Příloha k účetní závěrce dle vyhlášky č.504/2002 Sb Název účetní jednotky : Asociace sportovních klubů Lovosice Sídlo účetní jednotky : Lovosice, U Stadionu 1022 IČO : 18380468 DIČ : CZ 18380468 Právní forma ÚJ : spolek Předmět činnosti : rozvoj tělovýchovy a sportu, provoz tělovýchovných zařízení Účel vzniku: rozvoj sportu, provozování TVZ Rozvahový den účetní uzávěrky : 31.12.2015 Okamžik sestavení účetní závěrky : 24.6.2016 Měna účetní jednotky: CZK
Podpis:
Vznik právní subjektivity : 24.5.1990 Místo registrace: spisová vložka L52 u Krajského soudu v Ústí nad Labem
Hlavní předmět činnosti : - spolurozhodovat a vytvářet podmínky pro sportovní činnost v oddílech v rámci zapojení do sportovních, tělovýchovných a turistických aktivit, vytvářet pro ni materiální a tréninkové podmínky − vytvářet možnosti užívání sportovišť veřejností, zejména mládeže − budovat, provozovat a udržovat TVZ, vytvářet ekonom.základnu pro plnění svých cílů, a to zejména vlastní hospod.činností − hájit zájmy oddílů a organizanizací uvnitř i navenek, za tím účelem spolupracovat s orgány obce, s ost. organizacemi i jednotlivci − formou své činnosti napomáhat rozvoji veřejného života, kultury, zdraví apod. − TJ zabezpečuje informační ekonomický systém účetní metodikou podle platných norem a zásad platných pro neziskové organizace
Nejvyšším orgánem ASK je valná hromada složená ze zástupců všech sdružených oddílů. Schůze valné hromady se konají nejméně jednou za rok, pokud o její svolání požádá 1/3 členů ASK, popř. výkonný výbor nebo její předseda. Valná hromada zejména - rozhoduje o : vzniku nebo zániku ASK názvu, sídle a symbolice ASK přijetí nebo změnách stanov ASK přijetí nového nebo vyloučení oddílu volí výkonný výbor
Výkonným orgánem je výkonný výbor, který zabezpečuje plnění úkolů ASK, organizuje a řídí hospodářskou činnost. Má počet členů stanovený volbou na valné hromadě, zpravidla podle velikosti členské základny. Účetním obdobím je kalendářní rok , tj. Od 1.1. - 31.12.
ASK vede účetnictví podle zákona 563/1991 Sb. o účetnictví a prováděcí vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání , pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Účetní záznamy se zpracovávají pomocí počítače – software Petr Schuster. Účetní doklady se zakládají do šanonů podle druhu, tzn. Kniha banky – BÚ, Termínovaný účet Kniha pokladny Závazky – došlé faktury Pohledávky – vydané faktury Kontrolní sestavy – sestavy měsíčních uzávěrek, mzdové náklady, interní účetní doklady Od 20.1.2005 se TJ stala čtvrtletním plátcem DPH.
V účtové třídě 0 – Dlouhodobý majetek účtujeme : Dlouhodobý nehmotný majetek – software 013-000 Kč 35.835,50 Oprávky 073-000 Kč -22.435,50 Stavby 021-000
Kč 584.030,- rozběžiště na atletickém areálu, hřiště a šatny odbíjené
Technické zhodnocení haly Chemik 021-100 Kč 237.911,Technické zhodnocení hala Chemik (střecha) 021-105 Kč 4.445.759,Umělá tráva III.generace 021-106 Kč 19.200.000,Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022-000 povodní r. 2002
Kč 617.297,- majetek pořízený před
Oprávky k HIM 082-022 Kč -125.863,Oprávky ke stavbám 081-106 Kč -1.440.000,- (UT3) HIM -povodně 022-222 Kč 1.095.082,Oprávky k HIM – povodně 082-222 Kč -1.095.082,- odpisy se provádí podle zařazení dle SKP, účetní, daňové, odepsán majetek v hodnotě Kč 63.250,-
Samostatné movit.věci -drobný hmotný invest.majetek 022-028 Kč 70.547,93 Zařazen majetek – Ozvučení 21.800,- ; Reprosoustava 48.747,93 Kč HIM – rok 2012 022-229 Kč 859.268,50 – osobní vůz Dacia (259.705,80), skleněné vitríny (43.500,-), traktor (556.062,70) Oprávky k dopr.prostředkům a HIM 082-229 Kč -704.557,- , odpis ve výši 143.343,- Kč DHIM – povodně 022-228 Kč 672.642,89 majetek v pořizovací ceně od 3.000,- do 40.000,- a doba použitelnosti je delší než jeden rok, pořízen majetek v hodnotě 186.473,85,-, vyřazen majetek v hodnotě 13.044,64 DHIM – poř. v roce 2003 022-328 Kč 1.212.514,70 převážně vybavení kanceláří, ubytovny, vyřazen majetek v hodnotě 24.900,Oprávky k DHIM – povodně 082-228
