1. Základní údaje o emitentovi jako konsolidující (mateřské) společnosti a o jeho dceřiných společnostech, se kterými tvoří konsolidační celek

K KON NSOLLIDO OVA ANÁ P POLO OLET TNÍ ZPR RÁVA k 30 0.6.201 12

EN NER RGO OAQ QUA A, a.s.

.

Popisná část 1. Základní údaje o emitentovi jako konsolidující (mateřské) společnosti a o jeho dceřiných společnostech, se kterými tvoří konsolidační celek a) Mateřská společnost Obchodní jméno: Sídlo: Identifikační číslo: Datum založení:

ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61, Česká republika 15 50 34 61 29. dubna 1992 zápisem do obchodního rejstříku, na dobu neurčitou Právní forma: Akciová společnost Předmět a místo podnikání: rozhodující měrou je tvořen činností energetického a vodohospodářského programu v Rožnově p.R. (v průmyslovém areálu)

b) Dceřiné společnosti:     

EA alfa, s.r.o. se sídlem Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, IČ: 27773663 s rozhodující podnikatelskou činností realitní v průmyslovém areálu ve Vrbně pod Pradědem EA beta, s.r.o. se sídlem Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, IČ: 27773761 s rozhodující činností vytváření nových zdrojů podnikání v průmyslovém areálu ve Vrbně pod Pradědem EA Invest, spol. s r.o. se sídlem Orlová – Lutyně, U Centrumu 751, IČ: 25392697 s rozhodující podnikatelskou činností koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelskou činností a službami v administrativní oblasti. Karvinská finanční, a.s. se sídlem Orlová-Lutyně, U Centrumu 751, IČ: 45192146 s rozhodující podnikatelskou činností v oblasti realitní. VOS a.s. se sídlem v Písku, Nádražní 732, IČ: 46678034 s rozhodující podnikatelskou činností v oblasti realitní.

2. Popis stavu podnikatelské činnosti a hospodářských výsledků emitenta a jeho konsolidačního celku v 1. pololetí 2012 Mateřská společnost je nejvýznamnější hospodářský subjekt konsolidačního celku a v 1. pololetí 2012 při obdobném předmětu a rozsahu podnikatelské činnosti dosáhl o 1,4% lepšího výsledku hospodaření než ve srovnatelném období roku 2011. Ke zvýšení hospodářského výsledku Konsolidačního celku o 3,5% přispěla kladně pouze dceřiná společnost EA Invest, spol. s r.o. a zbylé dceřiné společnosti ovlivnily výsledek hospodaření negativně, přičemž nejvýrazněji se na tom podílela dceřiná společnost VOS a.s. Písek. Nejvýznamnějším faktorem umožňujícím dosáhnout růstu hospodářských výsledků jak mateřské společnosti, tak celého konsolidačního celku byla stabilizace a u některých hospodářských subjektů i mírný růst odběrů energetických médií a služeb v Průmyslovém areálu v Rožnově p.R.

Konsolidovaná pololetní zpráva k 30.6.2012

2

3. Ve sledovaném období byla provedena jedna ekonomicky významná transakce mezi mateřskou společností a dceřinou společností EA Invest, spol. s r.o., a to převzetí závazku ke zvýšení vkladu na zvýšení základního kapitálu dceřiné společnosti peněžitým vkladem ve výši 50 mil. Kč na zvláštní účet k tomu zřízený. Po navýšení základního kapitálu vzrostl podíl mateřské společnosti na základním kapitálu dceřiné společnosti z 60,66% na 78,55%. 4. Srovnání s odpovídajícím obdobím předchozího roku Ve sledovaném období ve srovnání s 1. pololetím roku 2011 došlo k růstu tržeb u mateřské o 8,8% a celého konsolidačního celku o 8,5%, v důsledku čehož došlo i k růstu výsledků hospodaření popsaných v bodě 2. této zprávy. 5. Výhled podnikatelské činnosti a výsledků konsolidačního celku na 2. pololetí 2012

hospodaření

emitenta

a

jeho

Ve 2. pololetí mateřská společnost i její dceřiné společnosti pracují ve stejných oborech a v obdobném rozsahu jako ve sledovaném období, ale mateřská společnost, která rozhodující měrou podniká v Průmyslovém areálu v Rožnově p.R. má informace o problémech ve firmách vyrábějících fotovoltaické komponenty, což představuje nebezpečí snižování odběrů energetických médií a služeb a tím snížení tržeb a potažmo i hospodářského výsledku mateřské společnosti. 6. Emitent ve sledovaném období neprovedl se spřízněnou stranou žádné další transakce kromě významné transakce, která je detailně popsána v bodě 3. této zprávy. 7. Další údaje a) účetní výkazy v pololetní zprávě jsou zpracovány dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví a číselné údaje a informace nebyly ověřeny auditorem. b) na řádné valné hromadě akcionářů emitenta konané dne 29. 6. 2012 byla: 

schválena výplata dividend za rok 2011 takto: - rozhodný den pro nárok na výplatu je 29. 6. 2012 - výše dividendy na jednu akcii před zdaněním je: 200,00 Kč na akcii o jmenovité hodnotě 1000,- Kč 1,60 Kč na akcii o jmenovité hodnotě 8,- Kč

 odvolána část členů dozorčí rady: Ing. Zdeněk Raška Bc. Rostislav Šindlář  zvoleni noví členové dozorčí rady: pan Miroslav Kurka Ing. Eva Janečková

Konsolidovaná pololetní zpráva k 30.6.2012

3

ENEPGOAQUA,O.S Poinov Dod Padhoitam

fng. Milan ZitXa- za popisnou 66st zprlvy funkce: bydliSt6:

financla z6sobov6nl manaZer StiiteZnad Be6vou209, PSe 756 52

Jarmifa2abkov6- za tabulkovou66st zprfvy funkce: bydlistS:

vedoucfti6t6ren PSe 756 55 DolniBe6va29O,

Prohl55eni odPov6dnfch osob pololetnizpr5vapodlg na5ehonejlep5ihovedomi pod6vd prohla5ujeme, Ze konsolidovan6 vciny a'poctivli obrazo finandni situaci, podnikaielskedinnostia vfsledclch hospodaienf celkuza uplynul6pololetia o vyhlidk6chbudoucihovfvoje emitenta'ajeho konsolidadniho cinnostia v:isteokirhospodaieniemitentaa jeho konsolidacnlho finan6nisituace,podnikatelsk6 celku.

