JUNI 2015 NR 6
! D E
S L I M S T E
T I P S
I N
G E L D Z A K E N
O
2 0 JAAR
Ontslagrecht nieuwe stijl
10 ALTERNATIEVEN VOOR SPAREN
uur
Zo controleert u uw aanslag
geldzaken: een lezer aan het woord
1_Cover_Colofon.indd 1
w RI w N w. F fis O ca & le TI rt. PS nl ?
op de deurmat: 4 nieuwe productrecensies
EE
Help, mijn kind gaat studeren!
M
PRIJS PER JAAR VEERTIG EURO
kocht
KA$$A: tips die meteen geld opleveren
26-05-15 16:58
U EEN VERRASSING WIJ EEN NIEUWE ABONNEE U kent vast nog wel iemand die geïnteresseerd is in het brede scala van onderwerpen dat FiscAlert te bieden heeft. Uw kind, wellicht. Of een kennis die in BV of als IB-ondernemer een bedrijf voert. Of iemand met een eigen huis. Of gewoon iemand die graag op de hoogte blijft van de laatste stand van fiscale en financiële zaken.
MAAK NU DIE BUURMAN, COLLEGA, KENNIS OF VRIEND ABONNEE EN ONTVANG VAN ONS EEN LEUKE VERRASSING VOOR UZELF!
Meld de nieuwe abonnee nu aan op:
WWW.FISCALERT.NL/KADO
of neem contact op met onze abonneeservice: 0900-FISCALERT (0900-3472253)
1-1 ADV MGM 210x273 mm -> FiscAlert.indd 1
27-01-2010 16:48:08
PENSIOEN
SCHENKEN & ERVEN
HUIS & HYPOTHEEK
mr M.J. Piket is hoofdredacteur van FiscAlert en heeft een zelfstandige praktijk voor belastingadvies en financiële planning
SPAREN & BELEGGEN
VERZEKEREN
FISCAAL
INHOUD
POSITIEF SPAREN & BELEGGEN
Het lijkt eindelijk weer de goede kant op te gaan met de Nederlandse economie. Het Centraal Plan Bureau mikt in 2015 op een groei van 1,7%. De banken gaan uit van 2%. De export stijgt, mede door de lage koers van de euro. De arbeidsmarkt en vooral de uitzendmarkt trekt aan. De woningmarkt en de aandelenbeurzen doen het al een tijdje goed, in hun kielzog stijgt het consumentenvertrouwen. En ook wij doen een duit in het zakje, want met onze artikelen kunt u flink wat geld verdienen, al moet u er natuurlijk wel het één en ander voor doen. Lees om te beginnen het artikel ‘Sparen loont niet...wat nu?’ (p.12-14), waarmee u het rendement van uw vermogen een duwtje in de rug kunt geven. En heeft u (klein)kinderen die gaan studeren, lees dan ook ‘Help, mijn kind gaat studeren’ (p.26-29). Want er valt dit jaar nog behoorlijk wat fiscaal voordeel te behalen. Vergeet ook niet te
12 Sparen loont niet… wat nu? Sparen levert momenteel niets op. Sterker nog, na aftrek van inflatie en vermogensrendementsheffing teert ons spaarvermogen in. Daarom hebben we voor u 10 alternatieven voor sparen bedacht. FISCAAL
15 Ontslagrecht nieuwe stijl Eenvoudiger, goedkoper, eerlijker. Dat waren de doelstellingen voor de nieuwe Wet Werk en Zekerheid die het huidige ontslagrecht de komende maanden gefaseerd moet gaan vernieuwen. Maar wat schiet u ermee op als voor u ontslag dreigt? FISCAAL
20 Controleer uw aanslag! Miljoenen mensen hebben inmiddels bericht van de Belastingdienst gekregen over hun aangifte, meestal in de vorm van een al dan niet voorlopige aanslag. Maar die is niet altijd goed. Waar zitten de knelpunten? En wat moet u doen als het niet goed zit? FISCAAL
26 Help, mijn kind gaat studeren! Van studiefinanciering tot huisvesting, van toeslagen tot verzekeringen... er komt veel bij kijken als een kind gaat studeren. En dan is er ook nog die veranderende wetgeving. Voldoende reden om alles nog eens goed op een rijtje te zetten.
controleren of uw aanslag inkomstenbelasting juist is (p.20-23). En als u onverhoopt te maken krijgt met een reorganisatie, neem dan het artikel ‘Ontslagrecht nieuwe stijl’ (p. 15-17) ter harte. Heeft u nog vragen? Aarzel dan vooral niet om www.fiscalert.nl te raadplegen of onze Adviesservice te mailen of te bellen.
