NvíREGVHÁZA
4401 NViRECYHAZA, KOSSUTH TER
MEGVEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERE
L
PF.: ~~.
TELEFON: .36 4' 5>4'500 FAx: '3642524-501 E-MAII.: POLGARMESTER@NYIREGYHAZA_HU
Ügyiratszám: VAGV/198/2016 Ügyintéző: P6csik Ágnes
ELŐTERJESZT~S
- a Gazdasági és Tulajdonosi Bizottsághoz a Sóstó-Gyógyfürdő k Zrt. 2016. évi üzleti tervének véleményezésére
~
Dr. Kovács ferenc polgármester
JVr/1~'
Loványi Ágnes Portfólió Menedzsment Referatúra vezetője
törvényességi véleményezést végző személyek aláírása:
Dr. Szemán Sándor dmzetes főjegyző
('I t,) 1111 ......................~ ... Faragóné Széles Andrea Jegyzői Kabinet vezetője
N Y
R E C Y H A Z A
1
.
~
(
Tisztelt Bizottság!
Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonának meghatározásáról, a vagyon feletti tulajdonjog gyakorlásának szabályozásáról szóló 48/2012. (XIlol4.) önkormányzati rendelet (Ör.) 3. § (4) bekezdése értelmében az önkormányzat kizárólagos tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek esetében a legfőbb szerv hatáskörét - így az üzleti terv jóváhagyását is - a Polgármester gyakorolja. A KözgyOlés 30/2010. (XI.12.) számú rendelete a Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság feladata ként meghatározta a feladatköréhez kapcsolódó gazdasági társaságok esetében - a pOlgármesteri döntést megelőzően - üzleti tervük megtárgyalását és véleményezését. A 2016. január 28.-i Közgyűlés döntött az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló 1/2016.(1.28.) rendelet megalkotásáról, melynek figyelembe vételével a Sóstó Gyógyfürdők Zrt. elkészitette a 2016. évre vonatkozó üzleti tervét. A 2016, évi költségvetési rendeletben meghatározott előirányzat szerint módositásra került a Társaság és az Önkormányzat között létrejött medence-bérleti megállapodás 140.000 eFt értékben. Továbbá megállapodás jött létre a nyiregyházi lakosok fürd6jegy kedvezményének megtéritéséről, melynek értékét az Önkormányzat 50,000 eFt/év mértékben maximálta. A benyújtott üzleti tervet - melyet a társaság Felügyelőbizottsága 2016. március 30. napján megtárgyalt és egyhangúlag elfogadásra javasolt - az alábbiak szerint értékeljük: A Tulajdonos és a Menedzsment az elmúlt három gazdasági évben kifejtett együttműködésével és intézkedéseivel a Társaság 2011. évi fizetésképtelenségét, súlyos szervezetlenségét mára teljesen felszámolta. A Cég egy rendezett, konszolidált és növekedési pályára állitott Társaság képét mutatja. A 2016. évi terv értékelésénél fontos kiemelni, hogy a 2016-os évet már nem terheli árfolyam kockázat, és a kezelhetetlen kamatteher. A menedzsment gazdasági célja 2016. évben az árbevételek 2015-ösnél mérsékeltebb növekedése mellett, igen takarékos költséggazdálkodással ellensúlyozni az új létesitmények által indukált költségnövekedést és pozitív tartományban tartani az üzemi eredményt, illetve ezen túllépve elérni egy érzékelhető mértékű adózott eredményt. A 2013. évi üzleti évben a társaság sikeresen befejezte a Fürdőház hotel részének felújítását, 2014 évben megtörtént az 50 m-es uszoda lefedése és 2015 júliusában üzembe helyezésre került az Élményfürdő új gyógyászati szárnya, amely 2016-tól működik először teljes évben. Üzletpolitikailag a 2016-05 éva gyógyászati szolgáltatás fejlesztés éve lesz, a 2015-ben elkészített és továbbfejlesztett gyógyászati csomag értékesítésekkel - a térségi szállodákkal együttműködve megkezdik a felzárkózást a gyógyfürdő vonalon az ország jelentős gyógyfürdőihez. A Társaság az Aquarius fürdőben hajt végre a turista jegycsoportnál áremelést, a nyíregyházi jegyárak változatlan szinten tartása mellett, a többi egységben árváltozást nem terveznek. A 2016, évi üzleti tervben jelentős 93 MFt-os bevétel növekedést látunk. A fürdő látogatószám némi csökkenésével számoltak, amit bevétel oldalról ellensúlyoz a régi/új szolgáltatások visszaállásával kapcsolatos növekmények (pl: szauna), a már emUtett áremelés hatása, illetve jelentős részben a nyíregyházi jegyár különbözet Tulajdonos általi térítése. A terv 498 ezer látogatóval kalkulál, ami 3%-os csökkenés a tavalyi látogatószám hoz képest. A csökkenés a 201S-ös kiugróan jó szezon időjárási körülmények várt némi - de nem jelentős romlásához köthető.
A szolgáltatásuk jellegéből adódóan a bevételi oldal még jelentősen függ a szewn időjárástól, mely kockázat mérséklésére - tartalékok hiányában - sajnálatos módon a Társaság jelen állapotában nem képes. 2016. évben a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. marketing költségeit az elmúlt évhez hasonlóan továbbra is alacsony szinten kívánja tartani. A tervezett 23.552 eFt-os összeget a nyomtatott és online sajtóban hirdetésekre, továbbá kiállításokon való megjelenésre kívánják elkölteni. Óriásplakátokra 2016-ban is rendelkezésre áll a Városi ESMA 2rt. által biztositott barter keret. 2016. évi üzleti tervben is részletese n kidolgozták a szezon programtervét, mely szerint a tavalyi évi nagysikerű rendezvények hagyományteremtő szándékkal az idén is megrendezésre kerülnek, tovább növelve Sóstógyógyfürdő hírnevét, turisztikai vonzerejét. Kiemeit fontosságot kap az Aquarius Gyógy-, Park-, és Éményfürdő gyógyászati tevékenységének, valamint újonnan kialakított gyógyászati csomag ajánlatainak megismertetése a nagyközönséggel. A 2016. évi marketingtevékenységük célcsoportja változatlanul a nyíregyházi és a környékbeli lakosok, illetve a belföldi és külföldi, elsősorban szlovák, lengyel és román gyermekes családok, valamint a gyógyulni vágyó aktiv korúak. A menedzsment elsődleges céljai között fogalmazta meg a 2016. évi üzleti terv készitésénél, hogy továbbra is törekszenek a társaság stabil likviditási helyzetének megőrzésére, a pozitiv üzemi eredmény elérésére költségtakarékos gazdálkodással, a szolgáltatási színvonal fenntartására, javítására, a kereslet növelés aktív piac-befolyásoló eszközökkel a szolgáltatási színvonal javulásán túl. Fontosnak tartják az Élményfürdő folyamatos működésének biztosítását a szezonon kivüli időszakban.
A Zrt. a nettó árbevételeinek tervezésénél 7,67 %-os növekedéssel számolt. az előző év várható tény adatá hoz viszonyítva. Ez 92.722 eFt többletbevételt jelent. A Júlia fürdő tervezési egységre 194.408 eFt-tal, a Fürdőház esetében 87.372 eFt-tal, a Tó fürdőnél 28.177 eFt-tal, az Élmény és Parfürdőnél 960.506 eFt-tal, az egyéb tervezési egységre 30.528 eFt-tal kalkuláltak. A társaság főbb tevékenységi ágai közül továbbra is a fürdőszolgáltatás a meghatározó a bevételi oldalon 72 %-kal, második helyen a gyógyszolgáltatás áll 11 %-kal, harmadik helyen pedig a maga 9,2 %-val a vendéglátás áll. Az anyagjellegü ráforditások eimén a 2015. évi várható tény adathoz viszonyitva 2,97 % növekedést mutat a terv, összesen 652.813 eFt-tal kalkuláltak. A várható növekedés oka, hogy az Élményfürdő folyamatosan nyitva tart, a gyógy szárnnyal történő bővítés egész éves üzeme. A legmagasabb költségnövekedést az energia költségek okozzák. Az üzleti terv 23. oldalán található létszámtervből látszik, hogy a Társaság 2016-ra is jelentős létszámnövekedéssel, azaz 11,4 fős növekedéssel számol. A létszám igényt indokolja a fürdőorvosi felügyelet kiterjesztése, a gyógyszolgáltatási kapacitásbővités, az élményfürdő gyógyászati medenceterének, szauna világának fürdőüzemeltetési többlet létszámigénye. A személyi jellegű ráforditások a tervezett létszám növekedés következtében 51.300 eFt-tal, 11,5 %-al nőnek. A 11,5 %-os bértömeg növekedés tükrözi a minimálbér emelés hatását, a tervezett 2 heti jutalmat az összes dolgozó vonatkozásában. AZ értékcsökkenési leirás költségei gyakorlatilag változatlan szinten maradnak. A 2016-ben tervezett beruházások amortizációja pótolja a nullára leírt eszközök miatt kieső amortizációt. Az egyéb ráforditások 5.100 eFt-os csökkenése a Társaság tulajdonában álló 20 férőhelyes busz értékesítése miatti nettó érték kivezetése, a vízkészlet használati hozzájárulás csökkenésével áll összefüggéSben.
A Társaság üzemeltetett egységei nek tervezett eredményét mutatja be a terv 27. oldalán található részletes tábla, melyből jól látható, hogy az Élményfürdő meghatározó jelentőséggel bir a Társaság összeredményessége szempontjából. Az Élményfürdő fedezeti összege 168.106 e Ft. A második helyen a Júlia Fürdő áll 40.746 e Ft-tal, harmadik a Tófürdő 8.564 E Ft-tal. A Fűrdőház teherviselő képessége az előző évekhez képest jelentősen romlott. Ennek oka, hogya gyógyászati tevékenység megszűnt ebben az egységben. A negativ eredményböl kiderül, hogy a hotel és a fürdő egyedül nem üzemeltethető nyereségesen. A Társaság pozitív üzemi tevékenységének eredménye várhatóan 19.294 eFt. A pénzügyi műveletek ráforditás oldalán megszOnt a 9.500 eCHF értékű kötvén nyel kapcsolatos árfolyamveszteség. A 7.650 e Ft-os pénzügyi műveletek ráfordltása, a Társaság likviditását biztosító folyószámlahitel évi kamatterhét fedezi. A Társaságnak betétállománya jellemzően nincs, így a pénzügyi műveletekből nem keletkezik bevételük. A várható pozitiv üzemi tevékenység eredménye mellett, a tervezett pénzügyi müveletek eredménye -7.650 e Ft veszteséget mutat, a -48.663 e Ft-os várható ténnyel szemben. A társaság igen jelentős - több millíárdos - önkormányzati vagyont kezel, melynek felújításához a Társaságnál nem képződnek fejlesztési források, így saját forrásaiból próbálja ellátni ezen feladatokat, mOködőképesen tartani a kezelt szolgáltató egységeket. A menedzsment véleménye alapján 2016-ban feltétlenül szükséges lenne a Júlia Fürdő gyógyászati részlegének bővítésére, felújítására, valamint a Fürdőház elköltöző gyógyászati részlege helyének felújítására, "termelésbe vonására". E két feladat azonban forráshiány miatt a jelenlegi információk szerint ebben a gazdasági évben elmarad. A Társaságnál 2015 évben 114,5 MFt beruházási forrás képződik, amelyből le nem kötött ténylegesen beruházásra forditható - forrás 82,5 MFt.
Beruházási terv Beruházási, felúJftás, eszközbeszerzés terv
Összes e Ft
Padlósúroló gép beszerzés
750
Gyógyászat medencék zuhanyzó kialakítása
600
Élményfürdő guruló fogasok eszközbeszerzés
300
Élményfürdő csúszdaindftó állomások felújftása
1000
Élményfürdő terasz fedése
1000
Pénztárgép, HUB, rácsatlakozás, kamera
1000
Beléptető
4000
kapu kialakítása, térburkolások
Élményfürdő, Parkfürdő kamerák felülvizsgálata beszerzése Gyepszellőztető
gép + tamagvető kocsi
Központi keverő aknaosztó csere munkái Locsoló hálózat kíépítése Pálmafa dézsák beszerzése 15 db
2000 400 6500 16000 750
Iker termál töltö és ürítő cső és szerelvényei felújítás
5000
Fürdőház
kazán cseréje
1640
Iszapkezelö zuhanyzó kialakftása
1000
Fizikoterápiás torony beszerzése
400
~asszázságy
beszerzése
250
Gyógyászati betegirányító szoftver
650
WEB áruház
800
Júlia Gyógyászat komplett tervezés Júlia Fürdő új termálkút fúrásának tervezési, engedélyeztetési munkái
250
Gőzgenerátor beszerzése Júlia Fürdő
1500 800 141,8
Utánfutó beszerzés elektromos kocsihoz Notebook beszerzés 2 db
500
~űhely előtető
kiépitése (anyag klts.)