ffibl,,t-r/

lng. MilanZilka

Konsolidovandpololetnlzprdva k 30"6.2012

Jarmila ZabkovA

ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm

Konsolidovaná účetní závěrka za období od 1. 1. 2012 do 30. 6. 2012

Srpen 2012

Vysvětlující poznámky k finančním výkazům k pololetní zprávě k 30. 6. 2012

ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm

Obsah: I. VÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI ........................................................................................... 3 II. VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU ........................................................................................... 4 III. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ........................................................................................ 5 IV. VÝKAZ O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU.............................................................. 6 V. KOMENTÁŘ KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE .................................................. 7 1. Všeobecné informace .................................................................................................................. 7 2. Základní zásady sestaveni mezitímní konsolidované účetní závěrky.......................................... 7 3. Přehled základních účetních pravidel .......................................................................................... 8 3. 1. Účtování výnosů .................................................................................................................. 8 3. 2. Cizí měny, kurzové rozdíly ................................................................................................. 8 3. 3. Státní dotace ........................................................................................................................ 8 3. 4. Daně .................................................................................................................................... 8 3. 5. Pozemky, budovy a zařízení ................................................................................................ 8 3. 6. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji.................................................................................... 9 3. 7. Investice do nemovitostí ...................................................................................................... 9 3. 8. Nehmotná aktiva.................................................................................................................. 9 3. 9. Zásoby ................................................................................................................................. 9 3. 10. Finanční aktiva .................................................................................................................... 9 3. 11. Obchodní a jiné pohledávky .............................................................................................. 10 3. 12. Rezervy .............................................................................................................................. 10 3. 13. Krátkodobé půjčky ............................................................................................................ 10 4. Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech ............................................... 10 5. Výnosy ...................................................................................................................................... 11 6. Výnosy z investic ...................................................................................................................... 11 7. Ostatní výnosy .......................................................................................................................... 12 8. Výnosy dle segmentů ................................................................................................................ 12 9. Spotřeba materiálu energie a služeb .......................................................................................... 13 10. Osobní náklady .......................................................................................................................... 14 11. Zisk, ztráta z prodeje aktiv ........................................................................................................ 14 12. Ostatní náklady .......................................................................................................................... 14 13. Ostatní finanční výnosy a náklady ............................................................................................ 14 14. Daň ze zisku .............................................................................................................................. 15 15. Hospodářský výsledek za období .............................................................................................. 17 16. Zisk na akcii .............................................................................................................................. 17 17. Pozemky, budovy a zařízení ...................................................................................................... 17 18. Ostatní nehmotná aktiva ............................................................................................................ 18 19. Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv ............................................................................... 19 20. Investice do nemovitostí ............................................................................................................ 19 21. Ostatní finanční aktiva............................................................................................................... 20 22. Akcie a podíly v ovládaných a řízených osobách ..................................................................... 20 23. Zásoby ....................................................................................................................................... 20 24. Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky .................................................................. 21 25. Aktiva držená k prodeji ............................................................................................................. 21 26. Ostatní aktiva............................................................................................................................. 22 27. Transakce se spřízněnými osobami ........................................................................................... 22 28. Základní kapitál ......................................................................................................................... 23 29. Fondy ......................................................................................................................................... 23 30. Výdaje příštích období .............................................................................................................. 24 31. Události po rozvahovém dni...................................................................................................... 24

2


I.


VÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI Aktiva:

30.6.2012

31.12.2011

Příloha

2 056 815

1 981 502

18 17,19 20

14 113 1 002 186 187 437 0 8 372 329 093

7 949 1 017 273 187 437 0 8 372 309 136

1 541 201

1 530 167

10 814 27 300 13 108 84 686 291 142 4 746

6 580 27 300 451 85 833 232 568 3 412

515 614

451 335

2 056 815

1 981 502

703 075 373 007 562 333 1 638 415

703 075 377 342 572 324 1 652 741

98 139

121 027

1 736 554

1 773 768

90 191 4 500

90 191 4 500

94 691

94 691

57 611 0 21 739 145 100 1 120 0

78 589 0 28 229 4 616 1 203 406

225 570

113 043

Dlouhodobá aktiva Nehmotná aktiva Pozemky, budovy a zařízení Investice do nemovitostí Biologická aktiva Podíly v ovládaných a řízených osobách Ostatní finanční aktiva

21

Dlouhodobá aktiva celkem Krátkodobá aktiva Zásoby Pohledávky -ovládající a řídící osoba Pohledávky z titulu běžných daní Aktiva držená k prodeji Peníze a peněžní ekvivalenty Ostatní aktiva

23 14.3 25 26

Krátkodobá aktiva celkem

Vlastní kapitál a závazky Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku Nerozdělený zisk Vlastní kapitál připadající vlastníkům společnosti

28 29

Menšinové podíly Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky: Rezervy Odložené daňové závazky Půjčky

14.4

Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé závazky Obchodní a jiné závazky Závazky k ovládaným společnostem Daňové závazky Závazky z dividend Závazky aktiv určených k prodeji Výdaje příštích období

14.3

30

Krátkodobé závazky celkem

3


II.


VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU

Pokračující činnosti Výnosy

Příloha 5

30.6.2012 348 139

30.6.2011 322 670

6 7

13 288 2 985 -19 949

10 682 3 232 -937 2 422

Výnosy z investic Ostatní výnosy Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace

9

-181 536

-159 222

Osobní náklady Odpisy dlouhodobého majetku

Spotřeba materiálu, energie a služeb

10

-32 037 -34 466

-32 100 -32 637

Zisk z prodeje aktiv Opravná položka k majetku

11

8 -141

-4 969 1 601

Ostatní náklady

12

-5 835

-2 885

Ostatní finanční výnosy a náklady

13

17

-1 338

0

0

Podíl na zisku přidružených podniků Zisk před zdaněním Daň ze zisku

14

111 352 0

106 519 -564

Zisk za období z pokračujících činností

15

111 352

105 955

-1 531

185

109 821

106 140

0 0 0 0

0 4 018 0 0

0

0

Zisk z ukončených (ukončovaných) činností ZISK ZA OBDOBÍ OSTATNÍ ÚPLNÝ VÝSLEDEK Kursové rozdíly z převodu závěrek zahran.jednotek na jinou měnu Realizovatelná finanční aktiva Zajištění peněžních toků Zisky z přecenění majetku Aktuální zisky (ztráty) z definovaných plánů penzijních požitků Podíl na ostatním úplném výsledku přidružených společností Daň ze zisku vztahující se ke komponentám ostatního úplného výsledku

0

0

0

0

Ostatní úplný výsledek za období po zdanění

0

4 018

109 821

110 158

110 395

107 351

-574

-1 211

156

151

110 395

110 137

-574

21

ÚPLNÝ VÝSLEDEK ZA OBDOBÍ CELKEM Zisk připadající: Vlastníkům mateřské společnosti Podílu nezakládajícímu ovládání (menšinovým podílům) Zisk na akcii (v měnových jednotkách): Základní Úplný výsledek celkem připadající: Vlastníkům mateřské společnosti Podílu nezakládajícímu ovládání (menšinovým podílům)

4



III. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH 30.6.2012

30.6.2011

Stav peněž. prostř. na začátku úč. období

232 568

196 950

Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním

109 821

106 704

32 127 34 466

23 445 32 637

141

-1 601

Změna zůstatku rezerv (+,-)

0

0

Zisk (ztráta) z prodeje stál. aktiv (+,-)

8

-4 969

Oceňovací rozdíly z kapit. účastí (výn -, nákl.+)

0

0

Výnosy z dividend a podílů na zisku (mimo IS a IF)

0

0

-2 488

-2 622

změnami prac. kap. a mimořád. položkami

141 948

130 149

Změny pracovního kapitálu

-34 940

-12 274

-2 618

-7 436

-28 088

-5 717

-4 234

879

0

0

107 008

117 875

Přehled o peněžních tocích

Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv (+) - mimo prodaná st.a. Změna stavu opravných položek (+,-)

Vyúčtované náklad. úroky(+) a výnosové úroky(-) Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním,

Změna stavu pohledávek (+,-) Změna stavu krátkodob. závazků (+,-) Změna stavu zásob (+,-) Změna stavu krátkodobého fin. maj. (+,-) Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním Výdaje z plateb úroků s výjim. kapital. úroků

0

0

2 488

2 622

-12 846

-19 501

96 650

100 996

-19 181

-17 749

66

651

Půjčky a úvěry spřízněným osobám (-/+)

-18 831

8 000

Čistý pen. tok z investiční činnosti

-37 946

-9 098

-130

-60

Zvýšení pen. pr. ze zvýšení Zk nebo rez. fondu

-

-

Vyplacení podílu na vlastním jmění společníkům

-

-

Peněžní dary a dotace do vl. jm. a vkl. společníků

-

-

Úhrada ztráty společníky (+)

-

-

Přímé platby na vrub fondů (-)

-

-

-130

-60

-130

-60

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostř.

