Příloha č. 4 - Příloha č. 3 ZÚ - doplňující info
XI. Ostatní doplňující údaje k 31. 12. 2011 obsahuje informace, které jsou podstatné pro posouzení majetkoprávní situace a hospodaření účetní jednotky a které nelze přímo získat z ročních výkazů.
1. Informace o účetní jednotce Název: Město Fulnek Sídlo: nám. Komenského 12, 742 45 Fulnek IČ: 00297861 DIČ: CZ00297861 Právní forma: obec Organizační struktura: viz. samostatný list III. části Přílohy Hlavní činnost: všeobecná veřejná správa Hospodářská činnost: Ne Zřizovatelská funkce: Ano Přehled příspěvkových organizací zřízených Městem Fulnek Č. Název
Adresa
IČ
1. Správa majetku města Fulnek, příspěvková organizace
1. Máje 214, Fulnek
62330691
2. Městské lesy Fulnek, příspěvková organizace
Bílovecká 475, Fulnek
66741653
3. Základní škola J.A. Komenského Fulnek, příspěvková organizace
Česká 339, Fulnek
45215359
4. Základní škola a Mateřská škola T.G.Masaryka Fulnek, příspěvková organizace
Masarykova 426, Fulnek
70984387
5. Městské kulturní centrum Fulnek, příspěvková organizace 6. Technické služby města Fulnek
Palackého 305, Fulnek Bílovecká 532, Fulnek
27789772 72081244
2. Informace o účetních metodách Hospodaření obce a z toho vyplývající operace a účetnictví je upraveno následujícími základními předpisy: - zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, - zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, - vyhláškou 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, v platném znění, - zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, - prováděcí vyhláškou 410/2009 Sb.k účetnictví, - zákoníkem práce č. 262/2006 Sb., v platném znění, - českými účetními standardy pro ÚSC, PO, SF a OSS č. 701 až 708 v platném znění, - vyhláškou č. 383/2009 Sb., technická vyhláška o účetních záznamech. - obecně závaznými předpisy (obchodním a občanským zákoníkem), - zákonem o dani z přidané hodnoty č. 235/2004 Sb.v platném znění, Účtování o zásobách je prováděno systémem B dle již zrušeného ČÚS 514, v průběhu roku se účtuje pořízení zásob na účty 501 až 504 a na konci účetního období se nespotřebovaný zůstatek zásob zaúčtuje zpět na účty účtové třídy 1. Účetní závěrka
str. 1
Město Fulnek
Příloha č. 4 - Příloha č. 3 ZÚ - doplňující info Oceňování majetku a závazků Účetní jednotka oceňuje majetek a závazky: a) k okamžiku uskutečnění účetního případu způsoby podle § 25 zákona o účetnictví, b) ke konci rozvahového dne nebo k jinému okamžiku, k němuž se účetní závěrka sestavuje, způsoby podle § 27; rovněž toto ocenění je povinna zaznamenat v účetních knihách, (dále jen "okamžik ocenění"). Ustanovení tohoto zákona o oceňování majetku a závazků se použije přiměřeně i pro oceňování jiných aktiv a pasiv. Nelze-li samostatně ocenit jednotlivé složky majetku, může účetní jednotka provést jejich ocenění jako souboru majetku, jak je vymezen účetními metodami. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně přepočítává účetní jednotka na českou měnu dle § 24 odst. 6 zákona o účetnictví. Jednotlivé složky majetku a závazků v účetnictví a v účetní závěrce oceňuje účetní jednotka dle § 25 zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění, těmito závaznými způsoby: a) hmotný majetek kromě zásob, s výjimkou hmotného majetku vytvořeného vlastní činností pořizovacími cenami, b) hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností vlastními náklady, c) zásoby, s výjimkou zásob vytvořených vlastní činností pořizovacími cenami, d) zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady, e) peněžní prostředky a ceniny jejich jmenovitými hodnotami, f) podíly, cenné papíry a deriváty pořizovacími cenami, g) pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou; při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou; závazky při vzniku jmenovitou hodnotou, při převzetí pořizovací cenou, h) nehmotný majetek kromě pohledávek, s výjimkou nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností pořizovacími cenami, i) nehmotný majetek kromě pohledávek vytvořený vlastní činností vlastními náklady, j) majetek v případech bezúplatného nabytí, s výjimkou majetku uvedeného pod písmeny e) a g), anebo majetek v případech, kdy vlastní náklady na jeho vytvoření vlastní činností nelze zjistit nebo jsou tyto náklady vyšší než reprodukční pořizovací cena tohoto majetku, reprodukční pořizovací cenou. U stejného druhu zásob a cenných papírů se za způsob ocenění považuje ocenění cenou, která vyplyne z ocenění jejich úbytků cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem nebo způsobem, kdy první cena pro ocenění přírůstku majetku se použije jako první cena pro ocenění úbytku majetku. Pro účely tohoto ustanovení se rozumí: a) pořizovací cenou cena, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související, b) reprodukční pořizovací cenou cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje, c) vlastními náklady u zásob vytvořených vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnosti popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti, d) vlastními náklady u hmotného majetku kromě zásob a nehmotného majetku kromě pohledávek vytvořeného vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost a nepřímé náklady, které se vztahují k výrobě nebo jiné činnosti vymezené v souladu s účetními metodami.
