver

33%

Épület ek és infrastruktúra

2-7%

Termelésben használt gépek és felszerelések:

14,5-50%

Irodai és számítást echnikai eszközök :

14,5-50%

Járművek:

20%

100eFt alatti immateriális javak, tárgyi

100%

eszk özök

2.4.5. Értékvesztés ért ékelési szabályai A Társaság az adózás e lőtti eredmény terhére értékvesztést képe z a mérlegkészítés

fordulónap ján

kö nyvein kben

kim utatott

vevő

kint lévő ségein kre. Alkalmazott értékvesztési kulcsok: 0-90 nap között:

0%

91-180 nap között:

2%

181-364 nap között:

5%

365 napon túl:

20%

13


Eredmény kimutatás Értékesítés nettó árbevétele

1.893 373 eFt

Az értékesítés nettó árbevétele 20 12 évben 14,08 %- kal növekedett az elmúlt üzlet évhez képest. Az

árbevétel

alakulását

az

5.sz.melléklet

tart alm azza

éven ként i

megoszt ásb an. Társaságunk

üzleti

évben

elért

árbevételét

üzlet áganként

az

alább i

táblázatban mutat ja be.

Tevék enység

ezer Ft-ban

ezer Ft-ban

%

Bázis év

Tárgy év

Változás

Távhő szolgáltat ás

573 120

532 684

92,94 %

Köztiszt asági szolgált atás

423 280

572 988

135,37 %

Par kfenntartás, kö zter ület

203 817

260 473

127,80 %

59 890

72 212

120,58%

206 150

257 371

124,85%

193 418

197 645

102,18%

1 659 675

1 893 373

114,08%

fenntartás Ingatlan kezelés Városi Uszoda, Sportcsarnok és Strand Egyéb bevételek Összesen:

14


A távhőszolgáltat ás árbevételének alakulása A 2012. év első sorban a távhőtermelést és a távhőszolgáltat ást ér intő jogszabályok válto zásairól szólt. A távhő díjak ármegállapítása 20 é v után visszaker ült a nemzeti fejlesztési min iszter hatáskörébe. A 2011. március 31-én hat ályb an lévő távhő díjakat a miniszter befagyasztotta arra az időre, amíg az új árszabályo zás módszer tanát kido lgo zza a Magyar Energia Hivat al. Az előzetes elképzelések szerint az új árkép zés bevezetésére 2012. október 1-ig került vo lna sor, am i azonban nem történt meg. 2012.évben a hőértékesítés át lagára 3 469Ft/GJ vo lt. Az árbevétel csökkenésének fő oka az, hogy a panelprogr am keretében 2012-ben

további

lakóépületből

mára

két 24

lakóépület megújult.

A

felújít ása

történt

felújítást

követően

meg. a

A

28

hőenergia

megtakar ítás épülete n ként 30-50 % közötti mértékben alakult, mely igen jó eredménynek szám ít.

15


A köztisztasági üzem árbevéte lét pozitív válto zás je llemzi. Árbevételünk

változásának

egyik

fő

oka

abb an

rejlik,

hogy

idén

bevezett ük a matric a rendszert. Értesítettük a lakosságot, hogy matric a nélküli

edényzetben

elszállítani.

Ezért

elhelyezett

so kan

hulladé kot

je lentkeztek

nem

áll

módun kban

ügy fé lszolgálatun kon,

bővült

a

regisztr ált ügyfeleink száma. A lakosság élt azzal a lehetőséggel, hogy a ténylegesen

keletkezett

hulladéknak

megfelelő

űrmértékű

edényzetet

választotta. Árbevételünk növe kedé sének oka az is , hogy bővült a kö zszolgáltat ás i szer ződésben meghat ározott feladatok köre.

Hó eltakar ítás, síko sság mentesítés Budaörs

város

ter ületén

2012 -ben

is

az

elő ző

évek

gyakorlatán ak

megfelelően végeztük ezt a feladatot. Árbevételünk alakulását ke dve zően be folyásolt a a B iatorbágyon végzett síkosság mentesítési feladatok ellátása, melynek értéke 10.835 eFt –tal növekedett az elő ző évhez képest.

16


A park és a közter ület fenntartás 2012–ben az elő ző évhez képest lehetőség nyílt bizonyos új zö ldfe lület i munkák kialakít ására, am ire a keretszer ződése kre me ghat ározott forráso k adtak lehetőséget. 2012.

tavaszán

Ön kormányzati

t ámogatási

szerződések

to vább i

lehetőséget adtak egy egy szer i fe jle sztésre Kamar aerdő területén, am i kiter jedt a virágosításra, egynyá r i növények és oszlopon lévő muskátlik , továbbá

kö ztéri

ját szóes zközö k

pado k

gyártásár a

és

kihelyezésére,

valam int

beszerzésére és kihelyezésére.

Fontos feladat vo lt 2012-ben is

az utcabútorok, főle g padok, asztalo k

felújít ása. Külön figye lmet szentelt ünk fiatal fákat érintő

a városban az elm últ

fenntartási mun kákra ( korona

években elültetett alakít ás, tányéro zás,

locsolás, támoszlop igazítás stb.) de a korábban ültetett fák gondozásár a is. A

játszóeszközök

ellenőrzésének

és

javít ásának

dokumentálását

havi

rendszere ssé ggel foly amatosan elvé geztük, az idevonat kozó szabványo k elvárásain ak megfelelően.

17


Az in gat lan kezeléshez kapcso lódó árbevétel A lako ssági bér leti díjak esetében n em történt árváltozás, illetve

a

közületi díjak is csak a Központi St atiszt ikai Hivatal által közzétett infláció mértékével változt ak . Az elfogadott Vagyongazdálkodási Szerződés értelmében 2012.10.01 -tő l az alábbi fe ladatok h árultak társaságun kra: -

a bérlemények karbant artása, állagmegóvása

-

üres,

felújít ás,

ill.

ber uházás

alatt

álló

ingat lanok

kiadásain ak

finan szírozása -

egyedi kö züzemi mé rőeszközök kiépítésének intézése, finanszírozása

-

Vagyon kezelő által megkötött vagyon -, tűz és elem i kár ellen i biztosítások finan szírozása, felmerült károk intézése

A

egyéb rendkívüli kiadások finanszírozása.

feladatok

átalánydíj

ellátását

ellenében

a

szerződésben

végzi

tár saságunk,

meghatározot t teljes

megb ízási,

körű

ill.

admin isztráció

kíséretében.

Városi Uszoda, Sportcsarnok és Strand létesítményének árbevétel növekedése A 2012-es é v a szolgált atások bővítése jegyében telt. Pé ldául: úszásokt atás bevezeté se, búváro ktatás, bab a -mama úszás, aquafitnessz, masszázs . A helyiségek bérbeadásának kih asznált sága is növekedett, p l: fodrászat, foglalko zás egészségügyi ellátás, stb. Az Önkormányzat ált al biztosított szolgált atásvásárlás díja nőtt, amelynek értéke 48.739 eFt. A

létesítmény

életében

történtekről

bővebben

az

üzlet i

jelentésben

számolunk be.

18


Az értékesítési árbevétellel összefüggésben számított mutatók Az e szköz arányos árbe vétel azt mut atja meg, hogy a vállalkozás 100 .-Ft lekötött eszközzel hány forintnyi árbevételt realizált. Összes lekötött eszkö z levezetése Megn evezés

2011 . év

201 2. év

4 135 eFt

4 407 eFt

501 264 eFt

2 260 682 eFt

15 515 eFt

24 780 eFt

520 914 eFt

2 289 869 eFt

2011.év

201 2. év

1 659 675 eFt

1 893 373 eFt

520 914 eFt

2 289 869 eFt

318,61 %

82,68 %

Immat eriális javak Tárgyi eszközök Készlet ek Összes lekötött eszköz

Megn evezés Értékesítés nettó árbevétele Összes lekötött eszköz Eszköz arányos árbevétel

A lekötött eszközökkel termelt árbevétel az elmúlt évhez képest csö kkent , 100.-Ft lekötött eszköz a 2012. évben 83% árbevételt realizált. A tárgy i eszkö zök n agy arány ú változását a Budaörs Váro sháza ép ületéne k apportja o kozta. Az épület érté ke jelenleg befe je zetlen ber uházásként van nyilvánt artva, m ivel a Földhivat al a mai napig nem jegyezte be könyvébe a tulajdoncserét.

Ugyan akkor

a

Pest

Megyei

Cégb íróság

bejegyezése

megtörtént.

19


Egyéb bevét elek Egyéb

bevételek

590 109 eFt között

ker ültek

elszámo lásra

a

káreseményekke l

kapcsolatos bevételek, az Önkormányzat , valam int a MAVI R ZRT által nyújtott támogatások összege. A kö vet elése k visszaírt érté kvesztése é s a megtérült eljár ási kö ltségek is itt ker ültek elszámolásr a. Az elm últ gazdasági évben jelentősen n öveke dett a MAVIR ZRT -től kapott távhő támogatás, melynek könyvelt összege 93 243 eFt volt. Ennek oka, hogy 2012. május 1-től az állam i támogatás 714 Ft/GJ -ról 1453 Ft/GJ-ra emelkedett. 2012. novem ber 1 -től tovább nőtt az állam i támogat ás mértéke 2669 Ft /GJ-ra. Amennyiben az év eleji támo gatás mértéke maradt voln a egész évben, akkor további 46 071 eFt vesztesé günk keletke zett voln a. A megemelt támogatás összegébő l meglévő eszközein ket kívánjuk felújít ani, újakat beszerezn i és a szo lgáltatással kapc so latos vesztesé günket pótolni, kint lévő sége inket finanszírozni. 2012.évben a hőértékesítés át lagára 3 469Ft/GJ vo lt. Távhőszolgáltatás 2012. évi adatok

Hőmennyiség GJ Hónap (lakosság) 01. 10 722 02. 11 870 03. 6 976 04. 4 394 05. 2 171 06. 1 843 07. 1 617 08. 1 596 09. 1 791 10. 4 711 11. 7 049 12. 11 327 Összes: 66 067

