Informace o správcovské společnosti Informace o investičním fondu Všeobecné informace o fondu (druhy podílů)... 3

VB PX-Index-Fonds VÝROČNÍ ZPRÁVA (Zpráva ke dni zrušení) ZKRÁCENÝ ÚČETNÍ ROK 2012 ZRUŠENÍ K 17.12. 2012

Obsah Informace o správcovské společnosti .............................................................................................................................................................................. 2 Informace o investičním fondu ......................................................................................................................................................................................... 3 Všeobecné informace o fondu (druhy podílů) .................................................................................................................................................................. 3 Charakteristika fondu ....................................................................................................................................................................................................... 3 Metody výpočtu celkového rizika ..................................................................................................................................................................................... 3 Podíly v oběhu .................................................................................................................................................................................................................. 4 Detaily o fondu za posledních 5 účetních let.................................................................................................................................................................... 4 Vývoj trhů ve sledovaném období .................................................................................................................................................................................... 4 Aktivity ve sledovaném období ......................................................................................................................................................................................... 4 Výsledovka ....................................................................................................................................................................................................................... 5 Rozdělení majetku ............................................................................................................................................................................................................ 6 Výrok auditora .................................................................................................................................................................................................................. 7 Statut fondu ...................................................................................................................................................................................................................... 8

Zpráva ke dni zrušení 01.08.2012 – 17.12.2012 VB PX-Index-Fonds

1

Informace o správcovské společnosti Volksbank Invest Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. Kolingasse 14 - 16 1090 Wien Tel. + 43 (0)50 4004 – 3638 Fax + 43 (0)50 4004 – 83638 www.volksbankinvestments.com [email protected]

Základní kapitál:

EUR 2.500.000,00 (splacen v plné výši)

Společníci:

Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft, Wien

Jednatelé:

Manfred STAGL Günter TOIFL

Dozorčí rada:

Friedrich STROBL, MBA, předseda Mag. Thomas BIEDERMANN Heimo ROTTENSTEINER Franz SCHLEIFER, MBA

Státní komisaři:

Ředitel úřadu Roland HAAS Ministerský rada Dr. Richard WARNUNG

Informace o investičním fondu Investováno do akcií firem z indexu PX®1). Řízení fondu se orientuje podle podílů akcií v PX®. Všeobecné informace o fondu: Druh podílů

Datum emise

ISIN

podíly s reinvesticí výnosů (T)

15.12.2010

AT0000A0LSA9

podíly s úplnou reinvesticí výnosů (VT)

15.12.2010

AT0000A0LSB7

Popis fondu: Měna fondu:

CZK

Zkrácený účetní rok:

01.08. – 17.12.

Den výplaty dividend / výplaty/ reinvestování:

31.10.

Soulad se směrnicemi EU

V souladu se směrnicemi EU

Max. poplatek za správu investičního fondu:

1,20 % p.a.

Max. poplatek za správu obsažených subfondů:

— % p.a.

Typ fondu:

Zielfonds

Cílová skupina:

Publikumsfonds

Depozitář (místo úschovy):

Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft 1090 Wien, Kolingasse 14 – 16 Tel. 05 04 004 – 0

Ručitel:

—

Investiční poradce:

Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft 1090 Wien, Kolingasse 14 – 16 Tel. 05 04 004 – 0

Manažer fondu:

Volksbank Invest Kapitalanlagegesellschaft m.b.H

Auditor:

KPMG Austria AG Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft 1090 Wien, Porzellangasse 51

Významné události v průběhu účetního roku: Den zrušení:

17.12.2012 na základě nedosažení objemu fondu

Metoda výpočtu celkového rizika: Jako metodika pro výpočet celkového rizika slouží podle statutu fondu metoda Commitment Approach (závazková metoda). Informace o prospektu: Zveřejněný prospekt a Sdělení klíčových informací tohoto fondu jsou k dispozici na webové stránce www.volksbankinvestments.com a na centrálách a obchodních místech skupiny Volksbank v německém a anglickém jazyce. Sdělení klíčových informací je k dispozici také v českém jazyce.

1)

PX® (index PX) byl založen Burzou cenných papírů Praha a jeho hodnota je stanovena a zveřejňována v reálném čase. Zkratka PX ® je zapsaná známka Burzy cenných papírů Praha. Popis indexu, aktuální složení PX® a pravidla jsou uvedeny na internetových stránkách Burzy cenných papírů Praha – www.pse.cz. Předpokladem pro použití PX® ve spojení s finančními produkty je uzavření licenční smlouvy mezi emitentem a Burzou cenných papírů Praha nebo Wiener Börse AG.


