GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING W a v a
I5ink03623
1
1 8 MEI 2015
Gemeente Drimmelen t . a . v . het college Postbus 19 4 9 2 0 AA MADE
Datum:
11 mei 2015
Ons kenmerk:
AB/ELi/MVo
Onderwerp:
Aanbieding jaarstukken 2014
Geacht
college,
Het a l g e m e e n b e s t u u r v a n de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling WAVA h e e f t op 23 april j o n g s t l e d e n - ook als a a n d e e l h o u d e r v a n !GO B.V. - de v e r a n t w o o r d i n g o v e r b e g r o t i n g s j a a r 2 0 1 4 v a n WAVA en !GO v a s t g e s t e l d . Hierbij s t u r e n w i j u de v o l g e n d e s t u k k e n t o e v a n h e t j a a r 2 0 1 4 : • Het j a a r v e r s l a g 2 0 1 4 v a n W A V A / I G O ; • De j a a r r e k e n i n g o v e r 2 0 1 4 v a n WAVA inclusief c o n t r o l e v e r k l a r i n g v a n de a c c o u n t a n t ; • De j a a r r e k e n i n g o v e r 2 0 1 4 v a n !GO inclusief c o n t r o l e v e r k l a r i n g v a n de a c c o u n t a n t ; • Het r a p p o r t v a n b e v i n d i n g e n v a n de a c c o u n t a n t .
Geconsolideerd
resultaat
€ 977.000
positief
Het j a a r 2 0 1 4 is a f g e s l o t e n m e t een positief r e s u l t a a t van € 9 7 7 . 0 0 0 t e n opzichte v a n de b e g r o t i n g . Het r e s u l t a a t is o p g e b o u w d uit een positief o p e r a t i o n e e l r e s u l t a a t v a n € 1 7 0 . 0 0 0 en a n d e r z i j d s een positief r e s u l t a a t v a n € 8 0 7 . 0 0 0 o v e r de v a s t e lasten en het s u b s i d i e r e s u l t a a t .
Wilhelminakanaal Noord 3
Postbus 109
Tel.
0 1 6 2 - 374000
[email protected]
4902 VR Oosterhout
4900 AC Oosterhout
Fax
0162-374199
www.wava.nl
Rabobank 13.95.54.335
Zestigjarig
bestaan
I n 2 0 1 4 b e s t o n d W A V A / I G O 6 0 j a a r . Het gehele j a a r is e r op v e r s c h i l l e n d e m o m e n t e n en op v e r s c h i l l e n d e w i j z e bij dit j u b i l e u m stil g e s t a a n . Dit h e e f t veel p u b l i c i t e i t g e g e v e n . Het b i j z o n d e r e f e e s t j a a r is in j a n u a r i a f g e t r a p t m e t de o p e n s t e l l i n g v a n een m u s e u m k a m e r die d o o r het eigen personeel is i n g e r i c h t m e t v o o r W A V A / I G O k e n m e r k e n d e a t t r i b u t e n en f o t o ' s . Bij d i v e r s e g e l e g e n h e d e n is in h e t kader v a n h e t z e s t i g j a r i g b e s t a a n g e t r a k t e e r d op z e l f g e b a k k e n cupcakes en in s e p t e m b e r is e r een n e t w e r k e v e n t v o o r alle relaties g e o r g a n i s e e r d en een feest g e o r g a n i s e e r d v o o r de eigen m e d e w e r k e r s .
WMO
contractpartner
I n 2 0 1 4 h e e f t W A V A / I G O d e e l g e n o m e n aan WMO o v e r l e g t a f e l s . H i e r m e e is b e k e n d h e i d en s a m e n w e r k i n g m e t diverse w e l z i j n s - en z o r g o r g a n i s a t i e s t o e g e n o m e n . Ook h e e f t dit geleid t o t de o n d e r t e k e n i n g v a n de b a s i s o v e r e e n k o m s t m a a t w e r k v o o r z i e n i n g e n WMO 2 0 1 5 m e t de g e m e e n t e n A a l b u r g , D r i m m e l e n , G e e r t r u i d e n b e r g , O o s t e r h o u t , W e r k e n d a m en W o u d r i c h e m . H i e r m e e is W A V A / I G O officieel c o n t r a c t a n t en a a n b i e d e r v a n a r b e i d s m a t i g e d a g b e s t e d i n g in de D o n g e m o n d regio.
Gezamenlijke
productencatalogus
ATEA, WVS en
WAVA/IGO
I n a u g u s t u s h e b b e n de h o o f d e n P&O v a n W A V A / I G O , WVS en ATEA een eindadvies dienstverleningsaanbod werknemersondersteuning uitgebracht. Het advies is g e r i c h t op een g e z a m e n l i j k p r o d u c t e n a a n b o d v a n de sociale w e r k b e d r i j v e n in W e s t - B r a b a n t aan g e m e e n t e n , UWV en w e r k g e v e r s in West-Brabant. In gezamenlijke werkgroepen zijn vervolgens p r o d u c t b e s c h r i j v i n g e n u i t g e w e r k t inclusief p r i j z e n . I n 2 0 1 5 zal de p r o d u c t c a t a l o g u s w o r d e n v e r v a a r d i g d en a a n g e b o d e n aan b e s t u r e n , o n d e r n e m i n g s r a d e n en g e m e e n t e n v a n de drie SW b e d r i j v e n .
Project
van School naar
Werk
W A V A / I G O h e e f t in 2 0 1 3 h e t p r o j e c t p l a n v a n School naar W e r k g e s c h r e v e n , s a m e n m e t p r a k t i j k s c h o o l de Z w a a i k o m . I n 2 0 1 4 is g e s t a r t m e t de u i t v o e r i n g v a n h e t p l a n . W A V A / I G O en Z w a a i k o m z e t t e n s a m e n m e t W e r k l i n k , MEE en UWV b e s t a a n d e i n s t r u m e n t e n , i n f r a s t r u c t u u r en w e r k g e v e r s n e t w e r k in o m j o n g e r e n in een t r a j e c t v a n a f h e t laatste s c h o o l j a a r t e begeleiden n a a r w e r k .
Beweging
van 'Binnen naar Buiten' zet
door
Van onze 6 8 7 S W - m e d e w e r k e r s w e r k t i n m i d d e l s 8 2 % b u i t e n en 18 % b e s c h e r m d b i n n e n . Een 5 % positieve v e r s c h u i v i n g v a n ' B i n n e n n a a r Buiten'.
Resultaatbestemming Het A l g e m e e n B e s t u u r h e e f t besloten v a n h e t positieve financiële r e s u l t a a t c o n f o r m de a f g e s p r o k e n beleidsregels € 1 3 3 . 0 0 t o e t e v o e g e n aan de a l g e m e n e r e s e r v e die d a a r m e e een m a x i m a l e o m v a n g h e e f t b e r e i k t v a n € 1,1 m i n . I n de r i s i c o p a r a g r a a f v a n het b e d r i j f s p l a n 2 0 1 5 en de o n t w e r p - b e g r o t i n g 2 0 1 6 is a a n g e g e v e n d a t het t e o v e r w e g e n zou zijn een r i s i c o - r e s e r v e t e v o r m e n v o o r de t o e k o m s t i g e f i n a n c i e r i n g s - s y s t e m a t i e k v a n de u i t v o e r i n g van de S W - t a a k . Bij een lagere daling v a n het a a n t a l S w - e r s dan v e r w a c h t kan h e t risico o n t s t a a n d a t WAVA in enig j a a r wel salarislasten v o o r enkele
m e d e w e r k e r s h e e f t , m a a r nog g e e n s t r u c t u r e l e f i n a n c i e r i n g . Dat w o r d t het j a a r d a a r o p pas g e c o r r i g e e r d . Het A l g e m e e n B e s t u u r h e e f t besloten v o o r dit risico geen specifieke reserve t e v o r m e n , o m d a t de g e m e e n t e n al risicor e s e r v e s h e b b e n g e v o r m d . Mocht WAVA hier in de t o e k o m s t een b e r o e p op m o e t e n d o e n , dan is t e v e n s besloten d a t h i e r b i j het s o l i d a r i t e i t s p r i n c i p e blijft gelden. Dit b e t e k e n t d a t het r e s t a n t v a n het r e s u l t a a t , € 8 4 4 . 0 0 0 zal w o r d e n u i t g e k e e r d aan de g e m e e n t e n v o l g e n s de v e r d e l i n g s s y s t e m a t i e k v a n het a a n t a l p l a a t s i n g e n per g e m e e n t e in 2 0 1 4 . I n o n d e r s t a a n d e t a b e l is t e zien w e l k b e d r a g aan w e l k e g e m e e n t e zal w o r d e n u i t g e k e e r d . Plaatsingen 2014
Gemeente
Bedrag in €
Aalburg Geertruide n b e r g Drimmeler i Oosterhout Werkenda m Woudrichem
47 112 84 310 91 57
56.588 134.847 101.136 373.238 109.563 68.628
Totaal
701
844.000
Formele
procedure
De j a a r s t u k k e n s t u r e n w i j u op g r o n d v a n de G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling WAVA f o r m e e l t e r k e n n i s n a m e t o e . Als u bij de b e h a n d e l i n g h i e r v a n in uw college e n / o f r a a d ( s c o m m i s s i e ) prijs stelt op een nadere t o e l i c h t i n g d o o r de a l g e m e e n d i r e c t e u r dan zien w i j een u i t n o d i g i n g d a a r t o e g r a a g t e g e m o e t .
Met v r i e n d e l i j k e g r o e t , Het Al Naprre'
e n s c h a p p e l i j k e Regeling WAVA,
J A A R S T U K K E N
! G O
2 0 1 4
B . V .
Bestaande uit: • Jaarverslag • Jaarrekening • Overige gegevens
! G 0
v o o r
m e n s e n w e r k
D e l o f t t e . . Deloitte Accountants B.V^F Voor identificatiedoeleinden. ^ Behorend bij controleverklaring d.d. £5 «^ri I
1^5
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 12>
£oi5
INHOUDSOPGAVE A. 1.
JAARVERSLAG 5 JAARVERSLAG 2 0 1 4 5 1.1 A l g e m e e n 5 1.2 Resultaat 5 1.3 B e d r i j f s v o e r i n g 6 1.4 Risicoparagraaf 7 1.5 T o e k o m s t 8 B. JAARREKENING 10 2. G E C O N S O L I D E E R D E J A A R R E K E N I N G PER 3 1 D E C E M B E R 2 0 1 4 10 2.1 Geconsolideerde balans per 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 4 v o o r resultaatbestemming 10 2.2 Geconsolideerde w i n s t - en v e r l i e s r e k e n i n g 2 0 1 4 12 2.3 Geconsolideerd k a s s t r o o m o v e r z i c h t 2 0 1 4 13 2.4 Toelichting op de geconsolideerde balans en w i n s t - en 14 verliesrekening 14 2.4.1 Algemene toelichting 14 2.4.1.1 Activiteiten 14 2 . 4 . 1 . 2 A l g e m e n e g r o n d s l a g e n v o o r de opstelling v a n de geconsolideerde j a a r r e k e n i n g 15 2 . 4 . 1 . 3 G r o n d s l a g e n v o o r w a a r d e r i n g van activa en passiva 16 2 . 4 . 1 . 4 G r o n d s l a g e n v o o r bepaling v a n het r e s u l t a a t 17 2 . 4 . 1 . 5 G r o n d s l a g e n v o o r de opstelling v a n het g e c o n s o l i d e e r d kasstroomoverzicht 18 2.4.2 Toelichting op de geconsolideerde balans 19 2 . 4 . 2 . 1 Materiële en i m m a t e r i ë l e v a s t e activa 19 2.4.2.2 Voorraden 20 2.4.2.3 Vorderingen 20 2 . 4 . 2 . 4 Liquide m i d d e l e n 20 2.4.2.5 Groepsvermogen 20 2.4.2.6 Voorzieningen 21 2 . 4 . 2 . 7 K o r t l o p e n d e schulden ( t e n h o o g s t e 1 j a a r ) 21 2 . 4 . 2 . 8 Niet in de balans o p g e n o m e n v e r p l i c h t i n g e n 22 2.4.3 Toelichting op de geconsolideerde w i n s t en v e r l i e s r e k e n i n g 23 2.4.3.1 Netto-omzet 23 2 . 4 . 3 . 2 Overige b e d r i j f s o p b r e n g s t e n 23 2 . 4 . 3 . 3 Kosten u i t b e s t e e d w e r k en a n d e r e e x t e r n e k o s t e n 24 2 . 4 . 3 . 4 L o n e n , salarissen en sociale lasten 24 2 . 4 . 3 . 5 A f s c h r i j v i n g e n op i m m a t e r i ë l e en m a t e r i ë l e vaste activa 25 2 . 4 . 3 . 6 Overige b e d r i j f s k o s t e n 25 2 . 4 . 3 . 7 A n d e r e r e n t e b a t e n en s o o r t g e l i j k e o p b r e n g s t e n , r e n t e l a s t e n en soortgelijke kosten 25 2 . 4 . 3 . 8 Belastingen r e s u l t a a t uit g e w o n e b e d r i j f s u i t o e f e n i n g 26 3. E N K E L V O U D I G E J A A R R E K E N I N G PER 3 1 D E C E M B E R 2 0 1 4 27 3 . 1 E n k e l v o u d i g e balans per 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 4 v o o r r e s u l t a a t b e s t e m m i n g . . 2 7 3.2 Enkelvoudige w i n s t - en v e r l i e s r e k e n i n g 2 0 1 4 29 3.3 T o e l i c h t i n g op de e n k e l v o u d i g e J a a r r e k e n i n g 30 3.3.1 Algemeen 30 3 . 3 . 1 . 1 A l g e m e n e g r o n d s l a g e n v o o r de opstellir^g v a n de e n k e l v o u d i g e jaarrekening D e l ö l t t e . • 30 3 . 3 . 2 Toelichting op de e n k e l v o u d i g e balans ...öeJoitte-Aocoürrtants-B-vA» 3 . 3 . 2 . 1 Financiële v a s t e activa ff 30 Voor identificatiedoeleinden. Jaarstukken 2014 !GO B.V. 8ehorend bij controleverklaring dïci. 3
van
0
3.3.2.2 3.3.2.3 3.3.2.4 3.3.2.5 3.3.3
Vorderingen Liquide m i d d e l e n Voorzieningen K o r t l o p e n d e schulden ( t e n hoogste 1 j a a r ) Toelichting op de e n k e l v o u d i g e w i n s t - en verliesrekening 3.3.3.1 Omzet 3 . 3 . 3 . 2 L o n e n , salarissen en sociale lasten 3.3.3.3 Aandeel in w i n s t / v e r l i e s v a n o n d e r n e m i n g e n w a a r i n w o r d t deelgenomen 3.3.4 Overige t o e l i c h t i n g e n 3.3.4.1 Werknemers 3 . 3 . 4 . 2 Beloning b e s t u u r d e r s C. OVERIGE GEGEVENS 4. OVERIGE GEGEVENS 4.1 Overzicht gelieerde p a r t i j e n 4.2 S t a t u t a i r e bepaling r e s u l t a a t b e s t e m m i n g 5. C O N T R O L E V E R K L A R I N G V A N DE O N A F H A N K E L I J K E ACCOUNTANT
31 32 32 33 33 33 34 34 34 34 34 35 36 36 36 37 38 38
D e l o i t t e . . Deloitte Accountants B.V^ ? Voor identificatiedoeleinden. . 8ehorend bij controleverklaring d i t 12>
^ r i
|
£ Q I 5
V a n
A.
JAARVERSLAG
1.
JAARVERSLAG 2014
1.1
ALGEMEEN
! G 0 B.V. (!GO) v e r z o r g t in s a m e n w e r k i n g m e t haar 1 0 0 % a a n d e e l h o u d e r , de G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling WAVA (GR W A V A ) , de u i t v o e r i n g v a n de W s w v o o r de in de GR WAVA s a m e n w e r k e n d e g e m e e n t e n A a l b u r g , D r i m m e l e n , G e e r t r u i d e n b e r g , O o s t e r h o u t , W e r k e n d a m en W o u d r i c h e m . I n t o e n e m e n d e m a t e is !GO ook d o o r de u i t v o e r i n g v a n w e r k z a a m h e d e n v e r b o n d e n aan haar g e m e e n t e n . Zo w o r d e n t a k e n als de g r o e n v o o r z i e n i n g , p o s t b e z o r g i n g , beheer v a n het m i l i e u s t a t i o n , b e h e e r f i e t s e n s t a l l i n g e n en de s c h o o n m a a k en c a t e r i n g van g e m e e n t e h u i z e n al bij enkele of s o m s zelfs alle g e m e e n t e n v e r z o r g d . Naast g e n o e m d w e r k z a a m h e d e n v e r z o r g t !GO ook nog een breed scala aan p r o d u c t e n in het k a d e r v a n r e - i n t e g r a t i e v a n cliënten v a n u i t de b o v e n g e n o e m d e gemeenten. De organisatie is o n d e r v e r d e e l d in zeven a f d e l i n g e n en s t a a t o n d e r leiding van een m a n a g e m e n t t e a m , g e v o r m d d o o r de directie en de a f d e l i n g s m a n a g e r s . Per u l t i m o 2 0 1 4 bood !GO d i r e c t en in de s a m e n w e r k i n g m e t de GR WAVA w e r k aan 687 fte. De j a a r s t u k k e n d o e n verslag v a n de d o o r !GO in 2 0 1 4 u i t g e v o e r d e werkzaamheden. Prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico's !GO o p e r e e r t in een m a r k t m e t n o r m a l e p r i j s - , k r e d i e t - , l i q u i d i t e i t s - en k a s s t r o o m r i s i c o ' s . O m d a t de g e m e e n t e n de v o o r n a a m s t e a f n e m e r s zijn in het gebied w a a r i n !GO o p e r e e r t , kan gesteld w o r d e n dat de o n d e r n e m i n g in de b e d r i j f s u i t o e f e n i n g niet is b l o o t g e s t e l d aan b o v e n m a t i g e m a r k t r i s i c o ' s op de g e n o e m d e a a n d a c h t s g e b i e d e n . Dit n e e m t niet w e g , dat ook b e z u i n i g i n g e n die de r i j k s o v e r h e i d o p g e l e g d aan g e m e e n t e n effect k u n n e n h e b b e n op de r e s u l t a t e n van !GO. Financiële i n s t r u m e n t e n I n de b e d r i j f s v o e r i n g m a a k t !GO geen g e b r u i k v a n financiële i n s t r u m e n t e n t e r beperking van renterisico's of financiële risico's. Financiële prestatie-indicatoren Er w o r d e n geen s e p a r a t e p r e s t a t i e - i n d i c a t o r e n o p g e m a a k t v o o r !GO, o m d a t !GO het best beoordeeld w o r d t in s a m e n h a n g m e t de GR WAVA.
1.2
RESULTAAT
!GO h e e f t h e t j a a r a f g e s l o t e n m e t een o p e r a t i o n e e l r e s u l t a a t v a n € 5 1 9 . 0 0 0 , positief. Het t o t a a l r e s u l t a a t k w a m als gevolg van de n e t t o f i n a n c i e r i n g s o p b r e n g s t e n v a n € 3 . 0 0 0 , - . uit op een n e t t o w i n s t v a n € 5 2 2 . 0 0 0 , - . I n de GR WAVA w o r d t dit r e s u l t a a t v e r a n t w o o r d als een I W | ^ i | £ , f S % J t a a t op deelnemingen. I / d v l H C * Deloitte Accountants B.V u
Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.%.
van
3 8
! G 0 is in 2 0 1 4 in s t a a t gebleken de o m z e t na a f t r e k van k o s t e n u i t b e s t e e d w e r k gelijk t e h o u d e n . De r e s u l t a a t s v e r b e t e r i n g is m e t n a m e t e r u g t e v i n d e n in de beheersing v a n de b e d r i j f s k o s t e n .
1.3
BEDRIJFSVOERING
I n 2 0 1 4 h e e f t !GO zich o n v e r m i n d e r d g e r i c h t op het a a n h a l e n v a n de relaties m e t haar p a r t n e r s . Speciaal lag de focus op I n d i v i d u e l e d e t a c h e r i n g . Maar ook m e t de eigen g e m e e n t e n w e r d e n a f s p r a k e n g e m a a k t m e t de g r o e n a f d e l i n g e n en w e r d e n pilot p r o j e c t e n p o s t b e z o r g i n g en s c h o o n m a a k g e s t a r t . V o o r t s w e r d e n b a n e n b e u r z e n g e o r g a n i s e e r d en w e r d e n de cliënten van g e m e e n t e n in v o o r b e r e i d i n g op deze beurzen g e t r a i n d in p r e s e n t a t i e en s o l l i c i t a t i e b e g e l e i d i n g . Het r e s u l t a a t v o o r f i n a n c i e r i n g s k o s t e n is d o o r de e e r d e r g e n o e m d e o o r z a k e n € 3 5 1 . 0 0 0 , - b e t e r dan het v o o r a f g a a n d e j a a r . De b e t r o k k e n h e i d van het personeel en de s a m e n w e r k i n g m e t onze p a r t n e r s en d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n h e b b e n n a d r u k k e l i j k b i j g e d r a g e n aan de positieve r e s u l t a t e n v a n het afgelopen j a a r .
Solvabiliteit en liquiditeit De solvabiliteit (de v e r h o u d i n g t u s s e n eigen v e r m o g e n en t o t a a l v e r m o g e n ) aan de hand v a n de j a a r r e k e n i n g 2 0 1 4 van !GO b e d r a a g t 0 , 3 1 . V o o r 2 0 1 3 was dit nog 0 , 1 3 . Deze v e r b e t e r i n g is het gevolg v a n het positieve r e s u l t a a t in het a f g e s l o t e n b o e k j a a r . V o o r de solvabiliteit v a n een o n d e r n e m i n g w o r d t v a a k een m i n i m u m n o r m van de w a a r d e t u s s e n de 0,25 en 0,50 g e h a n t e e r d . Met een w a a r d e van 0 , 3 1 v o o r het j a a r 2 0 1 4 v o l d o e t !GO v o o r het eerst w e e r aan deze norm. V o o r de liquiditeit w o r d e n de c u r r e n t ratio en de quick ratio als n o r m e r i n g e n g e b r u i k t . V o o r !GO leidt dit t o t de v o l g e n d e u i t k o m s t e n . 2014
2013
Current ratio Verhouding vlottende activa en kortlopende schulden
1,22
1,09
Quick ratio Verhouding vlottende activa -/- voorraden en kortlopende schulden
1,21
1,08
Current ratio De c u r r e n t ratio g e e f t een indicatie o v e r de m a t e w a a r i n de o n d e r n e m i n g aan haar v e r p l i c h t i n g e n op k o r t e t e r m i j n kan v o l d o e n . De n o r m ligt n o r m a a l op een f a c t o r 1 . H i e r b o v e n w o r d t de o n d e r n e m i n g g e a c h t v o l d o e n d e liquide t e z i j n .
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V^; ? Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden. ^ Behorend bij controleverklaring ó ó Z2> « - p r i I 1^5 c
6
V a n
3 8
Quick ratio De quick ratio is nog iets s t r e n g e r o m d a t de v o o r r a d e n e e r s t in m i n d e r i n g w o r d e n g e b r a c h t op de v l o t t e n d e a c t i v a . I n het geval v a n !GO l e v e r t dit een m i n i m a a l verschil o p , o m d a t w i j n a u w e l i j k s v o o r r a d e n a a n h o u d e n . De n o r m ligt n o r m a a l op een f a c t o r 1 . Hierboven w o r d t de o n d e r n e m i n g g e a c h t v o l d o e n d e liquide t e z i j n . Evenals bij de c u r r e n t ratio t o n e n de u i t k o m s t e n v o o r de m a r k t normale verhoudingen. Naast deze ratio's is o v e r i g e n s v a n belang d a t de GR WAVA een c o m f o r t l e t t e r h e e f t a f g e g e v e n , w a a r i n zij zich g a r a n t stelt v o o r de v e r p l i c h t i n g e n v a n !GO. Deze t o e z e g g i n g v o r m t een zodanige regeling dat de n a k o m i n g v a n de v e r p l i c h t i n g e n van !GO ingeval v a n een t e k o r t aan m i d d e l e n w o r d t g e w a a r b o r g d d o o r de GR WAVA.
