1
2
3
ROZVAHA Název, sídlo a IČ účetní jednotky
v plném rozsahu k 31.12.2015
VOS a.s. Nádražní 732 39701 Písek
Účetní období 2014
označ.
46678034
zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. AKTIVA
a
řád. č. c
b
239 329
-116 980
122 349
0
0
0
0
(ř. 04 + 13 + 23) 003
229 391
-116 827
112 564
112 115
(ř. 5 až 12) 004
0
0
0
0
005
0
0
0
0
006
0
0
0
0
3. Softw are 4. Ocenitelná práva
007
0
0
0
0
008
0
0
0
0
5. Goodw ill 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
009
0
0
0
0
010
0
0
0
0
7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
011
0
0
0
0
012
0
0
0
0
(ř. 14 až 22) 013
209 670
-116 827
92 843
91 878
Pohledávky za upsaný základní kapitál
B.
Dlouhodobý m ajetek
B.I.
Dlouhodobý nehm otný m ajetek
B.I. 1. Zřizovací výdaje 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
Dlouhodobý hm otný m ajetek
B.II. 1. Pozemky 2. Stavby
3 623
0
3 623
3 626
015
160 156
-71 245
88 911
87 896
3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 4. Pěstitelské celky trvalých porostů
016
45 891
-45 582
309
356
017
0
0
0
0
5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek
018
0
0
0
0
019
0
0
0
0
7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
020
0
0
0
0
021
0
0
0
0
022
0
0
0
0
(ř. 24 až 30) 023
19 721
0
19 721
20 237
024
0
0
0
0
025
0
0
0
0
3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
026
19 721
0
19 721
20 237
027
0
0
0
0
5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
028
0
0
0
0
029
0
0
0
0
030 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58) 031
0
0
0
0
9 909
-153
9 756
10 052
(ř. 33 až 38) 032
104
-104
0
0
033
94
-94
0
0
034
0
0
0
0
035
0
0
0
036
0
0
0
0
037
10
-10
0
0
038
0
0
0
0
(ř. 40 až 47) 039
0
0
0
0
040
0
0
0
0
2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky - podstatný vliv
041
0
0
0
0
042
0
0
0
0
4. Pohledávky za společníky, čl.druž. a za účastníky sdružení 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy
043
0
0
0
0
044
0
0
0
0
6. Dohadné účty aktivní 7. Jiné pohledávky
045
0
0
0
0
046
0
0
0
0
047
0
0
0
0
(ř. 49 až 57) 048
8 304
-49
8 255
8 159
049
304
-49
255
159
050
0
0
0
0
3. Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, čl.druž.a za účastníky sdružení
051
0
0
0
0
052
8 000
0
8 000
8 000
5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6. Stát – daňové pohledávky
053
0
0
0
0
054
0
0
0
0
7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 8. Dohadné účty aktivní
055
0
0
0
0
056
0
0
0
0
057
0
0
0
0
(ř. 59 až 62) 058
1 501
0
1 501
1 893
059
9
0
9
1
060
1 492
0
1 492
1 892
061
0
0
0
0
062
0
0
0
0
(ř. 64 až 66) 063
29
0
29
37
064 065
21 0
0 0
21 0
21 0
066
8
0
8
16
B.III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
Zásoby
C.I. 1. Materiál 2. Nedokončená výroba a polotovary 3. Výrobky 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 5. Zboží 6. Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky C.II. C.II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů
8. Odložená daňová pohledávka C.III. Krátkodobé pohledávky C.III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba
9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční m ajetek C.IV. 1. Peníze 2. Účty v bankách 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D.I.
122 204
014
9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční m ajetek
C.I.
Minulé úč.období Netto 4
Netto 3
002
A.
C.
Běžné účetní období Korekce 2
(ř. 02 + 03 + 31 + 63) 001
AKTIVA CELKEM
B.II.
Brutto 1
Časové rozlišení
D.I. 1. Náklady příštích období 2. Komplexní náklady příštích období 3. Příjmy příštích období
4
Označ
řád.