3

Vážený podílníku! Společnost Volksbank Invest Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. tímto předkládá zprávu VB PX-Index-Fonds, podílového fondu podle § 2 odst. 1 a 2 zákona o investičních fondech, za zkrácený účetní rok od 1. srpna 2012 do 17. prosince 2012. Podíly v oběhu: ISIN

Podíly na začátku účetního roku

Odbyt v účetním roce

Zpětný odkup v účetním roce

Podíly na konci účetního roku

AT0000A0LSA9 (T)

162.057

1.238

163.295

—

AT0000A0LSB7 (VT)

99.351

0

99.351

—

Detaily fondu za posledních 5 účetních let v CZK: účetní rok

majetek fondu celkem v CZK

Podíl. listy s úplnou reinvesticí výnosů AT0000A0LSB7 (VT)

Podíl. listy s reinvesticí výnosů AT0000A0LSA9 (T)

Vývoj hodnoty v % metodou OeKB 1)

Vypočtená hodnota na 1 podíl v CZK

Vypočtená hodnota na 1 podíl v CZK

Částka použitá k reinvestování v CZK

2010/20112) 25.917.132,01

98,46

98,46

1,28

0,13

—

2011/2012

20.159.419,06

77,20

77,07

—

0,33

– 21,59

20123)

22.182.083,55

85,43

84,95

—

—

—

Vývoj hodnoty od založení fondu:

– 7,71 % p.a.

Vývoj hodnoty a výnosu cenných papírů nelze předpovídat s jistotou. Podle výsledků výkonnosti v minulosti (Zdroj: OeKB) nelze učinit spolehlivé závěry o budoucím vývoji fondu. Výdaje spojené s výdejem a odkupem nejsou zohledněny při výpočtu výkonnosti. Prodejní a odkupní náklady, provize, poplatky a další odměny nejsou ve výpočtu výkonnosti zohledněny a mohou tedy uváděný hrubý vývoj hodnoty snížit.

Vývoj na trzích ve sledovaném období Mezinárodní finanční trhy se během zkráceného účetního roku (1.8. – 17.12.) postupně přizpůsobily evropské dluhové krizi a slabé konjunktuře a začaly postupně odbourávat averzi k riziku. Po znovuzvolení Baracka Obamy prezidentem USA byly trhy krátkodobě postiženy „fiskálním nebezpečím“, ale celkově očekávaly řešení. Hlavní indexy se ve sledovaném období vyvíjely následovně (data na bázi eura od 1.8. – 14.12.2012): Dow Jones Industrial Average ztratil kolem 5,6 %, index S&P 500 4,2 % a index NASDAQ Composite 5,5 %. Euro Stoxx 50 posílil o 13,1 % a index DAX vzrostl o 12,2 %. Český index PX si polepšil o 13,6 %. Hlavní měny se vzhledem k euru vyvíjely následovně: USD ztratil 6,6 %, britská libra 3,5 % a japonský jen 12,5 %. Česká koruna oproti euru posílila 0,5 %.

Aktivity ve sledovaném období Stupeň investování se po celé období blížil 100 %. S příchozími a odchozími prostředky bylo nakládáno v souladu se složením indexu PX. Změny v indexu byly prováděny z hlediska postupu, který je vzhledem k nákladům pro klienta optimální. V zájmu majitelů podílů byly akceptovány nepatrné přebytky a deficity hotovosti.

1)

Upozorňujeme, že díky zaokrouhlování může dojít při výpočtu vývoje hodnoty u různých druhů podílů k odchylkám.

2)

zkrácený účetní rok od 15.12.2010 do 31.07.2011.

3)

zkrácený účetní rok od 01.08.2012 do 17.12.2012; hodnoty před zrušením 14.12.2012