58 574

91 838

Stav pen. prostředků na konci období (P+F)

291 142

288 788

Přijaté úroky s výjimkou IS a IF Zaplacená daň z příjmů za běž. činnost a doměrky Čistý pen. tok z prov. činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv (-) Příjmy z prodeje stálých aktiv (+)

Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých a krátkodob. závazků Dopady změn vlastního jmění na peněž. prostředky

Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně srážkové daně Přijaté dividendy a podíly na zisku mimo od IS a IF Čistý peněžní tok z fin. činnosti (C.1+C.2+C.3)

5


IV.


VÝKAZ O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU

Konsolidace 30.6.2012 POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK

Základní kapitál

Emisní ážio

Ostatní fondy

Oceňovací rozdíly z přecenění

Fond z přepočt u měn

Nerozdělený zisk

Ostatní složky vlastního kapitálu

CELKEM (většinovýp odíl)

Menšinov ý podíl

CELKEM

703 075

0

109 877

267 465

0

572 324

0

1 652 741

121 027

1 773 768

Změna v účetních pravidlech

-

-

-

-

-

-

-

0

0

0

Přepočtený zůstatek

-

-

-

-

-

-

-

0

0

0

Přebytek z přecenění majetku

-

-

-

-

-

-

-

0

0

0

Deficit z přecenění majetku

-

-

-

-

-

-

-

0

0

0

Zajištění peněžních toků

-

-

-

-

-

-

-

0

0

0

Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů

-

-

-

-

-

-

-

0

0

0

Daň z položek nevykázaných ve výsledovce

-

-

-

-

-

-

-

0

0

0

Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce

-

-

-

-

-

-

-

0

0

0

Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce

-

-

-

-

-

110 395

-

110 395

-574

109 821

Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období

-

-

-

-

-

-

-

0

0

0

Upsaný základní kapitál

-

-

-

-

-

-

-

0

0

0

Dividendy

-

-

-

-

-

-140 615

-

-140 615

0

-140 615

Převody do fondů, použití fondů

-

-

8 179

-

-

-14 918

-

-6 739

0

-6 739

Vydané opce na akcie

-

-

-

-

-

-

0

0

0

Vlastní akcie

-

-

-

-

-

-

0

0

0

Akvizice ovládaných podniků

-

-

150

-12 664

-

35 147

-

22 633

-22 314

319

Ostatní změny

-

-

-

-

-

-

-

0

0

0

703 075

0

118 206

254 801

0

562 333

0

1 638 415

98 139

1 736 554

KONEČNÝ ZŮSTATEK

6


V. 1.


KOMENTÁŘ KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Všeobecné informace

Název společnosti : Sídlo: IČO: Datum vzniku: Právní forma: Země:

ENERGOAQUA, a.s. 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm 15 50 34 61 29.dubna 1992 akciová společnost Česká republika

Rozhodující předmět činnosti - nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie - výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů - nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu - výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie Dceřiné podniky EA Invest, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: U Centrumu 751, Orlová – Lutyně Karvinská finanční a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: U Centrumu 751, Orlová – Lutyně VOS Písek, a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: Nádražní 732, Písek EA alfa, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm EA beta, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm Předmět činnosti dceřiných podniků EA Invest, s.r.o. – koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost, služby v administrativní oblasti Karvinská finanční a.s. – realitní činnost, inženýrská činnost v investiční výstavbě VOS Písek, a.s. – pronájem nevýrobních prostor EA alfa, s.r.o. – výroba pilařská a impregnace dřeva, výroba dřevěných výrobků, zprostředkování obchodu a služeb, realitní činnost EA beta, s.r.o. – výroba pilařská a impregnace dřeva, výroba dřevěných výrobků, zprostředkování obchodu a služeb, realitní činnost

2.

Základní zásady sestaveni mezitímní konsolidované účetní závěrky

Společnost ENERGOAQUA a.s. jako emitent kotovaných cenných papírů obchodovaných na veřejném trhu cenných papírů aplikuje v souladu s § 19, odst. 9 zákona 563/1991 Sb. o účetnictví pro sestavení mezitímní konsolidované účetní závěrky Mezinárodní standardy účetního výkaznictví upravené právem Evropských společenství. Mezitímní účetní závěrka konsolidační skupiny k 30. 6. 2012 je sestavena ve zkrácené podobě umožněné standardem IAS 34. Částky v mezitímní účetní závěrce jsou uvedeny v tisících korunách českých (tis. Kč), pokud není uvedeno jinak. Předkládaná mezitímní konsolidovaná účetní závěrka ani konsolidovaná pololetní zprava o činnosti nebyly auditovány.

7


3.


Přehled základních účetních pravidel

Při sestaveni mezitímní konsolidované účetní závěrky skupiny k 30.6.2012 stejně jako pro zjištěni srovnatelných údajů předchozího období byly v zásadě použity stejné účetní metody a principy, jakož i konsolidační zásady jako v konsolidované účetní závěrce k 31.12.2011. Jejich podrobný popis je uveden ve Výroční zprávě za rok 2011 v příloze ke konsolidované účetní závěrce 2011. Dokument „Výroční zprava za rok 2011“ je volně dostupný ke stažení na internetových stránkách společnosti.

3. 1.

Účtování výnosů

Výnosy se oceňují v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty. Výnosy se snižují o předpokládané vratky od odběratelů, rabaty a ostatní podobné slevy. Tržby z prodeje zboží a výrobků jsou účtovány v okamžiku vyskladnění. Tržby z prodeje služeb jsou účtovány v okamžiku dokončení služby a jejím převzetím odběratelem. Výnosy z dividend se vykazují, jakmile vznikne právo akcionářů na přijetí platby

3. 2.

Cizí měny, kurzové rozdíly

Individuální účetní závěrka je předkládána v měně primárního ekonomického prostředí, ve kterém daný subjekt vyvíjí svoji činnost (funkční měna subjektu). Konsolidovaná účetní závěrka je vykázána v českých korunách, která je pro skupinu měnou funkční i měnou vykazovací. Transakce v jiné měně, než je funkční měna daného subjektu (cizí měna), se účtují za použití měnového kurzu platného k datu transakce. Kurzové zisky nebo ztráty vyplývající z těchto transakci a z přepočtu peněžních aktiv a závazků vyjádřených v cizích měnách směnným kurzem platným ke konci účetního období se vykazují ve výkaze o úplném výsledku.

3. 3.

Státní dotace

Státní dotace se nevykazují, dokud neexistuje přiměřená jistota, že společnost splní s nimi spojené podmínky a že dotace budou přijaty. Státní dotace, jejichž základní podmínkou je, že společnost musí zakoupit, postavit nebo jinak získat dlouhodobá aktiva, se vykazují ve výkaze o finanční situaci jako výnosy příštích období a po dobu ekonomické životnosti příslušných aktiv se přeúčtovávají do výnosů na systematickém a racionálním základě. Ostatní státní dotace se systematicky vykazují do výnosů po dobu nutnou k jejich přiřazení k nákladům, které mají kompenzovat. Státní dotace, která se stane pohledávkou jako náhrada za již vzniklé náklady nebo již utrpěné ztráty nebo za účelem poskytnutí okamžité finanční pomoci skupině s žádnými budoucími souvisejícími náklady se uzná jako výnos období, ve kterém se stane pohledávkou.

3. 4.

