2015/2. SZÁM TARTALOM
Utasítások
oldal
3/2015. (I. 19. MÁV-START Ért. 2.) sz. vezérigazgatói utasítás a bejövő számlák és egyéb fizetési kötelezettségek kezeléséről......................
2
104/2014. (I. 19. MÁV-START Ért. 2.) DR. sz. díjszabási rendelkezés a MÁV-START Zrt. által kibocsátott vasúti utazási igazolványok és utazási jogosultságot is biztosító felügyeleti igazolvány leírása, érvényessége és ellenőrzése tárgyú 3/2014. (II. 24. MÁV-START Ért. 13.) DR. sz. díjszabási rendelkezés 1. sz. módosításáról ......................................
45
3/2014. (II. 24. MÁV-START Ért. 13.) DR. sz. díjszabási rendelkezés a MÁV-START Zrt. által kibocsátott vasúti utazási igazolványok és utazási jogosultságot is biztosító felügyeleti igazolvány leírása, érvényessége és ellenőrzése (egységes szerkezetben az 1. sz. módosítással) ...............................................
50
4/2015. (I. 19. MÁV-START Ért. 2.) sz. vezérigazgatói utasítás az Mt. 208.§. hatálya alá nem tartozó vezetők javadalmazására vonatkozó Juttatási Szabályzatról .................................................................
69
Egyéb közlemények A 2014/47. sz. MÁV-START Értesítő megjelenését követően kiadásra került további díjszabási rendelkezések.........................................................
2. szám Budapest, 2015. január 19.
69
ÉRTESÍTŐ Uta sí tá s ok
3/2015. (I. 19. MÁV-START Ért. 2.) sz. vezérigazgatói utasítás a bejövő számlák és egyéb fizetési kötelezettségek kezeléséről 1.0 AZ UTASÍTÁS CÉLJA Az utasítás célja a MÁV-START Zrt. bejövő számláinak és egyéb fizetési kötelezettségeinek kezelését támogató Bejövő Számlakezelő Rendszer (BSZR) és a QAD-EA/MFG/PRO integrált vállalatirányítási rendszer működtetésével és használatával kapcsolatos feladatok meghatározása. Ezen túlmenően: - a beérkező számlák igazolásának, könyvelésének gyors lebonyolítása, - a számlák határidőben történő kifizetésének biztosítása, - a számlalikvidációs folyamat felgyorsítása a várható kötelezettségek naprakész ismerete és a pénzügyi előrejelzések pontosságának növelése érdekében. 2.0 HATÁLY ÉS FELELŐSSÉG MEGHATÁROZÁSA 2.1 Az utasítás szervezeti és személyi hatálya Az utasítás személyi hatálya kiterjed a MÁVSTART Zrt. valamennyi szervezeti egységére, illetve munkavállalójára, amely/aki a szállítókkal kapcsolatba kerül, valamint a jelen utasítás tárgya szerinti tevékenységet külön szerződés (Szolgáltatási szerződés) alapján a MÁV-START Zrt. részére végző személyekre, a vonatkozó szerződésben rögzítettek szerint. A Szolgáltatási szerződés kötelező tartalmi eleme, hogy a szerződés teljesítésében részt vevő személyek kötelesek a MÁV-START Zrt. utasításai szerint eljárni. 2.2 Az utasítás tárgyi hatálya Az utasítás tárgyi hatálya kiterjed a BSZR-rel és a QAD-EA/MFG/PRO-val kapcsolatos valamennyi tevékenységre, beleértve a rendszerek munkavállalók általi használatát és üzemeltetésüknek alapelveit.
2 Az utasítás nem tartalmazza a beszerzés támogató rendszer (Basware PM modul) és a beszerzési szerződéseket nyilvántartó rendszer (Basware CLM modul) használatának részletes szabályait, azokat csak annyiban érinti, amennyire a bejövő számlák kezelésének szabályozásához szükséges. 2.3 Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért felelős Az utasítás és 1. és 2. számú mellékletének kidolgozásáért és karbantartásáért a MÁVSTART Zrt Gazdasági Szervezet vezetője, a 3. számú melléklet kidolgozásáért és karbantartásáért a MÁV SZK Zrt. Számvitel szervezete felelős. 3.0 FOGALMAK MEGHATÁROZÁSA A jelen utasítás 1. számú függelékének 3. pontja és a 3. számú melléklet 1. pontja szerint. 4.0 AZ UTASÍTÁS LEÍRÁSA Az utasítás leírását a jelen utasítás elválaszthatatlan részét képező 1. számú függelék, a Bejövő számlakezelő Rendszer használatáról szóló 9/2012 (X.12. MÁV Ért. 24.) számú GÁVIGH utasítás, valamint a 3. számú melléklet tartalmazza. Az 1. számú függelékben meghatározott Basware számlatípusok közé a gépészeti tevékenység integrációja miatt az alábbi számlatípus felvételére került sor:
A karbantartási tevékenység (a kapcsolódó gyártási, javítási, logisztikai, készletgazdálkodási folyamatok) önköltségének meghatározására bevezetett MFG/PRO rendszerbe kerülő, idegen féltől beszerzett készletek és a project modulban megrendelt szolgáltatások számlái a 019-es számlatípusba sorolódnak, és ezáltal automatikusan átadásra kerülnek a QAD-EA/MFG/PRO rendszerbe. A számlák az igazolást követően visszaadásra kerülnek a BW IP rendszerbe.
A QAD DMS rendszerben történő számlaigazolási folyamat leírását a 3. számú melléklet tartalmazza.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ A számlák igazolási jogosultságáról a DHL szerint adott területen döntési jogkörrel felruházott vezetők és – a MÁV-START Zrt. felhatalmazása alapján – a MÁV SZK Zrt. Logisztika, anyagellátási vezető döntenek. Döntésük alapján személyre szóló megbízólevelet adnak ki, amelyet szükség szerint felülvizsgálhatnak, módosíthatnak. A megbízólevél mintáját az 1. számú melléklet tartalmazza. Az SZMSZ II. kötetében (Munkaszervezet, valamint Döntési Határköri Lista) találhatók a kötelezettségvállalással kapcsolatos iránymutatások. A MÁV-START Zrt-hez beérkezett számlák jóváhagyására jogosultakat a 2. számú melléklet tartalmazza. 5.0 HIVATKOZÁSOK, BIZONYLATOK, MÓDOSITÁSOK, HATÁLYON KÍVÜL HELYEZÉSEK, RENDELKEZÉSEK Jelen utasításban szabályozott tevékenységre a közszolgáltatási szerződés előírást nem tartalmaz. 5.1 Hivatkozások Szervezeti és Működési Szabályzat 5.2 Módosítások Amennyiben a MÁV Zrt. vagy a MÁV Szolgáltató Központ Zrt. által módosításra, frissítésre kerül az 1. számú függelékben közzétett, a Bejövő Számlakezelő Rendszer használatáról szóló 9/2012.(X.12. MÁV Ért. 24.) GÁVIGH. sz. gazdasági általános vezérigazgató-helyettesi utasítás, úgy jelen utasítás módosítása is szükségessé válik.
3 vezérigazgató-helyettesi utasítás a MÁV-START Zrt. kötelezettségek számlakezeléséről és ezek igazolásáról, a MÁV-GÉPÉSZET Zrt. által kiadott 41/2011. (12.30.) számú Vezérigazgatói Utasítás a Számlaigazolás rendjéről.
5.4 A normatív utasítást tartalmazó MÁVSTART Értesítő a MÁV Szolgáltató Központ Zrt. részére megküldendő? Igen. 5.5 Vezérigazgatói meghatalmazás Jelen utasításhoz nem szükséges. 6.0 HATÁLYBA LÉPÉS Jelen utasítás a MÁV-START Értesítőben történő közzététele napján lép hatályba. 7.0 MELLÉKLETEK 1. számú függelék: 9/2012.(X.12. MÁV Ért. 24.) GÁVIGH. sz. gazdasági általános vezérigazgató-helyettesi utasítás a Bejövő Számlakezelő Rendszer használatáról 1. számú melléklet: Megbízólevél minta 2. számú melléklet: Számlatípusok és jóváhagyók 3. számú melléklet: Bejövő számla kezelése és igazolása a QADEA/MFG/PRO rendszerben
5.3 Hatályon kívül helyezések Jelen utasítás hatályba lépésével egyidejűleg hatályon kívül helyezzük a folyamatot korábban szabályzó alábbi utasításokat: 10/2012. (IV. 21. MÁV-START Ért. 6.) sz. vezérigazgatói utasítás az 1/2011. (III. 04. MÁV. Ért. 5.) GÁVIGH. sz. gazdasági általános vezérigazgató-helyettesi utasítás a Bejövő Számlakezelő Rendszer használatának hatályba léptetéséről, 5/2008. (VI. 11. MÁV-START Ért. 15.) GVH sz. gazdasági 2. szám Budapest, 2015. január 19.
Zaránd György s.k. vezérigazgató
ÉRTESÍTŐ 4 1. számú függelék
9/2012. (X. 12. MÁV Ért. 24.) GÁVIGH. sz. utasítás a Bejövő Számlakezelő Rendszer használatáról 1.0.
AZ UTASÍTÁS CÉLJA
Az utasítás célja a MÁV Zrt. és leányvállalatai bejövő számláinak és egyéb fizetési kötelezettségeinek kezelését támogató Bejövő Számlakezelő Rendszer (BSZR) működtetésével és használatával kapcsolatos feladatok meghatározása.
2.0. 2.1.
HATÁLY ÉS FELELŐSSÉG MEGHATÁROZÁSA Az utasítás szervezeti és személyi hatálya
Az utasítás személyi hatálya kiterjed a MÁV Zrt. valamennyi szervezeti egységére, továbbá az erre vonatkozó alapítói határozat, illetve közgyűlési határozat kibocsátását követően a MÁV-START Zrt., a MÁV-TRAKCIÓ Zrt. és a MÁV Kert Kft leányvállalatokra. Az utasítás hatálya nem terjed ki a BSZR-be bevont további leányvállalatokra, azonban az utasítás tartalmazza a MÁV Zrt számviteli szervezete által, ezen társaságok számláival kapcsolatos tevékenységének szabályozását.
2.2.
Az utasítás tárgyi hatálya
Az utasítás tárgyi hatálya kiterjed a BSZR-rel kapcsolatos valamennyi tevékenységre, beleértve a rendszer munkavállalók általi használatát és üzemeltetésének alapelveit. Az utasítás nem tartalmazza a beszerzés támogató rendszer (Basware PM modul) és a beszerzési szerződéseket nyilvántartó rendszer (Basware CLM) használatának részletes szabályait, azokat csak annyiban érinti, amennyiben a bejövő számlák könyvelésének szabályozásához szükséges.
2.3.
Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért felelős
Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért a Számviteli Szervezet vezetője felelős.
3.0. 3.1.
FOGALMAK MEGHATÁROZÁSA Az utasításban alkalmazott fogalmak meghatározása
Bejövő Számlakezelő Rendszer (BSZR): a MÁV Zrt. és leányvállalatai bejövő számla kezelési folyamatait támogató informatikai rendszer, mely az alábbi két fő részből épül fel: szkennelt számlaképeket felismerő és betöltő rendszer (eFlow), számlafeldolgozási rendszer (Basware IP modul). A Basware informatikai rendszer bevezetésének kiemelt célja: a beszerzési és számlafeldolgozási folyamatok automatizálása, a beszerzések alakulásának a korábbinál pontosabb nyomon követése, a szállítói számlák befogadásának központosítása, a számlák elismerésének, feldolgozásának meggyorsítása és átláthatóbbá tétele, a számlafeldolgozási folyamatok kontrolljának biztosítása. A Basware rendszer általános folyamatát az 1. sz. melléklet mutatja be, melyekből az utasítás tárgyát a Számlafeldolgozási modul, a Basware IP modul képezi. Basware rendelési előzmény: Beszerzés modulban (PM) rögzített igénylés és rendelés. Adószámos magánszemély: az a természetes személy, aki adóköteles tevékenység végzése érdekében adószámot váltott ki (de nem váltott ki egyéni vállalkozói engedélyt). 2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 5 Számviteli árfolyam: a devizában kiállított számlák könyvelésekor a számviteli törvény és az értékelési szabályzat szerint alkalmazandó árfolyam. a számviteli dátum napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyam, amennyiben a számviteli dátum jövőbeli dátum, akkor a számla kiállítási dátumának napján érvényes MNB árfolyamot kell alkalmazni. ÁFA árfolyam: a devizában kiállított számlákban foglalt levonható adó visszaigénylésekor az áfa törvény szerint alkalmazandó árfolyam. belföldi partnertől kapott, devizában kiállított számla esetében a kibocsátó által forintban feltüntetett ÁFA összeg és a devizás ÁFA összeg hányadosának négy tizedes jegyre történő kerekítésével megállapított árfolyam. ha e-Flow-ban rögzítésre került az ÁFA forintérték, akkor automatikusan betöltésre kerül az ÁFA forint és deviza értékének négy tizedes jegyre kerekített hányadosa. ha e-Flow-ban nem került rögzítésre az ÁFA forintérték, akkor az „ÁFA árfolyam” mezőbe be kell rögzíteni az árfolyamot (ha a szállító MNB árfolyamot alkalmazott, akkor értéklistából is kiválasztható az árfolyam). nem belföldi partnertől kapott számla esetében az ÁFA árfolyam a számla kibocsátás dátumának napján, de legkésőbb a teljesítést követő hónap 15. napján érvényes MNB devizaárfolyam. Vállalatirányítási rendszer: a számlát befogadó társaságok pénzügyi-számviteli rendszere (részletesen l. a 2.sz.mellékletben). Irányító Hatóság: egy adott támogatáshoz rendelt államigazgatási szervezet, mely irányítja az adott támogatás felhasználásának valamennyi szakaszát a tervezéstől a program teljes megvalósításáig.
3.2.
Az utasításban alkalmazott rövidítések
BSZR: Bejövő Számla Kezelő Rendszer BW: Basware, a Bejövő Számlakezelő Rendszer legfontosabb szoftver eleme GIR: a MÁV Zrt. Gazdálkodásirányítási Információs Rendszere, mely egyben a MÁV-START Zrt, MÁV-TRAKCIÓ Zrt és a MÁV Kert Kft társaságok számviteli információs rendszere is. SZVFR: szállítói és vevői számla feladó rendszer, mely a sok költséghelyre kontírozandó számlák (pl. tankolás, gépjármű flottaüzemeltetés, telefon) felosztását végzi. IKSZR: integrált közüzemi számlakezelő rendszer, mely a közüzemi számlák fogyasztási helyenként, az azokhoz tartozó költségviselőkre történő megosztását és továbbszámlázását végzi. IGM: A MÁV MTR (Térinformatikai Rendszer) ingatlankezelési számlák feldolgozását támogató Ingatlangazdálkodási modulja. Kbt.: Közbeszerzési törvény
4.0. 4.1.
AZ UTASÍTÁS LEÍRÁSA Bejövő bizonylatok feldolgozásának alapelvei
4.1.1. Érintett bizonylatok meghatározása A BSZR rendszerben kell feldolgozni az érintett társaságok minden bejövő számláját, a beszerzéskor készpénzzel vagy bankkártyával kiegyenlített számlák kivételével. A GIR-t használó társaságok esetén kötelezően rögzítésre kerülnek a BSZR-ben a fizetési kötelezettséget tartalmazó egyéb számviteli bizonylatok (késedelmi kamatterhelők, határozatok, bírságok, peresített ügyekkel kapcsolatos kártérítések) is.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 6 A BSZR-ben kezelt bizonylatokat – azok feldolgozási folyamatának sajátosságai szerint – a 4. sz. melléklet szerinti számlatípusokba soroljuk. A besorolásban megkülönböztetünk: Kötelezően beszerzési előzménnyel rendelkező számlatípusokat (001-004), amelyeket azok beérkezésekor a beszerzési előzménnyel egyeztetve kell könyvelni. Ezeket a számlákat a könyvelők egyeztetik a beszerzési előzményhez, igazoltatási folyamatba nem kerülnek kiküldésre. Amennyiben az egyeztetés – a beszerzési előzmény hiánya, ill. eltérése miatt – meghiúsul, akkor a beszerzési előzmény pótlása céljából a 001 és 002 számlatípusokba tartozó számlák megküldésre kerülnek az üzleti területek számlakontírozói részére. A Basware rendszerben kontírozásra és jóváhagyásra kerülő számlatípusokat (005-006, 015018 számlatípusok), amelyek – a 4.3.7 és 4.3.8. pontokban rögzített kivételekkel – az érintett üzleti terület számlakontírozóinak kerülnek megküldésre, majd kontírozás és jóváhagyás után a Basware rendszerben könyvelői ellenőrzésre kerülnek, A 007 számlatípusba sorolt fizetési kötelezettséget tartalmazó egyéb számviteli bizonylatokat (határozatok, bírságok, peresített ügyekkel kapcsolatos kártérítések, kötbér terhelések stb.), amelyek az üzleti területtől ügyiratban, a 3.sz.melléklet szerinti pénzügyi értesítő kísérőlap mellékelésével, a kifizethetőség és a kontírozás előzetes jóváhagyásával kerülnek a Bejövő Számla Könyvelésre, ezért ezek a bizonylatok nem kerülnek igazoltatási folyamatba, Ugyancsak a 007-es számlatípusban kerülnek feldolgozásra a közüzemi szolgáltatók által küldött fizetési felszólítások miatt kiterhelt díjak, melyeket az Ingatlan Könyvelés saját hatáskörben igazol, A GIR, illetve az ahhoz kapcsolódó informatikai rendszerek adottságai miatt eltérően kezelendő számlatípusok: Az előleg számlák (005-ös számlatípus) a Basware rendszerben feldolgozásra kerülnek, de a GIR-ben történő rögzítésük – technikai okokból – manuálisan történik, A csoporton belüli anyageladás számlák (008-as számlatípus) a GIR-ben a Készletgazdálkodási modul anyageladási tranzakciói alapján automatikusan kerülnek létrehozásra, ezért a Basware rendszerben nem kerülnek sem igazolásra, sem könyvelésre, Az SZVFR számlák (009-es számlatípus) az SZVFR rendszerben kerülnek feldolgozásra és onnan kerülnek a GIR-be feladásra, ezért a Basware rendszerben nem kerülnek sem igazolásra, sem könyvelésre, Az IGM számlák (010-es számlatípus) az IGM rendszerben kerülnek feldolgozásra és onnan kerülnek a GIR-be feladásra, ezért a Basware rendszerben nem kerülnek sem igazolásra, sem könyvelésre, Az IKSZR számlák (011-014 számlatípusok) adatai a Basware-ből átadásra kerülnek az IKSZR rendszerbe, ott kerülnek feldolgozásra és könyvelésre, és az IKSZR által kerülnek a GIR-be feladásra. Ezek a számlatípusok a Basware rendszerbe csak a számlaképek tárolása és megőrzése miatt kerülnek betöltésre. 4.1.2. Bejövő bizonylatok benyújtásának rendje A MÁV Zrt és a BSZR rendszerben érintett leányvállalatai részére beérkező valamennyi, 4.1.1. pont szerinti szállítói számlát – a 4.3.4. pontban foglaltak kivételével – a Számviteli szervezet Bejövő Számla Könyveléshez kell eljuttatni, ezért a szállítókkal kötött szerződésekben a 2.sz. melléklet szerinti számlaküldési postafiók címet kell rögzíteni.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 7 Amennyiben a számla más szervezeti egységhez érkezik (pl. személyesen kerül átadásra), az átvevő szervezet haladéktalanul köteles azt a MÁV Zrt Számviteli szervezet Bejövő számla könyvelés részére eljuttatni, és intézkedést tenni annak érdekében, hogy a szállító a jövőben a postafiókra küldje a számláit. A szállítókkal kötött szerződésekben rendelkezni kell arról, hogy a szállító a számlákhoz mellékelje a 4. sz. mellékletben meghatározott teljesítést igazoló dokumentumot is. Ennek hiányában – ha a rendelésszám, illetve a számlát igazoló szervezet más módon sem azonosítható be – a számla visszaküldésre kerülhet a szállító részére. 4.1.3.
A bejövő számlakezelési folyamatban érvényes szerepkörök
Szerepkör Postabontó
Szervezet MÁV Zrt Bejövő számla könyvelés
Feladat IT rendszer A beérkezett küldemények bontása, azokból a Vonalkód feldolgozandó számlák kiválogatása, nyomtató társaságonként történő szétválogatása, és azok vonalkóddal, elválasztó lapokkal történő ellátása
Számlaelőkészítő
MÁV Zrt Bejövő számla könyvelés
A szkennelésre váró számlák első oldalára a rendelésszám, az igénylő, a számlatípus felírása, és a számlák csoportosítása számlatípusonként
-
Szkennelő
MÁV Zrt Bejövő számla könyvelés
A papíralapú bizonylatokat beszkenneli, a szkennelt képet ellenőrzi, majd a beszkennelt számlákat archiválja
eFlow
Számlarögzítő MÁV Zrt Bejövő (completelő) számla könyvelés
Ellenőrzi az optikai karakterfelismerés révén beolvasott adatokat, szükség szerint javítja, illetve kiegészíti azokat.
eFlow
eFlow
Kontroller (folyamatellenőr)
MÁV Zrt Bejövő számla könyvelés
Ellenőrzi az eFlow rendszer működését, indokolt estben beavatkozik a folyamatba, szükség esetén számlákat priorizálhat vagy visszatarthat.