4

Výsledovka a vývoj majetku fondu ve sledovaném období 1. Vývoj hodnoty podílu v účetním roce (výkonnost fondu) Výpočet hodnoty podílu podle metodiky OeKB: hodnota podílu v měně fondu (CZK) bez započtení emisní přirážky podíly s reinvesticí Hodnota podílu na začátku účetního roku .................................................................................................. CZK 77,07 Výplata KESt dne 31.10.2012 ve výši 0,33 CZK, což odpovídá 0,0039 podílu1) Hodnota podílu na konci zkráceného účetního roku před zrušením .......................................................... CZK 84,95 2. Výsledek fondu a) Realizovaný výsledek fondu Řádný výsledek fondu Výnosy (bez kurzového výsledku)2) výnosy z dividend......................................................................................................... ............ + 201.407,00 Náklady Úhrada KAG......................................................................— 96.730,68 Poplatky depozitáři............................................................— 6.213,71 Poplatky za úschovu CP ...................................................— 7.202,20 Náklady na uveřejňování ..................................................— 7.345,28 Náklady na audit ...............................................................— 45.270,00 ........... — 162.761,87 Řádný výsledek fondu (bez vyrovnání výnosu) ......................................................................................................................... + Realizovaný kurzový výsledek 3) Realizované výnosy .................................................................................................................. + 587.111,51 Realizované ztráty ................................................................................................................... — 4.300.043,95 Realizovaný kurzový výsledek (bez vyrovnání výnosu)........................................................................................................... — Realizovaný výsledek fondu (bez vyrovnání výnosu) .............................................................................................................. — b) Nerealizovaný kurzový výsledek 3)

podíly s úplnou reinvesticí 77,20 85,43

38.645,13

3.712.932,44 3.674.287,31

Změna nerealizovaného kurzového výsledku ................................................................................................................................. + Výsledek zkráceného účetního roku 4) ....................................................................................................................................... +

5.823.451,98 2.149.164,67

c) Vyrovnání výnosu Vyrovnání výnosu .......................................................................................................................................................................... + Výsledek fondu celkem ................................................................................................................................................................. +

3.624.169,42 5.773.334,09

3. Vývoj majetku fondu Majetek fondu na začátku zkráceného účetního roku (261.408 podílů) .................................................................................. + Výplata KESt od 31.10.2012 za 162.150 podílů s reinvesticí, za jeden 0,33 ............................................................................... — Výdej a zpětný odkup podílů Vyrovnání výnosů .................................................................................................................... — 3.624.169,42 Vydané podíly ........................................................................................................................... + 104.185,16 Zpětně odkoupené podíly ........................................................................................................ — 22.359.259,39 ........... — Výsledek fondu celkem ................................................................................................................................................................. +

20.159.419,06 53.509,50

25.879.243,65 5.773.334,09

Majetek fondu na konci zkráceného účetního roku (0 podílů) ................................................................................................. +

0,00

1)

Účetní hodnota za jeden podíl s výplatou dividend 25.10.2012 (uplynulo) EUR 84,18.

2)

Na základě změny daňových předpisů ke dni 1.4.2012 došlo ke změně ve vykazování úrokových výnosů. Tato změna nemá dopad na účetní hodnotu fondu .

3)

Realizované zisky a realizované ztráty nejsou periodicky ohraničeny a nemusí být stejně jako změna nerealizovaného výsledku kurzu nutně ve vztahu s vývojem hodnoty fondu v účetním roce.

4)

Výsledek fondu obsahuje explicitně uvedené transakční náklady ve výši 54.248,35 EUR.


5

Nákupy a prodeje cenných papírů realizované během vykazovaného období, pokud nejsou uvedeny v rozpisu majetku. ISIN

označení CP

kusy

nákupy/ prodeje/ přírůstky úbytky ve sledovaném období

měna

AKCIE KÓTOVANÉ NA BURZE AT0000652011 AT0000908504 BMG200452024 CS0008418869 CZ0005112300 CZ0008019106 CZ0009091500 CZ0009093209 GB00B42CTW68 LU0122624777 LU0275164910 NL0006033375 NL0009604859 US4824702009

ERSTE GROUP BANK AG VIENNA INSURANCE GROUP CENTRAL EUROP. MEDIA ENT. LTD. PHILIP MORRIS CR AS CEZ AS KOMERCNI BANKA AS UNIPETROL AS TELEFÓNICA CZECH REP. A.S. NEW WORLD RESOURCES PLC ORCO PROPERTY GROUP S.A. PEGAS NONWOVENS S.A. AAA AUTO GROUP NV FORTUNA ENTERTAINMENT GROUP NV KIT DIGITAL INC.