Kč – 342.778,86
Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028-000 Kč 217.845,90 vyřazen majetek v hodnotě 35.118,Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku 088-000
Kč -217.845,90
Oprávky k DHIM – poř. v r. 2003 082-328 Kč -1212.288,70 uplatněn specif.odpis 100% 1,- Kč Jiný majetek – sdružená investice s MÚ 029-000 areálu – fa 03/252
Kč 322.070,- stavební práce na atletickém
Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069-000 Kč 613.943,54,- investice do ČIS Litoměřice 500 ks akcií a ČNIOPF Litoměřice 500 ks akcií – zaúčtovaná 100 % opravná položka ve výši Kč 1.090.000,- (oceňovací rozdíl k DFM ) Podílové listy IKS KB + vedlejší poř. Náklady ve výši 613.943,54 - založeno v Komerční bance Účtová třída 2 Hotovost-pokladna 211-000
stav k 31.12.2015
Kč 169.852,- je shodný se stavem skutečným
Ceniny 213-000 stav k 31.12.2015 Kč 0,ASK spravuje tři bankovní účty: Běžný účet u České spořitelny 221 – 000 stav k 31.12.2015 Kč 5.139.836,07 - měsíční výpisy - ASK má k dispozici internetové bankovnictví, příkazy je možné zadávat přes PC Účet u UNICREDIT BANK 221-300 – pro výplatu dotací stav k 31.12.2015 Kč 318,58 Účtová třída 3
Odběratelé 311-000
Kč 814.879,02 - vydané faktury – viz saldokonto
Dodavatelé 321-000
Kč 487.807,34 – přijaté faktury, splatné v 1/2016
Poskytnuté provozní zálohy 314-000 Kč 366.349,- účtují se sem zálohy na vodu, plyn, vyplacené zálohy hospodářům oddílů apod. Na konci roku se zúčtují. K 31.12.2015 si BK ponechalo zálohu Kč 55.019,- na nákl. v roce 2016, zbytek je nezúčtovaná záloha na plyn Kč 169.630,- , oddíl házené 140.000,- na rozhodčí (zúčtováno po skončení sezony v roce 2016), oddíl krasobruslení 1700,- na náklady v 1/2016. Náklady příštích období 381-000 Kč 11.272,- předplatné na rok 2016 Kč 4.426,-, pronájem sport.branek Kč 6.846,- (fa 13/327) Výnosy příštího období 384-000 Kč 23.352,- jsou to zúčtované výnosy, které patří do roku 2016, ale byly vyfakturované v roce 2015 – pronájmy sport.zařízení, dotace pro atlet.klub Výdaje příštích období 383-000 Kč 5.000,- mediální služby pro házenou – fakturováno až v 2016 Ostatní závazky 325-000 Kč 228.290,78 - náklady na házenou – odměny hráčům za 12/2015 vyplaceny až v 1/2016 - náklady na vstupné na utkání v házené – 28.810,78 Kč Zaměstnanci 331-000 Kč 372.113,- vyplacené mzdy zaměstnancům, vyplácejí se 10. v měsíci v hotovosti nebo převodem na účet zaměstnance. ASK zaměstnává k 31.12.2015 25 osob (evidenční stav), 23,93 průměrný přepočtený stav. Na DPP v roce 2015 pracovalo průběžně 31 osob, převážně jako trenéři sportovních klubů, výpomoc při opravách.... Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 336-100, 336-200 Kč 138.476,28 sociální pojištění tvoří 25% z HM - hradí zaměstnavatel 8 % z HM – hradí zaměstnanec Kč 59.143,70
zdravotní pojištění tvoří 9 % z HM – hradí zaměstnavatel 4,5 % z HM – hradí zaměstnanec
Částky pojistného na sociální a zdravotní pojištění byly odvedeny a uhrazeny v 1/2016 Ostatní přímé daně 342-000
Kč 40.440,-
placené daně z mezd zaměstnanců (zálohová + srážková daň)
Jiné závazky 379-000
Kč 4.183,-
pojištění pí Broulové 800,oddlužení pí Hajná 2.383,pojištění pí Pucharové 1.000,-
Daň silniční 345-000
Kč 1800,-
Daň z přidané hodnoty 343-000
343-115 343-121 343-215 343-221
- snížená sazba daně při uskutečněném zdanitelném plnění - základní sazba daně při uskutečněném zdanitelném plnění - snížená sazba při přijatém zdanitelném plnění - základní sazba při přijatém zdanitelném plnění
Daňová povinnost nebo nadměrný odpočet se účtuje na 343-343 K 31.12.2015 vznikl nadměrný odpočet Kč 7.357,- . Dohadné účty pasivní 389-000
Kč 138.302,43
dohad z faktur za spotřebu plynu a vody