PASIVA
Stav v běžném účet. období 5
Stav v minulém účet. období 6
(ř. 68 + 88 +121) 067
122 349
122 204
(ř. 69 + 73 + 80 + 83 + 87) 068
114 462
113 770
(ř. 70 až 72) 069
292 797
292 797
A.I. 1. Základní kapitál 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
070
292 797
292 797
071
0
0
3. Změny základního kapitálu Kapitálové fondy A.II. A.II. 1. Emisní ážio
072
0
0
(ř. 74 až 79) 073
8 214
8 730 0
č. .
a
b
c
PASIVA CELKEM A.
Vlastní kapitál
A.I.
Základní kapitál
074
0
2. Ostatní kapitálové fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
075
0
0
076
8 214
8 730
4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností 5. Rozdíly z přeměn společností
077
0
0
078
0
0
079
0
0
(ř. 81 + 82) 080
0
0
081
0
0
082
0
0
(ř. 84 + 86) 083
-187 757
-180 839
6. Rozdíly z ocenění při přeměnách společností Fondy ze zisku A.III. A.III. 1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond 2. Statutární a ostatní fondy A.IV.
Výsledek hospodaření m inulých let
A.IV. 1.Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let A.V.
3. Jiný výsledek hospodaření z minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období /+-/
0
-187 757
-180 839
086
0
0
087
1 208
-6 918
7 887
8 418
(ř. 90 až 93) 089
0
0
090
0
0
091
0
0
092
0
0
093
0
0
(ř. 95 až 104) 094
3 500
0
095
0
0
096
3 500
0
097 3. Závazky - podstatný vliv 098 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
0
0
0
0
5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Vydané dluhopisy
099
0
0
100
0
0
7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní
101
0
0
102
0
0
103
0
0
104
0
0
(ř. 106 až 116) 105
4 387
8 418
106
3 541
87
107
0
7 500
3. Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, čl.dr. a k účastníkům sdružení
108
0
0
109
0
0
5. Závazky k zaměstnancům 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
110
40
45
111
14
14
7. Stát – daňové závazky a dotace 8. Krátkodobé přijaté zálohy
112
46
26
113
0
0
114
0
0
115
0
0
116
746
746
Cizí zdroje
B.I.
Rezervy
B.I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 3. Rezerva na daň z příjmů 4. Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky
B.II. 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky - ovládající a řídící osoba
9. Jiné závazky 10. Odložený daňový závazek B.III.
0
085
(ř. 89 + 94 + 105 + 117) 088
B.
B.II.
084
Krátkodobé závazky
B.III. 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky - ovládající a řídící osoba
9. Vydané dluhopisy 10. Dohadné účty pasivní 11. Jiné závazky Bankovní úvěry a výpom oci B.IV.
(ř. 118 až 120) 117
0
0
B.IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Běžné bankovní úvěry
118
0
0
119
0
0
3. Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení C.I. C.I. 1. Výdaje příštích období
120
0
0
(ř. 122 + 123) 121
0
16
122
0
0
123
0
16
2. Výnosy příštích období
5
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ Název , sídlo a IČ účetní jednotky
v plném rozsahu k
31.12.2015
VOS a.s. Nádražní 732 39701 Písek
Účetní období 2014
46678034
zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. Označ. a I.
číslo
TEXT b
řádku c
Skutečnost v účetním období sledovaném 1
minulém 2
Tržby za prodej zboží
1
0
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
2
0
0
+ II.
Obchodní marže Výkony
3 4
0 2 514
0 1 521
II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
5
2 514
1 521
II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti
6
0
0
II.3. Aktivace
7
0
0
8
1 417
830 187
(ř.01 - 02) (ř.05 až 07)
Výkonová spotřeba
B.
(ř.09 až 10)
0
B.1. Spotřeba materiálu a energie
9
375
B.2. Služby
10
1 042
643
(ř.03 + 04 - 08)
11
1 097
691
(ř.13 až 16)
Přidaná hodnota
+ C.