1.4
RISICOPARAGRAAF
Risico's voor het jaar 2016 en verder • Het niet realiseren v a n de n e t t o - o p b r e n g s t d o o r p r i j s d r u k . De broze o n t w i k k e l i n g in de e c o n o m i e , m a a k t dat er nog steeds s p r a k e kan zijn van p r i j s d r u k bij a f n e m e r s z o d a t m o g e l i j k de prijsinflatie niet geheel g e c o r r i g e e r d kan w o r d e n . Kans v a n o p t r e d e n is 5 0 % en o m v a n g risico is € 9 0 . 0 0 0 • Een s t i j g i n g v a n de l o o n k o s t e n SW in het kader van CAO o n d e r h a n d e l i n g e n , in c o m b i n a t i e m e t het niet of o n v o l d o e n d e s t i j g e n van de rijkssubsidie e n / o f g e m e e n t e l i j k e b i j d r a g e . Kans v a n o p t r e d e n is 5 0 % en bij 1 % l o o n s t i j g i n g g a a t het o m € 137.000 • Het m o g e l i j k m o e t e n betalen v a n t r a n s i t i e k o s t e n v o o r W s w - e r s die na 1 j u l i 2 0 1 5 ziek uit dienst gaan op basis v a n de w e t W e r k en Z e k e r h e i d . Landelijke s c h a t t i n g e n leiden t o t een m o g e l i j k risico v a n € 20 m i l j o e n v o o r de s e c t o r en € 1 3 0 . 0 0 0 v o o r WAVA. Er l i j k t s p r a k e t e zijn v a n een w e e f f o u t w a a r t e g e n de VNG in de lobby actie o n d e r n e e m t . Kans w o r d t ingeschat op kleiner d a n 2 5 % . • Met de o n t w i k k e l i n g e n v a n h e t m a c r o - b u d g e t is er s p r a k e van een p r i j s c o m p o n e n t (P) en een v o l u m e c o m p o n e n t ( Q ) . De a f s p r a a k t u s s e n r i j k en g e m e e n t e n is dat het m a c r o b u d g e t gelijk b l i j f t en dat m u t a t i e s in Q leiden t o t a a n p a s s i n g e n in de P. Als landelijk het v o l u m e a c h t e r b l i j f t dan zal de p r i j s c o m p o n e n t per f t e s t i j g e n en a n d e r s o m . Zie v o o r t s ook bijlage 1 . • Op dit m o m e n t w o r d t de b i j d r a g e per AJ b e r e k e n d t e g e n een bedrag v a n € 2 5 . 7 9 1 v o o r 2 0 1 6 . I n d i e n de s i t u a t i e zich v o o r d o e t dat landelijk de u i t s t r o o m in 2 0 1 5 en 2 0 1 6 lager b l i j k t t e zijn dan w a a r m e e r e k e n i n g is g e h o u d e n zou het P-budget v e r d e r k u n n e n d a l e n . V o o r 2 0 1 6 kan dit risico m a x i m a a l € 2 7 0 . 0 0 0 , - b e d r a g e n . De kans hierop w o r d t i n g e s c h a t op m i n d e r dan 2 5 % • A n d e r z i j d s w o r d t de kans i n g e s c h a t op 7 5 % dat het P-budget m e t o n g e v e e r € 2 5 0 per AJ kan s t i j g e n o m d a t uit de v o o r l o p i g e realisatiecijfers o v e r 2 0 1 4 landelijk gezien de t a a k s t e l l i n g v o o r 9 0 0 W s w - p l e k k e n niet l i j k t t e zijn ingevuld. • V o o r 2 0 1 6 en 2 0 1 7 o n t s t a a t bij WAVA het risico dat de u i t s t r o o m v a n de W s w - m e d e w e r k e r s t e n opzichte van de b e r e k e n d e b l i j f k a n s a c h t e r b l i j f t . D o o r de s y s t e m a t i e k v a n T - l b e t e k e n t dit d a t WAVA in die o m s t a n d i g h e i d v o o r h e t verschil v a n de m e d e w e r k e r s de salarislasten v o o r één j a a r m o e t v o o r f i n a n c i e r e n v o o r die g e m e e n t e n w a a r zich dat zou v o o r d o e n . Het risico v o o r 2 0 1 6 en 2 0 1 7 b e d r a a g t m a x i m a a l 15 en 30 a r b e i d s j a r g f t f ; ) £ > o r de j a r e n daarna w o r d t dat risico ingeschat op m a x i m a a l 20 a r r ^ i p s j a r e n . De kans> dit risico zich v o o r d o e t w o r d t i n g e s c h a t op m e e r dar ^ B / t t e Accountants B.V< Voor identificatiedoeleinden Jaarstukken 2014 !GO B.V. Behorend bij controleverklaring d d. 12> ^ r ' , | £ o i 5 7
Van
•
1.5
O m d a t de a l g e m e n e r e s e r v e beleidsmatig niet g e r e l a t e e r d is en bedoeld is v o o r het o p v a n g e n v a n risico's en f l u c t u a t i e s in de s u b s i d i e - s y s t e m a t i e k w o r d t v o o r g e s t e l d h i e r v o o r bij de v a s t s t e l l i n g v a n de j a a r r e k e n i n g een a p a r t e risicoen egalisatiereserve t e v o r m e n v o o r de d u u r van dit m e e r j a r e n p e r s p e c t i e f . De o m v a n g zou g e r e l a t e e r d k u n n e n w o r d e n aan het g e m i d d e l d e risico v a n 20 j a a r s a l a r i s s e n van het WML van de W s w - c a o . Dit zal n e e r k o m e n op € 5 1 5 . 0 0 0 en de d e k k i n g zou g e v o n d e n k u n n e n w o r d e n bij de b e s t e m m i n g v a n het r e k e n i n g r e s u l t a a t o v e r 2 0 1 4 . Dit v o o r s t e l sluit aan bij de s o l i d a r i t e i t s g e d a c h t e in de g e z a m e n l i j k e u i t v o e r i n g v a n de W s w d o o r WAVA. Het a l t e r n a t i e f is dat de individuele g e m e e n t e n h i e r v o o r een eigen risicoreserve a a n h o u d e n , w a a r v a n de s a m e n g e s t e l d e o m v a n g w a a r s c h i j n l i j k g r o t e r zal m o e t e n z i j n , o m d a t o n z e k e r is bij w e l k e g e m e e n t e n deze effecten in w e l k e o m v a n g gaan optreden. TOEKOMST
Investeringen, financiering en personeel Gelet op de v o o r t d u r e n d e o v e r h e i d s b e z u i n i g i n g e n zullen i n v e s t e r i n g e n slechts o n d e r zeer s t r i k t e v o o r w a a r d e n k u n n e n p l a a t s v i n d e n . De activa zullen e c h t e r n o r m a a l o n d e r h o u d e n w o r d e n t e n e i n d e de w a a r d e van de activa t e m a x i m e r e n . Ten aanzien v a n het regulier personeel w o r d t nog steeds u i t g e g a a n v a n een s t r a k te h a n t e r e n v a c a t u r e s t o p , t e n z i j !GO v e r w a c h t de f i n a n c i e r i n g van haar a c t i v i t e i t e n n o r m a a l t e k u n n e n blijven v e r r i c h t e n uit de lopende k a s s t r o m e n . Toekomst Met ingang v a n 2 0 1 5 h e b b e n !GO en de GR WAVA volledig t e m a k e n g e k r e g e n m e t de e f f e c t e n v a n de i n v o e r i n g van de Participatiewet. Hoewel de c o n t o u r e n al duidelijk zijn m o e t nog veel besloten w o r d e n . !GO h o o p t in de u i t v o e r i n g v a n de g e m e e n t e l i j k e t a k e n en de begeleiding naar w e r k b l i j v e n d een b e l a n g r i j k e rol t e m o g e n spelen. I n W e s t - B r a b a n t zijn de GR WAVA en !GO m e d e b e t r o k k e n bij het v o r m - en i n h o u d g e v e n aan de o n t w i k k e l i n g van de a r b e i d s m a r k t r e g i o , in s a m e n w e r k i n g m e t de collega S W - b e d r i j v e n in W e s t - B r a b a n t . Met onze m e d e w e r k e r s en alle bij onze o n d e r n e m i n g b e t r o k k e n p a r t i j e n zien w i j de o n t w i k k e l i n g e n m e t v e r t r o u w e n t e g e m o e t
Drs. E.B.A. Lichtenberg MCM Algemeen directeur
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V Jaarstukken 2014 !GO B.V.
i
Voor identificatiedoeleinde 8 van 38 Behorend bij controleverklaring era.
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V< Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d 3 . £2> « ^ r ' , | lz^[5 Q
van
B.
JAARREKENING
2.
G E C O N S O L I D E E R D E J A A R R E K E N I N G PER 31 DECEMBER 2 0 1 4
2.1
G E C O N S O L I D E E R D E B A L A N S PER 3 1 D E C E M B E R 2 0 1 4 V O O R RESULTAATBESTEMMING
(bedragen in € x 1.000) 31-12-2014
31-12-2013
ACTIVA
VASTE ACTIVA
2.4.2.1 Materiële vaste activa machines en installaties andere vaste bedrijfsmiddelen
46 685
59 352 731
411
VLOTTENDE ACTIVA 2.4.2.2 Voorraden grond-en hulpstoffen
19
8 19
2.4.2.3 Vorderingen op handelsdebiteuren overige vorderingen
1.312 154
8 1.674 140
1.466 2.4.2.4 Liquide middelen TOTAAL ACTIVA
876
1.814 969
876
969
3.092
3.202
D e l o i t t e .
.
Deloitte Accountants B.v3? Jaarstukken 2014 !GO B.V.
'Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring W i
v a r l
3 8
(bedragen in € x 1.000)
31-12-2014
31-12-2013
PASSIVA
2.4.2.5 Groepsvermogen gestort en opgevraagd kapitaal overige reserves agioreserve onverdeelde winst
91 17.10317.444 522
91 17.29217.444 188 954
2.4.2.6 Voorzieningen overige
202
431 200
202
200
2.4.2.7 Kortlopende schulden (ten hoogste 1 j a a r ) schulden aan leveranciers en handelskredieten
313
537
schulden aan participanten
319
559
belastingen en premies sociale verzekeringen
748
798
205 352
192
overige schulden overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
485 1.936
2.571
3.092
3.202
D e l o i t t e . . Deloitte Accountants B.V^P Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring i k 15 cvpr', I ^ o i 5
v a n
3 8
2.2
G E C O N S O L I D E E R D E W I N S T - EN V E R L I E S R E K E N I N G 2 0 1 4
(bedragen in € x 1.000) 2013
2014 Netto-omzet (2.4.3.1)
8.242
8.385
overige bedrijfsopbrengsten (2.4.3.2)
1.231
1.301 9.686
9.473
Som der bedrijfsopbrengsten kosten uitbesteed werk en andere externe kosten (2.4.3.3)
1.093
1.309
lonen, salarissen en sociale lasten (2.4.3.4)
5.213
5.199
152
109
2.496
2.901
afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa (2.4.3.5) overige bedrijfskosten (2.4.3.6)
8.954
9.518
519
168
andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten (2.4.3.7)
3
21
rentelasten en soortgelijke kosten(2.4.3.7)
0-
1-
Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat (na som der bedrijfslasten)
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen
522
188
522
188
belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (2.4.3.8) Resultaat na belastingen
D e l o i t t e . , Deloitte Accountants BVsjp Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring i ? l Z2> ^ \ \ Zoi5
v a n
3 8
2.3
GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2 0 1 4
Dit k a s s t r o o m o v e r z i c h t is o p g e s t e l d v o l g e n s de i n d i r e c t e m e t h o d e . (bedragen in € x 1.000)
K a s s t r o o m uit o p e r a t i o n e l e a c t i v i t e i t e n Bedrijfsresultaat Aanpassingen v o o r Afschrijvingen Winst/verlies afstoting van vaste activa Mutatie voorzieningen Vrijval uit overlopende activa
V e r a n d e r i n g e n in w e r k k a p i t a a l Mutatie handelsvorderingen Mutatie overlopende activa Mutatie voorraden Mutatie handelscrediteuren Mutatie RC GR WAVA Mutatie bel. en soc. premies Mutaties overlopende passiva
2013
519
168
152 22
109
362 141122523949120-
54 40 5188 287 97 3294377
K a s s t r o o m uit b e d r i j f s o p e r a t i e Ontvangen intrest Betaalde intrest
2014
3 0
657 935 21 1 23
K a s s t r o o m uit o p e r a t i o n e l e a c t i v i t e i t e n v a n de g r o e p K a s s t r o o m uit i n v e s t e r i n g s a c t i v i t e i t e n Investeringen in IVA Desinvesteringen in IVA Investeringen in MVA Desinvesteringen in MVA K a s s t r o o m uit f i n a n c i e r i n g s a c t i v i t e i t e n v a n de g r o e p Aflossingen langlopende schulden (Ie a se termijnen) Kasstroom uit financieringsactiviteiten van de groep T o e - en a f n a m e g e l d m i d d e l e n
Saldo liquide middelen 31-12-2013 Mutatie 2014 Saldo liquide middelen 31-12-2014
957
380
251-
50229 473-
251-
93-
706
969 -93 876 D e l o i t t e . . Deloitte Accountants B.v3?
Jaarstukken 2014 !G0 B.V.
Voor identificatiedoeleinden.
1?
Behorend bij controleverklaring aid
.,o
2.4 T O E L I C H T I N G O P DE G E C O N S O L I D E E R D E B A L A N S EN W I N S T - EN VERLIESREKENING
2.4.1 Algemene toelichting
2.4.1.1
Activiteiten
!GO B.V. ( ! G 0 ) , g e v e s t i g d aan de Esdoornlaan 45a t e O o s t e r h o u t , is een 1 0 0 % d o c h t e r o n d e r n e m i n g v a n de G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling WAVA (GR W A V A ) . De k e r n a c t i v i t e i t e n v a n !GO bestaan uit het u i t v o e r e n van de w e r k z a a m h e d e n in het k a d e r v a n de W e t op de sociale w e r k v o o r z i e n i n g ( W s w ) . De w e r k z a a m h e d e n die b i n n e n !GO w o r d e n u i t g e v o e r d o m v a t t e n o n d e r m e e r r e - i n t e g r a t i e w e r k z a a m h e d e n , l o o n w e r k , g r o e p s d e t a c h e r i n g , g r o e n v o o r z i e n i n g w e r k z a a m h e d e n , publieke d i e n s t v e r l e n i n g en individuele d e t a c h e r i n g e n . Groepsverhoudingen A a n d e e l h o u d e r v a n !GO is de GR WAVA t e O o s t e r h o u t . Dit is een r e c h t s p e r s o o n l i j k h e i d b e z i t t e n d o p e n b a a r l i c h a a m , o p g e r i c h t d o o r de g e m e e n t e n A a l b u r g , D r i m m e l e n , G e e r t r u i d e n b e r g , O o s t e r h o u t , W e r k e n d a m en W o u d r i c h e m , m e t als doel de u i t v o e r i n g van de W s w . De GR WAVA heeft de b e d r i j f s m a t i g e a c t i v i t e i t e n o n d e r g e b r a c h t in haar d o c h t e r m a a t s c h a p p i j !GO. De lijst v a n d e e l n e m i n g e n van !GO is hierna w e e r g e g e v e n . Lijst van deelnemingen Een o v e r z i c h t v a n de g e g e v e n s v e r e i s t op g r o n d van de a r t i k e l e n 2 : 3 7 9 en 2 : 4 1 4 BW is o n d e r s t a a n d o p g e n o m e n : Geconsolideerde m a a t s c h a p p i j e n : Naam
Statutaire Zetel
Entrada Arbeids I n t e g r a t i e Diensten B.V.
Oosterhout
Aandeel in h e t g e p l a a t s t kapitaal 100%
Entrada w o r d t als 1 0 0 % d e e l n e m i n g , m e d e gelet op de n a u w e v e r b o n d e n h e i d van a c t i v i t e i t e n m e t !GO, i n t e g r a a l g e c o n s o l i d e e r d . Door !GO is v o o r Entrada een a a n s p r a k e l i j k h e i d s v e r k l a r i n g volgens a r t i k e l 2.403 BW a f g e g e v e n . Voor w a t b e t r e f t Entrada geldt d a t deze o n d e r n e m i n g g e b r u i k t kan w o r d e n o m m e n s e n in dienst t e n e m e n volgens a n d e r e a r b e i d s v o o r w a a r d e n dan die f o r m e e l v o o r !GO zijn v a s t g e s t e l d . Dit is m e t n a m e g e w e n s t in het kader v a n b e d r i j f s a c t i v i t e i t e n g e r i c h t op het i n t e g r e r e n van m e n s e n aan de o n d e r k a n t v a n de a r b e i d s m a r k t . Grondslagen voor de consolidatie I n de geconsolideerde j a a r r e k e n i n g v a n !GO zijn de financiële g e g e v e n s v e r w e r k t van de t o t de groep b e h o r e n d e m a a t s c h a p p i j e n en a n d e r e r e c h t s p e r s o n e n w a a r o p een o v e r h e e r s e n d e zeggenschap kan w o r d e n u i t g e o e f e n d of w a a r o v e r de centrale leiding w o r d t g e v o e r d . De geconsolideerde j a a r r e k e n i n g is o p g e s t e l d m e t t o e p a s s i n g v a n de g r o n d s l a g e n v o o r de w a a r d e r i n g m d e r e s u l t a a t b e p a l i n g v a n !GO. D e l O f t t e . . Deloitte Accountants B.V^ f Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden ^ Behorend bij controleverklaring ? i i
v a n
3 8
De financiële g e g e v e n s v a n de g r o e p s m a a t s c h a p p i j e n en de a n d e r e in de consolidatie b e t r o k k e n r e c h t s p e r s o n e n en v e n n o o t s c h a p p e n zijn volledig in de geconsolideerde j a a r r e k e n i n g o p g e n o m e n o n d e r e l i m i n a t i e v a n de o n d e r l i n g e v e r h o u d i n g e n en t r a n s a c t i e s . Belangen van d e r d e n in h e t v e r m o g e n en in het r e s u l t a a t van g r o e p s m a a t s c h a p p i j e n zijn a f z o n d e r l i j k in de g e c o n s o l i d e e r d e jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De r e s u l t a t e n van n i e u w v e r w o r v e n g r o e p s m a a t s c h a p p i j e n en de a n d e r e in de consolidatie m e e g e n o m e n r e c h t s p e r s o n e n en v e n n o o t s c h a p p e n w o r d e n geconsolideerd v a n a f de o v e r n a m e d a t u m . Op die d a t u m w o r d e n de a c t i v a , v o o r z i e n i n g e n en schulden g e w a a r d e e r d t e g e n de reële w a a r d e n . De betaalde goodwill w o r d t g e a c t i v e e r d en a f g e s c h r e v e n o v e r de e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r . De r e s u l t a t e n van a f g e s t o t e n d e e l n e m i n g e n w o r d e n in de consolidatie v e r w e r k t t o t het t i j d s t i p w a a r o p de g r o e p s b a n d w o r d t v e r b r o k e n .
2.4.1.2 Algemene grondslagen voor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening. De geconsolideerde j a a r r e k e n i n g is o p g e s t e l d v o l g e n s de b e p a l i n g e n van Titel 9 Boek 2 BW. Met ingang v a n 2 0 1 4 kwalificeert !GO B.V. als kleine r e c h t s p e r s o o n . De w a a r d e r i n g v a n activa en passiva en de bepaling v a n h e t r e s u l t a a t v i n d e n plaats op basis v a n historische k o s t e n . Tenzij bij de d e s b e t r e f f e n d e grondslag v o o r de specifieke balanspost a n d e r s w o r d t v e r m e l d , w o r d e n de activa en passiva o p g e n o m e n t e g e n n o m i n a l e w a a r d e . Baten en lasten w o r d e n t o e g e r e k e n d aan het j a a r w a a r o p ze b e t r e k k i n g h e b b e n . W i n s t e n w o r d e n slechts o p g e n o m e n v o o r zover zij op b a l a n s d a t u m zijn g e r e a l i s e e r d . V e r p l i c h t i n g e n en m o g e l i j k e verliezen die hun o o r s p r o n g v i n d e n v o o r het einde v a n h e t v e r s l a g j a a r , w o r d e n in acht g e n o m e n indien zij v o o r het o p m a k e n v a n de j a a r r e k e n i n g b e k e n d zijn g e w o r d e n .
Continuïteit De j a a r r e k e n i n g sluit m e t een positief g r o e p s v e r m o g e n per 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 4 v a n € 9 5 4 . 0 0 0 , - . D a a r n a a s t h e e f t het a l g e m e e n b e s t u u r v a n de GR WAVA t e O o s t e r h o u t een c o m f o r t l e t t e r a f g e g e v e n die i n h o u d t d a t de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling zich g a r a n t stelt v o o r alle s c h u l d e n uit h o o f d e v a n de r e c h t s h a n d e l i n g e n en een m o g e l i j k n e g a t i e f v e r m o g e n v a n !GO t e O o s t e r h o u t . Deze t o e z e g g i n g v o r m t een zodanige regeling d a t de n a k o m i n g v a n de v e r p l i c h t i n g e n van !GO ingeval van een t e k o r t aan m i d d e l e n w o r d t g e w a a r b o r g d d o o r de GR WAVA. Deze a a n s p r a k e l i j k h e i d g e l d t zolang de besloten v e n n o o t s c h a p !GO b e s t a a t , dan wel de a a n s p r a k e l i j k h e i d s c h r i f t e l i j k w o r d t i n g e t r o k k e n d o o r h e t a l g e m e e n b e s t u u r v a n de GR WAVA. Het a l g e m e e n b e s t u u r heeft geen enkele i n t e n t i e o m de g a r a n t s t e l l i n g in t e t r e k k e n . Hierdoor is de j a a r r e k e n i n g !GO op basis v a n c o n t i n u ï t e i t o p g e s t e l d . Financiële
instrumenten
O n d e r financiële i n s t r u m e n t e n w o r d e n zowel p r i m a i r e financiële i n s t r u m e n t e n , zoals v o r d e r i n g e n en s c h u l d e n , als financiële d e r i v a t e n v e r s t a a n . I n de t o e l i c h t i n g op de o n d e r s c h e i d e n posten v a n de balans w o r d t de reële w a a r d e v a n het b e t r e f f e n d e i n s t r u m e n t t o e g e l i c h t als die a f w i j k t v a n de b o e k w a a r d e . I n d i e n het financiële i n s t r u m e n t niet in de balans is o p g e n o m e n w o ^ ^ f e f i i | t e | » a t i e o v e r de reële w a a r d e g e g e v e n in de t o e l i c h t i n g op de " N i e t in de Balans o p g e n o m e n ^ . . ,T . . . „ Deloitte Accountants B.V^F r e c h t e n en v e r p l i c h t i n g e n . rF Voor identificatiedoeleinden Jaarstukken 2014 !GO B.V. Behorend bij controleverklaring a \ l . 15 ^ > r i | Iq\5 3
van
Liquide middelen De liquide m i d d e l e n z i j n g e w a a r d e e r d t e g e n de n o m i n a l e w a a r d e . I n d i e n m i d d e l e n niet t e r v r i j e beschikking s t a a n , dan w o r d t h i e r m e e bij de w a a r d e r i n g rekening gehouden.
2.4.1.3
Grondslagen
voor waardering
van activa en
passiva
Immateriële vaste activa De i m m a t e r i ë l e vaste activa w o r d e n g e w a a r d e e r d op het bedrag v a n de bestede k o s t e n , v e r m i n d e r d m e t de c u m u l a t i e v e a f s c h r i j v i n g e n en indien v a n t o e p a s s i n g m e t b i j z o n d e r e w a a r d e v e r m i n d e r i n g e n . De j a a r l i j k s e a f s c h r i j v i n g e n b e d r a g e n een v a s t p e r c e n t a g e van de bestede k o s t e n , zoals nader in de t o e l i c h t i n g op de balans is gespecificeerd. De e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r en de a f s c h r i j v i n g s m e t h o d e w o r d e n aan net einde van elk b o e k j a a r o p n i e u w b e o o r d e e l d . Materiële vaste activa De m a t e r i ë l e vaste activa w o r d e n g e w a a r d e e r d op v e r k r i j g i n g s p r i j s , v e r m i n d e r d m e t de c u m u l a t i e v e a f s c h r i j v i n g e n en indien van t o e p a s s i n g m e t b i j z o n d e r e w a a r d e v e r m i n d e r i n g e n . De a f s c h r i j v i n g e n w o r d e n g e b a s e e r d op de g e s c h a t t e e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r en w o r d e n b e r e k e n d op basis van een v a s t p e r c e n t a g e v a n de v e r k r i j g i n g s p r i j s , r e k e n i n g h o u d e n d m e t een e v e n t u e l e r e s i d u w a a r d e . Er w o r d t a f g e s c h r e v e n v a n a f het m o m e n t van i n g e b r u i k n e m i n g . Op t e r r e i n e n w o r d t niet a f g e s c h r e v e n . Financiële vaste activa De n i e t - g e c o n s o l i d e e r d e d e e l n e m i n g e n w a a r i n invloed v a n b e t e k e n i s op het z a k e l i j k e en financiële beleid w o r d t u i t g e o e f e n d , w o r d e n g e w a a r d e e r d op de n e t t o v e r m o g e n s w a a r d e , doch niet lager dan nihil. Deze n e t t o v e r m o g e n s w a a r d e w o r d t b e r e k e n d op basis van de g r o n d s l a g e n van !GO. D e e l n e m i n g e n m e t een n e g a t i e v e n e t t o v e r m o g e n s w a a r d e w o r d e n op nihil g e w a a r d e e r d . W a n n e e r de v e n n o o t s c h a p geheel o f t e n dele i n s t a a t v o o r schulden v a n de d e s b e t r e f f e n d e d e e l n e m i n g , respectievelijk de f e i t e l i j k e v e r p l i c h t i n g h e e f t de d e e l n e m i n g ( v o o r haar a a n d e e l ) t o t betaling v a n h a a r s c h u l d e n in s t a a t t e s t e l l e n , w o r d t een v o o r z i e n i n g g e v o r m d . Bij het bepalen van de o m v a n g van deze v o o r z i e n i n g w o r d t r e k e n i n g g e h o u d e n m e t reeds op v o r d e r i n g e n op de d e e l n e m i n g in m i n d e r i n g g e b r a c h t e v o o r z i e n i n g e n v o o r o n i n b a a r h e i d Voorraden V o o r r a d e n g r o n d - en h u l p s t o f f e n en h a n d e l s g o e d e r e n w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n v e r v a n g i n g s w a a r d e of lagere n e t t o - o p b r e n g s t w a a r d e . Deze lagere n e t t o o p b r e n g s t w a a r d e w o r d t bepaald d o o r individuele b e o o r d e l i n g v a n de v o o r r a d e n . Vorderingen en overlopende activa De v o r d e r i n g e n w o r d e n bij eerste v e r w e r k i n g o p g e n o m e n t e g e n de reële w a a r d e en v e r v o l g e n s g e w a a r d e e r d t e g e n de g e a m o r t i s e e r d e k o s t p r i j s . De reële w a a r d e en g e a m o r t i s e e r d e kostprijs zijn g e l i j k aan de n o m i n a l e w a a r d e . Noodzakelijk g e a c h t e v o o r z i e n i n g e n v o o r het risico van o n i n b a a r h e i d w o r d e n in m i n d e r i n g g e b r a c h t . Deze v o o r z i e n i n g e n w o r d e n bepaald op basis van individuele beoordeling v a n de v o r d e r i n g e n . D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V Jaarstukken 2014 !G0 B.V.
i
Voor identificatiedoeleinde n. Behorend bij controleverklaring h%
v a n
Voorzieningen voor personeelsbeloningen De v o o r het personeel geldende p e n s i o e n r e g e l i n g e n w o r d e n g e f i n a n c i e r d d o o r a f d r a c h t e n aan de p e n s i o e n u i t v o e r d e r . De v e r s c h u l d i g d e p r e m i e w o r d t als last in de w i n s t - e n - v e r l i e s r e k e n i n g v e r a n t w o o r d . Als de reeds betaalde p r e m i e b e d r a g e n de v e r s c h u l d i g d e p r e m i e o v e r t r e f f e n , w o r d t het m e e r d e r e o p g e n o m e n als o v e r l o p e n d actief v o o r z o v e r s p r a k e zal zijn v a n t e r u g b e t a l i n g d o o r het f o n d s of v a n v e r r e k e n i n g m e t in de t o e k o m s t verschuldigde premies. I n d i e n er, naast de v e r p l i c h t i n g v o o r periodieke p e n s i o e n p r e m i e s , een v e r p l i c h t i n g b e s t a a t v o o r per b a l a n s d a t u m o p g e b o u w d e p e n s i o e n r e c h t e n ( b a c k s e r v i c e v e r p l i c h t i n g e n ) , w o r d t de v e r p l i c h t i n g in de balans o p g e n o m e n t e g e n de c o n t a n t e w a a r d e . U l t i m o 2 0 1 4 (en 2 0 1 3 ) w a r e n er v o o r de v e n n o o t s c h a p geen p e n s i o e n v o r d e r i n g e n en geen v e r p l i c h t i n g e n naast de betaling v a n de j a a r l i j k s aan de p e n s i o e n u i t v o e r d e r v e r s c h u l d i g d e p r e m i e . Langlopende en kortlopende schulden O p g e n o m e n leningen en schulden w o r d e n bij eerste v e r w e r k i n g o p g e n o m e n t e g e n de reële w a a r d e en v e r v o l g e n s g e w a a r d e e r d t e g e n de g e a m o r t i s e e r d e kostprijs.