Hődíj árbevétel Ft 50 267 468 56 523 719 33 881 799 21 650 949 8 935 770 7 531 057 6 094 176 6 049 565 7 257 200 21 656 717 34 311 900 55 250 777 309 411 097

Tüzelőanyag vásárlás költsége Ft 69 730 509 76 710 209 48 660 490 34 027 468 16 899 435 15 174 197 10 795 161 10 654 335 11 881 456 28 092 444 41 854 857 63 692 388 428 172 949

-

Különbözet Ft 19 463 041 20 186 490 14 778 691 12 376 519 7 963 665 7 643 140 4 700 985 4 604 770 4 624 256 6 435 727 7 542 957 8 441 611 118 761 852

Állami támogatás mértéke Ft/GJ 714 714 714 714 1 453 1 453 1 453 1 453 1 453 1 453 2 669 2 669

Állami támogatás Ft 7 655 508 8 475 180 4 980 864 3 137 316 3 154 463 2 677 879 2 349 664 2 318 988 2 602 323 6 845 083 18 813 781 30 231 763 93 242 812

-

-

Veszteség Ft 11 807 533 11 711 310 9 797 827 9 239 203 4 809 202 4 965 261 2 351 321 2 285 782 2 021 933 409 356 11 270 824 21 790 152 25 519 040 20


Az elmúlt gazdasági évben az Önkormányzat az Uszoda, Sportcsarnok é s Strand

m űködteté séhez összesen 331 877 eFt

melyből 3 877 eFt

összeget b iztosított,

a 2011.évi többlettámogatásra vonat kozott , így csak a

2012.évre vonat kozó támogatás 328 000 eFt.

2012 évben a végrehajtások m űködése eredményeként a megtérült eljár ás i költség 5 031 eFt összegben növelte az egyéb bevételein ket . Az elm últ év bevételéhez viszonyít va a növekedés összege 2 386 eFt vo lt.

21


Anyagjellegű ráfordítások

1 764 622 eFt

Anyagköltség

293 561 eFt

Igén ybevett szolgáltatások érték e

482 702 eFt

Egyéb szolgáltatások ért éke

29 799 eFt

Eladott áruk beszerzési érték e

368 012 eFt

Közvetít ett szolgáltatások ért éke

590 548 eFt

Az any agköltség növekedését az év fo lyamán nagymértékben befolyáso lta, a szabadpiaci gázár változása, valamint a villamos energia árak emelkedése is. Anyagköltség megoszlása: Megn evezés

2011.év

201 2.év

Üzem és kenőanyag

38 370 eFt

41 833 eFt

Gázdíj

69 835 eFt

110 345 eFt

Áramdíj

65 853 eFt

81 040 eFt

Vízdíj

9 678 eFt

13 360 eFt

Nyomtatványok,

4 906 eFt

6 097 eFt

43 683 eFt

40 886 eFt

irodaszerek Egyéb anyag

A 2012-e s üzlet i é vben anyagje lle gű ráfordításain k növe kedé st m utatnak, ez összefüggésben van az árbevételein k növekedésével. Árbevétel növekedés 14,08 % -os volt , míg anyagjellegű ráfordít ásain k 28,43%- kal növekedtek.

22


Az anyaghányad kiszámít ásával a termelé s anyag - vagy munkaigénye ssé gér e kap unk választ. A mutató azt mut atja meg, hogy a tevé kenysé gen belül az anyagráfordítá s milyen súllyal szerepel. Bruttó termelési érté k:

Értékesítés nettó árbevétele - Eladott /közvet ített/ szo lgáltatáso k értéke - Eladott áruk beszerzési értéke Bruttó termelési érté k

Megn evezés

2011.év

201 2.év

Anyagköltség

232 325 eFt

293 561 eFt

Bruttó termelési érték

987 711 eFt

934 813 eFt

23,52%

31,40 %

Anyaghán yad

Az anyagkö ltsé g növe kedé se m iatt er edményünk csö kkent . E zt je lzi a mutatószámok emelkedé se is. Mértékét tekint ve azonban megállapíth ató, hogy

társaságunk

szo lgáltat ási

tevékenysége

nem

nevezhető

anyagigényesnek.

23


Személyi jellegű ráfordítások

532 497 eFt

Bérköltség

372 137 eFt

Személyi jellegű egyéb kifizetések

46 480 eFt

Bérjárulékok

113 880 eFt

Személyi jellegű r áfordítások mér leg so ron a csökkenés 2,20%-os a b ázis évhez viszonyítva. A dolgozó k lét száma 3,10 %- kal csö kkent . A tárgyé vben foglalko ztatott munkavállalók átlago s stat isztikai létszám a 125 fő melynek ágazat i megoszlását a 3. számú melléklet tartalmazza. Bár Tár saságunk e gy sége s , hajtott

végre,

a

törvény

m inden dolgo zót érintő béremelést nem ált al

kötelezően

elő írt

bér kompenzációnak

megfelelő bérfejlesztés megtörtént. A bérkö ltség hányad me gmut atja, ho gy a költségszerke zetben a bérkö ltsé g é s közterhei m ilyen részarányt kép viselnek. Megn evezés

2011.év

201 2.év

Személyi jellegű ráfordítások

544 458 eFt

532 497 eFt

Bruttó termelési érté k

987 711 eFt

934 813 eFt

55,12%

56,96 %

Bérköltség hányad A

személyi

jellegű

ráfordítások

jelentős

részt

kép viselnek

a

költségszer kezetben. Rendszeres havi átlagbér bemutatása: - szellem i foglalkozt atottak: 270.062, -Ft /hó/fő - fizikai foglalkozt atottak:

162.597, -Ft /hó/fő

24


Ért ékcsökkenési leírás

50 888 eFt

Eszközö k értékelése: Társaságunk a befe ktetett és for góeszközeit beszer zési költsé gen értékel i és tartja nyilván. Eszközö k értékcsökkenése: A

befektetett

elszámo lásra

eszkö zök a

szám viteli

értékcsökkenése polit ikában

lineáris

rögzített

módszerrel

elszámolási

ker ül

kulcso k

alkalm azásával, valamint az ér vényes r endeletek alapján. A terv szerint i értékcsö kkenést havi gyakorisággal állap ítjuk meg, és számoljuk el. A 100.000.- Ft alatt i egyedi beszer zési értékű tár gyi eszkö zök esetében, azo k használatba vételekor egy ö sszegben számo ljuk el a ter v szerint i értékcsö kkenést.  Lízinge lt autóin k közül me gvásáro ltun k mar advány értéken 1 db gépjárművet és 1db gépjármű felép ítményt.  Lévai utc ai primer távve zeték szakasz c seréjét hajtották végre  Hő központokba új szivattyúkat, tart ály okat ke llett vásáro lnun k.  A Városi Uszodába medencetiszt ító berendezés ker ült beszer zésre , valam int biztonsági megfigye lő rendszert telepítettünk .  Az

évközben

megrongálódott

szelektív

hulladékgy űjtő

táro ló k

pótlásr a ker ülte k.  A

parkban

h asznált

elh asználódott

kisgépeket,

szer számokat

lecseré lt ük (sö vénynyíró gép, fűkasza st b.).  Lopási károkat pótoltunk m inden terüle ten. Terven fe lüli értékc sökkenési le írás elszámo lásár a nem ker ült sor. A feleslegessé

vált,

megrongálódott

illet ve

rendelteté sszer űen

nem

haszn álh ató eszkö zöket leselejteztük, azo k könyv szer inti értéke n ull a volt.

25


A műszaki e szkö zök többsé ge már e lér te a ter veze tt h asználat i időt, így értékcsö kkenési

leír ás

m ár

nem

kép ződik

után uk,

ezáltal

a

tovább i

bővítések pénzforr ásának megteremtésében már nem elég hatékonyak. Egyre inkább elavult eszközeink állományát nem sikerült az avulás mérték ének megfelelően pótolni. Az értékcsökkenési leírás i hányad alapján megítélhető az értékcsökkenés szerepe

a

költ ségekben.

Megm utat ja,

hogy

az

értékcsö kkenés,

mint

szabadon elkölthető forrás, milyen arán yt képvisel a költségszer kezetben.

Megn evezés

2011.év

201 2.év

Értékcsö kkenési leírás

54 920 eFt

50 888 eFt

Bruttó termelési érté k

987 711 eFt

934 813 eFt

5,56%

5,44 %

Értékcsö kkenési leírási hányad

Az

értékcsökkenési

leírás

hányada

igen

alacsony

értéket

képvisel

és

csökkenést mutat. A z eszkö zök még n ettó értéken is jelentős részarányt képvise lne k a társaságun k vagyonában.

26


Egyéb ráfordítások

87 01 7 eFt

Tételei: Megnevezés

eFt

Elszámo lt értékvesztés

15 000 eFt

Behajthat atlan követelések leír ása

3 649 eFt

Önkormányzati adók

21 230 eFt

Az e lszámo lt értékvesztés bem utat ását üzlet áganként a 2. s z. melléklet tartalm azza. Az adó s minősíté se alapján az üzlet i év mérleg fordulón apján fennálló é s a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett kö vetelés e knél értékve szté st számolt unk e l, a mérle gkészítés időpontjában rende lkezé sr e álló információ k alap ján. Az értékvesztés leírási kulcsok a számviteli politikában meghatáro zott százalékb an kerültek megállapítás ra. Mértékük a követ kező: 91- 180 nap között

2%

181 – 364 nap között

5%

365 napon túl

20%

BEHAJTHATATLAN KÖVETELÉSEK ÖSSZESÍTŐJE JOGCÍMEK SZERINTI BONTÁSBAN:

Megnevezés

ISMERETLEN

TÁVHŐ SZOLGÁLTATÁS

KIS ÖSSZEGÜ

JOGTALAN

VÉGREHAJTÁS NEMLEGES

NINCS KIELÉGÍTÉSI ALAP

ÖSSZESEN:

79 169

17 050

150 071

382 077

628 367

1 012 854

622 857

429 302

304 867

1 012 854

702 026

446 352

293 912 357 059 801 042

2 663 792 357 059 3 649 218

SZEMÉTSZÁLLÍTÁS LAKÁSBÉRLETI DÍJ ÖSSZESEN:

686 944

27


Önkormányzati adók tart alm a: - gépjárműadó: - helyi ipar űzé si adó : - telekadó:

2 412 eFt 12 825 eFt 208 eFt

- építményadó:

5 785 eFt

Az adónemek közül csekély mértékben a helyi ip arűzési adó csökkent.