Osobní náklady
12
1 383
1 118
C.1. Mzdové náklady
13
528
539
C.2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
556
347
C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
287
221
C.4. Sociální náklady
16
12
11
D.
Daně a poplatky
17
370
196
E.
Odpisy dlouhod. nehmotného a hmotného majetku
18
2 687
7 311
III.
Tržby z prodeje DM a materiálu
19
3 869
541
III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
3 613
207
III.2. Tržby z prodeje materiálu
21
256
334
22
99
0
F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
99
0
F.2. Prodaný materiál
24
0
0 0
(ř.20 až 21)
Zůstatková cena prodaného DM a materiálu
F.
(ř.23 až 24)
G.
Změna stavu rezerv a opr.p. v prov.obl. a komp.nákl. p.obd.
25
-11
IV.
Ostatní provozní výnosy
26
29
0
H.
Ostatní provozní náklady
27
104
104
V.
Převod provozních výnosů
28
0
0
I.
Převod provozních nákladů
29
0
0
*
Provozní výsledek hospodaření
30
363
-7 497
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
31
0
0
J.
Prodané cenné papíry a podíly
32
0
0
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
33
794
595
VII.1. Výnosy z podílů v ovl.a říz.os.a úč.j.pod podst.vl.
34
794
595
VII.2.Výnosy z ost.dl.cenných papírů a podílů
35
0
0
VII.3.Výnosy z ost.dl.finančního majetku
36
0
0
(ř11-12-17-18+19-22-25+26-27+28-29)
(ř.34 až 36)
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
0
0
K.
Náklady z finančního majetku
38
0
0
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
0
0
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
0
0
M.
Změna stavu rezerv a oprav.pol. ve finanční oblasti
41
0
0
X.
Výnosové úroky
42
227
226
N.
Nákladové úroky
43
155
225
XI.
Ostatní finanční výnosy
44
0
0
O.
Ostatní finanční náklady
45
21
21
XII.
Převod finančních výnosů
46
0
0
P.
Převod finančních nákladů
47
0
0
*
Finanční výsledek hospodaření
(ř31-32+33+37-38+39-40-41+42-43+44-45+46-47)
48
845
575
(ř.50 až 51)
Daň z příjmů za běžnou činnost
Q.
49
0
0
Q.1. – splatná
50
0
0
Q.2. – odložená
51
0
0
52
1 208
-6 922
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
XIII.
Mimořádné výnosy
53
0
4
R.
Mimořádné náklady
54
0
0
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
55
0
0
S.1. – splatná
56
0
0
S.2. – odložená
57
0
0
(ř53 - 54 - 55)
58
0
4
59
0
0
(ř.52 + 58 - 59)
60 61
1 208 1 208
-6 918 -6 918
*
Mimořádný výsledek hospodaření
T.
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
*** ****
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním
(ř30 + 48 - 49)
(ř.56 až 57)
(ř60 + 49 + 55 )
6
Přehled o peněžních tocích (cash flow ) k:
31.12.2015
IČ: Název účetní jednotky:
46678034
označení P.
VOS a.s.
Text Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období
Skutečnost v účetním období *1-12/15 *1-12/14 1 893
1 512
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
A.1. A.1.1
Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-)
A.1.2.
Změna stavu opravných položek, rezerv
-11
0
A.1.3.
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+)
-3 514
-206
A.1.4.
Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků, a vyúčtované výnosové úroky (-)
-794
-595
-72
-1
0
-4
A.1.5. A.1.6. A.*
Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami
1 208
-6 918
-1 704
7 099
2 687
7 311
-496
181
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních
-624
-13
-88
-33
-536
20
0
0
0
0
A.**
Změna stavu zásob (+/-) Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
A.3.
Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-)
A.4.
A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4.
-1 120
168
-155
-225
227
226
A.6.
Přijaté úroky (+) Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-) Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodáření včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti
0
4
A.7.
Přijaté dividendy a podíly na zisku (+)
794
595
A.***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
-254
174
A.5.
Peněžní toky z investiční činnosti B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.3.
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
B.***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
C.1.
Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti (např. některé provozní úvěry) na peněžní prostředky a ekvivalenty
C.2.
C.2.1.
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ažia, event. rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení (+)
C.2.2.
Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-)
C.2.3.
Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+)
C.2.4.
Úhrada ztráty společníky (+)
C.2.5.
C.2.6.
Přímé platby na vrub fondů (-) Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně finanč. vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditních společností (-)
C.***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
F.
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
-3 750 3 613
207
-137
207
0
0
0
0
0
0
-391
381
1 501
1 893
7
Příloha k účetní závěrce společnosti VOS a.s. k 31. 12. 2015 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.
Obsah přílohy Obecné údaje 1. 2. 3. 4. 5.
Popis účetní jednotky Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Celkové náklady na odměnu auditorovi
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1.
Způsob ocenění majetku 1.1 Zásoby 1.2 Ocenění hmotného a nehmotného investičního majetku vytvořeného vlastní činností 1.3 Ocenění cenných papírů a majetkových účastí
2. 3. 4. 5. 6.
Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Opravné položky k majetku Odpisování Přepočet cizích měn na českou měnu
Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1.
Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období 1.2. Poskytnuté úvěry 1.3. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely
2. Významné události po datu účetní závěrky 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7
Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou operativního pronájmu Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Investiční majetkové cenné papíry a majetkové ú časti
4. Vlastní kapitál 4.1 Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu 4.2 Základní kapitál
5. Pohledávky a závazky 5.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti 5.2 Závazky po lhůtě splatnosti 5.3 Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině 5.3.1 Údaje o transakcích uzavřených se spřízněnou stranou 5.4 Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 5.5 Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 5.6 Odložená daňová pohledávka
6. Rezervy 7. Výnosy z běžné činnosti 8. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj.
8
Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky Název: Sídlo:
VOS a.s. Nádražní 732, 397 01 Písek
Právní forma: akciová společnost
IČO: 46 67 80 34
Rozhodující předmět činnosti:
výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 živnostenského zákona zámečnictví, nástrojařství slévárenství, modelářství
Rejstříkový soud:
Krajský soud České Budějovice, oddíl B, vložka 494
Datum vzniku společnosti: Právní předpis:
1. května 1992 § 172 Obchodního zákoníku č. 513/91 Sb.
Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Na základním kapitálu společnosti se podílí 57,46% společnost ENERGOAQUA a.s., 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm Členové statutárních a dozorčích orgánů ke dni uzávěrky účetních knih: Funkce
Předseda představenstva: Místopředseda představenstva: Člen představenstva: Předseda dozorčí rady:
Příjmení
pan Ing. Ryšánek pan Ing. Morávek CSc. pan Ing. Kurka LLM pan Kurka
Jméno
Václav Mikuláš Michal Miroslav
V průběhu roku 2015 se složení statutárních a dozorčích orgánů nezměnilo. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období:
Představenstvo v průběhu 2.čtvrtletí 2008 zpracovalo komplexní analýzu stavu technologických zařízení a ekonomiky. Na základě analýzy rozhodlo o ukončení výrobní činnosti ve středisku slévárna k 27.06.2008 a středisku strojírna k 30.09.2008. Po zastavení výroby společnost zahájila zpeněžování pohledávek, zásob hotové výroby, polotovarů ,materiálu a strojního zařízení. Od roku 2010 nebylo účtováno na jednotlivá střediska, vzhledem k tomu, že výroba byla v roce 2008 ukončena a areál nyní slouží především k pronájmu.
9
2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Společnost má ve svém majetku 7 936 ks akcií emitenta KDYNIUM a.s. IČO 4537293, což představuje 15,15 % podíl hlasovacích práv na této společnosti. Akcie jsou oceněny reálnou hodnotou, tj. 2485 ,- Kč za 1 akcii a jejich celková účetní hodnota k 31.12.2015 činí 19 720 960,- Kč.