RUBRIEKEN 4 Voorkennis
32 Op de deurmat
duizenden euro’s kunnen opleveren, kan
8 Vraag & Antwoord
34 Test: Hoe FiscAlert bent u?
dat een fijn extraatje zijn met de vakan-
18 KA$$A
36 Colofon & Service
24 Geldzaken
36 In het volgende nummer
Aangezien onze tips en adviezen tot
tie in aantocht. En nu ik het er toch over heb, wens ik u meteen een goede zomer! Marcel Piket
30 Blik op beleggen FISCALERT juni 2015 3
03_Inhoud.indd 3
26-05-15 17:02
Arbeidsparticipatie 2014
Boiler rooms op stoom ‘Goedemorgen. U spreekt met Diederik de Vries van FastInvest Capital*. Belegt u?’ Het zou zomaar het begin van een gesprek kunnen zijn met vervelende gevolgen. Want de AFM heeft geconstateerd dat met het opwarmen van de aandelenmarkten ook de boiler rooms weer op stoom raken. ‘Boiler rooms’ — bedrijven die onder meer door middel van cold calling (ongevraagd bellen dus) en andere marketingtechnieken — proberen waardeloze aandelen te slijten aan beleggers. Ze zijn er dus niet op uit om u rijk te maken. Hoe kunt u ze herkennen? En wat moet u doen? Eigenlijk is het heel eenvoudig: ga nooit in zee met partijen die u telefonisch benaderen voor een belegging of investering.
In 2014 had de helft van de bevolking betaald werk. Voor werkende jongeren is dat vaak een bijbaan, naast hun opleiding. De meeste werkenden zijn 25 tot 55 jaar. Boven de 55 jaar daalt het aandeel werkenden snel. Door vergrijzing zal het aandeel ouderen binnen de potentiële beroepsbevolking verder oplopen. Nu valt nog 31% van de potentiële beroepsbevolking in de groep 55 tot 75 jaar, over 10 jaar zal dat ruim 34% zijn. Doordat ouderen relatief minder werken en ook minder vaak op zoek zijn naar werk, zal het arbeidsaanbod per saldo dus dalen en zal — als de arbeidsparticipatie van de ouderen niet stijgt — het arbeidsaanbod in 2025 ongeveer 140 duizend personen lager liggen dan nu. Dat is een afname met 1,6%.
De AFM houdt een lijst bij met (mail)adressen, sites en telefoonnummers van clubs die weinig goeds in de zin hebben. Meer informatie op www.afm.nl * fictieve naam en bedrijfsnaam
Bank rekent zich rijk met boeterente
bron: www.cbs.nl VRAGEN VRAGEN? BEL ONS!
NS!