950
Vendéglátás krumpli és zöldség hámozók beszerzése
700
Mindösszesen:
48881,8
2016. évben megvalósítandó beruházási és felújítási feladataik legfőbb célja a meglévő tárgyi eszközeink korszerűsítése, illetve azok üzembiztonságának fenntartása. Ezen tevékenységekhez kapcsolódóan tervezik a központi keverőakna osztójának felújítási munkáit, ami a termelő kutak vízét osztja el a felhasználási helyekre, valamint az iker termál medencék elavult acél anyagú töltő és ürítő csőrendszerének és szerelvényeinek korszerű anyagokra történő kiváltását, felújítását. AZ épületgépészet beruházási munkái az állagmegóvás és üzembiztonság érdekében történnek. A Fürdöház kazán cseréjének korszerOsítési munkái az energiatakarékosság és a karbantartási költségek megtakarítását szolgálják. Az ~Iményfürdő gyógyászatí részlege n a szolgáltatás fejlesztése érdekében további masszás ágy és fizikoterápiás torony beszerzését tervezik. A Parkfürdő zöldfelületén automata öntözőhálózat hálózat fejlesztésével az éjszakai locsolás kapcsán felmerült bérköltség megtakarítása, illetve a tevékenységgel kapcsolatos eszköz-, vízdíj- és vízkivételi járulék költségek csökkentése a cél. A későbbiekben a Júlia Fürdőben tervezik a gyógyászati kezelések körében az iszapkezeléssel és szénsavfürdővel történő szolgáltatásfejlesztését. Ennek tervezési és előkészítési feladatait kivánják
megvalósitani az üzleti év során. 2015. évben elvégezték a létesítmény energetikai átvilágítását és az épület energetikai felmérését, auditálását. A komplett energetikai rendszer korszerűsítését egy új kút fúrásával atermálvízre alapozott energia hasznOSitásolval, a volrhatón az önkormányzatok részére megnyíló pályázati forrásokból szeretné a Társaság a jövőben megvalósítani. A Fürdőházban korszerű kazán beépítését tervezik
az elavult,
rossz hatásfokkal működő berendezés
helyett.
A Zrt. menedzsmentje fölhívta a Tulajdonos figyelmét, a 2016. évi üzleti terv beruházási fejezetében néhány problémássá váló területre, melyek megoldásához forrásai elégtelenek: A Júlia Fürdőben feltétlen szükségessé fog válni egy teljes energetikai rekonstrukció, benne tető és épület teljes höszigeteléssel, napelemes villamos energiatermeléssel, új - fűtési célra is hasznosítható - termálkút fúrással, és kapcsolódó fűtéskorszerűsítéssel. A rekonstrukciót egybe lehetne kötni az épület akadálymentesítésével, és a gyógyászati rész átalakításával is.
\
A Júlia Fürdőben az előző bekezdéstől függetlenül szükségessé válik új termálvizes kút fúrása, mivel a szakértői vélemények szerint már megkezdődött a jelenlegi termálkút vizadó rétegének rétegomlása, amely belátható időn belül a kút használhatatlanná válásához fog vezetni. A Júlia Fürdő termálkútja 1964-ben létesült, az életciklusa végét járja, egy termálkút átlagos életciklusa 45-50 év. Az új kút létesítési költségei 110-120 MFt-ra tehetők. Az AQUARIUS Fürdőben szintén szükségesnek mutatkozik az energiaracionalizálás, a megújuló energiaforrások alkalmazásba vétele. A fürdőnek szükséges lenne egy 60 fokhoz közeli hőmérsékletO termálvizet adó új kút fúrására, amelyet már a fOtésre is hasznositani lehetne. Ezen túl, vagy ennek keretében a hat termálkút közül öt élettartama végéhez közelít, és az üzembiztos szolgáltatásnyújtáshoz szükségessé válik fokozatos felújításuk. A Tulajdonos és a Társaság menedzsmentje, mindent megtesz annak érdekében, hogy az említett problémák remélhetöleg uniós önkormányzati pályázatok útján megoldhatóvá váljanak.
A fentiek figyelembe vételével a társaság 2016. évi üzleti tervét a várható 1.334.201 eFt bevételIei, 1.261.277 eFt költséggel, ráforditással, 19.294 eFt üzemi tevékenység eredménnyel, a 11.644 eFt adózás elötti eredménnyel, a TIsztelt Bizottság elé megtárgyalásra és az alapitó felé jóváhagyásra javasoljuk.
Nyíregyháza, 2016. április
L
k
Dr. Kovacs Ferenc
Határozat· tervezet NYfREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSE
Gazdasági és Tulajdonosi Bizottsága .... /2016 (IV ..... ) számú
határozata a Sóstó-Gyógyfürdf5k Zrt.
2016. évi üzleti tervének véleményezéséről
A Bizottság Nyíregyháza Megyeí Jogú Város Közgyűlésének 30/2010. (XI.12.) számú - a KözgyOlés bízottságaí feladatai és hatáskörei megállapltásáról szóló - önkormányzati rendeletében kapott felhatalmazás alapján az előterjesztést megtárgyalta, és
a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. 2015. évi üzleti tervét várható 1.334.201 eFt bevételIei, 1.322.557 eFt költséggel, ráfordítással 19.294 eFt üzemi tevékenység eredménnyel 11.062 eFt adózás előtti eredménnyel, a Polgármesternek jóváhagyásra javasolja.
Nyíregyháza, 2016. április ....
A határozatot kapják: 1./ Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság tagjai 2./ Nyíregyháza Megyei Jogu Város Polgármestere 3./ Nyíregyháza Megyei Jogu Város Clmzetes Főjegyzője 4./ Polgármesteri Kabinet (Helyben) 5./ Vagyongazdálkodási Osztály (Helyben) 6./ Sóstó-Gyógyfürdők Zrt.
SÓSTÓ~ GYÓGYFÜRDŐK ZRT.
A SÓSTÓ-GYÓGYFÜRDŐK SZOLGÁLTATÓ ÉS FEJLESZTŐ ZARTKORUEN MUKODO RESZVENYTARSASAG ,
••
u
"
••
"
" , .
,
2016. ÜZLETI TERV Nyíregyháza, 20' 6, február 26,
vezérigazgató
"Sóstó - Gyógyfürdók" 1r1. Üzleti terv 2016.
Tartalomjegyzék 1.
BEVEZETŐ ... .. ..... .. ................... ...................................................................... .. .. . 3
2. VEZETŐi ÖSSZEFOGLALÓ ................................................................................ 5 2. 1./ Kiindulási po nt. tervezési alapok ................................................................................................. S
2.2 ./ Te rvezési bizonyta lanságok, e lté rések ...................................................................................... .. 6 2.3./ Gazda sági összefoglaló, 2016 . évi likviditás ................................................................................ 6
3.
BERUHÁZÁS, FELÚJíTÁS, KARBANTARTÁS ..................... ............................. 9 3.1. Beruházási források .......... ........ ....................... ..... .... ................................................................. ... 9 3. 2. Beruházások, felújítások ............................................................................................................... 9 3.3.
Karbantartás .......................................................................................................... ................ 12
4. A TÁRSASÁG MARKETING TEVÉKENySÉGE ................................ .................. 14 4.1./ Marketing célok, eszközök .......................... ............. ..... .. ...... .. ......... .. .. .. .. ..... ........ .. ........... .. ..... 14 4.2./ A 2016. évi szezon programte rve ... .. ...... .. ..... .. .......................... ..... .......................................... 15 4.3./ Marketing költségek ....... .......... .. .. .. .. ............. .. ..... ... ... .. .. .. .. .. .. ...... .. .............. ................... ......... 17
5.
EREDMÉNY TERV, MÉRLEG .................................................... .... ................... 19 5.1 Bevét elek ................................................................... ... .... ... .. ... .............. ......... ........ .. ............. ..... 19 5.2 . AnyagjeiiegO ráfordításo k ........ .... ......................................................................... ................ .. .... 22 5. 3. létszám, személyi jeiiegO ráfordításo k ....................................................................................... 23 5.4. Értékcsökkenés, egyéb rá fordítás .................... ......................................................... ......... ......... 26 5.5. Üzemi t evékenység eredménye, egységenkénti eredmény ....................................................... 27 5.6. Pénzügyi eredmény, adózott eredmény ..................................................................................... 28 5.7. Mérleg, eszközök, források ......................................................................................................... 29
6.
TULAJDONOSI JÓVÁHAGYÁS KÉRÉS E ..................................... ................... 30
"Sóstó - Gyógyfürdók" Zrt. Üzle ti terv 2016.
2
I.
Bevezető Fej les ztő
A társaság cég neve:
Sóstó-Gyógyfürdők Szolgáltató és Zártkörúen Múködó Részvénytársaság
A társaság rövidített cég neve:
Sóstá-Gyágyfürdők
A társaság alapítása: A társaság székhelye:
1995. 4431 Nyíregyháza. Szóda ház út 18. 4431 Nyíregyháza. Szódahóz út 18. Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Dr. Podlovics Roland vezérigazgató
A társaság címe:
Tulajdonos: Cégvezető:
Zrt.
A társaság telephelyei: Júlia
fürdő
Fürdőhóz
Parkfürdő Tófürdő
Svójci-Iak Víztorony Aquarius Élményfürdö
4400 Nyíregyháza. Matom utca 19. 4431 Nyíregyháza - Sóstógyógyfürdő. Sóstói út. 75. 4431 Nyíregyháza - Sóstógyógyfürdő. Berenát utca 1-3. 4431 Nyíregyháza - Sóstógyógyfürdő. Blaha Lujza sétány 4431 Nyíregyháza - Sóstógyógyfürdő. Sóstói út 77. 4431 Nyíregyháza - Sóstógyógyfürdő. Sóstói út 75. 4431 Nyíregyháza - Sóslógyógyfürdő. Berenát ulca 1-3.
A társaság alaptevékenységei:
• Fizikai közérzetet javító (fürdői szolgáltatás • Szálláshely szolgáltatás. vendéglátás Egyéb tevékenységek: • Egyéb humán-egészségügyi szolgáltatás • Ingatlanhasznosítás • t:pületfenntartás, korszerúsités •
Vagyonkezelés
• • • • •
Személyszállítás Iparcikk kiskereskedelem Parkoló üzemeltetés Hirdetés és reklám tevékenység Hévízértékesítés
A menedzsment tagjai: Vezérigazgató:
Dr. Podlovics Roland 20 II. február 18. napjától vezeti a Társaságot. 2003 Miskolci Egyetem. Állam- és Jogtudományi Kor jogász Nyelvismeret: angol társalgási szint
"Sóstó - Gyógyfürd6k " Irt. Üzleti terv 20 ló.
3
Gazdasági vezérigazgató-helyettes:
Szabó Zoltán
2011. június 1. napjótól tölti be jelenlegi beosztósót Közgazdasógtudomónyi Egyetem Budapest közgazdász Múszaki- és Üzemeltetési vezérigazgató-helyettes:
Pék János
2002. óprilis Ol. napjótól megszakitóssal tölti be jelenlegi beosztósót (a Tórsasóg jogelödjeinél 1975 óta van alkalmazósban) ÉVISZ telepűlés-vízgazdál ko dás i
technikus
OKJ képzés környezet és hidrotechnológus Főkönyvelő:
Soós Csillo
2010. januór 05. napjótól tölti be jelenlegi beosztósót 2001 Perfekt Zrt. mérlegképes könyvelő
2004 Nyiregyhózi Föiskola Közgazdász
2010 Okleveles könyvvizsgóló Nyelvismeret: angol középfok "C" Értékesítési vezető:
típus ú
Podlovics Lajos
2011. óprilis 6. napjótól tölti be jelenlegi beosztósót Gór Nagy Mária Színi Tanoda színész
Eszterhózy Kóroly Föiskola pedagógus Nyelvismeret:
Műszaki
Iroda Vezető
(Fömérnök)
a ngol társalgási szint német középfok "C" típusú
Ferkó András
2012. februór 10. napjótól tölti be jelenlegi beosztósót Műszaki Főiskola Kecskemét üzemmérnök MMK építésmúszaki ellenőr
"Sóstó - Gyógyfürdök" Irt. Üzleti terv 20 ló.