STK STK STK STK STK STK STK STK STK STK STK STK STK STK

1.296 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10.596 3.456 1.517 52 5.490 1.027 4.896 8.697 7.139 455 247 1.809 1.388 167

CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK CZK

Vídeň, 15. února 2013

VOLKSBANK INVEST KAPITALANLAGEGESELLSCHAFT M.B.H. jednatelství Manfred Stagl


Günter Toifl

6

Výrok auditora v plném rozsahu K 17. prosinci 2012 jsme provedli audit účetní zprávy podílového fondu dle § 2 odst. 1 a 2 Zákona o investičních fondech (§ 46 Zákona o investičních fondech ve spoj. s § 75 Zákona o investičních fondech) VB PX-Index-Fonds společnosti Volksbank Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH, Vídeň, za zkrácený účetní rok od 1. srpna 2012 do 17. prosince 2012. Odpovědnost zákonného zástupce za účetní zprávu, správu zvláštního majetku a za účetnictví Účetnictví, oceňování zvláštního majetku, výpočet srážkových daní a vydávání výroční zprávy, stejně jako správa zvláštního majetku jsou podle předpisů zákona o investičních fondech, podle doplňkových pravidel ve statutu fondu a podle daňových předpisů odpovědností zákonných zástupců investiční společnosti a depozitáře. Tato odpovědnost zahrnuje: tvorbu, změny a údržbu interního kontrolního systému, pokud má tento systém význam pro evidenci a oceňování zvláštního majetku a vypracování účetní zprávy, aby nedocházelo k významným chybám, ať už na základě úmyslných či neúmyslných chyb; výběr a použití vhodných oceňovacích metod; tvorbu odhadů, které jsou při zohlednění daných rámcových podmínek přiměřené. Odpovědnost auditora a popis způsobu a rozsahu zákonného auditu výroční zprávy Naše odpovědnost spočívá ve vytvoření výroku o provedeném auditu dané výroční zprávy na základě zkoušky. Audit jsme provedli podle § 49 odst. 5 zákona o investičních fondech, při zohlednění rakouských zákonných předpisů a zásad řádného auditu. Tyto zásady požadují, abychom dodržovaly platná pravidla a aby byl audit naplánován a proveden tak, aby bylo s dostačující jistotou rozpoznáno, zda účetní zpráva neobsahuje podstatné nedostatky. Zkouška je součástí činnosti auditora, který musí zkontrolovat částky a ostatní údaje ve výroční zprávě. Výběr použitých metod při zkoušce závisí na auditorovi, přičemž je třeba zvážit riziko výskytu významných chyb, ať už na základě úmyslných či neúmyslných chyb. Při odhadu rizika zohledňuje auditor vnitřní kontrolní systém, pokud má tento systém význam pro oceňování zvláštního majetku a vypracování účetní zprávy, aby bylo možné stanovit při zohlednění rámcových podmínek vhodný způsob auditu, nikoliv vydat výrok auditora o účinnosti interní kontroly investiční společnosti a depozitáře. Zkouška dále zahrnuje posouzení přiměřenosti použitých oceňovacích metod a odhadů prováděných zákonnými zástupci a posouzení celkové vypovídací schopnosti výroční zprávy. Jsme názoru, že jsme měli k dispozici dostatečné a odpovídající informace a že naše zkouška je tedy dostačujícím základem pro náš výrok. Výrok auditora Výsledkem auditu nejsou žádné námitky. Na základě poznatků získaných při auditu odpovídá podle našeho posouzení výroční zpráva fondu VB PX-Index-Fonds, podílový fond dle § 2 odst. 1 a 2 zákona o investičních fondech (§ 46 zákona o investičních fondech ve spoj. s § 75 zákona o investičních fondech), k 17. prosinci 2012 zákonným předpisům. Výrok k dodržování zákona o investičních fondech a statutu fondu Prověrka se podle § 49 odst. 5 zákona o investičních fondech zaměřila také na to, zda je dodržován Spolkový zákon o investičních fondech (Zákon o investičních fondech) a statut fondu. Prověrku jsme provedli dle výše popsaných zásad, a můžeme tedy s dostatečnou jistotou říci, zda byly dodrženy předpisy zákona o investičních fondech a statut fondu. Dle poznatků získaných při prověrce byly dodrženy předpisy Spolkového zákona o investičních fondech (Zákon o investičních fondech) a statut fondu. Výrok ke zprávě o činnostech v uplynulém zkráceném účetním roce Údaje vedení správcovské společnosti o činnostech v uplynulém zkráceném roce, které jsou obsaženy ve výroční zprávě, jsme kriticky zhodnotili, nejsou však předmětem zvláštní prověrky dle výše uvedených zásad. Náš výrok se na tyto údaje nevztahuje. V rámci celkového vyjádření jsou závěry o zkráceném účetním roce v souladu s údaji uvedenými ve výroční zprávě.