Účetní závěrka
str. 2
Město Fulnek
Příloha č. 4 - Příloha č. 3 ZÚ - doplňující info
3. Struktura dlouhodobého majetku Dle vnitřní směrnice účtovalo město Fulnek v roce 2010 o svém dlouhodobém majetku takto:
018
019
021
022
028
029 031
032
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Umělecká díla a předměty
Pořizovací cena 7.000,-- až 60.000,-- Kč, doba použitelnosti delší než rok (náplň stejná jako účet 012,013,013,019, ale jiná pořizovací cena) Jiný ocenitelný nehmotný majetek. Město ve své směrnici č. 3/2010 rozhodlo, že o technických auditech, lesních hospodářských plánech, plánech povodí a povodňových plánech nebude účtovat. Technické zhodnocení ostatního dlouhodobého nehmotného majetku a technické zhodnocení ostatního drobného nehmotného majetku. Vždy bez ohledu na pořizovací cenu, dále technické zhodnocení staveb Doba použitelnosti delší než 1 rok a pořizovací cena vyšší než 40.000,-- Kč a technické zhodnocení tohoto majetku a technické zhodnocení DDHM Pořizovací cena od 3.000,-- Kč až 40. 000,-- Kč, doba použitelnosti delší než 1 rok: Dále vždy bez ohledu na výši pořizovací ceny: - předměty z drahých kovů - věci z ukončeného finančního leasingu koupené nájemcem Majetek výše nedefinovaný, pořízený z kapitálových prostředků (např. z investiční dotace), dále technické zhodnocení pronajatého majetku Vždy bez ohledu na výši pořizovací ceny Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný za účelem výzdoby a doplnění interiérů a lze jej ocenit podle platných právních předpisů, bez ohledu na pořizovací cenu a zároveň je jedinečným výsledkem tvůrčí činnosti autora. POZOR: při pořizovací ceně nad 10.000,-- Kč je třeba doplnit fotodokumentací.
Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a jehož cena obvyklá se pohybovala v rozmezí 1000,-- až 2.999,-- Kč byl evidován v operativní evidenci města a v účetnictví byl veden na podrozvahovém účtu 902 . Nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a jehož cena obvyklá se pohybovala v rozmezí 1,-- až 6.999,-- Kč byl evidován v operativní evidenci města a v účetnictví byl veden na podrozvahovém účtu 901. Ostatní dlouhodobý majetek s dobou použitelnosti kratší než 1 rok Druhy majetku, u kterých se doba použitelnosti považovala za dobu kratší než 1 rok bez ohledu na výši pořizovací ceny, účetní jednotka neevidovala ani v účetní evidenci ani na podrozvahových Účetní závěrka
str. 3
Město Fulnek
Příloha č. 4 - Příloha č. 3 ZÚ - doplňující info účtech. Majetek byl k 31.12.2011 dooprávkován a od 1.1.2012 se bude odepisovat podle schváleného odpisového plánu.Město bude postupovat v souladu se schváleným ČUS č.708. Účet 031 – Pozemky Výše ocenění lesních porostů stanovená součinem výměry lesních pozemků s lesním porostem v m2 a průměrné hodnoty surového dřeva na m2, která činí 57 Kč dle novely vyhlášky č. 505/2002 Sb., § 24.: 2 Katastr výměra v m výměra v ha Slezské Vlkovice Stachovice Lukavec Dol. Kunčice Děrné Fulnek Jestřabí Jerlochovice Jílovec
255 412 121 917 127 273 1 861 826 1 342 228 47 003 590 499 468 203 035
25,5412 12,1917 12,7273 186,1826 134,2228 4,7003 59,0499 0,0468 20,3035
Celkem
4 549 661
454,9661