4
2. Vezetöi összefoglaló 2.1./ Kiindulási pont, tervezési alapok A
Tulajdonos
és
a
Menedzsment
elmúlt
tevékenységének és hathatós infézkedéseinek
gazdasági
köszönhetően
években
kifejtett
a Társaság 2011. évi
állapotá hoz képest la társaság egy fizetésképtelen helyzetben
l évő.
súlyosan
szervezetlen, o korábbi évek megfelelő színvonalú vezetésének hiánya miatt mind o gazdasági. mind o fürdószakmal. mind a beruházás bonyolitási területen elégtelen
állapotban lévő társaság volt) jelen t ős változáson esett át. Mára a cég egy rendezett. konszolidált és növekedési pályára állitott Társaság képét mu tatja. Pozi tívan hat a tórsaságra. hogya 2016-05 ével már nem terheli árfolyam kockázat, és kezelhetetlen kamatteher, bár O kötvényfarfozósból származó adósságszolgá lafi
kötelezettség mértéke még mindig mintegy 1.7 mrd Ft. A Tulajdonos 2016-ban is folytatja a Társaság tevékenységének. gazdálkodásának piaci felfételeknek való megfelelés felé való terelését. a koróbbi tékerendezés után ez évtől mentesíti o Társaságol a nyíregyházi lakosságnak, odófizefóknek nyújtott fürdójegy ártámogatások Idfermelési kötelezettségétől annak megtérítésével. amivel nagyban hozzájárul. hogy a Társaság képessé váljon a pozitív üzemi eredmény elérésén túllépni és adózott eredmény szintjén is nyereségessé válni . realizálva szolgáltatásai nak valós piaci értékét. A
menedzsment
gazdasági
célja
20 16.
évben
az
árbevételek
20 15-ösnél
mérsékeltebb növekedése mellett. igen takarékos költséggazdálkodással ellensúlyozni az új létesítmények á ltal indukált költségnövekedést és po~liv tartományban tartani a z üzemi eredményt. illetve ezen túllépve érzékelhető mértékú adózott eredmény elérése. A 20 13. évi üzleti évben o tá rsa ság sikeresen befejezte o Fürdőhóz hotel részének
felújítását. 2014 évben megtörtént az 50 m-es uszoda lefedése és 2015 júliusában üzembe helyezésre került az Élményfürdő új gyógyászati szárnya. amely 201 6-tól múködik
először
teljes évben.
A Társasóg oz Aquarius fürdőben hajt végre a turista jegycsoportnól óremelést. a nyíregyházi jegyórak változatlan szinten tartása mellett. a többi egységben árvóltozást nem tervezünk.
Üztetpolitikailag a 2Ot6-os év a gyógyászati szolgáltatás fejlesztés éve lesz. a 2015ben elkészített és továbbfejlesztett gyógyászati csomag értékesítésekkel - a térségi szállodákkal együttműködve - megkezdjük a felzárkózást a gyágyfürdő vonalon az ország jelentős gyógyfü rdőihez. A terv évben a beruházási lehetöségeink a tervezett szintú forrásképzödés esetén elsődlegesen o múködőképesség fenntartására. oz elhasználódott eszközök
pótlására irányul. Nagyobb fejlesztést egyedül a automata A
képződő
öntözőrendszer
Parkf ürdőnél
tervezünk. ahol
kerül kiépítésre.
beruházási forrósok egy részét likviditásjavításra szeretnénk fordítani.
"Sóstó - Gyógyfürdók" Irt. Üzleti terv 2016.
5
A továbbiakban feltétlen fontosnak tartjuk a fürdók energetikai racionalizálását (szigetelés, napelemes energia termelés stb.), az energia felhasználás/vásárlás csökkentését, mivel ez a táv lati rentábilis üzemelte tés alapfeltéfelévé fog vólni. Ehhez pályázati pénzek bevonásóra lesz szükség, melyeket várhafóon a Tulajdonos igen nagy támogatási infenzifással (80-100%) tud majd megszerezni.
2.2./ Tervezési bizonytala nságok, eltérések A korábbi fejleszfések középtávon várhafóon javítják a Társaság jövedelemtermelő képességét. Ugyanakkor a tárgyévben megelólegezett kapacitásbóvítéseket kell végrehajfanunk a gyógyószat területén (fürdóorvosi rendelés kiterjesztése), ami nem feltétlen térül meg egy év alatt. 2016-tól az üzemelési körülmények megváltozása miatt egy egységként kezeljük az Élményfürdöt és a Parkfürdót, mivel nyáron eddig is egy egységként működött, és szezonon kívűl is folyamatosan üzemel a Porkfürdóben elhelyezkedő uszoda és öltöző. A továbbiakban ahol Élményfürdót említünk azon az Aquarius Gyógy-, Park-, és Élményfürdót. min t egy egységet kell érteni.
2.3.! Gazdasági összefoglaló, 20J 6. évi likviditás Mint az alábbi táblázat mutatja, a Társaság 2016-ben is növeini kívánja bevételeit.
Nettó árbevétel MFt 1400 J'------------------------------------~ 1~ 20~8~~ 1200 (;-----------------------------,-= ,--"1000 J r - - - - - - - - - - - --9 800 Jr-------E_~c_= 600 400 Jr-l_~L 200
o
így o Társaság 2016. évi Üzleti tervében jelentős 93 MFt-os bevétel növekedést tervez. A fürdő látogatószóm némi csökkenésével számolunk, amit bevétel oldalról ellensúlyoz a régi/új szolgáltatások visszaállósával kapcsolatos növekmények (pl: szauna), a már említett áremelés hatása, illetve jelentős részben a nyíregyházi jegyér különbözet Tulajdonos általi térítése. utóbbira 2016-ban megtörtént a megállapodás aláírása az Önkormányzattal. E szerint a költségvetés tervezhetósége érekében az Önkormányzat évente egyeztetett mértékig (2016-os pénzügyi évben 46 MFt-ig) megtéríti a Társaságnak a nyíregyházi lakosok részére adott á rkedvezményeket.
"Sóstó - GyógyfOrdók" Irt. Üzleti terv 2016.
6
A Terv 498 ezer látogatóval kalkulál. ami 3%· os csökkenés a tavalyilátogatószámhoz képest. A csökkenés a 2015-ös kiugróan jó szezon időjárási körülmények várt némi de nem jelentős - romlásához köthető.
Látogatószám terv egységenként Júlia F ürd ő
2015 tény 20 16 Terv 13 1 835
1303
1.00%
33647
28780
-4867
· 14,46%
310499
307 100
·3399
· 1,09%
39 163
30600
-8563
·2 1,87%
513 841
498315
·15526
· 3,02%
Tófürd ő
Összesen
"
130532
Fürdőház
~Im é nyfürd ő
Változás
Júlia Fürdőnél nem tervezünk érdemi vál tozást (+1%), a Fürdőh ázná l az Élményfürdő új gyógyászati szárnyának beindulása miatt jelentős vendégszám csökkenéssel (-14.5 %) számolunk. A
AZ Élményfürdónél minimális 3,4 eFó (1 %) vendégszám csökkenéssel kalkulálunk folyamatos nyitva ta rtás mellett. A tervezett csökkenés szezonban nagyobb mértékű.
Szezonon kívül tervnövekedéssel számol a gyógyászat kisugárzó hatásakén t.
A
Tófürdő
időjárá si
vendégszáma terveink szerint okokból.
jelentősen,
mintegy 8,5 ezer
fővel
csökken
A Társaság a terv évben a 80 MFt-os folyószámlahi tel mellett mintegy 130 MFt-os rulírozó forgóeszköz finanszírozási hitel t vesz fel visszatérő jelleggel, hogy fizetóképességét stabilan tartsa a szezonon kívüli időszakban. A szolgáltatásunk jellegébél adódáan a bevételi oldalunk még jelentésen függ a szezon időjárástól. mely kockázat mérséklésére - tartalékak hiányában - sajnálatos módon a Társaság jelen állapotában nem képes. Ezen okokból igen komoly. hatékony marketing munkát kell a Társaságnak kifejtenie. hogy e negativ hatásokat kompenzálni tudja a 2015-ösnél kisebb keretbél. A tavalyinál alig valamivel rosszabb nyári szezonnal kalkuláltunk, bízunk abban, hogy az időj árá s miatt a tavalyi fü rdők iránti kereslet jelentősen nem csökken. Szerencsére a pia ci környezet mind bel·, mind külföldön kedvezőbbn ek igérkezik 20 16·ban, mint az előző években, ami elősegítheti a terv megvalósulását. Ezen felül a korábbi években kifejtett marke ting munka (gyógyhelyminésités. illetve egyéb turisztikai címek elnyerése és az ezekhez kapcsolódó marketing megjelenések, a gyógyásza ti csomagok bevezetése), valamint az új, bővülő és minőségileg is javuló szolgálta tások eredményeként bízunk a szezon során jelentkező növekvő érdeklődésre a fürdók iránt. A terv igen jelentős fejlődéssel számol az új dimenzióba lé pő gyógyászat területén az új gyógyászati szárny egész éves üzemelése kapcsán.
"Sóstó - Gyógyfürd6k " Irt. Üzleti terv 2016.
7
Mindezek eredményeként számol.
Q
Terv pozitív üzemi, és adózott eredménnyel (11 MFT)
2015. január 5-ével lejárt a Társaság által kibocsátott 9.500.000 CHF értékű kötvény. és megtörtént annak visszafizetése az OTP Bank Nyrt. felé a Tulajdonos segítségével. A Tulajdonos felé fennólIt kölcsönösszeg követelésünk beszómítósóval az ügylet kapcsán a Társaságnak több mint 1.677 MFt tartazása keletkezett az Önkormányzat felé, melyet a módosított kölcsönszerződés szerint további két év morafóriumma l egyenletes részletekben 2042·ig kell visszafizetni kamatmentesen. Döntően
ennek
köszönhetően
szaldója
kezelhető
pénzügyi múveleteink 2015·ben jelentős negativ mértékre csökkent. ami tovóbb sugárzik az adózott eredményre is.
A Ilkviditást rontja év végével , hogya korábbi tagi vissza 25 MFt.
"Sóstó - Gyógyfürdók" lrt. Üzleti terv 2016.
kölcsönből
tárgyévben
fize t endő
8
3. Beruházás, felújítá s, karbantartás 3.1. Beruházásí források A társaság igen jelentős - több milliárdos - önkormányzati vagyont kezel, melynek felújításához o Társaságnál nem képződnek fejlesztési források, így saját forrósaiból próbólja ellótni ezen feladatokat . múködőképesen tartani o kezelt szolgóltotó egységeket. Sajnos o képződő források mindig alatta maradnak a szükségleteknek. 201 6-ban feltétlenül szükséges lenne o Júlia Fürdő gyógyászati részlegének bóvítése, felújítása, valamint o Fürdőhóz elköltöző gyógyászati részlege helyének felújítása, "termelésbe vonása". E két feladat azonban forráshiány miatt ez évben is elmarad.
A Tórsosógnól 2015 évben 11 4.5 MFt beruhózósi forrós képződik. amelyből le nem kötöt! - ténylegesen beruhózósra fordítható - forró s 82.5 MFt.
Összeg
Megnevezés
eFt
Terv szerinti amortizáció· Kis
értékű
97219
eszközök amortizációja
6261
Adózott eredmény
11062
2016-bon képződő beruházási forrás
II
- Korábbi években realizál t támogatás Beruházásra
költhető
forrás
2016 évi beruházások összesen Terv szerint szabad forrás kölcsön törlesztésre
114542 -32 OOO 82542
II
55618 26924
A tervezett beruházások összértéke a kis értékű eszközbeszerzéssel együtt 55,6 MFt, igy 26,9 MFt szabad forrás képződik. Sajnos ez a szabad forrás év végén már nem javítja a likviditás L mivel törlesztenünk kell a 25 MFT tagi kölcsönt a tulajdonos felé.
3.2. Beruházások, felújítá sok A társaság igen jelen t ős - több milliárdos - önkormányzati vagyont kezeL melynek fe lújításához a Társaságnál nem képződnek fejlesztési források, igy saját forrásaiból próbálja ellá tni ezen feladatokat, múködőképesen tartani a kezelt szolgáltató egységeket. Sajnos o képződő forrósok mindig alatta maradnak o szükségleteknek. Ezen túl a beruhózási terv nél mindig figyelemmel kell lenni arra a tényre, hogy az idős eszközparkban bármikor bekövetkezhetnek olyan rendkivüli meghibásodások, amelyek elhárítása már meghaladja karba ntartás fogalomkörét, de az üzemeltetési feltételek biztosításához feltétlenül el kell hárítani a problémát.