Vídeň, 15. února 2013

KPMG Austria AG Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft Mag. Bernhard Mechtler hospodářský auditor


ppa Mag. Wolfgang Höller hospodářský auditor

7

Statut fondu Statut fondu VB PX-Index-Fond, podílového fondu dle zákona o investičních fondech 2011 (InvFG) v platném znění, byl schválen Úřadem pro dohled nad finančním trhem (FMA). Investiční fond je zvláštním majetkem v souladu se směrnicí a je spravován společností Volksbank Invest Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. (dále „správcovská společnost“) se sídlem ve Vídni.

Článek 1

Spoluvlastnické podíly

Spoluvlastnické podíly jsou vyjádřeny formou podílových listů (certifikátů) majících charakter cenných papírů, které znějí na majitele. Podílové listy jsou vedeny ve formě hromadných podílových listin. Podílové listy v listinné podobě proto nemohou být vydávány.

Článek 2

Depozitář (místo úschovy)

Depozitářem (místem úschovy) pro tento investiční fond je Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft se sídlem ve Vídni. Výplatními místy podílových listů jsou depozitář (místo úschovy) a ostatní v prospektu uvedená výplatní místa.

Článek 3

Investiční nástroje a zásady

Investiční fond smí podle zákona o investičních fondech nabývat dále uvedený majetek. Cílem investiční strategie fondu je kopírovat český index PX® (indexový fond). PX® je akciovým indexem uznaným Úřadem pro dohled nad finančním trhem (FMA) podle § 75 odst. 2 zákona o investičních fondech. Investice probíhají převážně do přímo získaných akcií firem podle ustanovení § 75 zákona o investičních fondech, které jsou zahrnuty v indexu PX®. Investiční fond přitom přihlíží ke specifikaci akcií podle indexu PX®. Investování probíhá výhradně do hodnot v CZK. Cenné papíry Cenné papíry (včetně cenných papírů se zabudovanými derivátovými nástroji) jsou nabývány při dodržení výše uvedených zásad. Nástroje peněžního trhu Nejsou použitelné. Cenné papíry a nástroje peněžního trhu Nabývání neúplně splacených cenných papírů, nástrojů peněžního trhu a odběrních práv na tyto nástroje nebo jiných neúplně splacených finančních nástrojů je povoleno maximálně do 10 % hodnoty majetku fondu. Cenné papíry a nástroje peněžního trhu mohou být nabývány, pokud splňují kritérium zápisu nebo obchodování na regulovaném trhu nebo burze cenných papírů podle zákona o investičních fondech. Cenné papíry a nástroje peněžního trhu, které nesplňují kritéria uvedená v předchozím odstavci, smějí být nabývány maximálně do 10 % hodnoty majetku fondu. Podíly investičních fondů Nejsou použitelné. Derivátové instrumenty Derivátové instrumenty mohou být použity při kopírování indexu. Metody měření rizika investičního fondu Investiční fond používá pro měření rizika následující metody an: Účetní rok 01.08.2011 – 31.07.2012 VB PX-Index-Fonds

8

Závazková metoda (Commitment Ansatz) Závazková hodnota je určena podle 4. nařízení o měření rizika a reportování derivátů (Hlava 3). Podrobnosti a vysvětlení je uvedeno v prospektu. Vklady na viděnou a vypověditelné vklady Vklady na viděnou nebo vypověditelné vklady s dobou splatnosti nejvýše 12 měsíců mohou činit maximálně 10 % hodnoty majetku fondu. Není stanovena minimální pohledávka. V souvislosti s větším přeskupením v rámci portfolia nebo zvýšením, resp. splátkami mohou být vklady na viděnou nebo vypověditelné vklady s dobou splatnosti nejvýše 12 měsíců většího rozsahu. Dočasně přijaté úvěry Správcovská společnost smí na účet investičního fondu dočasně přijímat krátkodobé úvěry až do výše 10 % majetku fondu. Repo operace Repo operace mohou být prováděny v zákonem stanoveném rozsahu. Půjčka cenných papírů Půjčování cenných papírů smí být prováděno až do hodnoty 30 % hodnoty majetku fondu. Nabývání investičních nástrojů je možné výhradně pro investiční fond jako celek, nikoliv pro jednotlivé druhy podílů nebo určitou skupinu podílů. Bližší informace jsou uvedeny v prospektu.