Számlakontírozó
Üzleti terület (leányvállalat)
Az üzleti, funkcionális terület kijelölt Basware IP munkatársa, aki a részére megküldött számlát vékonyvkliens rendeléshez egyezteti, illetve a rendeléssel nem egyeztetendő számlák esetén elvégzi az IP modulban a kontírozást. A MÁV Pályavasút esetén ide értendő a Pályavasúti kontrolling által végzett, jóváhagyás előtti felülvizsgálat is.
Számlajóváhagyó
Üzleti terület (leányvállalat)
Az üzleti terület kijelölt munkatársa, aki elismeri és engedélyezi a Basware IP modulban hozzá irányított számla pénzügyi rendezését.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
Basware IP vékonyvkliens
ÉRTESÍTŐ 8 a 001-004 számlatípusba tartozó számlák esetén elvégzi a beszerzési előzménnyel történő egyeztetést, és az így egyeztetett számlákat jóváhagyja, ellenőrzi a számlák kontírozását, adózási és számviteli adattartalmát, előírt esetekben a számlát adóminősítési céllal informatív folyamatban továbbítja az adóminősítőnek, az ún. pénzügyi értesítők esetén a kapott alapbizonylatok alapján elvégzi a számla kontírozását és jóváhagyását is, szükség esetén automatikus reklamációs levélkészítési folyamatot indít, és azt megküldi a partnernek, amennyiben a számlát könyvelhetőnek és kifizethetőnek minősíti, akkor engedélyezi annak vállalatirányítási rendszerbe történő átadását.
Basware IP Master
Adóminősítő MÁV Zrt Adózás
Ellenőrzi az adóminősítésre küldött számlák törvényi előírásoknak való megfelelését.
Basware IP vékonyvkliens
Partnertörzs karbantartó
Új partnerek felvételét, illetve meglévő partnerek adatainak módosítását végzi a számlák, illetve a szerződések alapján
GIR illetve más vállalatirányítási rendszer
Számlakönyvelő
MÁV Zrt Bejövő számla könyvelés és Ingatlan könyvelés
MÁV Zrt Számvitel ill. leányvállalat
RendszerMÁV Zrt felügyeli a rendszer, valamint a más adminisztrátor Számvitel rendszerekkel történő kapcsolatot biztosító Működéstámogatás interfészek működését. kapcsolatot tart a rendszert támogató és üzemeltető szolgáltatókkal, a HelpDesk rendszerben kezeli a felhasználói jogosultságigényeket és hibajelentéseket, meghatározza a rendszer működésével kapcsolatos változta–tási igényeket, koordinálja azok megvalósítását, tesztelését, elfogadását, és az éles rendszerre történő telepítését, karbantartja a rendszerben használt riportokat.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
Basware IP Admin
ÉRTESÍTŐ 9 4.1.4. Bejövő bizonylatok tárolása és megőrzése A GIR-ben könyvelt társaságok esetén a beérkezett bizonylatok (pl. számla, pénzügyi értesítő és mellékleteik) eredeti példányának archiválását, központi tárolását a MÁV Zrt Számviteli szervezet Bejövő Számla Könyvelés végzi, feldolgozásuk ezt követően kizárólag elektronikusan történik. A bizonylatok tárolását úgy kell kialakítani, hogy az archivált bizonylatok a vonalkód alapján – indokolt esetben – gyorsan kikereshetők legyenek. Nem GIR-ben könyvelt társaságok esetén a MÁV Zrt Számviteli Szervezete csak a tárgyévi bizonylatok eredeti példányait őrzi, a tárgyév lezárása után azokat átadja az érintett leányvállalatoknak. A számlaképek és mellékleteik megtekintése mind a BSZR, mind a vállalatirányítási rendszerekből biztosított, kivéve a GIR esetén a 005, 008-010 számlatípusokat, melyek számlaképei csak a BSZRben kérdezhetőek le. 4.1.5. Bejövő számlák feldolgozásának folyamata és azok elvárt átfutási ideje A számlák feldolgozásának egyes részfolyamataira az alábbi táblázatban rögzített elvárt átfutási idők kerültek meghatározásra: BSZR folyamatlépések 1. Postabontás
Elvárt átfutási idő A beérkezés napján
2. Számlaelőkészítés 3. Szkennelés
3 munkanap
4. Számlarögzítés 5. Számlakontírozás 6. Számlajóváhagyás
3 munkanap
7. Adóminősítés
3 munkanap 8. Számlakönyvelés A feldolgozási folyamat minden lépésében figyelemmel kell lenni a zárási határidőkre, valamint a számlák fizetési határidejére is, és ezek figyelembevételével az esedékes feladatokat ütemezni, priorizálni.
4.2.
A számlabizonylatok feldolgozásának folyamata
4.2.1. Postabontás A postabontó bontja a társaságok számlabefogadási postafiókjába érkezett, valamint a személyesen átvett küldeményeket, szétválogatja a feldolgozandó bizonylatokat a többi beérkezett küldeménytől, és feldolgozandó bizonylatokat társaságonként szétválogatja. Amennyiben a számla valamely Basware rendszerben kezelt társaság nevére szól, a számlát a rendszerben fel kell dolgozni, azok szkennelés nélkül nem küldhetők vissza. A postabontónak a számlákat még a beérkezés napján vonalkóddal kell ellátnia, figyelve arra, hogy az a számla érdemi információtartalmát ne takarja, majd a számlát és mellékleteit a szkenneléshez szükséges elválasztólappal kell egymástól elválasztania. A vonalkód adattartalmának felépítése a következő: Társaság nevének hárombetűs rövidítése (pl. MAV, STA, TRA, KRT stb.) A beékezett számla típusa (pl. 001 – Szolgáltatás)* A számla beérkezés dátuma (pl. 20120601) Társaságonként folyamatos sorszám 6 karakteren (pl. 001987). * a jövőben a számlatípus nem lesz része a vonalkódnak. A felhasznált vonalkódokról sorszám szerinti nyilvántartást kell vezetni. 2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 10 4.2.2. Számlaelőkészítés A számlaelőkészítő feladata, hogy a számlarögzítő munkájának gyorsítása céljából a beérkezett számlák első oldalára kézzel ráírja a rendelésszámot, illetve az igénylőt, valamint ellenőrzi a számlatípust. A számlaelőkészítő a fentiek után számlatípusonként csoportosítja a számlákat és átadja a szkennelő részére. 4.2.3. Szkennelés A számlaelőkészítő által számlatípusonként csoportosított, elválasztó lapokkal és vonalkóddal ellátott számlák és mellékleteik szkennelésre kerülnek. Szkennelés során ellenőr izni kell a
szkennelt kép minőségét, olvashatóságát. A szkennelt számlaképeken az eFlow rendszer automatikusan karakterfelismerést végez, majd ezt követően kerülnek a számlarögzítőkhöz feldolgozásra. 4.2.4. Számlarögzítés (completion) A beszkennelt bizonylatok automatikusan a prioritási sorrendnek megfelelően érkeznek számlarögzítésre. A számlarögzítés során a számlarögzítő ellenőrzi az automatikus karakterfelismerés által felismert adatokat és a hibás, vagy fel nem ismert adatokat a számlakép alapján pótolja, illetve javítja. Ez történhet billentyűzeten történő beírással vagy a számlaképen történő kijelöléssel (OCR on the fly funkció). A számlarögzítés során el kell végezni a számlák alaki, formai ellenőrzését:
ha a számlán magánszemély neve szerepel, feltüntette-e az egyéni vállalkozói nyilvántartás számát és az „EV” rövidítést, vagy „egyéni vállalkozó” kifejezést, ha adószámos magánszemélyként nyújtotta be a számlát, csatolta-e a nyilatkozatot (l. 4.3.3. pont), a beszkennelt számlakép feldolgozásra alkalmas-e (ha nem olvasható, kísérletet kell tenni a számlakép újraszkenneléssel történő javítására).
Amennyiben a számlát a fenti szempontok szerint nem befogadhatónak ítéli meg, akkor a Fizetési határidő mezőn az „Egyéb okból törvényileg helytelen” kivételt kell alkalmazni, amely biztosítja azt, hogy a számla a Basware rendszerbe kerülés után azonnal a reklamációs levél készítésével foglalkozó kollégához kerüljön. A számlarögzítés során ellenőrizni kell azt is, hogy a szállító a számlatípusokhoz előírt teljesítésigazolást csatolta-e, vagy a Basware rendelésszámot a számlán feltüntette-e. A számlát a szállító részére vissza kell küldeni, amennyiben a számláról nem állapítható meg, hogy a teljesítés megtörtént-e, illetve ha nem állapítható meg, hogy azt mely szervezet rendelte meg. Duplikálódott számla Az eFlow figyelmezteti a számlarögzítőt arra, hogy az adott szállítóhoz a vállalatirányítási rendszerben vagy a Basware-ben már létezik azonos számlaszám. Ilyen esetben a számlarögzítő: reklamációs levéllel visszaküldött számlák újra befogadásakor a számlaszám mögé /USZ (újra szkennelt számla) jelölést tesz, egyéb esetekben a számlaszám mezőn „Duplikálódott számla” kivétel megjelölést alkalmaz.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 11 Ismeretlen partner adat Az eFlow rendszer a számláról felismert adószámot összehasonlítja a vállalatirányítási rendszerből átvett partnertörzs adószámaival, és ha azonosat talál, automatikusan kitölti a szállító adatait. Ha a keresés eredménytelen (a szállító még nem található a partnertörzsben), a számlát az eFlow-ban „Ismeretlen szállító” partnerre kell rögzíteni, és a Szállító név vagy Telephely mezőn az „Ismeretlen szállító” kivételt kell alkalmazni: Kivétel Mező „Ismeretlen adószám”
Adószám
„Ismeretlen bankszámlaszám” Bankszámlaszám „Ismeretlen szállító”
Szállító név
„Ismeretlen szállító”
Telephely
Amennyiben a szállító megtalálható a partnertörzsben, de a bankszámlaszáma nem, akkor a Bankszámlaszám mezőn az „Ismeretlen bankszámlaszám” kivételt kell alkalmazni. Az adószám változása esetén az Adószám mezőn az „Ismeretlen adószám” kivételt kell alkalmazni. A partner adatokkal kapcsolatos kivételek hatására a számla a Basware IP modulba történő áttöltését követően automatikusan a partnertörzs kezelőhöz kerül, aki a számlaképen levő szállító adatait – annak céginformációs adatbázisban történő ellenőrzése után – felveszi a GIR (ill. nem GIR-ben könyvelt leányvállalat esetén a saját vállalatirányítási rendszer) partnertörzsébe, majd az IP modulban, a számla megjegyzés mezőjébe berögzíti a következő szöveget: „Új partner:” és a vállalatirányítási rendszer által adott partnerkódot. A partner adatok vállalatirányítási rendszerbe történő felvitelét követően a számla Basware rendszerben történő feldolgozása csak a felvitelt követő napon folytatható, mert a Basware rendszerben csak az éjszakai törzsadat áttöltések lefutása után választható ki az új partner. A számlarögzítés során – a számláról felismert adatokon túl – az alábbi adatokat kell még megadni: Rendelésszám: a teljesítésigazoláson vagy a számlán feltüntetett rendelésszámot megadni, Igénylő: rendelésszámot nem tartalmazó számlák esetén kötelező kitölteni, annak a Basware IP felhasználónak a nevét kell itt megadni, aki a számlát kontírozni fogja, Adókód, adódátum, számviteli dátum: a számviteli szabályoknak megfelelően kell kitölteni, Fizetési mód: általában „Elektronikus”, azaz a GIR rendszerből utalandó, azonban ha a számla pénzneme deviza, vagy külföldi bankszámlaszám szerepel a számlán, akkor az „Átutalás” fizetési módot kell megadni, adószámos magánszemély által benyújtott, illetve nem banki átutalással (pl. kompenzálás) teljesülő számláknál pedig „Elszámolás” fizetési módot kell használni. Teljesítést igazoló szervezet: a még kontírozatlan számlák szervezethez rendeléséhez szolgál, a 4. számú mellékletben megadott szabályok szerint kell megadni. ÁFA forintösszeg: devizás belföldi számlák esetén a számlán feltüntetett forintosított ÁFA értéket kell ide rögzíteni. Amennyiben a számla kibocsátója nem a magyar adóhatóság által kiadott adószámot tüntetett fel a számlán, vagy a számla forintban került kiállításra, ezt a mezőt üresen kell hagyni, Pénznem: a számla pénznemét kell megadni, Leírás: a számlázott termék vagy szolgáltatás rövid leírását kell itt megadni. Az IKSZR rendszerben feldolgozandó közüzemi számlák (011-014 számlatípusok) esetén a számlarögzítőnek az alábbi adatokat is meg kell adni: IKSZR Szerződésszám, IKSZR Ügyfél azonosító, IKSZR Partnerszám, IKSZR Régió, IKSZR Számla típus, IKSZR típus. 2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 12 A számlarögzítés után a számlaképek és a berögzített adatok az eFlow-ból automatikusan áttöltésre kerülnek a számlafeldolgozási rendszerbe, azaz a Basware IP moduljába, illetve a 011-014 számlatípusba tartozó számlák esetén az IKSZR-be is. Az áttöltések munkanapokon 8-20 óra között ütemezetten (óránként) történnek. 4.2.5. Számlakontírozás Az üzleti területek kijelölt munkatársai végzik: a Basware PM rendelési előzménnyel nem rendelkező 006 és 015-017 számlatípusba sorolt számlák kontírozását és jóváhagyását, a Basware PM rendelési előzménnyel rendelkező 001-002 számlatípusokba sorolt számlák rendeléssel történő egyeztetését, ha a számlán vagy a mellékletein a szállító nem tüntette fel a megrendelés számot, illetve az bármely okból automatikusan nem egyeztethető (pl. nem egyezik az összeg, nincs bevételezve stb.). A beszerzési előzménnyel egyeztetett számlák a számlaigazolási folyamatban nem vesznek részt, mert ezekben az esetekben a beszerzési igény már kontírozásra és jóváhagyásra került, a teljesítés pedig az igény bevételezésekor elismerésre került, a számla kontírozására tehát nincs szükség. Számlakontírozásra történő megküldéskor a Basware rendszer automatikus e-mail üzenetet küld a számla címzettjének, aki így értesül a kontírozandó számlákról. A számlakontírozás a Basware vékonykliens (Thinclient) alkalmazásban történik, melyet az e-mailben lévő hivatkozásra kattintással, illetve a http://szbbasapp.mav.hu/thinclient/ címen lehet megnyitni. Mentéskor a rendszer ellenőrzi, hogy a kontírozás a vállalatirányítási rendszerben érvényes szabályoknak (pl. GIR esetén a keresztellenőrzési szabályoknak) megfelel-e, és az érvénytelen kontírozást a hibás szegmens hátterének pirossá váltásával jelzi. A kontírozás csak a hiba javítása után menthető el. Ha a számlakontírozó úgy ítéli meg, hogy nem az illetékes üzleti területre lett irányítva a számla, akkor a számlát a „Visszalépés” funkcióval vissza kell küldeni a számviteli szervezet könyvelőjéhez és a számla megjegyzés mezőjében kérni kell annak átirányítását. Amennyiben számára ismert az illetékes szervezet, a továbbküldést saját hatáskörben is megteheti. Kontírozás után a számlát a „Továbbítás” nyomógombbal kell a számlajóváhagyó részére megküldeni. Amennyiben a számlát igazoló szervezet belső eljárásrendje további felülvizsgálatot ír elő, akkor jóváhagyás előtt a számlát el kell küldeni a felülvizsgálatra jogosult személynek a felülvizsgálathoz szükséges dokumentumok csatolásával. A Pályavasúti Üzletág számlakontírozói minden esetben kötelesek megküldeni a számlát ellenőrzésre és felülvizsgálatra a Pályavasúti Kontrolling illetékes szervezete részére megerősítésre. A számlakontírozás folyamatát úgy kell kialakítani, hogy ha egy adott szerződéshez tartozó, meghatározott gazdasági eseményről rendszeresen kibocsátott számla több szervezeti egységet érint, akkor az érintett szervezeti egységek tudtával, a szervezetek közötti előzetes megegyezés alapján azt egy személy (szervezet) végezze el. A számla informális folyamatba küldésével a többi érintett szervezet úgy tájékoztatható, hogy azzal a számla feldolgozási ideje nem növekszik meg. Amennyiben a számla olyan szolgáltatást tartalmaz, ami más adóalany felé részben vagy egészben közvetítésre kerül, akkor a számlaigazolónak csatolmányként fel kell tölteni a továbbszámlázáshoz szükséges „Adatközlő” lapot is (az adatközlő lap mintája megtalálható a számviteli szervezet honlapján a Segédletek / Sablonok menüpontban). A számlakontírozó felelőssége a kontírozásban a Szervezet, Tevékenység és Pályaszakasz szegmensek hatályos számviteli és kontrolling szabályozások szerinti helyes kitöltése. Beszerzési előzménnyel rendelkező számlák esetén a kontírozás az igénylés alapján automatikusan történik, azon a számlakontírozó nem módosíthat. Indokolt esetben a számlához írt megjegyzéssel kérheti a számlakönyvelőtől a kontírozás valamely szegmensének módosítását. 2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 13 4.2.6. Számlajóváhagyás A számlajóváhagyó is automatikus e-mail üzenetből értesül a számára jóváhagyásra megküldött számlákról. A számlajóváhagyónak a jóváhagyást megelőzően meg kell győződnie arról, hogy – megvalósult-e a teljesítés, – teljesítésigazolás tartalmát (mennyiség, stb.), – a számla fizetési határideje összhangban áll-e a szerződéssel, – a számlán szereplő ár egyezik-e a szerződésben foglaltakkal, – a számlakontírozásban alkalmazott szervezet, tevékenység, pályaszakasz, illetve projekt feladat kódok helyesek-e, – a közbeszerzési számlák 4.3.1. pontban előírtak szerint kötelező mellékletei (nyilatkozat, bankkivonat stb.) csatolásra kerültek-e. A számlajóváhagyónak lehetősége van a jóváhagyást megelőzően további megerősítést kérni az informatív folyamatba küldés funkció segítségével. Amennyiben a számlát rendben lévőnek találta, az „Utalványozás” funkció által – a hozzá rendelt számlánkénti értékhatárig – végezheti el a kontírozott számla jóváhagyását. A számlakontírozó és jóváhagyó a számla visszaküldését kezdeményezheti, amennyiben a számla nem felel meg a szerződésben foglalt feltételeknek és a kiadott teljesítésigazolásnak. Ebben az esetben a továbbításkor a megjegyzés részben nevesíteni kell a reklamáció okát és vissza kell irányítani a számviteli szervezet könyvelőjéhez. A számlaigazolásra és jóváhagyásra felhatalmazott munkatársnak tartós távolléte (pl. szabadság) esetén más jóváhagyót, helyettest kell kijelölnie a rendszerben. Az üzleti területnek az értesítő e-mail megérkezésétől számított 3 munkanapon belül kell a kontírozást és a jóváhagyást elvégezni. A határidő leteltének napját követően a rendszer naponta automatikus emlékeztető üzenet küld azon felhasználók részére, akiknél bizonylat várakozik mindaddig, amíg el nem végzi a feladatát. A beszerzési előzménnyel egyeztetett számlák a számlaigazolási folyamatban nem vesznek részt, mert ezekben az esetekben a beszerzési igény már kontírozásra és jóváhagyásra került, a teljesítés pedig az igény bevételezésekor elismerésre került, a számla jóváhagyására tehát nincs szükség. 4.2.7. Adóminősítés A számlák adóminősítését a GIR-ben könyvelt társaságok esetén a MÁV Zrt Számviteli szervezet Adózás szervezete végzi. A számlakontírozást és jóváhagyást követően a számlakönyvelő a számára előírt ellenőrzéseket követően informatív folyamatban a számlát át kell irányítania adóminősítésre a következő esetekben: a számla nettó értéke nagyobb, mint 20 millió Ft (ide értve mind a tárgyévi, mind az előző évet érintő gazdasági eseményről beérkező bizonylatokat), helyesbítés és stornó esetében a 2 millió Ft-ot meghaladó nettó értékű számlák. Értékhatártól függetlenül adóminősítésre kell küldeni: a külföldi szállító által kiállított számlákat, a devizában kiállított számlákat, a hozzájárulások (pl. érdekeltségi, víztársulat), támogatások bizonylatait, a MÁV Zrt Kommunikációs Igazgatóság által igazolt számlák, minden természetbeni juttatással kapcsolatos számlát (ide nem értve a VBKJ elszámolásokat), az 5. sz. mellékletben felsorolt adókódokra könyvelt bejövő tételeket. 2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 14 Ha a számlakönyvelő indokoltnak tartja, egyéb esetekben is – bármely társaság esetén – átirányíthatja a számlát egyedi felülvizsgálat, vagy megerősítés kéréssel az Adózás, illetve az adott leányvállalat kijelölt felhasználója részére. 4.2.8. Számlakönyvelés A MÁV Zrt Számviteli szervezet Bejövő számla könyvelés munkatársainak a számlák vállalatirányítási rendszerbe történő küldésének engedélyezése előtt teljes körűen ellenőrizni kell a Basware-be rögzített adatok és a számlaképen szereplő adatok egyezőségét, valamint azok törvényi és belső szabályzati előírásoknak történő megfelelőségét. Ennek keretében ellenőrizni kell: a számlakönyvelés árfolyamát (ún. számviteli árfolyam), az adóbevallásban alkalmazandó árfolyamot (ún. áfa árfolyam), az adóelszámolásokkal kapcsolatos dátumokat és adókódokat (ide értve a nem pénzbeli juttatások kódját is), a kontírozás főkönyvi szegmensét, a számviteli dátumot, a főkönyvi dátumot, a szállító bankszámlaszámát, a teljesítésigazolás meglétét és számlával való összhangját. A számlák fejadataiban szükséges módosítások a kontírozás és jóváhagyás érvénytelenítése nélkül elvégezhetőek. Beszerzéssel automatikusan egyeztetendő számláknál, amennyiben a rendelés és a számla között eltérés van és a számla helyes, a számlakönyvelőnek át kell irányítania a számlát az igénylő szervezet számlakontírozójának, aki a módosítja az igényléshez, teljesítésigazoláshoz kapcsolódó adatokat, illetve kezdeményezheti a számla visszaküldését a szállítónak. A számlakönyvelőnek lehetősége van a beszerzési előzménnyel egyeztetett számla esetén a Főkönyvi szám, Társasági kód és Áfa-kód módosítására saját döntése alapján, a Szervezet, UTK és Pályaszakasz kódok módosítására az üzleti terület kérésére vagy egyetértésével. Mindkét esetben a javítást a számlához írt megjegyzéssel dokumentálni kell. A kontírozásban szereplő főkönyvi számla módosítása esetén arról a számla kontírozóját (Pályavasút esetén a pályavasúti kontrollingot is) informatív folyamatban tájékoztatni kell. A „Kifizetéskor visszatartott %” mezőt csak garanciális visszatartások esetében szabad alkalmazni. Azokban az esetekben, amikor a befogadott számla számlázott összegének egy része vitatott, ez a mező nem használható! A számlakönyvelő az általa ellenőrzött és könyvelhetőnek minősített számlákat a számla fejadatai között a „Transzfer indítható” mezőben „IGEN”-re állítja. Az így megjelölt számlák a vállalatirányítási rendszerekbe történő átadása a rendszeradminisztrátor által beállított ütemezés szerint éjszaka történik. A vállalatirányítási rendszer által be nem fogadott számlákat a rendszeradminisztrátorok a Basware rendszerben visszaállítják feldolgozásra, és megküldik a számlakönyvelők részére a vállalatirányítási rendszer által megküldött hibaüzenetet. A visszaállított számlákat a Basware rendszerben kell javítani.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 15 4.2.9. A számlák törlése, visszaküldése Bizonyos esetben indokolttá válhat egy számla törlése és visszaküldése: ha az eFlow modulban a számla „Egyéb okból törvényileg helytelen” kivételt kapott, ha a számlakontírozó vagy -jóváhagyó kéri a számla visszaküldését a szállító részére, ha a könyvelő vagy adóminősítő ellenőrzése alapján dönt a számla visszaküldéséről. Ezekben az esetekben a számlakönyvelő a Basware IP modulban elindítja az automatikus reklamációs levélkészítés folyamatot, majd a reklamációs levelet az eredeti számlához csatoltan megküldi a szállító részére. A reklamációs levél és a visszaküldött számla másolatát meg kell őrizni az irattárban. A könyvelő a számla visszaküldésével egyidejűleg „érvénytelenítéssel” kiveszi a számlát a folyamatból. Jóváhagyott számla törléséről mindig tájékoztatni kell a számla jóváhagyóját informatív folyamatban, illetve beszerzési előzménnyel egyeztetett számla esetén az egyeztetést fel kell oldani Ugyancsak törlésre kerülnek a „Duplikálódott számla” kivétellel ellátott számlák: ha a szállító ugyanazon számlaszámmal korábban már egy másik számlát állított ki (pl. évente újrakezdi a sorszámozást, évszám jelölés nélkül), akkor a számla nem fogadható be, azt reklamációs levéllel vissza kell küldeni, ha az adott számla már befogadásra került (pl. számlamásolat szkennelése esetén) a számlát törölni kell. A reklamációs levél készítése nélkül törölt számlák esetén a törlés okát megjegyzésként dokumentálni kell. 4.2.10. A GIR Kötelezettség modulba áttöltött számlák A GIR Kötelezettség modulba átadott számlák ellenőrizve, könyvelt és pénzügyi szempontból jóváhagyott státuszban kerülnek át, ott további felülvizsgálatot (pl. kifizetésre jóváhagyás) nem igényelnek. Feldolgozási hiba következtében előfordulhat, hogy a számla nem megfelelő állapotú (nem került kifizetési jóváhagyásra, nem könyvelt és ellenőrzött, bankszámla vagy előleg hozzárendelése nem történt meg.). Ebben az esetben a számla állapotát a GIR Kötelezettség modulban a számlakönyvelő manuálisan rendezi. A rendezendő tételekről naponta, a beolvasást követően az importálást végző rendszeradminisztrátor e-mail-ben értesíti a kijelölt könyvelőket.