Investiční příspěvěk na nákup sekačky 901-200 Kč 69.974,- investiční příspěvek od MÚ účelově vázaný na pořízení sekačky – postupně rozpouštěn do výnosů Investiční dotace na dostavbu UT3 901-106 Kč 17.760.000,- investiční příspěvek od MÚ Kč 600.080,77 a od MŠMT dotace Kč 4.900.000,- - postupně rozpouštěn do výnosů
Účetní jednotka netvořila opravné položky k majetku s výjimkou finančního majetku. Způsob stanovení opravných položek k pohledávkám – účetní jednotka má vytvořeny pouze zákonné opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti v souladu se zákonem o rezervách. Účetní jednotka netvoří rezervy na opravy majetku ani jiné rezervy. Majetek a závazky oceňované reálnou hodnotou společnost nemá. Účetní jednotka nemá v majetku deriváty a ani s nimi neobchoduje. Výdaje na výzkum a vývoj nebyly vynaloženy. Účetní jednotka nemá v majetku zvířata, Účetní jednotka nemá penzijní závazky. Žádné úroky nebyly kapitalizovány. Účetní jednotka v roce 2015 neprovedla žádné významné operace s vlivem na posouzení finanční situace účetní jednotky, které nejsou vykázány v rozvaze. Odstraňování škod a opravy po povodni v roce 2013 jsou v kompetenci Města Lovosice jakožto vlastníka poškozeného majetku. Opravy pokračují i v roce 2015 – jedná se o zimní stadion. Významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky - skutečnosti, jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky – žádné. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze a) právně zaniklé závazky vykázané v podrozvaze nejsou b) odepsané pohledávky vykázané v podrozvaze jsou ve výši 19.541,c) významné potencionální ztráty neuvedené v rozvaze, a na které není tvořena rezerva, účetní jednotka nemá d) vystavené záruční směnky neuvedené v rozvaze, a na které není tvořena rezerva, účetní jednotka
nemá e) soudní spory neuvedené v účetní závěrce účetní jednotka nevede f) ručení třetím osobám neuvedené v rozvaze, a na které není tvořena rezerva, nebylo poskytnuto
Významné položky z výkazu zisku a ztrát Náklady a výnosy se rozdělují na hlavní a vedlejší (hospodářskou) činnost.
Významnou položku tvoří náklady: - na energie Kč 5.670.445,57 - na služby Kč 5.827.496.46 ( z toho odměny hráčům 1.510.350,-, startovné 504.540,-; odměny trenérům 666.680,- , odměny rozhodčím 531.886,-) - na opravy a udržování Kč 550.450,96 - osobní náklady Kč 6.883.897,-
Významnou položku tvoří výnosy: - z tržeb z prodeje služeb Kč 3.059.387,46 • • • • •
pronájem sportovních zařízení Kč 860.701,22 vstupné Kč 213.762,98 příjmy z reklam Kč 546.528,93 nájem ubytoven Kč 1.302.024,86 ostatní daněné nájmy nebytových prostor Kč 105.469,47
Přijaté dary Kč 1.242.070,Přijaté členské příspěvky Kč 151.850,-, oddílové příspěvky 909.963,Dotace na provoz a údržbu od ČUS Kč 470.000,Dotace na provoz od MÚ Kč 9.750.000,Dotace na mzdy od ÚP Kč 1.297.804,Pojistné plnění ( MÚ) na obnovu po povodni Kč 440.285,Dotace od ÚK pro SK Kč 1.153.845,-
Na základě darovacích smluv obdržela ASK, resp. sportovní kluby Kč 1.242.070,Kč 3.200.000,- poskytl MÚ sportovním klubům na základě veřejnoprávní smlouvy dotaci na činnost Kč 10.000,- poskytl MÚ sport.klubu kickbox,-. další příspěvek od MÚ Kč 2.000,- sport.klub šachy. Od svazů jednotlivých klubů ČUS Kč 523.654,-.
Statutární orgán účetní jednotky ujišťuje uživatele účetní závěrky, že k zaúčtování byly předloženy veškeré účetní doklady týkající se účetního období 1.1.-31.12.2015 a že byly podány pravdivé a úplné informace potřebné k provedení účetních záznamů.
Stavy majetku a závazků v rozvaze byly ověřeny inventarizací k rozvahovému dni 31.12.2015. Nebyly zjištěny žádné rozdíly. Účetnictví lze považovat za průkazné, úplné a správné. Statutární orgán prohlašuje, že mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události (podle § 19 odst. 5 zákona o účetnictví v platném znění). Statutární orgán rovněž prohlašuje, že mu nejsou známy žádné skutečnosti ani rizika, které by bránily v pokračování v činnosti i v roce 2016.
V Lovosicích, dne 24.6.2016
Ing. Milan Bačák, předseda VV ASK Lovosice