NUTTIG
Belasti
ngdien
D E
NUTTIGE INFO T
Belasti 43 (gratis) T 0800-05 lastingdienst.nl I www.be
e Bank andsch De Nederl ken entenza (DNB) Consum Afdeling 98 am Postbus Amsterd (gratis) 1000 AB 01068 T 0800-02 Financiële Autoriteit(AFM) n Markte 11723 am Postbus Amsterd (gratis) 1001 GS 00540 T 0800-54m.nl I www.af
I
www.belastingdienst.nl
20 JA
FISCA AR LERT
N K Z S AL I M S T E G E L D Z A TK IE PN S
I N
ilen
I N
u Checkltips! ist ov iftevalk 20 jaar ngFiscAlert:
G E L D Z A K E N
erlijde
20
KiFiD Postbus 93257 2509 AG Den Haag T 070-3338999 E
[email protected] I www.kifid.nl
Notaristelefoon op werkdagen van 9 tot 14 uur T 0900-3469393 (80 cpm) I www.notaris.nl Vereniging van Effectenbezitters (VEB) alleen voor leden Postbus 240 2501 CE Den Haag T 070-3130000 E
[email protected] I www.veb.net
De ‘nie
Vereniging van Effecte nbezitt ers (VEB) alleen voor leden Postbus 240 2501 CE Den T 070-313 Haag E info@ve 0000 I www.ve b.net b.net Koopso mtelef om te achterh oon alen voor bedrag welk uw T 0900-20droomhuis is 20201 (80 verkocht cpm)
te iddeijslin henkvr gscalcul Top-10 ningschypotheekvalkuilen ator 20 uwe’ wo
De vier de pi
s rmat: duct, 1 x 5 F’je KA$ op de deuncieel profiscaal: $A: stamrecht-BV onder tipswater? 4 x 1 fina die met een geld
jler Levensloop: WOZ ? nu alles onder
Koopsomtelefoon om te achterhalen voor welk bedrag uw droomhuis is verkocht T 0900-2020201 (80 cpm)
en: geldzak
op derddeurmat: op woo
NR 5
12-201
4
Extra (belasting) voordeel
oplevere n
de r aan het2 x 4, 2 x 2 F’jes 4 nieu deurmat: een leze uw we produc te hoog trecensies uit laten pe nsioFiscAlert-test: S? Maak geldzak fiscaal: en TIP en: een u? keren? vrijwilligserswerkhoe FiscAlert bent & .nl lezer aan het woo gewoon FO lert en fiscu rd IN isca R r! EE w.f bezwaa M ww JAAR VEERTIG
EE
Kent u nog iemand die geïnteresseerd is in belastingtips, het beperken van schenk- en erfbelasting, tips bij het afsluiten van een hypotheek, bespaartips of één van de andere onderwerpen van FiscAlert? Maak uw buurman, collega, kennis, vriend, kind abonnee. Hij of zij profiteert meteen van alle financiële en fiscale voordelen, en u ontvangt van ons een aardige attentie. 1_Cover_
M
M
PRIJS PER
PRIJS PER JAAR VEERTIG EURO
EURO JAAR VEERTIG PRIJS PER
MEI 2015
JAA R
n STING- Q&A LASparen? 4 1 Q&A BE Beleggen? F 0 a 2 milieba TE nk AANGIF M lling Autoriteit Financiële Markten (AFM) Postbus 11723 1001 GS Amsterdam T 0800-5400540 (gratis) I www.afm.nl
EURO
van Vereniging ers (VEB) nbezitt Effecte leden alleen voor 240 Postbus Den Haag 2501 CE 0000 T 070-313 b.net E info@ve b.net I www.ve oon mtelef voor welk Koopso t alen uis is verkoch om te achterh uw droomh (80 cpm) bedrag 20201 T 0900-20
De Nederlandsche Bank (DNB) Afdeling Consumentenzaken Postbus 98 1000 AB Amsterdam T 0800-0201068 (gratis)
APRIL 2015 NR 4
st T 0800-05 G E 43 N S LI Iwww.be M lastingd T E T I P S IS (gratis) S ienst.nl I P De Nederl
andsch (DNB) e Bank Afdeling Consum Postbus entenza ken 98 1000 AB Amsterd T 0800-02 am 01068 (gratis) Autoriteit Financiële Markte n Postbus (AFM) 11723 1001 GS Amsterd T 0800-54 am I www.af 00540 (gratis) m.nl KiFiD Postbus 93257 2509 AG Den Haag T 070-333 E info@ki 8999 I www.ki fid.nl fid.nl Notaristelefo on op werkda gen van T 0900-34 9 tot 14 I www.no 69393 (80 cpm)uur taris.nl
aa
Top-10
KiFiD 93257 Postbus Den Haag 2509 AG 8999 T 070-333fid.nl E info@ki fid.nl I www.ki on uur 9 tot 14 Notaristelefo gen van op werkda 69393 (80 cpm) T 0900-34 taris.nl I www.no
T
3
E
ww R IN w.f FO isc & ale TIP rt.n S? l
TIGEst INFO NUTngdien
E
Belastingdienst M S L I (gratis) ST 0800-0543
E
2015 NR
25-02-15
16:28
Colofon.in
dd 1
1_Cover_Colofon.indd 1
dd 1
Colofon.in
1_Cover_
EE
D
E INFO
MAART
D E L D
w RI w N w.f F isc O & ale T rt.n IPS l ?
NS!