"Sóstó - Gyógyfürdók" Zrt. Üzleti terv 2016.
9
Beruházási, felújítás , eszközbeszerzés terv
Összes e Ft
Padlósúroló aép beszerzés Gyóayászat medencék zuhanyzó kialakitása Élményfürdó gurulá fogasok eszközbeszerzés
750 600
300
Élményfürdő csúszdaindító állomások felúiitása
Pénztáraép, HUB, rácsatlakozás, kamera
1000 1000 1000
Beléptető
4000
beszerzése
2000 400 6500 16000 750
ÉlménYfürdő terasz fedése
kapu kia lakítása, térburkolások Élményfürdő, Parkfürdő kamerák felülvizsgálata Gyepszellőztető
qép + f ú maqvető kocsi
Központi keverő aknaosztó csere munkói
Locsoló hálózat kiépítése Pálmafa dézsák beszerzése 15 db Iker termól töltő és ürítő cső és szerelvénvei felúiítós Fűrdőhóz kazón cseréie
5000 1640 1000 400 250 650
Iszapkezelő
zuhanyzó kialakítása Fizikoterápiás torony beszerzése Masszózsógy beszerzése
Gyógyászati betegirányitó szoftver WEB áruház Júlia Gyóayászat komplett tervezés Júlia Fürdő új termólkút fúrósónak tervezési. engedélyeztetési munkái
800 250 1500 Boo 141,8 500 950 700 48881,8
Gőzqenerótor
beszerzése Júlia Fürdő Utónfutó beszerzés elektromos kocsihoz
Notebook beszerzés 2 db Múhely előtető kiépítése (anyag klts.) Vendéa látás krumpli és zöldséa hámozók beszerzése Mindösszesen:
Ezen felül kerül sor az elhasznólódó, vagy ad hoc szükségessé vóló kisértékú eszközök
pótlására. A
főbb
beruházósi e lemek ismertetése:
2016. évben megvalósitandó beruházási és felújítási feladataink meglévő
tórgyi
eszközeink
korszerűsítése ,
illetve
azok
l egfőbb
célja a
üzembiztonsógónak
fenntartása. Ezen tevékenységekhez kapcsolódóan tervezzük a központi keveróakna oszfójónak
felújítási munkáit. ami a
termelő
kutak vízét osztja el a felhasználási helyekre, valamint
az iker termól medencék elavult acél anyagú tö l tő és ürítő csőrendszerének és szerelvényeinek korszerű anyagokra történő kivóltósót , felújítósát.
"Sóstó - Gyógyfürdók" Irt. Üzleti terv 2016.
10
Az épületgépészet beruházási munkái az állagmegóvás és üzembiztonság érdekében történnek. A Fürdőház kazán cseréjének korszerűsítési munkái az energiatakarékosság és a karbantartási költségek megtakarítását szolgálják. Az Élményfürdő gyógyászati részJegen a szolgáltatás fejlesztése érdekében további masszás ágy és fizikoterápiás torony beszerzését tervezzük. A Parkfürdő zöldfelületén automata öntözőhálózat hálózat fejlesztésével az éjszakai locsolás kapcsán felmerült bérköltség megtakarítása, ille tve a tevékenységgel kapcsolatos eszköz-o vízdij- és vízkivételi járulék költségek csökkentése a célunk. A későbbiekben o Júlia Fürdőben tervezzük a gyógyászati kezelések körében az iszapkezeléssel és szénsavfürdővel történő szol gól tatás fejl esztését . Ennek tervezési és előkészítési feladatait kívánjuk megvalósítani az üzleti év során. 2015. évben elvégeztük a létesítmény energetikai átvilágítósát és az épület energetikai felmérését. a udi tálását. A komplett energetikai rendszer korszerűsítését egy új kút fúrásával a termálvízre alapozott energia hasznosításával. a vórhatón az önkormányzatok részére megnynó pályázati forrásokból kívánjuk a jövőben megvalósítani. A Fürdőhózban korszerű kazán beépítését tervezzük az elavult. rossz hatásfokkal működő berendezést kiváltondó. Problémás területek: A beruházási fejezetben feltétlen szükségesnek látjuk külön felhívni a figyelmet néhány lassan problémás sá váló területre, melyek megoldásához forrásaink elégtelenek: A Júlia Fürdőben feltétlen szükségessé fog válni egy teljes energetikai rekonstrukció. benne tető és épület teljes hőszigeteléssel. napelemes villamos energiatermeléssel, új - fűtési célra is hasznosítható - termálkút fúrással. és kapcsolódó fűtéskorszerúsítéssel. A rekonstrukciót egybe lehetne kötni az épÜlet akadály mentesítés ével. és a gyógyászati rész átalakításával is. A Júlia Fürdőben az előző bekezdésfől függetlenül szükségessé válik új termálvizes kút fúrása . mivel a szakértői vélemények szerint már megkezdődött a jelenlegi termálkút vízadó rétegének rétegomlása, amely belátható időn belül a kút használhatatlanná válásához fog vezetni. A Júlia Fürdő termál kútja 1964-ben létesült. az életciklusa végét járja, egy termólkút átlagos életciklusa 45-50 év. Az új kút létesitési költségei 110-120 MFt-ro teheték. Az AQUARIUS Fürdőben szintén szükségesnek mutatkozik az energia racionalizólás, o meg újuló energiaforrások alkalmazásba vétele. A fürdőnek szükséges lenne egy 60 fokhoz közeli hőmérsékletű termálvizet adó új kút fúrósóra , amelyet már a fűtésre is hasznosítani lehetne. Ezen fú l, vagy ennek keretében a hat termálkút közül öt élettartama végéhez közelít, és az üzembiztos szolgóltatásnyújtáshoz szükségessé válik fokozatos felújításuk. Az említett problémók remélhetőleg uniós önkormányzati pályázatok útján megoldhatók lesznek, így a Tulajdonosnak sem jelentenének komolyabb anyagi megterhelést .
.. Sóstó - Gyógyfürdók" 1rt. Üzleti terv 2016.
II
3.3.
Karbantartás
A karbantartásro. javításra fordítandó költségeink tervét az alábbi táblázatban
fogla ltuk össze bérköltség és járulékok nélkül: Terv eFt
Megnevezés Alkatrészek
17 323
Építési anyagok
4398
Javítási, karbantartási költségek
33733 55454
Összesen:
Az anyagköltségben
elsősorban
a saját karba ntartóink által elvégzett
karbantartásokhoz felhasznált anyagok értéke szerepel.
A javítási.
karbantartási
költségek soron o
kűlsó
vállalkozékkol
elvégezetett
karbantartási munkák szerepelnek összesen 33.7 MFt értékkel.
Ezek egy része átalánydíjas karbantartási költség [pl : számítógépek és hálózatuk karbantartása , lift karbantartás stb.). más része egyedi karbantartási munka. 2016. gazdasági évben a szezonális felkészülési munkákra /park és évhez hasonlóan mintegy 13 MFt értékben.
Tófűrdó)a
tavalyi
A karbantartási költségek egységenkénti tervezett megOSzlása o következő: Megnevezés
Összesen
Élményfürd6 karbantartási munkái
7828
Fürdőház
5250
Júlia
karbantartási munkái
fürdő
karbantartási munkái
Él ményfürd ő gyógyászat karbantartási munkái Tófürd ő
karbantartási munkái
685 400
Uszoda karbantartási munká i Parkfürd ő
karbantartása
Egyéb, ill. egységhez nem
12652 köthető
Mindösszesen
"Sóstó - Gyógyfürdók." lrt. Üzleti terv 20 16.
3600 600
karbantartás
2718 33733
12
JelentŐsebb
karbantartási munkák: Karba ntartási munka m egnevezése
Vá rható kts. e Ft
Termál medencék csempe burkolat javítása
6500
l égtechnikai berendezesek, klímák javítása
2500
tlményfü rdő te tő mosatási es karbantartási munkái
2300
Fürdőház
2100
medencetér és
öltözők
festési munkái
Szivattyúk, villanymotorok javítása
2000
Kazánok, vízlágyítók, szivattyúk javítása
1800
Tü z-, vi llám-, erintésvédelm i vizsgá lat, javításokkal
1600
Júlia
Fürdő tető
Par kfürdő
szigetelés javítása
1 700
medencék csempe javítása
1500
Felvonók havi karban tartása, ellenőrzése
1200
Kisgépek javít ás
1200
Klórozó rend szer havi, negyedéves felülvizsgálata, karbantartása
1100
Gázkazánok havi karbantartása,
ellenőrzése
fa kivágások, terület rend ezés Számítógép konfigurációk, hálózati hardver elemek, nyomtatók, szünetmentes tápegysegek karbantartása Csúszdá k tisztítása Rovar- és rá gcsálóirtás, vegyszeres gyomirtás Csúszdatartó elemek karbantartása Gázveszély é rzéke l ők karbantartása,
e ll enő rzése
1080 1000 900
600 400 350 264
6 db GPRS kommunikáció üze meltetése (kut ak)
220
Klimaberendezések, lég kezelő k felülviz sgálata
220
Elektronikus tűzjelző berendezés átalánydíjas javítása és karbantartása éves és féléves karbantartása
200
Fasze rke zet ek festése Felülvilágító,
hő-
és füstelvezetö rendszer karbantartása
felvonók éves f6vizsgálata Egyéb karbantartás Összesen:
" Sóstó - G yógyfürdó l(' lrt. Üzleti terv 20 ló.
200 120 76 2603
33 733
13
4. A Társaság marketing tevéken ysége 4.1./ Marketing célok, eszközök Társaságun k üzletpolitikájához kötódóen a marketing tevékenység hangsúlyozottan hozzá kívón járulni ahhoz, hogy a már országosan és egyre inkább nemzetközileg is ismerté vált sóstól fürdőcentrum unk 2016-ban tovább erősítse piaci pozícióját, illetve egyre inkább nevesítse magát az ország nagy fürdőgyógyószatl központjai között, a 20 IS-ben megnyOt európai színvonalú tűrdógyógyószati részlegre alapozva. Ezért kűlönösen kiemeit elemként jelentkezik az Aquarlus Gyógy-. Park-, és Élményfürdö gyógyászati tevékenységének, valamint újonnan klQIQk~oH gyógyászati csomagajánlatainak megismertetése anagyközönséggel. A gyógyószati tevékenység ismertség ének további erősítése céljából továbbra is workshopok kerülnek megrendezésre, ahol reumatológusok, háziorvosok, sportági vezeték, valamint o legnagyobb foglalkoztatók lesznek meghívottaink omegye egész területéről oz országos reklámokon túl. 2016 év elején o kialakított gyógyászati csomagajánlatainak megismertetése a sósfói szállodákkol megtörtént, oz induló együttműködés tapasztalatainak megismerése és az esetleges problémák kiküszöbölése után cél, hogy a város többi szállodájára is kiterjesszük az együttműködést, tovább tágítva a szezont. Mindez természetesen nem jelenti a "hagyományos" fürdöszolgáltatásaink területén o piacbefolyásolás elhanyagolását. 2016-os marketingtevékenységünk célcsoport ja változatlanul a nyíregyházi és a környékbeli lakosok, illetve o belföldi és külföldi, elsősorban szlovák, lengyel és román gyermekes családok, valamint a fürdőgyógyászati részlegnek köszönhe t ően a gyógyulni vágyó aktív korúakra és seniorokra is koncentrálunk. A gyógyászat népszerusítése céljából megjelenni kívánunk az RTL Klub országosan Egészségkalauz címú műsorában. Az ott készülő anyagot a helyi felevíziókban is sugározni kívánjuk, hogya város és megye lakosságát még hatékonyabbon elérjük.
jelentős nézettségű
A helyi ródiócsatornák mellett az országosan fogható Petőfi rádióban is hirdetéseket kívónunk elhelyezni, amennyiben kedvező máSOdperc - dijakat sikerül elérnünk. A helyi rádiókban a reklámok mellett olyan interjú kkal kívánunk megjelenni, melyek szintén erősítik a fü r dőgyógyászat ismertségéf. 201 6-ban is további országos figyelmet kívánunk elérni azól tal, hogy foly tat juk o korábbi sikeres kampányt a régóta mértékadó Nők Lopja magazinnal, illetve o hozzá kapcsolódó online felületekkel. Folytatni kivánjuk együttműködésünket o CEMP (Central European Medio & Publishing) csoportta!. akik Magyarország meghatározó utazási és női online felületeit működtetik. A családokban féként o hölgyek hozzák oz utazással kapcsolatos döntéseket. ígyelérésük nagy fontossággal bir.