28


Üzemi tevékenység eredményének levezetése + Belföldi értékesítés nettó árbevétele

1 893 373 eFt

+ Egyéb bevételek

590 109 eFt

- Anyagjellegű ráfordítások

1 764 622 eFt

- Személyi jellegű ráfordítások

532 497 eFt

- Érték csökken ési leírás

50 888 eFt

- Egyéb ráford ítások

87 017 eFt

Üzemi t evéken ység eredmén ye

48 458 eFt

Pénzügy i műve letek eredményéne k le ve zetése: Pénzügy i műve letek be vétele i Befektetett pénzügyi eszközök kamatai

0 eFt

Egyéb jóváírt kam atok

2 574 eFt

Összesen:

2 574 eFt

A

befektetett

pénzügyi

eszkö zök

kamatai

eredmény

soron

a

jó váírt

kam atok eleme csökkent jelentős mértékben 56,59 %- kal. Az é v fo lyam án a pénzeszkö zein k leköté séve l próbáltun k bevéte lt szere zn i számlavezető

bankunkn ál.

C sekély

ö sszegben

ez

is

növelte

kam at

bevételeinket.

29


Pénzügy i műve letek r áfordításai Fizetendő kamato k és kam at jell.

9 411 eFt

ráfordít áso k Egyéb pénzügyi ráfordítások

1 336 eFt

Összesen

10 747 eFt

A fizetendő kamatok és kamat jellegű r áfordítások csö kkentek, 5,51 %-kal. Korábbi likviditási problémáinkkal ellentétben az elmúlt üzleti é vben határidőn belül ele get tudt unk tenni a kötelezettsé ge inkne k. Pénzüg yi művelet ek eredmén ye

- 8 173 eFt

Szokásos vállalkozási eredmén y

40 285 eFt

Rendkívüli b evét elek

0 eFt

Rendkívüli ráford ítások A

rendkívüli

ráfordítások

32 458 eFt nagymértékű

növekedésének

oka

a

326/2012.(VIII.15.)ÖKT sz. határo zat alapján elen gedett terem és pálya bérleti díj hátr aléko k kivezetése. Támogatások : Szent Erzsébet Gyermekalapít vány Látvány-csapat sport támogatás (TAO tv.szerint)

Rendkívüli eredmény

20 eFt 1 292 eFt

- 32 458 eFt

Adózás előtti eredmény

7 827 eFt

Adófizetési kötelezettség

3 899 eFt

/Társasági nyereségadó/ Mérleg szerinti eredmény

3 928 eFt

30


A v á l l a l k oz á s j öv ed el m e ző s ég én e k el em zé se A jö vede lmezősé gi m utatók a vállalko zás m űködé sének eredményességét fejezik

ki. Az elem zés

vetítési

során

egyes

eredménykategór iákat

alaphoz ( erőforrás, árbevétel, költ ségr áfordítás)

valamilye n

viszonyít juk,

szem léltet ve ezzel az eredmény létrehozásában kö zreműködő tényező k hozamát. Mut atóink érté két rontja az apportként kapott Városháza értéke , ezért bemutatjuk ezen értékke l csö kkent etten is a szám ításokat. A jövedelmezőség számít ásának alap kép lete: J = Eredmény / Vetítési alap Eszk özarán yos jöved elmezőség: Az

eszköz

jö vedelemteremtő

képességére

ad

jelzést,

a

vállalkozás

eszközeinek eredményhozamát fejezi ki.  Befektetett eszkö z jövedelmezősége: Adózás előtti eredmény 7 827 e Ft/Befektetett eszközö k 2 265 806eFt Befektetett eszköz jövedelmezősége 0,35 % A vállalko zás eszkö zar ányos jö vedelmezősége azt jelenti, hogy 100.-Ft eszközre mindössze 0,35 Ft jut. Apport nélküli érték: 1,61 %  Eszközjöve delme zősé gi mut ató az adó zás előtt i eredmény (7 827 eFt) és az összes eszköz ( 2 906 759 eFt) hányadosa. Eszközjövede lme zősé gi m utató: 0,27 % Apport nélküli érték: 0,69 %  Eszközme gtérülési mutató az adózott e redmény (3 928 eFt) é s az összes eszkö z (2 906 759 eFt) hányadosa Eszközme gtérülési mut ató: 0,1 4 % Apport nélküli érték: 0,35 %

31


Árbevétel arán yos jöved elmezőség Bevételarányo s jö vede lmező ség az üzem i tevékeny ség eredményéne k (48 458 eFt) és az értékesítés nettó árbevételének (1 893 373 eFt ) hányadosa. A jö vede lmezőség egy ik le gfontosabb mutatója, amely azt m utat ja meg, hogy a vállalkozás á rbevételének mekkora hányadát teszi ki az eredmény, illet ve a vállalkozás az ár bevétele 1 Ft -jával hány Ft eredményt realizált. A mutató értéke 2,56 % megm utatja, hogy az árbevéte l

1 Ft-ja

0,0256 Ft eredményt realizál. Tőkearán yos jöved elmezőség A mutató kife je zi, hogy e gysé gnyi le kötött saját tőké ve l mekkor a eredményt ért el a vállalkozás.  Tőkear ányos

szo kásos

vállalkozási

eredmény

a

szokáso s

vállalkozási eredmény ( 40 285 eFt) és a saját tőke ( 2 519 971 eFt) hányadosa. Értéke: 1 ,60 % Apport nélküli érték: 5,44 %  Tőkear ányos adózás előtti eredmény az adó zás előtti eredmény (7 827 eFt) és a saját tőke(2 519 971 eFt) hányadosa. Értéke: 0,31% Apport nélküli érték: 1,06 %  Tőkear ányos adózott eredmény az adózott eredmény (3 928 eFt) és a saját tőke (2 519 971 eFt) hányadosa. Értéke: 0,16 % Apport nélküli érték: 0,53 %

32


Élőmunka arányos jöved elmezőség A mutatók számít ása során megh atározzuk az e gy foglalkozt atottr a jutó

árbevétel,

eredmény

összegét,

ill.

a

bérarányo s

jövedelmezőséget.  Az e gy főre jutó fede zeti ö sszeg az é rtékesítés nettó árbe vétele (1 893 373 eFt) és a létszám (125) hányadosa. Értéke: 15 146,98 eFt  Az

egy

főre

jutó

szokásos

vállalkozási

eredmény

a

szo káso s

vállalkozási eredmény ( 40 285 eFt) és a létszám ( 125) hányadosa. Értéke: 322,28 eFt.  Az egy főre jutó adózás e lőtti eredmén y az adózás e lőtti eredmény (7 827 eFt) és a lét szám (125) hányadosa. Érté ke: 62,62 eFt.  Az e gy főre jutó adó zott eredmény az adózott eredmény (3 928e Ft) és a lét szám (125) hányadosa. Értéke: 31,42 eFt.  A bérarányos jövedelmezőség az adózás előtti eredmény (7 827 eFt) és a bérkölt ség ( 372 137 eFt) hányadosa. Értéke: 2,10 %  Az élőm unka ráfordítás ar ányos jö vedelmezőség az adózás e lőtt i eredmény (7 827 eFt) és a személyi jellegű ráfordítások (532 497 eFt) hányadosa. Értéke: 1,47 %

33


A v á l l a l k oz á s j öv ed el m e ző s ég i m u ta tó in a k ö ss ze s ít és e Mutató megneve zé se 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

9.

10.

11.

12. 13.

Eszközarányos jövedelmezőség Eszközjövedelmezőségi mutató Eszközme gtérülési mut ató Árbevétel arányos jövedelmezőség Tőkear ányos szo kásos vállalkozási eredmény Tőkear ányos adó zás előtti eredmény Tőkear ányos adó zott eredmény Élőmunka ar ányos jö v. Egy főre jutó fede zeti összeg Élőmunka ar ányos jö v. Egy főre jutó szo kásos váll.eredmény Élőmunka ar ányos jö v. Egy főre jutó adózás e lőtti eredmény Élőmunka ar ányos jö v. Egy főre jutó adózott eredmény Bérarányos jövedelmezőség Élőmunka ráford. ar ányos jövedelmezősége

2011

2012

%

%

3,18

0,35

11,01

% %

1,59 1,42

0,27 0,14

16,98 9,86

%

1,40

2,56

182,86

%

2,38

1,60

67,23

%

2,19

0,31

14,16

%

1,96

0,16

8,16

eFt

12865,70

15146,98

117,73

eFt

136,00

322,28

236,97

eFt

124,86

62,62

50,15

eFt

112,00

31,42

28,05

%

4,34

2,10

48,39

%

2,96

1,47

49,66

34


Mé r l eg A mérlegtételek két fontos tényező miat t változtak nagymértékben. Egyrészt a z apportként kapott Városháza jelentősen megnövelte befektetett eszközein k és saját tőkénk értékét. Másrészt az áfa és a szám viteli törvény szer int eltérő teljesítési idő szakú számlák megfelelő helyre történt könyvelése m iatt válto zott számottevően a rövid lejár atú kötelezettségek és a passzív időbeli elhatáro lások ér téke. Ezek a tényezők je lentősen megválto ztatták mut atóinkat. A Városháza értéke nélkül szám ított mutatók az 52-53.o ldalon található ak összeh asonlítás céljából. Eszk özök Befektetett eszkö zök

2 906 2 265 4 2 260

Immateriális javak Tárgyi eszkö zök Befektetett pü.e szk Megn evezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések

2011. év eFt

2012. év eFt

Változás e F t

759 806 407 682 717

eFt eFt eFt eFt eFt

Változás %

390 631

379 464

-11 167

-2,86%

82 857

71 536

-11 321

-13,66%

27 776

29 682

1 906

6,86%

A befektetett tár gy i eszközök értéke lése a mérlegben akt ualizált múltbél i áron, könyv szer inti nettó értéken történik. Értékelésük során a kiindulási érték – vásárlás esetén a beszer zési ár . A

befektetett

módszerét

tárgyi

alkalm azza

eszközök a

körében

szám vitel

társaságun k

p olit ikában

a

rö gzített

lineár is

leír ás

elő írásokn ak

megfelelően. Lineár is leír ás, ha a vagyontár gy elh asználódása a gazdasági élettartamon belül egyen letesen kö vet kezik be, ez esetben sor kerülhet terven felül i leír áso kra is, h a annak okai bekö vetkeznek. Társaságunkn ál ilyen esemény az e lmúlt gazdasági évben nem történt. Az eszkö zök alakulását az 1. számú melléklet tartalmazza. 35


Befektet ett eszközökhöz kap csolódó mutatók: A befektetett eszkö zök aránya m utató kifejezi, hogy a társaság össze s eszközéből m ilyen hányadot tesznek ki a befektetett eszkö zök. Befektetett eszkö zök

2 265 806 eFt *100 =

Eszközök összesen

*100= 77,95 % 2 906 759 eFt

Befektetett eszkö zök fedezete kifejezi, hogy az összes befektetett eszközt milyen ar ányban finanszírozza a saját tőke. Kedvező, h a a mut ató miné l nagyobb. Saját tőke

2 519 971 eFt *100 =

Befektetett eszkö zök

*100= 111,22 % 2 265 806 eFt

Tárgyi eszközökhöz kap csolódó mutatók:  Tárgyi

eszközö k

fedezettsége

/t ár gyi

eszkö zök

saját

tő ke

lekötöttsége Saját tőke

2 519 971 eFt *100 =

Tárgyi eszköz

*100= 111,47 % 2 260 682 eFt

Külön vizsgálható, hogy a befe ktetett eszkö zökön belül a tár gy i eszközö k finanszírozásár a a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. A mut ató összefügg a befektetett eszközök fede zete ine k mutatójával, ebből kö vetke zően értelme zése is az alap ján történhet. Kedvezőnek

ítélhető,

ha

a

saját

tőke

elsősorban

ezt

az

eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. A nemzetközi tap asztalato k szerint legalább 100 % -o s ar ány a megfelelő. 36


 Tárgyi eszkö zök hatékonysága Értékesítés nettó árbevétele

1 893 373 eFt

*100 = Tárgyi eszkö z A

mutató

*100= 83,75 % 2 260 682 eFt

parciális

hatékonysági

részhaté konysági m utató

mutatónak

kifejezi, ho gy

tekinthető.

egységnyi

tár gyi

Ez

a

eszkö z

működtetéséve l m ekkora össze gű árbevé tel realizálható. Ha a m utató érté ke m agas, akkor az a vállalkozás szempontjából megnyugtató.  Tárgy i eszkö zök me gújítási mut atója (beruházás fede zete) Tárgyévi beruházás

1 811 074 eFt *100 =

*100= 3 558,94%

Értékcsökkenés

50 888 eFt

A mutató kife je zi, a beruh ázáso k h ány százalékát fedezte a tár saság értékcsö kkené si leír ás össze ge, és arra is, hogy a beruh ázássa l hogyan pótolták az eszközcsökkenést. A mutató értéke akkor kedvező, ha e z minél maga sabb. Kedvezőtlen

alakulása

b izonyítja,

h ogy

az

elavult

eszközein k

állományát nem tudt uk az avulás mértékének me gfe le lően pótolni. Ez figyelmeztető jel a vezetőség részére. Jelenle g a mut ató nagy érté ke az apportnak kö szönhető. Befektet ett pénzügyi eszközök A

fenti

részesedés

Hulladékgazdálkodási, kötelezően

befizetett

a

2004.

717 eFt évben

Vagyon kezelő vagyoni

alakult és

hozzájárulást

Közép -Dun a

Kö zszolgáltató t artalmazza.

Vidéke Zrt-hez

Értéke

a

bázisévhez képest változat lan. 37


Forgóeszközök

511 090 eFt

Készlet ek

24 780 eFt

 Anyago k

23 871 eFt

 Áruk

909 eFt

Követ elések

279 283 eFt

 Vevők

121 159 eFt

 Kapcso lt vállalkozással s zembeni kö vetelés  Egyéb követelések

21 250 eFt 136 874 eFt

A követelések megoszlása:

2011. év eFt-ban

Megnevezés

Vevőkkel szembeni

2012. év eFt-ban

Változások %-ban

128 581

121 159

94,23 %

84 473

21 250

25,16 %

135 926

136 874

100,70 %

348 980

279 283

80,03 %

követelés Önkormányzattal szembeni követelés Egyéb követelés Összesen:

Vevő követelé sün k 7 422 eFt-tal csö kkent. Ennek egyik

oka, hogy a panelprogr am keretében felújított lakóépülete k

hőenergia megtakarít ásából követ kezően a fo gyasztó k távhőszolgáltat ás i díj számlája csö kkent. Tovább i o ka, h ogy a szemétszállítás ágazatban a matrica rendszer bevezetése miatt so k ügyfél rendezte régi tartozását.

38


Önkormányzattal szembeni követe lé sün k is c sökkent. E zen kö vetelé s nagy része

a

2012.

december

hónapban

kiszámlázásra

került

tételeket

tartalm azza (17 001 eFt), mely szám lák fizetési határ ide je 2013. jan uár hónapban esedékes. Az egyéb követe lé sek között szerepelt ettük az alább fe lsorolt nagyobb összegű kö veteléseket:  MAVIR

ZRT

t ávhő

szo lgáltatási

díj

támogat ás

nyilvántartott

értéke: 18.813.781,-Ft  KDV Zrt. részére 2005. augusztus 24 -é n nyújtott 643.378,- Ft tagi kölcsön  Adóhatósággal szemben i követelés:

56.226.052,- Ft

 Eltérő időszakú áfa követelés:

47.818.852,- Ft

 Adott előlegek:

4.845.403,- Ft

39


Vevő követelé s időbe li me goszlását az alábbi t áblázat mutat ja: Megnevezés Határidőn belüli 30-90 nap 91-180 nap 181-364 nap 365 napon túli Összesen

2011. év eFt-ban 101 322 12 799 7 689 40 534 65 896 228 240

2012. év eFt-ban 50 865 9 821 8 703 18 381 69 532 157 302

Változások eFt-ban - 50 457 - 2 978 1 014 - 22 153 3 636 - 70 938

A fenti táb lázat adat ai alap ján az látszik, hogy T ársaságunk ré szére kedvezően alakultak a bázis évhez viszo nyítva a kintlévőségek. A kintlévőségek megoszlása alap ján 15 000 eFt ö sszegű értékvesztés elszámo lása vált szüksége ssé , melyet az eredmény terhére számolt unk e l. A

követelések

értékelése

során

az

egyedi

értékelés

elvét

követt e

társaságunk a mér legké szítés fo ly amán. Jelentős kö vetelésállomány képződött a lakossági tá vhő és szemétszállítási díjak értékelésénél, ezen állományok értékét a várható kockázatokat figye lembe vé ve a számvite li politikáb an meghat ározott százalé kkulcc sa l módosítottuk, illet ve írt uk le. A kintlé vősé gek megoszlását bem utató táblázatot a 2. s zámú melléklet tartalm azza.

40


Pénzeszközök

207 027 eFt

Pénztár központi

2 205 eFt

Pénztár uszoda

2 427 e Ft

Bankbetétek

202 395 eFt

Bankbetét eink megoszlása : OTP Bank

144 238 eFt

Budapest Bank

2 067 eFt

UniCredit Ban k

15 221 eFt

Volksbank OTP elkülönített in gat lanke zelé si szám l a Kinizsi Ban k Lekötött Közlekedés Felügyelet i szám la Lekötött Környezetvédelm i elszámolási számla

517 eFt 5 596 eFt 34 412 eFt 244 eFt 100 eFt

41


Aktív időbeli elhatárolások

129 863eFt

Bevételek akt ív időbeli elhatáro lása

128 690

eFt

1 173

eFt

Költségek, ráfordítások elhatáro lása A

mérleg

összeállítását

megalapozó

zár lat

készítésekor

önkényesen

megszakítjuk a vállalko zás foly amat ait, ebből adódóan a könyvvezeté sben több

olyan

könyveléstechnikai

szem pontból

helyesen

rögzített

tétel

találh ató, amely eredményre gyakoro lt hatását tekintve nem az adott időszakhoz kapcso lódik. Ugyanakkor

előfordulhatnak

o lyan

esetek

is,

amelyek

a

megkezdet t

folyam atokból adódó an az adott időszakhoz kapcso lódnak, de hatásai k elszámo lásár a még nem ker ülhet sor. Ilyen esetekben az időbeli elhat árolás elvének ér vényesítése érdekében ezek

h atásait

semlegesíten i

kell,

mert

csak

így

válna k

összeh asonlítható kká az egyes idő szakok eredményei. Az aktív időbeli elh atáro lások kö zött kerülte k kim utatásra a mérle g fordulónapja e lőtt felmer ült o lyan kiadáso k, ame lye k kö ltsé gként csak a mérleg fordulónapját követő idő szakr a számolható k el, valam int olyan bevétele k, ame lye k csak a mérle g for dulónapja ut án esedé kese k, de a mérleggel lezárt időszakot érintik. Megn evezés Bevételek akt ív időbeli elhatáro lása Költségek, ráfordítások akt ív időbeli elh atáro lása Összesen:

Bázis év

Tárgyév

Változás

2011.