4.3.
Különleges eljárást igénylő számlák
A GIR-ben könyvelt társaságok esetén, egyes számlatípusok esetén az alábbiak szerint kell eljárni: 4.3.1. Közbeszerzési törvény számlabefogadást érintő előírásainak teljesítése A Közbeszerzési törvény (Kbt.) a különböző időpontokban indult közbeszerzési eljárásból eredő szerződésekkel kapcsolatos számlázási és számlabefogadási feladatokat eltérően szabályozza: a) A 2010.09.15-e előtt indult eljárások esetén nincs a Kbt. törvényből eredő ellenőrzési feladat, a számlák a szokásos módon könyvelhetők és kifizethetők. b) A 2010.09.15 és 2011.12.31 között indult eljárások esetén a számlázást és számlabefogadást érintően jelentős szigorításokra került sor, alvállalkozó igénybevétele esetén az ellenérték csak két részletben számlázható, az első számla összege csak az alvállalkozóknak járó ellenérték összegéig terjedhet, a második számla pedig csak akkor állítható ki, ha az első számla ellenértéke az alvállalkozók részére átutalásra került.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 16 c) A 2012.01.01 után indult eljárások esetén már csak az építési beruházásokra vonatkoznak speciális számlázási szabályok. A korábbi szabályoktól eltérően nem kell két részletben számlázni, hanem egyetlen számlán (amely lehet részszámla és végszámla is) belül kell részletezni az alvállalkozói, valamint a fővállalkozói teljesítés mértékét. A Megrendelőnek a számla ellenértékéből az alvállalkozói teljesítés ellenértékét 15 napon belül ki kell fizetni, a fővállalkozónak járó ellenértéket viszont csak akkor szabad kifizetni, ha a szállító igazolta, hogy az alvállalkozóknak járó ellenértéket átutalta részükre. Az építési beruházásokra vonatkozó részletes szabályokat a 306/2011. (XII. 23.) Korm. rendelet 14.§-a tartalmazza. A jogszabályi előírásoknak való megfelelés érdekében a beszerzési előzményköteles számlák esetén a BSZR-ben az alábbi folyamatok kerültek kialakításra. Közbeszerzési minősítés A megkötött szerződések Basware CLM modulban rögzítendő adatai között meg kell adni, hogy a szerződés közbeszerzési eljárásban került-e megkötésre (Közbeszerzés : IGEN/NEM), a szerződés milyen közbeszerzési szabályok hatálya alá tartozik (közbeszerzési minősítés): Kbt Megnevezés minősítés K0 2010.09.15 előtt indult eljárás K1N
2010.09.15-2011.12.31 között indult eljárás, nincs alvállalkozó
K1A
2010.09.15-2011.12.31 között indult eljárás, van alvállalkozó
K2N
2012.01.01 után indult eljárás, nem építési beruházás
K2E
2012.01.01 után indult eljárás, építési beruházás
A közbeszerzéssel kapcsolatos jogszabályi előírásoknak való megfelelés alapvető feltétele, hogy a szerződések a Basware CLM modulba a helyes Kbt minősítéssel kerüljenek rögzítésre, az igénylések és bevételezések pedig időben, a számla beérkezése előtt megtörténjenek! A szerződésen megadott közbeszerzési minősítés a számlarögzítőnek az eFlow rendelésszám értéklistájában, a számlakontírozó és a számlakönyvelő számára pedig a rendeléssel történő egyeztetés után a Basware IP modulban az egyeztetett számlasoron látszik. K1A minősítésű szerződés esetén követendő eljárás A 2010.09.15-2011.12.31 között indult eljárásból köttetett szerződések esetén, ha a vállalkozó alvállalkozó igénybevételéről nyilatkozott (K1A minősítés) a szállító által nyújtott teljesítéshez (egy teljesítésigazoláshoz) legalább két számla tartozik. Annak érdekében, hogy az egyes számlákban számlázott érték helyessége a Basware IP modulban ellenőrizhető legyen, az igénylőnek ilyen szerződések esetén a Basware PM modulban végzett bevételezéskor (teljesítésigazolás) a szállító által adott nyilatkozatnak megfelelően az Alvállalkozói díj mezőben meg kell adni az alvállalkozónak járó ellenértéket. A számlarögzítőnek az eFlow-ban – a rendelésszám megadásakor – a rendelések értéklistájában ellenőrizni kell a közbeszerzési minősítést. K1A minősítés esetén meg kell vizsgálni, hogy adott teljesítés első vagy második számlájáról van szó, és ettől függően ellenőrizni kell, hogy a benyújtott számlához csatolták-e a szükséges dokumentumokat: a) Az első számla esetén a Kbt. törvény által előírt alvállalkozók igénybevételéről szóló nyilatkozatot kell mellékelnie a szállítónak. A számlarögzítőnek ellenőrizni kell, hogy a benyújtott számla összege nem haladja-e meg a csatolt nyilatkozatok szerint az alvállalkozóknak járó ellenszolgáltatások összértékét. 2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ b)
17 A második számla esetén a számlarögzítőnek ellenőrizni kell, hogy a szállító csatolta-e azokat a dokumentumokat, amelyekből kiderül, hogy az első számla összegét az alvállalkozóknak átutalta-e.
Amennyiben a számlához nem csatolták az előírt mellékleteket, akkor a „Fizetési határidő” mezőn ki kell választani az „Egyéb okból törvényileg helytelen” kivételt és a számlát ezen kivétel alkalmazásával kell berögzíteni. A számlák Basware-be kerülése után a könyvelő dokumentumok hiánya esetén felkéri az üzleti terület számlakontírozóját a hiányosság pótlására, hibás számlakiállítás, vagy a dokumentumok pótlásának meghiúsulása esetén automatikus reklamációs levelet készít és a számlát visszaküldi a kibocsájtó részére. A számlarögzítő számára előírt ellenőrzési feladatot transzferálás előtt a könyvelőnek is el kell végezni. K2E minősítésű szerződés esetén követendő eljárás A 2012.01.01 után indult eljárásból megkötött szerződések esetén a Basware PM modulban bevételezéskor az Alvállalkozói díj összegét nem kell kitölteni, az eFlow-ban és a Basware IP modulban is a szokásos módon történik a számlák feldolgozása, a számla fejadatai között a „19-KBT-S SZÁMLÁK ALVÁLLAL” kifizetési csoportot kell használni. A számla könyvelőjének transzferálás előtt ellenőrizni kell, hogy a számla tartalmaz-e alvállalkozói díjat. Amennyiben igen, a számla GIR-be történő transzferálása után haladéktalanul, a GIR Kötelezettség modulban a számla fizetési ütemezését meg kell bontania: az alvállalkozói teljesítés ellenértékét a számla beérkezését követő 15 napos fizetési határidővel „Elektronikus” fizetési módra kell állítani, a fővállalkozói teljesítés ellenértékét a számlán feltüntetett fizetési határidővel egyező esedékességgel, „Elszámolás” fizetési módra kell állítani. Az alvállalkozói díj kifizetését a szállítók (fővállalkozók) kötelesek a megrendelő felé igazolni, mert az őket megillető ellenértékhez csak ezután juthatnak hozzá. A szállítóval kötött szerződésekben rögzíteni kell, hogy az igazolásokat a bejövő számlák megküldésére használt postafiók címre küldjék. A szerződéskötő szervezet részére átadott (megküldött) igazolásokat haladéktalanul el kell juttatni a Bejövő Számla Könyveléshez. Az igazolás beérkezése után a Bejövő számla könyvelés a beérkezett igazolások alapján az érintett számlák korábban „Elszámolás”-ra állított fizetési ütemezését „Elektronikus”-ra állítja, és a fizetési ütem esedékességét az igazolás beérkezését követő 15 napra állítja, így annak kifizetése a társaságok pénzügyi szervezeteinek közreműködésével megtörténhet. Nem beszerzési előzményköteles számlák esetén követendő eljárás Nem beszerzési előzményköteles számlák esetén a mindenkori Kbt szabályoknak való megfelelést (a szükséges nyilatkozatok megléte, a számlakiállításra vonatkozó Kbt előírások teljesülése, a számla teljes összegének kifizethetősége) a számlát igazoló üzleti területnek kell vizsgálni, és ennek eredményét a Basware rendszerben dokumentálni.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 18 4.3.2. Az adózás rendjéről szóló törvény előírásának teljesítése Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (Art.) 36/A.§ alapján közbeszerzési eljárás keretében kötött szerződésekből eredően befogadott számlák ellenértéke havonta nettó 200.000,- Ft felett csak akkor fizethető ki teljes összegében, ha a szállító igazolja, hogy nincs köztartozása: benyújt egy 30 napnál nem régebbi nemlegesnek minősülő együttes adóigazolást vagy a szállító szerepel a NAV-honlapon közzétett köztartozásmentes adózói listában. A fenti előírásoknak való megfelelőséget a GIR Kötelezettség modul biztosítja, amennyiben a számla „Közbeszerzés : IGEN” jelöléssel került feladásra. A GIR Kötelezettség modulban a partnerek köztartozás mentességre vonatkozó adatai az alábbiak szerint kerülnek karbantartása: a Kötelezettség modul főfelhasználója minden hónap 11-én lefuttatja a „MÁV – Adóigazolások betöltése állományból” és a „MÁV - Betöltött adóigazolások feldolgozása XML(1)” feldolgozásokat, amelyek a NAV honlapon közzétett köztartozásmentes adózói adatbázist betöltik a GIR-be, amennyiben egy partner postai úton küld nullás adóigazolást, akkor a MÁV Zrt esetén a partnertörzs kezelő, a MÁV-START és MÁV-TRAKCIÓ esetén az adott leányvállalat kijelölt munkatársa kézi rögzítéssel a KÖ-080 jogosultság Adóigazolás menüpontjában frissíti a partner adatait. 4.3.3. Adószámos magánszemélyek számláinak kezelése Adószámos magánszemélytől beérkezett számlákat a BSZR-ben normál folyamat szerint kell könyvelni, de minden esetben „Elszámolás” fizetési módot kell alkalmazni, mert a kapcsolódó adó és járulékkötelezettségek megfelelő elszámolása és levonása miatt az ellenérték a GIR rendszerből nem fizethető ki. A számla GIR-be történő transzferálását követően a Bejövő számla könyvelés a GIR-ben a számlát az „Adószámos magánszemély” technikai bankkal kiegyenlíti, a kiegyenlítés a 366676-os főkönyvi számlára kerül elszámolásra. Az adó és járulékkötelezettség elszámolására az SAP rendszerben kerül sor, ezért a Bejövő számla könyvelésnek a tárgyhót követő hó első munkanapján 16 óráig a Humán Szolgáltatás részére (
[email protected] e-mail címre) meg kell küldeni a tárgyhóban befogadott számlákról készített Excel-táblát. A 366676-os főkönyvi számlára könyvelt tételek a bérszámfejtés tárgyhavi feladásával kerülnek kivezetésre. A főkönyvi számla nyitott tételeinek felülvizsgálatáért és leltárának elkészítéséért a Bejövő számla könyvelés a felelős. 4.3.4. Az Európai Unió támogatásával megvalósuló beruházások számlái Az Európai Unió támogatásával megvalósuló beruházások számláit közvetlenül a Fejlesztés, tervezés, beruházás előkészítés szervezet részére kell eljuttatni, amely a számla megfelelőségét ellenőrzi és ellátja az Irányító Hatóság által előírt azonosítókkal, majd legkésőbb a következő munkanapon átadja a Bejövő Számla Könyvelés részére. Az Európai Unió támogatásával megvalósuló projektek elszámolását az Irányító Hatósággal a Fejlesztés, tervezés, beruházás előkészítés szervezet végzi. A központi számlabefogadási címtől eltérő számlabefogadási cím alkalmazásáról a vállalkozókkal kötött szerződésekben egyedileg kell rendelkezni.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 19 4.3.5. Biztosítási díjakat tartalmazó számlák Biztosításról szóló számlákat azok beérkezése után mindig meg kell küldenie a Kockázatkezelés és Kontroll szervezet részére ellenőrzés, és saját nyilvántartásbavétel céljából. Amennyiben az ellenőrzés a számlát szerződésnek megfelelőnek találja, azt megjegyzésként rögzíti a számlához, majd kontírozás és jóváhagyás céljából továbbítja a számlát az üzleti területeknek. Ha számla a szerződésben foglaltaktól eltér, akkor visszaküldést kérve a Bejövő Számla Könyvelésre irányítja. Biztosítási díjakról szóló számlákhoz teljesítésigazolást nem kell csatolni. 4.3.6. Káreseményekhez kapcsolódó bizonylatok, kárigények Káreseményhez kapcsolódó bizonylatnak tekintendők azok a számlák, pénzügyi értesítők, amelyek a 41/2010 (VII.09. MÁV Ért. 22) EVIG számú utasítás 3.8.1. pontjában meghatározott főkönyvi számlákra kerülnek kontírozásra. A káreseményhez kapcsolódó számlák kontírozásakor a Basware rendszerben a számlához kell csatolni a fenti utasításban előírt kártételt kísérő adatlapot is. A Pénzügyi Igazgatóság által Gy.1196-11/2011. sz. alatt kiadott, kártérítések elszámolásáról szóló utasítás mellékletében szereplő „Pénzügyi értesítő (kártérítési igények könyveléséhez)” alapján fizetett kártérítések esetén a pénzügyi értesítő kísérőlap mellé kell csatolni a kártételt kísérő adatlapot is, amely a pénzügyi értesítővel együtt beszkennelésre kerül. A számlakönyvelőnek ellenőriznie kell, hogy a káreseménnyel kapcsolatos bizonylatokhoz tartozó kártételt kísérő adatlap a Basware rendszerben rendelkezésre áll-e. Amennyiben ez hiányzik, vissza kell küldeni a bizonylatot az üzleti területnek hiánypótlásra. A számla formájában beérkezett, és ezért a Basware rendszerbe bekerült (beszkennelt) kárigény – amennyiben annak kivizsgálása még nem történt meg – a Basware rendszerben nem várakozhat, azt reklamációs levél kíséretében vissza kell küldeni a károsultnak. Kivizsgálás után a kárigényt a felek között létrejött megállapodás, és az arról készült pénzügyi értesítő kísérőlap alapján kell könyvelni. Hatósági vagy bírósági felszólítás esetén a kártérítést a DHL szerint elbíráló szervezet által kiállított pénzügyi értesítő kísérőlap alapján, 007 számlatípussal kell könyvelni. Amennyiben az elbíráló és a költségviselő eltér egymástól, az elbírálónak a kifizetést megelőzően legalább 3 munkanapot kell biztosítani a költségviselő szervezet részére a ráfordítás elismerésére és a könyveléséhez szükséges adatok megadására. Amennyiben a fizetési határidő és a várható jogkövetkezmények mérlegelése alapján erre már nincs lehetőség, akkor az elbíráló szervezet az elbírálást követően a saját költségére ismeri el a ráfordítást, majd kifizetés után küldi meg az ügyiratot az elbírálás szerinti költségviselő részére a ráfordítás elismerése és az elszámolt ráfordítások rendezése céljából. A költségviselő szervezet köteles 15 napon belül intézkedni a ráfordítások rendezéséről. 4.3.7. Előlegbekérők, előlegek kezelése A szállítóktól érkező előlegbekérőket 017 számlatípussal kell szkennelni, és a kifizethetőség jóváhagyása céljából az üzleti területre megküldeni. Az üzleti terület a 3666182, beruházási célú előlegbeérő esetén pedig a 3666181 főkönyvi számlára kontírozza azokat. Az ilyen bizonylatokban áfát könyvelni nem szabad (az adókód mindig B00_ANK). Az előleg pénzügyi teljesítése után kibocsátott előlegszámlákat a 005 számlatípusba kell sorolni, azokat a könyvelő kontírozza az előlegek főkönyvi számláira (35-ös, illetve 3672-es számlacsoport), ezeket a bizonylatokat az üzleti területre nem kell kiküldeni. Az előleg típusú számlák technikai okok miatt a GIR-be nem kerülnek átadásra, azokat manuálisan kell a GIR-ben is rögzíteni. Az előlegszámlák GIR-ben történő könyvelése után az előlegbekérő kifizetését az előlegszámlához kell egyeztetni, az előlegbekérőt pedig érvényteleníteni kell. 2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 20 4.3.8. Késedelmi kamatok kezelése A szállítók által kiterhelt késedelmi kamatokat a 018 számlatípusban kell kezelni. A MÁV Zrt esetén a Bejövő számla könyvelés (közüzemi számlák esetén az Ingatlan könyvelés) ellenőrzi a kiterhelt kamat helyességét, és az indokoltan kiterhelt késedelmi kamatot a számlakönyvelő kontírozza, és egy másik könyvelő jóváhagyja. Leányvállalatok esetén az ellenőrzést, kontírozást és jóváhagyást a leányvállalat illetékes szervezete végzi. 4.3.9. Fizetési felszólítások díjának kezelése A szolgáltatók által küldött fizetési felszólítások tartalmazhatnak (pl. közüzemi szolgáltatók esetén) a fizetési felszólítás kiküldése miatt kiterhelt díjat. Ezekben az esetekben a fizetési felszólítást a 007 számlatípusban kell kezelni. A MÁV Zrt esetén az Ingatlan könyvelés ellenőrzi, hogy a kiterhelt díjak jogszerűek-e, és az indokoltan kiterhelt díjakat a számlakönyvelő kontírozza, és egy másik könyvelő jóváhagyja. Leányvállalatok esetén az ellenőrzést, kontírozást és jóváhagyást a leányvállalat illetékes szervezete végzi. 4.3.10. Az IKSZR-ben könyvelt közüzemi számlák ellenőrzése A MÁV Zrt esetén a közüzemi számlák nem a Basware-ben, hanem az IKSZR rendszerben kerülnek feldolgozásra. A feldolgozás során a 4.2.8. pontban foglalt ellenőrzéseket az Ingatlan könyvelés munkatársainak az IKSZR rendszerben kell elvégeznie. Az IKSZR rendszerben a közüzemi számlák az ott nyilvántartott fogyasztási hely törzsadatok alapján kerülnek kontírozásra és könyvelésre, ezért a könyvelés idejétől függetlenül kerülnek az üzleti szervezetek által igazolásra. Az IKSZR-ben feldolgozott számlákat a szerződést kötő üzleti szervezeteknek – áram, gáz és távhő esetén az energetikusi szervezetnek (KEO), víz- és csatornadíj esetén ingatlangazdálkodási szervezetnek (ISZE) – a számla IKSZR-be kerülésétől számított 1 hónapon belül ellenőrizni kell. Ennek keretében ellenőrizni kell, hogy a) a számlák a szerződés szerint vannak-e kiállítva, a számlában alkalmazott díjak, elszámoló árak a szerződésnek megfelelően kerültek-e beállításra, b) a fogyasztási hely, amire a számla szól, valóban létező, a MÁV Zrt. aktív fogyasztási helye, c) a kiszámlázott fogyasztási adat reális-e az adott fogyasztási helyen, összehasonlítva a mértékadó vagy tervezett fogyasztással, illetve az IK Kft által leolvasott fogyasztással, d) új/megszűnő fogyasztási helyeken az időszaki elhatárolás a fogyasztó részéről megfelelő módon történt-e, e) helyesek a költségfelosztás alapjául szolgáló törzsadatok, f) a negatív előjelű számlák és a tévedésből felszámított díjak esetén, a szerződések és a szolgáltatók üzletszabályzatai, általános szerződési feltételei alapján van-e lehetőség késedelmi kamatot és kötbért kérni. A közüzemi számlák ellenőrzéséért felelős szervezeteknek – amennyiben az ellenőrzést nem teljeskörűen végzik – belső szabályzatban rögzíteniük kell az ellenőrzés módját, mértékét. A számlák megtekintése, ellenőrzése az IKSZR rendszerben dokumentálásra kerül. Amennyiben a számla ellenőrzése következtében számla reklamációra kerül sor – ide értve a késedelmi kamat összegére vonatkozó észrevételt is - azt közüzemi szolgáltatók esetén az eredeti számla visszaküldése nélkül kell megtenni. 2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 21 A közüzemi szolgáltatók által kiterhelt kötbéreket minden esetben a könyvelést megelőzően, a szolgáltató által meghatározott fizetési határidőn belül kötelesek a szerződéskötő szervezetek (KEO és ISZE) elbírálni, és azok könyveléséről vagy visszautasításáról intézkedni. 4.3.11. Az SZVFR és IGM rendszerekben feldolgozott számlák kezelése Az SZVFR rendszer egyes, sok költségviselőt érintő számlák, szolgáltató által biztosított elektronikus részletezés és a rendszerben beállított törzsadatok alapján történő kontírozását biztosítja. Jelenleg a MÁV Zrt esetén a telefon, közúti gépjármű bérlet és üzemanyag számlák feldolgozása történik az SZVFR rendszerben. Az IGM rendszer a MÁV Zrt ingatlanjaihoz kapcsolódó üzemeltetési költségek könyvelését biztosítja, és egyúttal azokat az ingatlan használók között felosztandó költségei között nyilvántartásba veszi. Az SZVFR és IGM rendszerekben feldolgozott számlák az adott költségért felelős üzleti területek által az adott rendszerekben történő feldolgozással kerülnek igazolásra, és a GIR-be is innen kerülnek feladásra. A Basware-ben ezen számlák esetén kontírozás, jóváhagyás és GIR-be transzferálás nem történik, a számlák csak informatív folyamatban kerülnek az üzleti terület részére megküldésre, illetve szükséges esetén adóminősítésre, reklamáció esetén pedig a szállító részére történő visszaküldésre.