2.4.1.4
Grondslagen
voor bepaling
van het
resultaat
Algemeen Het r e s u l t a a t w o r d t bepaald als het verschil t u s s e n de o p b r e n g s t w a a r d e v a n de g e l e v e r d e p r e s t a t i e s en de kosten en a n d e r e lasten o v e r het j a a r . De r e s u l t a t e n op t r a n s a c t i e s w o r d e n v e r a n t w o o r d in het j a a r w a a r i n zij zijn g e r e a l i s e e r d ; verliezen reeds zodra zij v o o r z i e n b a a r z i j n . Subsidies, niet z i j n d e i n v e s t e r i n g s s u b s i d i e s , w o r d e n in het r e s u l t a a t v e r a n t w o o r d zodra deze zijn u i t g e k e e r d en o n o m s t o t e l i j k zijn v a s t g e s t e l d . A/efro-omzet O n d e r n e t t o - o m z e t w o r d t v e r s t a a n de o p b r e n g s t v a n de in het v e r s l a g j a a r g e l e v e r d e g o e d e r e n en v e r l e e n d e d i e n s t e n o n d e r a f t r e k v a n k o r t i n g e n en de o v e r de o m z e t g e h e v e n b e l a s t i n g e n . O p b r e n g s t e n v o o r t v l o e i e n d uit de v e r k o o p van g o e d e r e n w o r d e n v e r a n t w o o r d op het m o m e n t d a t alle b e l a n g r i j k e r e c h t e n op e c o n o m i s c h e v o o r d e l e n a l s m e d e alle b e l a n g r i j k e risico's zijn o v e r g e g a a n op de koper. De k o s t p r i j s v a n deze g o e d e r e n w o r d t aan dezelfde periode t o e g e r e k e n d . O p b r e n g s t e n v a n diensten w o r d e n o p g e n o m e n naar rato van de m a t e w a a r i n de d i e n s t e n zijn v e r r i c h t , gebaseerd op de t o t b a l a n s d a t u m in het k a d e r v a n de d i e n s t v e r l e n i n g g e m a a k t e k o s t e n in v e r h o u d i n g t o t de g e s c h a t t e k o s t e n v a n de t o t a a l t e v e r r i c h t e n d i e n s t v e r l e n i n g . De k o s t p r i j s v a n deze d i e n s t e n w o r d t aan dezelfde periode t o e g e r e k e n d . Kosten De kosten w o r d e n bepaald op historische basis en t o e g e r e k e n d aan het v e r s l a g j a a r w a a r o p zij b e t r e k k i n g h e b b e n . De v a s t e activa w o r d e n a f g e s c h r e v e n op basis v a n v e r k r i j g i n g s - of v e r v a a r d i g i n g s p r i j s . A f s c h r i j v i n g e n v i n d e n plaats volgens de lineaire m e t h o d e op basis van de g e s c h a t t e e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r . D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V Jaarstukken 2014 !G0 B.V.
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring SUvan &2> «<{><•; I £ o i 5
Belastingen De belasting o v e r h e t r e s u l t a a t w o r d t b e r e k e n d o v e r het r e s u l t a a t v o o r belastingen in de w i n s t - en v e r l i e s r e k e n i n g , na a f t r e k v a n het g e b r u i k v a n fiscaal c o m p e n s a b e l e verliezen uit v o o r g a a n d e b o e k j a r e n en v r i j g e s t e l d e w i n s t b e s t a n d d e l e n en na b i j t e l l i n g v a n n i e t - a f t r e k b a r e k o s t e n . Hierbij w o r d e n de t h a n s geldende b e l a s t i n g t a r i e v e n g e h a n t e e r d . Pensioenregeling De van t o e p a s s i n g z i j n d e p e n s i o e n r e g e l i n g v o o r regulier personeel is aan t e m e r k e n als een beschikbare p r e m i e r e g e l i n g .
2.4.1.5 Grondslagen voor de opstelling kasstroomoverzicht t
van het
geconsolideerd
Algemeen Het k a s s t r o o m o v e r z i c h t w o r d t opgesteld volgens de indirecte m e t h o d e . De g e l d m i d d e l e n in het k a s s t r o o m o v e r z i c h t bestaan uit liquide m i d d e l e n en vlottende effecten. K a s s t r o m e n in v r e e m d e v a l u t a ' s w o r d e n o m g e r e k e n d t e g e n een g e s c h a t t e g e m i d d e l d e k o e r s . Koersverschillen inzake g e l d m i d d e l e n w o r d e n a f z o n d e r l i j k in het kasstroomoverzicht getoond. W i n s t b e l a s t i n g e n , o n t v a n g e n i n t e r e s t en o n t v a n g e n d i v i d e n d e n w o r d e n o p g e n o m e n o n d e r de k a s s t r o o m uit o p e r a t i o n e l e a c t i v i t e i t e n . Betaalde i n t e r e s t en betaalde d i v i d e n d e n w o r d e n o p g e n o m e n o n d e r de k a s s t r o o m uit financieringsactiviteiten. De v e r k r i j g i n g s p r i j s v a n v e r w o r v e n g r o e p s m a a t s c h a p p i j e n w o r d t o p g e n o m e n o n d e r de k a s s t r o o m uit i n v e s t e r i n g s a c t i v i t e i t e n , v o o r z o v e r b e t a l i n g in g e l d m i d d e l e n h e e f t p l a a t s g e v o n d e n . Hierbij w o r d e n g e l d m i d d e l e n a a n w e z i g in deze g r o e p s m a a t s c h a p p i j e n a f g e t r o k k e n v a n de a a n k o o p p r i j s . Transacties w a a r b i j geen ruil van g e l d m i d d e l e n p l a a t s v i n d t , w a a r o n d e r financiële leasing, w o r d e n niet in het k a s s t r o o m o v e r z i c h t o p g e n o m e n . De betaling van de l e a s e t e r m i j n e n uit hoofde van h e t financiële leasecontract w o r d t v o o r het gedeelte dat b e t r e k k i n g h e e f t op de aflossing als een u i t g a v e uit f i n a n c i e r i n g s a c t i v i t e i t e n a a n g e m e r k t en v o o r het gedeelte d a t b e t r e k k i n g h e e f t op de i n t e r e s t als een u i t g a v e uit o p e r a t i o n e l e a c t i v i t e i t e n .
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V Jaarstukken 2014 !G0 B.V.
Voor identificatiedoeleinde n Behorend bij controleverklaring öJd.van 38
2.4.2 Toelichting op de geconsolideerde balans
2.4.2.1
Materiële
en immateriële
vaste
activa
Het v e r l o o p v a n de i m m a t e r i ë l e en m a t e r i ë l e v a s t e activa kan als v o l g t w o r d e n weergegeven.
E u + 8 v
si
51 2 *
£ JS | c
C (ü < ja
Oorspronkelijke aanschaffingswaarde per 1 januari 2014 Investeringen 2014 Desinvesteringen 2014
513 10 12-
1.937 492 134-
2.450 502 146-
Aanschaffingswaarde per 31-12-2014 Totaal afschrijvingen per 01-01-2014
511 454
2.295 1.585
2.806 2.039
Afschrijvingen 2014
23
130
153
Terugboeking afschrijvingen wegens desinvesteringen
12-
105-
117-
Totaal afschrijvingen per 31-12-2014
465
1.610
2.075
Boekwaarde per 1-1-2014
59
352
411
Boekwaarde per 3 1 - 1 2 - 2 0 1 4
46
685
731
D e l o i t t e . , Deloitte Accountants B.V^-p Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden. ^ Behorend bij controleverklaring i a 12> « - p r i I £ o t 5
v a n
De m a t e r i ë l e v a s t e activa w o r d e n lineair a f g e s c h r e v e n op basis v a n de g e s c h a t t e e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r van 5 t o t 10 j a a r . De t o e n a m e van de post A n d e r e Vaste B e d r i j f s m i d d e l e n b e t r e f t v o o r n a m e l i j k de a a n k o o p v a n v o e r t u i g e n v a n u i t aflopende l e a s e c o n t r a c t e n .
2.4.2.2
Voorraden 31-12-2014
Grond-en hulpstoffen Totaal
31-12-2013
19 19
8
De v o o r r a a d per 3 1 - 1 2 - 2 0 1 4 b e t r e f t in h o o f d z a a k s t a n d a a r d v e r p a k k i n g s m a t e r i a a l v o o r de afdeling i n d u s t r i e , d a t w o r d t g e b r u i k t bij l o o n o p d r a c h t e n . D a a r n a a s t w o r d e n in g e r i n g e m a t e v o o r r a d e n a a n g e h o u d e n in het kader v a n h e t i n t e g r a a l leverancierschap v o o r Philips.
2.4.2.3
Vorderingen
Vorderingen op
Debiteuren derden Voorziening voor oninbaarheid Totaal Overige
31-12-2014
31-12-2013
1.349 37-
1.733 60-
handelsdebiteuren
1.312
1.673
vorderingen
Vooruitbetaalde kosten Voorschot personeel Overlopende activa Totaal
129 2 23
52 4 84
154
140
V o r d e r i n g e n op d e b i t e u r e n v e r t o n e n n o r m a l e w i j z i g i n g e n . O v e r i g e v o r d e r i n g e n en o v e r l o p e n d e activa v e r t o n e n n o r m a l e b e d r i j f s m a t i g e f l u c t u a t i e s .
2.4.2.4
Liquide
middelen
Banken Kassen Totaal
31-12-2014
31-12-2013
874 2
966 3
876
969
De liquide m i d d e l e n zijn licht a f g e n o m e n d o o r een n e g a t i e v e cashflow. Naast n o r m a l e m u t a t i e s k e n m e r k t 2 0 1 4 zich ook d o o r licht hogere i n v e s t e r i n g e n . Zie v o o r een g e d e t a i l l e e r d overzicht van de a a n w e n d i n g van de m i d d e l e n ook het geconsolideerde k a s s t r o o m o v e r z i c h t o n d e r 2 . 3 .
2.4.2.5
Groepsvermogen
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.cf w
Jaarstukken 2014 !G0 B.V.
V 3 n
Aandelenkapitaal Het m a a t s c h a p p e l i j k kapitaal v a n de o n d e r n e m i n g b e d r o e g p e r 3 1 d e c e m b e r 2014 € 4 5 3 . 7 8 0 , 2 1 , v e r d e e l d in 1.000 g e w o n e a a n d e l e n v a n elk € 4 5 3 , 7 8 . Het g e p l a a t s t e a a n d e l e n k a p i t a a l is g r o o t € 9 0 . 7 5 6 , 0 4 , b e s t a a n d e uit 2 0 0 g e w o n e aandelen v a n elk € 4 5 3 , 7 8 n o m i n a a l ( o n g e w i j z i g d ) . Reserves Saldo per 1-1-14 17.291188
Omschrijving Overige reserves Onverdeelde winst Agioreserve
Onttrekkingen 188
17.444
Totaal
2.4.2.6
Toevoegingen 188 522
Saldo per 31-12-14 17.103522 17.444
341
710
188
863
Voorzieningen
O n d e r v o o r z i e n i n g e n zijn o p g e n o m e n de m o g e l i j k e v e r p l i c h t i n g e n uit hoofde v a n lopende j u r i d i s c h e p r o c e d u r e s en v e r l i e s l a t e n d e c o n t r a c t e n . Kosten v a n p r o c e d u r e s w o r d e n r e c h t s t r e e k s t e n laste v a n h e t r e s u l t a a t g e b r a c h t . V o o r iedere zaak is een i n s c h a t t i n g g e m a a k t v a n h e t m o g e l i j k e risico v o o r !GO en zijn de m o g e l i j k e v e r p l i c h t i n g e n w e l k e t e n laste v a n !GO z o u d e n k u n n e n k o m e n zo z o r g v u l d i g m o g e l i j k in k a a r t g e b r a c h t , in o v e r l e g m e t onze j u r i d i s c h adviseur. Saldo per 1-1-14
Omschrijving Verlieslatende contracten Juridische procedures Totaal
Toevoegingen
Onttrekkingen
Vrijval in 2014
Saldo per 31-12-14
50-
52 150
52 200 200
52
50-
202
I n z a k e de lopende j u r i d i s c h e p r o c e d u r e is in f e b r u a r i 2 0 1 5 in F r a n k r i j k u i t s p r a a k g e d a a n in he nadeel v a n !GO. De v e r o o r d e l i n g , v e r h o o g d m e t k o s t e n , b e d r a a g t o n g e v e e r € 1 5 0 . 0 0 0 , - . Het v o n n i s k e n t een g e d e e l t e l i j k e t o e w i j z i n g aan de t e g e n p a r t i j . T e g e n de u i t s p r a a k is nog beroep in de v o r m v a n cassatie m o g e l i j k , de t e r m i j n o m dit b e r o e p in t e stellen is 4 m a a n d e n . Gelet op de o n z e k e r h e i d of de t e g e n p a r t i j nog cassatie instelt acht !GO h e t v o o r a l s n o g r a a d z a a m o m h e t r e s t a n t v a n de v o o r z i e n i n g niet v r i j t e laten v a l l e n . O n d e r v e r l i e s l a t e n d e c o n t r a c t e n zijn o p g e n o m e n de kosten v a n v e r p l i c h t i n g e n w a a r v o o r !GO de k o m e n d e j a r e n geen t e g e n p r e s t a t i e zal o n t v a n g e n . Deze kosten zijn h e t gevolg v a n een sneller dan o o r s p r o n k e l i j k v e r w a c h t e t e r u g g a n g in p e r s o n e e l . Dit is h e t gevolg v a n h e t b e z u i n i g i n g s p l a n 2 0 1 3 - 2 0 1 4 .
2.4.2.7
Kortlopende
schulden
(ten hoogste 1 jaar)
D©IOltt©» Deloitte Accountants B.V<
Jaarstukken 2014 !G0 B.V.
Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring 5.3 £5 I £oi5 0
V a n
Schulden aan leveranciers en
Handelscrediteuren derden Schulden aan overige verbonden maatschappijen
Schulden aan
31-12-2014
31-12-2013
306
536
7
1
31-12-2014
31-12-2013
319
559
31-12-2014
31-12-2013
263 485
241 557
handelskredieten
participanten
Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA
Belastingen en premies sociale
verzekeringen
Loonheffingen Omzetbelasting
798
748
Totaal
Overige
schulden
Te betalen vakantiegelden Overlopende
31-12-2014
31-12-2013
205
192
31-12-2014 159 1 15 30 148
31-12-2013 155 1
passiva
Verplichting vakantiedagen Personele verplichtingen Vooruitgefactureerde omzet Vooruitgefactureerde huur Overige overlopende passiva
29 300
Totaal 352 485 De v o o r u i t g e f a c t u r e e r d e h u u r b e t r e f t de f a c t u r a t i e v a n de eerste t e r m i j n aan Prisma.
2.4.2.8
Niet in de balans opgenomen
verplichtingen
Huur bedrijfspanden !GO h u u r t v o o r een bedrag van € 1 1 5 . 0 0 0 , - per j a a r k a n t o o r - en b e d r i j f s r u i m t e v a n de GR WAVA. Ten b e h o e v e v a n a c t i v i t e i t e n b u i t e n de locatie t e O o s t e r h o u t w o r d e n verschillende locaties in de regio g e h u u r d ( h u u r circa € 4 7 . 0 0 0 , - per j a a r ) . Operationele lease !GO heeft t e n behoeve v a n de b e d r i j f s v o e r i n g de b e h o e f t e aan a u t o ' s , v o o r n a m e l i j k b e t r e f t het m a t e r i e e l v o o r de g r o e n v o o r z i e n i n g . O m in deze b e h o e f t e t e voorzien is in 2 0 0 7 een o v e r e e n k o m s t m e t een l e a s e m a a t s c h a p p i j a f g e s l o t e n . I n 2 0 1 3 zijn 15 a u t o ' s uit de a f l o p e n d e leaseeontracfea^in e i g e n d o m o v e r g e n o m e n . Hierdoor dalen de v e r p l i c h t i n g e l r | i ^ ^ r t t m » £ 0 1 4 . j » Deloitte Accountants B.V^dp Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring U.
31-12-2014
(Bedragen in € x 1.000) 31-12-2013
1. Verschuldigd binnen een jaar na balansdatum
265
284
2. Verschuldigd in de periode langer dan een jaar, maar niet langer dan vijfjaar na balansdatum
400
556
Toekomstige minimale leasebetalingen:
3. Verschuldigd in de periode langer dan vijfjaar na balansdatum
2.4.3 Toelichting op de geconsolideerde w i n s t - en verliesrekening
2.4.3.1
Netto-omzet
Industrie Groenvoorziening Detacheringen Publieke dienstverlening Re-integratie diensten
2014 935 3.952 1.769 1.258 328
2013 1.427 3.986 1.686 1.034 252
Totaal
8.242
8.385
De o m z e t industrie h e e f t het afgelopen j a a r een forse daling t e zien g e g e v e n . Deze daling w o r d t v e r o o r z a a k t d o o r a c h t e r b l i j v e n d e o m z e t t e n uit de s a m e n w e r k i n g m e t een v a n onze a f n e m e r s . D e t a c h e r i n g e n lieten dit j a a r een lichte s t i j g i n g zien als g e v o l g v a n de e x t r a inzet op het w i n n e n v a n n i e u w e k l a n t e n . Met n a m e g r o e p s d e t a c h e r i n g e n b r a c h t e n m e e r o m z e t dan in 2 0 1 3 . Publieke d i e n s t v e r l e n i n g groeide d o o r nieuwe o p d r a c h t e n en b e s t e n d i g i n g van b e s t a a n d e o p d r a c h t e n . Publieke d i e n s t v e r l e n i n g v o r m t een s p r i n g p l a n k v o o r onze m e d e w e r k e r s op w e g naar een reguliere baan of een d e t a c h e r i n g bij een regulier bedrijf. De o m z e t van onze p r o d u c t e n op het gebied v a n a r b e i d s i n t e g r a t i e is e v e n e e n s t o e g e n o m e n . De o r g a n i s a t i e van b a n e n b e u r z e n en de d a a r b i j b e h o r e n d e trainingen brachten nieuwe inkomsten.
2.4.3.2
Overige
bedrijfsopbrengsten 2014 130
Uitvoering Wiw
2013 221
I n de b i j d r a g e g e m e e n t e n is in het v e r s l a g j a a r de b i j d r a g e v a n de g e m e e n t e n o p g e n o m e n in v e r b a n d m e t de u i t v o e r i n g v a n de W i w . Dit b e t r e f t de loonkosten van de W i w - e r s die d o o r Entrada t e w e r k z i j n g e s t e l d . Naast de v e r g o e d i n g v o o r de l o o n k o s t e n o n t v a n g t de o n d e r n e m i n g een b i j d r a g e v o o r de begeleiding van de m e d e w e r k e r s . Daar staat t e g e n o v e r , d a t de o n d e r n e m i n g de i n k o m s t ê n ' Deloitte Atcountants B.V Voor identificatiedoeleinden. Jaarstukken 2014 !G0 B.V. 8ehorend bij controleverklaring f T . l 15 « ^ r " , I l^i5 3
van
uit arbeid o f d e t a c h e r i n g a f d r a a g t aan de g e m e e n t e n . De daling van de o p b r e n g s t e n vloeit v o o r t uit het a f n e m e n d e aantal W I W - m e d e w e r k e r s als gevolg v a n p e n s i o n e r i n g , ontslag of o v e r g a n g naar de W S W . Er v i n d t geen n i e u w e i n s t r o o m in deze regeling plaats. 2014 2013 Verhuur onroerend goed 121 122 Boekresultaat verkoop activa 4 7 Uitleen stafpersoneel aan gemeenten 384 272 Diverse opbrengsten 52 70 Subsidie begeleid werken van GR WAVA 539 608 Totaal
1.100
1.079
De t o t a l e o p b r e n g s t e n uit overige b r o n n e n zijn licht g e s t e g e n in v e r g e l i j k i n g met 2013.
2.4.3.3
Kosten uitbesteed
werk en andere externe
kosten
2014 1.093
Uitbesteed werken andere externe kosten
2013 1.309
De a f n a m e v a n de kosten v a n u i t b e s t e e d w e r k en a n d e r e e x t e r n e kosten h o u d t v e r b a n d m e t de daling v a n de o m z e t bij het onderdeel i n d u s t r i e . I n 2 0 1 3 lagen de d i r e c t e kosten zowel als de b i j b e h o r e n d e o m z e t hoger. Zie ook de t o e l i c h t i n g bij 2 . 4 . 3 . 1 .
2.4.3.4
Lonen, salarissen
en sociale
lasten
Lonen en salarissen
4.208
4.299
708 296 1.005
610 289 899
Sociale lasten Sociale lasten Pensioenpremies Totaal
Lonen en salarissen zijn gedaald als gevolg van zowel een n a t u u r l i j k v e r l o o p in personeel als d o o r de u i t v o e r i n g van het bezuinigingsplan v o o r 2 0 1 3 en 2 0 1 4 . Door de s t i j g i n g in de sociale lasten k o m e n de t o t a l e k o s t e n licht h o g e r uit.
2014 Aantallen
2014 Fte
2013 Fte
116
102,3
100,2
6 20 142
4,8 10,4 117,5
5,8 1,9 107,9
SW-personeel*
681
569,5
538,1
Totaal werkzaam
823
Werkzaam bij !GO B.V. (inclusief ambtelijk personeel) Werkzaam bij Entrada A.I.D. B.V. - Wiw-personeel - Overig personeel
t
646
* H e t S W - p e r s o n e e l is in dienst bij de GR WAVA.
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V.
Jaarstukken 2014 !G0 B.V.
Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring er.d\
van
3 8
2.4.3.5
Afschrijvingen
op immateriële
en materiële
vaste
activa
Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa
2014 152
2013 5 104
Totaal
152
109
De a f s c h r i j v i n g s k o s t e n z i j n g e s t e g e n als gevolg v a n de o v e r n a m e van a u t o ' s uit aflopende l e a s e c o n t r a c t e n .
2.4.3.6
Overige
bedrijfskosten
Kosten diens.tverlening groep Inhuurkoste n extern personeel Overige personeelskosten ESF scholing skosten Indirecte productiekosten Huur- en lea sekosten Onderhoudskosten Energieverb •uik Belasting en verzekeringen Verkoopkosten Telefoon Abonnementen en contributies Reis- en verblijfkosten Kantinekosten Accountants
2014 280 191 253 5894 402 802 290 115 11 27 15 1 36 49 13 2132.496
Totaal
2013 347 188 257 67 86 610 697 336 92 21 18 13 0 37 24 13 30 65 2.901
De k o s t e n v a n d i e n s t v e r l e n i n g groep b e t r e f f e n de d o o r b e l a s t i n g van personeel v a n GR WAVA. Door een reductie in de p e r s o n e e l s o m v a n g dalen deze k o s t e n eveneens. De h u u r en leasekosten dalen als gevolg v a n de reductie in de o m v a n g v a n het b e d r i j f s w a g e n p a r k . Deze reductie is in 2 0 1 3 ingezet en d r a a g t in 2 0 1 4 v o o r het e e r s t volledig bij aan het r e s u l t a a t . De m u t a t i e in de d o t a t i e v o o r z i e n i n g e n h e e f t te m a k e n m e t een v r i j v a l in de v o o r z i e n i n g v o o r d u b i e u z e d e b i t e u r e n en de o p n a m e v a n een v o o r z i e n i n g v o o r verlieslatende contracten.
2.4.3.7 Andere rentebaten soortgelijke kosten
en soortgelijke
opbrengsten,
rentelasten
en
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V< Jaarstukken 2014 !GO B.V
Voor identificatiedoeleinden, eehorend bij controleverklaring
12>
lvi5
Van
2014 3
2013 21
Totaal baten Betaalde rente overig
3 0-
21 1-
Totaal lasten
0-
1-
Ontvangen rente overig
Het r e n t e p e r c e n t a g e m e t b e t r e k k i n g t o t de i n t e r c o m p a n y - r e n t e is gelijk aan de g e m i d d e l d e rente w e l k e v e r s c h u l d i g d is v o o r k a s g e l d l e n i n g e n . I n 2 0 1 4 is geen r e n t e op i n t e r c o m p a n y v e r p l i c h t i n g e n in r e k e n i n g g e b r a c h t .