Výpočet: 4 549 661 m2 x 57,- Kč = 259.330.677,00 Kč Tato hodnota není vedena v účetnictví ani na podrozvaze, je jen uvedena v této příloze účetní závěrky. POZN.: Město v roce 2001 ocenilo dle upozornění bývalého okresního úřadu v Novém Jičíně lesní porosty v částce 25,- Kč/ m2 dle rady znalce a vyčlenilo je od lesních pozemků. Lesní porosty jsou vedeny pod inv.č. 1100002 v současné době ve výši Kč 106.706.375,-. Podle vyhlášky 472/2008 Sb. § 24 odst. 5 b). Město není schopno ze své majetkové evidence určit, které lesní pozemky mají lesní porosty, dřevní hmotu obhospodařuje příspěvková organizace Městské lesy. Účet 041 – Nedokončený nehmotný dlouhodobý majetek Nový územní plán –koncepty 1.353.958,-- Kč Územní studie plochy za hřištěm 238.950,-- Kč OPŽP studie 54.048,--Kč Účet 042 – Nedokončený dlouhodobý majetek Největší částky nedokončeného dlouhodobého majetku: 685 rekonstrukce ATC Jerlochovice 726.503,40 Kč 616 infrastruktura Jerlochovice 243.498,50 Kč 716 Plynofikace MŠ Děrné 23.240,- Kč 695 školní stravování 904.156,10 Kč 696 stavební úpravy MÚ 105.023,- Kč 747 vodovodní přivaděč Vlkovice 2.503.700,- Kč 763 Suchý poldr Jerlochovice 521.168,- Kč 615 Dětská hřiště 159.484,- Kč 708 Skládka TDO Bílovecká 100.370,- Kč 743 Chod.těleso a park.Fučíkova 109.964,- Kč 752 Zřícený svah Rožnovják 1.826.507,- Kč 760 Protipovodňová opatření 149.760,- Kč Účetní závěrka
str. 4
Město Fulnek
Příloha č. 4 - Příloha č. 3 ZÚ - doplňující info 765 Knurrův palác 925.440,- Kč 769 Lávka přes Husí potok 172.500,- Kč 774 KD Děrné 178.500,- Kč 773 zateplení ZŠ JAK 256.284,- Kč Uloženo u autora sochy, čeká se na podstavec 042 0032 Socha sedícího J.A.Komenského 420.000,- Kč
Účet 069 – Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 30 – SmVaK Ostrava, 1 akcie 069 40 – ASOMPO, a. s., 66 akcií
1.000,-- Kč 2.163.000,-- Kč
Účet 132 – Zboží na skladě Hodnota zboží v IC činí
266.467,92 Kč.
Účet 401 Investiční příspěvek TS
675.000,-- Kč
V průběhu roku 2010 bylo provedeno rozdělení účtu 401- na účet 403 byly převedeny dotace na pořízení dlouhodobého majetku rozdělené podle účelu a poskytovatele. K 31.12.2011 bylo provedeno rozpuštění části investičních transférů v poměru k oprávkám majetku zpět na účet 401 0403 ve výši 1.756.629,43 Kč. Stav transférů k 31.12.2011 403 0601 SR parkoviště 416.642,44 Kč 403 0602 SR vodovodní přivaděč Jílovec,Bravinné,Lukavec 17.330.587,14 Kč 403 0603 SR hasičské auto 2.239.109,82 Kč 403 0604 SR zahrada u MKCF 472.878,41 Kč 403 0605 SR kanalizační sběrač Jerlochovice 4.156.661,61 Kč 403 0606 SR svah Rožnovják 1.681.000,00 Kč 403 0608 MZeČR vodovod Vlkovice 500.000,00 Kč 403 0609 Min.vnitra ČR kamerový systém 286.000,00 Kč 403 0801 MSK chodník Opavská 485.939,61 Kč 403 0802 MSK vodovodní přivaděč Jílovec,Bravinné,Lukavec 3.996.556,15 Kč 403 0807 MSK vodovod Vlkovice 685.000,00 Kč 403 celkem 33.147.400,98 Kč Účet 406 – oceňovací rozdíly při změně metody zásadní změny v roce 2011 406 0111 OP k pohledávká OZO 406 0131 OP k nájmu pozemků 406 0132 OP k nájmu nemovitostí 406 0330 oprávky k DDHM a DDNM 406 0551 Oprávky k dlouhodob.majetku
53.681,20 Kč 2.492,75 Kč 40.000,00 Kč 6.339.879,79 Kč 41.342.969,00 Kč.