4.4.
Az elektronikus számlák kezelése
A szállítóknak lehetőségük van arra, hogy ne papíralapú, hanem elektronikus számlát bocsássanak ki. Az elektronikus számlák kibocsátására a hatályos jogszabályok alapján akkor kerülhet sor, ha abba a számlabefogadó előzetesen beleegyezett, illetve jogszabály azt előírja. A BSZR rendszer elektronikus számlabefogadó modulja lehetővé teszi, hogy a 9. sz. mellékletben felsorolt követelményeknek megfelelő elektronikus számlák automatizált módon kerüljenek feldolgozásra, ami egyrészt a számlák formai ellenőrzését jelenti (pl. a jogszabályok által előírt elektronikus aláírás és időbélyeg megléte), másrészt a számlák adattartalma kinyerésre kerül az elektronikus számlából, ezzel e számlák feldolgozásából a szkennelés, karakterfelismerés folyamata kimarad, a számlarögzítés pedig az elektronikus számlabefogadó rendszerben történik, a számlán nem szereplő adatok (pl. számlatípus, adókód, számviteli dátum) megadásával. Az elektronikus számlabefogadó rendszerben feldolgozott számlák közvetlenül a Basware rendszerbe kerülnek átadásra, az elektronikus számla csatolásával együtt. Az elektronikus számlák archiválása, megőrzése elektronikus úton, a Basware rendszerben történik. Az elektronikus számlák feldolgozásának követelményei miatt a szállítók felé elektronikus számla befogadásáról nyilatkozni csak a MÁV Zrt Számviteli Működéstámogatás szervezet egyetértésével szabad. A szállítóknak elektronikus számláikat az
[email protected] e-mail címre kell megküldeniük. Tekintettel arra, hogy az ide érkező leveleket az elektronikus számlabefogadó rendszer dolgozza fel, erre a címre az elektronikus számlán kívül más küldemény nem küldhető.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 22
4.5.
A rendszerbe épített kontrollok
4.5.1. Munkafolyamatba épített ellenőrzések A Bejövő Számlakezelő Rendszer a számlafeldolgozás során automatikus ellenőrzéseket végez a vállalatirányítási rendszerekből (pl. GIR) kapott törzsadatok és keresztellenőrzési szabályok alapján. A Bejövő Számla Könyvelés munkatársainak a 7. sz. mellékletben rögzített szempontok szerint ellenőrizni kell a bizonylatok törvényi és belső szabályozási megfelelőségét, és meg kell bizonyosodniuk arról, hogy minden beérkezett számla végig haladt a teljes folyamaton, azaz bekerült a vállalatirányítási rendszerbe. 4.5.2. A számlafeldolgozás folyamatának ellenőrzése Az eFlow rendszerben zajló karakterfelismerési, számlarögzítési folyamatot az eFlow Controller felhasználó folyamatosan figyelemmel kíséri, és indokolt esetben számlákat priorizálhat vagy visszatarthat. A Basware IP modul az értesítő e-mail küldésétől számított harmadik munkanapon automatikus emlékeztető üzenetet küld a felhasználó részére, akinél a számla várakozik. A számlakönyvelők kötelesek figyelemmel kísérni a feldolgozási határidőn (3 munkanap) túli számlákat, és jogosultak azokat visszavenni és más kontírozóhoz vagy jóváhagyóhoz irányítani. A könyvelési időszak zárását megelőzően kiemelt figyelemmel kell kísérniük a könyvelési időszakba tartozó számlák státuszát annak érdekében, hogy a befogadott számlák hiánytalanul könyvelésre és átadásra kerüljenek a vállalatirányítási rendszerbe. 4.5.3. Transzferálás utáni ellenőrzések Az alábbi ellenőrzéseket a Bejövő számla könyvelés a GIR-ben könyvelt társaságokra vonatkozóan köteles végrehajtani. A GIR Kötelezettség modulban a „Várakozó számlák listája” kimutatás alapján meg kell győződni arról, hogy minden számla jóváhagyása megtörtént-e, ha nem, azt pótolni kell. A számviteli beszámolók helyessége érdekében a GIR Kötelezettség modulba bekerült számlákra vonatkozóan rendszeresen köteles ellenőrizni, hogy azok számviteli dátuma a számlafeldolgozás során helyesen lett-e megállapítva (figyelemmel a számlasorok eltérő számviteli dátumára is): azoknál a számláknál, amelyeknél a számviteli dátum megegyezik a fizetési esedékességgel, és a számla nettó összege az 1 M Ft-ot meghaladja. azoknál a számláknál, amelyeknél a számla nettó összege az 50 M Ft-ot (MÁV-START esetén 20 M Ft-ot) meghaladja. a „MÁV Előző évi eredményt javító, rontó (előzetes)” riportban megjelenő számláknál, a „MÁV - Kötelezettség számlák aktív időbeli elhatárolása” és a „MÁV - Kötelezettség számlák passzív időbeli elhatárolása” riportokban megjelenő számláknál o a konszolidációba teljes körűen bevont leányvállalatokra (KTL) értékhatár nélkül, o a többi társaságra 1.000.000 Ft értékhatár felett. A GIR-be bekerült számlák Áfa adatait (adókód, adódátum) az alábbi kimutatások rendszeres futtatásával kell ellenőrizni: Európai beszerzési lista (előzetes) MÁV - OHU: Áfa analitika kimutatás Excel ( előzetes ) Áfa analitika Főkönyv eltérés GFK Áfa kimutatás
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 23 Az ellenőrzések során feltárt hibákat soron kívül javítani kell. A főkönyvi zárást megelőzően a GIR Kötelezettség modul főfelhasználó a Számviteli szervezet honlapján (http://szamvitel.mav.hu) a Segédletek / GIR hibalisták / Kötelezettség hibalisták menüben megtalálható hibalisták adatait folyamatosan köteles figyelemmel kísérni és a javítások iránt intézkedni.
4.6.
A Bejövő Számlakezelő Rendszer üzemeltetése
A Bejövő Számlakezelő Rendszer folyamatos felügyeletét és szakmai üzemeltetését a Számviteli Működéstámogatás látja el, amely az alábbi feladatokat foglalja magába. 4.6.1 Felhasználói menedzsment feladatok Jogosultságigénylés esetén a 6.sz. melléklet szerinti jogosultságigénylő lapot kell kitölteni, és a vezető általi aláírása (a nevét nyomtatott betűkkel is ki kell írni) után annak szkennelt képét a HelpDesk munkajegyhez csatolni. Indokolt esetben a jogosultságigénylő lapot faxon is el lehet küldeni a HelpDesk munkatárs által megadott fax számra. A kapott dokumentumot ebben az esetben is a munkajegyhez fel kell csatolni. A korlátozott licencszám miatt az adminisztrátor figyelemmel kíséri a kiosztott jogosultságokat: az inaktív (három hónapja egyszer sem kapott számlát) felhasználókat érvényteleníti, és erről az érintett felhasználót e-mailben értesíti, a már nem aktív munkavállalók (kilépett, nyugdíjba vonult stb.) jogosultságait érvényteleníti. 4.6.2. Rendszermenedzsment feladatok A rendszermenedzsment feladatok keretében a rendszeradminisztrátorok végzik a rendszer működéséhez szükséges törzsadatok frissítését, indokolt esetben soron kívüli áttöltés indítását, a szkennelt számlaképek számlafeldolgozó rendszerbe történő automatikus áttöltésének felügyeletét, a számlák vállalatirányítási rendszerekbe történő áttöltésének felügyeletét, szükség esetén soron kívüli áttöltés indítását, a rendszer működéséhez szükséges programok futásának ellenőrzését. a HelpDesk bejelentések kezelését, támogatás részére történő továbbítását, a felhasználók által futtatható lekérdezések elkészítését, a rendszerben kisebb változtatások beállítását (pl. új oszlop megjelenítése a képernyőn), a fejlesztések és a hibajavítások megfelelőségének ellenőrzését, a tesztkörnyezetek folyamatos frissítésének biztosítását. A rendszeradminisztrátorok végzik a HelpDesk rendszerbe történt bejelentések alapján a felhasználó által megnyitott számlák zárolásának feloldását, illetve a számlák állapotának megváltoztatását, a számlák folyamatba való visszatételét. 4.6.3. HelpDesk rendszer A HelpDesk rendszer e-mail címe:
[email protected], melyen minden felhasználó közvetlenül bejelentheti problémáját. A beérkezett e-mail adatai alapján automatikusan kerül létrehozásra a munkajegy: tárgya a bejelentés rövid leírása, e-mail feladójából kitöltődik a feladó neve és e-mail címe, e-mail törzs része kerül beemelésre a munkajegy részletes leírás részébe, az e-mailhez csatolt állomány csatolásra kerül a munkajegyhez. 2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 24 A felhasználó (bejelentő) kap egy visszaigazoló e-mail-t, aminek tárgyában szerepelni fog az elkészült munkajegy száma. Ha erre az e-mail-re válaszol, akkor az e-mail tárgyában szereplő munkajegy szám alapján hozzáfűzi a munkajegyhez a válasz e-mail tartalmát, mint munkajegy kiegészítés. Az e-mail mellékletei nem kerülnek beemelésre a munkajegybe. A bejelentések a HelpDesk munkatárshoz kerülnek, aki: meggyőződik, hogy a bejelentés a Basware IP modulhoz kapcsolódik. jogosultságigény esetén ellenőrzi, hogy az igény az előírásoknak megfelelő-e. saját megítélése alapján priorizálja azt, és elküldi azt a probléma jellege szerint illetékes (általa kiválasztott) rendszeradminisztrátornak vagy kulcsfelhasználónak, majd a bejelentőnek e-mailben visszajelez a munkajegy megnyitásáról és annak számáról. a munkajegyek státuszát folyamatosan figyelemmel kíséri és ellenőrzi a munkajegyek és munkalapok állapotát.
4.7.
A nem GIR-ben könyvelt leányvállalatokkal kapcsolatos feladatok
A nem GIR-ben könyvelt leányvállalatok részére a MÁV Zrt teljeskörű számviteli szolgáltatást nem nyújt, csak a bejövő számlák feldolgozását végzi a Bejövő Számlakezelő Rendszerben. A számlák MÁV Zrt által történő feldolgozása során jelen utasítás rendelkezéseit értelemszerűen alkalmazni kell, a 4.2.10, a 4.3. és 4.5.3. pontok kivételével. A leányvállalati vállalatirányítási rendszerbe átadott számlák állapotának ellenőrzését, esetleg javítását az adott leányvállalat szakemberei végzik, ugyanakkor a vállalatirányítási rendszer által be nem fogadható számlák javítása a MÁV Zrt számviteli szervezetének feladata, amelyben a leányvállalat közreműködik.
5.0. HIVATKOZÁSOK, MÓDOSÍTÁSOK, HATÁLYON KÍVÜL HELYEZÉSEK Az utasítás hatályba lépésével az 1/2011 (III.4. MÁV Ért.5.) GÁVIGH sz. utasítás hatályát veszti.
6.0. HATÁLYBA LÉPÉS Az utasítás megjelenése napján lép hatályba.
7.0. MELLÉKLETEK 1. sz. melléklet: A Basware rendszer általános folyamata 2. sz. melléklet: A Basware rendszerbe bevont társaságok adatai 3. sz. melléklet: Pénzügyi értesítő kísérőlap 4. sz. melléklet: Basware számlatípusok 5. sz. melléklet: Bejövő számlabizonylatok adóminősítésre küldendő adókódjai 6. sz. melléklet: Bejövő Számlakezelő Rendszer jogosultság igénylő lap 7. sz. melléklet: Bejövő számla könyvelés feladat listája 8. sz. melléklet: Egyszerűsített teljesítésigazolás 9. sz. melléklet: Az elektronikus számla kibocsátóval szemben támasztott követelmények
Erdélyi Barna s.k. mb. gazdasági általános vezérigazgató-helyettes
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 25 1. sz. melléklet
A Basware rendszer általános folyamata
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 26 2. sz. melléklet A Basware rendszerbe bevont, illetve bevonásra kerülő társaságok adatai
Társaság MÁV Zrt. MÁV-START Zrt. MÁV TRAKCIÓ Zrt. MÁV KERT Kft. MÁV KFV Kft Záhony-Port MÁV Informatika Zrt MÁV Ingatlankezelő Kft MÁV FKG Kft MÁV GÉPÉSZET Zrt MÁV Vagyonkezelő Kft
Számlázási cím, székhely
Adószám
1087 Budapest, Könyves Kálmán krt. 54-60. 1087 Budapest, Könyves Kálmán krt. 54-60. 1087 Budapest, Könyves Kálmán krt. 54-60. 1102 Budapest Kolozsvári utca 39205/3.hrsz. 1097 Budapest, Péceli u 2. 4625 Záhony, Európa tér 12 1012 Budapest, Krisztina Krt. 37/A 1086 Budapest, Fiumei út 22 5137 Jászkísér, Jászladányi út 10. 1087 Budapest, Könyves Kálmán krt. 54-60. 1087 Budapest, Könyves Kálmán krt. 54-60.
10856417-2-44 13834492-2-44 14070446-2-44 10839591-2-42 12175679-2-43 13802613-2-15 14130179-2-41 12220652-2-44 11267425-2-16 14106068-2-44 12287079-2-42
Számlaküldési cím 1426 1426 1426 1426 1426 1426 1426 1426 1426 1426 1426
Budapest, Pf. 24. Budapest, Pf. 27. Budapest, Pf. 76. Budapest, Pf. 89. Budapest, Pf. 24. Budapest, Pf. 24. Budapest, Pf. 24. Budapest, Pf. 24. Budapest, Pf. 24. Budapest, Pf. 24. Budapest, Pf. 24.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
Basware rövidítés MAV STA TRA KRT KFV ZHP MVI ING FKG GEP VKE
Pénzügyiszámviteli rendszer neve GIR GIR GIR GIR Libra Libra SAP Számvitel Libra MFG/Pro Luxor
Basware rendszerbe történő bevonás ideje 2010.01.01-től 2010.01.01-től 2010.01.01-től 2012.09.17-től 2012.09.17-től 2012.09.17-től 2012.09.17-től 2012.09.17-től Várhatóan 2013.01.01-től Várhatóan 2013.01.01-től Várhatóan 2013.01.01-től
ÉRTESÍTŐ 27 3. sz. melléklet PÉNZÜGYI ÉRTESÍTŐ KÍSÉRŐLAP a ráfordítás elismerése és pénzügyi rendezés kérése 1. A kísérőlapot kiállító szervezet: Kódszáma és megnevezése: Iktatószáma: 2. A kedvezményezett (pénzügyi értesítőt kiállító) adatai: Címe:
Neve: Adószáma: Bankszámlaszáma:
Fizetési határidő:
fel
3. Könyvelendő és fizetendő összeg (Ft-ban): Könyvelendő összeg:
Még fizetendő:
Eddig kifizetve:
Hivatkozás (közlemény): elős vez
4. Könyvelési adatok: Megnevezés (jogcím)
Főkönyvi számla
Szervezeti Tevékenységi kód kód (UTK)
Pályaszakasz vagy projekt, feladat száma
Összeg (Ft)
fel
5. Megjegyzések:
elős vezető
6. A kiállító adatai: Kiállító neve:
Csatolt mellékletek felsorolása:
Telefonszáma: E-mail címe: Kiállítás dátuma: A kifizetést engedélyező felelős vezető neve: (nyomtatott betűkkel) 7. A kiállító és a kifizetést engedélyező aláírása: A könyvelendő összeget a csatolt bizonylatok alapján elismerjük, kérjük pénzügyi rendezését és könyvelését:
8. Számviteli adatok: (a Bejövő számla könyvelés tölti ki!) Vonalkód:
9. Pénzügyi adatok: (a Pénzforgalmi könyvelés tölti ki!) Bank neve:
Bank főkönyvi szám: Kifizetés dátuma:
Kifizetés összege:
2. szám Budapest, 2015. január 19.