? BEL O
VRAGEN
? BEL O
26-03-15 10:49
22-04-15
12:18
Neem contact op met onze Abonneeservice op 0900-FISCALERT (0900-3472253, 10cpm) of mail naar
[email protected]. U kunt ook rechtstreeks naar onze internetsite: www.fiscalert.nl ➤ abonneren
ABN Amro heeft klanten onterecht te veel boeterente bij oversluiten in rekening gebracht. Dat blijkt uit een reportage van Tros Radar. De bank heeft inmiddels toegezegd fouten te zullen herstellen, al vraagt het tv-programma zich terecht af of dit niet het topje van de ijsberg is. Bovendien bestaat de indruk dat bij andere banken vergelijkbare uitglijders worden gemaakt. Volgens Tros Radar zijn de volgende oorzaken debet aan de te hoge boeterente: ■ v ergelijken met te laag rentetarief (hoe lager de rente waarmee de boete berekend wordt, des te hoger de boete wordt die de klant moet betalen) ■ r ekenen met te hoge woningwaarde (verkeerde renteopslag) ■d iscussie over boetevrij af te lossen bedrag De voorwaarden beschrijven hoe de boete moet worden berekend. Toch blijkt daar vaak een interpretatieverschil te ontstaan. Opvallend is dat de bank kiest voor de uitleg die voor de bank het best uitpakt. Loop daarom altijd de berekening door en bel eventueel met onze Adviesservice als u het niet vertrouwt. Kijk de uitzending terug op www.radartv.nl
6 www.fiscalert.nl
04-07_Voorkennis.indd 6
27-05-15 13:53
VOORKENNIS *
Fouten bij afkoop stamrecht De Belastingdienst heeft belastingplichtigen die vorig jaar hun stamrecht hebben afgekocht laten schrikken met een correctie van 20% revisierente. Ten onrechte, maar zowel bij het maken van het aangifteprogramma als in de correspondentie met belastingplichtigen is geen rekening gehouden met de bijzondere regels voor 2014 bij afkoop van goudenhanddrukstamrechten. Waaronder de regel dat er geen revisierente wordt geheven over het afgekochte bedrag. Wij hebben hierover uiteraard contact gezocht met de Belastingdienst. Daar erkennen ze dat de online aangifte extra vragen had moeten bevatten over de afkoop van de stamrechtverplichting, maar ja, het is nu eenmaal niet anders... Om er toch voor te zorgen dat de aanslag correct wordt opgelegd, adviseert de Belastingdienst het volgende: 1 Log in op Mijn Belastingdienst en kies voor ‘Inkomstenbelasting ➤ 2014 ➤ Ik wil mijn aangifte wijzigen’ 2 Ga naar ‘Inkomsten ➤ Pensioen en andere uitkeringen’ 3 Beantwoord de vraag of u deze lijfrente in 2014 hebt afgekocht met ‘nee’ 4 Click op akkoord en dien de aangifte opnieuw in De aanslag zal vervolgens worden gecorrigeerd. Een oplossing die niet de schoonheidsprijs verdient (eigenlijk doe je onjuist aangifte), maar wel leidt tot een correcte aanslag en dat is toch het doel. Is het bovenstaande ook op u van toepassing? Vergeet dan niet uw aanslag straks extra goed te controleren!
Verliest fiscus van zwartspaarders? Het ministerie van Financiën heeft in de tipgeverzaak rond Nederlandse zwartspaarders in Luxemburg een procedurefout gemaakt in de cassatieprocedure bij de Hoge Raad. Naar verwachting wordt het ministerie daarom niet-ontvankelijk verklaard. NRC berichtte dit vorige maand naar aanleiding van een nog niet gepubliceerd advies van de advocaat-generaal (A-G) bij de Hoge Raad. Het ministerie wil de naam van hun tipgever graag geheim houden en liet daarom twee ambtenaren een procedure starten. Ambtenaren die als getuige in een procedure worden opgeroepen kunnen echter niet in cassatie gaan, meent de A-G. Dat kunnen alleen de staatssecretaris van Financiën of de zwartspaarder, als direct belanghebbenden.