4. Pohledávky Na účtu 311 – Odběratelé jsou evidovány pohledávky ve výši Kč 886.984,50 . Účet 311 0010 – pohledávky z obch.styku Účetní závěrka
str. 5
Město Fulnek
Příloha č. 4 - Příloha č. 3 ZÚ - doplňující info Po splatnosti je: Fa 100 Technické služby Fulnek, p.o.,
40.985,00 Kč,
-roční pojistné splácí po částech
Účet 311 0200 – pohledávky dle uzavřených smluv: Pronájem pozemků -stromů 21312212 300,-Za hlášení míst.rozhlasu 33412111 Pronájmy nebytových prostor SMMF I.čtvrt.2011 36132132 482.025,-Nájmy pozemků 36392131 133.198,50 Technické služby – odvod z inv.účtu odpisy Svoz komunálního odpadu Úroky z půjček FRB –zbytek roku Věcné břemeno celkem
36392122 37222111 230.376,00 36112141 36392119 886.984,50
Účet 314 – Poskytnuté provozní zálohy Provozní zálohy k 31. 12. 2011 činí 472.018,50 Kč. Jedná se zejména o zálohy na plyn, teplo, vodu, PHM a předplatné tisku. Účet 315 – Pohledávky z hlavní činnosti Poplatek za odnětí půdy Poplatek ze psů Místní poplatek za VHP-přeplatek Náhrada škody na autob.zastávce Pokuta za pošk. aut. zastávky Poplatek za užívání veř.prostranství Pořádková pokuta Pokuta SÚ Stavební přestupky-náklady řízení Náhrada škody - veř.osvětlení Náklady řízení za výkon rozhodnutí Náhrada škody na has.vozidle Soudní poplatky OZO Pokuta životní prostředí Náklady řízení životní prostředí Pohledávky na účtu 315 celkem
1334 1341 1347 22212324 22122212 1343 53112212 21692212 21692324 36312324 53112324 55122324 37222324 37692212 37692324
Účet 316 – návratná finanční výpomoc MKCF splatná 31.3.2012
3.713,-1.086,-252.200,-25.000,-3.000,-4.200,-34.595,-21.260,-11.600,-10.000,-1.000,-384.214,00 Kč
200.000,-- Kč
Účet 335 –pohledávky za zaměstnanci
0 Kč.
Na účtě 346 – pohledávky za státním rozpočtem MŽP- MŠ Jerlochovice Silesia – Hasiči bez hranic MSK- TIC
Účetní závěrka
39,-16.521,--
str. 6
2.407.328,10 Kč 290.052,00 Kč 19.800,-- Kč.
Město Fulnek
Příloha č. 4 - Příloha č. 3 ZÚ - doplňující info Na účtě 377- Jiné pohledávky evidujeme: pohledávka za krádež v DPS pohledávka z přeplatků HN
128,-Kč, 4.988,- Kč.
Na účtě 462 – poskyt. dlouhodobá záloha SMMF –fond oprav garáží
1.957,38 Kč.
Město Fulnek poskytuje občanům půjčky na opravy bydlení, nesplacená pohledávka za občany na účtu 469 – Poskytnuté přechodné výpomoci fyzickým osobám řádně splácené ve výši 519.518,72 Kč.
5. Závazky Na účtě 343- zúčtování DPH evidujeme závazek ve splatnosti ve výši 10.256,00 Kč Krátkodobé závazky tvoří úvěry v níže uvedené tabulce. Druh závazku
věřitel
Hypoteční úvěr - DPS ČS, a.s. Hypoteční úvěr – nástavba na ul. 1. Máje ČMHB, a.s. Úvěr nást. na ul. Požární a DPS
ČS, a.s.
Úvěr od SFRB - byty
SFRB
datum uzavření smlouvy
nesplacený zůstatek (v Kč)
29.10.2001
965 850,76
31.8.2012
4.10.2000
0
23.12.2010 20.2.2013
1.4.2003
0
31.12.2011
30.6.2002
102 210,79
31.3.2012
bude splacen do
Celkem k 31.12.2011
1 068 061,55
Krátkodobé závazky na účtu 321 – Dodavatelé jsou závazky v hodnotě Po splatnosti nejsou. Účet 325 – závazky z dělené správy Kauce Správní poplatek za výh.hr.přístroj FÚ
554.664,60 Kč.
15.000,- Kč, 10.000,- Kč.
Účet 347 – závazky ke státnímu rozp. Vrátka hmot.nouze vyplacené v r. 2009 a 2010 Účet 374 – přijaté zálohy na dotace Na sociální dávky dotace na sčítání lidu OP vzdělávání pro ZŠ JAK průtoková Účetní závěrka
splatnost k
4.988,- Kč.