201 2.

eFt-ban

60 420

128 690

68 270

6 466

1 173

-5 293

66 886

129 863

62 977

42


A v á l l a l k oz á s v a g yo n i h e l y ze té n e k el em zé se Hosszú távon a vagyon növelése m ár feltétele, és nem alapvető célja a z üzlet i vállalkozásn ak. A

vagyon

fogalma

értelmezhető

az

különböző

eszkö zök

tartalommal

összességeként ,

fordulhat

elő.

vagy

eszközö k

az

A

vagyon és

a

kötelezettségek különbözeteként , illet ve a saját tőke összegeként – nettó vagyonként. A vállalkozás vagyoni helyzetének elemzését elsősorban a mér legben szerep lő adatok elemzésével végezzük el, amelynek során az eszközö k é s források belső arányát, az egyes tét elek értékének időbeli változását vizsgálh atjuk. Megn evezés

2011 . év

201 2. év

Saját tőke

736 043 eFt

2 519 971 eFt


506 116 eFt

2 265 806 eFt

145,43%

111,22%

Befektetett eszkö zök fedezete

A befektetett eszközök fedezete mutató a tartósan lekötött és a saját forráso k összh angját hivatott érzéke ltetni. A mut ató kedvező, ha 100 % köze li vagy a fölötti. Ez a mut ató társaságunknál kedvező ért éket mutat.

A Társasági vagyonstruktúra változásának bemutatása Megn evezés

Befektetett

2011.év

201 2.év

eFt-ban

eFt-ban

Megoszlás %-ban 2011.év

201 2.év

506 116

2 265 806

49,88

77,95

441 612

511 090

43,53

17,58

66 886

129 863

6,59

4,47

1 014 614

2 906 759

100,00

100,00

eszközö k Forgóeszkö zök Aktív időbeli elhatáro lás Összesen(Mérleg főösszeg):

43


A vállalkozás pén zügyi helyzetén ek elemzése A likviditási mutatók a vállalko zás pénzügyi stab ilitását tükrözik, azt mutatják, hogy a vállalko zás az e sedékes kötele zettsé ge inek mennyir e könnyen tud ele get tenni. Megn evezés

2011. év

201 2. év

441 612 eFt

511 090 eFt

Rövid lejáratú köt.

64 005 eFt

325 042 eFt

Likviditási mutató

689,96 %

157,24 %

Forgóeszközök

A kapott érték azt jelzi, hogy a mobilizálh ató ( könnyen pénzzé tehető) eszközö k

hány

százalékát

teszik

ki

a

likvid

( rövid

időn

belül

kiegyen lítendő ) tartozásn ak. M inél magasabb a hányados értéke, anná l biztonságosabbnak tekinthető a vállalko zás likviditása. Pénzhán yad

a

pénzeszközö k

+

értékpapíro k

és

a

rövidlejár at ú

kötelezettségek hányadosa. A pénzhányad mutató 1 felett i értéke a rövidle jár atú köte lezettsé ge k telje sítésére gy akorlatilag megfele lő fedez etet nyújt. Megn evezés

2011.év

201 2.év

Pénzeszközök+értékpapíro k

77 117 eFt

207 027 eFt

Rövid lejárat ú kötelezettségek

64 005 eFt

325 042 eFt

120,49 %

63,69 %

Pénzhán yad

A pénzhányad mut ató erős csökkenést mutat az elm últ é vhez képest. Ennek oka, hogy megnőtt a rövid lejárat ú kötelezettség, ezen belül a szállító

állomány,

mert

a

szám viteli

törvénynek

megfelelően

nem

elhatáro lásként könyve ljük a számvitelileg és Á fa tör vényile g elkülönülő teljesítési idejű szám lákat, h anem szállítói tartozásba. Rövid lejárat ú kötelezettségeinket pénzeszközeinkbő l és kö veteléseinkbő l kívánjuk fede zni.

44


Források

2 906 759 eFt

Saját tőke Jegyzett tőke

2 022 220 eFt

Tőketartalék

377 747 eFt

Eredménytartalék

116 076 eFt

Mérleg szerinti eredmény

3 928 eFt

Összesen

2 51 9 971 eFt

A saját tőke a mér legben több mérle gtét el aggre gát umaként je len ik meg. A külső érde khordozók szám ára ugyan is e gyértelm űen be ke ll mut atni, ho gy a társaság milyen rendelkezik.

A

nagyságú állandó

változó

saját

és változó

tőke

részen

saját

belül

tőke

részekkel

lényeges

anna k

megkülönböztetése, hogy abból mekko ra érték származik a t ulajdonoso k többletbefizetéseibő l és mi halmozódo tt fel az eredményes gazdálkodás követ keztében. A tárgyév során a saját tőke 1 783 928 eFt-tal növekedett. A változásb an az apportként kapott Városháza értéke miatti jegyzett tőke elem változása ját szott nagy szerepet. A

saját

tőkeként

kim utatásra

kerülő

jegyzett

tőke

megegyezik

a

Cégbíróságon bejegyzett tőkével. A tőketartalék a bázis évhez képest nem vá ltozott. Az eredménytart alék t árgyévi változása megfelel a szám viteli törvényben előírt akn ak. Az

eredménytart alék

kum ulált

összegét

ö sszege

mutat ja,

mindig

am i

az

egyben

elő ző a

évek

Társaság

eredményeine k eredményességét

tükrö zi. 45


Társaságunk a 20 12. é vet 3 928 e Ft össze gű mérle g szerinti eredménnye l zárta. Ez az elm últ é vhez viszony ítva 10 520 eFt-tal keve sebb nyereséget mut at. Ennek okai: elengedett követelések, amelyek a rendkívüli ráfordít áso k között szerepelnek, megnövekedett üzemanyag és egyéb anyagkölt ség ek.

Tőkeerősségi mutat ó A tőkeerősség mutatója a saját tőke és az ö sszes forrás ar ányát fejezi ki. Az a kedve ző, ha a mutató értéke növekedést je le z.

A mutató jónak

mondható, mivel a kr itikus 30 % felett van. Az e lmúlt é vben (2011-ben) a mutató értéke 72,54 % volt. Kedvezőe n alakult a kötele zettsé ge k részar ánya, m ive l a mut ató értéke 14,15 %- ka l nőtt. Minél m agasabb a mut atószám értéke , annál ke dve zőbb a vállalko zá s megítélése, mivel azt jelzi, hogy a vállalko zás n incs eladósodva. Az ilyen cég a h itelfelvételi lehetőségeit kevésbé merítette ki, n agyobb lehetős ége i vannak egy esetleges későbbi fejlesztés külső finan szírozási forrásainak megszerzéséhez. Saját tőke

2 519 971 eFt *100 =

Források összesen

*100= 86,69 % 2 906 759 eFt

46


Hosszú távú fedezet i arány, azaz a Fedezeti mutató I. a saját tőke + hátrasorolt kötelezettségek és a befektetett eszközö k hányadosa. A mutató azt feje zi ki, hogy a saját tőke a be fektetett eszközö k hán y százalékát fedezi. A vállalko zás megítélésénél az a kedvező, ha legalább 30% -ban a saját tőke fedezi a befektetett eszkö zöket. Megn evezés

2011.év

201 2. év

Saját tőke+ h átrasorolt kötelezettségek

736 043 eFt

2 519 971 eFt


506 116 eFt

2 265 806 eFt

145,43 %

111,22 %

Hosszú távú fed ezeti arány

Kötelezettségek

380 483 eFt

Társaságunkn ak hátr asorolt kötele zettsé ge nincs. Hosszú lejáratú kötelezettség

55 441 eFt

Beruházási é s fe jle szté si hitel

50 000 eFt

Tartós kötelezettség kapcso lt váll. szem ben

2 000 eFt

Egyéb hosszúlejár atú kötelezettségek

3 441 eFt

A

beruházási

és

fejlesztési

h itel

a

távhő

korszer űsítésre

felvet t

hitelállományt tartalmazza. „Tartós

kötelezettségek

kapcsolt

vállalkozással

szemben”

elnevezés ű

mérlegsoron tartjuk nyilván a telephe ly kauc ió címén Önkormányzattal szemben fennálló köte lezett ségün k értékét/2 millió Ft/. Az egyéb hosszúle járat ú köte lezettség között szerepe ltetjük a kauc iók

és

ó vadéko k

ö sszegét

/2 409

eFt/

és

a

pénzügyi

kapott lízin g

hosszúlejárat ú részét /1 032 eFt/ . 47


Fedezeti mutató II. a saját tőke + hátrasoro lt + hosszú lejár at ú kötelezettségek és a befektetett eszközö k hányado sa. Az minősíthető elfogadhatónak, illet ve kedvezőne k, ha a m utató ér téke 1, vagy ennél magasabb. Megn evezés

2011.év

201 2.év

807 928 eFt

2 575 412 eFt


506 116 eFt

2 265 806 eFt

Fedezeti mutató II.

159,63 %

113,66 %

Saját tőke + Hátra sorolt + Hosszú lejár. köt.

A saját tőke a hosszú le jár atú kötele ze ttsége kke l egy ütt már megfe le lően fedezi a befe ktetett eszközö ket. Rövid lejáratú kötelezettség Rövid lejárat ú hitelek Szállító i kötelezettségek Egyéb rövid lejár atú kötelezettségek

325 042 eFt 12 500 eFt 260 127 eFt 52 415 eFt

A rövid lejárat ú hitelek összege a hosszú lejár atú távhő korszerűsítési hitel éven belüli törlesztő részletét mut atja.

Az egyéb rövid lejárat ú kötelezett ség tartalma:  Munkavállalók december havi illetmény e  Decemberi bérek jár ulékai és adóvonzat a  Decemberi bérekből történt letilt ások  December 31-én az adóhatósággal szem ben fennálló kötelezettségek  December 31-én az Ön kormányzattal szemben fennálló kötelezettségek

48


A k ö te l e ze tt s ég ek h e z k a p c so l ó d ó m u ta t ós zá m ok Kötelezettsége k ar ánya, azaz az e ladóso dási mut ató Kötelezettség összesen

380 483 eFt *100 =

Források összesen

*100= 13,09 % 2 906 759 eFt

Az eladósodási m utató a kötele zettsé gek részar ányát mut atja az össze s forráson belül. Arra irányítja a figyelmet, hogy milyen a társaságnál az adósságállomány aránya. Fontos

a

kötelezettségek

arányának

idősoros

vizsgálat a,

ugy anis

a

tendenciák válto zása figyelmeztető lehet a Kft vezető je részére. A mutató az e lmúlt gazdasági é vhez kép est cse kély mértékben csö kken t 0,3 %-kal, ez azt jelenti, hogy az eladósodottság csö kkent. Hosszú é s rövid le jár atú kötele zettsé ge k aránymut atója Hosszú lejár atú köt.