CHECK UW HUURVERHOGING Woont u in een sociale huurwoning en bent u het niet eens met het voorstel tot huurverhoging? U kunt bezwaar aantekenen bij de verhuurder. Het bezwaarschrift moet voor de ingangsdatum van de huurverhoging worden ingeleverd bij de verhuurder. Bij een huurverhoging per 1 juli dus vóór 1 juli. Op www.huurverhogingscheck.nl kunt u controleren of uw huurverhoging binnen de wettelijke grenzen ligt, ook vindt u daar een link naar meer informatie inclusief een conceptbezwaarschrift.
MIDDEL DE HYPOTHEEKRENTE Sommige geldverstrekkers bieden de mogelijkheid om bij rentedalingen tussentijds de rente van uw rentevaste periode te middelen met die van een nieuwe, door u te bepalen rentevaste periode. Het gemiddelde wordt dan uw nieuwe rentepercentage. Op deze manier kunt u profiteren van de lagere rentetarieven. De boete wordt verrekend in de nieuwe rente. Rentemiddeling is met name het overwegen waard als de huidige rentevastperiode nog enkele jaren loopt. Niet alle banken doen dit overigens. De Vereniging Eigen Huis onderzocht bij welke banken rentemiddeling mogelijk is. Dat zijn Centraal Beheer, ING, Obvion, RegioBank en SNS Bank (bij de laatste drie niet bij alle aangeboden hypotheken). Bij SPF Beheer is rentemiddeling mogelijk bij verhoging van de hypotheek of wijziging van de hypotheekvorm. Enkele andere banken hebben rentemiddeling momenteel in onderzoek. Meer informatie op www.veh.nl.
LET OP
Sommige geldverstrekkers brengen voor de middelingTIPadministratiekosten in rekening.
BEWAAR UW BONNEN Is uw hobby zodanig uit de hand gelopen dat het een eigen bedrijfje zou kunnen worden? Bewaar dan nu alvast alle bonnen en dergelijke van inkomsten en kosten. Kosten (minus opbrengsten) in de vijf jaar voorafgaand aan het moment dat uw hobby een onderneming is geworden, kunt u in één keer aftrekken op het moment dat u daadwerkelijk ondernemer wordt. * tips van de maand
Zie ook ons nieuwsbericht van 3 februari jl. op www. fiscalert.nl. Hierin komt de uitspraak van het gerechtshof Arnhem-Leeuwarden aan de orde, die de bron is voor deze cassatieprocedure.
FISCALERT juni 2015 7
04-07_Voorkennis.indd 7
27-05-15 13:53
CONTROLEER UW AANSLAG! Miljoenen mensen hebben inmiddels bericht van de Belastingdienst gekregen over hun aangifte, meestal in de vorm van een al dan niet voorlopige aanslag. Maar die is niet altijd goed. Waar zitten de knelpunten?
Na een kleine proef halverwege 2014 met een online aangifte voor 2013, kregen particulieren sinds dit jaar massaal de gelegenheid om hun aangifte over 2014 online te doen. Dat verliep bepaald niet vlekkeloos. Direct op de eerste dag dat de online aangifte live ging — op 1 maart — liepen de sleetse servers vast. En dus zag de Belastingdienst zich al meteen genoodzaakt om de ‘ouderwetse’ downloadversie van het aangifteprogramma in ere te herstellen, hoewel dat niet de bedoeling was. Terwijl de belastingbetalers vervolgens hun uiterste best moesten doen om de downloadversie te vinden, bleek de on-
line versie ook nog eens fouten te bevatten. Die zijn inmiddels hersteld, maar wie vóór 27 maart via het online programma aangifte heeft gedaan, moet alles wel extra goed controleren en soms zelfs opnieuw aangifte doen (zie het kader ‘Fouten in de online aangifte’). Ook het nieuwe uiterlijk van de online aangifte kan mensen op het verkeerde been hebben gezet. Check dus dit jaar goed of de aanslag wel klopt. Ga er in ieder geval niet voetstoots van uit dat een hogere aanslag wel zal komen door de aangekondigde naheffing. Gemiddeld genomen is die slechts € 150.