Adatszolg. aláírása:
ÉRTESÍTŐ 28
KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ 1. A kísérőlapot kiállító szervezet: Adja meg a kiállító (szerződéskötő) szervezet ötjegyű kódszámát, nevét és saját iktatószámát. 2. A kedvezményezett (pénzügyi értesítőt kiállító) adatai: Adja meg a kedvezményezett (akinek az utalás történik) pontos nevét, címét, adószámát, bankszámlaszámát és a pénzügyi rendezés fizetési határidejét. 3. Könyvelendő és fizetendő összeg (Ft-ban): Adja meg a könyvelendő összeget, az eddigi kifizetést, a még fizetendő összeget és az átutalási megbízáson szerepeltetendő hivatkozást (közleményt). A kétszeres kifizetés elkerülése érdekében nagyon fontos, hogy az „Eddig kifizetve” rovat minden esetben kitöltésre kerüljön, amennyiben az adott bizonylat alapján korábban utalás (fizetés) történt. Ebben az esetben kérjük, hogy a beazonosíthatóság érdekében csatolja a korábbi fizetés dokumentumát (átutalási megbízás, bevételi pénztárbizonylat, bankkártya bizonylat stb). Tényleges utalásra csak a fennmaradó különbözet fog kerülni. 4. Könyvelési adatok: Adja meg soronként a könyvelendő adat - a kifizetés jogcímét, - a költségviselő főkönyvi számát, - a költségviselő szervezeti egység kódját, - a költségviselő tevékenységi kódot (UTK), - a költségviselő pályaszakasz kódját, ill. projekt és a feladat (ha van ilyen) számát, - és a sorhoz tartozó nettó összeget forintban. 5. Megjegyzések: Itt tüntessen fel minden olyan körülményt, amely a könyvelő számára szükséges. 6. Kiállító adatai: Adja meg nevét, telefonszámát, E-mail címét, kiállítás dátumát, a kifizetést engedélyező felelős vezető nevét nyomtatott betűkkel és csatolt mellékletek számát. 7. A kiállító és a kifizetést engedélyező aláírása: Itt kell a pénzügyi értesítő kísérőlapot hitelesítenie aláírásával a kitöltőnek és a kifizetést engedélyezőnek. 8. Számviteli adatok: Ezekben a rovatokban rögzíti a Számviteli szervezet Bejövő számla könyvelés a szkennelés során alkalmazott vonalkódot. 9. Pénzügyi adatok: Ezekben a rovatokban a Pénzforgalmi osztály rögzíti a Bejövő számla osztály által rögzített kötelezettséghez tartozó kifizetés pénzügyi adatait: - Bank neve - Bank főkönyvi szám - Kifizetés dátuma - Kifizetés összege - Adatszolgáltató aláírása
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 29 Basware számlatípusok Számlatípus
Számlatípus megnevezése
Számlatípus tartalma
4. sz. melléklet Beszerzési előzmény
Teljesítést igazoló dokumentum
Teljesítést igazoló szervezetként rögzítendő
001
Szolgáltatás
Igénybe vett szolgáltatások, és költségként elszámolandó anyagbeszerzések
Basware PM
Basware teljesítésigazolás
002
Beruházás
Immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzései, befejezetlen beruházások és felújítások
Basware PM
Basware teljesítésigazolás
003
Készlet
Készletként nyilvántartásba vett anyagok beszerzése
Basware PM +GIR BESZ
Szállítólevél
004
Bizományosi készlet
Bizományosi készletbeszerzéshez kapcsolódó számlák
GIR BESZ
Módosítási javaslat
005
Előleg
Korábban már megfizetett előlegekről kapott előlegszámlák.
-
-
Könyvelést végző számviteli szervezet (79723 vagy 67066).
006
Helyesbítő számla
Helyesbítő számla (a 001-004 számlatípusokat érintő, módosító számla)
-
-
Igénylő szervezet
-
Pénzügyi értesítő kísérőlap
A pénzügyi értesítő kísérőlapot kiállító szervezet
-
-
MÁV-START esetén 90472 MÁV TRAKCIÓ esetén 80101
Igénylő szervezet
Hatóságok, bíróságok által hozott fizetési kötelezettséget tartalmazó határozatok (pl. kártérítés, bírság, illeték, adók stb.) Kivéve: társasházi közös költségek, vízi társaságoknak fizetett érdekeltségi hozzájárulások ( => 010 IGM) 007
Pénzügyi értesítő
Megállapodás alapján fizetendő kártérítések MÁV Zrt által nyújtott útielőleg elszámolása Önálló bírósági végrehajtók díja Behajthatatlansági nyilatkozat díja Kötbérek Fizetési felszólítások díja
008
Csoporton belüli anyageladások számlája, mely Csoporton belüli közvetlenül a GIR Kötelezettség modulba, anyageladás interfészen kerül betöltésre
009
SZVFR
Az SZVFR-ben feldolgozandó szállítói számla.
-
-
010
IGM
Az MTR Ingatlangazdálkodási modulja által feldolgozott ingatlankezelési számlák, valamint társasházi közös költségek, vízi társaságoknak fizetett érdekeltségi hozzájárulások
GIR BESZ
Kézzel kiállított teljesítésigazolás
011
IKSZR
Elektromos áram számla
-
012
IKSZR
Vezetékes gázdíj számla
-
013
IKSZR
Víz- és csatornadíj számla
-
014
IKSZR
Távhő számla
-
Könyvelést végző számviteli szervezet (79723).
-
Könyvelést végző számviteli szervezet (67066).
-
-
A számlát igazoló (szerződést kötő) szervezet.
-
Kézzel kiállított teljesítésigazolás
A teljesítésigazolást kiállító, illetve a számlát igazoló szolgálati hely (ha több, akkor a szerződéskötő szervezet)
Nem IKSZR-ben könyvelt közüzemi szolgáltatások 015
Egyéb közüzem
Nem SZVFR-ben kezelt gépkocsi bérlet, tankolás és kapcsolódó költségek (pl. autópálya matrica, parkolás, káreseménnyel kapcsolatos önrész stb.) Posta, telefon, internet, kábeltv és frekvenciahasználati díj Pályahálózat hozzáférési díj (ide értve a vontatási célú gázolajat és villamos energiát is) TÁSZ által kötött keretszerződés alapján igénybe vett szolgáltatások közreműködői díja Ingatlan üzemeltetés, bérleti díj Egyetemi tandíjak, óraadói díjak
016
Nem igénylésköteles szolgáltatások
Tagdíjak, újságelőfizetés, előre fizetendő közlekedési jegyek VBKJ utalványok és más (pl. BGOK) célra beszerzett) étkezési utalványok végszámlái Közbeszerzések Tanácsa és Közjegyzői kamara végszámlái Biztosítási díjak Vasútközi elszámolások számlái (vállalkozói vonatok, határforgalom)
017
Előlegbekérő
Előlegbekérő
-
-
018
Késedelmi kamat
Szállítók által benyújtott kamatterhelés
-
-
2. szám Budapest, 2015. január 19.
Könyvelést végző számviteli szervezet (79723 vagy 67066).
ÉRTESÍTŐ 30 5.sz. melléklet Bejövő számlabizonylatok adóminősítésre küldendő adókódjai Bxx_EU_LENEMV Bxx_EU_SZOLFO Bxx_EU_SZOLTEFO Bxx_EU_SZOL Bxx_EU_SZOLTE Bxx_IMP_SZOL Bxx_IMP_SZOLTE Bxx_EU_TERM
Közösségen belüli termékbeszerzés le nem vonható áfa Közösségi adóalanytól igénybevett FŐSZABÁLY (37.§ 1.bek) szerinti szolgáltatás Közösségi adóalanytól igénybevett FŐSZABÁLY (37.§ 1.bek) szerinti szolgáltatás (tárgyi eszközhöz kapcs.) Közösségi adóalanytól igénybevett EGYÉB (kivéve 37.§ 1.bek.szerinti) szolgáltatás Közösségi adóalanytól igénybevett EGYÉB (kivéve 37.§ 1.bek.szerinti) szolgáltatás (tárgyi eszközhöz kapcs.) Harmadik országbeli adóalanytól igénybevett (import) szolgáltatás Harmadik országbeli adóalanytól igénybevett (import) szolgáltatás (tárgyi eszközhöz kapcs.) Nem beruházási célú, közösségen belülről történő termékbeszerzés
Bxx_EU_KOZLESZK
Közösségen belülről történő új közlekedési eszköz beszerzés
Bxx_EU_KOZL_ELO
Közösségen belülről történő 20%-os új közl. eszköz fiz. előleg
Bxx_BER_EU_TERM
Beruházási célú, közösségen belüli termékbeszerzés
Bxx_BEREUTERMTE Beruházási célú, közösségen belüli termékbesz. tárgyi eszköz Bxx_EU_JOVEDEKI
Közösségen belülről történő jövedéki termékbeszerzés
Bxx_IMP_TERMEK
Nem beruházási célú import termékbeszerzés
Bxx_IMP_BER_TE
Import termékbesz. tárgyi eszköz
Bxx_KULF_EU
Közösségi adóalany által felszámított Áfa
Bxx_KULF_IMP
3.országbeli adóalany által felszámított Áfa
xx: az adó mértéke százalékban (pl. 00, 25, 27)
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 31 6.sz. melléklet
BEJÖVŐ SZÁMLAKEZELŐ RENDSZER JOGOSULTSÁG IGÉNYLŐ LAP 1. A változás oka:
Új igény
Módosítás
Megszüntetés
2. A felhasználó adatai: Név:
A számla irányításakor megjelenő teljes felhasználó név
Törzsszám:
Az alkalmazott törzsszáma
Azonosító:
Hálózat (MÁV/START/TRAKCIÓ domain) bejelentkezési név, egyben a BSZR bejelentkező név
E-mail cím:
Számla értesítés e-mail címe
Telefonszám:
A felhasználó elérhetősége
Szervezet kód:
Költségviselő szervezet (GIR főkönyvi szervezet kód)
Szervezet neve: 3. Az igényelt jogosultság: Vállalat:
Típus: Kontírozó Jóváhagyó
Jóváhagyási értékhatár:
Jóváhagyó jogosultság esetén meg lehet adni azt a számlánkénti értékhatárt, ameddig az adott személy jóváhagyásra jogosult.
Helyettesítő személy:
BSZR-ben létező, megfelelő jogosultsággal rendelkező felhasználó teljes neve (opcionális)
Érvénytelenítendő felhasználó neve:
Új igény esetén a licenc korlát miatt érvénytelenítendő felhasználó neve, törzsszáma
4. Érvénytelenítendő felhasználó: Név:
A rendelkezésre álló licencek miatt új igény esetén kérjük adja meg azt a BSZR-ben létező, megfelelő jogosultsággal rendelkező felhasználót (ha van ilyen), akinek feladatait az új felhasználó veszi át, így a jogosultsága érvényteleníthető
Törzsszám:
5. Engedélyezés: Kiállítás dátuma:
Engedélyező vezető aláírása:
Engedélyező vezető olvasható neve, beosztása:
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 32 7.sz. melléklet Bejövő számlák könyvelésével kapcsolatos feladatok listája
V
E
Szkennelt bizonylatok ellenőrzése
Képminőség, minden bizonylat szkennelésre került-e
minden bizonylat
V
E
Befogadó társaság
A számla címzettje megegyezik a vonalkódon lévő társaság nevével, és a megfelelő org-ba kerül-e a számla feladásra
minden bizonylat
V
E
Számlatípus
A számlatípus meghatározása
Több számla összefogása
A szkennelésre került számlák megfelelően elválasztásra kerültek egymástól Az adószám alapján kiválasztott partner nevének egyezni kell a szállító számlán feltüntetett nevével. Új a partner esetén az „Ismeretlen szállító” partnert kell megadni. Új partnereknél az eFlow-ból Ismeretlen szállítóra érkező számlákban a partneradatok lecserélése az eredeti számlával egyezőre A számlán feltüntetett bankszámlaszámot kell kiválasztani a partnertörzsből. A számviteli dátum a számlán vagy a csatolt dokumentumon szövegesen feltüntetett, tényleges teljesítés időpontját tartalmazza-e (időszakos teljesítés esetén a számlázott időszak aktuális főkönyvi dátumhoz legközelebb eső napja) Az adódátum a számlán szereplő teljesítés dátumával egyezik meg (késett és helyesbítő esetén speciális szabályok érvényesek) A számlán feltüntetett fizetési határidő összhangban van-e a szerződésben előírtakkal
Szállító neve, adószáma Ismeretlen szállító partner lecserélésre került Szállító bankszámlája Számviteli dátum
Adódátum Fizetési határidő ÁFA kód
Az áfa kód használata az előírásoknak megfelel
ÁFA összeg
Az áfa összege megegyezik a számlán feltüntetett áfa összegével (a le nem vonható adó figyelembevételével)
ÁFA levonhatósága
Az áfa levonhatóságának feltételei fennállnak-e
Szállító főkönyvi számla
A szállító főkönyvi számlája a hatályos számlarendnek megfelel A számlafejen és a számlakontírozásokban a társasági kód megfelelő A kontírozás főkönyvi számlája a hatályos számlarendnek megfelel
Társasági kód Kontírozás főkönyvi számla Kontírozás szervezeti kód Kontírozás tevékenységi kód Kontírozás pályaszakasz Kontírozás projektfeladat kód Pénznem Árfolyam
A kontírozás szervezeti kódja megfelelő A kontírozás tevékenységi kódja a hatályos számlarendnek megfelel A kontírozás pályaszakasz megfelelő A kontírozás projekt-feladat kódja megfelelő A rögzítéskor alkalmazott pénznem a számla pénznemének megfelel Az alkalmazott árfolyam a hatályos szabályoknak megfelel
minden bizonylat minden bizonylat minden bizonylat
V
E V
E
V
minden bizonylat
E
V
minden bizonylat
V
E
minden bizonylat
V
E
minden bizonylat
V
E
minden bizonylat minden bizonylat
2. szám Budapest, 2015. január 19.
E V
minden bizonylat minden bizonylat minden bizonylat minden bizonylat minden bizonylat minden bizonylat minden bizonylat minden bizonylat minden bizonylat minden bizonylat minden bizonylat
Számlaigazoló üzleti terület
minden bizonylat
A számla címzettje
Adóminősítés
Ha a vevő nem Basware rendszerbe bevont társaság, akkor a számlát szkennelés nélkül vissza kell küldeni.
Csak számlák, pénzügyi értesítők, egyéb számviteli bizonylatok (pl. késedelmi kamat) valamint azok mellékletei kerüljenek szkennelésre
Vezető (kijelölt szakértő)
E
A számlák és egyéb (nem szkennelendő) küldemények szétválogatása
Gyakorisá g
Könyvelő
V
Feladat leírása
Controller
Számlaelőkészítő
folyamatos
Feladat
Szkennelő
Postabontó
Számlarögzítő
Felelős
V
E
V
E
V
E
V V E
V V V V V
V
E V
E
ÉRTESÍTŐ 33
GIR-ben számlajóváhagyás GIR-ben bankszámla javítás GIR-ben előleg hozzárendelés javítás GIR-ben előleg számla rögzítés Időszakos elszámolású számlák ellenőrzése Szkennelési idők ellenőrzése Hosszú ideje folyamatban lévő számlák Vonalkód tombolázás Vonalkód nyilvántartás – eFlow – Basware – GIR számlaegyezőség Duplikált számlaszámok Ki nem fizetett szállítók Törölt (visszaküldött) számlák Basware - áttöltésre nem került tételek TM (természetbeni) kódok Teljesítés megtörténte Ár, mennyiség, minőség Továbbszámlázás Káresemény csatolmánya Biztosítási számlák Adóminősítés "Tisztázatlan" számlák Főkönyvi számlaegyenlegek
naponta
V
Az importálás során készült hibalista alapján javítás
naponta
V
Az importálás során készült hibalista alapján javítás
naponta
V
naponta
V
A transzferált előleg számlák GIR-ben történő kézi rögzítése Számviteli dátum – Adódátum – Fizetési dátum egyezősége esetén a számla tételes felülvizsgálata (lehetőleg még transzferálás előtt) A beérkezés és igazolásra küldés között eltelt idő legfeljebb 72 óra lehet A több mint 10 napja igazolás alatt lévő számlák sürgetése (e-mailben), a több mint egy hónapja igazolás alatt lévő számlák címzettjének felszólítása a Pénzügyi Igazgató útján Kihagyott és dupla vonalkódok ellenőrzése és dokumentálása A számlák végig haladtak e a teljes folyamaton? A más rendszeren keresztül könyvelendő (008-014) számlatípusok tételes egyezőségének ellenőrzése (darab és forint)
havonta
V
havonta
V
havonta
V
negyedéve nte
V
negyedéve nte
V
Duplikálódott szállítói számlaszámok kiszűrése megfelelően történt? A GIR-ben nyitott szállítóállomány ellenőrzése (esedékesség, fizetési mód figyelembevételével)
negyedéve nte
A törölt számlák indokoltságának ellenőrzése és dokumentálása
minden bizonylat
V
naponta
V
Átöltésre nem engedélyezett (Transzferálható-ra át nem állított tételek) ellenőrzése A számla könyvelésekor alkalmazott természetbeni juttatás adókódok helyes alkalmazása Valós teljesítés került leszámlázásra? A helyes mennyiség, szerződés szerint áron, megfelelő minőségben került számlázásra Közvetített szolgáltatás esetén a számlában a kiszámlázáshoz szükséges adatközlőlap csatolmányként feltöltésre került-e Ha a számla vagy egyéb számviteli bizonylat káreseményhez kapcsolódik, akkor kárkísérő Adatlapot csatolmányként feltöltötték? Biztosításról szóló minden számlát megkapott a Kockázatkezelési és Kontroll Osztály? Adóminősítési kritériumoknak megfelelő számlák adóminősítésre küldése Basware IP modulban „Tisztázatlan” számlák ellenőrzése A Bejövő számla könyvelés felelősségi körébe sorolt főkönyvi számlák egyenlegének ellenőrzése
naponta
minden bizonylat minden bizonylat minden bizonylat
Számlaigazoló üzleti terület
E
Adóminősítés
V
Vezető (kijelölt szakértő)
Controller
Szkennelő
minden bizonylat
Könyvelő
Elektronikus: ha GIR-en keresztül utalható, Átutalás: ha GIR-en kívül utalták v. utalni fogják, Elszámolás: ha a számla egyelőre nem fizethető ki Az importálás során automatikusan jóváhagyásra nem került számlák kézi jóváhagyása 1 napon belül
Gyakorisá g
Számlarögzítő
Fizetési mód
Feladat leírása
Számlaelőkészítő
Feladat
Postabontó
Felelős
V V
E
V
E V V
minden bizonylat
E
V
minden bizonylat
E
V
minden bizonylat minden bizonylat
V
E
V
E
naponta
V
E
havonta
V
E
V = végzi E = ellenőrzi
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 34 8.sz. melléklet
Egyszerűsített Teljesítésigazolás Beszerzési előzménnyel nem rendelkező szolgáltatások esetén
Vállalkozó neve: Székhelye: Megrendelő neve: Megrendelő székhelye: Szerződéskötő szervezet kódja és neve: Szerződés vagy megrendelés száma: Teljesítést igazoló szervezet kódja, neve: Teljesítés időpontja: Basware számlaigazoló neve: (Kontírozást végző BW felhasználó)
Teljesítés
igazoló
Telefonszám:
neve:
(Vasúti, városi vagy mobil)
(Nyomtatott nagybetűvel)
Munka megnevezése
Me
Mennyiség
Értéke Egység Nettó -ár összeg
Megjegyzés
Kelt: …………………, ……… ….……………… ……… (helység) (év) (hó) (nap) ……………………… Vállalkozó
X
…………………….. Teljesítésigazoló
A megfelelő kockát kérjük X-el jelölni.
A teljesítésigazolás eredeti példánya a számla mellékletét képezi!
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 35 9.sz. melléklet Az elektronikus számla kibocsátóval szemben támasztott követelmények A) Elektronikus számla befogadására csak azután kerülhet sor, hogy a kibocsátó – alábbi táblázatban felsorolt – adatai egyeztetésre kerültek. B) A kibocsátónak ki kell jelölni egy kapcsolattartó személyt, aki jogosult eljárni a számlázással kapcsolatos ügyekben. C) A számlát PDF formátumban kell kibocsátani. D) A PDF fájlnak tartalmaznia kell egy beágyazott XML formátumú állományt, amely a számla adatait tartalmazza. Az XML állományon kívül a PDF tartalmazhat egyéb mellékleteket is. E) A PDF állományt elektronikus aláírással kell ellátni. F) A PDF állományt időpecséttel kell ellátni. G) A kibocsátónak weben publikálnia kell tennie azt a XSD formátumú fájt, amely leírja az általa kibocsátott XML számlafájl felépítését. H) A számlákat a MÁV által megadott e-mail címre kell elküldeni I) Számla csak a kibocsátó által előre megadott e-mail címekről küldhető. Ez történhet konkrét e-mail címek pl.: „
[email protected]” megadásával, vagy csak domain pl.: „@z.hu” megadásával. J) Egy e-mail-ben csak egyetlen számla küldhető. E-számla kibocsátó szállító adatai Kibocsátó neve: Az elektronikus számlát kibocsátó cég neve
Adószáma: A kibocsátó adószáma
Kapcsolattartó neve: Az a személy a kibocsátó részéről, akivel a MÁV kapcsolatba léphet elektronikus számlákkal kapcsolatos ügyekben
Kapcsolattartó telefonszáma: Telefonszám, melyen a kapcsolattartó elérhető
Kapcsolattartó e-mail címe: E-mail cím, melyen keresztül a kapcsolattartó elérhető
Számlaküldésre használt e-mail cím(ek) és domain(ek): Az(ok) az e-mail cím(ek) vagy domain név, amelyről a kibocsátó elektronikus úton küldi a számláit
A számlát aláíró(k) neve(i): A számlát elektronikusan aláíró személy neve
A számlát aláíró cég neve: A kibocsátó cég elektronikus aláírásban szereplő megnevezése
XSD fájl webes elérhetősége (URL): Az az internetes cím, melyen az XML sémafájl elérhető
A „Beszállítói követelmények” dokumentum teljes, aktuális verziója letölthető a Számviteli szervezet honlapjáról az „Informatikai rendszer / E-számla” menüpontból
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 36 3/2015. (I. 19. MÁV-START Ért. 2.) sz. VIG
1. sz. melléklet
MÁV-START VASÚTI SZEMÉLYSZÁLLÍTÓ Zrt. 1087 Budapest, Könyves Kálmán krt. 54-60. ■ Postacím: 1940 Budapest Telefon (..) ....-...... ■ Fax: (..) ....-..... ■ Webcím: www.mav-start.hu
……………………………. ……………………………. Szervezeti egység Helyben
MEGBÍZÓLEVÉL ……………………………….………. (név) ……………………………..( beosztás), mint a DHL jogkörrel rendelkező Megbízó, ezennel megbízom …………………………………..-t (törzsszám: ……………….), a ……………………………………… ………………………………………..
szervezeti típusú
egység
…………………………….….t,
számlák igazolásával.
legfeljebb ………………Ft, azaz ……………………………. forint. Jelen megbízás visszavonásig érvényes. Budapest, 201.. ………… hó ….. nap
………………………………. Megbízó
A megbízást elfogadom. ……………………..., 201.. …………..hó …. nap
……………………………….. Megbízott
2. szám Budapest, 2015. január 19.