2.4.3.8
Belastingen
resultaat
uit gewone
bedrijfsuitoefening
!GO (en haar r e c h t s v o o r g a n g e r s ) beschikt o v e r aanzienlijke fiscaal c o m p e n s a b e l e ( v o o r v o e g i n g s ) v e r l i e z e n ; v o o r een t o t a a l b e d r a g v a n € 1 0 . 3 3 1 . 9 6 3 , - t o t en m e t het fiscale b o e k j a a r 2 0 1 3 . Hoewel dit j a a r en ook v o l g e n s b e g r o t i n g k o m e n d j a a r positieve r e s u l t a t e n zullen t o n e n , v e r k e e r t de o n d e r n e m i n g in een situatie w a a r i n er o n z e k e r h e i d is, m e d e gelet op de t o e k o m s t d i s c u s s i e . D a a r o m w o r d t het beleid o m geen l a t e n t e b e l a s t i n g v o r d e r i n g in de j a a r r e k e n i n g op t e n e m e n v o o r t g e z e t .
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinde Behorend bij controleverklaring ffl van 38
3.
ENKELVOUDIGE JAARREKENING PER 31 DECEMBER 2 0 1 4
3.1
E N K E L V O U D I G E B A L A N S PER 3 1 D E C E M B E R 2 0 1 4 V O O R RESULTAATBESTEMMING
(bedragen in € x 1.000) 31-12-2014
31-12-2013
ACTIVA
VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa concessies, vergunningen en intellectuele eigendom
Materiële vaste activa machines en installaties andere vaste bedrijfsmiddelen
46 685
59 352 731
Financiële Vaste Activa (3.3.2.1.) deelneming Entrada A.I.D. B.V.
411
0
0
19
8
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden grond-en hulpstoffen
19 Vorderingen (3.3.2.2) op handelsdebiteuren overige vorderingen
1.312 152
8 1.674 134
1.464 Liquide middelen (3.3.2.3) TOTAAL ACTIVA
872
1.808 960
872 3.086
960 3.187
D e l o i t t e . . Deloitte Accountants B.v5p> Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden. 8ehorend bij controleverklaring d.cT
12> ^ \ \
lz>\5
V a n
(bedragen in € x 1.000) 31-12-2013
31-12-2014 PASSIVA
Eigen vermogen gestort en opgevraagd kapitaal overige reserves agio reserve resultaat na belastingen
91 17.29217.444 188
91 17.10317.444 522
431
954 Voorzieningen (3.3.2.4) overige
209
211
209
211
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 j a a r ) 3.3.2.5 schulden aan leveranciers en handelskredieten
313
537
schulden aan participanten
342
565
belastingen en premies sociale verzekeringen
741
787
overige schulden
184
overlopende passiva
341
183 475
TOTAAL PASSIVA
1.921
2.547
3.086
3.187
D e l o i t t e .
.
Deloitte Accountants BM^P jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden ^ controleverkïaring d d 8
B e n o r e n d b j j
Van
3 8
3.2
E N K E L V O U D I G E W I N S T - EN V E R L I E S R E K E N I N G 2 0 1 4
(bedragen in € x 1.000)
2014 Netto-omzet (3.3.3.1) overige bedrijfsopbrengsten
2013
8.242
8.385
1.231
1.301
Som der bedrijfsopbrengsten
9.473
9.686
kosten uitbesteed werk en andere externe kosten
1.093
1.309
lonen, salarissen en sociale lasten (3.3.3.2)
4.825
4.723
152
109
2.884
3.377
afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
9.228
8.954
9.517
519
169
andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten
3
21
rentelasten en soortgelijke kosten
0-
Bedrijfsresultaat (na som der bedrijfslasten)
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen
1-
522
188
522
188
belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (2.4.3.8) aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen (3.3.3.3) Resultaat na belastingen
D e l o i t t e . . Deloitte Accountants BVsjp Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden. ^ Behorend bij controleverklaring . a . 2
van
3 8
3.3
T O E L I C H T I N G O P DE E N K E L V O U D I G E J A A R R E K E N I N G
(bedragen in euro's x 1.000)
3.3.1 Algemeen
3.3.1.1 Algemene jaarrekening
grondslagen
voor de opstelling
van de
enkelvoudige
Algemeen De e n k e l v o u d i g e j a a r r e k e n i n g is opgesteld volgens de b e p a l i n g e n van Titel 9 Boek 2 BW. Voor de a l g e m e n e g r o n d s l a g e n v o o r de opstelling van de j a a r r e k e n i n g , de g r o n d s l a g e n v o o r de w a a r d e r i n g van activa en passiva en de bepaling v a n het r e s u l t a a t , a l s m e d e v o o r de t o e l i c h t i n g op de onderscheiden activa en passiva en de r e s u l t a t e n w o r d t v e r w e z e n naar de t o e l i c h t i n g op de geconsolideerde j a a r r e k e n i n g , v o o r z o v e r hierna niet anders w o r d t v e r m e l d . Financiële vaste activa D e e l n e m i n g e n in g r o e p s m a a t s c h a p p i j e n w a a r i n invloed v a n b e t e k e n i s op het zakelijke en financiële beleid w o r d t u i t g e o e f e n d , w o r d e n g e w a a r d e e r d op de n e t t o v e r m o g e n s w a a r d e , doch niet lager dan nihil. Deze n e t t o v e r m o g e n s w a a r d e w o r d t b e r e k e n d op basis v a n de g r o n d s l a g e n van !GO .BV. D e e l n e m i n g e n m e t een n e g a t i e v e n e t t o v e r m o g e n s w a a r d e w o r d e n op nihil g e w a a r d e e r d . W a n n e e r de v e n n o o t s c h a p geheel o f t e n dele i n s t a a t v o o r schulden van de d e s b e t r e f f e n d e d e e l n e m i n g , r e s p e c t i e v e l i j k de f e i t e l i j k e v e r p l i c h t i n g h e e f t de d e e l n e m i n g ( v o o r haar aandeel) t o t b e t a l i n g v a n haar schulden in s t a a t t e s t e l l e n , w o r d t een v o o r z i e n i n g g e v o r m d . Bij het bepalen van de o m v a n g van deze v o o r z i e n i n g w o r d t r e k e n i n g g e h o u d e n m e t reeds op v o r d e r i n g e n op de d e e l n e m i n g in m i n d e r i n g g e b r a c h t e v o o r z i e n i n g e n v o o r oninbaarheid.
3.3.2 Toelichting op de e n k e l v o u d i g e balans
3.3.2.1
Financiële
vaste
activa
Deelnemingen De d e e l n e m i n g op de balans b e t r e f t E n t r a d a . Entrada is m e t n a m e belast m e t de u i t v o e r i n g v a n de Wiw en w o r k f i r s t t r a j e c t e n en b e r e k e n t de inzet v a n het haar t e r beschikking s t a a n d e personeel d o o r aan !GO. Lijst van deelnemingen Navolgende 100% deelnemingen zijn gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. Entrada Arbeids I n t e g r a t i e Diensten B.V. t e O o s t e r h o u t ( E n t r a d a )
Kapitaal 100%
W a a r d e r i n g Entrada i e l e n k a p i t a a l is per Het gehele in de d e e l n e m i n g Entrada g e ï n v e s t e e r d e aandelenkaHMfeÖjs P 1 8 . 1 5 1 , b a l a n s d a t u m v o o r z i e n . Het b e t r e f t hier een bedrag g r o o t r j ^ f t ^ k ü f i t a n t s B v ufrtants B.V e r
Jaarstukken 2014 !G0 B.V.
i
Voor identificatiedoeleinde Behorend bij controleverklaring da van 38
Achtergestelde leningen aan groepsmaatschappijen Entrada Arbeids I n t e g r a t i e Diensten B.V.
227
De t e k o r t e n v a n de d e e l n e m i n g uit het v e r l e d e n zijn v a n dien o m v a n g d a t zij g r o t e r zijn dan de o m v a n g van de l e n i n g . O m d a t Entrada geen w i n s t m a a k t , noch v e r w a c h t m a g w o r d e n d a t er in de t o e k o m s t w i n s t g e m a a k t g a a t w o r d e n is de lening g e s a l d e e r d m e t het t e k o r t . Het r e s t e r e n d saldo is in zijn geheel v o o r z i e n , zie ook 3 . 3 . 2 . 4 . Het v e r l o o p van de post financiële vaste activa kan als v o l g t w o r d e n weergegeven €
G e s t o r t kapitaal d e e l n e m i n g 18.151 Negatieve reserves d e e l n e m i n g 253.952Negatief eigen v e r m o g e n d e e l n e m i n g 235.801-
€ £
A f w a a r d e r i n g a c h t e r s t e l d e lening aan d e e l n e m i n g 227.000 Negatieve waarde deelneming 8.801 Voorziening deelneming 8.801-
€
Boekwaarde deelneming 1 januari 2014 0 Mutaties 2014 0 Boekwaarde deelneming 31 december 2014 0
€
3.3.2.2
€_
€
Vorderingen
Vorderingen
op
31-12-2014
31-12-2013
1.350 37-
1.734 60-
handelsdebiteuren
Debiteuren derden Voorziening voor oninbaarheid
1.312
Totaal
Overige
€
1.674
vorderingen
Vooruitbetaalde kosten Voorschot personeel Overlopende activa Totaal
129 23
52 0 82
152
134
D e l o i t t e . . Deloitte Accountants B.V^P Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden. , Behorend bij controleverklaring cT.3
?q v a n
3.3.2.3
Liquide
middelen 31-12-2014
31-12-2013
870 2
958 3
Banken Kassen
3.3.2.4
960
872
Totaal
Voorzieningen
O n d e r v o o r z i e n i n g e n zijn o p g e n o m e n de m o g e l i j k e v e r p l i c h t i n g e n uit hoofde v a n lopende j u r i d i s c h e p r o c e d u r e s . Kosten van p r o c e d u r e s w o r d e n r e c h t s t r e e k s t e n laste van het r e s u l t a a t g e b r a c h t . Voor iedere zaak is een i n s c h a t t i n g g e m a a k t van het m o g e l i j k e risico v o o r ! G 0 en zijn de m o g e l i j k e v e r p l i c h t i n g e n w e l k e t e n laste v a n ! G 0 zouden k u n n e n k o m e n zo z o r g v u l d i g m o g e l i j k in k a a r t g e b r a c h t , in o v e r l e g m e t onze j u r i d i s c h adviseur.
Omschrijving Verlieslatende contracten Juridische procedures Totaal
Saldo per 1-1-14
Toevoegingen
Onttrekkingen
Vrijval in 2014
Saldo per 31-12-14
50-
52 150
52 200 200
50-
52
202
V o o r het j a a r 2 0 1 4 is de v o o r z i e n i n g v o o r j u r i d i s c h e kosten a a n g e p a s t v o o r de g e v o l g e n van de u i t s p r a a k van de r e c h t e r in een lopende p r o c e d u r e . I n 2 0 1 4 h e e f t geen m u t a t i e in de v o o r z i e n i n g v o o r j u r i d i s c h e k o s t e n p l a a t s g e v o n d e n . 31-12-2014
31-12-2013
236 227
236 227
Voorziening deelneming in Entrada A.I.D. BV
Negatief eigen vermogen Entrada A.I.D. BV Af: Achtergestelde lening Entrada A.I.D. BV Totaal
Entrada had per saldo een negatief eigen v e r m o g e n bij a a n v a n g v a n het b o e k j a a r , b e s t a a n d e uit een g e p l a a t s t a a n d e l e n k a p i t a a l v a n € 1 8 . 1 5 1 , - en reserves t e n b e d r a g e van € 2 5 3 . 9 5 2 , - negatief. Het saldo, g r o o t € 2 3 5 . 8 0 1 , - , zoals v o o r z i e n aan het begin van het b o e k j a a r is o n g e w i j z i g d g e b l e v e n . De a c t i v i t e i t e n van Entrada bestaan u i t s l u i t e n d uit het v e r i o n e n v a n m e d e w e r k e r s Entrada is in s t a a t deze kosten v o o r 1 0 0 % t e v e r h a l e n OGUGOjWecdoor is het r e s u l t a a t nihil. Als gevolg h i e r v a n v i n d t er geen m u t a t i e i ^ c ^ & ^ v a l ^ ' v a n de» v o o r z i e n i n g plaats. !GO h e e f t e e n a r t . 2 . 4 0 3 BW garantie^pWart'nguvöors B . V Jaarstukken 2014 !G0 B.V.
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring ,van 38
15 °^>r\\
Zoi5
Entrada a f g e g e v e n , d i e n t e n g e v o l g e is !GO volledig v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r de r e s u l t a t e n van E n t r a d a .
3.3.2.5
Kortlopende
schulden
(ten hoogste 1 jaar) 31-12-2014
31-12-2013
Handelscrediteuren derden Schulden aan overige verbonden maatschappijen
312
536
1
1
Totaal
313
537
319 23
559 6
342
565
256 485
230 557
741
787
184
183
184
183
Schulden aan leveranciers en
Schulden aan
handelskredieten
participanten
Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Rekening-courant Entrada A.I.D. BV Totaal Belastingen en premies sociale
Loonheffingen Omzetbelasting Totaal
verzekeringen
Overige schulden
te betalen vakantiegelden Totaal Overlopende
passiva
Verplichting vakantiedagen Personele verplichtingen Vooruitgefactureerde omzet Vooruitgefactureerde huur Overige overlopende passiva Totaal
158 1 15 30 138
155 1 29 290
341
475
3.3.3 Toelichting op de enkelvoudige w i n s t - en verliesrekening
3.3.3.1
Omzet
Industrie Groenvoorziening Detacheringen Publieke dienstverlening Re-integratiediensten
2014 934 3.952 1.769 1.258 328
2013 1.427 3.986 1.686 1.034 252
Totaal
8.242
8.385
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V< Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden. van 38 Behorend bij controleverklaring i
3.3.3.2
Lonen, salarissen
en sociale
lasten
Lonen en salarissen Sociale lasten Sociale lasten Pensioenpremies Totaal
2014 3.864
2013 3.871
673 288
574 278
961
852
Hoewel de Lonen en Salarissen slechts een geringe m u t a t i e t o n e n , is het t o t a a l v a n de kosten g e s t e g e n . Reden h i e r v o o r zijn de t o e g e n o m e n kosten v o o r sociale l a s t e n .
3.3.3.3
Aandeel in winst/verlies deelgenomen
van ondernemingen
waarin
wordt
Het r e s u l t a a t d e e l n e m i n g e n b e t r e f t het r e s u l t a a t v a n Entrada. Entrada b e r e k e n t alle kosten die zij m a a k t z o n d e r opslag door aan !GO. Hierdoor is het r e s u l t a a t op de d e e l n e m i n g nihil.
3.3.4 Overige toelichtingen
3.3.4.1
Werknemers 2014 Aantallen
2014 Fte
2013 Fte
116
102,3
100,2
6 20 142
4,8 10,4 117,5
5,8 lj9_ 107,9
SW-personeel*
681
569,5
538,1
Totaal werkzaam
823
687,0
646
Werkzaam bij !GO B.V. (inclusief ambtelijk personeel) Werkzaam bij Entrada A.I.D. B.V. - Wiw-personeel - Overig personeel
* H e t SW-Personeel is in dienst bij de GR-WAVA.
D e l o i t t e .
.
Deloitte Accountants B.V^F Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring 3 & Z2> « ^ r " , I l^\5
v a n
3 8
3.3.4.2
Beloning
bestuurders
Per u l t i m o 2 0 0 8 is één s t a t u t a i r d i r e c t e u r , de heer d r s . E.B.A. L i c h t e n b e r g MCM, b e n o e m d . Hij is per 1 j u l i 2 0 0 9 in d i e n s t g e t r e d e n bij de GR WAVA en in die h o e d a n i g h e i d ook b e s t u u r d e r bij !GO. De s t a t u t a i r d i r e c t e u r o n t v a n g t geen bezoldiging v a n u i t !GO. Daar de o n d e r n e m i n g slechts één s t a t u t a i r d i r e c t e u r h e e f t , w o r d t i n g e v o l g e de bepalingen v a n BW 2 : 3 8 3 l i d l hier g e e n nadere o p g a v e g e d a a n van de b e s t u u r d e r s b e l o n i n g e n . Opgemaakt
d . d . 23 april 2 0 1 5 .
Drs. E.B.A . Lichtenberg MCM Algemeen directeur
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V, Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden. ^ Behorend bü controleverklaring do"
5v a n
3 8
C.
OVERIGE GEGEVENS
4.
OVERIGE GEGEVENS
4.1
Overzicht
gelieerde
partijen
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Aalburg Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout Werkendam Woudrichem
Totaal per activiteit
Arbeidsactivering & trajecten
Totaal werkzaamheden
50.270 110.152 100.237 511.049 98.811 61.442
238.865 703.213 875.716 2.481.610 461.742 177.552
2.987 25.601 11.760 284.225 54.091 14.239
295.609
3.458.003
931.961
4.938.698
392.903
13.542
253.125
Publieke dienstverlening
90.745 171.592
155.323 593.061 646.001 1.598.119 362.931 102.568
33.272 -
38.733 200.850
Groen
Detachering staf
Detachering
Omzet januari t / m december 2014
32 67 30
130
De opbrengst van het milieustation Woudrichem - Aalburg is toegerekend in de verhouding 55 : 4
Opbrengsten en kosten GR WAVA Opbrengsten Subsidie begeleid werken Geleverde diensten: Groen Facilitair Totaal opbrengsten Kosten Doorbelasting staf Huur Rente RC (saldo) Totaal kosten
539 1452 78 2069 351 115 0 466
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V^; f Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleinden. 16 van 38 Behorend bij controleverklaring d.
£2> cvpr', | £ i 5 Q
4.2
Statutaire
bepaling
resultaatbestemming
Artikel 16 1. De w i n s t s t a a t t e r v r i j e b e s c h i k k i n g van de A l g e m e n e V e r g a d e r i n g . 2. De v e n n o o t s c h a p kan aan de a a n d e e l h o u d e r s en a n d e r e g e r e c h t i g d e n t o t de v o o r u i t k e r i n g v a t b a r e w i n s t slechts u i t k e r i n g e n doen v o o r z o v e r het eigen v e r m o g e n g r o t e r is dan h e t g e s t o r t e en o p g e v r a a g d e deel v a n h e t kapitaal v e r m e e r d e r d m e t de reserves die k r a c h t e n s de w e t m o e t e n w o r d e n aangehouden. 3. U i t k e r i n g v a n w i n s t g e s c h i e d t na de v a s t s t e l l i n g van de j a a r r e k e n i n g w a a r u i t b l i j k t d a t zij g e o o r l o o f d is. 4. Bij de b e r e k e n i n g v a n de w i n s t v e r d e l i n g tellen de aandelen die de v e n n o o t s c h a p in haar eigen kapitaal h o u d t niet m e d e , t e n z i j deze aandelen belast zijn m e t een v r u c h t g e b r u i k of d a a r v a n m e t m e d e w e r k i n g v a n de v e n n o o t s c h a p certificaten z i j n u i t g e g e v e n . 5. De v e n n o o t s c h a p m a g t u s s e n t i j d s slechts u i t k e r i n g e n d o e n , indien aan het v e r e i s t e v a n lid 2 is v o l d a a n . Voorstel resultaatbestemming boekjaar 2014 I n de A l g e m e n e V e r g a d e r i n g w a a r o p de j a a r r e k e n i n g zal w o r d e n v o o r g e s t e l d het positief r e s u l t a a t o v e r 2 0 1 4 g r o o t € 9 7 7 . 0 0 0 , - t e b e s t e m m e n . Naast de a a n v u l l i n g t o t het v a s t g e s t e l d e m a x i m u m w o r d t o o k v o o r het r e s t e r e n d e deel een voorstel gedaan. Gebeurtenissen na balansdatum Er h e b b e n zich geen g e b e u r t e n i s s e n na b a l a n s d a t u m v o o r g e d a a n .
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor identificatiedoeleind Behorend bij bij controleverklaring d.3 van 38 Benorend controleverkl
5. C O N T R O L E V E R K L A R I N G VAN DE O N A F H A N K E L I J K E ACCOUNTANT
D e l o f t t e . . Deloitte Accountants B.V Jaarstukken 2014 !GO B.V.
Voor idenWicatiedoeleinden. 6* Behorend bn controleverklaring 3.dV 3 8
15
l^\5
D e l o i t t e
Deloitte Accountants B.V.
Bijster 5 4817 HX Breda Postbus 1195 4801 BD Breda Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9794 www.deloitte.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de algemene vergadering van !GO B.V. Postbus 109 4900 AC OOSTERHOUT
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van !GO B.V. te Oosterhout gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Member ot Rotterdam onder nunmer 24362853. Deloitte Touche Tohmatsu
Limited
3113651860/201523692/jo
D e l o i t t e
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van !GO B.V. per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge de aan ons verstrekte opdracht tot controle van de jaarrekening 2014 vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Breda, 23 april 2015 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. W. Veldhuis RA
3113651860/201523692/jo-2
J a a r s t u k k e n
2 0 1 4
G e m e e n s c h a p p e l i j k e R e g e l i n g
W A V A
V GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING W d V 3
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V, Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring igd.cd.d.:
2 3 APR. 2015
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d.
2 3 APR. 2015
INHOUDSOPGAVE
JAARVERSLAG 5 Programmaverantwoording 5 Paragrafen 6 Weerstandsvermogen 6 Onderhoud kapitaalgoederen 7 Treasury 8 Bedrijfsvoering 9 JAARREKENING 11 1. B A L A N S PER 3 1 D E C E M B E R 2 0 1 4 11 2. PROGRAMMAREKENING OVER 2 0 1 4 13 3. T O E L I C H T I N G O P DE B A L A N S EN DE 14 PROGRAMMAREKENING 14 3.1 Algemene toelichting 14 3.1.1 Algemeen 14 3.1.2 Grondslagen v o o r w a a r d e r i n g v a n activa en passiva 15 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde v e r p l i c h t i n g e n m e t een j a a r l i j k s een v e r g e l i j k b a a r v o l u m e w o r d e n g e e n v e r p l i c h t i n g e n o p g e n o m e n op b a l a n s d a t u m 16 3.1.3 Grondslagen v o o r bepaling van het r e s u l t a a t 16 3.2. Toelichting op de balans 17 3.2.1 I m m a t e r i ë l e vaste activa 17 3.2.2 Materiële vaste activa 18 3.2.3 Financiële activa 19 3.2.4 Netto v l o t t e n d e activa < 1 j a a r 19 3.2.5 Liquide m i d d e l e n 20 3.2.6 Eigen v e r m o g e n 20 3.2.7 V o o r z i e n i n g e n 20 3.2.8 Langlopende schulden ( l o o p t i j d m e e r dan 1 j a a r ) 21 3.2.9 Netto v l o t t e n d e passiva < 1 j a a r 21 3.2.10 Niet in de balans o p g e n o m e n v e r p l i c h t i n g e n 22 3.3 Toelichting op de p r o g r a m m a r e k e n i n g 22 3.3.1 Algemeen 22 3.3.2 Bedrijfsopbrengsten 23 3.3.3 Personeelskosten 24 3.3.4 Kosten d i e n s t v e r l e n i n g d o o r g r o e p s m a a t s c h a p p i j e n 24 3.3.5 Afschrijvingen 25 3.3.6 Huisvestingskosten 25 3.3.7 Belastingen en v e r z e k e r i n g e n 25 3.3.8 Overige bedrijfskosten 25 3.3.9 Financiële b a t e n en lasten 26 3 . 3 . 1 0 Resultaat d e e l n e m i n g e n 26 3 . 3 . 1 1 Toepassing W N T 26 3 . 3 . 1 2 O v e r z i c h t gerealiseerde a l g e m e n e d e k k i n g s m i d d e l e n 27 3.3.13 SISA 28 3.3.14 Begrotingsrechtmatigheid 29 3.3.15 O v e r z i c h t o n v o o r z i e n e en incidentele b a t e n en lasten 29 3.4 Overige informatie 30 3.4.1 Werknemers D e l O t t t e . 3.4.2 Kengetallen per S W - m e d e w e r k e r in AJ Deloitte Accountants B.V. _^ 3
0
3
Voor identificatiedoeleinden
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Behorend
5 ^
bij controleverklaringd.d?:
2 3 APR. 2015
1
van
3
4
4.