DIT CONTROLEERT U Belastingberekening Controleer eerst of de bedragen op uw aanslag overeenkomen met de bedragen onder ‘Berekening inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen’ in uw aangifte. Als dat niet het geval is, kan dat komen omdat de Belastingdienst een fout gemaakt heeft bij het opleggen van de aanslag. Er kunnen ook andere redenen zijn. De Belastingdienst kan uw aangifte gecorrigeerd hebben (u heeft daar dan als het goed is schriftelijk bericht over gekregen) of
20 www.fiscalert.nl
20-23_Aanslag_controle.indd 20
26-05-15 16:22
Tekst: Martine de Vente Foto: Suzanne Blanchard
In deze rubriek vertellen FiscAlert-abonnees over de manier waarop zij hun persoonlijke financiën hebben geregeld. Dit nummer Bertus Mulder. Wilt u ook meedoen? Mail kort uw situatie naar
[email protected], dan nemen wij contact met u op. Iedere geïnterviewde abonnee krijgt van ons een belastingaangiftecheck gratis.
‘KIPPEN ZIJN DE RODE Inkomen ‘Mijn familie had een kuikenbroederij in Voorthuizen. Na mijn studie aan de Landbouwhogeschool in Wageningen ben ik in de veevoeders gegaan, en zeven jaar geleden kwam ik bij een accountantskantoor terecht. Ik zat dan bij de boeren aan de keukentafel tafel om ze bedrijfsmatig te adviseren. Vorig jaar ben ik opnieuw bij een veevoederfabrikant gaan werken. Nu als accountmanager, mijn klanten produceren vleeskuikens. ‘Ik heb verschillende banen gehad en ook verschillende werkgevers, maar de kippen zijn wel de rode draad in mijn carrière, alhoewel de ene keer in de legsector en de andere keer weer in het vlees. Ik werk fulltime, mijn vrouw werkt parttime: drie dagen per week als assistente op een consultatiebureau. ‘Naast mijn vaste baan heb ik ook twee eigen bedrijven gehad. Toen het aantal declarabele uren bij het accountantskantoor terugliep, heb ik verlof opgenomen en ben ik een schildersbedrijf begonnen. En ik had naast mijn baan een kleine adviespraktijk. Die staat nu op een laag pitje, omdat ik me voor de volle honderd procent op mijn huidige functie wil concentreren. Met schilderen ben ik ook gestopt. Dat doe ik alleen nog in mijn vrije tijd, bij mijn eigen huis. Er is veel houtwerk, een schilderbeurt kost mij zeker drie weken aan vakantiedagen. Maar de adviespraktijk heb ik nog niet opgeheven, misschien dat ik er later nog iets mee ga doen...’ Studerend kind ‘Onze zoon Florus is net achttien geworden en studeert in Utrecht. Hij mocht van ons pas op kamers vanaf zijn achttiende. Hij heeft net 24 www.fiscalert.nl
24-25_Geldzaken.indd 24
22-05-15 17:08
GELDZAKEN
DRAAD IN MIJN CARRIÈRE’ iets gevonden en gaat dus binnenkort het huis uit. Hij krijgt dan uitwonendenbeurs — 286,15 euro — en nog een toelage van ons. Voor de rest moet hij of werken. Of bijlenen. Florus gaat dit jaar met ons mee op vakantie, naar Kreta. We hebben deze zomer een weekje geboekt. Maar ik verheug mij er ook wel op dat we straks niet meer afhankelijk zijn van de schoolvakanties en dat we dan wat langer en goedkoper weg kunnen.’ Eigen woning ‘Toen mijn vrouw en ik elkaar leerden kennen, had mijn vrouw een huis in Veenendaal en had ik een woning in Voorthuizen. Dat huis verhuurde ik, omdat ik toentertijd in de buurt van Den Bosch werkte en dus ook woonde. We kochten een kavel bij Den Bosch, maar bij nader inzien wilden we toch liever in de buurt blijven van waar we vandaan kwamen. Dus kwamen we zo’n beetje in het midden uit, in Tiel, waar we ook een kavel kochten. ‘Onze woningen konden we prima verkopen — in 1994 ging het heel goed met de huizenmarkt. Mijn vrouw werkte tijdens de bouw van ons huis bij een keuken- en bouwmaterialengroothandel, dus we konden vrij goedkoop aan spullen komen. Zelf heb ik heel veel gedaan, zoals het opruimen van de bouwplaats en de afwerking. Op ons huis zit een spaarhypotheek. Een deel komt vrij in 2018, een ander deel in 2024. Het bedrag is overzichtelijk, want de prijzen vielen nog mee toen we ons huis bouwden.’ Pensioen ‘Ik heb in totaal zes werkgevers gehad. Soms heb ik de waarde van mijn pensioen laten