Igazolható
számlák
a
összeghatára
ÉRTESÍTŐ 37 2.sz. melléklet
A MÁV-START Zrt-hez beérkező számlák jóváhagyására jogosultak Szervezet
Igazolandó számla típusa
Jóváhagyó
Értékesítés Marketing és fejlesztés o Termék és üzletfejlesztés o Menetrendtervezés
Személyszállítási szolgáltatásértékesítés
o Ügyfélközpont
o Értékesítés koordináció
o Üzletszabályozás és menetkedvezmény
vállalkozói vonatok költségei hirdetési díjak reklám költségek reprezentációra ajándékok TAKT START alkalmazási szoftver licence- és karbantartási díja menetrendi díjak
kiállításokon való megjelenés költségei nyomdai szolgáltatások (utazási kártyák, jegyek, jegytekercsek, igazolványok) repülőtéri buszjegy EPA költség Harmadfeles tranzakciós díj jegyértékesítés állomáson számadó pénztári tevékenység bankjegy feldolgozás értékfeldolgozás éves értékesítési jutalék
Marketing és fejlesztés vezető Marketing és fejlesztés vezető Menetrendtervezés vezető Személyszállítási szolgáltatásértékesítés vezető Személyszállítási szolgáltatásértékesítés vezető Személyszállítási szolgáltatásértékesítés vezető Személyszállítási szolgáltatásértékesítés vezető
Működésellenőrzés menetjegy értékesítés jutalékok GYSEV elszámolások külföldi vasutakkal való leszámolások számlái jegykiadó automaták elszámolásai (pénzszállítás) tranzakciós díj Andoc program karbantartása, fejlesztése BB bérlet szociálpolitikai elszámolása
Bevételellenőrzési vezető
Ajándéktárgy beszerzés
Működésellenőrzési vezető
JÉ projekt
JÉ projekthez kapcsolódó beruházási számlák JÉ projekthez kapcsolódó tanácsadási, szakértői számlák
JÉ projekt vezető
Utasellátó Központ
Utasellátáshoz kapcsolódó: -étel-ital beszerzés -kommunális mosatás -bérleti díjak -berendezések javítási, karbantartási költségei
Utasellátó Központ vezetője
Területi Személyszállítási és Vontatási Igazgatóságok
területhez kapcsolódó szolg. közüzemi díjak karbantartási díjak hulladékszállítások bérleti díjak kommunális mosatás
TSZVI igazgatók
o Bevételellenőrzés
o Szolgáltatásfelügyelet o Ügyfélszolgálat
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 38 Szervezet
Igazolandó számla típusa
Jóváhagyó
Üzemeltetés Üzemeltetés támogatás o Teljesítménymenedzsment o Átvétel és minőségellenőrzés
vonatpótlás költségei (vágányzárhoz kapcsolódó) vontatási villamos energia költségei pályahasználati díj előfűtés, előhűtés villamos energia költségei vontatási szolgáltatás (ÖBB, GYSEV) hatósági engedélyek
Üzemeltetés támogatás vezető Üzemeltetés támogatás vezető Üzemeltetés támogatás vezető
Technológiatervezés o Technológiamenedzsment
vonatpótló járatok –nem vágányzárhoz kapcsolódó
Technológiamenedzsment vezető Technológiatervezés vezető
o Üzemirányítás o Személyzetmenedzsment
Üzemeltetés támogatás vezető
Járműmenedzsment o Járműbiztosítás és termeléskoordináció
gördülőállomány bérleti díj motorvonatok karbantartása és tisztítása
Üzemeltetés támogatás vezető
o Járműmérnökség o Műszaki előkészítés
technológiai víz és csatorna díjak
Vasútijármű javítás Beszerzés
Gépészeti beszerzés
Beszerzési
működéstámogatás
Üzemeltetés támogatás vezető Üzemeltetés támogatás vezető
o Működéstámogatás Járműbiztosítási Igazgatóságok
Üzemeltetés támogatás vezető
személyszállító kocsik karbantartása, tisztítása közüzemi díjak bérleti díjak kapcsolódó anyagbeszerzés anyagbeszerzés mobilparkolás közbeszerzéshez kapcsolódó hatósági díjak gépjármű flotta üzemeltetés, karbantartás, bérleti díjak fuvarozás, anyagmozgatás költségei ingatlanbérlet és kezelési költségek leltározási, közbeszerzési szolgáltatások igénybevétele névjegykártyák BKK bérletek
2. szám Budapest, 2015. január 19.
JBI igazgatók VJJ igazgató Beszerzési igazgató Beszerzési igazgató
Beszerzési igazgató
ÉRTESÍTŐ 39 Szervezet
Igazolandó számla típusa
Gazdálkodás
Jóváhagyó Gazdasági igazgató
Pénzügy
számviteli szolgáltatás pénzügyi szolgáltatás BLÜ szolgáltatás könyvvizsgálat adótanácsadás gazdasági területhez kapcsolódó egyéb szakértői díjak biztosítási díj mérleg közzétételi díj
Gazdasági igazgató
Kontrolling
NKH vasút felügyeleti díj
Gazdasági igazgató
Humánerőforrás Humánerőforrás menedzsment Humánerőforrás gazdálkodás és koordináció Humánerőforrás fejlesztés
Humánerőforrás igazgató Oktatás, továbbképzés; időszakos oktatás; standard humán szolgáltatás; egyedi humán szolgáltatás; egészségügyi szolgáltatás humán területhez kapcsolódó rendezvények költségei; terembérleti költségek; munkajogi perekhez kapcsolódó költségek munkaerő kölcsönzés
Munkajog
Jog
Kabinet Integrált irányítás Projekt-, folyamat- és szabályozásmenedzsment Műszaki szolgáltatásértékesítés Biztonság
Humánerőforrás igazgató Humánerőforrás igazgató Humánerőforrás igazgató
jogi szolgáltatások igazgatás szolgáltatási díjak végrehajtói díjak közjegyzői díjak közzétételi díjak kártérítések (1 millió Ft alatt) jogi területhez tartozó egyéb költségek állami posta költség igazgatás-ügykezelés költségei ügyiratok elszámolása külföldi kiküldetések reprezentációs költségek és kapcsolódó bérleti díjak bel és külföldi tagdíjak management fee költségei Őrző-védő tevékenység; munkabiztonsági szolgáltatás
Belső ellenőrzés
Informatika
Humánerőforrás igazgató
Jogi vezető
Kabinet vezető Kabinet vezető Kabinet vezető Kabinet vezető Biztonság vezető Belső ellenőrzés vezető
telefonszolgáltatás (vezetékes, mobil) távközlési szolgáltatások internet és intranet hozzáférés informatikai eszközök javítása karbantartása számítógépes programok karbantartása, fejlesztése számítástechnikai szolgáltatások szerverek, munkaállomások üzemeltetése, karbantartása jegyalaptekercselés Psion eszközök javítása, karbantartása
2. szám Budapest, 2015. január 19.
Informatika vezető
ÉRTESÍTŐ 40 Igazolandó számla típusa
Jóváhagyó
Beruházási számlák (kivéve JÉ Projekt)
Gazdasági igazgató
KÖZOP-forrásból beszerzett motorvonat projekt számlái
Gazdasági igazgató
Irodaszerek
adott szervezet vezetője
MÁV-tól beszerzett anyagok
számla közvetlenül a GIR-be interfészen keresztül BW igénylés alapján
MÁV-tól beszerzett jövedéki termékek (gázolaj, stb.)
számla közvetlenül a GIR-be interfészen keresztül BW igénylés alapján
Szervezet Egyéb kiemelt számlák
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 41 3.sz. melléklet
Bejövő számla kezelése és igazolása a QAD-EA/MFG/PRO rendszerben 1. Fogalmak QAD-EA/MFG/PRO: QAD Enterprise Applications vállalatirányítási rendszer (a korábbi MFG/PRO továbbfejlesztett változata). A MÁV-START Zrt. Üzemeltetés gépészeti tevékenységéhez kapcsolódó gyártási, javítási, logisztikai, készletgazdálkodási folyamatok és az önköltség számítási folyamatok kezelésére használt Integrált Vállalatirányítási rendszer. Document Management System (QAD DMS): a MÁV-START Zrt.-hez beérkező, idegen féltől beszerzett készletek és a projekt modulban megrendelt szolgáltatások számláinak igazolását támogató informatikai rendszer, mely a QAD-EA rendszer egy modulja. A QAD DMS-ben használt szerepkörök egyben a QAD-EA rendszerben létrehozott egyedi jogosultságoknak felelnek meg. Számlaigazolók: a MÁV-START Zrt. részére kiszámlázott teljesítések elismerésére, a számlák befogadására - értékhatárhoz kötötten - felhatalmazott MÁV-START Zrt. munkavállalók és a MÁV Szolgáltató Központ Zrt. (a továbbiakban: MÁV SZK) Beszerzési és Logisztikai Üzletág (a továbbiakban: BLÜ) munkavállalói, akik szolgáltatási szerződés keretében végzik a tevékenységet; jellemzően a szerződést kötő (beszerzési rendelést kiállító), teljesítést elismerő, a szállító partnerrel közvetlen kapcsolatot fenntartó szervezeti egységek vezetői, munkatársai. Felhasználói csoport: A számlaigazoláshoz kialakított számlaigazoló munkacsoportok (vezető, a számlaigazolási folyamatba bevont munkavállalók), akik a számlaigazolást megbízólevél alapján végzik, a feltüntetett összeghatárig. Teljesítésigazolás: a szállító által végzett szolgáltatás vagy beszállítás szerződésben (megrendelésben) rögzített módon történő teljesítésének - a MÁV-START Zrt. részéről erre feljogosított munkavállaló által történő - hiteles igazolása, bizonylatolása (szállítólevél, jegyzőkönyv, stb.).
2. Rendelések nyitása Minden beszerzéshez QAD-EA/MFG/PRO rendszerben (készlet, szolgáltatás) beszerzési rendelést kell nyitni. A logisztikai és üzemzavaros rendelésnél a már használatos BR, CR, MR, RR, L stb. típusú rendeléseket kell alkalmazni. A projekt modulban rögzített karbantartásokhoz, javításokhoz közvetlenül kapcsolódó (munkaszámra, karbantartási rendelésre történik az elszámolás) szolgáltatásoknál SR-t kell nyitni.
3. Pénzügyi iktatás A BW rendszerben a 9/2012.(X.12. MÁV Ért. 24.) GÁVIGH. sz. utasítás 4.2.1. - 4.2.4. pontja szerint berögzített és az MFG/PRO-ba átadott, pénzügyileg iktatott számlához a számlakönyvelő rögzíti a rendelésszámot és ellenőrzi a számla nettó értékét. A rendelésszám alapján a rendszer automatikusan kijelöli a felelős számlaigazolót. A számla teljesítését igazoló személy feladatot kap a QAD DMS rendszerben.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 42
4. Szállítói számla igazolása A szállítói számlák teljesítésének igazolását a MÁV SZK Bejövő Számla Könyvelés által pénzügyileg iktatott státuszú dokumentumok esetén kell elvégezni, a feladat kiadásától számított legkésőbb 5 munkanapon belül. A DMS rendszer az 5 napos határidőt automatikusan kalkulálja. A fizetési határidő és a zárlati határidő betartása érdekében a számlakönyvelő 5 napnál rövidebb határidőt is megállapíthat. Az igazolásra felhatalmazott vezetők távollétük esetén kötelesek gondoskodni a helyettesítésükről. Az 1. sz. melléklet szerinti „Megbízólevél” c. nyomtatványt 4 példányban kell kiállítani. Az aláírt megbízásból az 1. példányt a munkavállaló, a 2. példányt a megbízó munkáltatói jogkörgyakorló, a 3. példányt a Bejövő Számla Könyvelés, a 4. példányt a MÁV-START Zrt. Pénzügy szervezete kapja. A QAD DMS és MFG/PRO rendszerben a felhasználói jogosultságot az arra kijelölt személyek a Megbízólevél alapján beállítják. A számlaigazolás a számla kifizethetőségének feltétele, aminek a tényleges teljesítés igazolásán kell alapulnia. A számla teljesítésének igazolása a számlaigazoló felelőssége. A teljesítésigazolás azt jelenti, hogy a teljesítés és annak a MÁV-START Zrt. részéről történő elismerése szerződésszerűen megtörtént: mennyisége, minősége, egységára, szállítási határideje stb. megfelelő. Az elektronikus számlaigazolással megbízott munkatársak a részükre delegált igazolandó számlákat a QAD DMS rendszerben igazolják. Azon számlákat, amelyeknek a delegálása helytelen, a delegáltnak haladéktalanul tovább kell küldeni az illetékes munkatársnak, amennyiben ez nem ismert számukra, ezt jelzik a számlakönyvelő felé, aki újabb Felelőst jelöl ki. Az igazolás értékhatártól függően egy vagy két szinten történik. A számlaigazolónak ellenőrizni kell, hogy befogadható-e a számla: a számlán szereplő szerződés- vagy megrendelésszám megegyezik-e a tényleges szerződésvagy megrendelésszámmal, a szerződés, megrendelés szerinti teljesítés, mennyiség, egységár, szállítási-teljesítési határidő megegyezik-e a számlán szereplő adatokkal (a soronként igazolt számlaérték összege nem térhet el a számla nettó értékétől), a számla szerinti teljesítési időpont megegyezik-e a szállítólevélen szereplő időponttal illetve a tényleges teljesítés időpontjával, a készletezett anyagok esetén a helyes időpontra történt-e a raktári bevételezés. Szolgáltatás megrendelése esetén a „bevételezés” a számla teljesítési időpontjára kell, hogy történjen. Amennyiben a rendszerben a teljesítés főkönyvi időszaka már lezárt, akkor a bevételezés időpontja a nyitott főkönyvi időszak első napja.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 43 Készleteknél téves bevételezési időpont, illetve a bevételezés hiánya esetén az alábbiak szerint kell intézkedni a hiba kijavításáról: - A számlaigazoló elektronikus levélben köteles értesíteni a hibás bevételezést, illetve a bevételezést el nem végző raktár vezetőjét. - Az elektronikus levél másolatát el kell küldeni az érintett Raktárgazdálkodás vezető részére. - Az elektronikus levélben kérni kell a hiba kijavítását, illetve a bizonylat pótlását. - A raktárak a hiba javítását, a dátumhelyesen rögzített raktári bevételezést haladéktalanul kötelesek végrehajtani, és a bizonylatokat 24 órán belül megküldeni a számlaigazoló részére. A helyesen rögzített bizonylat megérkezése után végezhető el a számla igazolása. A számlához minden esetben csatolni kell az aláírt megrendelést, ill. szerződést, a szerződés alapján készült lehívást, vagy szerződés hiánya esetén a megrendelőt és az árajánlatot, továbbá a teljesítést alátámasztó - mindkét fél által aláírt - dokumentumot (szállítólevél, jegyzőkönyv, teljesítési nyilatkozat, mérőóra állás, stb.). Csatolmány nélkül nem lehet számlát igazolni. Amennyiben a teljesítés a szerződés szerint a MÁV-START Zrt-t kötbérre jogosítja, akkor a kötbér jogosságát és mértékét, hibás teljesítés esetén a számla visszautasításának okát meg kell állapítani. A QAD DMS rendszerben fel kell tüntetni a jogos kötbérigényt, elektronikus levélben kezdeményezve a kötbér kiterhelését a MÁV-START Zrt. Pénzügyi szervezeténél. Elektronikus számlaigazolás esetén, a számlán szereplő tételek soronkénti ellenőrzése és elfogadása után a feladat továbbküldése szükséges a felettes igazolónak, amennyiben a sorokat igazoló felhasználó nem jogosult a számla igazolására az értékhatár alapján. A soronkénti igazoló a számla adattartalma és nettó értéke alapján továbbítja a feladatot az illetékes felettes igazolónak jóváhagyásra. Elektronikus igazoláskor a számlaigazoló a készletezett rendeléshez kapcsolódó szállítói számla esetén a QAD DMS rendszerben rögzíti a hozzá tartozó nettó összeget. Eltérésként csak a kerekítési különbözet számolható el. Az egyéb járulékos költségeket a számlán szerepelő tételek legjellemzőbb ismérve alapján fel kell osztani a tételek egységárára. Készletezett tételek esetén a legjellemzőbb ismérv a térfogat, a súly, azonos tételek esetén a darabszám. Amennyiben a számla igazolása nem lehetséges, a kiszámlázott teljesítmény nem felel meg a valóságnak, nem szerződés szerinti teljesítés történt, a számlát az igazolónak vissza kell utasítania. A QAD DMS igazolás menüpontjában a számla státuszát manuálisan „Pénzügyön iktatott”-ról „Visszautasított”-ra kell változtatni, a megjegyzés mezőben fel kell tüntetni a visszautasítás pontos okát. Értékhatártól függően a felettes igazoló vagy az igazoló a hozzá érkezett számlát és teljesítésigazolást ellenőrzi, és az esetlegesen problémás esetekben dönt a további teendőkről. Amennyiben mindent rendben talál, úgy az igazolást befejezetté teszi, egyéb esetben intézkedik a szükséges lépésekről. A szolgáltatások esetén a számlaigazolás során kötelező rögzíteni a költséghelyet, a szolgáltatás megrendelő számát (SR), a szolgáltatás bevételezésének számát (SE), munkaszámot vagy projekt számot és a szolgáltatás nettó összegét.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 44
5. Pénzügyi igazolás, könyvelés A teljesítésigazolás megtörténtével a számlakönyvelő a QAD DMS rendszerben az eredeti számla alapján ellenőrzi, hogy a teljesítés igazolása szabályszerűen történt-e. A „Felelős által igazolt” státuszú számlákat az MFG/PRO rendszerben könyveli és megerősíti. Szolgáltatási SR-es teljesítés esetén a számlakönyvelő ellenőrzi és – ha szükséges – javítja a főkönyvi számot. A dokumentum státusza könyveltről megerősítettre változik. A megerősített státuszú számlák interfészen keresztül kerülnek a BW IP moduljába.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 45 104/2014. (I. 19. MÁV-START Ért. 2.) DR. sz. díjszabási rendelkezés a MÁV-START Zrt. által kibocsátott vasúti utazási igazolványok és utazási jogosultságot is biztosító felügyeleti igazolvány leírása, érvényessége és ellenőrzése tárgyú 3/2014. (II. 24. MÁV-START Ért. 13.) DR. sz. díjszabási rendelkezés 1. sz. módosításáról 1.0 AZ UTASÍTÁS CÉLJA Az utasítás célja az egyes vasúti utazási kedvezményekről szóló 57/2009. (X.20.) KHEM rendeletben foglaltaknak megfelelően, a MÁV-START Zrt. által kibocsátott vasúti utazási igazolványok és utazási jogosultságot is biztosító felügyeleti igazolvány leírása, érvényessége és ellenőrzése tárgyú 3/2014.(II. 24. MÁV-START Ért.13.) DR. számú díjszabási rendelkezés 1. sz. módosítása 2.0 HATÁLY ÉS FELELŐSSÉG MEGHATÁROZÁSA 2.1 Az utasítás hatálya Jelen utasítás hatálya kiterjed a MÁV-START Zrt. valamennyi, a vasúti utazási kedvezményre jogosító igazolvány kiállításában, használatában és kezelésében részt vevő szervezeti egységére és munkavállalójára. Jelen rendelkezést kell alkalmazni a saját jogú, hozzátartozói nyugellátásban, illetve egyéb nyugdíjszerű társadalombiztosítási ellátásban részesülő jogosult és igényjogosult hozzátartozója és az egyéb jogcímen vasúti utazási kedvezményre jogosult személyek utazási igazolványaira. 2.2 Az utasítás jóváhagyásáért felelős Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért a MÁV-START Zrt. Értékesítési igazgatója a felelős. 3.0 FOGALMAK MEGHATÁROZÁSA –
4.0 AZ UTASÍTÁS LEÍRÁSA 4.1. Az utasításba új 4.10. pont kerül felvételre „4.10. 29. msz. szabadjegy 4.10.1. A szabadjegy kedvezményezett neve rovatában az alábbi bejegyzések lehetnek: MÁV-START Zrt., idegen vasút (rövidített név) egy munkatársa (korábbi K29. és K30 msz. szabadjegyek), magánszemély neve (korábbi 29a msz. szabadjegy). 4.10.2. A szabadjegy a rajta feltüntetett időszakban és kocsiosztályon jogosít díjmentes utazásra. A 2. kocsiosztályra érvényes szabadjegy 1. kocsiosztályon történő igénybevétele esetén a teljesárú 2.-1. kocsiosztály-különbözeti jegyet meg kell váltani. 4.10.3. Feláras vonat igénybevétele esetén, a szabadon maradt ülőhelyek elfoglalhatóak, használója a gyorsvonati pótjegy váltása alól mentesül. Díjmentes helyfoglalás tilos, kivéve az idegen vasút részére kiállított szabadjegyet. 4.10.4. Az idegen vasút munkatársa részére kiállított szabadjeggyel utazó utas a gyorsvonati pótjegy váltása alól mentesül, részére az IC pótjegyet, pót- és helyjegyet „Felár nemzetközi jegyhez” kód alapján kell kiszolgáltatni. 4.10.5. A 29a msz. névre szóló, visszavonásig érvényes szabadjegyek folyamatosan lecserélésre kerülnek az új 29 msz. szabadjegyre. 4.10.6. Ha az utas 29a msz. névreszóló szabadjegyet mutat fel, a tulajdonos adatait manuális Utasleadási lapon fel kell venni (lakcím, elérhetőség), a szabadjegyet be kell vonni. Az Utasleadási lapon rögzíteni kell, hogy „29a msz. szabadjegy bevonva csere miatt”. Ezzel egyidejűleg tájékoztatni kell az utast, hogy az új típusú szabadjegy részére kiküldésre kerül. Az utas részére a bevonáskor menetdíjat és pótdíjat felszámítani nem szabad.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ A bevont igazolványt az utas adataival eseménykönyvi jelentés kíséretében haladéktalanul meg kell küldeni az Üzletszabályozás és menetkedvezmény részére. 4.10.7. A szabadjegyet a MÁV-START Zrt. Üzletszabályozás és menetkedvezmény tartja készletben. 4.10.8. A szabadjegy mintáját a 3. sz. melléklet tartalmazza.” 4.2. Az utasításba új 4.11. pont kerül felvételre „4.11. 59. msz. szabadjegy 4.11.1. A szabadjegy a külföldi vasutas munkavállalók és családtagjaik magánutazásához kerül kiállításra. 4.11.2. A szabadjegy névre szóló, a rajta feltüntetett kocsiosztályon és viszonylatban, egy útra vagy menettérti útra érvényes. 4.11.3. A szabadjegy - attól függően, hogy kívülről a törzslap irányába befelé, milyen betűjelű a kezdőszelvény - jogosítja fel tulajdonosát: „A” szelvény alapján a rajta feltüntetett kocsiosztályon díjmentes utazásra, „B” szelvény alapján a rajta feltüntetett kocsiosztályon 50%-os mérséklésű menetjegy váltására. 4.11.4. A 2. kocsiosztályra kiállított szabadjegy 1. kocsiosztályon történő igénybevétele esetén a teljesárú 2.-1. kocsiosztály-különbözeti jegyet meg kell váltani. 4.11.5. Feláras vonat igénybevétele esetén az utas a gyorsvonati pótjegy váltása alól mentesül. Az IC pótjegyet, pót- és helyjegyet „Felár nemzetközi jegyhez” kód alapján kell kiszolgáltatni. 4.11.6. A szabadjegyet a MÁV-START Zrt. Üzletszabályozás és menetkedvezmény tartja készletben.