3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Zaměstnanci celkem
Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady Odměny členům statutárních orgánů společnosti Odměny členům dozorčích orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady
Osobní náklady celkem
Z toho řídících pracovníků
2015
2014
2015
2014
1 528 384 172 287 12 1383
1 539 273 74 221 11 1118
1 340 128 0 132 12 612
1 365 130 0 172 11 678
4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Peněžní a naturální plnění stávajícím ani bývalým členům orgánů nebylo ve sledovaném i minulém období poskytnuto.
5. Celkové vyplacené náklady na odměnu auditorovi -
povinný audit účetní závěrky 25 000,- Kč
-
jiné, cestovné
2 340,- Kč
10
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě vyhlášky č. 500/2002 Sb..
1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby Účtování zásob je prováděno způsobem evidence zásob A. Výdej zásob ze skladu je účtován cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem Oceňování zásob Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují skutečnými vlastními náklady výroby zahrnujících přímé náklady - výrobní režii Nakupované zásoby se oceňují skutečnými pořizovacími cenami, které zahrnují - cenu pořízení: jednotkovou (fakturační) cenu, spotřební daň - vedlejší pořizovací náklady: dopravné, balné, poštovné, provize,pojistné 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceněn na úrovni skutečných vlastních nákladů zahrnujících: - přímé náklady - výrobní režii 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí Cenné papíry jsou oceněny reálnou hodnotou ( tržní hodnotou).
2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Ve sledovaném účetním období nebylo použito ocenění pomocí reprodukční pořizovací ceny
3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo ke změnám oceňování, odpisování a postupů účtování.
11
4. Opravné položky k majetku Opravné položky byly tvořeny podle novely zákona o rezervách č. 132/1995 sb., a to:. Zůstatek k 1.1.
Tvorba
Zúčtování
Opravné položky k: - investičnímu majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohled. – zákonné - pohledávkám - ostatní
2015 0 104 0 1 58
2014 0 104 0 1 58
2015 0 0 0 0 0
2014 0 0 0 0 0
2015 0 0 0 1 10
2014 0 0 0 0 0
Zůstatek k 31.12. 2015 0 104 0 0 48
2014 0 104 0 1 58
5. Odpisování Účetní odpisy Do konce r. 1998 se účetní odpisy rovnaly odpisům daňovým. Účetně je majetek odepisován takto: odepisování probíhá lineárně u majetku zařazeného do 1. odpisové skupiny 4 roky, 2. sk. 8 let, 3. sk. 15 let, 4. sk. 30 let a 5. sk. 45 let. Tyto lhůty odpisu byly stanoveny na základě daňových odpisů platných do r. 1999 a byly ponechány proto, že v účetní jednotce nebyl shledán důvod pro stanovení zvláštních odpisových lhůt. Účetní a daňové odpisy se tedy od r. 1999 nerovnají. Od 1.1. 1999 bylo rovněž představenstvem společnosti rozhodnuto, že u majetku pořízeného rekonstrukcí budou účetní odpisy stanoveny ve výši jedné poloviny daňových odpisů z r. 1998, tzn. že doba odpisování se zdvojnásobila. Vyjímkou je energoblok inv. Č. 1069. Podobným způsobem byly upraveny odpisové plány linky na výrobu samotuhnoucích směsí. Systém odpisování drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku od 20 000 do 40 000,- Kč se účtuje na účet 0420030, zařazení se účtuje na účet 0220030 . Drobný dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje 2 roky na účet 5510020 – Odpisy drobného dlouhodobého hmotného majetku. Pořízený drobný hmotný majetek do 2000,- Kč je přijat na sklad materiálu a vydán do spotřeby na účet 5010003. Drobný hmotný majetek od 2.000 do 5.000,- Kč je přijat na sklad materiálu a vydán do spotřeby na účet 5010020. Pořízení drobného nehmotného majetku do 30000,- se vede pouze evidenčně v podrozvahové evidenci a jeho spotřebuje účtována do nákladů společnosti na účet 5180064 – Ostatní služby – výpočetní technika. Pořízení drobného nehmotného majetku od 30000,- Kč do 60000,- Kč se zaúčtuje na účet 0410010, jeho zařazení na účet 0130010 a odepisuje se 2 roky prostřednictvím účtu oprávek 0730010.