55 441 eFt *100 =

Rövid lejárat ú köt.

*100= 17,06 % 325 042 eFt

A mérle g a kötele zettsé geket le járat uk szerint c soportosítja. E z alap ján megkülönböztetünk hosszú le járat ú és rövid le jár atú kötele zettsé geket. A hosszú és rövid lejárat ú köte lezettsé gek aránym utatója kife je zi, hogy egységnyi rövid lejárat ú kö telezettségre milyen összegű hosszú lejárat ú kötele zettsé g jut.

49


A

vállalkozás

anyagi,

vagyoni

helyzetének

átfo gó

elem zését,

és

a

pénzügyi- likviditási he ly zetét, illet ve az eladósodottság bemutat ását a 6.s z. mellékletben szereplő mut atók tartalmazzák. Kötelezettségek

fed ezete

az

ö sszes

követelés

és

a

hátrasorolt

kötelezettséggel csö kkentett összes kötelezett ség hányadosa. Megmut atja, hogy a köte lezett sége ket fedezik -e a követe lé sek, vagy más finan szírozási forrást is be kell vonni. A

társaság pénzügyi h elyzete

szempontjából az

1-nél (

100%-nál

)

nagyobb érték a kedvező, ilyen kor a követelések gyorsabban fo lynak be, mint ahogy a kötelezett ségek esedékessé válnak. A mutató részletezé se szüksé ge s, mivel a kötelezettsé ge k esedé ke ssé ge (hosszú-,

vagy

rövidlejárat ú)

a

m ut atóból

levonható

követ keztetést

befolyásolja.

Megn evezés Összes követelés Összes

kötelezettség

-

Hátrasorolt

kötelez. Kötelezettségek fed ezet e

2011.év

201 2.év

348 980 eFt

279 283 eFt

135 890 eFt

380 483 eFt

256,81 %

73,40 %

2011.év

201 2.év

348 980 eFt

279 283 eFt

64 005 eFt

325 042 eFt

545,24 %

85,92 %

A kötele zettségek fe dezete c sökkenést mutat . Megn evezés Összes követelés Rövid lejárat ú kötelezettség Kötelezettségek fed ezet e

A rövid lejár atú kötelezettségek fedezet e is lényegesen romlott a már fentebb említett könyvelési módszer változása miatt.

50


Passzív időbeli elh atárolások

6 305 eFt

Bevételek passzív időbeli elh atárolása

2 250 eFt

Költségek, ráfordítások elhatáro lása

4 055 eFt

A mérle g össze állítást me galapo zó zárlat készíté se kor szükségszerűe n megszakított folyam atokból eredően o lyan időben elh atáro landó tételekkel is szembe kerülhet ünk, amelye k az adott időszak eredményét negatívan befolyásolják. Passzív időbeli elh atároláskén t vettük figyelembe a mérleg fordulónapj a előtti idő szakot terhelő költ séget, ráfordítás o kat, amely csak a mérleg fordulónapja

ut áni

időszakb an

jelentkezik

kiadásként,

és

ugyanezen

időszakban kerül kiszámlázásr a. Megn evezés

2011.év

201 2.év

Megoszlás %-

Változás

eFt-ban

eFt-ban

ban

%-ban

2011 .év

201 2.év

Saját tőke

736 043

2 519 971

72,55

86,69

119,49

Kötelezettségek

135 890

380 483

13,39

13,09

97,76

Passzív időbeli

142 681

6 305

14,06

0,22

1,56

1 014 614

2 906 759

100,00

100,00

-

elhatáro lás Összesen:

A 2012. évi forrás szerkezetben az elő ző évhez képest jelentős változás mutatko zik. A saját tőke válto zásáb an szerepet ját szott a mérleg szer inti eredmén y csökkenése és a jegyzett tőke növekedése. A passzív időbeli elhatáro lások válto zását a bevételek elhat árolásának növekedése, kö ltségek ráfordít áso k jelentős csökkenése oko zta könyvelési módszer változása m iatt.

51


Mutatók

számítása

összehasonlításhoz,

a

fentiekben

ismertet ett

mutatókhoz, Városháza apportja n élk ül.

Befektetett eszkö zök ar ánya: Befektetett eszkö zök

485 806 eFt *100 =


*100= 43,12 % 1 126 759 eFt

Befektetett eszkö zök fedezete: Saját tőke

739 971 eFt *100 =


*100= 152,32 % 485 806 eFt

Tárgyi eszkö zök fedezett sége: Saját tőke

739 971 eFt *100 =

Tárgyi eszközö k

*100= 151,86 % 480 682 eFt

Tárgyi eszkö zök hatékonysága: Értékesítés nettó árbevéte le

1 893 373 eFt

*100 = Tárgyi eszközö k

*100= 393,89 % 480 682 eFt

Tárgy i eszkö zök me gújítási mut atója: Tárgyévi ber uházás

31 074 eFt *100 =

Értékcsökkenés

*100= 61,06 % 50 888 eFt

52


Befektetett eszkö zök fedezete: Saját tőke

739 971 eFt *100 =


*100= 152,32 % 485 806 eFt

Tőkeerőssé g mut atója: Saját tőke

739 971 eFt *100 =

Források összesen

*100= 65,67 % 1 126 759 eFt

Fedezet i mut ató II.: Saját tőke+Hátr a sor.+Hosszú l.k.

795 412 eFt

*100 = Befektetett eszközö k

*100= 163,73 % 485 806 eFt

Eladósodási mutató: Kötelezettségek összesen

380 483 eFt *100 =

Források összesen

*100= 33,77 % 1 126 759 eFt

53


MELLÉKLETEK

54


1.sz. melléklet

Tárgyi eszközök

FK

Megnevezés

Bruttó érték alakulása

Értékcsökkenés részletezése

Záró nettó

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

Nyitó

Terv sz.écs.

Écs.csökk.

Záró

11

Immateriális javak

8 915 093

1 127 700

476 333

9 566 460

4 780 495

825 271

446 474

5 159 292

4 407 168

122

Telkek

59 842 000

0

0

59 842 000

0

0

0

0

59 842 000

123

Épületek, épületrészek

295 198 280

1 311 369

0

296 509 649

96 684 909

7 679 010

0

104 363 919

192 145 730

124

Egyéb építmények, vezeték

231 762 719

5 068 715

0

236 831 434

99 487 187

9 867 674

0

109 354 861

127 476 573

12

Ingatlanok

586 802 999

6 380 084

0

593 183 083

196 172 096

17 546 684

0

213 718 780

379 464 303

131

Üzemi gépek, berendezések

445 176 844

4 832 741

3 180 461

446 829 124

391 426 351

14 635 922

2 887 701

403 174 572

43 654 552

132

Járművek

114 849 629

5 542 520

7 240 902

113 151 247

85 743 207

6 767 595

7 240 902

85 269 900

27 881 347

13

Műszaki berend.,gépek, járm.

560 026 473

10 375 261

10 421 363

559 980 371

477 169 558

21 403 517

10 128 603

488 444 472

71 535 899

141

Egyéb berend., felszerelések

9 907 308

7 310 414

330 064

16 887 658

5 662 711

1 670 754

244 860

7 088 605

9 799 053

142

Egyéb járművek

7 300 000

0

0

7 300 000

2 763 672

1 168 002

0

3 931 674

3 368 326

51 272 075

5 880 798

1 160 565

55 992 308

32 276 402

8 273 516

1 072 211

39 477 707

16 514 601

68 479 383

13 191 212

1 490 629

80 179 966

40 702 785

11 112 272

1 317 071

50 497 986

29 681 980

143 14

Irodai berendezések, felszerel. Egyéb berendezések, felszer.

16

Befejezetlen beruházások

0

1 780 000 000

0

1 780 000 000

0

0

0

0

1 780 000 000

Σ

Tárgyi eszközök összesen

1 215 308 855

1 809 946 557

11 911 992

3 013 343 420

714 044 439

50 062 473

11 445 674

752 661 238

2 260 682 182

17


717 000

0

0

717 000

0

0

0

0

717 000

∑

Befektetett eszközök

1 224 940 948

1 811 074 257

12 388 325

3 023 626 880

718 824 934

50 887 744

11 892 148

757 820 530

2 265 806 350

55


2.sz.melléklet Kintlévőségek megoszlása 2012. év

Főkönyvi számok

Megnevezés

Határidőn belüli

Összesen

30 063 600

65 322 145

-

-

17 783 499

30 968 961

123 750

9 344 620

Távhő szolgáltatás

311311

Szemétszállítás

2 340 930

31132

Köztiszta vállalkozás

9 244 630

31141

Vállalkozás

1 488 141

245 000

-23 220

207 500

679 335

2 596 756

31151

Ingatlan

2 718 450

829 637

817 523

1 633 325

15 823 276

21 822 211

31152

Egyéb ingatlan

64 875

-52 902

-34 354

236 602

772 314

986 535

31182

Városi Sportcsarnok

3 603 647

80 010

1 266 001

24 000

37 500

5 011 158

4 248 860

21 250 002

Önkormányzat

17 001 142

3 311 053 -

-

3 520 484 -23 760

-

12 266 439

365 napon túl 20%

31122

-

3 180 530

181-364 nap 5%

Távhő szolgáltatás

-

5 408 159

91-180 nap 2%

31121

321

14 403 417

30-90 nap

4 012 995 -

-

Összesen Értékvesztés alapja

50 865 232

9 820 957

8 703 204

18 380 861

69 532 134

157 302 388

Értékvesztés összesen:

174 064

919 043

13 906 427

14 999 534

56


3.sz. melléklet Létszám alakulása 2012. évben

57


4.sz. melléklet Társasági adó fizetési kötelezettség bemutatása A társasági adó megállapítása a társasági adóról szó ló, többször módosított 1996.évi CXXXI. törvény 6.§ -ban foglaltak szer int történik. a, Adózás előtti eredmény : 7 827 eFt b, Szám ított adóalap levezetése: ezer Ft-ban

7.§ (1) Csökkentő tételek

8.§ (1) Növelő tételek

Tao. Tv. szerinti §

Adózás előtti eredményt növelő, illetve csökkentő jogcímek

8.§ (1) az adózás előtti eredményt növeli

b) Az adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként elszámolt összeg, továbbá a kiselejtezett tárgyi eszközök nettó értéke

7.§ (1) az adózás előtti eredményt csökkenti

50 888

-

e) Jogerős határozatban megállapított bírság, késedelmi pótlék gy) Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege h) Behajthatatlan követelésnek nem minősülő adóévben elengedett követelés

363

-

15 000

-

20 473

-

Térítésmentesen nyújtott szolgáltatás nyilatkozat hiányában el nem számolható összege

10 621

-

d) Értékcsökkenési leírásként adóévben megállapított összeg, továbbá a kiselejtezett tárgyi eszközök nettó értéke

-

50 822

n) Követelésre adóévben visszaírt értékvesztés

-

15 360

Növelő és csökkentő tételek összesen:

97 345

Számított adóalap:

38 990

Társasági adó 10%

3 899

66 182

58


Jövedelem-(nyereség-) minimum megállapítása Összes bevétel

ezer Ft-ban

2 486 056

Összes bevételt csökkentő tételek (ELÁBÉ, Eladott szolg.) Korrigált összes bevétel Jövedelem-(nyereség-) minimum megállapítása (2%) Társasági adó jövedelem-(nyereség-) minimum alapján:

-958 560 1 527 496 30 550 3 055

Cégün k számított adó alap ja me ghaladja a tár sasági adótörvény 6.§ (7) bekezdésében me ghatáro zott nyeresé g minimumot, ezért a társasági adó alap megállapít ása a törvény 6.§ (1) bekezdése alapján történt.

59


5.sz. melléklet Árbevétel alakulása az elmúlt 5 évben eFt-ban

2 000 000 Ft 1 800 000 Ft 1 600 000 Ft 1 400 000 Ft 1 200 000 Ft 1 000 000 Ft 800 000 Ft 600 000 Ft 400 000 Ft 200 000 Ft 0 Ft

1 766 915

1 597 658

1 893 373

1 587 039 1 659 675

1 473 193

2007.év

2008.év

2009.év

2010.év

2011.év

2012.év

60


6.sz. melléklet A mérleghez kapcsolódó kiegészítések ESZKÖZÖK ÖSSZETÉTELE

adatok e Ft-ban Előző év

Megnevezés

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok

Összeg (eFt)

Tárgyév

Változás (%)

Részarány (%)

Összeg (eFt)

Részarány (%)

506 116

49,88

2 265 806

77,95

447,69

4 135

0,41

4 407

0,15

106,58

501 264

49,40

2 260 682

77,77

451,00

717

0,07

717

0,03

0,00

441 612

43,53

511 090

17,58

115,73

15 515

1,53

24 780

0,85

159,72

348 980

34,40

279 283

9,61

80,03

-

-

-

-

-

Pénzeszközök

77 117

7,60

207 027

7,12

268,46

Aktív időbeli elhatárolások

66 886

6,59

129 863

4,47

194,16

1 014 614

100,00

2 906 759

100,00

286,49

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

FORRÁSOK ÖSSZETÉTELE

adatok e Ft-ban Előző év

Megnevezés

Összeg (eFt)

Tárgyév

Részarány (%)

Összeg (eFt)

Részarány (%)

Változás (%)

Saját tőke

736 043

72,55

2 519 971

86,69

342,37

Jegyzett tőke

242 220

23,88

2 022 220

69,56

834,87

Jegyzett de még be nem fizetett tőke

-

-

-

-

-

Tőketartalék

377 747

37,23

377 747

13,00

0,00

Eredménytartalék

101 628

10,02

116 076

3,99

114,22

Lekötött tartalék

-

-

-

-

-

Értékelési tartalék

-

-

-

-

-

Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok

14 448 -

Kötelezettségek

135 890

Hátrasorolt kötelezettségek

-

1,42 13,39 -

3 928 380 483 -

0,14

27,19

13,09

279,99

-

-

Hosszú lejáratú kötelezettségek

71 885

7,08

55 441

1,91

77,12

Rövid lejáratú kötelezettségek

64 005

6,31

325 042

11,18

507,84

Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

142 681

14,06

6 305

0,22

4,42

1 014 614

100,00

2 906 759

100,00

286,49

61


Összesítés a számított mutatókról és azok változásáról Mutató megnevezése 2

2011 3

2012 4

%

49,88

77,95

156,28

%

145,43

111,22

76,48

%

146,84

111,47

75,91

4

Tárgyi eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök hatékony sága

%

331,10

83,75

25,29

5

Tárgyi eszközök aránya

%

53,16

81,56

153,42

6

Forgóeszközök aránya

%

43,53

17,58

40,39

7

%

72,54

86,69

119,51

8

Saját tőke aránya Saját tőke növekedési mutatója

%

303,87

124,61

41,01

9

Saját tőke fordulatszáma

év

225,49

75,13

33,32

A tőke hatékonysága

%

1,96

0,16

8,16

1

I. 1 2 3

10

II.

Mutatók Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök fedezettsége

% 5

Mutatók

1

Likviditási mutató

%

324,98

134,33

41,33

2

Rövid távú likviditás I.

%

689,96

157,24

22,79

3

Rövid távú likviditás II.

%

144,73

71,32

49,28

4

Gyorsráta

%

120,49

67,87

56,33

5

Hitelfedezetségi mutató

%

545,24

85,92

15,76

III.

Mutatók Eladósodottság mértéke

%

18,46

15,10

81,80

%

- 28,95

4,02

-13,89

%

3,54

1 2 3

IV.

Nettó eladósodottság Árbevételre vetített eladósodottság

9,16

258,76

Mutatók eFt

2

Értékesítés árbevétele Komplex hatékonysági mutató

1 659 675

1 893 373

114,08

31,56

9,74

30,86

3

Anyagmentes term. ért

4

Termelési költségszint

eFt

313 775

158 550

50,53

%

199,79

251,17

125,72

5

Anyaghányad

%

139,11

188,77

135,70

6

Bérhányad

%

55,12

56,96

103,34

7

Értékcsökk.leírás hányad

%

5,56

5,44

97,84

8

Egyéb költségek hányad

%

10,99

9,31

84,71

1

62


I. MUTATÓK a vállalkozás anyagi, vagyoni helyzetének átfogó jellemzéséhez 1. Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök

* 100

Összes eszköz

Előző évi mutató:

2 265 806 2 906 759

*100

77,95%

2 519 971 2 265 806

*100

111,22%

2 519 971 2 260 682

*100

111,47%

1 893 373 2 260 682

*100

83,75%

2 260 682

*100

81,56%

*100

17,58%

49,88%

2. Befektetett eszközök fedezettsége * 100

Saját tőke Befektetett eszközök


145,43%

3. Tárgyi eszközök fedezettsége * 100

Saját tőke Tárgyi eszközök


146,84%

4. Tárgyi eszközök hatékonysága * 100

Nettó árbevétel Tárgyi eszközök


331,10%

5. Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök + Forgó eszközök

* 100

2 771 772


53,16%

6. Forgóeszközök aránya * 100

Forgóeszközök

511 090 2 906 759



43,53%

63


7. Saját tőke aránya * 100

Saját tőke Összes forrás


2 519 971 2 906 759

*100

86,69%

2 519 971 2 022 220

*100

124,61%

1 893 373 2 519 971

*100

75,13%

3 928 2 519 971

*100

0,16%

72,54%

8. Saját tőke növekedési mutató * 100

Saját tőke Jegyzett tőke


303,87%

9. Saját tőke fordulatszáma * 100

Nettó árbevétel Saját tőke


225,49%

10. Tőke hatékonysága

Adózott eredmény

* 100

Saját tőke


1,96%

64


II. MUTATÓK a vállalkozás pénzügyi, likviditási helyzetének átfogó jellemzéséhez 1. Likviditási mutató * 100

Forgóeszközök Kötelezettségek


511 090 380 483

*100

134,33%

511 090 325 042

*100

157,24%

231 807 325 042

*100

71,32%

207 027 305 042

*100

67,87%

279 283 325 042

*100

85,92%

324,98%

2. Rövid távú likviditás I. * 100

Forgóeszközök Rövid lej. kötelezettség


689,96%

3. Rövid távú likviditás II. Forgóeszközök- Követelés

* 100

Rövid lej. kötelezettség


144,73%

4. Gyorsráta Likvid. pénzeszközök

* 100

Rövid lejáratú kötelezettségek


120,49%

5. Hitelfedezetségi mutató * 100

Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek


545,24%

65


III. MUTATÓK a vállalkozás eladósodottság jellemzéséhez. 1. Eladósodottság mértéke * 100

Kötelezettségek Saját tőke


380 483 2 519 971

*100

15,10%

101 200 2 519 971

*100

4,02%

173 456 1 893 373

*100

9,16%

18,46%

2. Nettó eladósodottság * 100

Kötelezettségek - követelések Saját tőke


-28,95

3. Árbevételre vetített eladósodottság Kötelezettségek - Likvid.forgóeszközök

* 100

Nettó árbevétel


3,54%

IV. MUTATÓK a vállalkozás jövedelmi helyzetének átfogó elemzéséhez 1. Értékesítés árbevétele

1 893 373 eFt

Előző évi érték:

1 659 675eFt

2. Komplex hatékonysági mutató Nettó termelési érték

* 100

107 662 1 105 860

0,15 Eszközérték + 1,8 bérköltség


*100

9,74%

31,56%

66


3. Anyagmentes termelési érték 158 550 eFt

Bruttó termelési érték - Anyagjellegű ráfordítás


313 775eFt

4. Termelési költségszint Összes költség

* 100



2 348 007 934 813

*100

251,17%

1 764 622 934 813

*100

188,77%

532 497 934 813

*100

56,96%

50 888 934 813

*100

5,44%

87 017 934 813

*100

9,31%

199,79%

5. Anyaghányad Anyagjellegű ráfordítások

* 100



139,11%

6. Bérhányad Személyi jellegű ráfordítás

* 100



55,12%

7. Értékcsökkenési leírás hányad Értékcsökkenési leírás

* 100



5,56%

8. Egyéb költségek hányada Egyéb költségek

* 100



10,99%

67


7.sz. melléklet

CASH-FLOW KIMUTATÁS 201 2.év

Érték eFt-ban

Megnevezés I. Működési cash-flow (1-11. sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés ± visszaírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállító kötelezettségek változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök változása (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) ±

Érték eFt-ban

2011.év -120 935 16 107 54 920 2 289 0 18 491 -46 637 -79 876 -13 488 -46 268

2012.év 198 155 7 827 50 888 -360 157 234 548 27 489 -136 376 70 645 10 213

-24 814 -1 659

-62 977 -3 899

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash-flow 13-14. sorok)

-21 205

-1 810 917

Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása +

-21 205 0

-1 811 074 157

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow 16-21. sorok)

-15 374

1 742 672

Hitel és kölcsön felvétele, tőkeemelés +

0

1 780 000

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +

0

0

Véglegesen kapott pénzeszközök +

0

0

-14 537

-23 409 -1 313

Aktív időbeli elhatárolás változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Véglegesen adott támogatás Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek változása ± Egyéb finanszírozási jellegű pénzeszköz változás ± IV. Pénzeszközök változása ± I. ± II. ± III. sorok

-1 437 600 0 -157 514

-1 000 -11 606 129 910

68


8.sz. melléklet

Könyvvizsgálói jelentés

69


9.sz. melléklet

Távhő üzem Mérlege és Eredménykimutatása 2012.év Készült a MEH 1/2013 ajánlása alapján

70


2012.12.31.

Az üzleti év fordulónapja:

Budaörsi Településgazdálkodási Kft. Távhőüzem MÉRLEG eszközök (aktívák) A tétel megnevezés

Sorszám a

b

01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor)

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kisérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

06.

Szellemi termékek

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

Távhőszolg Termelői c

e

Összes e

154 832

27 835

182 667

0

0

0

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11. - 17. sorok)

154 832

27 835

182 667

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

119 349

26 754

146 103

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

35 332

796

36 128

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

151

285

436

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásokra adott előlegek

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.sorok)

0

0

0

19.

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.


22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

71


2012.12.31.


Budaörsi Településgazdálkodási Kft. Távhőüzem MÉRLEG eszközök (aktívák) sorszám


a

b

26

B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor)

27

I. KÉSZLETEK (28.- 33.sorok)

28

Anyagok

29

Befejezetlen termelés és félkész termékek

30

Növendék-, hízó és egyéb állatok

31

Késztermékek

32

Áruk

33

Egyéb készletek

34


e

Összes e

159 274

10 671

169 945

0

0

0

II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok)

86 883

1 231

88 114

35

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

58 632

0

58 632

36

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37

Követelések egyéb részesedési vizonyban lévő vállalkozással szemben

38

Váltókövetelések

39

Egyéb követelések

28 251

1 231

29 482

40

III. ÉRTÉKPAPÍROK ( 41.-44. sorok)

0

0

0

41

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42

Egyéb részesedés

43

Saját részvények, saját üzletrészek

44

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

45

IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok)

72 391

9 440

81 831

46

Pénztár, csekkek

5 534

722

6 256

47

Bankbetétek

66 857

8 718

75 575

48

C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51. sorok)

85 490

0

85 490

49

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

85 483

0

85 483

50

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

7

0

7

51

Halasztott ráfordítások

52

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)ÖSSZESEN (01.+26.+48.sor)

399 596

38 506

438 102

72


2012.12.31.


Budaörsi Településgazdálkodási Kft. Távhőüzem MÉRLEG források (passzívák) A tétel megnevezés

Sorszám a

b


e

Összes e

53.

D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.sor)

308 302

-91 100

217 202

54.

I. JEGYZETT TŐKE

277 997

26 788

304 785

55.

45.sorból: a.)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

56.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

57.

III. TŐKETARTALÉK

51 929

5 004

56 933

58.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-195 206

67 073

-128 133

59.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

60.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

61.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

173 582

-189 965

-16 383

62.

E. Céltartalékok (63. - 65. sorok)

63.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

64.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

65.

Egyéb céltartalék

66.

91 073

129 293

220 366

67.

F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68. 70.sorok)

0

0

0

68.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő válalkozással szemben

70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

73


2012.12.31.


Budaörsi Településgazdálkodási Kft. Távhőüzem MÉRLEG források (passzívák) A tétel megnevezés

Sorszám a

Távhőszolg Termelői Összes

b

71.

II.HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79.sorok)

72.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73.

Átváltoztatható kötvények

74.

Tartozások kötvénykibocsátásból

75.

Beruházási és fejlesztési hitelek

76.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

77. 78.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési vizonyban lévő vállalkozással szemben

79.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

80.

II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.- 89.sorok)

81.

Rövid lejáratú kölcsönök

82.

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

83.

Rövid lejáratú hitelek

84.

Vevőtől kapott előlegek

85.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

86.

Váltótartozások

87.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkoással szemben

89.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

90.

G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.sorok)

91.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

92.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

93. 94.

Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN(53.+62.+66.+90. sor)

c

e

e

52 071

201

52 272

50 000

0

50 000

2 071

201

2 272

39 002

129 092

168 094

12 500

0

12 500

1 097

126 644

127 741

25 405

2 448

27 853

221

313

534

221

313

534

399 596

38 506

438 102

74



2012.12.31.

Budaörsi Településgazdálkodási Kft. Távhőüzem "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS eFt

( összköltség eljárással)

Sorszám

Távhőszolg 16 fő A tétel megnevezés

Távhő

Kp.ktg.

Termelés (Fűtőmű)11 fő

Távhőszolg Termelés összes (Fűtőmű) 223 290 309 394 223 290 309 394

Kp.ktg.

Termelés összes 309 394 309 394

Összesen

01. I.

Belföldi értékesítés nettó átvevétele Értékesítés nettó átbevétele (01.+ 02.)

223 290 223 290

II. III. 05. 06. 07. 08. 09.

104 387 7 349 13 619 6 105 -

583 5 137 1 763 -

104 387 7 932 18 756 7 868 -

2 65 402 4 315 411 367 526 -

400 3 532 1 212 -

2 65 802 7 847 1 623 367 526 -

104 389 73 734 26 603 9 491 367 526 -

IV.

Aktívált saját teljesítmények értéke(03+04) Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített)szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

27 073

7 483

34 556

437 654

5 144

442 798

477 354

10. 11. 12. V. VI. VII.

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások

45 664 4 930 13 651 64 245 20 974 16 848

5 361 716 2 173 8 250 868 2 309

51 025 5 646 15 824 72 495 21 842 19 157

31 394 3 389 9 385 44 168 980 3 379

3 686 492 1 494 5 672 597 1 588

35 080 3 881 10 879 49 840 1 577 4 967

86 105 9 527 26 703 122 335 23 419 24 124

198 537

- 18 910

179 627

- 176 785

- 13 001

- 189 786 -

10 159

1 735

-

1 735

-

-

-

1 735

1 735

-

1 735

-

-

-

1 735

7 469

92

7 561

-

64

64

7 625

7 469

92

7 561

-

64

64

7 625

5 826

-

64 -

64 -

5 890

- 189 850 -

16 049 -

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III.-IV.--V.-VI.-VII.-VIII.)

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek bevételei

VIII 19 IX. B. C. X. XI. D.

(13.+14.15.+16.+17.)

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai (19.+20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII. - IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ( +A.+B.) Rendkívüli bevételek

Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY E. (+C.+D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY G. (+F+22.-23.)

-

-

5 734

-

92

-

192 803 -

- 19 002 -

173 801 -

- 176 785 -

51 51

168 168

219 219

- 176 785 - 176 785 - 176 785

-

-

192 752

- 19 170

192 752

- 19 170

173 582 173 582

192 752

- 19 170

173 582

-

- 13 065 -

115 115 -

334 334

- 13 180 - 13 180

- 189 965 - 189 965 -

16 383 16 383

- 13 180

- 189 965 -

16 383

-

115 115 -

75


532 684 532 684

Tartalomjegyzék 1.

MÉRLEG

1.

2.

EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL

5.

3.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 3.1. A BTG KFT SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK LÉNYEGES JELLEMZŐI 3.2. KÖNVVEZETÉS MÓDJA, BESZÁMOLÓ

FAJTÁJA 3.3. A BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK MÓDJA ÉS IDŐRENDJE 3.4. A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS

7. 10. 10. 11.

FORMÁJA

11.

AZ ÉVES BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉSE SORÁN ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI MÓDSZEREK ÉS ELJÁRÁSOK

12.

4.

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE

14.

5.

A MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE

35.

6.

MELLÉKLETEK

54.

3.5.

6.1. TÁRGYI ESZKÖZÖK (1.sz.melléklet)

55.

6.2. KINTLÉVŐSÉGEK (2.sz.melléklet)

56.

6.3. LÉTSZÁM ALAKULÁSA (3.sz.melléklet)

57.

6.4. TÁRSASÁGI ADÓ (4.sz.melléklet)

58.

6.5. ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA (5.sz.melléklet)

60.

6.6. MUTATÓK (6.sz.melléklet)

61.

6.7. CASH-FLOW KIMUTATÁS (7.sz.melléklet) 6.8. FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS (8.sz.melléklet) 6.9. TÁVHŐ ÜZEM MÉRLEG ÉS

68.

EREDMÉNYKIMUTATÁS (9.sz.melléklet)

69. 70.

76


2012 éves beszámoló mérlege A változat szerint

Recommend Documents