"Sóstó - Gyógyfürdók" lrt. Üzleti terv 2016.
14
A Tulajdonos által korábban is biztosított ESMA keret erejéig óriósplakátok révén ismét eljuthatunk azokra a célferületekre, melyek nagyszómú. potenciális vendéget jelentenek o vállalatnak. Ezek továbbra is Szabolcs· Szatmár-Bereg megye teljes területe. o határ menti nagy települések. Hajdú-Bihar Megye. Borsod-Abaúj-Zemplén Megye és Pest megye. Az idei tervezhető keretról még pontos információink nincsenek. bízunk benne. hogya korábbi évi 18.000.000.- Ft. + Áfa összeg ismét rendelkezésünkre á llhat. mely kelló területi lefedettséget eredményez.
Az előző években sikeresen működé és költséghatékony megoldásként az Állotporkkal közös kampányt fOlytattunk Szlovákiában. ezt megismételni kívánjuk. Az M3-as autópálya Nyíregyháza felé vezető oldalón o miskolci és a polgári lehajtók előtt szintén oz Állatporkkal közösen óriás felületeket béreltünk, melyeken a város két vezető aftrokcióját mutatjuk be. e felületek az idei évben is rendelkezésün kre állnak, elhelyezkedésüknél fogva milliós elérést biztosítanak. A nyár fOlyamán országos tv-csatornákon IM I. RTL Klub. TV2) több olyan rovat támogatójaként kívánjuk szolgáltatásainkat népszerúsiteni, melyek magas nézettség gel bírnak. a szerződések ezzel kapcsolatosan megkötésre kerültek.
A hazai és külföldi kiállításokon való aktív részvétellel szintén mind fürdőszolgáltatásainkat. mint fürdógyógyászatunkat.
népszerűsíteni
kívánjuk
A Porkfürdőt. mint rendezvényhelyszínt is bevezetni kívánjuk. 2015-ben nagy sikerrel szerveztük meg a Marso Kft. 25. éves születésnapi családi rendezvényét. ennek sikerén felbuzdulva további nagy cégeket kívánunk megcéloznL hogy rendezvényeiket itt bonyolítsák le. Rend ezvényeink változatlanul erősen kötődnek o vállalathoz és Sóstógyógyfürdóhöz egyaránt. Nagy tömegeket vonzottak. költségvetésüket mégis sikerült alacsony szinten tartani. Ezt egyrészt szponzorok. másrészt társszervezők bevonásával sikerült elérni. Ezt a gyakorlatot továbbra is követni kívánjuk. ami azt ered ményezi. hogya szabadtéri rendezvényekben rejlő. az idŐjárás okozta rizikó a vóllalat szempontjából minimálisro mérséklódik. 4.2J A 20 16. évi szezon progra mterve
A 2016. évi tervek változatlanul átfedést mutatnak a tavalyi évvel. hiszen a Társaság továbbra is hagyományteremtó szándékkal szervezi nagyrendezvényeit. Ez eredményezheti azt. hogya messziről érkezők már jó előre tervezhetik a rendezvényekhez kötött nyári kirándulásaikat Sóstóro. Az év elején kisebb volumenben. de természetesen megemlékezünk minden jeles tavaszi eseményről. mint például Nőnap. Húsvét. Anyák napja. Ezen alkalmakkor virággal. édességgel. kisebb programokkal kedveskedünk vendégeinknek. oz aktuális ünnepnek megfelelően. A Porkfürdő nyitását a mójus 28-aj hétvégére tervezzük. Ezen alkalomból ismételte n család- és gyermek centrikus programokkal várjuk a hozzánk látogatókat. Bábszínhóz. orcfestés. életmód tanácsadás. reumatológia i tanácsadás. ingyenes vérnyomós- és vércukorszint mérés szerepel a program tervben.
"Sóstó - Gyógyfürdó/(" Irt. Üzle ti terv 20/6.
15
Július 01-03 között ismét a Tófürdő. illetve a Tófürdő előtti terület ad majd otthont a nagyszabású eseménynek. az V. Sóstó Feszt-nek. A rendezvény egyre nagyobb ismertsége okán évről - évre nagyobb és nagyobb számban érkeznek a Vendégek. olyan előadók meghívására kértük a fószervezöf, akik az újdonság erejével hatnak a régióban, igy újra nagy tömegeket képesek megmozgatni. Július 14-17 között "V. Sóstó- Gyógyfürdők Zrt. - Nyíregyházi Sportcentrum Országos Strandfoci Bajnokság a Fatum Property kupáért" Országos StrandfocJ Bajnokság a Porkfü rdóben, o tavalyi évhez hasonlóan ismét 4 napos a rendezvény o mintegy 40 jelentkező csapat okán. A korábbl években megrendezett " Úszó Alkalmatlanságok Tréfás Vetélkedöje elnevezésú rendezvényünkef újra kellett gondolnunk, hiszen o csónakázó tavon a versenyt a rendőrség tájékoztatása szerint nem lehet megrendezni, o Tófürdőn pedig a 2015-ös fejlesztések (térkövezés. rekortán pálya kiolakítása. parkosítás. napozók kialakítása) megóvása miatt nem látjuk célszerűnek a verseny megrendezését. A tópartot ilyenkor szinte mindenki autóval. teherautóva l közelítette meg. ezt és az ese tlegesen így keletkező károkat el kívánjuk kerülni. A rendezvény alternatívájaként Sárkányhajó versenyt szervezünk. mely kedvelt és dinamikusan fejlődő sportág. így elkerüljük az autók tumultusát. Mindemellett amatőr főzóversenyf szervezünk. mely a "Tóparti Barkácsbogrács Főzőverseny" nevet kapja. A rendezvény tervezett időpontja jÚlius 23. Ismét helyet kívánunk biztosítani az Ökölvívó Sóstó kupának . a rendezvény dátuma még egyeztetés alatt. Augusztus 05 -07 között újfent megrendezésre kerül a "SóstóSerFest" sörfesztivá l. Az előző éviekhez hasonlóan koncertek. humoristák, rezesbandák, további sportesemények. szépségverseny. remekbeszaboft ételek és nemzetközi sörkülönlegességek csábítják majd a vendégeke t. Az előző két évhez hasonlóan a rendezvény ingyenes. továbbra is a Krúdy Vigad ó előtti sétányon kerül megrendezésre. Elmondható, hogy a rendezvény 2015-ben minden eddiginél nagyobb érdeklődés re tett szert. a külső helyszín és az ingyenesség változatlanul erősíti Sóstógyógyfürdő turisztikai vonzerejét. Június második felétől fOlytatódnak a kellemes hangulatú éjszakai fürdözések. ahol minden szerdán és pénteken remek koktélok és fantasztikus hangulat várja a vendégeket. Folytatódik a Parkfürdóben a " Mese habbal" címú rendezvénysorozat, ahol minden vasárnap ingyenes bábszinházi elóodásokkal kedveskedünk a legkisebbeknek és szüleiknek a gyermekmedence partján. Bízunk benne, hogy ezeken o rendezvénye ken keresztül tovább gyarapíthatjuk Sóstógyógyfürdő hírnevéf. oz ideláfogató Iuristáknak pedig maradandó élményekkel szolgálhatunk 201 6-ban is.
"Sóstó - Gyógyfürdók" Zrt. Üzleti terv 2016.
16
4.3.1 Marketing költségek Marketing kÖltségeinket 2016 évben az előző évihez képest alacsonyabban kívánjuk tartani. Ez nem jelenti a kevésbé hatékony Kommunikációt, hiszen növeini kívánjuk az online megjelenéseink számát, melynek köszönhetően olcsóbban, de hatékonyabban jelenhetünk meg a piacon.
Költségeink alacsony szinten tartóshoz továbbra is nagymértékben hozzájárul o fenntartó Önkormányzat tulajdonában lévő Város-Kép Szolgáltató Nonprofit Kft. és oz ESMA Zrt. között létrejött mególlapodós. melynek keretéból 2015 évre 18.000.000.-
Ft. + Áfa értékü hirdetési lehetöséggel tudunk élni. Erre nézve a fenntartó Önkormányzat már megküldte tájékoztatását Társaságunk részére. A 2011-e5 évet
követő időszak
költségszintjét az a lábbi táblázat mutatja be.
ef!
2014.évi marketing köHség
2015.évl marketing költség
2016.évi marketing költség (terv)
25.757.,
30.713.-
27.070.,
23.552
18.000.'
18.000.-
18.000
18.000
2011 . évi marketing költség
2012. évi marketing költség
2013. évi marketing köHség
Marketing költség
14.453.'
23.000.-
ESMA barter
18.000.'
18.000.'
Év
Föbb marketing kiadósok tervezete 2016. évben Marketing csatorna
Összeg
Nyomtatott megjelenés
4.000.000.- Ft + ÁFA
TV megjelenés
3.000.000,- Ft + ÁFA
Rádió megjelenés
3.600,000" Ft + ÁFA
Online megjelenés
4.152.000,- Ft + ÁFA
Sanoma média Kiállitásokon megjelenés Rendezvények tervezés, Egyéb (grafikai honlap karbantartás, fotózás, nyomd ai költségek, stb .) Összesen:
"Sóstó - Gyógyfürdók" Zrt. Üzleti terv 20/6.
SOO.OOO.,Ft + ÁFA 1.800.000.- Ft + ÁFA 500.000,- Ft + ÁFA
6.000.000.- Ft + ÁFA
23.552.000.- Ft + ÁFA
17
Mint látható 2016-ban költségeinke t az elmúlt évi szintje alatt kívánjuk tartani. de a ha tékony kommunikáció érdekében törekszünk arra, hogy marketingbevételekre tegyünk szert. ezzel is növelve mozgásterünket.
"Sóstó - Gyógyfürdók" lrt. Üzleti terv 20 ló.
18
5. Eredmény terv, mérleg 2016 évtől változott a számviteli törvény, benne oz eredménykimutatás felépítése. Megszúnf a rendkívüli bevétel és ráfordítás kategória, valamint o mérleg szerinti eredmény. Az eredménykimutatás az adózott eredménnyel zá ruL A terv ennek megfelelően tartalmazza az eredmény-kimutatást, és a bázis odatok is át vannak konvertálva az új előírásokra. Társaságunknál érzékelhető hatáso nincs a változásnak, az egyéb bevételek nőnek 71 eFt-al o rendkívüli bevétel sor hiányában. Mint azt koróbban mór jeleztük az üzleti terv időjárás i kockázatot tartalmaz, bevételi és költség oldalról egyaránt. Ezen túl nem látható pontosan az Élményfürdó gyógyászati szárnyának étodésével megvalósítható bevétel növelési dinamika, a viszonylag j elentős állandó költségfelmerülés mellett. Növeli a kockázatot az árbevételi oldalon a diákok kötelező úszás oktatására betervezett bevétel. mivel a második félévre még sem a tanulószám, sem az ár nem ismert. A feltüntetett 2015 -ös vórható adatok elörejelzések, könyvvizsgálatfal még nem alátámasztottak, plusz-mínusz vóltozhatnak. A 2016. évi üzleti terv készítésénél az alóbbi föbb célokat követtük:
A
társaság
stabil likvidifási
helyzetének
megőrzése
o
tulajdonossal
együttműködve;
Üzemi eredmény, és adózott eredmény szinten nyereséges működés; A szolgáltatási színvonal fenntartása , javítása, a kereslet növelése aktív piac-befolyásoló eszközökkel a szolgáltatási színvonal javulásán túl; Az Élményfürdó folyamatos működésének biztosítása szezonon kívüli i dőszakban is Az árak változatlanul tartása a vendég szám növelés érdekében azon egységeknél. ahol nem nő a szolgáltatás terjedelme és/vagy minősége.
5.1 Bevételek A társaság a tervévben a kereslet növekedésével számol. a világgazdaság és benne Magyarorszóg várható gazdasági helyzete általában kedvez a nemzetközi, és a helyi turizmus nak, azonban lokálisan nálunk az ukrán válság ennek ellene hat. A bevételekben negatívon tükröződik az időjá rás változás hatása, illetve a veszteséges személyszállítási tevékenység leépítése miatt kieső bevétel. Adatok e Ft.ban
Megnevezés/ hó
Értékesítések nettó árbevétele
"Sóstó - Gyógyfürdők" Zrt. Üzle ti terv 2016.