Daně

Daň z příjmu zahrnuje splatnou a odloženou daň. Splatná daň se vypočítá na základě zdanitelného zisku za zdanitelné období. Zdanitelný zisk se odlišuje od zisku, který je vykázaný ve výkaze o úplném výsledku, protože nezahrnuje položky výnosů, resp. nákladů, které jsou zdanitelné nebo odčitatelné od základu daně v jiných letech, ani položky, které nejsou zdanitelné, resp. odčitatelné od základu daně. Závazek společnosti ze splatné daně se vypočítá pomocí daňových sazeb uzákoněných, resp. vyhlášených do rozvahového dne. Odložená daň se vykáže na základě rozdílů mezi účetní hodnotou aktiv a závazků v účetní závěrce a jejich daňovou základnou použitou pro výpočet zdanitelného zisku, a zaúčtuje se za použití závazkové metody vycházející z rozvahového přístupu. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují pomocí daňové sazby, která bude platit v období, ve kterém pohledávka bude realizována nebo závazek splatný. O odložené dani nebylo za sledované období účtováno.

3. 5.

Pozemky, budovy a zařízení

Pozemky a stavby používané ve výrobě a zásobování zbožím, pro poskytování služeb nebo pro administrativní účely se uvádějí ve výkaze o finanční situaci v přeceněné částce, která odpovídá reálné hodnotě k datu přecenění po odečtení následných oprávek a následných kumulovaných ztrát ze snížení hodnoty. Přecenění je prováděno s dostatečnou pravidelností tak, aby se účetní hodnota významně nelišila od reálné hodnoty, která by byla stanovena k rozvahovému dni. Jakékoliv zvýšení hodnoty z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje ve prospěch vlastního kapitálu v položce fond z přecenění majetku. Zvýšení hodnoty se však uzná ve výkaze o úplném výsledku v tom rozsahu, v němž se ruší předchozí přecenění téhož aktiva směrem dolů, které bylo uznáno ve výkaze o úplném výsledku. Snížení účetní hodnoty vyplývající z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje do výsledovky ve výši převyšující případný zůstatek fondu z přecenění majetku související s předcházejícím přeceněním tohoto aktiva. 8



Odpisy přeceněných budov se účtují do výsledovky. Při následném prodeji nebo vyřazení přeceněného majetku se související přírůstek z přecenění, který zůstane ve fondu z přecenění majetku, převádí přímo do nerozděleného zisku. Kromě případů, kdy se aktivum odúčtuje, se z fondu z přecenění neprovádí žádný převod do nerozděleného zisku. Nedokončené investice určené k výrobním, nájemním, administrativním nebo zatím nespecifikovaným účelům se evidují v pořizovacích nákladech snížených o ztráty ze snížení hodnoty. Pořizovací náklady zahrnují poplatky za odborné služby a v případě způsobilého aktiva i výpůjční náklady, které se aktivují v souladu s účetním pravidlem skupiny. Odepisování takového aktiva, stejně jako odepisování ostatního majetku, se zahájí okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro zamýšlené použití. Pozemky vlastněné společností nejsou odepisovány. Stroje a zařízení se vykazují v pořizovacích nákladech snížených o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy se účtují tak, aby byla celá pořizovací cena aktiva nebo přeceněná částka (kromě pozemků vlastněných společností a nedokončených investic) alokována na celou dobu předpokládané doby použitelnosti daného aktiva, za použití metody lineárních odpisů. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují vždy na konci účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně. Aktiva pořízená formou finančního leasingu se odepisují po dobu předpokládané doby použitelnosti stejně jako vlastní aktiva, nebo po dobu trvání relevantního leasingu, pokud je tato doba kratší. Zisk nebo ztráta z prodeje nebo vyřazení určité položky pozemků, budov a zařízení se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou daného aktiva a vykáže se ve výkaze o úplném výsledku.

3. 6.

Dlouhodobá aktiva držená k prodeji

Dlouhodobá aktiva a vyřazované skupiny aktiv a závazků se klasifikují jako držená k prodeji, pokud bude jejich účetní hodnota zpětně získána primárně prodejní transakcí spíše než pokračujícím užíváním. Tato podmínka se považuje za splněnou, jen když je prodej vysoce pravděpodobný, přičemž aktivum (nebo vyřazovaná skupina) je k dispozici pro okamžitý prodej v jeho současném stavu. Vedení musí usilovat o realizaci prodeje a zároveň musí být splnění podmínek pro uznání dokončení prodeje očekáváno do jednoho roku od data klasifikace. Dlouhodobá aktiva (a vyřazované skupiny) držená k prodeji se oceňují nižší z jejich předcházející účetní hodnoty a reálné hodnoty snížené o náklady související s prodejem

3. 7.

Investice do nemovitostí

Investice do nemovitostí, tj. nemovitost držená za účelem dosažení příjmu z nájemného a/nebo za účelem zhodnocení, se prvotně ocení na úrovni pořizovacích nákladů, které zahrnují i vedlejší náklady spojené s pořízením nemovitosti. Po prvotním vykázání se investice do nemovitosti oceňují reálnou hodnotou. Zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty investicí do nemovitostí se zahrnou do výsledovky v období, ve kterém k nim došlo.

3. 8.

Nehmotná aktiva

Samostatně pořízená nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích nákladech po odečtení kumulované amortizace a ztrát ze snížení hodnoty. Amortizace se účtuje rovnoměrně po dobu předpokládané doby použitelnosti. Předpokládaná doba použitelnosti a metoda amortizace se prověřují vždy na konci každého účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně. Pokud některá nehmotná položka má nižší pořizovací náklady než stanovený limit 60 tis. Kč, je v době svého vzniku účtována do nákladů.

3. 9.

Zásoby

Zásoby se oceňují na nižší z úrovní nákladů na jejich pořízení a čisté realizovatelné hodnoty. Náklady na pořízení zahrnují příslušnou část fixních a variabilních režijních nákladů, a účtují se pomocí metody nejvhodnější pro danou skupinu zásob, přičemž hodnota většiny zásob se oceňuje pomocí nákladového vzorce „první do skladu, první ze skladu“ (FIFO). Čistá realizovatelná hodnota zahrnuje předpokládanou prodejní cenu zásob sníženou o všechny odhadované náklady na dokončení a náklady nutné k uskutečnění prodeje.

3. 10. Finanční aktiva Finanční investice se zaúčtují, resp. odúčtují, k datu transakce na základě smlouvy o koupi nebo prodeji investice, kde podmínky vyžadují dodat investici v časovém rámci určeném daným trhem, a oceňují se při prvotním vykázání reálnou hodnotou navýšenou o transakční náklady, kromě finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, které se při prvotním vykázání oceňují reálnou hodnotou. 9



Finanční aktiva se klasifikují do těchto čtyř kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, investice držené do splatnosti, realizovatelná finanční aktiva úvěry a pohledávky. Klasifikace závisí na charakteru finančních aktiv a účelu použití, a určuje se při prvotním zaúčtování.

3. 11. Obchodní a jiné pohledávky Obchodní a jiné pohledávky jsou vykazovány v pořizovací ceně, která odpovídá jejich nominální hodnotě. Hodnota pohledávky je považována za sníženou tehdy, jestliže existují objektivní důkazy o tom, že skupina nebude schopna inkasovat veškeré dlužné částky podle původně sjednaných podmínek (významné finanční potíže pravděpodobnost konkurzu dlužníka, nedodržení splatnosti). Výše opravné položky je kvantifikovaná na základě detailních informací o dlužníkovi a jeho platební morálce a je stupňována podle délky doby po splatnosti. Pokud je pohledávka kvantifikovaná jako nedobytná, je tvořena opravná položka ve výši 100%. Opravné položky jsou tvořeny ke konci účetního období.