OVERIGE GEGEVENS 4.1 Bijdrage per g e m e e n t e , v o o r s c h o t 4.2 Bijdrage per g e m e e n t e , a f r e k e n i n g 5. C O N T R O L E V E R K L A R I N G V A N DE O N A F H A N K E L I J K E ACCOUNTANT
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d. 2 3 APR. 2015
32 32 33 34 34
JAARVERSLAG PROGRAMMAVERANTWOORDING
Aan g e m e e n t e n is d o o r de Rijksoverheid opgelegd de u i t v o e r i n g v a n de W e t sociale werkvoorziening (Wsw). T e r v o l d o e n i n g aan die v e r p l i c h t i n g is d o o r de g e m e e n t e n A a l b u r g , D r i m m e l e n , G e e r t r u i d e r b e r g , O o s t e r h o u t , W e r k e n d a m en W o u d r i c h e m de G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling WAVA (GR WAVA) o p g e r i c h t . De baten bestaan uit rijkssubsidie en g e m e e n t e l i j k b i j d r a g e , de lasten uit de p e r s o n e e l s k o s t e n v a n W s w - m e d e w e r k e r s en o v e r i g e kosten die s a m e n h a n g e n m e t het in stand h o u d e n v a n de o r g a n i s a t i e . D a a r n a a s t d r a a g t de GR WAVA v o o r 1 0 0 % v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d v o o r het n e t t o e x p l o i t a t i e r e s u l t a a t van haar d e e l n e m i n g !GO B.V. ( ! G O ) . Het j a a r 2 0 1 4 h e e f t net als 2 0 1 3 in het licht g e s t a a n van t w e e o n t w i k k e l i n g e n : de n a d e r e n d e i n v o e r i n g van de Participatie w e t en de u i t v o e r i n g v a n het b e z u i n i g i n g s p l a n zoals dat in 2 0 1 3 is v a s t g e s t e l d aan de hand v a n de a a n b e v e l i n g e n v a n de eind 2 0 1 2 u i t g e v o e r d e quick scan. I n h e t b e z u i n i g i n g s p l a n is m e t n a m e g e f o c u s t op m o g e l i j k h e d e n o m de b e d r i j f s v o e r i n g t e v e r b e t e r e n , los v a n t o e k o m s t i g e keuzes v a n g e m e e n t e n m e t de nadruk op: 1. de d o o r s t r o o m van s w - m e d e w e r k e r s naar d e t a c h e r i n g en begeleid w e r k e n ; 2. de a f b o u w v a n eigen i n f r a s t r u c t u u r en a c t i v i t e i t e n en reducties in staf/overheadpersoneel; 3. het k o s t e n e f f i c i ë n t e r i n r i c h t e n v a n het geheel en de diverse o n d e r d e l e n ; 4 . de wijze w a a r o p W A V A / I G O m i n d e r a f h a n k e l i j k kan w o r d e n v a n de g e m e e n t e n . De d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n h e b b e n zich m e t n a m e g e o r i ë n t e e r d op de b e a n t w o o r d i n g v a n de lange t e r m i j n v r a a g , w e l k e e f f e c t e n de i n v o e r i n g van de p a r t i c i p a t i e w e t h e e f t op de t o e k o m s t v a n de GR WAVA. De GR WAVA h e e f t 2 0 1 4 a f g e r o n d m e t een positief r e s u l t a a t v a n € 9 7 7 . 0 0 0 , - , b e t e r dan b e g r o o t . I n de p r o g r a m m a r e k e n i n g over 2 0 1 4 a l s m e d e in de t o e l i c h t i n g h i e r o p zijn de gerealiseerde baten en lasten in relatie t o t de b e g r o t i n g w e e r g e g e v e n . De r e s u l t a a t b e s t e m m i n g v a n het positieve r e s u l t a a t is aan het b e s t u u r .
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V. Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Mcatiedoele Behorend bij erklaring d.d.:
2 3 APR. 2015
PARAGRAFEN WEERSTANDSVERMOGEN Door het b e s t u u r is de w e n s g e u i t t o t het in stand h o u d e n van het eigen v e r m o g e n van de GR WAVA. I n d e c e m b e r 2 0 1 3 h e e f t het A l g e m e e n b e s t u u r h e t v o l g e n d e beleid v a s t g e s t e l d : 1. WAVA b r e n g t j a a r l i j k s alle risico's die v e r b o n d e n zijn aan haar a c t i v i t e i t e n en de b e d r i j f s v o e r i n g in b e e l d . 2. WAVA splitst deze risico's enerzijds in vaste lasten en s u b s i d i e r e s u l t a a t en anderzijds in o v e r h e a d en e x p l o i t a t i e r e s u l t a a t . 3. De b e r e k e n i n g v o o r de w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t v o o r WAVA w o r d t gebaseerd op een 3 % van de absolute b e d r a g e n van de aan WAVA t o e t e r e k e n e n o p b r e n g s t e n en kosten in de o n d e r d e l e n o v e r h e a d en e x p l o i t a t i e r e s u l t a a t . 4 . Een m i n i m u m o m v a n g v a n de w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t vast t e stellen o m d a t WAVA niet g e w o o n is g e d u r e n d e het b o e k j a a r b e g r o t i n g s w i j z i g i n g e n d o o r t e v o e r e n . 5. De m i n i m u m o m v a n g v a n de w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t v a s t t e stellen op 1 maal h e t b e r e k e n d e j a a r r i s i c o , het m a x i m u m op t w e e m a a l dit risico. 6. De b e r e k e n i n g van de w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t is niet m a a t g e v e n d v o o r een b e r e k e n i n g v a n de b e s t e m m i n g bij het r e k e n i n g r e s u l t a a t . De laatste v i n d t elk j a a r a p a r t p l a a t s , w a a r b i j wel het m i n i m u m n i v e a u van de w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t in acht w o r d t g e n o m e n .
Risico's De risico's, w a a r a a n de GR WAVA in het kader van de u i t o e f e n i n g van de u i t v o e r i n g v a n de W e t sociale w e r k v o o r z i e n i n g ( W s w ) en in de t o e k o m s t de P a r t i c i p a t i e w e t , blootgesteld is, zijn de v o l g e n d e : • Het niet realiseren v a n de n e t t o - o p b r e n g s t d o o r p r i j s d r u k . De broze o n t w i k k e l i n g in de e c o n o m i e , m a a k t d a t er nog steeds s p r a k e kan zijn v a n p r i j s d r u k bij a f n e m e r s z o d a t m o g e l i j k de prijsinflatie niet geheel g e c o r r i g e e r d kan w o r d e n . Kans v a n o p t r e d e n is 5 0 % en o m v a n g risico is € 9 0 . 0 0 0 • Een s t i j g i n g v a n de l o o n k o s t e n SW in het k a d e r v a n CAO o n d e r h a n d e l i n g e n , in c o m b i n a t i e m e t het niet of o n v o l d o e n d e s t i j g e n v a n de rijkssubsidie e n / o f g e m e e n t e l i j k e b i j d r a g e . Kans v a n o p t r e d e n is 5 0 % en bij 1 % l o o n s t i j g i n g g a a t het om € 137.000 • Het m o g e l i j k m o e t e n betalen v a n t r a n s i t i e k o s t e n v o o r W s w - e r s die na 1 j u l i 2 0 1 5 ziek uit dienst gaan op basis v a n de w e t W e r k en Z e k e r h e i d . Landelijke s c h a t t i n g e n leiden t o t een m o g e l i j k risico v a n € 20 m i l j o e n v o o r de sector en € 1 3 0 . 0 0 0 v o o r WAVA. Er l i j k t s p r a k e t e zijn v a n een w e e f f o u t w a a r t e g e n de VNG in de lobby actie o n d e r n e e m t . Kans w o r d t i n g e s c h a t op kleiner dan 2 5 % . • Met de o n t w i k k e l i n g e n van het m a c r o - b u d g e t is er s p r a k e van een p r i j s c o m p o n e n t (P) en een v o l u m e c o m p o n e n t ( Q ) . De afspraak t u s s e n rijk en g e m e e n t e n is d a t het m a c r o b u d g e t gelijk b l i j f t en d a t m u t a t i e s in Q leiden t o t aanpassingen in de P. Als landelijk het v o l u m e a c h t e r b l i j f t dan zal de p r i j s c o m p o n e n t per f t e s t i j g e n en a n d e r s o m . Zie v o o r t s ook bijlage 1 . • Op dit m o m e n t w o r d t de b i j d r a g e per AJ b e r e k e n d t e g e n een bedrag v a n € 2 5 . 7 9 1 v o o r 2 0 1 6 . I n d i e n de situatie zich v o o r d o e t dat landelijk de u i t s t r o o m in 2 0 1 5 en 2 0 1 6 lager b l i j k t t e zijn dan w a a r m e e r e k e n i n g is g e h o u d e n zou h e t P-budget v e r d e r k u n n e n d a l e n . V o o r 2 0 1 6 kan dit risico m a x i m a a l € 2 7 0 . 0 0 0 , b e d r a g e n . De kans hierop w o r d t ingeschat op m i n d e r dan 2 5 % • A n d e r z i j d s w o r d t de kans ingeschat op 7 5 % dat het W 2 i | ^ | t | r i e t o n g e v e e r € 250 per AJ kan s t i j g e n o m d a t uit de v o o r l o p i g e rearcfrtleTrjTeTyOver 2 0 1 4 landelijk gezien de t a a k s t e l l i n g v o o r 900 W s w - p l e k k é ^ ^ r ê t ^ r ^ ^ ^ P r V n g e v ^ u l d ^ Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring
2 3 APR. 2015
d.d?:
van
3 4
•
•
V o o r 2 0 1 6 en 2 0 1 7 o n t s t a a t bij WAVA het risico dat de u i t s t r o o m van de W s w m e d e w e r k e r s t e n opzichte v a n de b e r e k e n d e blijfkans a c h t e r b l i j f t . Door de s y s t e m a t i e k van T - l b e t e k e n t dit dat WAVA in die o m s t a n d i g h e i d v o o r het verschil van de m e d e w e r k e r s de salarislasten v o o r één j a a r m o e t v o o r f i n a n c i e r e n v o o r die g e m e e n t e n w a a r zich dat zou v o o r d o e n . Het risico v o o r 2 0 1 6 en 2 0 1 7 b e d r a a g t m a x i m a a l 15 en 30 a r b e i d s j a r e n . Voor de j a r e n daarna w o r d t dat risico ingeschat op m a x i m a a l 20 a r b e i d s j a r e n . De kans dat dit risico zich v o o r d o e t w o r d t ingeschat op m e e r dan 5 0 % . O m d a t de a l g e m e n e reserve b e l e i d s m a t i g niet g e r e l a t e e r d is en bedoeld is v o o r het o p v a n g e n v a n risico's en fluctuaties in de s u b s i d i e - s y s t e m a t i e k w o r d t v o o r g e s t e l d h i e r v o o r bij de v a s t s t e l l i n g van de j a a r r e k e n i n g een a p a r t e risico- en egalisatiereserve t e v o r m e n v o o r de d u u r v a n dit m e e r j a r e n p e r s p e c t i e f . De o m v a n g zou g e r e l a t e e r d k u n n e n w o r d e n aan het g e m i d d e l d e risico van 20 j a a r s a l a r i s s e n v a n het WML v a n de W s w - c a o . Dit zal n e e r k o m e n op € 5 1 5 . 0 0 0 en de d e k k i n g zou g e v o n d e n k u n n e n w o r d e n bij de b e s t e m m i n g van het r e k e n i n g r e s u l t a a t o v e r 2 0 1 4 . Dit v o o r s t e l sluit aan bij de s o l i d a r i t e i t s g e d a c h t e in de g e z a m e n l i j k e u i t v o e r i n g v a n de Wsw d o o r WAVA. Het a l t e r n a t i e f is d a t de individuele g e m e e n t e n h i e r v o o r een eigen risicoreserve a a n h o u d e n , w a a r v a n de s a m e n g e s t e l d e o m v a n g w a a r s c h i j n l i j k g r o t e r zal m o e t e n z i j n , o m d a t o n z e k e r is bij w e l k e g e m e e n t e n deze e f f e c t e n in w e l k e o m v a n g gaan o p t r e d e n .
ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De a c t i v i t e i t e n v a n de GR WAVA zijn erop g e r i c h t de k a p i t a a l g o e d e r e n , b e s t a a n d e uit i m m a t e r i ë l e en m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a , v o o r r a d e n en v o r d e r i n g e n goed t e b e h e r e n . Het d a a r t o e n o o d z a k e l i j k e o n d e r h o u d zal w o r d e n u i t g e v o e r d . Algemeen De GR WAVA h e e f t de g e b o u w e n aan de Esdoornlaan / het W i l h e l m i n a k a n a a l Noord t e O o s t e r h o u t in e i g e n d o m . Met b e t r e k k i n g t o t het in beeld b r e n g e n v a n het o n d e r h o u d w o r d t g e b r u i k g e m a a k t v a n het b u r e a u Planon. Deze h e e f t het o n d e r h o u d v o o r een periode v a n 10 j a a r in beeld g e b r a c h t . Het plan w o r d t periodiek g e a c t u a l i s e e r d , naar de stand v a n de u i t g e v o e r d e w e r k z a a m h e d e n en e v e n t u e l e u i t b r e i d i n g e n e n / o f a n d e r e a a n p a s s i n g e n . Het plan d i e n t als leidraad v o o r het o n d e r h o u d . D a a r n a a s t w o r d t g e s t r e e f d naar o p t i m a l i s a t i e , v a n de v e r h o u d i n g t u s s e n kosten en de h i n d e r d o o r w e r k z a a m h e d e n . Dit v i n d t o n d e r m e e r plaats d o o r o n d e r d e l e n te b u n d e l e n en z o d o e n d e k o s t e n t e c h n i s c h e en p l a n n i n g t e c h n i s c h e v o o r d e l e n t e b e h a l e n . Hierdoor k u n n e n o n d e r d e l e n t u s s e n de v e r s c h i l l e n d e j a r e n d o o r s c h u i v e n . V o o r o p staat de i n s t a n d h o u d i n g van de activa op het overeengekomen niveau. Financiële consequenties Alle k o s t e n v a n d o o r l o p e n d o n d e r h o u d en inspectie, en w a a r nodig r e p a r a t i e en indien nodig v e r v a n g i n g , van installaties en a n d e r e v o o r z i e n i n g e n zijn in de resultatenrekening opgenomen. Ontwikkelingen I n 2 0 1 4 is regulier o n d e r h o u d g e p l e e g d . T e l k e n s w o r d t , m e t het o n d e r z o e k v a n Planon als basis, g e k e k e n naar de best m o g e l i j k e m a n i e r o m het o n d e r h o u d t e verrichten. D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V. Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d rf7.van
2 3 APR. 2015
34
TREASURY Financiering en treasury De GR WAVA h e e f t in 2 0 1 0 een lening o p g e n o m e n v o o r de t e r u g k o o p van het pand aan de Esdoornlaan / het W i l h e l m i n a k a n a a l Noord t e O o s t e r h o u t . Het bedrag van deze f i n a n c i e r i n g b e d r o e g € 5 . 0 0 0 . 0 0 0 , - . De lening heeft een l o o p t i j d v a n 10 j a a r . I n 2 0 1 4 is c o n f o r m de o v e r e e n k o m s t € 5 0 0 . 0 0 0 , - afgelost. Eind 2 0 1 3 h e e f t de GR WAVA geen k o r t l o p e n d e schulden in de v o r m v a n kasgeldleningen in de boeken staan. Wel d r a a g t de GR WAVA nog de last van een in 2 0 0 4 afgesloten langlopende lening bij de BNG. I n 2 0 1 4 h e e f t WAVA € 1 . 0 6 2 . 5 4 7 , - op deze lening afgelost en het r e s t a n t o p g e s p l i t s t in 5 a f z o n d e r l i j k e leningen van ieder € 1 . 0 0 0 . 0 0 0 , - m e t looptijden van 3 tot 7 jaar. Liquide middelen I n de liquide m i d d e l e n w o r d t voorzien d o o r : • Het eigen v e r m o g e n • Een langlopende lening g r o o t € 5 . 0 0 0 . 0 0 0 , - bij BNG m e t een l o o p t i j d t o t d e c e m b e r 2 0 2 1 Het r e n t e p e r c e n t a g e b e d r a a g t v a s t 0 , 8 4 % t o t d e c e m b e r 2 0 2 1 . • Een l a n g l o p e n d e lening p r o - r e s t o g r o o t € 2 . 7 5 0 . 0 0 0 , - bij BNG m e t een l o o p t i j d t o t april 2 0 2 0 . Het r e n t e p e r c e n t a g e b e d r a a g t v o o r de eerste 5 j a a r v a s t 2 , 2 8 % . Per 29 april 2 0 1 5 d i e n t o p n i e u w een r e n t e v a s t p e r i o d e o v e r e e n g e k o m e n t e worden. T e r u g b e t a l i n g v i n d t plaats op basis van een lineair a f l o s s i n g s s c h e m a . • Een k r e d i e t f a c i l i t e i t van € 1 . 5 8 8 . 2 3 0 , - bij de BNG.
Het b e t a l i n g s v e r k e e r is volledig g e a u t o m a t i s e e r d en v e r l o o p t middels een s y s t e e m v a n e l e k t r o n i s c h b a n k i e r e n . Uit het o o g p u n t v a n r i s i c o m a n a g e m e n t , o n d e r h o u d t WAVA, middels haar d e e l n e m i n g !GO B.V. actief relaties m e t m e e r d e r e b a n k e n . Hiermee k u n n e n p r o b l e m e n als gevolg van s t o r i n g e n in s y s t e m e n v a n e l e k t r o n i s c h bankieren worden opgevangen. SEPA De s y s t e m e n v a n W A V A / I G O zijn aangepast en i n g e r i c h t o m volledig deel t e k u n n e n n e m e n aan de g e w i j z i g d e m a n i e r van b e t a l e n , m e t nieuwe r e k e n i n g n u m m e r s en a a n g e p a s t e a a n l e v e r i n g s f o r m a t s v a n de b e t a l i n g s o p d r a c h t e n . W e t FIDO De w e t FIDO is o o k v a n t o e p a s s i n g op g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g e n en d a a r m e e dus ook op de G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling WAVA. Als uitvloeisel h i e r v a n is een t r e a s u r y s t a t u u t v o o r g e s c h r e v e n . Het f u n g e r e n d e t r e a s u r y s t a t u u t is in 2 0 0 9 v a s t g e s t e l d . Hierin zijn t e v e n s de t o e p a s s e l i j k e bepalingen v a n de Regeling U i t z e t t i n g e n en D e r i v a t e n Decentrale O v e r h e d e n (RUDDO) o p g e n o m e n . Gelet op de g e m a a k t e a f s p r a k e n m e t de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n , w a a r b i j de b e g r o t e g e m e e n t e l i j k e b i j d r a g e op k w a r t a a l b a s i s v o o r a f , aan WAVA w o r d t v e r g o e d , v e r w a c h t WAVA v o o r l o p i g geen beroep t e h o e v e n doen op de kasgeldfaciliteit bij BNG. D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V. Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij eontroleverklaring
2 3 APR. 2015
d.d?:
van
Schatkistbankieren Een andere o v e r h e i d s m a a t r e g e l is het S c h a t k i s t b a n k i e r e n . WAVA h e e f t v a n a f het eerste m o m e n t d e e l g e n o m e n aan het S c h a t k i s t b a n k i e r e n en v o l d o e t aan alle voorwaarden. Doorlopende treasurytransactie Per u l t i m o 2 0 1 4 zijn er geen lopende t r e a s u r y t r a n s a c t i e s .
BEDRIJFSVOERING Resultaat Het resultaat o v e r het b o e k j a a r 2 0 1 4 is, t e n opzichte van de b e g r o t i n g , geëindigd m e t een r e s u l t a a t van € 9 7 7 . 0 0 0 , - positief. Dit r e s u l t a a t is de o p t e l s o m van de a c t i v i t e i t e n zoals d o o r de GR WAVA en !GO u i t g e v o e r d . Het e i n d r e s u l t a a t van de WAVA b e d r a a g t € 4 5 5 . 0 0 0 , - positief, het r e s u l t a a t op de d e e l n e m i n g !GO b e d r a a g t € 5 2 2 . 0 0 0 , - positief. De r e s u l t a t e n v a n !GO w o r d e n v o o r 1 0 0 % m e e g e n o m e n in het r e s u l t a a t v a n de GR WAVA. Geconsolideerd b e s t a a t het r e s u l t a a t v o o r € 5 9 6 . 0 0 0 , uit s u b s i d i e r e s u l t a a t . Op de v a s t e lasten is als g e v o l g v a n het v r i j v a l l e n van een deel van de o n d e r h o u d s v o o r z i e n i n g een positief r e s u l t a a t g e b o e k t v a n € 2 1 1 . 0 0 0 , en de PMC's laten een positief r e s u l t a a t van € 1 7 0 . 0 0 0 , - zien. Realisatie Het positief r e s u l t a a t v a n de GR WAVA is gerealiseerd binnen zowel de GR WAVA als de d e e l n e m i n g !GO. Deze laatste h e e f t g e p r o f i t e e r d van de b e s p a r i n g e n uit het bezuinigingsplan en e e n m a l i g e b a t e n . Werkzaamheden B e s c h e r m d w e r k en de carrousel de a c t i v i t e i t e n zijn w a a r verlies g e l e d e n w o r d t . Het g e z a m e n l i j k t e k o r t b l i j f t e c h t e r binnen de in het b e d r i j f s p l a n v a s t g e s t e l d e cijfers. Hierdoor h e b b e n ook deze a c t i v i t e i t e n d o o r lager dan b e g r o t e k o s t e n een b i j d r a g e g e l e v e r d aan de goede r e s u l t a t e n . De g r o e n v o o r z i e n i n g , r e - i n t e g r a t i e , publieke d i e n s t v e r l e n i n g en plaatsing & d e t a c h e r i n g zijn alle w i n s t g e v e n d e a c t i v i t e i t e n . I n d i v i d u e l e d e t a c h e r i n g h e e f t o n d a n k s een s t i j g i n g in het aantal d e t a c h e r i n g e n de financiële d o e l s t e l l i n g e n niet g e h a a l d . Desondanks is d o o r de n e t t o s t i j g i n g in het aantal d e t a c h e r i n g e n de basis gelegd v o o r v e r d e r e v e r b e t e r i n g in 2 0 1 5 . Convenant Horizontaal Toezicht I n het k a d e r v a n h e t C o n v e n a n t Horizontaal Toezicht m e t de b e l a s t i n g d i e n s t h e e f t o p n i e u w een v e r v o l g g e s p r e k p l a a t s g e v o n d e n en is de s a m e n w e r k i n g v e r d e r b e s t e n d i g d . Beide p a r t i j e n zijn t e v r e d e n o v e r de s a m e n w e r k i n g en de communicatie. Ontwikkelingen I n 2 0 1 5 is de p a r t i c i p a t i e w e t v a n s t a r t g e g a a n . Het eerste j a a r zal het effect v a n de w e t in t e r m e n van p e r s o n e e l s m u t a t i e s nog gering z i j n , m e d e d o o r d a t WAVA zich in 2 0 1 4 nog h e e f t m o g e n v e r s t e r k e n d o o r de a a n n a m e van e x t r a m e d e w e r k e r s . O n d u i d e l i j k is e c h t e r nog w e l k e rol WAVA m a g v e r v u l l e n in het k a d e r van de o v e r i g e o n d e r d e l e n v a n de p a r t i c i p a t i e w e t . Als u i t v o e r i n g s b e d r i j f v a n de g e m e e n t e n zal het onze i n s p a n n i n g zijn o m daarin een zo g r o o t m o g e l i j k e b i j d r a g e t e m o g e n l e v e r e n en onze g e m e e n t e n in s a m e n s p r a a k zo goed m o g e l i j k ^ f ^ t e i f t t f f f c f t Deloitte Accountants B.V.
^
Voor identificatiedoeleinden
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling
WAVA
Behorend
bij controleverklaring d.d?:
2 3 APR. 2015
van
3 4
Met t r o t s en d a n k v o o r de b i j d r a g e van al onze m e d e w e r k e r s , die 2 0 1 4 t o t een succesvol j a a r hebben g e m a a k t , spreek ik de hoop uit ook in 2 0 1 5 t e m o g e n r e k e n e n op h u n inzet en b e t r o k k e n h e i d .
Drs. E.B.A. Lichtenberg MCM Algemeen directeur
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V. Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Voor identificatiedoeleinden Jé" Behorend bij controleverklaring ó.W: 2 3 APR. 2015
JAARREKENING 1.
BALANS P E R 31 DECEMBER 2014
(voor verwerking
van het resultaat 2014 in euro's x
1.000)
ACTIVA
31-12-2014
31-12-2013
VASTE ACTIVA
3.2.1 Immateriële vaste activa Afsluitkosten geldlening
843
686 686
3.2.2 Materiële vaste activa met economisch nut Grond 3.630 (Voorzieningen aan) terreinen 135 Gebouwen/kantoorinrichtingen 3.367 Installaties 434
843
3.630 137 3.435 494 7.565
3.2.3 Financiële activa Deelneming !GO B.V.
953
7.696
431 953
431
VLOTTENDE ACTIVA
3.2.4 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Debiteuren 438 Vorderingen groepsmaatschappijen 319 Vorderingen op deelnemende gemeenten Overige vorderingen en overlopende activa 814
3.2.5 Liquide middelen
TOTAAL ACTIVA
543 559 115 107 1.571
1.324
192
1.526
10.968
11.821
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V. Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling
WAVA
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring
2 3 APR. 2015
^ ^
d.tf-:
van
3 4
(voor verwerking
van het resultaat 2014 in euro's x 1.000)
PASSIVA
31-12-2014
31-12-2013
3.2.6 Eigen vermogen Resultaat lopend boekjaar Overige reserves
363 613
977 976 1.953
3.2.7 Voorzieningen Overige
409
976
510 409
510
3.2.8 Langlopende schulden > 1 jaar Leningen financiële instellingen: BNG en Rabobank
9.313
7.750
9.313
7.750 3.2.9 Netto vlottende passiva < 1 jaar Re kening-courant kredietinstellingen Crediteuren Schulden aan deelnemende gemeenten Belastingen en premies sociale verzek. Overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
231
343
353 271
419 260 855
1.022
10.968
11.821
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V. Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring
2 3 APR. 2015
d.a~
van
3 4
2.
PROGRAMMAREKENING OVER 2 0 1 4
(in euro's x 1.000)
Werkelijk 2014
Begroting 2014
Werkelijk 2013
351 1.467 164 1.983
350 1.450 160 1.960
347 1.579 153 2.078
Rijkssubsidie Overheidsbijdrage via gemeente Gemeentelijke bijdrage
16.010 63 1.679 17.751
15.992 1.671 17.663
15.470 60 1.825 17.356
Netto-opbrengsten
19.734
19.623
19.434
B e d r i j f s o p b r e n g s t e n (3.3.2) Diensten aan groepsmaatschappijen Opbrengst diensten derden Opbrengst verhuur
Personeelskosten (3.3.3) Kosten dien stverlenende groepsmaatschappijen (3.3.4) Afschrijvinge n (3.3.5) Huisvesting!;kosten (3.3.6) Belastingen en verzekeringen (3.3.7) Overige bed rijfskosten (3.3.8) Dotatie Voo -zieningen Totaal b e d r i j f s k o s t e n
-
16.360-
16.863-
15.992-
2.007-
2.000-
2.186-
427-
364-
360-
18115-
18019-
17515-
90100 18.980-
6710019.593-
6516318.957477
30
Bedrijfsresultaat
754
Rentebaten (3.3.9) Rentelasten (3.3.9)
2 301298-
3 303300-
10 312302-
Resultaat na3 interest Bijzondere t jaten & lasten Resultaat d«;elnemingen (3.3.10)
456
270-
174
522
270
189
Totaal r e s u l t a a t nog t e b e s t e m m e n
977
-
363
977
-
363
Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V. Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
^
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.tr :
2 3 APR. 2015
-> v
a
n
3
A
4
3.