overdragen, maar bij de laatste twee heb ik dat niet gedaan. Ik denk namelijk niet dat waardeoverdracht altijd nodig is. Daarbij heb ik regelmatig lijfrentes gekocht. Die stortte ik vol tot de jaarruimte op was. Vaak gebeurde het dan dat ik net onder het 52-procentstarief bleef. ‘Al mijn lijfrentes zijn bankspaarproducten. Er zit er eentje bij, een mixfund van Aegon, dat is net geen woekerpolis. Maar ik verbaas me er bij ieder overzicht telkens weer over hoeveel kosten er nog af gaan.’ Sparen ‘Een groot deel van ons vermogen staat op een SNS-rekening. Daar heb ik mijn geld naartoe verhuisd vorig jaar, toen bleek dat zij — afgezien van een paar exotische banken — de hoogste rente gaven. Verder heb ik geld zitten in verschillende premiespaarregelingen van werkgevers.’ Beleggen ‘Een kennis bood mijn zwager en mij lang geleden een paar beleggingsappartementen in Arnhem en Nijmegen aan. Ze waren verhuurd en daarom erg voordelig, 50.000 gulden per stuk. We hadden de huuropbrengst van de huizen en als een huurder vertrok, verkochten we het appartement. De laatste hebben we anderhalf jaar geleden verkocht. ‘Ik vond het niet vervelend om huisbaas te zijn. Het is een keer voorgekomen dat de Vereniging van Eigenaren een nieuw dak wilde. Dat kostte iets van 5.000 euro per appartementsrecht, maar ik vond het een goede investering in het gebouw. Net als de andere eigenaren. ‘Verder beleg ik via een Alex-beleggingsrekening. Ik handel in opties op de AEX. Ik
schrijf opties, wat betekent dat ik ook moet kunnen leveren als de aandelen zakken. In 2008, toen alles ineens heel hard naar beneden ging, heb ik flink moeten lappen: bijna een ton. Daar heb ik wel van wakker gelegen. Gelukkig heb ik alles wat ik toen ben kwijtgeraakt allemaal weer terugverdiend. Ruim. ‘Ik houd het allemaal wel bij, maar ik ben er niet de hele dag mee bezig. Soms kijk ik wel even onderweg via het appje op mijn telefoon. Alleen met de expiratie van opties, elke derde vrijdag van de maand, zorg ik altijd dat mijn agenda tussen vier en vijf uur leeg is.’
naam: Bertus Mulder (55) burgerlijke staat: gehuwd, één zoon woonplaats: Tiel abonnee sinds: 1995 werk: accountmanager veevoederbedrijf inkomen: 1,5 à 2 maal modaal huis: vrijstaand huis tip: ‘Check altijd de jaaropgaven van de bank. Dat heeft mij in het verleden al veel geld opgeleverd. Eén keer klopte van de spaarhypotheek de opgegeven waarde niet, een andere keer was het bedrag van de betaalde rente niet juist.’
FISCALERT juni 2015 25
24-25_Geldzaken.indd 25
22-05-15 17:08
HELP, MIJN KIND GAAT STUDEREN! Gaat uw kind studeren? Zorg ervoor dat belastingen, verzekeringen en andere financiële zaken op tijd geregeld zijn.
Van studiefinanciering tot huisvesting, van toeslagen tot verzekeringen... er komt veel bij kijken als een kind gaat studeren. En dan is er ook nog die veranderende wetgeving. Voldoende reden om alles nog eens goed op een rijtje te zetten.
STUDIEPOTJE Een terugtredende overheid betekent: steeds meer zelf betalen. Dat geldt ook voor de studiekosten. Maar wat kost studeren tegenwoordig?
Volgens het Nibud is dat naast collegegeld (per jaar 1.906 euro voor HBO en Universiteit, 1.118 euro voor MBO) een kleine 1.000 euro per maand voor huur, levensonderhoud, verzekeringen, boeken, kleding, telefoon en ontspanning. Als uw kind nog niet aan studeren toe is, is het niet onverstandig om alvast een studiepotje op te bouwen. Zet maandelijks bijvoorbeeld 50 euro opzij, het liefst via een automatische overboeking. Opa’s en oma’s en anderen zijn natuurlijk van harte welkom om mee te doen met het studiespaarprogramma. Zet het geld op een aparte
rekening, maar wel op uw eigen naam. Zo blijft u het beheer houden over het geld — ook na de achttiende verjaardag van uw kind — en verdampt het niet in de vorm van een scooter, uitgaan, de nieuwste telefoons, enzovoorts.