3. 12. Rezervy Rezervy vykazujeme, když má skupina současný (smluvní nebo mimosmluvní) závazek, který je důsledkem minulých událostí, přičemž je pravděpodobné, že skupina bude muset tento závazek vypořádat a výši takového závazku je možné spolehlivě odhadnout. Částka vykázaná jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů, které budou nezbytné k vypořádání současného závazku vykázaného k rozvahovému dni po zohlednění rizik a nejistot spojených s daným závazkem. K 30.6.2012 je vykázána rezerva na částečnou demolici zastaralých objektů ve výši 3.000 tis. Kč.

3. 13. Krátkodobé půjčky Valná hromada společnosti rozhodla o výplatě dividend ze zisku za rok 2011 v celkové výši 140.615 tis. Kč. První část dividend je splatná do 31.12.2012, druhá část je splatná od 1.1.2013 do 31.12.2013.

4.

Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech

Při uplatňování účetních pravidel společnosti uvedených v bodě 3 se od vedení vyžaduje, aby provedlo úsudky a vypracovalo odhady a předpoklady o výši účetní hodnoty aktiv a závazků, která není okamžitě zřejmá z jiných zdrojů. Odhady a příslušné předpoklady se realizují na základě zkušeností z minulých období a jiných faktorů, které se v daném případě považují za relevantní. Skutečné výsledky se od těchto odhadů mohou lišit. Odhady a příslušné předpoklady se pravidelně prověřují. Opravy účetních odhadů se vykazují v období, ve kterém byl daný odhad opraven (pokud má oprava vliv pouze na příslušné období), nebo v období vytvoření opravy a v budoucích obdobích (pokud má oprava vliv na běžné i budoucí období).

10


5.


Výnosy

Analýza výnosů společnosti za období, z pokračujících a ukončovaných činností:

Pokračující činnosti Tržby z prodeje výkonů Výnosy z poskytovaných služeb (mimo výnosy z investic do nemovitostí) Výnosy z prodeje zboží Ukončované činnosti

6.

30.6.2012 321 954

30.6.2011 316 237

26 182 3 348 139 -1 531

6 427 6 322 670 187

30.6.2012

30.6.2011

10 800 10 800

8 060

562 1 926 2 488

560 2 062 2 622

13 288

10 682

30.6.2012 0 2 488 2 488 10 800 13 288

30.6.2011 0 2 622 2 622 8 060 10 682

Výnosy z investic

Pokračující činnosti Výnosy z pronájmu: Výnosy z podmíněných budoucích splátek finančního leasingu Výnosy z operativního leasingu: Investice do nemovitostí Podmíněné nájemné Ostatní

Výnosové úroky: Bankovní vklady Realizovatelné investice Ostatní úvěry a pohledávky Investice držené do splatnosti Finanční aktiva se sníženou hodnotou

Licenční poplatky Přijaté dividendy Ostatní (součet nevýznamných položek)

8 060

Tabulka uvádí přehled o výnosech z investic aktiv podle kategorie aktiv: Realizovatelná finanční aktiva Úvěry a pohledávky (včetně hotovostních a bankovních zůstatků) Výnosy z investic do nefinančních aktiv

11


7.


Ostatní výnosy 30.6.2012

30.6.2011

2 215 605 165

2 949 283

2 985

3 232

Emisní povolenky Odpis promlčených závazků Výnosy z odepsaných pohledávek Náhrada od pojišťovny Příspěvek na kombinovanou výrobu el. energie a tepla Prodej odpadu Ostatní

8.

Výnosy dle segmentů

Výsledky segmentů k 30.6.2012

Energie

Tech. plyny

Nájmy

Finanční Telekom. činnost

Ostatní

Celkem

Výnosy Ostatní výnosy Zisk, ztráta z prodeje aktiv Mezisegmentové výnosy

280 333 2 580 1 133 103

50 231 42 0 482

23 362 177 0 492

1 231 2 0 541

427 27 6 0

5 843 1 087 1 3 711

361 427 3 915 8 138 329

Výnosy celkem Spotřeba materiálu, energie a služeb Osobní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Ostatní náklady, oprav. položky Ostatní finanční výnosy a náklady Mezisegmentové náklady

416 017

50 755

24 031

1 774

460

10 642

503 679

-156 117 -14 228 -12 648 -783 -26 427 -2 463 -807 -5 0 0 -125 264 -7 251

-5 883 -2 587 -4 014 -207 0 -4 485

-695 -1 051 -521 -131 0 -99

-320 -173 0 8 -52

-4 293 -14 795 -1 041 -4 834 69 -1 230

-181 536 -32 037 -34 466 -5 976 17 -138 329

Náklady celkem

-321 263 -24 730

-17 176

-2 497

-537

-26 124

-392 327

Podíl na zisku přidružených podniků Zisk před zdaněním Daň ze zisku

94 754

26 025

6 855

-723

-77

-15 482 0

111 352 0

ZISK ZA OBDOBÍ

94 754

26 025

6 855

-723

-77

-15 482

111 352

52 399 317 133

10 008

86

357

379

7 768

83 818

258 378

510 883

769 261

10 365

258 843

700 068 2 056 815

6

1

Aktiva segmentu k 30.6.2012 Dl.hmotný a nehm. majetek Pohledávky z obchd. styku a jiné pohledávky Ostatní aktiva Aktiva celkem Počet zaměstnanců

642 693 51 882

694 575 79

14 876

8 556

67 275 325 689 5

12

12

181 417 1 203 736

70

173


Výsledky segmentů k 30.6.2011

Energie

Tech. plyny

Nájmy


Finanční Telekom. činnost Ostatní

Celkem

Výnosy Ostatní výnosy Zisk, ztráta z prodeje aktiv Mezisegmentové výnosy

258 607 656 0 113 084

54 771 0 0 491

11 559 1 997 0 520

1 239 13 0 587

717 158 -3 097 0

6 459 1 893 -1 872 3 139

333 352 4 717 -4 969 117 821

Výnosy celkem Spotřeba materiálu, energie a služeb Osobní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Ostatní náklady, oprav. položky Ostatní finanční výnosy a náklady Mezisegmentové náklady

372 347

55 262

14 076

1 839

-2 222

9 619

450 921

-136 759 -12 661 -25 203 -351

-14 054 -766 -1 482 -18

-2 510 -2 776 -4 638 -217

-754 -1 054 -482 -52

-362 -558 0 135

-4 783 -14 285 -832 -781

-159 222 -32 100 -32 637 -1 284

0 -106 139

0 -7 131

0 -3 325

0 -90

-5

-1 333 -1 136

-1 338 -117 821

-281 113

-23 451

-13 466

-2 432

-790

-23 150

-344 402

Zisk před zdaněním Daň ze zisku

91 234

31 811

610

-593

-3 012

-13 531 -564

106 519 -564

ZISK ZA OBDOBÍ

91 234

31 811

610

-593

-3 012

-14 095

105 955

635 970

54 824

321 321

10 481

86

22 793

8 678

6 193

309

0 208 273

57 218 652 816

658 763

63 502

327 514

10 790

208 359

712 574 1 981 502

79

5

12

6

0

Náklady celkem Podíl na zisku přidružených podniků

Aktiva segmentu k 31.12.2011 Dl.hmotný a nehm. majetek Pohledávky z obchod. styku a jiné pohledávky Ostatní aktiva Aktiva celkem Počet zaměstnanců

9.