2015 várható
\ 208269
Eltérés
2016 Terv összesen
\ 300 99\
eF!
%
92 722
7.67%
19
A nettó órbevételeknél összességében 7,67 %~os növekedéssel számoltunk, ami mintegy 92.7 MFt-os többletbevételt jelent. Az Élményfürdó jegyárak február havi emelésének következtében kevesebb vendégszámmal kalkuláltunk, azonban töb b árbevétellel. Adatok e Ft-bon Megnevezés/ hó
Összesen eFt
Élmény Júna fürdö
Fürdöhóz
Tó fürdö
é.
Egyéb
Parkfürdó
trt. nettó áfbevétel 2015 várható
1 208269
182242
81 234
32243
873632
38918
Ért. nettó ófbevélel 2016 Terv
1300 991
194408
87372
28177
960 506
30 528
92722
12 166
6138
-4066
86874
-8390
7,67%
6,68%
7,56%
-12,61%
9,94%
-21,56%
100,00%
14,94%
6,72%
2,1 7%
73,83%
2.35%
Vóllozós Bevétel megoszlós 2016 Terv
Az egységeknél fOlyó tevékenységek bevételeiből látható, hogya társaság bevételeit és ezen keresztül eredményességét is az Él ményfürdő - ezen belül főleg a nyári ~ bevételei határozzák meg továbbra is 73,8%~os részesedésével. Az Élmény és Parkfü rdő együttes üzem énél 1O %~os bevétel növekedéssel számolunk, melynek forrása részben az árváltozás, részben a türdőszolgáltatáson túli kapcsolódó szolgáltatás értékesítés volumen növekedése. Az Élményfürdő bevételeiben már egész évesen jelenik meg növekvő teljesítménnyel a gyógyászat, és a szauna szolgáltatás bevétele. A gyógyászati bevétel növekedés külön eleme a fürdőorvosi szolgálat szombati kiterjesztésével elérhető bevételi többlet, amely javítaná a hétvégi munkaerő kihasználtságot. nyilván annak o költségeivel együtt. Szintén nő az ingatlan értékesítési és vendéglátási bevétel. A fürdőszolgáltatásnál jelentős árbevétel növelő jegyárkülönbözet térítés a Tulajdonos által.
tényező
a felül korlátos nyíregyházi
Jelentős súlyú még a Júlia Fürdő a maga 15 !fo-óval. amelynek árbevételi aránya csökkent ugyan 2015-hez képest. de fedezeti összeg termelésében - mint később látni fogjuk - ennél sokkal nagyobb arányban vesz részt. A fürdő bevétel növekedésében jelentős elem o nyíregyházi jegyárkülönbözet térítés. A Júlia Fürdő gyógyászatán árcsökkentést valósítottunk meg, hogyellensúlyozzuk az Élményfürdő gyógyászatának elszívó hatását, Stratégiai cél, hogy az Élményfürdő gyógyászatára irányítsuk a fizetőképesebb gyógyturizmust, i lletőleg a Júlia Fürdő gyógyászota is megmaradjon olcsóbb árokkal.
A Fürdőházra bevételi részesedése 6,7 %~ra csökken o gyógyászat kiesésével. A 2016. évre vonatkozóan 7.6 %-os árbevétel növekedést tervezünk oz összehasonlíthatóság
"Sóstó - Gyógyfürdók" 1rt. Üzleti terv 20 16.
20
érdekében a gyógyászat kihagyásával, ami elsősorban a szállodai bevétel növekmény elvárást tükrözi. A hotelforgalom növekedést a folyamatos jelentős árcsökkentésf reklámozó akciós árokkal, valamint gyógyászati csomagok fokozatos felfutásával generált tartós száll ásigény kielégítésével látjuk elérhetónek. A gyógyászati csomagok 7-14-21 éjszakás szállásigényt generálnak, melyek a hotel kihasználtságát jelen tósen javíthat ják. A Tófürdónél a -12,6 %-os bevétel csökkenés az árak változatlansága mellett a vendégszám tervezett csökkenéséból származik. A bevétel csökkenés t tompítja a nyíregyházi jegyárkülönbözet térítés. Az önkormányzat részére a tárgyévre a 2015. évvel egyezően 140 MFt + ÁFA értékben úszó sportszolgálta tási lehetőséget biztosít a korszerű fedett 50 m-es feszített víztükrű versenyuszodában az úszósportolók és az óvodások úszás oktatása céljára. Megnevezés/ hó
ÁuevÉTEl T~NY 2015. eF! Tény megoszlás %
AR BEVÉTEL TERV 2016. eFt Terv megoszló s %
Fürdök szolgáltatásai
Gyógy szolgáltatás
Szóllodal szolgáltatás
Vend églátás
866335
132543
58 654
111819
71,70%
10,97%
4,85%
9,25%
94 1 632
14 4 049
64495
120287
72,38%
11,07%
4.96%
9.25%
A társaság nagy tevékenységi ágai közül továbbra is a fürdószolgál tatás a meghatározó bevételi oldalon 72 %-kal. Második helyen a gyógyszolgáltatás áll II %kal. harmadik helyen 9.2 %-kal a vendéglátás áll. A
főbb
szolgáltatási ágak bevételei rendre
nőnek.
A vendéglá tásban 2016-ban 5-10% közö tti áremelés t hajtunk vég re. részben a beszerzési árak változásához igazodva, részben az árrés emelés révén . Az egyéb szolgáltatások bevételei területén jelentős csökkenésre számolunk a veszteséges szállítási tevékenység leépítése okán. Megnevezés/ h6 EGYEB BEVÉTEl e Ft
2015 várható 41 860
2016 Terv
33210
Eltérés -8650
2016/ 2015 % -20,66%
Az egyéb bevételek némileg csökkennek, a támogatások amortizáció arányos egyéb bevétel elszámolási értéke csökken.
"Sóstó - Gyógyfürdók" Irt. Üzleti terv 20 ló.
21
5.2. A n y agjellegű ráfordítások AdlkFtb aa e - on
Megnevezés/ hó
2015 várható
2016 Terv
összesen
Eltérés
%
ANYAG JELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK
633967
652813
18846
2.97%
ANYAGKÖlTSÉG
299253
315379
16126
5,39%
IGÉNYBEVrn ANYAGJ. SZOLG.
239649
239817
168
0,07%
EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK
18067
17560
-507
-2,81%
ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE
27438
25531
·1 907
-6,95%
ELADOTT KÖZV. SZOLG. ÉRTÉKE
49560
54526
4966
10,02%
Az Élményfürdó folyamatos nyitva tartása és a gyógy szárnnyal történő bővítés egész éves üzeme. minden költségszegmensben jelentős költségnövekedést indukál o múszaki számítások szerint. Tapasztalati adatok egész évre még nincsenek, ami növeli a költségterv bizonytalanságát. A költség növeked és az energia költségek területén igen drasztikus m iniegy 19 MFI
becslésünk szerint. Ebben szerepet játszik o közbeszerzéses vi llamos energia ár 5%-05 növekedése is. A bázisidőszaki időjárós fútési szempontból igen kedvező volt és o terv ehhez képest jelen tős romlással nem számol. csak oz új épületek energia tÖbbletigényével számol. Ez hordoz magában kockázatot.
így az anyagjellegú ráfordílások 18,8 MFI·lal nőnek (2,97 %). A Társaság 2016-ban nem tervez sajátrezsis beruházást - bár az nem zárható ki - ami némileg csökkentően hal az anyagjellegú ráford ítások a lakulására.
Az anyagköltségek a maga 315.3 MFt-os érlékével nő leginkább (16 MFI és 5.4%), amely oz energia költségeken túl magába foglalja o megnövekedő üzemeltetési anyag köllségekel is, amil nem lehelell a karbantartási és egyéb anyagok felhasználás csökkentésével megtokoritoni. csak tompítani. Növekvő o vendéglátóipari anyagfelhasználás is. ami bevétel növekedéssel ellentételezett. Az igénybevelI anyag Jellegű szolgáijatások növekedése e l enyésző , miniegy 0,2 MFT (0,07%) nő. Az egyéb szolg6ttatásokn61 nem tervezünk növelő tényezőket oz e l őző évhez viszonyítva. Belső szerkezetét tekintve van vál tozás. jelentősen nőnek oz órzésvédelmi kiadások. nő o diákmunka költsége . és a távhőszolgáltotás dijoi. de csökken o marketingre és karbantartá sra fordított összeg. Az ElÁBÉ soron a látogatószám várt csökkenése miatt némi -1.9 MR f7%) beszerzési érték csökkenéssel számolunk. amit eredmény oldalról ellensúlyoz oz ár/árrés növekedés.
A közvetíte" szaigMatósok értéke 10 %okol nő, e mögölI főleg az Élményfürdőben nyújtolI gyógyszolgállatás forgalomnövekedéséhez kapcsolódó alvállalkozói teljesítménynövekedés áll
"Sóstó - Gyógyfürdók" Zrt. Üzleti terv 20/6.
22
5.3. Létszám, személyi jellegű ráfordítások 2015 Tény
2016 Terv
Változás
(fő)
(fő)
(fő)
Vállalat összesen
141,5
152,9
11,4
108,06%
Fizikai
112.8
122,1
9.3
108, 24%
Szellemi
28,7
30,8
2,1
107,32%
Ipari t anuló
0,7
1,0
0,3
142,86%
Megnevezés
2016/2015 %
A Társaság életébe 2016-05 év léfszámkihafással is rendelkezé üzemeltetési változásokat. az Élményfürdő szauna világánáL és gyógyászati medence terén éL és a z emele ti gyógyászati térnél üzem/üzemeltetési idő hosszobbodóst hoz, az új gyógyásza t szolgáltatási volumenbóvülésén fúl az alábbiak szerinti: Fürdőorvosi felügyelet kiterjesztése a szombati napokon komplex kezelés
biztosítása miatt, Gyógyszolgóltotósl bevezeféséhez
kapacitósbővítés
gyógyászati
csomagajánlofok
Az Élményfürdó gyógyászat, egész éves üzemének léfszámkihatása Az Élményfürdö gyógyászati medenceterének, szauna világának fürdőüzemel t etési
többlet létszámigénye (6.5 hónap
üzemidő
többlet 2015·
höz képest) A Személyszállítási tevékenység megszüntetése Ezen túl birlosítani kell az MT szerinti foglalkoztatási előírások betartását, valamint nem lehet számítani a munkaidő keretes foglalkoztatás többlet munka idejével a szezonban az Élményfürdó folyamatos üzeme miatt. Az űzemidó hosszabbítás és oz új létesítmények üzemeltetéséhez szükséges fontosa bb többlet létszámigénye, változása éves átlagban a köve t kező : · · · ·
Élményfürdő Gyógyászat (diszpécserek, gyógytornászok) 3,8 fő Karbanfarfás 2, J fő (éjszakai medencetakarítók) Élményfürdő 6,2 fő ( fürdőszolgáltatók, pénztáros) Szállítás ·0,8 fő
tényeZŐk éves szinten 8, l %-05, 11,4 fós létszámnövekedést jelentenek. Ezen a szellemi állomány t ermelő területen átlag 2.1 fővel (7.3 %), a fizikai állomány 9,3 fővel 8,2 %-kal, nő. A nem t ermelő szellemi létszám nem változik.
Ezen
belűl
Itt csak utalunk rá, hogy az Élményfürdó gyógyószatón o gyógyszolgáltatások jelentős részét alvállalkozó végzi. ezért ezek létszám (és létszámtöbblet) igénye nem nólunk jelentkezik. Azt közvetetten jelenik meg a közvetített szolgáltatások növekedéseként.
"Sóstó - Gyógyfürdók" lrt. Üzleti terv 2016.