6. Přepočet cizích měn na českou měnu Pro přepočet údajů v cizích měnách jsou používány běžné aktuální kurzy ČNB platné ke dni uskutečnění účetního případu. U pohledávek a závazků jsou pak při platbách účtovány kurzové rozdíly. Ke konci účetního období je majetek v cizích měnách přepočítán dle denního směnného kurzu ČNB k rozvahovému dni.
12
Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti. 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období - nebyly žádné doměrky daně z příjmů. 1.2. Poskytnuté úvěry . Společností EA Invest,spol. s.r.o. byl poskytnut úvěr ve výši 7 500 000,- Kč se splatností do 31.12.2017. V průběhu roku 2015 společnost splatila 4 000 000,- Kč. Zůstatek úvěru k 31.12.2015 činil 3 500 000,- Kč. 1.3. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Společnosti nebyly poskytnuty žádné dotace.
2.Významné skutečnosti po datu účetní závěrky K významným skutečnostem po datu účetní závěrky nedošlo.
3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1. Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku . Skupina majetku
Pozemky Budovy, haly, stavby Samost.movité věci a soubory m.věcí Nedokončený HIM
Pořizovací cena
Oprávky
Zůstatková cena
2015
2014
2015
2014
2015
2014
3 623
3 626
0
0
3 623
3 626
160156
156786
71245
68890
88911
87896
45891
46517
45582
46160
309
357
0
0
0
0
0
0
V roce 2015 byl vyřazen z evidence dlouhodobý hmotný majetek v PC 1 009 tis.Kč a ZC 90 tis.Kč. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku byly 3 613 tis.Kč, z toho pozemek za 3 581 tis.Kč. V roce 2015 pořídila společnost dlouhodobý majetek ve výši 3 750 tis.Kč, z toho zhodnocení původního majetku ve výši 3 310 tis.Kč. 3.2.Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek v PC 6851 tis.Kč a ZC 0,- Kč byl v roce 2014 vyřazen z evidence. 3.3.Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu Nebyl pořízen 3.4. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou operativního pronájmu. Nebyl pořízen. 3.5. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze v pořizovacích cenách Společnost nemá žádný majetek nezachycený v rozvaze.
13
3.6. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Z titulu poskytnutého úvěru společností EA Invest,spol. s r.o.má společnost zatížený zástavním právem následující hmotný majetek: - pozemek-zastavěná plocha a nádvoří - parcele č. St.5589 - pozemek-zastavená plocha a nádvoří - parcele č.St 5590 - pozemek-zastavěná plocha a nádvoří - parcele č.St 5591 - pozemek-ostatní plocha na parcele č. 1067/3 - pozemek-ostatní plocha na parcele č. 1076/32 - budova-garáž na pozemku číslo parcely St.5589 - budova-prům.objekt na pozemku číslo parcely St.5590 - budova-techn.vybavení na pozemku číslo parcely St.5591 3.7. Investiční majetkové cenné papíry a majetkové účasti ( v Kč) Název společnosti
KDYNIUM a.s.
druh CP
počet
akcie
7 936
Pořizovací hodnota / 1 akcie 1 450
Účetní Pořizovací Účetní hodnota / cena cena 1 akcie celkem celkem 2 485 11 507 200 19 720 960
4. Vlastní kapitál 4.1. Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu (v tis. Kč)
Vlastní kapitál - základní kapitál - zákonný rezervní fond - sociální fond - ost. kapitálové fondy - nerozdělený zisk minulých let - neuhrazená ztráta minulých let - hospodář.výsledek běž.účet. období
k 31.12. 2013 143 782 292 797 0 0 31 823 0 -178 088 -2 750
+/2014 -30 012 0 0 0 -23 093 0 -2 750
k 31.12. 2014 113 770 292 797 0 0 8 730 0 -180 839 -6 918
Návrh na rozdělení zisku běžného účet. období - r. 2015 - převod na účet neuhrazených ztrát minulých let
+/2015 +692 0 0 0 -516 0 -6 918
k 31.12. 2015 114 462 292 797 0 0 8 214 0 -187 757 +1 208
1 207 650,02 Kč 1 207 650,02 Kč
4.2. Základní kapitál Počet akcií činí 292 797 ks v nominální hodnotě 1 000,- Kč. Základní kapitál činí celkem 292 797 000,- Kč.