2 540 1 025 222 95 191 861 089

72

Spotřeba materiálu energie a služeb

Materiál Spotřeba el. energie Spotřeba vody Spotřeba zem. plynu Náklady na prodané zboží Opravy Odvod odpadní vody (stočné) Ostatní služby

13

30.6.2012

30.6.2011

42 927 90 589 2 707 27 469 3 5 718 4 078 8 045

32 047 91 715 2 491 20 734 6 1 241 3 481 7 507

181 536

159 222

174


10.

Osobní náklady

Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Průměrný počet zaměstnanců THP dělníci

11.

30.6.2011

21 499 1 203 7 891 1 444

21 641 1 674 7 340 1 445

32 037

32 100

65 108

65 111

173

176

30.6.2012

30.6.2011

17 -15 49 -43

5 542 -329 104 -5 291

8

-4 969

Ostatní náklady

Daně a poplatky Drobný dlouhodobý majetek Odpis promlčených pohledávek Pojištění Odškodnění prac. úrazů Odstupné Demontáž majetku Ostatní

13.

30.6.2012

Zisk, ztráta z prodeje aktiv

Tržby z prodeje dl. majetku Zůstatková cena dl. majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena materiálu Tržby z prodeje finančního aktiva (CP) Zůstatková cena finančního aktiva (CP)

12.


30.6.2012

30.6.2011

3 166 308 1 214 87 106 308 646

1 034 198 266 805 83 6 493

5 835

2 885

30.6.2012

30.6.2011

48 48

0

57 91 -213

80 57 1 201

-

-

-17

1 338

Ostatní finanční výnosy a náklady

Úroky z bankovních kontokorentních účtů a úvěrů Ostatní nákladové úroky Nákladové úroky celkem Poplatky peněžním ústavům Vedení cenných papírů Kurzové ztráty(+) a zisky(-)

Opravná položka ve fin. oblasti

14


14.


Daň ze zisku

14.1.

Daň ze zisku zúčtovaná do výsledovky 30.6.2012

30.6.2011

-

564

0

564

-

-

-

-

-

-

0

0

0

564

Splatná daň Splatná daň zúčtovaná do nákladů Úpravy zúčtované v běžném roce v souvislosti se splatnou daní minulých let Odložená daň Odložená daň zúčtovaná do nákladů v souvislosti se vznikem a zrušením přechodných rozdílů Odložená daň přeúčtovaná z vlastního kapitálu do výnosů Vliv změny daňových sazeb a legislativy Snížení hodnoty (nebo zrušení dřívějšího snížení hodnoty) odložených daňových pohledávek Daňový náklad/(výnos) v souvislosti se změnami účetních pravidel, které není možno vykázat retrospektivně Celková daň zúčtovaná do nákladů (výnosů)

14.2.

Daň ze zisku vykázaná přímo ve vlastním kapitálu 30.6.2012

31.12.2011

-

-

0

0

64 716 -4 620

64 716 -4 620

60 096

60 096

-

-

0

0

-

-

-

-

0

0

60 096

60 096

60 096

60 096

Splatná daň Náklady na emisi akcií Náklady na zpětné odkoupení akcií Odložená daň Z výnosů a nákladů vykázaných přímo ve vlastním kapitálu: Přecenění pozemků, budov a zařízení Přepočet zahraničních jednotek Přecenění finančních nástrojů vykázaných jako zajištění peněžních toků Přecenění finančních nástrojů klasifikovaných jako zajištění čisté investice Přecenění realizovatelných finančních aktiv Pojistně matematické pohyby v plánech definovaných zaměstnaneckých požitků Účetní úpravy vlastního kapitálu Převody do výsledovky: Převod z vlastního kapitálu do výsledovky při zajišťování peněžních toků Převod do výsledovky při prodeji zahraniční jednotky Z transakcí s vlastníky mateřské společnosti Prvotní vykázání kapitálové složky složených finančních nástrojů Náklady na emisi akcií a zpětné odkoupení, které jsou odčitatelné od základu daně po dobu 5 let Nadměrný odpočet v souvislosti s úhradami vázanými na akcie Ostatní [uveďte] Celková odložená daň vykázaná přímo ve vlastním kapitálu

15


14.3.


Splatné daňové pohledávky a závazky 30.6.2012

31.12.2011

Vliv daňových ztrát, které je možno zpětně uplatnit

12 513

12 513

Pohledávka z daně ze zisku

13 108 -

179 272

13 108

451

8 075 13 664

15 990 4 883 7 356

21 739

28 229

Splatné daňové pohledávky

Ostatní [DPH] Splatné daňové závazky Závazky z daně ze zisku Ostatní [daň ze závislé činnosti,ekologická, silniční daň] Státní dotace - emisní povolenky, dotace

14.4.

Odložená daň

Odložené daňové pohledávky/ (závazky) vznikají z následujících titulů: Počáteční stav 31.12.2011 Dočasné rozdíly Zajištění peněžních toků Zajištění čisté investice Investice zúčtované do vlastního kapitálu ZC budovy a zařízení Přecenění pozemků budov zařízení Přecenění pozemků z fúze Finanční leasing Nehmotná aktiva Realizovatelná finanční aktiva Rezervy Pochybné pohledávky Ostatní finanční závazky(penále) Neuplatněné daňové ztráty a odpočty Ostatní (snížení hodnoty zásob) Neuplatněné daňové ztráty a odpočty Odl. daň -daňové ztráty Zahraniční daňové odpočty Ostatní

14.5.

Změny Zúčtované Zúčtované daňové do do vl. Kurzové Konečný stav sazby výsledovky kapitálu rozdíly 30.6.2012 0 0

-

-

-

-

0 0

0 30 230 64 716 2 600 0 0 -4620 0 -49 0 0 -2 686

-

-

-

-

0 30 230 64 716 2 600 0 0 -4 620 0 -49 0 0 -2 686

90 191

0

0

0

0

90 191

12 513 0 0

-

-

-

-

12 513 0 0

12 513

0

0

0

0

12 513

115 217

0

0

0

0

115 217

Nevykázané odložené daňové pohledávky nebyly ve společnosti uplatněny 16


15.


Hospodářský výsledek za období

Hospodářský výsledek k datu 30.6.2012 je zisk ve výši 109.821 tis. Kč (k 30.6.2011: zisk 106.140 tis. Kč), z toho hospodářský výsledek přiřaditelný většinovým podílům činí 110.395 tis. Kč (k 30.6.2011: 107.351 tis Kč). Bližší určení nákladových (výnosových) položek je uvedeno ve bodech 5-7,9-13 komentáře.

16.

Zisk na akcii

čistý zisk po zdanění počet akcií Zisk na akcii (Kč)

30.6.2012

30.6.2011

109 821 703

106 140 703

156,22

150,98

30.6.2012

30.12.2011

Kč na akcii

Kč na akcii

Základní zisk na akcii Z pokračujících činností Z ukončovaných činností

156,22 -

150,98 -

Základní zisk na akcii celkem

156,22

150,98

Zředěný zisk na akcii Z pokračujících činností Z ukončovaných činností

156,22 -

150,98 -

Zředěný zisk na akcii celkem

156,22

150,98

Společnost nemá ani prioritní, ani potenciální kmenové akcie, které by vedly k vykázání zředěného zisku.

17.

Pozemky, budovy a zařízení

Pozemky budovy a zařízení Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Investice do nemovitostí Odpisy budov a zařízení : Odpis dlouhodobého hmotného majetku Odpis ZC prodaného dl. hm. majetku

Při výpočtu odpisů byly použity tyto doby životnosti : Budovy Stavby Energetické a hnací stroje a zařízení Pracovní stroje a zařízení Dopravní prostředky Měřící zařízení

25 - 35 let 45 – 55 let 25 – 40 let 20 – 30 let 8 – 20 let 10 – 12 let

17

30.6.2012 86 266 497 544 347 355 187 437 1 118 602

31.12.2011 86 266 507 144 338 941 187 437 1 119 788

34 322 0

66 194 0


17.1.