Wat u aan uw kind geeft voor de TIP fiscaal in principe studie wordt niet beschouwd als schenking. Er wordt dus geen schenkbelasting over geheven en u hoeft ook geen rekening te houden met de schenkingsvrijstelling. LET OP
26 www.fiscalert.nl
26-29_Help_mijn_kind_gaat_studeren.indd 26
27-05-15 11:01
t s Te
HOE FISC ALERTBENT U? Hoe staat het met uw kennis van belastingen en persoonlijke financiën? Test uzelf met behulp van deze 7 vragen!
2 Uw zoon heeft recht op studiefinanciering. In januari, juni en december dit jaar doet hij betalingen voor studiekosten. De betaling van januari heeft betrekking op studiejaar 2014/2015 en de betalingen van juni en december hebben betrekking op studiejaar 2015/2016. Wat is aftrekbaar? a alleen de betaling van januari minus € 250 b de betaling van januari en juni minus € 250 c alle betalingen minus € 250 3 Wat is het jaarlijkse voordeel voor u en uw fiscaal partner als u uw spaargeld gebruikt voor het aflossen van uw hypotheek? (Gebruik onze ‘calculator hypotheek aflossen’ en ga uit van de volgende gegevens: WOZ-waarde € 250.000, hypotheek € 30.000/rente 5%, spaargeld € 100.000/rente 1%, IB-tarief 42%) a € 870 b € 1.500 c € 1.560
4 U verwacht een erfenis van uw ouders van € 120.000. Wat is het maximale erfbelastingtarief dat u verschuldigd bent? a 10% b 15% c 20% d 27% 5 In 2016 ligt de AOW-leeftijd op a 65 jaar en 4 maanden b 65 jaar en 5 maanden c 65 jaar en 6 maanden
6 Per 1 juli 2015 komt u in de WW. Als u in de uitkeringsperiode inkomen heeft a krijgt u voor de gewerkte uren geen WW-uitkering meer b wordt het verdiende inkomen voor 70% gekort op uw WW-uitkering c wordt het verdiende inkomen volledig gekort op uw WW-uitkering 7 Kunt u over de periode 2009-2011 nog middelen? a nee: u had uw middelingsverzoek binnen 36 maanden en 6 weken na 31 december 2011 moeten indienen b wellicht: uw middelingsverzoek moet u indienen binnen 36 maanden en 6 weken nadat u aangifte over het laatste te middelen jaar heeft gedaan c waarschijnlijk wel: uw middelingsverzoek moet u indienen binnen 36 maanden en 6 weken na de datum van de meest recente definitieve aanslag over één van de te middelen jaren
WAT IS UW SCORE?
De goede antwoorden vindt u onderaan deze pagina. Voor meer achtergrondinformatie bij de antwoorden kunt u als abonnee terecht in ons online archief op www.fiscalert.nl 0 fouten U bent op en top FiscAlert. Doe de test eens bij familie, vrienden, collega’s en maak ze zonodig abonnee. 1-2 fouten Uw kennis is goed, maar wij zouden het abonnement op FiscAlert nog niet opzeggen. 3 of meer fouten Uw kennis hapert en dat kost u mogelijk geld. Het is verstandig uw kennis nog wat bij te spijkeren. U zult zien dat het loont. antwoorden: 1C, 2B, 3C, 4A, 5C, 6B, 7C
1 U heeft in 2014 een nabestaandenpensioenuitkering ontvangen. Heeft u recht op de tijdelijke heffingskorting vroeggepensioneerden? a nee, deze heffingskorting is alleen voor wie zelf VUT of prepensioen heeft opgebouwd en dus niet voor nabestaanden b ja, deze heffingskorting is ook voor weduwnaars, weduwen en wezen, ongeacht hun leeftijd c ja, deze heffingskorting is ook voor weduwnaars, weduwen en wezen mits ze in 2014 de AOW-leeftijd nog niet hadden bereikt
34 www.fiscalert.nl
34_Test.indd 34
22-05-15 09:25