Článek 4

Informace o prodeji a zpětném odkupu

Výpočet hodnoty podílu se provádí v Kč. Okamžik výpočtu hodnoty podílu odpovídá okamžiku výpočtu prodejní ceny a ceny zpětného odkupu. Prodej a vstupní poplatek Výpočet prodejní ceny, resp. prodej je prováděn každý burzovní den. Prodejní cena se skládá z hodnoty podílu a vstupního poplatku ke každému podílu ve výši až 4 % na krytí prodejních nákladů společnosti, zaokrouhluje se na celou Kč nahoru. Prodej podílů není v zásadě omezen, společnost si však vyhrazuje právo prodej podílů dočasně nebo úplně zastavit. Zpětný odkup a cena zpětného odkupu Výpočet ceny zpětného odkupu, resp. zpětný odkup je prováděn každý burzovní den. Cena zpětného odkupu se rovná hodnotě podílu zaokrouhlené na celou Kč nahoru. Není stanovena žádná srážka za zpětný odkup. Na žádost majitele podílu je mu vyplacen jeho podíl na majetku investičního fondu ve výši odkupní ceny a to proti vrácení podílového listu.


9

Článek 5

Účetní rok

Účetním rokem investičního fondu je období od 1. srpna do 31. července.

Článek 6

Druhy podílů a použití výnosů

Pro investiční fond mohou být vydávány podílové listy s výplatou dividend a/nebo podílové listy s reinvesticí výnosů se srážkou daně z kapitálového výnosu a/nebo podílové listy s reinvesticí výnosů bez srážky daně z kapitálového výnosu. Pro investiční fond mohou být vydávány různé druhy podílových listů. Složení podle druhů podílů a prodej podílů určitého druhu je na zvážení správcovské společnosti. Bližší informace lze nalézt v prospektu. Použití výnosů u podílových listů s výplatou dividend Výnosy dosažené v průběhu účetního roku (úroky a dividendy) mohou být po uhrazení nákladů na základě uvážení správcovské společnosti vyplaceny. K výplatě nemusí při zohlednění zájmů investorů dojít. Správcovská společnost dále rozhoduje o výplatě výnosů z prodeje majetku investičního fondu včetně odběrních práv. Je možná také výplata z majetku fondu nebo průběžných dividend. Majetek fondu nesmí díky výplatám v žádném případě klesnout pod zákonem stanovenou minimální hodnotu pro výpověď. K výplatě majitelům podílových listů s výplatou dividend dochází od 31. 10. následujícího účetního roku, zbytek je převeden na nový účet. Vždy od 31. 10. dochází k výplatě částky vypočtené podle zákona o investičních fondech, kterou lze případně použít k úhradě daně z kapitálového výnosu připadající na dividendě podobný výnos podílového listu, ledaže správcovská společnost zajistí poskytnutím odpovídajících důkazů od depozitních míst, že podílové listy mohou být k okamžiku výplaty drženy jen podílníky, kteří buď nepodléhají tuzemské dani z příjmů nebo dani z příjmů právnických osob, nebo u nichž existují předpoklady pro osvobození podle § 94 zákona o dani z příjmů. Použití výnosů u podílových listů s reinvesticí výnosů se srážkou daně z kapitálového výnosu Výnosy dosažené v průběhu účetního roku po uhrazení nákladů nejsou vypláceny. U podílových listů s reinvesticí výnosů dochází od 31. 10. k výplatě částky vypočtené podle zákona o investičních fondech, kterou lze případně použít k úhradě daně z kapitálového výnosu připadající na dividendě podobný výnos podílového listu, ledaže správcovská společnost zajistí poskytnutím odpovídajících důkazů od depozitních míst, že podílové listy mohou být k okamžiku výplaty drženy jen podílníky, kteří buď nepodléhají tuzemské dani z příjmů nebo dani z příjmů právnických osob, nebo u nichž existují předpoklady pro osvobození podle § 94 zákona o dani z příjmů. Použití výnosů u podílových listů s reinvesticí výnosů bez srážky daně z kapitálového výnosu (podíly s úplnou reinvesticí – tuzemské a zahraniční tranše Výnosy dosažené v průběhu účetního roku po uhrazení nákladů nejsou vypláceny. Nebude provedena výplata podle zákona o investičních fondech. Rozhodným okamžikem pozastavení výplaty daně z kapitálového výnosu podle zákona o investičních fondech je 31. 10. následujícího účetního roku. Správcovská společnost zajistí poskytnutím odpovídajících důkazů od depozitních míst, že podílové listy mohou být v okamžiku výplaty drženy jen podílníky, kteří buď nepodléhají tuzemské dani z příjmů nebo dani z příjmů právnických osob, nebo u nichž existují předpoklady pro osvobození podle § 94 zákona o dani z příjmů. Jestliže tyto předpoklady nebudou k okamžiku vyplacení splněny, bude částka vypočtená podle zákona o investičních fondech vyplacena dobropisem příslušné depozitní úvěrové instituce. Použití výnosů u podílových listů s reinvesticí výnosů bez srážky daně z kapitálového výnosu (podíly s úplnou reinvesticí – zahraniční tranše) Prodej podílů s reinvesticí výnosů bez srážky daně z kapitálového výnosu probíhá výhradně v zahraničí. Výnosy dosažené v průběhu účetního roku po uhrazení nákladů nejsou vypláceny. Nebude provedena výplata podle zákona o investičních fondech. Správcovská společnost zajistí poskytnutím odpovídajících důkazů od depozitních míst, že podílové listy mohou být v okamžiku výplaty drženy jen podílníky, kteří buď nepodléhají tuzemské dani z příjmů nebo dani z příjmů právnických osob, nebo u nichž existují předpoklady pro osvobození podle § 94 zákona o dani z příjmů. Článek 7