14
5. Pohledávky a závazky 5.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti BRUTTO Počet dnů
r. 2013 Z Ostatní obchodního styku 22 0 Do 30 14 0 30 – 90 13 0 90 – 180 0 0 180 – 365 59 0 365 a více 108 0 celkem po lh.
r. 2014 Z Ostatní obchodního styku 42 0 19 0 0 0 0 0 59 0 120 0
r. 2015 Z obchodního styku 2 5 2 0 49 58
Ostatní
0 0 0 0 0 0
5. 2. Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů
r. 2013
Z obchodního styku 6 Do 30 0 30 – 90 0 90 – 180 0 180 – 365 0 365 a více 6 celkem po lh.
r. 2014
Ostatní
0 0 0 0 0 0
Z obchodního styku 27 0 0 0 0 27
r. 2015 Ostatní
0 0 0 0 0 0
Z obchodního styku 63 0 0 0 0 63
Ostatní
0 0 0 0 0 0
5.3. Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině v tis. Kč Společnost měla k datu účetní závěrky závazky z běžného obchodního styku ke společnostem CONCENTRA a.s. ve výši 12 tis. Kč a EA Invest, spol. s r.o ve výši 9 tis. Kč . Společnosti Bělehradská Invest, a.s. byla poskytnuta půjčka ve výši 8 000 tis.Kč se splatností do 31.12.2015, k datu účetní závěrky měla společnost pohledávku ke společnosti Bělehradská Invest, a.s.ve výši 56 tis.Kč . . 5.3.1.Údaje o transakcích uzavřených se spřízněnou stranou. Společností EA Invest, spol. s r.o.byla poskytnuta půjčka ve výši 3 500 tisKč se splatností do 31.12.2017 za běžných tržních podmínek.. 5.4. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Smlouvou o úvěru mezi EA Invest, spol. s r.o .a VOS a.s. ze dne 07.07.2008 byly poskytnuty peněžní prostředky formou úvěru ve výši 3 500 000,- Kč. K zajištění závazku vůči společnosti EA Invest, spol. s r.o. bylo zřízeno zástavní právo na vybrané pozemky a budovu expedice. 5.5.Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Společnost neměla ke dni účetní závěrky závazky z uzavřených leasingových smluv.
15
5.6. Odložená daňová pohledávka Společnost se rozhodla o odložené daňové pohledávce neúčtovat
6. Rezervy Společnost k datu účetní závěrky nevytvořila žádné rezervy.
7. Výnosy z běžné činnosti
r. 2013 Celkem Tuzemsko Tržby za prodej zboží 0 0 Tržby z prodeje vl. výr. 0 0 Tržby z prodeje služeb 1 473 1 473 Změna stavu zásob 0 0 Aktivace 0 0 Tržby z prodeje maj. 224 224 Tržby z prodeje mater. 17 17 Tržby z prodeje akcií 0 0 Ostatní výnosy 1 1 Výnosy z dl..fin.maj. 397 397 Výnosové úroky 323 323 Celkem 2 617 2 617
Zahraničí 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
r. 2014
r. 2015
Celkem Tuzem Zahrasko ničí 0 0 0 0 0 0 1521 1521 0 0 0 0 0 0 0 207 207 0 334 334 0 0 0 0 4 4 0 595 595 0 226 226 0 2 887 2 887 0
Celkem Tuzem- ZahraSko ničí 0 0 0 0 0 0 2514 2514 0 0 0 0 0 0 0 3613 3613 0 256 256 0 0 0 0 28 28 0 794 794 0 227 227 0 7 432 7 432 0
8. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj Společnost v průběhu účetního období nevynaložila žádné výdaje na výzkum a vývoj.
16