Stroje, zařízení a budovy účtované v reálné hodnotě

U skupiny strojů, zařízení a dopravních prostředků provedla společnost v roce 2007 nezávislé ocenění, aby určila jejich reálnou hodnotu. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení zařízení a dopravních prostředků. U skupiny budov provedla společnost ocenění reálnou cenou k 1.1.2008. Reálná hodnota budov byla určena k 1. lednu 2008 na základě ocenění certifikovaných odhadců nemovitostí: Kdyby byly stavby a zařízení oceněny na základě modelu oceňování pořizovacími náklady, jejich účetní hodnota by byla následující: Ocenění reálnou cenou Budovy Energetické a hnací stroje a zařízení Přístroje a zvláštní technické vybavení Dopravní prostředky Celkem 17.2.

18.

reálná hodnota 310 418 24 002 627 176 491 511 538

poř. cena- oprávky 104 732 7 032 4 150 776 262 544

rozdíl 205 686 16 970 623 25 715 248 994

Aktiva daná do zástavy Společnost nemá daná aktiva do zástavy.

Ostatní nehmotná aktiva

Dlouhodobý nehmotný majetek Software Jiný dlouhodobý majetek Emisní povolenky

Odpisy dl. nehmotného majetku: Odpis dlouhodobého nehmotného majetku

30.6.2012

31.12.2011

240 209

265 328

13 664

7 356

14 113

7 949

30.6.2012

31.12.2011

144

290

Při výpočtu amortizace byly použity tyto doby životnosti: Software 10 let Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 8 – 10 let Společnost provedla k datu 1.1.2007 nezávislé ocenění skupiny nehmotných aktiv, aby určila jejich reálnou hodnotu. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení nehmotných aktiv. Kdyby byly nehmotná aktiva oceněny na základě modelu oceňování pořizovacími náklady, jejich účetní hodnota by byla následující:

Software Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

reálná hodnota 240 209 449

18

poř. cena- oprávky 0 137 137

rozdíl 240 72 312


19.


Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv

Společnost k datu 30.6.2011 neukončila pořizování dlouhodobých hmotných aktiv v částce 71 012 tis. Kč (31.12.2011: 84 913 tis. Kč). Jedná se zejména o následující investiční akce:

tis. Kč

Stavební úpravy v objektu M12 Stavební úpravy v objektu M16 Stavební úpravy v objektu C6 Stavební úpravy v objektu M14 Revitalizace obj. M12 Paletové regály U51 Mostový jeřáb Instalace vzduchového kompresoru

30 710 4 208 7 307 4 518 3 231 1 811 1 526 7 279

20.

Investice do nemovitostí

V reálné hodnotě

30.6.2012

31.12.2011

187 437 -

151 599 2 529

Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací Úbytky Čistá (ztráta)/zisk z úprav reálné hodnoty Čisté kurzové rozdíly

-

-

Převody

-

33 309

187 437

187 437

Stav na začátku roku Přírůstky z následných výdajů (TZ)

Zůstatek na konci roku

Reálná hodnota investic skupiny do nemovitostí byla určena k 1.lednu 2007 na základě ocenění certifikovaným odhadcem nemovitostí Ing. Ladislavem Holišem, Zubří, Zlínský kraj a soudním znalcem v oboru nemovitostí Ing. Pavel Tydlačka, Vsetín, Zlínský kraj (nezávislí znalci v oboru oceňování, kteří nejsou v žádném spojení se skupinou) k uvedenému datu. Ocenění, které je v souladu s Mezinárodními oceňovacími standardy, se určilo na základě údajů o tržních cenách při transakcích s obdobnými nemovitostmi. Všechny investice do nemovitostí jsou ve vlastnictví společnosti.

19


21.

Ostatní finanční aktiva Krátkodobá 30.6.2012

Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty Finanční aktiva držené do splatnosti Úvěry vykázané v zůstatkové hodnotě Úvěry poskytnuté spřízněným stranám

31.12.2011

Dlouhodobá 30.6.2012

31.12.2011

-

-

-

-

0

0

0

0

27 300

27 300

97 510

69 500

-

-

-

-

27 300

27 300

97 510

69 500

-

-

-

-

231 583

239 636

0

0

231 583

239 636

27 300

27 300

329 093

309 136

Úvěry poskytnuté jiným subjektům Realizovatelné investice vykazované v reálné hodnotě Umořovatelné dluhopisy Akcie/podíly Celkem

22.


Akcie a podíly v ovládaných a řízených osobách

Přehled údajů o majetkových podílech v dceřiných podnicích k 30. 6. 2012: Místo založení Podíl na a provozování Majetkový hlasovacích Název dceřiného podniku činnosti podíl právech Hlavní předmět činnosti VOS a.s., Písek ČR 57,46 57,46 pronájem nebytových prostor Karvinská finanční, a.s. ČR 87,15 87,15 realitní činnost EA Invest, spol. s r.o.

ČR

78,55

78,55 prodej, zprostředkovatelská činnost

EA alfa, s.r.o.

ČR

100,00

100,00 zprostředkování obchodu a služeb

EA beta s.r.o.

ČR

100,00

100,00 zprostředkování obchodu a služeb

23.

Zásoby

Materiál Nedokončená výroba Hotové výrobky Zvířata Zboží

30.6.2012

31.12.2011

10 018 0 787 1 8

5 763 0 809 1 7

10 814

6 580

Hodnota zásob byla snížena o částku 14 142 tis Kč v důsledku zastarání a zhoršeného prodeje speciálního materiálu a výrobků. 30.6.2012 31.12.2011 Snížení hodnoty materiálu Snížení hodnoty výrobků Snížení hodnoty zboží

20

-2 752 -11 000 -390

-2 752 -11 000 -390

-14 142

-14 142


24.


Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky 30.6.2012

31.12.2011

84 434 -11 635 8 234 578

103 258 -11 594 822 578

2 207

2 127

83 818

95 191

Pohledávky z obchodního styku Opravná položka k pohledávkám Poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky

Při určování dobytnosti pohledávek z obchodního styku skupina zvažuje všechny změny bonity pohledávek z obchodního styku od data jejich vzniku až do data účetní závěrky. Koncentrace úvěrového rizika je omezená, protože klientská základna je rozsáhlá a odběratelé nejsou vzájemně propojeni. Na základě těchto skutečností se vedení domnívá, že k již existujícím opravným položkám k pochybným pohledávkám není třeba vytvářet další opravné položky. Opravná položka k pochybným pohledávkám zahrnuje opravné položky tvořené k pohledávkám z obchodního styku za subjekty v likvidaci (v konkurzu) ve výši 2 633 tis.Kč (31.12.2011: 6 431 tis.Kč).

25.