23
A létszám belső összetétele az alábbiak szerint a lakul:
2015
2016
Tény (fő)
Terv (fö)
Diák+alkalmazott összesen
170,3
181,5
11,2
106,58%
Alkalmazott összesen
141,5
11,4
130 8,3 3,2
152,9 145,4 6,7 0,8
· 1,6
108,06% 111,85% 80,72%
· 2,4
25,00%
112,8 102,4 8,0
122,1 115,4 6,7
9,3
108,24%
13
·1,3
112,70% 83,75%
Részfogla lkozású állandó
2,4
O
·2,4
0,00%
Szellem i
30,8 30,0
2,1 2,4
107,32%
O 0,8
· 0,3
Részfoglalkozású
28,7 27,6 0,3 0,8
O
108,70% 0,00% 0,00%
Diák
28,8
28,6
·0,2
99,31%
Megnevezés
Állandó Szezono s Részfoglalkozású áll andó Fizikai Állandó Szezo n os
Álla ndó Szezo nos
Változá s
(fö)
15,4
2016/2015 %
A diákfoglalkoztatás mennyisége a tervek szerint szinten marad, minimális csökkenést (-0,2 fó, -0.7%) tervezünk. A létszámtervvel kapcsolatosan ki kell emelni. hogy az a tervben meghatározott ad ott szolgáltatás mennyiséghez kötődik, és különősen a felfufta fni tervezett gyógyászati területeken e l őfordulhat. hogya piaci igény a tervezettnél lényegesen nagyobb lesz. Ez esetben a létszámtervet (és nyuván a kapcsolódó bértömeg tervet) a Társaság szándékoltan túl fogja lépni az eredményesség növelése mellett! Különösen szűk keresztmetszetnek bizonyulhat a fürdőorvo si létszám, a gyógytornász létszám, és a gyógyászati diszpécserek száma, melyek a szolgáltatási kapa ci táso k kihasználtságát fogják veszélyeztetni. ho nem kellő számban és időben bővítenénk azokat. Nettó árbevétel 1 létszám e Ft 1 f lS M egnevezés
2011 Tény
Saját
2012 Tény
2013 Tény
20 14 Tény
2015 Tény
2016 T'N
Változás Tervhez
20161 2015
"
munkaerő
hatékonyság
67S6
7 671
8457
7 593
8539
8509
5549
6137
6976
6505
7095
7168
tlőmunkaerő
hatékonyság
"Sóstó - G yógyfürdók" Zrt. Üzle ti terv 2016.
-'0
99,6%
73 101,0%
24
Fentiek alapján látható, hogy a saját munkaerő hatékonysága gyakorlatilag nem változik, a diákmunkával együtt számolt élómunkoeró hatékonyság valamelyest. l %kal nő. Ad 00 t kFlb e an +
2015 várható
Megnevezés
Eltérés
2016 Terv
e Ft
SZEMÉ LYI J ELLEG Ű RÁFOR OfTÁSOK
446048
497334
% 51286 11.50%
BÉRKÖlTSÉG SZEMÉL y JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK
307949
343937
35988 11.69%
44636
48680
93463
104717
BÉRJÁRULÉKOK
4044
9,06%
II 254 12,04%
A személyi jellegű ráfordítások 51.3 MFt-al. 11.5 %-01 nőnek 201 6-ban. Ezen belűl
Q
bérköltség 11.79'0-01 nő.
E kőltségfényező összességében nagyobb arányban nő, mint a Társaság létszámnövekedése következő okokból: a bértömeg növekedés tükrözi a minimálbér emelés hatását, és a létszám összetétel bérszínvonal növelő hatását tartalmaz 2 heti jutalmat a dolgozóknak, aminek nem volt teljes bázisa o Júlia fürdő gyógyászatán teljesítményösztönzö bérezési rendszert vezettünk be néhány fizikai dolgozónál oldottuk a bérfeszültséget Az adatok értékeléséhez tehát a tekintettel kell lenni.
következő
részletezésben
szereplő
informóciókra
A ténylegesen kifizefef bértömeg az időbeli elhatórolósok miatt eltérhet költség ként elszómolt bértömegfő l , de a terven ez most nem okoz korrekciót. A ténylegesen kifizetett bértömeg összetételt az a lábbi táblázat mutatja be: A d a to k.
Megnevezés
2015
2016 Terv
e Ft bo Változás eFt
%
"
Vállalat összesen
301949
343937
35988
11,7%
Szellemi
113 400
lZ4534
11134
9,8%
fizikai
1914Z9
216 Z83
Z4854
13,0%
31Z0
31Z0
O
0,0%
fB tiszteletdíj
A szellemi óllomónynak kifizetett bértömege vórhatóan 11,1 MFt-tal 9,8 %-01 meghaladja a 7,3 %-05 léfszámnövekedésf.
nő,
ami
A fizikai állomány bértömege tartalmazza a 8,2 fős létszámnövekedés bérfedezetét. a minimálbér emelkedés kihatósáf. az ösztönző bérezés terv teljesülést feltételező teljesítménybérét - sikeres szezon esetén - egy kisebb (2 hetes) szezon jutalom
" Sóstó - Gyógyfürdók" Irt. Üz/efi terv 20 ló.
25
összegét. A bértömeg növekedés egy része mozgó bér, amely a teljesítmény arányában változhat. A Társaság által a munkavállalók részére kifizetésre került/kerülő bérek az alábbi táblázat szerinti bérszínvonal kialakulását eredményezik a tervévben .
Megnevezés
2015
Változás
2016 Terv
Ft/fő/hó
%
Bérszínvonal
179522
185752
6229
3,5%
Fizikai
141422
147613
6 191
4,4%
Szellem i
329268
336943
7674
2,3%
A bérszínvonal 2015-ben 179,5 eFt/hó Társasági szinten, ami a 261,1 eFt-os országos átlagtól 31.2 %-os elmaradós, vagyis aleszakadás 20 15-ben az országos átlaghoz viszonyítva érzékelhetően nem változott, és ez a helyzet 2016-ban sem fog érzékelhetően javulni. Az elmaradós különösen a fizikai állománynál jelentős, ami részben magyarázható a minimálbéren foglalkoztatott szezonos dolgozók átlag bérre gyakorolt hatásával. 2015 évben a fizikai állománynál némi javulás várható, ha sikerül az éves tervet teljesíteni, de az átlag bér továbbra is igen alacsonynak számít. A szellemi állomány átlagbér növekedése mögött főleg létszámösszetétel változás áll. döntően
A személyi jellegű egyéb kifizetések mintegy 4 MFt-tal nőnek, orányosan a létszámnövekedéssel. A bérjárulékok a béreknél alig adókedvezmény csökkenés okón.
valamivel
nagyobb
arányában
nőnek
az
5.4, Értékcsökkenés, egyéb ráfordítás Adatok e FI-bon
Megnevezés ÉRTÉKCSÖKKENÉS EGYÉB RÁFORDíTÁS
2016 Eltérés 2015 Terv várható eFt % összesen 104 901 103480 -I 421 -l,35% 66417
61 280
-5 137 -7.73%
Az értékcsökkenés! leírás költségei gyakorlatilag változatlan szinten maradnak az új beruházások amortizációja pótolja a nullára leírt eszközök miatt kieső amortizációt. Az egyéb ráfordítások 5, l MFt-os csökkenése 20 férőhelyes busz értékesítése miatti nettó érték kivezetése, a vízkészlet használati hozzájárulás csökkenésével áll
"Sóstó - Gyógyfürdók" 1rt. Üzleti terv 20/6.
26
összefüggésben. E mellett növelő fényező o gyógyszolgálfa fási bevétel növekedés miatti le nem vonható ÁFA és o helyi adók összegének változása.
5.5. Üzemi tevékenység eredménye, egységenkénti eredmény Az üzemi bevételek és ráfordítások egyenlege, o társasóg üzemi eredménye 2016 ban 19,3 eFf érdemlleg pozitív eredményt mutat. Az egységek üzemi eredményéhez való hozzájárulását o következő tá blázat szemlélteti: Adatok. eFt bon ~
Megnevezés/hó
Értékesítés nettó árbevé tel e
2016 Terv összesen
Júlia f[Ird 6
FOrdoS-
1300 991
194408
87372
O
O
O
1300 991
194 408
Aktlvtltt saJtlt teljesitmények
Közvetlen bevétel összesen ANYAG JELLEGŰ RÁFoRolTÁSOK
652 813
AN YAGKOLTSÉG
315379
IGÉNYBEVE TT ANYAG.!. SZOLG.
hb
. ,.
87372
TófOrd6
Élm ény f[I rd 6
28177 960506
o
Egyéb
30528
o
O
28177 960506
30528
52946
12 647
461542
1478
30029
24179
560'
247416
702
239817
31239
21204
6996
148811
590
EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK
17560
'69
5.5
50
, 66'
>87
ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRT~KE
25531
242
2022
21987
ELADOTT KOZV. SZOlG. ÉRTÉKE
s4 526
2105
4976
o o
o o
174561
, 094
"
...
SZEMÉLVJ EllEGŰ RÁFOROITÁSOK
497334
63 128
34&8'
3414
BÉRKOLTSÉG
343937
"600
24596
2 483
121898
837
<8680
6304
27115
' 90
16462
o
BÉRJÁRULÉKOK
104 717
13 224
7302
74>
36201
257
ÉRTÉKCSÖKKENÉS
103480
11603
10288
1180
13 476
o
1253627 138915
97917
17 241 711579
2572
SZEMÉLY J E LLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉ
Közvetlen kts ... k, rtlford itások összesen
Közvetlen fedezet
47 364
55493
-10545
10936
248 927
27956
106883
14 747
6627
2372
80821
2316
Fed...U o.ozog
40746 -17172
8560
168106
25640
Átterhelt Ozem lran itbl kOltséa
5219 23005
588 2590
901 24524 3972 108 116
1776 7 829
28 070
4 438
500
766
20 856
1 510
19294
8084 -20850
2925
14611
14524
Átterhett üzemi általános kts-ek
Átterhelt k6zponü iranyitasi kOltség EGYÉB BMTEURÁFOROITÁS
""Ieg.
1..
OZEMITEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
Az egységeknél 2016-bon változás, hogy oz Élményfürdö mint szervezeti egység magóba foglalja a korábbi Parkfürdő szerveze ti egységet is, mint azt korábba n már említettük. Itt szerepelnek ezen túl az egységhez köthe f ően felmerülő kisebb é rt é kű éves bevételek, köllségek is (pl. ingatlan bérbeadás. parkoló üzemeltetési. Itt jelenik meg oz 50 m-es uszoda éves bevé tele és költsége is.
"Sóstó - Gyógyfürdó/c" lrl. Üzle ti terv 2016.
27
AZ egységek valamennyi bennük üzemelő üzletága!, tevékenységet magukba foglalnak mind bevételi, mind kiadási oldalon. Min t a fenti táblázatból látható a Társaság eredményessége szempontjából az Élményfürdö üzeme a meghatórozó 168,1 MFt fedezeti összeggel. Második helyen a Júlia Fürdő áll 40,7 MFt-tal. harmadik a Tófürdö 8,6 MFt-al, és negyedik a Fürdőhóz 17,2 MFt-tal. A Júlia Fürdö - mint a városi fürdőzési igények helybeni kiszolgálója - tartósan tudjo biztosítani jövedelemtermelő képességét. biztos pont a Társa ság életében. A Fürdöhóz tehervise l ő képességét a korábbi évekhez képest is rontja a gyógyászati tevékenység megszúnése ebben oz egységben. A negatív eredményen jól látszik, hogya hotel és o fürdő egyedül nem üzemel t ethető nyereségesen, mivel meg sem közelítik a gazdaságos üzem méretet . Hosszú távú megoldást oz egység gazdaságos üzemeltetésére oz jelentheti, ho az Aquarius Gyógy-. Park-o és Élményfűrdő gyógyászati tevékenysége oly mértékben felfut, hogy o jelenlegi kapaci tása elégtelenné válik. Ez esetben természetes kapaci t ásbővítést jelent o Fürdöhóz hozzá integrálása az Aquorius gyógyószotához összekötve o levegő be n a két épületet egy zárt üveg folyosóval. és egy egységként múködtetve őket a továbbiakban. Ez kb. 2017-2018. években válik reálissá és szükségessé, mikor is az új szálloda belépésével várhatóan jelentésen nő o gyógyászat leterheltsége.
5,6, Pénzügyi eredmény, adózolt eredmény Adatok e Ft-ban
Megnevezés
2015 várható
PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELE
Eltérés
2016 Terv összesen
eFt
%
665
O
-665
O
O
O
PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDíTÁSA
49328
7650
-41 678
-84,49%
Árfolyam veszteség
41900
O
-41 900
- 100.00%
PÉNZÜGYI MŰVElETEK EREDMÉNYE
-48663
-7650
41013
-84.28%
ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY
-48525
11644
60169
-124,00%
Árfolyam nyereség
-100,00%
A pénzügyi műveletek ráfordítás oldalón o nagy változás, hogy megszűn i k o Társaságot hosszú éveken ót sújtó árfolyamveszteség o 9.500 eCHF értékű kötvénnyel kapcsolatosan. Mivel a Társaságnak betétállományo jellemzően nincs így pénzügyi múveletekből bevételt sem tervezünk realizálni. így a pénzügyi műveletek eredménye 7,7 MFt veszteséget mutat. Az adózás előtti eredmény 11 ,6 MFt nyereség. Az eredmény kimutatás o mellé kelt beszámolóban található.