Toelichting op de balans en de PROGRAMMAREKENING
3.1
ALGEMENE TOELICHTING
3.1.1 Algemeen Activiteiten I n v e r b a n d m e t de h e r s t r u c t u r e r i n g van de GR WAVA t e O o s t e r h o u t is de u i t v o e r i n g van de Wsw per 1 j a n u a r i 2 0 0 1 o n d e r g e b r a c h t bij !GO. De g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling is de enige a a n d e e l h o u d e r van !GO. De b e l a n g r i j k s t e t a a k v a n de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling is t o e t e zien op een j u i s t e u i t v o e r i n g van de W s w . Hiertoe is m e t !GO een o v e r e e n k o m s t afgesloten die o n d e r a n d e r e de v o l g e n d e o n d e r d e l e n b e v a t : • Het n e m e n van een a a n w i j z i n g s b e s l u i t t o t u i t v o e r i n g v a n de sociale werkvoorziening; • Het m a k e n v a n a f s p r a k e n o v e r de t e realiseren t a a k s t e l l i n g e n ; • V e r h u r e n v a n o n r o e r e n d goed aan !GO; • D e t a c h e r e n van W s w - en a m b t e l i j k personeel bij de diverse v e n n o o t s c h a p p e n . Dit b e t e k e n t dat de balans per einde b o e k j a a r a l s m e d e de p r o g r a m m a r e k e n i n g slechts b e t r e k k i n g h e e f t op b o v e n v e r m e l d e a c t i v i t e i t e n .
Lijst van deelnemingen
Aandeel in kapitaal
Deelnemingen: !GO B.V. t e O o s t e r h o u t en haar d e e l n e m i n g i n :
100%
Entrada Arbeids I n t e g r a t i e Diensten B.V. t e O o s t e r h o u t
100%
V o o r w a t b e t r e f t Entrada Arbeids I n t e g r a t i e Diensten g e b r u i k t kan w o r d e n o m m e n s e n in dienst t e n e m e n dan die f o r m e e l v o o r !GO zijn v a s t g e s t e l d . Dit is m e t van b e d r i j f s a c t i v i t e i t e n g e r i c h t op het i n t e g r e r e n van de a r b e i d s m a r k t .
B.V. ( E n t r a d a ) geldt dat deze op a n d e r e a r b e i d s v o o r w a a r d e n n a m e g e w e n s t in h e t kader m e n s e n aan de o n d e r k a n t v a n
Fiscale positie De GR WAVA is niet v e n n o o t s c h a p s b e l a s t i n g p l i c h t i g , aangezien zij k w a l i f i c e e r t als een p u b l i e k r e c h t e l i j k r e c h t s p e r s o o n . I n f e b r u a r i 2 0 1 0 is m e t de Belastingdienst het C o n v e n a n t Horizontaal Toezicht o n d e r t e k e n d .
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V. Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring 2 3 APR. 2015
3.1.2 Grondslagen v o o r w a a r d e r i n g v a n activa en passiva
De j a a r r e k e n i n g is o p g e s t e l d in o v e r e e n s t e m m i n g m e t het BBV. De j a a r r e k e n i n g is o p g e s t e l d in e u r o ' s . Activa en passiva w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n n o m i n a l e w a a r d e t e n z i j een andere w a a r d e r i n g s g r o n d s l a g is v e r m e l d . Een geconsolideerde balans en p r o g r a m m a r e k e n i n g zijn c o n f o r m het BBV niet in de j a a r r e k e n i n g o p g e n o m e n . De d e e l n e m i n g e n zijn g e w a a r d e e r d t e g e n n o m i n a l e w a a r d e in plaats v a n t e g e n de v e r k r i j g i n g s p i j s . V a n w e g e het variabele k a r a k t e r v a n de r e s u l t a t e n v a n de d e e l n e m i n g e n , veelal v e r l i e z e n , is v o o r deze m e t h o d e g e k o z e n , o m d a t dit recht d o e t aan een j u i s t e p r e s e n t a t i e v a n het v e r m o g e n v a n de g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g . Mede in v e r b a n d m e t de d o o r de GR WAVA aan !GO a f g e g e v e n c o m f o r t l e t t e r is de d e e l n e m i n g op g r o n d s l a g van c o n t i n u ï t e i t g e w a a r d e e r d . Vergelijking met voorgaand jaar De g e h a n t e e r d e g r o n d s l a g e n v a n w a a r d e r i n g en r e s u l t a a t b e p a l i n g zijn o n g e w i j z i g d g e b l e v e n t e n opzichte v a n het v o o r g a a n d e j a a r . Immateriële vaste activa G e a c t i v e e r d e o n t w i k k e l i n g s k o s t e n w o r d e n lineair in 5 j a a r a f g e s c h r e v e n . A f s l u i t k o s t e n van de geldlening v a n € 6 . 0 6 2 . 5 4 7 , - bij BNG zijn g e a c t i v e e r d en w o r d e n a f g e s c h r e v e n g e d u r e n d e de l o o p t i j d v a n deze l e n i n g . De lening had o o r s p r o n k e l i j k een l o o p t i j d van 30 j a a r , in 2 0 1 4 h e e f t een r e n t e h e r z i e n i n g p l a a t s g e v o n d e n en is de l o o p t i j d v a n de lening a a n g e p a s t op 5 j a a r g e m i d d e l d . De b o e t e r e n t e betaald bij de a f k o o p v a n de SWAP, en g e r e l a t e e r d aan de n i e u w e f i n a n c i e r i n g bij BNG v a n € 5 . 0 0 0 . 0 0 0 , - , w o r d t a f g e s c h r e v e n o v e r de l o o p t i j d v a n deze n i e u w e l e n i n g , z i j n d e 10 j a a r . Materiële vaste activa B e d r i j f s g e b o u w e n en t e r r e i n e n w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n v e r k r i j g i n g s p r i j s o n d e r a f t r e k v a n lineaire a f s c h r i j v i n g e n g e d u r e n d e de g e s c h a t t e economische l e v e n s d u u r . O v e r i g e v a s t e activa w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n v e r k r i j g i n g s - of v e r v a a r d i g i n g s p r i j o n d e r a f t r e k v a n lineaire a f s c h r i j v i n g e n g e d u r e n d e de g e s c h a t t e e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r of t e g e n lagere b e d r i j f s w a a r d e . Subsidies op i n v e s t e r i n g e n w o r d e n in m i n d e r i n g g e b r a c h t op de k o s t p r i j s v a n de activa w a a r o p de subsidies b e t r e k k i n g h e b b e n . Niet aan de b e d r i j f s u i t o e f e n i n g d i e n s t b a r e activa w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n v e r w a c h t e directe o p b r e n g s t w a a r d e . Financiële vaste activa Financiële v a s t e activa w o r d t g e w a a r d e e r d t e g e n historische k o s t p r i j s dan wel d u u r z a a m lagere w a a r d e . De o n d e r financiële activa o p g e n o m e n v o r d e r i n g e n w o r d e n g e w a a r d e e r d op n o m i n a l e w a a r d e o n d e r a f t r e k van n o o d z a k e l i j k g e a c h t e voorzieningen. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar V o r d e r i n g e n w o r d e n g e w a a r d e e r d op n o m i n a l e w a a r d e o n d e r a f t r e k v a n noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Voorzieningen V o o r z i e n i n g e n w o r d e n g e v o r m d v o o r c o n c r e t e of specifieke risico's en v e r p l i c h t i n g e die op de b a l a n s d a t u m b e s t a a n en w a a r v a n de o m v a n g o n z e k e r is doch r e d e l i j k e r w i j s in te s c h a t t e n . De v o o r z i e n i n g e n w o r d e n * R 9 ^ J 2 i ^ p t g nominale waarde. Deloitte Accountants B.V. ,
e
e n
#
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Voor identifitatiedoeleinden
2 3 APR. 2015
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen V o o r a r b e i d s k o s t e n g e r e l a t e e r d e v e r p l i c h t i n g e n m e t een j a a r l i j k s een v e r g e l i j k b a a r v o l u m e w o r d e n geen v e r p l i c h t i n g e n o p g e n o m e n op b a l a n s d a t u m . 3.1.3 Grondslagen voor bepaling v a n het resultaat Algemeen Het r e s u l t a a t w o r d t bepaald als het verschil t u s s e n de o p b r e n g s t w a a r d e v a n de g e l e v e r d e prestaties en de kosten en andere lasten o v e r het j a a r . De r e s u l t a t e n op t r a n s a c t i e s w o r d e n v e r a n t w o o r d in het j a a r w a a r i n zij zijn g e r e a l i s e e r d ; verliezen zodra zij v o o r z i e n b a a r z i j n . Subsidies, niet zijnde i n v e s t e r i n g s s u b s i d i e s , w o r d e n in het r e s u l t a a t v e r a n t w o o r d zodra zij d e f i n i t i e f zijn v a s t g e s t e l d . Netto-omzet O n d e r n e t t o - o m z e t w o r d t v e r s t a a n de aan d e r d e n en g r o e p s m a a t s c h a p p i j e n in r e k e n i n g g e b r a c h t e c.q. t e b r e n g e n b e d r a g e n v o o r de in het v e r s l a g j a a r g e l e v e r d e d i e n s t e n o n d e r a f t r e k v a n k o r t i n g e n en exclusief o m z e t b e l a s t i n g . Kosten De kosten w o r d e n bepaald op historische basis en t o e g e r e k e n d aan het v e r s l a g j a a r w a a r o p zij b e t r e k k i n g h e b b e n . De vaste activa w o r d e n a f g e s c h r e v e n op basis van v e r k r i j g i n g s - of v e r v a a r d i g i n g s p r i j s . A f s c h r i j v i n g e n v i n d e n plaats v o l g e n s de lineaire m e t h o d e op basis van de g e s c h a t t e economische l e v e n s d u u r .
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V. Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij corrtroleverklaring
2 3 APR. 2015
d.tf:
van
3 4
3.2.
T O E L I C H T I N G O P DE B A L A N S
3.2.1 Immateriële vaste activa Het verloop van de i m m a t e r i ë l e vaste activa kan als v o l g t w o r d e n w e e r g e g e v e n , (in euro's x 1.000)
Oorspronkelijke aanschafwaarde Afsluitkosten geldlening saldo per 1 januari Afkoop SWAP ivm aankoop pand 2010
590 668 1.257
Oorspronkelijke aanschafwaarde per 31 december 2014
1.257
Totaal afschrijvingen Afsluitkosten geldlening afschrijving per 1 januari 2014 Afschrijving 2014
177 89_
Afkoop SWAP ivm aankoop pand afschrijving per 1 januari 2014 Afschrijving 2014
238 68_
265
Totaal afschrijvingen per 31 december 2014
305 571
Boekwaarde per 1 januari 2014
843
Boekwaarde per 3 1 december 2014
686
A f s l u i t k o s t e n van de geldlening van € 6 . 0 6 2 . 5 4 7 , - bij BNG zijn g e a c t i v e e r d en w o r d e n a f g e s c h r e v e n g e d u r e n d e de l o o p t i j d v a n deze l e n i n g . De lening had o o r s p r o n k e l i j k een l o o p t i j d van 30 j a a r , in 2 0 1 4 h e e f t een r e n t e h e r z i e n i n g p l a a t s g e v o n d e n en is de l o o p t i j d v a n de lening a a n g e p a s t op 5 j a a r g e m i d d e l d . Als gevolg h i e r v a n zijn de a f s l u i t k o s t e n g e r e l a t e e r d aan het afgeloste deel d i r e c t t e n laste v a n h e t r e s u l t a a t g e b r a c h t . De b o e t e r e n t e , betaald bij de a f k o o p v a n de SWAP, en g e r e l a t e e r d aan de n i e u w e f i n a n c i e r i n g bij BNG v a n € 5 . 0 0 0 . 0 0 0 , - , w o r d t a f g e s c h r e v e n o v e r de l o o p t i j d v a n deze l e n i n g , z i j n d e 10 j a a r .
D e l o i t t e . Deloitte Accountants B.V. Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
^
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring
2 3 APR. 2015
d.tf:
van
o O O O x
3|3U3)eUJ IBB401
CO
T-l
O
O rs o
rH (N m'
O] IN
V0
vo IN
V0 10 in IS
O
c
^v
4-1
i—l
8
QJ .C C
o
(N OJ r
LD
I
tN
L0
O LD r\i
(N
I
K 0) TH
E
C OJ
ro cn >c => QJ
C
S3i)e||e)sui
QJ
cn
S i JU!^UB>|
IO
r-« lO
co
/Mnoqao
m LD
in
co vo n
m
0J C^3 QJ
— QJ U
D
E-5 O
cO c QJ QJ OJ 4-1 4-> ro ra > n QJ u .O U) ra Q OlJ4->> QJ rou "O 4JQJ <J
U3Uj3JJ3) uee uaB -UIU3IZJOOA
c cu > O) Ol
puojg
CTl (N
O
in
M rs
o m
o
f»)
o n vo m'
cu p
O >
(O
co >
CU
i_
to
0) "2 to ra 5 l/l cn c
CO (0 5 ui cn c
5 ra >
u ra v
ui ro >
4-1
ra > QJ
|3
*k cu ** ra 2
1
«
O (N i_
o r\i 'C ns
i?
<0 E
"O to > O O 1_ CU CL
> X
«# -Q S o. o E C QJ
§
J->
S " 5 >
•c75
(U QJ c
m q ro >
£ 8
£ (0
.c o i/i c to 10
CU "ai
cO 1_ CL l/l l_ O O
C/1 C >U
n
—
£ cn c 'i_ cu o O (N > cn c '5 ai .£ c in 4-> u > W O) c CU • —, > 2 u 5 Q. Q
IC
£ u t/1 c 10 10
co "ai
c
O —
l/l L. O O
c
4->
TH
0) Q0)
QJ Q. ai ro ai .i= > ro :z?
*L_
CU T3
C
£ co x: u J5 cn
c CU cn c CU
0)
c l/l CU •a i/i c CU ai CU 5 c CU Ol c ">
o
(0
0) CL
c CU Ol c >
u
UI
ro
•'—1
'l_
O fM c CU cn c> •1—1
.c u t/i 'L_
<
sz u J2
O
Hè
O fN L. CU n E
CU u CU •a cu o. c cu Ol c >
•-
o
fM
o (0 3 C v a u
lm V
13
E OJ u V •o L.
0)
u
cu Ol cu
I «»
T3
C
ai
O ?
cu
O QJ S cn ra a >?
"5 Cl Q. C c0)u E
CU
4-> . _
a ro > Ol v •'—1 QJ ~c •o T3 c V) O . 1 0 ro hz. 4-> CU > cn IcJ c o O ra 3 .O QJ Q J JÉ Ol 2 ° I rS Pe l c £ t t & p 1 s lil W Deloitte Accountants B.V. cu S 8 (0
E
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring
< > <
Q .12,
2 3 APR. 2015 d.d:
QJ
O rsi c CU
^:
zz (O
ro
De investeringen in 2014 betreffen levens- en gebruiksduur verlengende investeringen in het pand aan de Esdoornlaan / Wilhelminakanaal t e Oosterhout.
3.2.3 Financiële activa Deelneming
!GO B. V.
Het verloop waardering van de deelneming kan als volgt w o r d e n w e e r g e g e v e n : Boekwaarde per 1 januari 2014
431
Mutaties 2014: Resultaat deelneming
522
Totaal mutaties 2014
522
Boekwaarde per 31 december 2014
953
De deelneming w o r d t gewaardeerd t e g e n de v e r k r i j g i n g s p r i j s of lagere m a r k t w a a r d e . De t o t a l e v e r k r i j g i n g s p r i j s van de deelneming bedraagt € 1 7 . 5 3 5 . 0 0 0 , - (aandelenkapitaal en agioreserve).
3.2.4
Netto vlottende activa < 1 jaar 31-12-2014
31-12-2013
438
543
438
543
319
559
319
559
Debiteuren
Debiteuren derden Voorziening voor oninbaarheid Totaal Vorderingen op
groepsmaatschappijen
!GO B.V. Totaal Vorderingen op deelnemende
gemeenten
Uitstaande subsidiebetalingen Wsw
-
115
Totaal
-
115
Overige vorderingen en overlopende activa
Vooruitbetaalde kosten Te vorderen omzetbelasting Voorschot personeel Schatkistbankieren U/G Overige vorderingen en overlopende activa Totaal
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
4 20 1 787 2
1 23 1 82
814
D e l o i t t e .
107
1 Q
19 van 34 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d 2 3 APR. 2015
3.2.5 Liquide middelen 31-12-2014
31-12-2013
192
276
Rekening-courant BNG Schatkistbankieren U/G
1.250 192
Totaal
1.526
Met ingang van 2012 bankiert de GR WAVA actief bij BNG. Doordat de deelneming !GO B.V. bankiert bij Rabobank is het risico van betalingsproblemen als gevolg van storingen in systemen voor elektronisch bankieren t e r u g g e b r a c h t . In december 2013 is de wet Schatkistbankieren operationeel g e w o r d e n . De GR WAVA voldoet volledig aan haar verplichtingen uit hoofde van de wet.
3.2.6 Eigen v e r m o g e n Over het j a a r 2 0 1 4 heeft de GR WAVA t e n opzichte van de begroting een positief resultaat van € 9 7 7 . 0 0 0 , - behaald. Dit resultaat staat t e r b e s t e m m i n g van het algemeen bestuur.
Overige reserves
613
976
Stand per 31 december
1-1-2014
Resultaat bestemming 2013
Overige reserves Resultaat voorgaand boekjaar Resultaat boekjaar
613 363
363 -363
Saldo
976
Verloop reserves
31-12-2013 613
31-12-2014 976
Resultaat 2014
31-12-2014
977
976 0 977
977
1.953
3.2.7 Voorzieningen Overige voorzieningen Onder overige voorzieningen vallen onder meer de voorziening voor g r o o t onderhoud gebouwen en de voorziening v o o r personeelskosten. De voorzieningen worden j a a r l i j k s beoordeeld en indien noodzakelijk aangepast volgens de daarvoor geldende richtlijnen. De mutaties betreffen reguliere aanpassingen van bestaande voorzieningen. Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Deloitte.
20 van 34 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d.: igd.i 2 3 APR. 2015
Saldo per
Toevoeging
1-1-2014 Onderhoud terreinen Onderhoud geibouwen Onderhoud installaties Personeelskosten Totaal
3.2.8
14 126 352 18 510
7 109 157 273
Onttrekking
Vrijval in 2014
Totaal Saldo per mutatie 2014 3 1 - 1 2 - 2 0 1 4
202616116223-
1110372150-
14274118100-
Langlopende schulden (looptijd meer dan 1 jaar)
Overzicht leningen financiële instellingen
in euro s
Verstrekker
BNG
BNG
BNG
6.062.549 29-12-2034
5.000.000 29-4-2020
5.000.000 29-12-2021
3,84% 232.802
2,28% 67.925
0,84% 0
Datum renteherziening Saldo bij renteherziening
29-12-2014 6.062.549
29-4-2015 2.500.000
29-12-2021
Restant lening begin van het jaar In 2014 opgenomen
6.062.549
Oorspronkelijk bedrag Datum laatste aflossing Rentepercentage Rentelast 2014
Aflossing 2014
3.250.000 5.000.000
6.062.549-
Restant lening eind van het jaar
500.0002.750.000
5.000.000
Totaal 11.062.549
9.312.549 5.000.000 6.562.5497.750.000
I n 2 0 1 4 hebben de geplande aflossingen tijdig plaatsgevonden. Daarnaast is op de r e n t e v e r v a l d a t u m van de lening van o o r s p r o n k e l i j k e 6 . 0 6 2 . 5 4 9 , - een bedrag van € 1.062.549,- extra afgelost, t e g e l i j k e r t i j d is de looptijd van de lening aangepast. Hierboven zijn deze mutaties w e e r g e g e v e n als en aflossing en een nieuw aangegane lening.
3.2.9 Netto v l o t t e n d e passiva < 1 j a a r Per ultimo 2 0 1 4 zijn er geen kasgeldleningen o p g e n o m e n door de GR WAVA.
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Deloitte. Deloitte Accountants B.V.
21 van 34
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 2 3 APR. 2015
0 99 311 -
409
31-12-2014
31-12-2013
231
343
231
343
353
419
353
419
Crediteuren Totaal Belastingen en premies sociale verzekeringen
Loonheffing Totaal
Overlopende passiva
Personeelsvereniging Tegoeden spaarverlof Transitorische passiva
3 194 74 271
Totaal
1 186 73 260
De t o e n a m e in de verplichtingen in spaarverlof betreffen de kosten van het opgebouwde spaarverlof en een dekking van mogelijke extra kosten bij versnelde o p n a m e van overige verloftegoeden. 3.2.10 Niet in de balans o p g e n o m e n v e r p l i c h t i n g e n Comfort/etter Het algemeen bestuur van de GR WAVA te Oosterhout heeft een c o m f o r t l e t t e r afgegeven die inhoudt dat de gemeenschappelijke regeling zich garant stelt voor alle schulden uit hoofde van de rechtshandelingen en een mogelijk negatief v e r m o g e n van !GO t e Oosterhout. Deze toezegging v o r m t een zodanige regeling dat de nakoming van de verplichtingen van !GO ingeval van een t e k o r t aan middelen w o r d t gewaarborgd door de GR WAVA. Deze aansprakelijkheid geldt zolang de besloten vennootschap !GO bestaat, of t o t het m o m e n t dat de aansprakelijkheid schriftelijk w o r d t i n g e t r o k k e n door het algemeen bestuur van de GR WAVA. Het algemeen bestuur heeft geen enkele intentie o m de garantstelling in te t r e k k e n .
Vermogensinstandhoudingsverklaringen Door de GR WAVA zijn de volgende vermogensinstandhoudingsverklaringen afgegeven aan de Rabobank O o s t e r h o u t : • v e r m o g e n s v e r k l a r i n g van 3 0 % t e n behoeve van Entrada Arbeids I n t e g r a t i e Diensten B.V.
3.3
T O E L I C H T I N G O P DE P R O G R A M M A R E K E N I N G
3.3.1 Algemeen I n 2 0 1 4 heeft de GR WAVA ten opzichte van de begroting een positief resultaat van € 9 3 3 . 0 0 0 , - geboekt. Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Deloitte.
22 van 34 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d.: 2 3 APR. 2015
^
Hieronder t r e f t u een verklaring van de belangrijkste verschillen tussen de begroting en de behaalde resultaten in 2 0 1 4 . De begroting zoals o p g e n o m e n is de begroting die door het AB is vastgesteld op 27 m a a r t 2 0 1 4 . I n 2 0 1 4 hebben geen begrotingswijzigingen plaatsgevonden, derhalve is in de p r o g r a m m a r e k e n i n g geen aparte kolom " b e g r o t i n g na w i j z i g i n g " opgenomen. 3.3.2
Bedrijfsopbrengsten
Diensten aan groepsmaatschappijen Diensten aan gemeenten Opbrengst ve rhuur onroerend goed Totaal
2014
Begroting
2013
351 1.467 164
350 1.450 160
347 1.579 153
1.983
2.078
1.960
De diensten aan groepsmaatschappijen betreft de doorberekening aan !GO van de nog bij de GR WAVA in dienst zijnde a m b t e n a r e n . De opbrengst v e r h u u r is licht hoger dan begroot in 2 0 1 4 .
2014 Rijkssubsidie van 6 gemeenten Rijkssubsidie van buitengemeenten Rijkssubsidie totaal Overheidsbijc Jrage via gemeente Gemeentelijk e bijdrage Totaal
2013
Begroting
15.269 740
15.300 692
14.783 687
16.010 63 1.679
15.992 1.671
15.470 60 1.825
17.751
17.663
17.356
-
De rijksbijdrage is t e n opzichte van 2013 gestegen m e t € 4 8 6 . 0 0 0 , - . Deze stijging is het resultaat van een stijging van de taakstelling voor 2 0 1 4 enerzijds en een o n t v a n g e n additionele bijdrage in de stijging van personeelskosten vanuit de rijksoverheid. De rijkssubsidie b u i t e n g e m e e n t e n is tegen de v e r w a c h t i n g in t o e g e n o m e n als gevolg van verhuizingen in de verslaggevingsperiode. Hierdoor is het aantal m e d e w e r k e r s afkomstig van andere g e m e e n t e n die bij WAVA w e r k z a a m zijn gestegen. De overheidsbijdrage via de g e m e e n t e betreft de o n t v a n g s t van de bonus v o o r begeleid w e r k e n .
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Deloitte. Deloitte Accountants B.V.
23 van 34
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d.: 2 3 APR. 2015
De gemeentelijke bijdrage k o m t v o o r € 1.671.000,- voor rekening van onze deelnemende g e m e e n t e n . En bedrag van € 8 . 0 0 0 , - k o m t ten laste van andere g e m e e n t e n als gevolg van afspraken inzake van die g e m e e n t e n o v e r g e n o m e n medewerkers. 3.3.3
Personeelskosten
Lonen Wsw-/ambtelijk personeel Doorbetaalde Rijkssubsidie aan buitengemeenten Overige personeelskosten Totaal
2014 14.834
Begroting 15.250
2013 14.347
1.207
1.240
1.142
16.041 319
16.490 373
15.489 504
16.863
15.992
16.360
De totale loonkosten van 2014 zijn lager dan begroot, dit is v o o r n a m e l i j k het gevolg van een daling in de gemiddelde loonkosten bij de vervanging van personeel en het uitblijven van een v e r w a c h t e CAO loonsverhoging. De overige personeelskosten zijn gedaald als gevolg van de wisseling van o p d r a c h t n e m e r voor het groepsvervoer. 3.3.4 Kosten dienstverlening door groepsmaatschappijen
Kosten dienstverlening door !GO B.V.