Aktiva držená k prodeji

Hlavní třídy aktiv a závazků činností klasifikovaných jako aktiva držená k prodeji jsou k rozvahovému dni následující: nevyužívaný činnost slévárny a 30.6.2012 majetek strojírny 31.12.2011 Aktiva držená k prodeji

84 686

-pozemky -budovy stavby -stroje, zařízení -nedokončené investice -zásoby

28 418 52 445 3 616 0 207

Závazky související s aktivy k prodeji - z obchodních vztahů -k zaměstnancům -k státním orgánům -ostatní

9 407 6 631 2 776

75 279

85 833

28 418 45 814 840 0 207

28 418 52 279 3 400 1 515 221

1120

0

1120

1203

190 93 58 779

-

190 93 58 779

168 90 140 805

Společnost rozhodla o prodeji nevyužívaných aktiv. Jedná se o budovy areálu v Jemnici (6 631 tis. Kč), zařízení kotelny a trafostanice ve Vrbně pod Pradědem (2 710 tis. Kč), strojní zařízení (66). Společnost podniká aktivní kroky k jeho prodeji. K této skupině aktiv se nevztahují závazky. V dubnu 2008 společnost rozhodla zastavit výrobní činnost v dceřiné společnosti VOS, a.s. a aktiva určit k prodeji. Slévárenský provoz byl ukončen 30.6.2008 a strojírenský provoz 30.9.2008. Výrobní areál včetně zařízení je určen k prodeji po částech, zásoby k doprodeji. K této skupině se vztahují závazky ve výši 1 120 tis. Kč (v roce 2011:1 203 tis. Kč). Aktiva určená k prodeji v oblasti slévárny a strojírny jsou oceněna reálnou hodnotou k datu 31.10.2010, která byla určena na základě ocenění soudního znalce v oboru oceňování nemovitostí a podniků Ing. Petra Skříšovského, Dolní Lutyně. 21


Aktiva k prodeji ocenění reálnou cenou Činnost slévárny a strojírny -pozemky -budovy stavby -stroje, zařízení


reálné ocenění

poř. cenaoprávky

rozdíl

28 418 45 814 840

3 626 99 266 840

24 792 -53 452 0

0

0

103 732

-28 660

-nedokončené investice 75 072

26.

Ostatní aktiva

Ostatní aktiva Časové rozlišení nákladů Časové rozlišení příjmů

30.6.2012 1 425 3 321 4 746

31.12.2011 110 3 302 3 412

Ostatní aktiva k 30.6.2012 zahrnují rozlišení nákladů a příjmů během měsíců v rámci jednoho účetního období. Časové rozlišení příjmů k datu 31.12.2011 představuje budoucí nárok na odpočet daně z přidané hodnoty ve výši 3.080 tis Kč u faktur fyzicky obdržených po datu účetní závěrky. Změna účtování vyplývá z nově přijaté legislativy.

27.

Transakce se spřízněnými osobami

Transakce byly uskutečněny od 1.1.2012 do 30.6.2012. Obchodní firma:

IČO:

Pohledávky

splaceno

Zůstatek k 30.6. 2012

Brouk s.r.o. České vinařské závody a.s. Otavan Třeboň a.s. PROSPERITA holding, a.s.

46 71 33 87 60 19 31 82 13 50 30 31 25 82 01 92

8 232 119 1 728

8 232 0 1 728

0 0 119 0

TK GALVANOSERVIS s.r.o.

25 60 87 38

41

41

0

2 128

2 009

119

Závazky

splaceno

Zůstatek k 30.6. 2012

Celkem Obchodní firma:

IČO:

Brouk s.r.o. Concentra a.s.

46 71 33 87 60 71 13 02

732 397

732 385

0 12

Ing. Miroslav Kurka-TRADETEX

10 60 90 32

8

8

0

PROSPERITA holding, a.s.

25 82 01 92

18

18

1 155

1 143

Celkem

12

Transakce s ostatními spřízněnými osobami:

Rodinní příslušníci klíčového managementu

Rodinní příslušníci klíčového managementu

Pohledávky 447

splaceno 447

Zůstatek k 30.6.2012 0

Závazky 2 247 22

splaceno 2 247

Zůstatek k 30.6.2012 0


28.


Základní kapitál počet kusů

Plně splacených kmenových akcií Zvýšení základního kapitálu z podnikové akvizice

701 000 259 333

jmenovitá hodnota Kč 1 000 8

30.6.2012 tis. Kč 701 000 2 075 703 075

31.12.2011 tis. Kč 701 000 2 075 703 075

Základní kapitál společnosti po fúzi se společností Dřevokombinát Vrbno a.s., to je k 1.1.2007,činí 703 075 tis. Kč a je rozdělen na 701.000 kusů kmenových akcií o jmenovité hodnotě jedné akcie 1 000,- Kč a na 259.333 kusy kmenových akcií o jmenovité hodnotě jedné akcie 8,- Kč. Všechny akcie jsou stejného druhu, v zaknihované podobě, registrované, neomezeně převoditelné se stejnými právy a povinnostmi. S akciemi je spojeno hlasovací právo tak, že na jednu akcii o jmenovité hodnotě 1 000,- Kč připadá 125 hlasů a na jednu akcii o jmenovité hodnotě 8,- Kč připadá 1 hlas.

29.

Fondy 30.6.2012

akvizice

zvýšení

Rezervní fond Fond pojištění orgánů společnosti

115 494 407

150

Sociální fond Přecenění investic Přecenění majetku Oceňovací rozdíl při přeměnách Ostatní kapitálové fondy

2 305 32 989 226 227 -4 543 128

Fondy tvořené ze zisku

Odložená daň z přecenění investic Odložená daň z přecenění majetku

31.12.2011

6 660 200

135

108 684 342

2 058

604

851 45 653 226 227 -4 543 128

8 918

739

377 342

čerpání

31.12.2011

-12 664

373 007 z toho:

čerpání

-12 514

30.6.2012

akvizice

4 620 -64 716

zvýšení

4 620 -64 716

Příděly do fondů jsou prováděny ze zisku po zdanění a jsou schváleny valnou hromadou. Zákonný rezervní fond byl navýšen o 5% z dosaženého zisku minulého účetního období většinového podílu, tj o 6.660 tis. Kč (2011: 4.550tis Kč). Fond pojištění orgánů společnosti slouží k pojištění činnosti statutárních orgánů. Čerpání sociálního fondu je prováděno v souladu s kolektivní smlouvou, používá se zejména na příspěvky zaměstnancům na rekreace, dětské tábory, rehabilitace, finanční půjčky se splatností 18 měsíců. Fond z přecenění finančních investic vzniká při přecenění finančních aktiv na reálnou hodnotu. Fond z přecenění majetku vzniká při přecenění pozemků a budov. V případě prodeje přeceněných pozemků a budov se příslušná realizovaná část oceňovacích rozdílů převede přímo do nerozděleného zisku. Rezervní fond a fond přecenění investic ovlivnila zvýšení poddílu na základním kapitálu v dceřiné společnosti EA Invest, spol. s r.o. z 60,66% na 78,55%.

23

pozn6mklk flnandnimvikazirnr V1'svdtluiici k pololetnizpr6vdk 30.6. 2012

30.

ENERGOAQUA. a.s. Ro2novpodRadhoSttm

Vfdaje pii5tich obdobf

K datu 30.6.2012nebylyn6kladydasovErozli5eny.V minulemobdobibyly iasovdrozli5enyndkladybdZneho provozuve vy5i 406 tis. Kd.

31.

Udrilosti po rozvahov6m dni

Po datu mezitimni konsolidovand fdetni zdvdrky do data vyd6ni konsolidovane pololetni zprAvy za obdobi konlfci 30.6.2012nedoSlove skupindkZrldnlm jinlm uddlostem.ktereby mohly ovlivnit posouzenimajetkove a finandni situace skupiny a vlisledek podnikatelske dinnosti. s vljimkou tdch. ktere jsou pops6ny y konsolidovanepololetnf zprdvd.

Podpisstatliarnfhozdstupce

Sestavenodne

Sestavil

t 7. 8 . 2 0 1 2

Labkovit Jarmila

e!n'n;

Ing.

H

gener6lniied

24

ka

1. Základní údaje o emitentovi jako konsolidující (mateřské) společnosti a o jeho dceřiných společnostech, se kterými tvoří konsolidační celek

Recommend Documents