467.747,- Kč 31.941,- Kč 77.008,70 Kč str. 7
Město Fulnek
Příloha č. 4 - Příloha č. 3 ZÚ - doplňující info MSK pro MLF hospodaření v lesích průtoková
13.240,- Kč
na účtu 378 – Ostatní krátkodobé závazky úschova hotovosti důchodce z DPS – p. Capková smlouva na koupi pozemku KYTHRA
83.000 Kč 109.930 Kč.
Další krátkodobé závazky vyplývají ze zúčtování se zaměstnanci města Fulneku, tzn.: Účet 331 0000 – zaměstnanci – mzdy 12/2011 Kč 678.189,-Účet 331 0050 – nevyzvednuté mzdy pošt.složenek Kč 0 Účet 333 0001 – ostat. závazky vůči zam. – odbory Kč 300,-Účet 333 0002 – ostat. závazky vůči zam.-exekuce Kč 192,-Účet 333 0003 – ostatní srážky z mezd Kč 173,-Účet 333 0013 – ostat. závazky vůči zam. – stravenky Kč 14.820,-Účet 336 0100 – zdravot. poj. zaměstnanci Kč 36.522,-Účet 336 0110 – zdravot. poj. organizace Kč 72.991,-Účet 336 0200 – soc. poj. zaměstnanci Kč 51.778,-Účet 336 0210 – soc. poj. organizace Kč 199.079,-Účet 342 0100 – daň zálohová a srážková Kč 73.405,-Celkem k 31. 12. 2011 Kč 1.127.449,-Dlouhodobé závazky Technické zhodnocení budovy na Bílovické-kompenzace s nájmem 290.434,- Kč Gordic – GINIS SSL 595.873,56 Kč. 408 –oprava chyb minulých období 408 0300 - na tomto účtě je evidována kauce 15 000 Kč vložená p. Petruškou v roce 2009, tato byla omylem převedena na základní účet. V lednu 2010 je tato kauce použita na částečnou úhradu bytu. Změnou účetních metod od 1.1.2010, nejde tato chyba z roku 2009 opravit jinak. 408 0301 – zde je evidován přeplatek dávek hmotné nouze z roku 2010 ve výši 12.120 Kč, jenže odvoláváním ještě stále nenabyl právní moci a dávky hm. Nouze přešly na úřad práce.
6. Peněžní fondy – účet 236 236 0100- Sociální fond Kč 482.427,87 236 0120 –Fond rozvoje bydlení Kč 103.235,21 236 0121 – fond rozvoje bydlení Kč 598.271,70 236 0140 –FRR Kč 18.958,82 Peněžní fondy na účtě 419 jsou plně kryty finančními prostředky na účtech 236 (viz níže), kromě Fondu rozvoje bydlení, ze kterého jsou poskytnuty půjčky občanům města ve výši 519.518,72 Kč evidované na účtě 469. Název fondu Sociální fond Fond rezerv a rozvoje Fond rozvoje bydlení Půjčky občanům Půjčka z SFRB 452 Účet 401 0500
stav k 1. 1. 2011 557.670,35 19.650,16 713.054,96 638.887,99
tvorba fondu 279.935,61 58,66 28.914,18 59.701,00
čerpání fondu 355.178,09 750,00 424.410,42 179.070,27
stav k 31. 12. 2011 482.427,87 18.958,82 + 317.558,72 519.518,72 + 102.210,79 + 801.256,12
Celkem Účetní závěrka
str. 8
Město Fulnek
Příloha č. 4 - Příloha č. 3 ZÚ - doplňující info Sociální fond je tvořen čtvrtletně 3 % hrubých mezd zaměstnanců a čerpá se z něj příspěvek na stravné, odměny, příspěvek na dovolenou apod. zaměstnancům města. Na Fond rezerv a rozvoje byl v r. 2006 převeden zůstatek zrušeného FRB (je to vlastně zisk z úroků z půjček občanům). Na začátku roku 2008 byla částka navýšena o zůstatky účtů FRB – povodně, který byl již taktéž ukončen. Celková výše bude použita opět k poskytování půjček občanům na rekonstrukci bytového fondu. Na stranu MD Fondu rozvoje bydlení z r. 2002 přicházejí splátky půjček od obyvatelstva a na výdajích se objevuje převod určený ke splácení úvěru od SFRB, ze kterého byly tyto půjčky občanům financovány. Zpracovala: Eva Čechalová Dne: 2.2.2012
Účetní závěrka
str. 9
Město Fulnek