2014 2.007
Begroting 2.000
2013 2.186
De dienstverlening door !GO betreft de uitvoering van het door de GR WAVA m e t de g e m e e n t e Oosterhout gesloten contract voor g r o e n w e r k z a a m h e d e n en de uitvoering van de SW-taak begeleid w e r k e n .
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Deloitte. Deloitte Accountants B.V.
24 van 34
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 2 3 APR. 2015
3.3.5 Afschrijvingen
Afschrijving voorziening terreinen Afschrijving gebouwen/kantoorinrichting Afschrijving installaties Afschrijving immateriële vaste activa Totaal
2014 20
Begroting 21
2013 21
153 97 156
155 100 88
152 99 88
427
364
360
De kosten van afschrijvingen zijn hoger door de extra afschrijving i m m a t e r i ë l e vaste activa als gevolg van de gedeeltelijk v e r v r o e g d e aflossing van een lening, zie ook 3.2.1.
3.3.6
Huisvestingskosten 2014
Verzekeringe n en belastingen Onderhoud t srreinen
Begroting
29
30
26 1
2013
-
0-
Onderhoud g ebouwen
117
115
115
Onderhoud installaties
37
35
31
181
180
Totaal
175
De fluctuaties in de onderhoudskosten zijn het gevolg van de vrijval van voorzieningen welke eerst ten laste van de kosten van onderhoud gebracht w a r e n .
3.3.7 Belastingen en verzekeringen
Milieubelasting Bedrijfsschadeverzeke ring Totaal
2014 11 4 15
Begroting 14 5
2013 14 1
19
15
3.3.8 Overige bedrijfskosten
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Deloitte. Deloitte Accountants B.V.
25 van 34
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d.: 2 3 APR. 2015
2014 17 3 16 53
Accountants-en administratiekosten Abonnementen en contributies Advieskosten Overige algemene kosten Totaal
Begroting 15 17 35
90
2013 14 0 17 34
67
65
De overige algemene kosten vallen hoger uit als gevolg van het e v e n t dat WAVA in 2 0 1 4 mocht organiseren t e r gelegenheid van haar 6 0 - j a r i g bestaan.
3.3.9 Financiële baten en lasten 2014
Begroting
2013
2
3
10
2 68 233 -
3 70 233
10 79 233
301
303
312
Ontvangen rente overig Totaal rente ontvangen Betaalde rente gebouwen Betaalde rente leningen derden Betaalde rente RC banken Totaal rente betaald
3.3.10 Resultaat deelnemingen I n het resultaat deelnemingen is o p g e n o m e n het resultaat 2 0 1 4 van deelneming !GO en haar geconsolideerde d e e l n e m i n g e n .
3.3.11 Toepassing WNT Over 2014 dienen de gegevens in het kader van de Wet Normering Topinkomens v e r s t r e k t t e w o r d e n . De rapportage betreft de i n k o m e n s van de topfunctionarissen zoals die in het kader van de w e t aangewezen zijn. De maxima zijn hieronder per functie v e r m e l d . Naam Topfunctionaris
Functie
Maximum Norm WNT Maximum Norm WNT Maximum Norm WNT
Algemeen Directeur Voorzitter (Extern) Lid
Bruto beloning € €
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Kostenvergoeding Beto ning betaalbaar op termijn €
€
C
€ €
€
Totaal € € €
230.474 17.286 11.524
Deloitte.
26 van 34 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d.: 2 3 APR. 2015
^
Hieronder zijn de gegevens van de topfunctionarissen bij de GR WAVA v e r m e l d . Door de gemeenteraadsverkiezingen en de daaropvolgende bestuurswisseling in 2014 is het aantal topfunctionarissen dat g e n o e m d moet worden in 2014 bijna het dubbele aantal van 2013. Naam Topfunctionaris
Functie
Periode 1 januari 2014 tot 22 mei 2014 De heer J.W.H. Peters Voorzitter De heer C. Schreuders Lid AB en DB De heer drs P.J. van der Ven Lid AB en DB De heer R.P. van den Belt MBA Lid AB en DB De heer R. Bergsma Lid AB en DB Mevrouw M. Vos-Kroeze Lid AB en DB Mevrouw drs. M. Janse-Witte Ud AB De heer A.M.T. Naterop Ud AB De heer W.S.M. de Jong Lid AB Mevrouw W. van hees Lid AB De heer M.F.L.A. van Oosterhout Ud AB De heer B. de Peuter Ud AB Periode 22 mei 20 L4 tot en met 31 december 2014 De heer M.P. Vissers Voorzitter De heer M.F.L.A. van Oosterhout Ud AB en DB De heer P.A. Bouman Ud AB en DB De heer A.H.M. de ]ongh Ud AB en DB De heer W.S.M. de Jong Ud AB en DB Mevrouw drs. P.C. Jorritsma Ud AB en DB De heer J.W.M. Peters Lid AB De heer drs. P.J. van der Ven Ud AB De heer J. Oomen Ud AB De heer H.P.L. van den Kieboom Ud AB De heer S.R. Sheikkariem Ud AB De heer R. Bergsma Ud AB
Bruto betoning
Kostenvergoeding Beloning betaalbaar op termijn
Totaal
€ €
e e
€ € € € € € € €
€ € € € €
€ € €
e
€ €
€
e € € €
€ € €
e e e e
€ € € € € € € € € €
€ € € € € €
e e
Periode 1 ianuari 2014 tot en met 31 december 2014 De heer J. van Huijgevoort Extern bestuurslid
€
Periode 1 augustus 2014 tot en met13december 2014 De heer mr. S.M.T.P. Vermeulen Extern bestuurslid
€
Periode 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014 De heer drs. E.B.A. Lichtenberg MCMAlgemeen Directeur
e
€
124.736
e
e
e
€ € €
e
€
€ €
€ € € € € €
e e
' '+
€ €
e € € €
e
€
€ € € €
€ €
€
e
€
7.000
€
2.917 e
€
2.917
€
€
24.144 €
148.880
e 7.000
m
€ € € € € 4€
e
De beloning van geen van de topfunctionarissen overschrijdt de m a x i m a zoals g e n o e m d in de wet.
3.3.12 Overzicht gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Gezien de aard van het S W - b e d r i j f kent de GR WAVA geen andere dekkingsmiddelen dan de rijkssubsidie in het kader van de Wsw, die wij rechtstreeks van de deelnemende g e m e e n t e n o n t v a n g e n .
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Deloitte. Deloitte Accountants B.V.
27 van 34
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 2 3 APR. 2015
5 5
P co
I
I s
^ 12 2 jt e »
i i
c
•£
!| i s
m c ra >
II f I
co
tg? f
IN
1/4
O) g
E s
•jp 5Ê >5 =•£
CO
£
S o>£
6 fi
, 10 —
,
Sci I ££ il i l a I § < 5 o= *o. a g — 33 O
oTOp: ._ • • t5 , h»T • ">c 5 -g 0J CD ~ c
c
l i t
o E E S
$if 1
c• C M
c u
<
W KI
< > < 5
E
m Dl ai o£
e 1
01 "öi o. a
£ 3 .
0) 01 E 01
• ï « ™ •= = r •= ° J E 8 * x: 3 I £5 I I O 6 E
O tsl
c 01
PI
1-1 m m
3
Deloitte, Deloitte Accountants B.V. Voor icentifkatiedceleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 2 3 APR. 2015
3.3.14
Begrotingsrechtmatigheid
Er hebben zich geen begrotingsonrechtmatigheden op p r o g r a m m a n i v e a u v o o r g e d a a n , die m o e t e n meetellen in het rechtmatigheidsoordeel van de accountant.
3.3.15 Overzicht onvoorziene en incidentele baten en lasten I n de begroting 2014 is geen rekening gehouden m e t de post ' O n v o o r z i e n ' . Derhalve is deze post in de realisatie van 2 0 1 4 ook niet a a n g e w e n d . De 'Incidentele lasten en b a t e n ' worden v e r a n t w o o r d in de p r o g r a m m a r e k e n i n g w a n n e e r die zich v o o r d o e n . I n 2014 is dat niet het geval geweest.
O o s t e r h o u t , 23 april 2 0 1 5 . Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Drs. E.B.A. Lichtenberg MCM Algemeen directeur
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Deloitte.
7q
^
29 van 34 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 2 3 APR. 2015
O TT (N
03
ro
in
oo 00 LD
4
in ujgupupnoM 9}U99UJ99
UD
00 in
OiepU3>|J9M
9}U99UJ99
10
vo in
co cd
•sf
CM
c CD >
O
|ee o t/TOZ 4
co rs «o in
ro CN
co •st
CD
CN
r-s
co
in CM
III
co
cn vo rv
r~s j n o L j j a i s o o
ro ro
9 u99iu9D 4
ro co"
CN
6J9qu8pmj4J889 9 U99UJ99
•si-
U9|9LULUUa 9+U99UJ99
uo
6jnq|ev 9 U99UJ9Ej
r-s
co
4
CD
vo Ln
cn CN
O CN
(N
00 crT 00
DO
r-s
00 00
ro
4
co"" co
ro o
vo co
•Vf
<3
-vf o"
CN
o •vf d"
•rH
ro
al et
<
N
z S
4-1 CU
£ V E C ^ >-
O
£
«
c ro cu > | CU
•a •g
'E CU 13
ro g ro .-t:
cu 3 a: .o
CU aj
c
c
O ë M ui M a: ui
>
•st-
E ro ro
ai
H
r-s
cu
c
CU
ro 10 10
cn c
>I
o
-
• — QJ 10
ro
e/)
ro ra
ro a ct:
=
O CU
z. °cu o.
B
cu
3
U—
CU
« c
c ro
03 .E
Ti S 2 f0 _Q ro c ro 5 CO < § > ro E
Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d 2 3 APR. 2015
3 . 4 . 2 K e n g e t a l l e n p e r S W - m e d e w e r k e r in AJ Kengetallen per SW-medewerker in AJ Rijkssubsidie Gemeentelijke bijdrage Loonkosten SW Overige personeelskosten SW
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling
WAVA
2014
2013
26.588 2.570 25.395 559
26.102 2.800 25.440 916
Deloitte.
, „
31 van 34 Deloitte Accountants B.V.
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d.
2 3 APR. 2015
JOipSJOOA pU8>)8J8q IBE401
in a ö e j p f i g
95ejpf!C| 8>|C!|91U88LU89
H O X u
ee.
o
O
>
LD m 0» co" to H 00 (N «* ro l-l ID rH rsi
IN in vo ro fN iH fN (N
ro LD o 03 rv m Cn ro ro fN cn co ^ co O 00 rsl co (N VO"
in in (M ro m LD 00 °l co ro~ io ui" ai" CO ro co lil r^ cn ro n fM rs rsi fM LD ID
O O O o_ C3 CD o" ro O O m m IN in (N i-i r» <J> i-i fN iH
o ro O O O ID kO VO
O
m
d" O
n
ro c ro > CM n
IS
•H
00
O O O
in cn rsi
O O CD o_ o" O
O
LD
ir> fM co cn cn IH
N
is in ro
O C3 O
in
(N O t
10 lO ro r>» Cn 00 m
£102 U96u!s;ee|d
< > <
le^uev
01
LU
z LD > LU
H z
LU (9
LU
LU
Dl O) CÉ
LU LU
z
LU
Q. LU
M
LU > O
c
"öi
O M
CD
0) CL CL ro
01 -O c 01 cn i_ 'o _ = t =9 O) 0 tl L < U ü O) O) O) c c 4-14-14-1 O) O) c 0) O) dl E E 0)
E
3 O
E
E
01 o> E 01
ro <"
- ?
I
o. S -5
S «
0 g 01 01 4-» 4-» c c O) O) 01 01
E
0) 01 O) O) ü 15 U (5
E
0) U
o § 01 4-» c O) o>
E
01
ra ra 4-1
o
0) ü
D e l o i t t e . D e l o i t t e Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d.
2 3 APR. 2015
17T0Z 6 u m 8 > j a j j e
/ n i p s j S A
8>|f!|34Ua3UJ99
O
O
O
O
O
O cn
co
C5
C3
CD
CN UI
in
o
LTT cn
10 cn n M
I») H H
UI
C»
co in ui t H in
O O
O O
O O
O O
co
o;
ut
O rsi cn
cd ro |S
co T-i N
ro
vO ro q
Ci
o;
ro N
r\i iH H
cd co N
o fN
r-s
cd'
O
rH
O O ro
r-s co lt>
ro H
O CJ
o"
O O •s O O q
ro c ra > ro co
i s 10
t ' i O Z
u a 6 u ! s ; e e | d
| e ; u e v
t
CN H
co
o i-c H cn ui ro
O co
O O
O O
o CD
O CO
o O
in co 1X3
iH ro Ol
cn CD ro
co O
l o
iH
LO
CN cn ro
LT) iH i 1
Oi
•sf cn cD
CO i—1 CN
iH
CM
rH ro CN
LO
m
O
O
O
cn
in CO
LO LO
r-s,
>jf!|3>)JaM
t7T0Z
9 6 e j p n q
3 > | f ! | 3 4 U 9 9 U J 8 9 4
0 L | D S J 0 0 A
U 3 6 U 6 A 4 U O
frTOZ 40ipsjooA
i-i
•st
sjseg
r-s. CN
iH
O rs
O q o" o q H rs
I
LO
5
LU
cu cn QJ DC
LU LU z LU
22i cn L_ Ol _Q C OJ
a LU
a
2
cn
O
QJ
XI
OJ
E E
CD
<
CU 4-1 C QJ CU
fM
E
0 QJ c CU CU
O
1_
QJ CU
CU
QJ QJ
E
E
13 0
0
CU
QJ
c O LO O O
i-j C
QJ
U VI
E E ca S
c 0)
rtr
O
rc -C
ur
LU
CL Cl
c E 0
•a
O
O O CU
cu ai cu cu E E
re re
0
r-
c
CU
O CM c 51
CU c
CU
13
o
m
ro
Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d . d . :
2 3 APR. 2015
5.
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Jaarstukken 2014 Gemeenschappelijke Regeling WAVA
Deloitte. Deloitte Accountants
i.V
an
34
Voor identificatiedoeleinden Behorend bij corttroleverklaring d . d . :
2 3 APR. 2015
Deloitte.
Deloitte A c c o u n t a n t s B.V.
Bijster 5 4817 HX Breda Postbus 1195 4801 BD Breda Nederland
Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9794 www.deloitte.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling W A V A Postbus 109 4900 AC OOSTERHOUT
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de (in de jaarstukken op pagina 11 tot en met 29 opgenomen) jaarrekening 2014 van de gemeenschappelijke regeling WAVA te Oosterhout gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de programmarekening over 2014 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage.
Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling W A V A is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, zoals opgenomen vanaf pagina 5 tot en met 10 in de jaarstukken 2014, in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of Deloitte T o u c h e T o h m a t s u Limited
201523690/sl
Deloitte
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het door de gemeenschappelijke regeling opgestelde controleprotocol van 17 maart 2015 en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het algemeen bestuur op 17 maart 2015 en de operationalisering van het normenkader voor rechtmatigheid in de beheersorganisatie van de gemeenschappelijke regeling. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 17 maart 2015 vastgesteld. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT.
201523690/sl
Deloitte
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling WAVA een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2014 als van de activa en passiva per 31 december 2014 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het vanaf pagina 5 tot en met 10 in de jaarstukken 2014 opgenomen jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Breda, 23 april 2015 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. W. Veldhuis RA
201523690/sl
JAARVERSLAG 2014 G E M E E N S C H A P P E L I J K E &
! G O
R E G E L I N G
W A V A
B . V .
er GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING
V a s t g e s t e l d d o o r het A l g e m e e n B e s t u u r d . d . 23 april 2 0 1 5
W8V8
COLOFON ONZE V I S I E ( v a s t g e s t e l d in 2 0 0 7 ) ' M e n s o n t w i k k e l i n g ' is l e i d e n d . De b e d r i j f s v o e r i n g is inclusief de e x t r a g e m e e n t e l i j k e b i j d r a g e v a n € 2 . 2 5 0 , - per plaatsing budgettair neutraal. Het b e d r i j f o r g a n i s e e r t zich in n e t w e r k e n v a n g e m e e n t e n , b e d r i j v e n en hulporganisaties. Binnen en b u i t e n !GO is er s p r a k e v a n g e d e e l d e v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d . Er is s p r a k e v a n t r a n s p a r a n t i e b i n n e n en b u i t e n de o r g a n i s a t i e .
ONZE M I S S I E ( v a s t g e s t e l d in 2 0 0 8 ) !GO is h e t u i t v o e r i n g s b e d r i j f v a n zes g e m e e n t e n v o o r m e n s e n m e t een a f s t a n d t o t de a r b e i d s m a r k t . W i j o n t w i k k e l e n én begeleiden m e n s e n succesvol n a a r regulier w e r k . W i j bieden een breed scala aan d i e n s t e n en g a a n d u u r z a m e relaties aan m e t onze p a r t n e r s . W i j d o e n dit actief, b e t r o k k e n , b e t r o u w b a a r en professioneel.
ONZE K E R N W A A R D E N ( v a s t g e s t e l d 2 0 0 8 ) De k e r n w a a r d e n g e v e n aan w a a r !GO v o o r s t a a t en w a t de b i j d r a g e v a n !GO v o o r de o m g e v i n g is. Z i j g e v e n r i c h t i n g aan het g e w e n s t e g e d r a g w a t v a n de o r g a n i s a t i e als geheel en w a t v a n i n d i v i d u e l e m e d e w e r k e r s w o r d t v e r w a c h t . ACTIEF: (Vernieuwend, Bewegend) BETROKKEN: (Samen, Meedenken, Verantwoordelijkheidsgevoel) BETROUWBAAR (Eerlijk, Open) PROFESSIONEEL (Kennis v a n z a k e n , V a a r d i g , K w a l i t e i t )
ONZE K O E R S ( v a s t g e s t e l d 2 0 0 9 ) D o o r de g e m e e n t e n is besloten d a t de s a m e n w e r k i n g in de G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling WAVA in s t a n d zal b l i j v e n , w a a r b i j !GO B.V. als u i t v o e r e n d b e d r i j f g e h a n d h a a f d b l i j f t m e t u i t d r u k k e l i j k t o e z i c h t v a n de a a n d e e l h o u d e r . De g e m e e n t e l i j k e t e u g e l s w o r d e n v a s t g e h o u d e n en de huidige b e s t u u r l i j k e en j u r i d i s c h e o r g a n i s a t i e b l i j f t in s t a n d . De koers v a n W A V A / I G O m e t de n a d r u k op mensontwikkeling wordt voortgezet. T e v e n s is besloten de s a m e n w e r k i n g t u s s e n W A V A / I G O en de g e m e e n t e n in de t o e k o m s t t e v e r s t e r k e n , w a a r b i j W A V A / I G O als u i t v o e r i n g s b e d r i j f v o o r g e m e e n t e n , o m de p a r t i c i p a t i e v o o r g r o e p e n m e t een a f s t a n d t o t de a r b e i d s m a r k t t e b e v o r d e r e n , zal d o o r o n t w i k k e l e n . D a a r b i j kan o o k v e r d e r e s a m e n w e r k i n g w o r d e n o n d e r z o c h t en g e s t i m u l e e r d t u s s e n de g e m e e n t e n en W A V A / I G O als u i t v o e r i n g s b e d r i j f . De n a d r u k ligt d a a r b i j op de i n h o u d e l i j k e werkterreinen van WAVA/IGO.
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 2 v a n 3 3
INHOUDSOPGAVE
1
2
3
4
J A A R V E R S L A G OP HOOFDLIJNEN
4
1.1
INLEIDING
4
1.2
HET JAAR 2 0 1 4 IN V O G E L V L U C H T
4
SOCIAAL JAARVERSLAG
6
2.1
T A A K S T E L L I N G EN A R B E I D S O V E R E E N K O M S T E N
6
2.2
SOCIALE GEGEVENS
7
FINANCIEEL JAARVERSLAG
8
3.1
FINANCIEEL RESULTAAT
8
3.2
TOELICHTING
9
3.3
LOONWAARDE
10
3.4
OMZET VAN DE DEELNEMENDE GEMEENTEN
11
J A A R V E R S L A G P E R PMC EN VAN W E R K L I N K
14
4.1
BESCHERMD W E R K
14
4.2
CARROUSEL
16
4.3
PUBLIEKE DIENSTVERLENING
18
4.4
GROENVOORZIENING
20
4.5
RE-INTEGRATIE
22
4.6
P L A A T S I N G EN D E T A C H E R I N G
24
4.7
WERKLINK
27
5
ARBO RAPPORTAGE 2014
28
6
JAARVERSLAG ONDERNEMINGSRAAD 2014
FOUT!
BLADWIJZER NIET G E D E F I N I E E R D .
Jaarverslag WAVA/IGO 2014
Pagina 3 v a n 3 3
1
J A A R V E R S L A G OP H O O F D L I J N E N
1.1
INLEIDING
De sociale w e r k v o o r z i e n i n g in ons w e r k g e b i e d w o r d t u i t g e v o e r d d o o r de G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling WAVA en h a a r " d o c h t e r " !GO B.V. O m d a t WAVA en !GO t w e e v e r s c h i l l e n d e s o o r t e n v a n r e c h t s p e r s o n e n z i j n , k u n n e n de officiële j a a r c i j f e r s v a n beide e n t i t e i t e n niet in geconsolideerde v o r m g e c o n t r o l e e r d w o r d e n d o o r de a c c o u n t a n t . Dit j a a r v e r s l a g is o p g e s t e l d o m t o c h een leesbaar d o c u m e n t aan t e k u n n e n b i e d e n . V a n w e g e de g e c o n s o l i d e e r d e cijfers kan h e t v o o r k o m e n d a t s o m m i g e cijfers in d i t j a a r v e r s l a g niet h e l e m a a l a a n s l u i t e n bij de i n d i v i d u e l e j a a r s t u k k e n v a n de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling o f de B.V. V o o r de d o o r de a c c o u n t a n t g e c o n t r o l e e r d e cijfers d i e n t e r dan o o k t e allen t i j d e v e r w e z e n t e w o r d e n naar de formele jaarstukken.
1.2
HET JAAR 2 0 1 4 I N V O G E L V L U C H T
Zestigjarig
bestaan
I n 2 0 1 4 b e s t o n d W A V A / I G O 6 0 j a a r . Het gehele j a a r is e r op v e r s c h i l l e n d e m o m e n t e n en op v e r s c h i l l e n d e w i j z e b i j d i t j u b i l e u m stil g e s t a a n . Het b i j z o n d e r e f e e s t j a a r is in j a n u a r i a f g e t r a p t m e t de o p e n s t e l l i n g v a n een m u s e u m k a m e r die d o o r h e t eigen personeel is i n g e r i c h t m e t v o o r W A V A / I G O k e n m e r k e n d e a t t r i b u t e n en f o t o ' s . Deze z a k e n w a r e n nog in bezit v a n het SW b e d r i j f of w a r e n d o o r b u r g e r s , en zelfs r a a d s l e d e n , a a n g e d r a g e n o m t e n t o o n t e s t e l l e n . Bij diverse g e l e g e n h e d e n is in het k a d e r v a n h e t z e s t i g j a r i g b e s t a a n g e t r a k t e e r d op z e l f g e b a k k e n c u p c a k e s en in s e p t e m b e r is e r een n e t w e r k e v e n t v o o r alle relaties g e o r g a n i s e e r d en een feest g e o r g a n i s e e r d v o o r de eigen m e d e w e r k e r s .
Generieke
functiegebouw
I n 2 0 1 3 en 2 0 1 4 is een n i e u w f u n c t i e g e b o u w o n t w i k k e l d op basis v a n g e n e r i e k e f u n c t i e s o m z o d o e n d e b e t e r t e k u n n e n s t u r e n c o n f o r m de CAO en h i e r m e e h e t s u b s i d i e t e k o r t t e b e p e r k e n en o m m e n s o n t w i k k e l i n g t e s t i m u l e r e n . Begin 2 0 1 5 is h e t i n s t e m m i n g s t r a j e c t m e t de o n d e r n e m i n g s r a a d a f g e r o n d en is w e h e t g e n e r i e k e f u n c t i e b o e k g e ï m p l e m e n t e e r d en w o r d t het sindsdien t o e g e p a s t v o o r n i e u w e m e d e w e r k e r s en v o o r b e s t a a n d e m e d e w e r k e r s . Met h e t g e n e r i e k e f u n c t i e g e b o u w is een t o e k o m s t b e s t e n d i g en flexibel s y s t e e m in g e b r u i k g e n o m e n . T e v e n s is e r een relatie g e l e g d m e t eigen l o o n w a a r d e s y s t e e m T a l e n t 6 o m de d o o r s t r o o m p o t e n t i e v a s t t e s t e l l e n . I n het n i e u w e s y s t e e m z i j n f u n c t i e s c h a l e n g e r e l a t e e r d aan de w e r k l a d d e r . De h o o g s t e f u n c t i e s c h a a l in h e t n i e u w e g e n e r i e k e s y s t e e m is schaal D2 v o o r individuele d e t a c h e r i n g . H i e r m e e is een realistischer l o o n g e b o u w v a s t g e s t e l d in v e r g e l i j k i n g t o t de r e l a t i e f h o g e f u n c t i e s c h a l e n in h e t o u d e o r g a n i e k e s y s t e e m .