"Sóstó - Gyógyfürdók" lrt. Üzleti terv 2016.
28
5.7. Mérleg, eszközök, források A társaság saját eszközein túl igen jelentős -mintegy 6.000 MFt újraépítési értékü önkormányzati tulajdonú felépítményt kezel, amelyek nem jelenek meg a Társaság könyveiben. A részletes mérleg a mellé kelt beszómolóban található.
A mérlegben a befektetett eszközérték 57,5 MFt-tal (1.8 %) csökken, nem lévén beruházás a képződő amortizócióf ellensúlyozandó.
számottevő
Ezen belül oz immateriális javak értéke a visszafogott beruházások miatt Q,7 MFt-tal. a tórgyi eszközök nettó értéke 56,8 MFt-lal csökken. A befektetett pénzügyi eszköz soron nincs változás Részesedéseink értéke 100 eFt (Turisztikai Nonprofit Kft.)
a
bázisévhez
képest.
A forgóeszközök értéke 8,9 MFT-tal (10,6 %) csökken. Ezen belül 0,6 MFt-tal csökken a készletérték, 2,3 MFt-tal a követelések óllomóny és 6 MFT -ol a bankbetétek értéke. A többi tétel nél érdemleges változás nincs. Az aktív idöbeli elhatárolások értéke várhatóan Q,5 MFt-tol csökken. Forrás oldalon a mérlegben a saját tőke értéke 528,2 MFt. ami 11 ,1 MFt, 2,1 % növekedést jelent így meghaladja a jegyzett tőke értékének 66,6%·át és megfelel a GT-ben törvényileg előirt követelményeknek. A növekedés forrása a 2016 évi adózott eredmény. A céltartalék képzés értéke várhatóan nem változik. A kötelezettségek 40 MFT · al 2, l %-01 csökkennek. Ezen belül a hosszúlejáratú kötelezettségek I .690.388 eFt-os értéke nem vóltozik. A rövidlejáratú kötelezettségek 40 MFT ·al 15,5 %-01 csökkennek. A csökkenés gerincét rövidlejáratú kölcsön állomány csökkenés adja, a visszofizetetf 25 MFt tagi kölcsön okán. A szóllító óllomóny valamelyes csökken (-11,9 MFT). Az egyéb rövidlejóratú kötelezettségek szintén csökkennek (-2,9 MFt). A passzív időbeli elhatárolások 37,9 MFt-os csökkenése mögött döntően a halasztott bevételek állománycsökkenése áll a kapott támogafásokhoz kötődően, ezen túl a költségek, ráfordítások passzív elhofárolásánál is csökkenéssel számol a terv. Kiemelendő, hogy a Társaság likviditási helyzete 2016 évben várhatóan kiegyensúlyozott lesz ugyan év végéig, de év végén néhány napra tagi kölcsönre
lesz szüksége a Társaságnak 100 MFt körüli nagyságrendben oz év végén lejáró 210 MFt értékú rövidlejáratú OTP hitelek visszafizetéséhez.
"Sóstó - Gyógyfürdók" lrt. Üzleti terv 20 ló.
29
6.
Tulajdonosi jóvá hagyás kérés.
A terv a Társaság általános tervezési bizonytolansógain jidójárós és szezonalitás miatti kiszolgáltatottság) túl az egységeket érintő beruházások és beruházási
szükségletek eltérése okán is tartalmaz bizonytalansága!' kockázatot. Mindezek alapján kérjük a Tisztelt Tulajdonost. hogya 2016. gazdasági évre elkészítet! üzle ti tervünket
3.293.297 efl. mérlegfőösszeggel . és 11 .062.· efl. adózott eredménnyel elfogadni.
és
az
abban
részletezett
fejlesztési.
beruházási.
karbantartási,
vállalatépítési. illetve menedzselési terveinket jóváhagyni szíveskedjen. Nyíregyháza. 2016. Február 25.
..................
~..........................
Dr. Podlov;cs Roland
vezérigazgató
Mellékielek: Mérleg és Eredmény kimutatás
"Sóstó - Gyógyfürdő" " Irt. Üzleti terv 2016.
30
11 1112151617171919 16101411 111411 151 11 151- 11101- 1014101118191 10 101
1. sz. melléklet
statisztikai $zámjel
cégjegyzék sxáma
Sóstó-Gyógyfűrdők
Zrt
4431 Nyíregyháza Szóda ház út 18
2016_12_31 ÉVES BESZÁMOLÓ TERV Beszámolási idöszak: 201 6. 01 .01-201 6. 12.3 1 .
Nyíregyháza 201 6. február 24.
., •
,P,H.
,,~~.la,l\.
\
L
\-
~
I I
~
IIl II 5
12 151
I7
I IOI4 IOIl
7 9 9 9 statisztikai számjel
1 -1111 -
O
4
8
9
l
II
cégjegyzék száma
Sós!ó-Gyógyfúrdók Zrt 4431 Nyiregyháza Sz6daház út 18 MÉRLEG "A" változat ESZKÖZÖK Beszámolási i dőszak ' 20160101-201612 31 ElőzéS
év Terv 2015_12.31 2016.12.31 3265858 3208342 4598 3919
A tétel meg nevezése
l . A.
~
~ ~ ~ r-:?:;-
~ ~
~ ~
~
~ ~
b
~
l. 2. 3. 4.
2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozás 3. Egyéb tartós részesedés 4. 1.".., _1IOICIOn ~ mal""" ~ MIl villllkoúllMn 5. Egyéb tartósan adott kölcsön
é22. 1
23. 26. B.
1
1
1
. 32 . 33 .
? é
~ ~ ~ ~
~ ~
~ 47 . 48 . C.
~
KIsérleti fej lesztés aktivált értéke
Vagyoni értékO jogok
l . Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
.
&28
Alapltás-átszervezés aktivált értéke
2682 2303 Szellemi termékek l 916 1 616 II. TARGYI ESZKÖZÖK (11-17) 3261 160 3204323 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékO j~ 2555607 2508861 2. Müszaki berendezések , gépek, jármOvek 154 326 159901 Egyéb berendezések , felszerelések, jármO v 3. 74926 61927 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felúj ltások 7509 5 OOO 6. Beruházásokra adott elölegek 158 7. Tárgyi eszközök értékhelyes bltése 468634 468634 III. BEFEKTETETT PENZUGYI ESZKOZOK ( 100 100
~ 20 1
Befektetelt eszközök (2+10+18) IMMATERIALlS JAVAK (3-9)
I.
eF!
Forgóeszközök(27+34+40+45)
I.
KESZLETEK (28-33) 1. Anyagok
5. Aruk 6. Készletre adott elölegek II. KOVETELESEK (35-39) 1. Követelések áruszállitásból és szolgáltatásból ( 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemb 3. Kö'let....ek ug"'" "'.lGled6.1 Yi.zooybarI .....6 v<\DalaUaI lZemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések III. ERTEKPAPIROK (41-44) IV. PENZESZKOZOK (46-47) 1. Pénztár, csekk
2. Bankbetétek Aktív Id őbe li elhatárolások (49-51) 1. Bevételek aktiv idöbeli elhatárolása
~ 51.
2. Költségek . ráfordftások aktfv idöbeli elhatár
52.
ESZKÖZÖK (AKTiVAK) ÖSSZESEN (1+26+48
100
100
83870 27574 16968 10606
74955 27 OOO 15 OOO 12 OOO
39947 17451
37655 17 655
22496 O 16349 328 16021 10461 9006 1455
20 OOO O 10300 300 10 OOO 10 OOO 9 OOO 1000
3. Halasztott ráfordltások
Nyiregyháza 2016_ február 24.
3360189
eF'
-57516 -679 O O -379 -300 -56837 -46746 5575 -12999 O -2509 -158 O O O O O O O -8915 -574 -1 968 1394 O -2292 204 O O O -2496 O -6049 -28 -6021 -461
% -1,8% -14,8%
-14 ,1%
-15,7% -1,7%
-1,8% 3,6% -17 ,3% -33 ,4% - 100,0%
0,0% 0,0%
0,0%
-10,6% -2,1%
-11,6% 113,1% -5,7'/ . 101,2°/.
88 ,9% -37 ,0% 91 ,5% 62 ,4% -4,4%
-6
99,9%
-455 O 3293297 -66892
68,7%
p.,.- -4; .J.+-- j
Bázis eltérés
-20%
II
12 1 5 1 s1717 9 9 statisztikai számjel I -I 1 I O I - I O I 4 I O
I 15
S
441141151
1
8
9
O
I OI
cégjegyzék száma
Sóstó-Gyógyfúrdók Zrt 4431 Nyíregyháza Sz6daház út·1B MÉRLEG "A" változat FORRÁSOK
Beszámolási
időszak '
2016 01 01 -20161231 Elöző
A tétel megnevezése
~
69 70 . 1
TÖKETARTAL~ K ER E DM~ N YTARTAL~ K
LEKÖTÖTT TAR TA L ~K ~RTÉKEL~ S ITA RTAL~K
ADÓZOTT E RE DM~NY Céltartalékok (63-65)
1. Céltartalék a várhat6 kOtelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céttartatékok
848675 -1 467596 211 738 468634
848675 -1 516 121 211 738 468634
-48525
11 062
6488
6488
6488
6488
Htlllrasorolt kötelezetts. egyeb reszes. VISZ. Iév6 véllalkoz.sal szemben
II.
HOSSZU LEJARATU KÖTELEZETTSÉGEK (72-79)
178. 179. 180.
7. Tartós kötelezetts. egyéb részes. viszonyban lévO vallalk.181 szemben
~
'B2 Ic:-:'-
III.
8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJARATU KÖTELEZETTSÉGEK (81-89) 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 3. VevötOI kapott elölegek 4. Kötelezettségek áruszá.llltásból és szolgáltalásb61 (Szálllt6k)
~ 88
6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállakozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezetts. egyéb rész. viszonyban lévO vállalkozással
. 89. 90. G. 91 . 192 .
1 690388 1 690388 1677 950
1 677 950
12438
12438
259025
219 OOO
120 OOO
95 OOO
- ebbOl az átváltoztathat6 kötvények
183 . 84 . 1 85 . 1
94.
504200
1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
6. Tart6s kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
ln
504 200
3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkod6val szemben
71 .
8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív
időbeli
elhatárolások (91-93)
1. Bevételek passziv idöbeli elhatárolása
2. Költségek, ráford ftások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZiVAK) ÖSSZESEN (53+62+66+90)
244 75897
64 OOO
62884
60 OOO
887162
849233
583 15139 871440
O 10 OOO 839233
3360189 3293297
o
Nyíregyháza 2016. február 24.
P.H.
eFt
528188 110S2
HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (Alárendelt kOlcsOnt6 ke) (68-70)
ln
1
201S.12.31
1 949413 1 909388
Kötelezettségek (67+71+80)
2.
1
517126
JEGYZETT TÖKE JEGYZETT, DE M~G BE NEM FIZETETT TÖKE (-)
VII.
62 . E. 163 . 164 . 65. 66. F. I. 167 . 168 .
2015.12.31
Saját töke (54·56+57+58+59+60+61)
53. D. 54 . I. 1 56 . II. 1 III. 157 . IV. 158 . V. 59 1 . 60. VI.
Bázis eltérés
Terv
éli
o
O O O -48525 O O 59587 O O O O -40025 O O O O O O O O 40025 -25 OOO O O -244 -11 897 O O -2884 -37 929 -583 -5139 -32207 -66892
% 2,1% 0,0% 0 ,0% 3,3% 0,0% 0,0%
-122,8% 0,0% 0,0%
-2,1%
0,0%
0,0%
-15,5% -20,8%
- 100,0%
-15,7%
-4,6%
-4,3%
-100,0% -33,9% -3,7%
-2 ,0%
1111121*171719191610141111141*1 1*1-1*1-1 014101* 191 rn slatiutih! wmjel
cégjegyz'k .Hma
Sóstó-Gyógyfürdők Zr! 4431 Nylregyháza Szóda ház út 18
'A" tip. (összköttség eljárással) EREDMÉNYKtMUTATÁSP Beszámolási idöszak: 2016.01 .01·2016.12.31 . A t6tel meg",v,d ••
Nyíregyhiza 2016. feb ruá r 24.
PH.