Poplatek za správu, úhrada nákladů a poplatek za likvidaci

Správcovská společnost obdrží za činnost správce roční odměnu až do výše 1,2 % majetku fondu, která je počítána z hodnoty majetku fondu ke konci měsíce. Zpráva ke dni zrušení 01.08.2012 – 17.12.2012 VB PX-Index-Fonds

10

Správcovská společnost má nárok na náhradu všech nákladů vzniklých v souvislosti se správou. Bližší informace jsou uvedeny v prospektu. Náklady na zavedení nového druhu podílů jdou na vrub ceny podílu u tohoto nového druhu podílu. Při likvidaci investičního fondu obdrží depozitář odměnu ve výši 0,5 % hodnoty majetku fondu.

Příloha Seznam burz s úředním obchodováním a organizovaných trhů 1.

Burzy s úředním obchodováním a organizovanými trhy v členských státech EHP

Podle článku 16 směrnice 93/22/EHS (směrnice o cenných papírech) musí každý členský stát vést aktuální seznam jím schválených trhů s cennými papíry. Tento seznam je poskytnut ostatním členským státům a Komisi. Komise je dle tohoto ustanovení povinna jednou ročně uveřejnit seznam uvedených regulovaných trhů. V důsledku zjednodušení procesu schvalování a specializace na jednotlivé segmenty obchodování podléhá seznam regulovaných trhů velkým změnám. Komise proto mimo ročního zveřejnění příslušného seznamu v Úředním věstníku Evropských společenství zpřístupní také aktualizované vydání seznamu na svých oficiálních webových stránkách 1.1. Aktuální platný seznam regulovaných trhů naleznete na: http://mifiddatabase.esma.europa.eu/Index.aspx?sectionlinks_id=23&language=0&pageName=REGULATED_MARKETS_Display&subsection_id=01) 1.2. Následující burzy je třeba zahrnout do seznamu regulovaných trhů: 1.2.1. Lucembursko: Euro MTF Luxemburg 1.3. Uznané trhy v EHS podle § 67 odst. 2 Z 2 InvFG: Trhy v EHS, které jsou aktuálně příslušnými dohlížejícími orgány zahrnuty do seznamu uznaných trhů. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6.

Burzy evropských států mimo členských států EHS Bosna a Hercegovina: Sarajevo, Banja Luka Chorvatsko: Zagreb Stock Exchange Rusko: Moskau (RTS Stock Exchange), Moscow Interbank Currency Exchange (MICEX) Švýcarsko: SWX Swiss-Exchange Srbsko a Černá hora: Belgrad Turecko: Istanbul (betr. Stock Market nur "National Market")

3. Burzy států mimo Evropu 3.1. Austrálie: 3.2. Argentina: 3.3. Brazílie: 3.4. Chile: 3.5. Čína 3.6. Hongkong: 3.7. Indie: 3.8. Indonesie: 3.9. Izrael: 3.10. Japonsko: 3.11. Kanada: 3.12. Kolumbie 3.13. Korea: 3.14. Malajsie: 3.15. Mexiko: 3.16. Nový Zéland: 3.17. Filipíny: 3.18. Singapur: 3.19. Jihoafrická republika: 3.20. Taiwan: 3.21. Thajsko: 3.22. USA: 3.23. Venezuela: 3.24. Spojené arabské emiráty:

Sydney, Hobart, Melbourne, Perth Buenos Aires Rio de Janeiro, Sao Paulo Santiago Shanghai Stock Exchange, Shenzhen Stock Exchange Hongkong Stock Exchange Mumbay Jakarta Tel Aviv Tokyo, Osaka, Nagoya, Kyoto, Fukuoka, Niigata, Sapporo, Hiroshima Toronto, Vancouver, Montreal Bolsa de Valores de Colombia Korea Exchange (Seoul, Busan) Kuala Lumpur, Bursa Malaysia Berhad Mexiko City Wellington, Christchurch/Invercargill, Auckland Manila Singapur Stock Exchange Johannesburg Taipei Bangkok New York, American Stock Exchange (AMEX), New York Stock Exchange (NYSE), Los Angeles/Pacific Stock Exchange, San Francisco/Pacific Stock Exchange, Philadelphia, Chicago, Boston, Cincinnati Caracas Abu Dhabi Securities Exchange (ADX)

4. Organizované trhy v zemích mimo členské země Evropských společenství 4.1. Japonsko: Over the Counter Market 1)

Pro otevření seznamu kliknětě na „view all“. Seznam může být změněn rakouským Úřadem pro dohled nad finančním trhem (FMA) nebo prostřednictvím ESMA. [Prostřednictvím webových stránek FMA lze seznam otevřít pomocí následujícího odkazu: http://www.fma.gv.at/de/unternehmen/boerse-wertpapierhandel/boerse.html - dolů - odkaz „Liste der geregelten Märkte (MiFID Database; ESMA)“ – „view all“]


11

4.2. Kanada: 4.3. Korea: 4.4. Švýcarsko: 4.5. USA

Over the Counter Market Over the Counter Market SWX-Swiss Exchange, BX Berne eXchange; Over the Counter Market der Mitglieder der International Capital Market Association (ICMA), Zürich Over the Counter Market im NASDAQ-System, Over the Counter Market (markets organised by NASD such as Over-the-Counter Equity Market, Municipal Bond Market, Government Securities Market, Corporate Bonds and Public Direct Participation Programs) Over-the-Counter-Market for Agency Mortgage-Backed Securities

5. 5.1. 5.2. 5.3.

Burzy s finančními termínovými kontrakty a opcemi Argentina: Bolsa de Comercio de Buenos Aires Austrálie: Australian Options Market, Australian Securities Exchange (ASX) Brazílie: Bolsa Brasiliera de Futuros, Bolsa de Mercadorias & Futuros, Rio de Janeiro Stock Exchange, Sao Paulo Stock Exchange 5.4. Hongkong: Hong Kong Futures Exchange Ltd. 5.5. Japonsko: Osaka Securities Exchange, Tokyo International Financial Futures Exchange, Tokyo Stock Exchange 5.6. Kanada: Montreal Exchange, Toronto Futures Exchange 5.7. Korea: Korea Exchange (KRX) 5.8. Mexiko: Mercado Mexicano de Derivados 5.9. Nový Zéland: New Zealand Futures & Options Exchange 5.10. Filipíny: Manila International Futures Exchange 5.11. Singapur: The Singapore Exchange Limited (SGX) 5.12. Slovensko: RM-System Slovakia 5.13. Jihoafrická republika: Johannesburg Stock Exchange (JSE), South African Futures Exchange (SAFEX) 5.14. Švýcarsko: EUREX 5.15. Turecko: TurkDEX 5.16. USA: American Stock Exchange, Chicago Board Options Exchange, Chicago, Board of Trade, Chicago Mercantile Exchange, Comex, FINEX, Mid America Commodity Exchange, ICE Future US Inc. New York, Pacific Stock Exchange, Philadelphia Stock Exchange, New York Stock Exchange, Boston Options Exchange (BOX)

Tento statut VB PX-Index-Fonds, podílového fondu dle § 2 odst. 1 a 2 zákona o investičních fondech, byl schválen v souladu se zákonem o investičních fondech 2011 v platném znění rozhodnutím Úřadu pro dohled nad finančním trhem ze dne 19. března 2012, GZ FMA-IF25 8281/0001-INV/2012.


12

Informace o správcovské společnosti Informace o investičním fondu Všeobecné informace o fondu (druhy podílů)... 3

Recommend Documents