46 5.0 HIVATKOZÁSOK, BIZONYLATOK, MÓDOSITÁSOK, HATÁLYON KÍVÜL HELYEZÉSEK, RENDELKEZÉSEK 5.1 Hivatkozás 2011. évi CXII. törvény az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról 22/2013. (III. 29. MÁV Ért. 10.) EVIG számú elnök-vezérigazgatói utasítás a vasúti utazási és felügyeleti igazolvány, valamint a Felügyeleti igazolvány2 kiadásának és használatának rendjéről. A nem szabályozott kérdésekben a MÁVSTART Zrt. Üzletszabályzatának és Díjszabásának előírásait, valamint a MÁVSTART Zrt által kibocsátott vasúti utazási igazolványok igényléséről és használatáról szóló 39/2012.(XI. 05. MÁV-START Ért. 30.) sz. VIG utasításban foglaltakat kell alkalmazni. 5.2 Hatályon kívül helyezés Jelen rendelkezés életbeléptetésével a C. 52. sz. Menetkedvezményi Utasítás 29.; 29a; 30. és 59. mintaszámú szabadjegyekre vonatkozó rendelkezéseit hatályon kívül helyezzük. 6.0 HATÁLYBA LÉPÉS A rendelkezés 2015. január 1-jén lép hatályba és visszavonásig hatályos. 7.0 MELLÉKLETEK 1. sz. melléklet: a 3/2014. (II.24.) DR. rendelkezés 3. sz. melléklete (29. msz. szabadjegy mintája) 2. sz. melléklet: a 3/2014. (II.24.) DR. rendelkezés 4. sz. melléklete (59. msz. szabadjegy mintája) 3. sz. melléklet: a 3/2014. (II.24.) DR. rendelkezés 5. sz. melléklete (29a msz. szabadjegy mintája)
4.11.7. A szabadjegy mintáját a 4. sz. melléklet tartalmazza.”
2. szám Budapest, 2015. január 19.
Feldmann Márton s.k. értékesítési igazgató
ÉRTESÍTŐ 47 1.sz. melléklet
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 48 2.sz. melléklet
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 49 3.sz. melléklet
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 50 3/2014. (II. 24. MÁV-START Ért. 13.) DR. sz. díjszabási rendelkezés a MÁV-START Zrt. által kibocsátott vasúti utazási igazolványok és utazási jogosultságot is biztosító felügyeleti igazolvány leírása, érvényessége és ellenőrzése (egységes szerkezetben az 1. sz. módosítással) 1.0 AZ UTASÍTÁS CÉLJA Az utasítás célja az egyes vasúti utazási kedvezményekről szóló 57/2009. (X.20.) KHEM rendeletben foglaltaknak megfelelő, a MÁV-START Zrt. által kibocsátott vasúti utazási igazolványok és utazási jogosultságot is biztosító felügyeleti igazolvány használata és ellenőrzése során követendő eljárások szabályozása. 2.0 HATÁLY ÉS FELELŐSSÉG MEGHATÁROZÁSA 2.1 Az utasítás hatálya Jelen utasítás hatálya kiterjed a MÁV-START Zrt. valamennyi, a vasúti utazási kedvezményre jogosító igazolvány kiállításában, használatában és kezelésében részt vevő szervezeti egységére és munkavállalójára. Jelen rendelkezést kell alkalmazni a saját jogú, hozzátartozói nyugellátásban, illetve egyéb nyugdíjszerű társadalombiztosítási ellátásban részesülő jogosult és igényjogosult hozzátartozója és az egyéb jogcímen vasúti utazási kedvezményre jogosult személyek utazási igazolványaira. 2.2 Az utasítás jóváhagyásáért felelős Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért a MÁV-START Zrt. Értékesítési igazgatója a felelős. 3.0 FOGALMAK MEGHATÁROZÁSA 3.1. MÁV-START MK: MÁV-START Zrt. Üzletszabályozás és menetkedvezmény szervezet (1087 Budapest Kerepesi út 3.)
4.0 AZ UTASÍTÁS LEÍRÁSA 4.1 Igazolványtípusok: Vasúti utazási igazolvány (továbbiakban utazási igazolvány) o éves érvényesítésű o az utazási igazolvány érvényességi idején belül határozatlan időtartamú o vasúti utazási és felügyeleti igazolvány o ideiglenes vasúti utazási igazolvány o 40. mintaszámú szabadjegy
Felügyeleti igazolvány2 (továbbiakban F2 igazolvány)
4.2 Az utazási igazolványok mintája 4.2.1 Az utazási igazolványok mintáját, leírását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A 2013-tól kibocsátott utazási igazolványok arculata – az ideiglenes utazási igazolványok kivételével - eltér a 2011-2012-ben gyártott kártyákétól. Az utazási igazolványok gyártása, bevonása 4.3.1 Az utazási igazolványok gyártatása a MÁV-START Zrt. hatásköre, az utazási igazolványok a MÁV-START Zrt. tulajdonát képezik, a jogosult az utazási kedvezmény igénybevételéhez használhatja. 4.3
4.3.2 Jogosultság megszűnése, illetve elveszett igazolvány megtalálása esetén a MÁV-START Zrt.-nek kell az utazási igazolványokat leadni. 4.3.3 A jogosultság megszűnése után le nem adott, illetve elveszett, ellopott utazási igazolványokról a MÁV-START Zrt. MK folyamatos tiltó listát ad ki a jegyvizsgálók részére, amely alapján az utazási igazolvány bevonásra kerül. A 40. mintaszámú szabadjegy kiállítása, használata, nyilvántartása 4.4.1 A szabadjegy kizárólag a MÁV Zrt. és MÁV-START Zrt. munkavállaló részére állítható ki legfeljebb 30 napra az alábbi esetekben: újfelvételes dolgozó részére az ideiglenes utazási igazolvány kiérkezéséig, elveszett igazolvány esetében az új igazolvány átadásáig, munkaviszony megszűnése esetén a munkavállaló hazajutásához 4.4
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 4.4.2 A szabadjegyet MÁV-START MK tartja készletben és a kiállításhoz biztosítja azt a MÁV SZK Zrt. Humán szolgáltatás részére. A szabadjegy új mintáját, leírását és nyilvántartására, átadására, elszámolására vonatkozó előírásokat az 1. sz. melléklet V. pontja tartalmazza. 4.4.3 2014. március 1-től csak a mellékletben szereplő új típusú szabadjegy jogosít utazásra. 4.4.4 A szabadjegy névre szóló, 1 fő részére állítható ki és a személyazonosságot igazoló fényképes igazolvány bemutatása mellett érvényes. 4.4.5 A szabadjegy a munkavállaló lakóhelye állomásáról a munkahelye állomására állítható ki, csak a rajta feltüntetett viszonylatban érvényes. 4.4.6 A szabadjegy a kiállítás napját számítva első napnak legfeljebb a 7. nap 24.00 óráig érvényes. 4.4.7 A szabadjegy valamennyi rovatát ki kell tölteni, utazási viszonylatként csak a MÁV-START szolgáltatási területe jelölhető meg. Kiállítást követően le kell bélyegezni, a Tőlap a kiállítóé marad, míg a Menetjegy példányt a munkavállaló részére kell kiadni. 4.4.8 A szabadjegy kizárólag 2. kocsiosztályra érvényes, 1. kocsiosztályon a teljesárú 2.-1. kocsiosztály-különbözeti jegy megváltásával vehető igénybe. 4.4.9 Feláras vonat igénybevétele esetén a felárat meg kell fizetni, kerékpár díjmentesen nem szállítható. 4.4.10 A szabadjeggyel az utazás nem szakítható meg, hosszabb út részbeni fedezésére nem használható fel. 4.4.11 Különvonaton a szabadjegy nem érvényes. A szabadjegyet az első utazás megkezdése előtt a jegypénztárnál le kell bélyegeztetni. A bélyegzés elmulasztása esetén (ha a jegypénztári szolgálat nem üzemel), a vonaton a jegyvizsgáló dátum és vonatszám rájegyzésével az állomás név- és keletbélyegző mezőben azt pótolja.
51 4.4.12 Az érvénytartam lejáratát követően a szabadjegyet 7 napon belül a kiállító Humán Szolgáltató részére vissza kell szolgáltatni. 4.4.13 Munkaviszony megszűnése miatt a munkavállaló hazajutásához az utolsó munkában töltött munkanapra kiállított (érvényes) szabadjegyet a volt munkavállalónak a következő munkanap postára kell adnia az azt kiállító szervezet részére. 4.4.14 A szabadjegy visszaszolgáltatásának elmulasztása esetén a munkavállaló a szabadjegyen feltüntetett viszonylatnak megfelelő 7 db teljesárú oda és vissza útra szóló menetjegy árát köteles megfizetni. IDEIGLENES vasúti utazási igazolvány kiállítása 4.5.1 Ideiglenes vasúti utazási igazolványt az utazási igazolvány legyártásának idejére a MÁV-START MK állíthat ki. 4.5
4.5.2 A kiállítás feltétele, hogy az igényjogosult megigényelje a MÁV-START Zrt által kibocsátott vasúti utazási igazolványt a 39/2013.(XI.05. MÁV-START Ért. 30.) sz. VIG utasításban foglaltaknak megfelelően. Az igényléssel egyidejűleg kiállított ideiglenes vasúti utazási igazolványhoz is le kell adni egy db 4x4 cm-es fényképet. 4.5.3 Az ideiglenes vasúti utazási igazolvány kiállításakor megfizetett kiállítási díj fedezi a vasúti utazási igazolvány kiállítási díját is, de nem fedezi az éves érvényesítési díjat, amelyet tárgyévenként egyszer minden jogosult köteles megfizetni. 4.5.4 Az ideiglenes vasúti utazási igazolvány kiállításakor valamennyi rovatot ki kell tölteni. Az igazolvány az előoldalon feltüntetett kiállítási időtől érvényes. A hátoldalon az érvényesítési rovatba azt az időpontot kell bejegyezni, ameddig az igazolvány utazásra jogosít. Ezt az időpontot a kiállító szükség szerint további 5 alkalommal meghosszabbíthatja, de annak érvényessége a kiállítástól számított 1 éven túl nem terjedhet. Az érvényesítéssel egyidejűleg a MÁV-START MK-nak saját bélyegző lenyomatát is alkalmaznia kell úgy, hogy az az érvényességi időpontot ne takarja el.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 4.5.5 Az ideiglenes vasúti utazási igazolványon a fényképet védőfóliával kell ellátni úgy, hogy az a fényképet teljes egészében lefedje. 4.5.6 A kiadott ideiglenes vasúti utazási igazolványról a MÁV-START MK nyilvántartást vezet az igazolványon feltüntetett adatokkal. Az utazási igazolvány használatának legfontosabb szabályai (a 40. mintaszámú szabadjegy kivételével): 4.6.1 Az érvényes utazási igazolvány a MÁV-START Zrt. szolgáltatási területén, a GYSEV Zrt. szolgáltatási területén, a MAHART PassNave Személyhajózási Kft menetrendszerinti kiránduló hajójáratain (kivéve: szárnyashajó) a Balatoni Hajózási Zrt. menetrendszerinti járatain regisztrációs jegy váltása mellett, az AEV MÁV-START Zrt. Közforgalmú menetrendjének 305.-332. sz. menetrendi mezőiben meghirdetett vonatain jogosít díjmentes utazásra, 4.6
4.6.2 A jogosult használó legfeljebb az igazolványon megjelölt kocsiosztályon utazhat díjmentesen. A 2. kocsiosztályra érvényes utazási igazolvánnyal rendelkező utas 1. kocsiosztályon a teljesárú 2-1. kocsiosztálykülönbözet megfizetése mellett utazhat. 4.6.3 Feláras vonat igénybevétele esetén az utazási igazolvány jogosult használója köteles a felárat megváltani az alábbi kivétellel: a 9 számjeggyel kezdődő sorszámú vasúti utazási és felügyeleti igazolvány bármely feláras vonat felár megfizetése nélküli igénybe vételére jogosít, a gyorsvonati pótjegy váltása alóli kivételeket a 104/2013. DR számú díjszabási rendelkezés tartalmazza
52 4.6.5 A jogosult használó köteles a személyszállítási közszolgáltatás igénybevétele során (felár váltása, utazás) az utazási igazolványt magánál tartani, a vasúti személyzet részére kérésre átadni és személyazonosságát igazolni. 4.6.6 Az utazási és felügyeleti igazolvány használója az utazási kedvezményen túl jogosult: a MÁV Csoportba tartozó társaságok területére belépni, ott tartózkodni, a saját gazdasági társaságába tartozó munkavállalókat érintő ügyekben ellenőrzést tartani, beszámoltatatni, jelentést, adatszolgáltatást kérni, a zavartalan munkavégzéshez szükséges intézkedéseket megtenni, a szolgálatképességet ellenőrizni, valamint a munkavégzéstől eltiltani a hatályos munkavédelmi szabályzat szerint. 4.6.7 Az oktatási intézmény nappali tagozatán tanuló gyermek maximum a 25. életéve betöltése napjáig jogosult (kivéve a tartósan beteg gyereket) a vasúti utazási igazolvány használatára, ezt követő naptól jogosultsága megszűnik, az igazolvány további használatára méltányosságból sincs lehetőség. 4.6.8 A 18 éven felüli, tanulói/hallgatói jogviszonnyal rendelkező eltartott gyerek jogosultságát félévente (márciusban és októberben) iskolalátogatási igazolás leadásával igazolni kell. A tanulói/hallgatói jogviszony megszűnésekor az igazolványt a munkáltatónak le kell adni. Ha az iskolalátogatási igazolás leadása vagy a jogviszony megszűnésekor az igazolvány leadása elmarad, az igazolvány letiltásra kerül. 4.6.9 Az igényjogosult hozzátartozó az utazási kedvezményt munkába járáshoz nem veheti igénybe.
4.6.4 Az utazási igazolvány alapján kerékpár díjmentesen nem szállítható.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 53 Az utazási igazolványok érvényessége, ellenőrzése 4.7.1 Az utazási igazolványok az érvényesség kezdetétől max. 5 évig használhatóak, illetve újraérvényesíthetőek. 4.7
4.7.2 Az éves érvényesítésű utazási igazolványok az érvényesítést követően a tárgyévet követő év január 31-ig érvényesek. 4.7.3 A 9 számjeggyel kezdődő sorszámú vasúti utazási és felügyeleti igazolvány visszavonásig érvényes. 4.7.4 A vasúti utazási igazolványok érvényesítése a 39/2013.(XI.05. MÁVSTART Ért. 30.) sz. VIG utasításban foglaltaknak megfelelően történik. A nem érvényes igazolványok tiltólistára kerülnek. 4.7.5 Az igazolványok ellenőrzése során kiemelt figyelmet kell fordítani: az igazolvány sértetlenségére, biztonsági elemek meglétére, (nem kell figyelembe venni, ha a fénykép jobb sarkán található kinegram lekopott), az igazolvány érvényességi idejére (kiállítástól még nem telt el 5 év), az igénybe vehető kocsiosztályra, az igazolványon szereplő név és felmutatója személyazonosságának egyezőségére, az igazolvány nem szerepel-e a tiltólistában. 4.7.6 Jogtalan használat esetén a jogosulatlanul igénybe vett utazási igazolványt felmutató utas részére a jegyvizsgáló az Üzletszabályzatban és Díjszabásban meghatározott díjakat (menetdíj + jogtalan használat pótdíja) számolja fel és az utazási igazolványt bevonja. 4.7.7 Jogtalan használat esetén a Díjszabás szerinti követelés kerül kiszabásra, a követelés méltányossági mérséklésére nincs lehetőség.
4.7.9 A MÁV-START az okirattal való visszaélés esetén rendőrségi feljelentést tesz. A Felügyeleti igazolvány 2 használata, érvényessége, ellenőrzése 4.8.1 Az F2 igazolvány mintáját és leírását a 2. sz. melléklet tartalmazza 4.8
4.8.2 Az érvényes F2 igazolvány felmutatója jogosult a MÁV Csoportba tartozó társaságok területére belépni, ott tartózkodni, a MÁV és a GYSEV vonalain közlekedő valamennyi személyszállító vonat – beleértve a feláras és a díjszabási korlátozással közlekedő vonatokat is – bármely kocsiosztályán díjmentes utazásra, előzetes helybiztosítással is. 4.8.3 Az F2 igazolvány a kiadásától kezdődően – 5 éves időkorlát nélkül – visszavonásig érvényes. 4.8.4 Az F2 igazolvány használatára és ellenőrzésére a 4.5 és 4.6 pont rendelkezéseit értelemszerűen alkalmazni kell. Adatkezelés a vasúti utazási igazolványok igénylése, érvényesítése, ellenőrzése során A jogosult használó személyes adatait a vasúti utazási igazolvány vasúti utazási kedvezményre jogosultak számára történő biztosítása céljából a MÁV-START Zrt. a „2011. évi CXII. törvény az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról” (Infotv.) rendelkezéseinek megfelelően az adatkezelés megkezdése előtt az érintett Infotv. által előírt előzetes tájékoztatását követően az érintett hozzájárulásával kezeli. A jogosult használó a MÁV-START Zrt.-nél tájékoztatást kérhet személyes adatainak kezeléséről, kérheti személyes adatainak helyesbítését, és – a kötelező adatkezelés kivételével- személyes adatainak törlését vagy zárolását. 4.9
4.7.8 Az ellenőrzés során bevont utazási igazolvány csak akkor adható vissza, ha a bevonáskor kiállított utasleadási lapokon elszámolt összeg rendezése megtörtént (befizetésre került az összeg vagy az utasleadási lapot törölték). 2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ A Nemzeti Adatvédelmi és Információszabadság Hatóságnál bejelentéssel bárki vizsgálatot kezdeményezhet arra hivatkozással, hogy személyes adatok kezelésével kapcsolatban jogsérelem következett be, vagy annak közvetlen veszélye fennáll. Az érintett a jogainak megsértése esetén az adatkezelő ellen bírósághoz fordulhat. A bíróság az ügyben soron kívül jár el. A személyes adatok megismerésére jogosultak az igazolvány igénylésében, érvényesítésében, rendelkezésre bocsátásában illetve bevonásában és használatának ellenőrzésében részt vevő MÁV-START Zrt. munkavállalói. 4.10. 29. msz. szabadjegy 4.10.1. A szabadjegy kedvezményezett neve rovatában az alábbi bejegyzések lehetnek: MÁV-START Zrt., idegen vasút (rövidített név) egy munkatársa (korábbi K29. és K30 msz. szabadjegyek), magánszemély neve (korábbi 29a msz. szabadjegy). 4.10.2. A szabadjegy a rajta feltüntetett időszakban és kocsiosztályon jogosít díjmentes utazásra. A 2. kocsiosztályra érvényes szabadjegy 1. kocsiosztályon történő igénybevétele esetén a teljesárú 2.-1. kocsiosztály-különbözeti jegyet meg kell váltani. 4.10.3. Feláras vonat igénybevétele esetén, a szabadon maradt ülőhelyek elfoglalhatóak, használója a gyorsvonati pótjegy váltása alól mentesül. Díjmentes helyfoglalás tilos kivéve az idegen vasút részére kiállított szabadjegyet. 4.10.4. Az idegen vasút munkatársa részére kiállított szabadjeggyel utazó utas a gyorsvonati pótjegy váltása alól mentesül, részére az IC pótjegyet, pót- és helyjegyet „Felár nemzetközi jegyhez” kód alapján kell kiszolgáltatni. 4.10.5 A 29a msz. névre szóló, visszavonásig érvényes szabadjegyek folyamatosan lecserélésre kerülnek az új 29 msz. szabadjegyre.
54 4.10.6 Ha az utas 29a msz. névreszóló szabadjegyet mutat fel, a tulajdonos adatait manuális Utasleadási lapon fel kell venni (lakcím, elérhetőség) a szabadjegyet be kell vonni. Az Utasleadási lapon rögzíteni kell, hogy „29a msz. szabadjegy bevonva csere miatt”. Ezzel egyidejűleg tájékoztatni kell az utast, hogy az új típusú szabadjegy részére kiküldésre kerül. Az utas részére a bevonáskor menetdíjat és pótdíjat felszámítani nem szabad. A bevont igazolványt az utas adataival eseménykönyvi jelentés kíséretében haladéktalanul meg kell küldeni az Üzletszabályozás és menetkedvezmény részére. 4.10.7. A szabadjegyet a MÁV-START Zrt. Üzletszabályozás és menetkedvezmény tartja készletben. 4.10.8. A szabadjegy mintáját a 3. sz. melléklet tartalmazza. 4.11. 59. msz. szabadjegy 4.11.1. A szabadjegy a külföldi vasutas munkavállalók és családtagjaik magánutazásához kerül kiállításra. 4.11.2. A szabadjegy névre szóló, a rajta feltüntetett kocsiosztályon és viszonylatban, egy útra vagy menettérti útra érvényes. 4.11.3. A szabadjegy - attól függően, hogy kívülről a törzslap irányába befelé, milyen betűjelű a kezdőszelvény - jogosítja fel tulajdonosát: „A” szelvény alapján a rajta feltüntetett kocsiosztályon díjmentes utazásra, „B” szelvény alapján a rajta feltüntetett kocsiosztályon 50%-os mérséklésű menetjegy váltására. 4.11.4. A 2. kocsiosztályra kiállított szabadjegy 1. kocsiosztályon történő igénybevétele esetén a teljesárú 2.-1. kocsiosztálykülönbözeti jegyet meg kell váltani.
4.11.5. Feláras vonat igénybevétele esetén az utas a gyorsvonati pótjegy váltása alól mentesül. Az IC pótjegyet, pót- és helyjegyet „Felár nemzetközi jegyhez” kód alapján kell kiszolgáltatni. 2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 55 4.11.6. A szabadjegyet a MÁV-START Zrt. Üzletszabályozás és menetkedvezmény tartja készletben. 4.11.7. A szabadjegy mintáját a 4. sz. melléklet tartalmazza. 5.0 HIVATKOZÁSOK, BIZONYLATOK, MÓDOSITÁSOK, HATÁLYON KÍVÜL HELYEZÉSEK, RENDELKEZÉSEK 5.1 Hivatkozás 2011. évi CXII. törvény az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról
22/2013. (III. 29. MÁV Ért. 10.) EVIG számú elnök-vezérigazgatói utasítás a vasúti utazási és felügyeleti igazolvány, valamint a Felügyeleti igazolvány2 kiadásának és használatának rendjéről.
7.0 MELLÉKLETEK 1. sz. melléklet: Utazási igazolvány mintája, leírása 2. sz. melléklet: Felügyeleti igazolvány 2 mintája, és leírása 3. sz. melléklet 29. msz. szabadjegy mintája 4. sz. melléklet 59. msz. szabadjegy mintája 5. sz. melléklet 29a msz. szabadjegy mintája
A nem szabályozott kérdésekben a MÁVSTART Zrt. Üzletszabályzatának és Díjszabásának előírásait, valamint a MÁVSTART Zrt által kibocsátott vasúti utazási igazolványok igényléséről és használatáról szóló 39/2012.(XI. 05. MÁV-START Ért. 30.) sz. VIG utasításban foglaltakat kell alkalmazni. 5.2 Hatályon kívül helyezés Jelen utasítás hatályba lépésével egyidejűleg hatályát veszti a 30/2013. DR sz. díjszabási rendelkezés „A MÁV-START Zrt. által kibocsátott vasúti utazási igazolványok érvényességéről és ellenőrzéséről”. Jelen rendelkezés életbeléptetésével a C. 52. sz. Menetkedvezményi Utasítás 40 mintaszámú szabadjegyre vonatkozó rendelkezéseit hatályon kívül helyezzük. 6.0 HATÁLYBA LÉPÉS A rendelkezés 2014. február 1-jén lép hatályba és visszavonásig hatályos.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
Zaránd György s.k. értékesítési igazgató
ÉRTESÍTŐ 56 1.sz. melléklet
Utazási igazolványok leírása, mintája I.
2011-2012-es kibocsátású Vasúti utazási igazolvány
Egyedi gyártású, 3D-s hologrammal és vonalkóddal ellátott 85,60x53,98x0,76 mm méretű lézergravírozott plasztikkártya.
Előlap MÁV-START logó
Név (gravírozva)
Egyedi sorszám (gravírozva)
Kocsiosztály (gravírozva)
Fénykép (gravírozva)
Igazolvány megnevezése (gravírozva)
MÁV-START hologram Érvényesség kezdete (gravírozva)
Hátlap Tájékoztató szöveg Éves érvényesítés felülete
Egyedi vonalkód (gravírozva)
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 57
II.
2013-as kibocsátású Vasúti utazási igazolvány
Egyedi gyártású, 3D-s hologrammal és QR kóddal ellátott 85,60x53,98x0,76 mm méretű lézergravírozott plasztikkártya.
Előlap MÁV-START logó
Igazolvány megnevezése
Érvényesség kezdete (gravírozva)
Fénykép (gravírozva) MÁV-START hologram
Név (gravírozva)
Egyedi sorszám (gravírozva)
Kocsiosztály (gravírozva)
Hátlap Tájékoztató szöveg
2. szám Budapest, 2015. január 19.
QR-kód (gravírozva)
ÉRTESÍTŐ 58
III.
2013-as kibocsátású Vasúti utazási és felügyeleti igazolvány Egyedi gyártású, 3D-s hologrammal és QR kóddal ellátott 85,60x53,98x0,76 mm méretű, thermo nyomással megszemélyesített plasztikkártya.
Előlap Felügyeleti sávok
Igazolvány megnevezése
MÁV-START logó
Név, beosztás, társaság
Fénykép (színes)
Érvényesség kezdete
MÁV-START hologram
Egyedi sorszám
Kocsiosztály
Hátlap Tájékoztató szöveg
2. szám Budapest, 2015. január 19.
QR-kód
ÉRTESÍTŐ 59
Egyedi sorszámozás Az egyedi sorszám 12 karakterből áll:1234 56789086 Kocsiosztály és státuszkódok 1. szám: Kocsiosztály és státusz
1 Munkavállaló 1. osztály 2 Munkavállaló 2. osztály 3 Munkavállaló hozzátartozója 1. osztály 4 Munkavállaló hozzátartozója 2. osztály 5 Nyugdíjas 1. osztály 6 Nyugdíjas 2. osztály 7 Nyugdíjas hozzátartozója 1. osztály 8 Nyugdíjas hozzátartozója 2. osztály 9 Felügyeleti jogosultsággal rendelkező vezető 1. osztály
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 60 001 002 003 004 005 102 103 104
MÁV-START Zrt. MÁV Zrt. MÁV-START Zrt. MÁV-START Zrt. RAIL CARGO HUNGARIA Zrt. MAHART Passnave BAHART
105
Földművelésügyi Minisztérium (Erdei Vasutak)
201
Vasútegészségügyi Nonprofit Kiemelten Közhasznú kft.
202
Vasúti Dolgozók Rudolf Segélyegyesülete
203
Honvédelmi Minisztérium Állami Egészségügyi Központ
204 MÁV Kórház Szolnok 205
Vasutasok és Közlekedési Dolgozók Jótékonysági Egyesülete
206 Vasutas Önkéntes Támogatási Alap 207 Vasutas Segélyező Egyesület 208
Mozdonyvezetők Vasútüzemi Dolgozók Segélyező Egyesülete
209 MÁV Kórház Budapest 210
PVDSZ Pályavasúti Dolgozók Szabad Szakszervezete
211 VSZ Vasutasok Szakszervezete 301 Nemzeti Közlekedési Hatóság 302 Közlekedésbiztonsági Szervezet 303
Nemzeti Fejlesztési Minisztérium (KHEM)
401 Záhony-Port Zrt. 402 MÁV FKG Kft. 403 MÁV FKG Kft. 404
MÁV Létesítményüzemeltető és Vasútőr Kft.
405 MÁV Szolgáltató Központ Zrt. 406 MÁV KFV Kft. 407 MÁV VAGON Kft. MÁV Létesítményüzemeltető és 408 Vasútőr Kft. 409 MÁV Zrt.. 410 MÁV NOSZTALGIA Kft. MÁV Létesítményüzemeltető és 411 Vasútőr Kft. 412 413 414 BILK Kombiterminál Zrt. 415 Rail Service Hungaria Kft. 416 Rail Cargo Logistics - Hungária Kft. 417 418 419 420 421 422 423 424 500 777 888 999
Grampet Debreceni Vagongyár Kft. MÁV Multiszolg. Kft. MÁV Szimfonikusok TS Hungária Bombardier MÁV Kft. VAMAV Kft. MÁV Thermit Kft. MÁV Vasjármű Kft. GYSEV Zrt. Felülvizsgálatos rokkant Teljes jogosult nyugdíjas Egyéb
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 61
IV.
Ideiglenes vasúti utazási igazolvány mintája, leírása
Hologrammal nyomdai úton ellátott 100 m x 68 mm x 1 mm méretű a jogosultság szerint 4 eltérő sorozatban gyártott papíralapú igazolvány Előlap:
„A” és „B” sorozatnál
Előlap (9A) MÁV-START logo
Igazolvány megnevezése (nyomtatva)
MÁV-START hologram
Név (kézírással)
Fénykép (fóliázva)
Törzsszám (kézírással) Munkáltató azonosítója (kézírással)
Kocsiosztály (nyomtatva)
Érvényesség kezdete (kézírással)
Mintaszám (nyomtatva)
Egyedi sorszám (UV reagáló festékkel nyomtatva)
Jogosult használó fényképe (mérete: 4x4 cm) „C” és „D” sorozatnál
Előlap 10C MÁV-START logo
Igazolvány megnevezése (nyomtatva)
MÁV-START hologram Jogszerző: neve, törzsszáma, munkáltató azonosítója (kézírással)
Fénykép (fóliázva)
Felhasználó: neve, jogcíme, gyermek születési ideje (kézírással)
Kocsiosztály (nyomtatva)
Érvényesség kezdete (kézírással)
Mintaszám (nyomtatva)
2. szám Budapest, 2015. január 19.
Egyedi sorszám (UV reagáló festékkel nyomtatva)
ÉRTESÍTŐ 62 Igazolványsorszám Az igazolvány sorszáma 7 karakterből áll: A012345 1. karakter:
jogosultság és státusz szerinti azonosító
2.-6. karakter:
sorszám
1. karakter
jogosult státusza
A. sorozat
Munkavállaló 1. oszt.
B. sorozat
Munkavállaló 2. oszt.
C. sorozat
Munkavállaló hozzátartozó, nyugdíjas és nyugdíjas hozzátartozó 1. oszt.
D. sorozat
Munkavállaló hozzátartozó, nyugdíjas és nyugdíjas hozzátartozó 2. oszt.
Hátlap:
Hátlap Érvényesítési felület
Tájékoztató szöveg (nyomtatva)
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 63
V.
40. mintaszámú szabadjegy mintája, leírása, nyilvántartása Tőlap példány Állomásnév- és keletbélyegző
MÁV-START logó
Egyedi sorszám (UV reagáló festékkel nyomtatva
Igazolvány megnevezése (nyomtatva) Név (kézírással)
Kocsiosztály (nyomtatva)
Viszonylat (kézírással)
Érvényesség (kézírással)
Kiállítás ideje (kézírással) Mintaszám (nyomtatva)
Kiállító aláírása
Jóváhagyó aláírása
Menetjegy példány CIV 1087 Budapest Könyves K. krt. 54-60.
000000 Állomásnév-- és keletbélyegző
SZABADJEGY
Vasúti utazási igazolvánnyal nem rendelkező MÁV-START / MÁV munkavállalók szolgálati célú utazásához (MENETJEGY) …………….……………………………………………….………………………………. (ig. szám: ……………………..) részére a MÁV-START szolgáltatási területén 2. kocsiosztályon Az utazás viszonylata
Érvényesség
…………………………………………….…………………………………………… -tól
20………..……..……-tól
…………………………………………………………….………………….………… - ig
20………...….………-ig.
……………………………………………………………………….........….……… át Kiállítás dátuma: 20…………….……………………….
…………….………………………. kiállító aláírása
PH
…………….………………………. jóváhagyó aláírása
40. sz. minta
A Tőlap példány adattartalma és rovatai megegyeznek a Menetjegy példányéval. A kitöltés kézírással, indigós átírással történik.
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 64
Hátlap
Tájékoztató szöveg 40. mintaszámú szabadjegy nyilvántartása, átadása, elszámolása 1. A szabadjegy tömböt a munkáltató megbízottjának írásbeli kérésére a MÁV-START MK átadás-átvételi elismervény mellett adja át. 2. Az átadott tömbről, mint szigorúan elszámolandó nyomtatványról, sorszám szerint nyilvántartást kell vezetni. A nyilvántartásban fel kell tüntetni a szabadjegy kiállításának idejét, az érvényességét, a munkavállaló nevét, az utazás viszonylatát, a Menetjegy példány visszavételének napját. 3.A felhasználásról vezetett frissített nyilvántartást a követő hó 15-ig a
[email protected] címre kell megküldeni, melyben jelölni kell a Menetjegy példány visszaadásának tényét, illetve annak elmaradását. A nyilvántartást abban az esetben is el kell készíteni és meg kell küldeni, ha az adott időszakban nem történt szabadjegy kiadás. 4. A szabadjegy felhasználását követően a munkavállaló által visszaadott Menetjegy példányt a Tőlaphoz kell csatolni. 5. A szabadjegy visszaadását elmulasztó munkavállalóval szemben a munkáltató képviselője által megküldött nyilvántartás alapján a MÁV-START MK térítési díj megállapítását kezdeményezi. 6. A szabadjegy készletből történő elveszéséért a készletben tartásáért felelős személy felel. Hiány esetén szabadjegyenként a 100 km távolságú, teljesárú, 2 db egy útra szóló 2. kocsiosztályra érvényes menetdíjat köteles megfizetni. 7. A betelt tömböket félévente (VI. 30ig. illetve 12.31-ig) a MÁV-START MK részére meg kell küldeni. 8. A szabadjegy utasítás szerinti felhasználását, kiállítását a MÁV-START MK szúrópróbaszerűen ellenőrzi. 9. A felhasznált szabadjegytömböt a kiállítás évét követő 8 évig meg kell őrizni. 2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 65 2 . sz. melléklet
Felügyeleti igazolvány 2 leírása, mintája 2013-as kibocsátású Felügyeleti igazolvány 2 Egyedi gyártású, 3D-s hologrammal és QR kóddal ellátott 85,60x53,98x0,76 mm méretű, digitális nyomással megszemélyesített plasztikkártya.
Előlap Felügyeleti sávok
Igazolvány megnevezése
MÁV-START logó
Név, beosztás, társaság
Fénykép (színes)
MÁV-START hologram
Egyedi sorszám
Kocsiosztály
Hátlap Tájékoztató szöveg
2. szám Budapest, 2015. január 19.
QR-kód
ÉRTESÍTŐ 66 3. sz. melléklet
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 67 4. sz. melléklet
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 68 5. sz. melléklet
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 4/2015. (I. 19. MÁV-START Ért. 2.) sz. vezérigazgatói utasítás az Mt. 208.§. hatálya alá nem tartozó vezetők javadalmazására vonatkozó Juttatási Szabályzatról Az utasítást – tartalmára tekintettel – minden érintett közvetlenül kapta kézhez. Hatályba lépésével valamennyi, az Mt. 208.§. hatálya alá nem tartozó vezetők javadalmazására vonatkozó szabályzat hatályát vesztette. Zaránd György s.k. vezérigazgató
Egyéb közlemények A 2014/47. sz. MÁV-START Értesítő megjelenését követően kiadásra került további díjszabási rendelkezések
69 • 91/2014. sz. díjszabási rendelkezés a feláras vonatok szabályozásáról a 2014/2015. menetrendi időszakra • 92/2014. sz. díjszabási „Vasúti menetdíjtáblázatok (2014/2015)”
rendelkezés II. Kötet
• 93/2014. sz. díjszabási rendelkezés a SCIC-EWT Különleges Nemzetközi Szállítási Feltételekről a Kelet-Nyugat forgalomban menetjeggyel történő utazásra • 94/2014. sz. díjszabási rendelkezés az elővételi menetjegy-értékesítésről 2014. december 1-jétől a Debrecen-Wien és Kecskemét-Wien viszonylatokra • 95/2014. sz. díjszabási rendelkezés az „UIC 108-1 elektronikus adatbázis kivonata frekventált viszonylatokra” • 96/2014. sz. díjszabási rendelkezés „CityStar díjszabás - 2015.”
• 84/2014. sz. díjszabási rendelkezés – nem került kiadásra
• 97/2014. sz. díjszabási „Magyarország-Németország forgalom - díjszabás 2015.”
• 85/2014. sz. díjszabási rendelkezés „MÁV-START üzleti váróterem” (Business Lounge) igénybevételének szabályozásáról
• 98/2014. sz. díjszabási rendelkezés a SCIC-NT Éjszakai vonatok díjszabásáról
• 86/2014. sz. díjszabási rendelkezés MÁV-START Utazási kupon és Ajándékutalvány - 1. sz. módosítás • 87/2014. sz. díjszabási rendelkezés a 2014/2015. menetrendi időszakra kiadott elárusítható Közforgalmú menetrendkönyv értékesítésének szabályozásáról • 88/2014. sz. díjszabási rendelkezés a 2014. december 14-től érvényes díjszabási változások és az elektronikus jegyértékesítési felületek programmódosításairól • 89/2014. sz. díjszabási rendelkezés a SCIC-NRT Különleges Nemzetközi Szállítási Feltételek a helybiztosítást nem tartalmazó menetjeggyel történő utazásról
rendelkezés közötti
• 99/2014. sz. díjszabási rendelkezés a SCIC-RPT Interrail díjszabásáról • 100/2014. sz. díjszabási rendelkezés a SCIC-RPT Eurail díjszabásról - 2015. • 101/2014. sz. díjszabási rendelkezés a Budapest-Keleti Kerepesi úti felüljáró átépítésével kapcsolatos díjszabási változásokról - II. ütem • 102/2014. sz. díjszabási rendelkezés a City Tour garantált programcsomag értékesítéséről - 4. sz. módosítás • 103/2014. sz. díjszabási rendelkezés „Vasúti Menetdíjtáblázatok I. Kötet Belföld 2015. hatályba léptetése 2015. január 1-jétől”
• 90/2014. sz. díjszabási rendelkezés a kétés többoldalú megállapodás gyűjteménye a nemzetközi vasúti utazási kedvezményekről
2. szám Budapest, 2015. január 19.
ÉRTESÍTŐ 70
Szerkeszti: MÁV-START Zrt. Kabinet Felelős kiadó: Zaránd György vezérigazgató
2. szám Budapest, 2015. január 19.