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 4 v a n 3 3
WMO
contractpartner
I n 2 0 1 4 h e e f t W A V A / I G O d e e l g e n o m e n aan WMO o v e r l e g t a f e l s . H i e r m e e is b e k e n d h e i d en s a m e n w e r k i n g m e t diverse w e l z i j n s - en z o r g o r g a n i s a t i e s t o e g e n o m e n . Ook h e e f t d i t geleid t o t de o n d e r t e k e n i n g v a n de b a s i s o v e r e e n k o m s t m a a t w e r k v o o r z i e n i n g e n WMO 2 0 1 5 m e t de g e m e e n t e n A a l b u r g , D r i m m e l e n , G e e r t r u i d e n b e r g , O o s t e r h o u t , W e r k e n d a m en W o u d r i c h e m . H i e r m e e is W A V A / I G O officieel c o n t r a c t a n t en a a n b i e d e r v a n a r b e i d s m a t i g e d a g b e s t e d i n g in de D o n g e m o n d regio.
Gezamenlijke
productencatalogus
ATEA, WVS en
WAVA/IGO
I n a u g u s t u s h e b b e n de h o o f d e n P&O v a n W A V A / I G O , WVS en ATEA een e i n d a d v i e s d i e n s t v e r l e n i n g s a a n b o d w e r k n e m e r s o n d e r s t e u n i n g u i t g e b r a c h t . Het advies is g e r i c h t op een g e z a m e n l i j k p r o d u c t e n a a n b o d v a n de sociale w e r k b e d r i j v e n in W e s t - B r a b a n t aan g e m e e n t e n , UWV en w e r k g e v e r s in W e s t Brabant. In gezamenlijke werkgroepen zijn vervolgens productbeschrijvingen u i t g e w e r k t inclusief p r i j z e n . I n 2 0 1 5 zal de p r o d u c t c a t a l o g u s w o r d e n v e r v a a r d i g d en a a n g e b o d e n aan b e s t u r e n , o n d e r n e m i n g s r a d e n en g e m e e n t e n v a n de drie SW bedrijven.
Project
van School naar
Werk
W A V A / I G O h e e f t in 2 0 1 3 het p r o j e c t p l a n v a n School n a a r W e r k g e s c h r e v e n , s a m e n m e t p r a k t i j k s c h o o l de Z w a a i k o m . I n 2 0 1 4 is g e s t a r t m e t de u i t v o e r i n g v a n h e t p l a n . W A V A / I G O en Z w a a i k o m z e t t e n s a m e n m e t W e r k l i n k , MEE en UWV b e s t a a n d e i n s t r u m e n t e n , i n f r a s t r u c t u u r en w e r k g e v e r s n e t w e r k in o m j o n g e r e n in een t r a j e c t v a n a f h e t laatste s c h o o l j a a r t e begeleiden n a a r w e r k . O m d a t b e s t a a n d e o p l o s s i n g s s t r u c t u r e n die g e r i c h t zijn op u i t s t r o o m naar M B 0 2 , W a j o n g , W s w en d a g b e s t e d i n g k o m e n t e v e r v a l l e n d o o r s t r e n g e r e opleidingseisen en v e r a n d e r d e w e t g e v i n g , is de doelstelling v a n h e t p r o j e c t o m j o n g e r e n naar de a r b e i d s m a r k t t e b r e n g e n . Z o is g e p r o b e e r d d o o r s a m e n w e r k i n g en n i e u w e w e r k v o r m e n t e v o o r k o m e n d a t deze j o n g e r e n v a n a f 2 0 1 5 t u s s e n wal en schip v a l l e n . De w e r k z a a m h e d e n h e b b e n z o n d e r g e m e e n t e l i j k e v e r g o e d i n g plaatsgevonden.
Inrichting
bedrijfssoftware
AFAS
I n 2 0 1 4 is na een a a n b e s t e d i n g een o v e r e e n k o m s t m e t AFAS gesloten v o o r h e t leveren v a n de n i e u w b e d r i j f s - en a d m i n i s t r a t i e s o f t w a r e . V a n a f de z o m e r is h e t p r o g r a m m a i n g e r i c h t v o o r g e b r u i k v a n a f 1 j a n u a r i 2 0 1 5 , z o d a t er v a n a f h e t begin v a n h e t b o e k j a a r m e e g e w e r k t kon w o r d e n . Deze i n r i c h t i n g is t i j d i g a f g e r o n d en in 2 0 1 5 zal de s o f t w a r e o o k g e b r u i k g a a n w o r d e n t e n b e h o e v e van de digitalisering van interne werkprocessen middels het gebruik van " w o r k f l o w s " . De n i e u w e s o f t w a r e stelt W A V A / I G O o o k in s t a a t o m v o o r elke g e m e e n t e a p a r t in beeld t e b r e n g e n w a t de k o s t e n en o p b r e n g s t e n zijn v a n a f g e n o m e n p r o d u c t e n in het k a d e r v a n de P a r t i c i p a t i e w e t .
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 5 v a n 3 3
2
SOCIAAL JAARVERSLAG
2.1
T A A K S T E L L I N G EN A R B E I D S O V E R E E N K O M S T E N
I n deze p a r a g r a a f w o r d e n d e b e l a n g r i j k s t e g e g e v e n s m e t b e t r e k k i n g t o t d e b i j WAVA/IGO werkzame personen weergegeven.
Aalburg
Drimmelen
Geertruidenberg
Oosterhout
Werkendam
Woudrichem
Totaal
2013
I n o n d e r s t a a n d o v e r z i c h t is p e r g e m e e n t e u i t e e n g e z e t h o e d e t a a k s t e l l i n g v a n de W s w - s u b s i d i e is g e r e a l i s e e r d . D a a r n a a s t z i j n k e n g e t a l l e n m e t b e t r e k k i n g t o t d e wachtlijst Wsw opgenomen.
Wsw taakstelling na uitruil (AJ)
43,39
86,60
88,84
240,71
76,87
48,07
584,48
566,36
Realisatie WAVA (AJ)
37,67
65,31
84,22
233,46
75,81 !
46,28
542,75
524,04
6,11
21,88
5,59
8,25
2,03
2,25
46,11
43,71
43,78
87,19
89,81
241,71
77,84
48,53
588,86
567,76
0,39
0,59
0,97
1,00
0,97
0,46
4,38
1,40
Wachtlijst (aantallen)
7
9
20
50
8
13
107
121
Sublijst (aantallen)
2
4
5
14
7
37
Gem. Wachttijd (maanden)
11
5
2
2
8 13
40
7
5,0
8,1
Realisatie v a n taakstelling
Realisatie buitengemeenten (AJ) Totaal (AJ) Overrealisatie (AJ) Wachtlijst
Taakstelling dient in 4 cijfers achter de komma berekend te worden; dit verklaart afrondverschillen.
!GO regulier
Werkendam
Woudrichem
Overig
Totaal
2013
Subtotaal doelgroepen
Oosterhout
| wiw
Geertruidenberg
Wsw begeleid werken
Drimmelen
F T E per w e r k n e m e r s g r o e p Wsw
Aalburg
I n o n d e r s t a a n d o v e r z i c h t is p e r g e m e e n t e w e e r g e g e v e n hoeveel FTE b i j W A V A / I G O p e r w e r k n e m e r s g r o e p w e r k z a a m is.
34,1
63,0
80,5
220,5
73,3
45,1
32,9
549,5
516,5
1,4
1,5
3,0
6,9
2,6
2,0
2,6
20,0
21,6
-
-
1,0
2,2
1,6
-
-
4,8
5,8
35,5
574,2
543,9
35,6
64,5
84,5
229,6
77,4
47,1
0,4
5,5
4,0
27,0
3,2
3,0
54,7
97,6
95,7
-
1,0
-
0,9
2,8
4,7
4,4
-
-
1,0
2,7
1,9
WAVA ambtenaren
-
Entrada regulier
-
Subtotaal regulier Totaal
Jaarverslag WAVA/!GO 2 0 1 4
1,7
-
0,4
5,5
5,0
28,7
4,0
3,0
58,5
105,0
102,1
35,9
70,0
89,5
258,3
81,4
50,1
94,0
679,2
646,0
Pagina 6 v a n 3 3
2.2
SOCIALE GEGEVENS
De m e d e w e r k e r s v a n W A V A / I G O zijn w e r k z a a m op verschillende t r e d e n van de " w e r k l a d d e r " . I n o n d e r s t a a n d e o v e r z i c h t e n staan de aantallen m e d e w e r k e r s u i t g e s p l i t s t naar t r e d e op de w e r k l a d d e r . T e v e n s is o p g e n o m e n hoeveel m e d e w e r k e r s in de loop v a n 2 0 1 4 een stap o m h o o g , of o m l a a g , h e b b e n gemaakt.
Werkladder
2014
Begeleid werken
2013
26
Individueel gedetacheerd
Begeleid werken 4%
ik*
25
96
79
Groepsdetachering
105
49
Groenvoorziening
234
209
Publieke dienstverlening
89
47
Carrousel
14
81
Beschermd / ntern geplaatst
123
149
Totaal
687
639
Beschermd / intern geplaatst 18%
Carrousel. 2%
Individuele detachering 14% Groepsdetachering 15%
Publieke dienstverl. 13% Groenvoorziening 34%
aantal omlaag
B e w e g i n g op de w e r k l a d d e r aantal omhoog 83%
2014
Aantal omhoog
2013
52
61
Aantal omlaag
11
27
Totaal
63
88
Per regeling v a n w e r k z a m e p e r s o n e n is h e t z i e k t e v e r z u i m o p g e n o m e n , a f g e z e t t e g e n het p e r c e n t a g e in het v o r i g e j a a r . 18,0 Ziekteverzuim regeling
16,0 -
2014
2013
!GO Regulier
7,1
7,5
14,0
Entrada WIW
3,1
13,9
12,0
Entrada WLW
8,1
13,2
10,0 8,0
2
1,2
WAVA WSW
WAVA Ambtenaren
13,9
15,9
6,0 -
Total
12,7
14,4
4,0
^2013 2014
2,0 0,0
Alle cijfers op deze pagina hebben als peiimoment het einde van het bewuste jaar.
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 7 v a n 33
FINANCIEEL JAARVERSLAG 3.1
F I N A N C I E E L RESULTAAT
Bedragen x € 1.000 Subsidieresultaat Rijkssubsidie Begeleid werken Doorbetaalde subsidie buitengemeenten Totaal beschikbaar voor WAVA Vervoer doelgroep Personeelslasten Totaal s u b s i d i e r e s u l t a a t
V a s t e L a s t e n WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbel, gebr. gebouw Rente lening BNG WerkLink Energie Totaal
O v e r h e a d !GO Bedrijfskosten Indirect personeel Doorbel, gebr. gebouw Doorbelasting naar PMC's Totaal
Exploitatieresultaat Product-Markt Combinaties (*) Omzet Kosten van de omzet Netto omzet Loonkosten direct Doorbel, gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC Operationeel resultaat
Werkelijk 2013
15.530 -608 -1.142 13.780 -279 -14.221 -720
-776 163
Saldo
15.992 -550 -1.240 14.202 -280 -14.983 -1.061
16.073 -539 -1.207
101% 98% 97%
14.326 -222 -14.578 -474
101% 79% 97%
73% 106% 100% 99% 103% 87%
-154 -134 -901
-610
-398
65%
1.809
-1.250 -2.010 -115 3.375
-1.12; -1.824 -115 3.067
90% 91% 100% 91%
0
0
9.412 -2.222 7.189
9.485 -1.945 7.540
9.326 -1.986
-3.507 0 -453 -3.070 -7.031
-3.440 -340 -385 -3.375 -7.540
-3.468 -340 -295 -3.067
158
0
171
-1.671
-701
42%
0 0 1.825
610 1.061 1.671
610 1.061 1.679
101%
363
0
977
3.070 0
7.340
-7.169
De resultaten van de afzonderlijke PMC's zijn in aparte paragrafen opgenomen.
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
45%
-705 160 455 -235 -155 -130
Totaal resultaat G e m e e n t e l i j k e bijdrage Vaste lasten Subsidieresultaat Totaal g e m e e n t e l i j k e bijdrage
% t.o.v. begroting
Werkelijk 2014
Begroting 2014
Pagina 8 v a n 3 3
98% 102% 97% 101% 100% 77% 91% 95%
3.2
TOELICHTING
Algemeen Het j a a r 2 0 1 4 is a f g e s l o t e n m e t een positief r e s u l t a a t v a n € 9 7 7 . 0 0 0 t e n opzichte v a n de b e g r o t i n g . Het r e s u l t a a t is o p g e b o u w d uit een positief o p e r a t i o n e e l r e s u l t a a t v a n € 1 7 0 . 0 0 0 en a n d e r z i j d s een positief r e s u l t a a t v a n € 8 0 7 . 0 0 0 o v e r de v a s t e lasten en het s u b s i d i e r e s u l t a a t . T e n opzichte v a n de b e g r o t i n g is er s p r a k e v a n incidentele b a t e n t e r w a a r d e v a n € 4 6 9 . 0 0 0 en s t r u c t u r e l e b a t e n v o o r een b e d r a g v a n € 2 5 2 . 0 0 0 . Het r e s t a n t v a n € 2 5 6 . 0 0 0 b e s t a a t uit n o r m a l e f l u c t u a t i e s in de u i t v o e r i n g v a n h e t b e d r i j f s p l a n .
Vaste
lasten
De v a s t e lasten vallen d o o r v o o r n a m e l i j k d o o r de v r i j v a l v a n v o o r z i e n i n g e n € 2 1 1 . 0 0 0 , - lager uit dan b e g r o o t . Z o n d e r deze v r i j v a l zou het r e s u l t a a t op v a s t e lasten € 4 . 0 0 0 , - b e t e r z i j n g e w e e s t dan b e g r o o t .
Overhead Z o w e l op de b e d r i j f s k o s t e n ( € 1 2 2 . 0 0 0 , - ) als op de p e r s o n e e l s k o s t e n ( € 1 8 6 . 0 0 0 , - ) is e e n r u i m e b e s p a r i n g v a n t e n o p z i c h t e v a n de b e g r o t i n g gerealiseerd.
Subsidieresultaat Het s u b s i d i e r e s u l t a a t v a l t € 5 8 7 . 0 0 0 ,- b e t e r uit d a n b e g r o o t . Positieve b i j d r a g e n z i j n de e x t r a u i t k e r i n g W s w v a n de r i j k s o v e r h e i d , de volledige u i t k e r i n g v a n de b o n u s begeleid w e r k e n . D a a r n a a s t zijn e r g e e n a a n p a s s i n g e n v a n de CAO g e w e e s t die geleid h e b b e n t o t e e n l o o n k o s t e n s t i j g i n g . V o o r t s h e e f t de a a n b e s t e d i n g v e r v o e r geleid t o t lagere lasten op dit o n d e r d e e l .
Productmarktcombinaties De r e s u l t a t e n p e r specifieke p r o d u c t m a r k t c o m b i n a t i e (PMC) w o r d e n v a n a f h o o f d s t u k 4 w e e r g e g e v e n . I n z i j n a l g e m e e n h e i d kan gezegd w o r d e n d a t de PMC's B e s c h e r m d w e r k en Carrousel een n e g a t i e f r e s u l t a a t k e n n e n en de o v e r i g e PMC's een positief r e s u l t a a t , z o d a n i g d a t de PMC's g e z a m e n l i j k e e n positief r e s u l t a a t v a n € 1 7 0 . 0 0 0 laten z i e n .
Niet begrote
baten en
lasten
Naast de in h e t b e d r i j f s p l a n b e g r o t e o p b r e n g s t e n en k o s t e n zijn de r e s u l t a t e n v a n W A V A / I G O in 2 0 1 4 beïnvloed d o o r b a t e n en lasten die niet in de b e g r o t i n g w a r e n o p g e n o m e n . De niet b e g r o t e b a t e n en lasten o v e r h e t b o e k j a a r 2 0 1 4 z i j n h i e r o n d e r w e e r g e g e v e n . Per o n d e r d e e l is a a n g e g e v e n o n d e r w e l k e regel uit de r a p p o r t a g e deze g e r u b r i c e e r d is. D a a r n a a s t is per post in beeld g e b r a c h t o f h e t een s t r u c t u r e e l o f een i n c i d e n t e e l k a r a k t e r h e e f t .
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 9 v a n 3 3
Niet begrote
baten en
lasten
O m s c h r i j v i n g ( B e d r a g e n in € ) 1. Vrijval deel voorziening juridische kosten (Overhead / Bedrijfskosten) 2. Additionele bijdrage WSW (Subsidieresultaat / Rijkssubsidie) 3. Bonus Begeleid Werken (Subsidieresultaat / Rijkssubsidie) 4. Vervoerskosten (Subsidieresultaat / Vervoer) 5. Lagere gemiddelde loonkosten (Subsidieresultaat / Personeelslasten) 6. ESF Subsidie ( Subsidieresultaat /Personeelslasten en Overhead / Bedrijfskosten) 7. Vrijval onderhoudsvoorziening (Vaste Lasten WAVA / Gebouw) Totaal
Totaal bedrag
\ Incidenteel bedrag
50.000
50.000
71.000
71.000 1
63.000
63.000
Structureel bedrag
57.000 195.000
78.000
195.000
78.000 1
207.000
207.000
721.000
469.000 |
Ad 1 . I n een l a n g l o p e n d e g e r e c h t e l i j k e p r o c e d u r e is o v e r e e n s t e m m i n g b e r e i k t o v e r de a f w i k k e l i n g . De n e t t o k o s t e n b l i j v e n b i n n e n de v o o r z i e n i n g . A d 2 . I n het n a j a a r v a n 2 0 1 4 h e e f t h e t m i n i s t e r i e v a n SZW de W s w - s u b s i d i e deels s t r u c t u r e e l v e r h o o g d en deels e e n m a l i g g e c o r r i g e e r d . Ad 3. V a n w e g e de gerealiseerde begeleid w e r k e n plaatsen in 2 0 1 2 w o r d t , m e t v e r t r a g i n g v a n één j a a r een b o n u s betaald d o o r h e t m i n i s t e r i e v a n S Z W . Ad 4 . Na een Europese a a n b e s t e d i n g is een n i e u w e v e r v o e r s o v e r e e n k o m s t in w e r k i n g g e t r e d e n v o o r h e t v e r v o e r op m a a t v a n onze m e d e w e r k e r s . A d 5. Door v e r v a n g i n g v a n g e p e n s i o n e e r d e m e d e w e r k e r s en de u i t b r e i d i n g v a n de t a a k s t e l l i n g zijn de l o o n k o s t e n lager u i t g e v a l l e n dan b e g r o o t . Ad 6. I n 2 0 1 4 is een ESF subsidie d e f i n i t i e f v a s t g e s t e l d en o n t v a n g e n . De subsidie b e t r e f t g e g e v e n o p l e i d i n g e n . A d 7. De o n d e r h o u d s v o o r z i e n i n g w o r d t j a a r l i j k s b e o o r d e e l d op o m v a n g en noodzakelijke correcties.
3.3
LOONWAARDE
Sinds 2 0 1 0 i n v e s t e e r t W A V A / I G O in een eigen s y s t e e m v o o r de bepaling v a n de l o o n w a a r d e v a n h a a r m e d e w e r k e r s . V a n a f d a t j a a r w o r d t elk j a a r de l o o n w a a r d e v a n iedere i n d i v i d u e l e m e d e w e r k e r o p n i e u w b e p a a l d . Sinds 2 0 1 3 is h e t s y s t e e m z o d a n i g in g e b r u i k g e n o m e n d o o r de o r g a n i s a t i e d a t d a a r o v e r in h e t j a a r v e r s l a g g e r a p p o r t e e r d kan w o r d e n . I n m i d d e l s is s y s t e e m o n d e r de n a a m T a l e n t 6 g e v a l i d e e r d d o o r Blik op W e r k . De g e m i d d e l d e l o o n w a a r d e v a n de m e d e w e r k e r s b e d r o e g 4 1 , 0 3 % in 2 0 1 4 . I n h e t a f g e l o p e n j a a r is e r g e m i d d e l d 5 4 1 , 6 FTE aan W s w m e d e w e r k e r s i n g e z e t en is d a a r m e e v o o r € 7 . 3 3 9 . 6 4 6 aan n e t t o o m z e t b i n n e n g e k o m e n . Dit b e t e k e n t d a t de g e m i d d e l d e W s w - m e d e w e r k e r v e r a n t w o o r d e l i j k is g e w e e s t v o o r € 1 3 . 5 5 0 aan n e t t o o m z e t op j a a r b a s i s . Per g e w e r k t u u r is € 8 , 7 1 g e r e a l i s e e r d . Rekening h o u d e n d m e t het l o o n w a a r d e p e r c e n t a g e v a n 4 1 , 0 3 % is h e t gerealiseerde c o m m e r c i ë l e u u r t a r i e f g e m i d d e l d € 2 1 , 2 3 g e w e e s t ; h e t g e e n een realistisch t a r i e f is v o o r de w e r k s o o r t e n w a a r o p W A V A / I G O actief is.
Jaarverslag WAVA/!GO 2 0 1 4
Pagina 10 v a n 3 3
3.4
OMZET VAN DE DEELNEMENDE GEMEENTEN
Re-integratie & trajecten WIW en Overbrug, trajecten
14
0
253
262
99
61
0
932
797
155
593
646
1.598
363
103
0
3.458
3.443
206
703
785
2.310
462
178
0
4.643
4.503
36
26
103
456
54
14
185
874
546
0
0
33
67
30
0
0
130
228
242
729
920
2.833
546
192
185
5.647
5.277
2013
Totaal
1,80
3,74
0,00
0,94
1,63
1,69
4,13
4,65
9,51
3,74
4,26
5,99
5,12
12,09
22,22
29,95
29,75
13,75
7,11
22,22
22,13
Groenvoorziening
2013
12,31
29,83
28,95
4,56
4,49
5,61
3,51
WIW en Overbrug, trajecten
0,00
0,00
1,51
1,26
1,15
0,00 |
0,84
1,47
18,83
27,30
42,65
52,74
23,21
16,80 j
36,28
33,92
2013
O m z e t per A r b e i d s j a a r ( A J ) Detachering doelgroep
Gemiddeld
Totaal
Woudrichem
17,50
8,49
Werkendam
43,00
4,75
Oosterhout
36,39
0,96
Geertruidenberg
26,34
2,82
Drimmelen
16,00
Re-integratie & trajecten
Aalburg
Totaal w e r k z a a m h e d e n
Gemiddeld
0,00
3,91
Drimmelen
0,00
Publieke dienstverlening
Aalburg
O m z e t per ir iwoner Detachering doelgroep
Werkendam
Werkendam
Loket Altena
0
511
Woudrichem
201
Drimmelen
39 100
Oosterhout
Totaal
0 110
Woudrichem
Totaal w e r k z a a m h e d e n
Oosterhout
Groenvoorziening
0 50
Geertruidenberg
Publieke dienstverlening
Aalburg
O m z e t per g emeente xCl.000 Detachering doelgroep
Geertruidenberg
De o m z e t per g e m e e n t e is w e e r g e g e v e n per verschillende c a t e g o r i e ë n en a f g e z e t t e g e n zowel A r b e i d s j a r e n als i n w o n e r a a n t a l l e n . I n alle g e v a l l e n b e t r e f t het b r u t o omzet.
0
0
460
860
0
293
466
501
Publieke dienstverlening
1.334
1.687
1.190
2.189
1.303
1.328
j
1.717
1.521
Groenvoorziening
4.123
9.081
7.670
6.845
4.787
2.216 [
6.371
6.570
Totaal w e r k z a a m h e d e n
5.457
10.767
9.320
9.895
6.090
3.837
8.555
8.592
962
392
1.217
1.952
1.586 |
1.399
1.609
1.041
0
0
387
289
401 1
0
240
436
6.420
11.159
10.925
12.136
8.078 ^ 5 . 2 3 6 10.405
10.069
Re-integratie & trajecten WIW en Overbrug, trajecten Totaal
N.B. 1. Omzet van het milieustation wordt voor 4 5 % aan Aalburg en 5 5 % aan Woudrichem gerekend. N.B. 2. Omzet van Loket Altena wordt voor 3 5 % aan Woudrichem en 6 5 % aan Werkendam gerekend.
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 1 1 v a n 3 3
De v o o r g a a n d e t a b e l l e n leiden s a m e n t o t h e t v o l g e n d e o v e r z i c h t . Hierin zijn de v e r h o u d i n g e n v . w . b . i n w o n e r s , A r b e i d s j a r e n en g e g u n d e o m z e t p r o c e n t u e e l t e n opzichte v a n h e t t o t a a l w e e r g e g e v e n . 60,0% • inwoners
• gerealiseerde Arbeidsjaren
gegunde o m z e t
50,0%
40,0%
30,0%
20,0%
10,0%
0,0% Aalburg
Drimmelen
Geertruidenberg
Oosterhout
Werkendam
Woudrichem
Toe e n a f n a m e S W w e r k z a a m h e d e n ten opzichte v a n vorig j a a r Toe/afname
2013
2014
Aalburg
201.362
205.593
4.231
Drimmelen
581.185
703.213
122.028
SW werkzaamheden
Geertruidenberg Oosterhout Werkendam
784.971
10.883
2.310.018
-56.564
412.303
461.742
49.439
167.118
177.552
10.434
4.502.638
4.643.089
140.451
Woudrichem Totaal
774.088 2.366.582
S W w e r k z a a m h e d e n per i n w o n e r €50,00 €45,00 €40,00 €35,00 €30,00 €25,00 €20,00 €15,00 €10,00 €5,00
Omzet van het milieustation wordt voor 4 5 % aan Aalburg en 5 5 % aan Woudrichem gerekend.
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 12 v a n 3 3
Toe en a f n a m e omzet re-integratie ten opzichte v a n vorig j a a r Re-integratie, W I W en overbruggingstrajecten Aalburg Drimmelen
2013 29.250
2014 36.259
Toe-/afname 7.009
18.345
25.601
7.256
Geertruidenberg
143.409
135.102
-8.307
Oosterhout
365.969
523.279
157.310
Werkendam
96.229
84.526
-11.703
Woudrichem
0
14.239
14.239
Loket Altena Totaal
120.919
185.000
64.081
774.121
1.004.006
229.885
Re-integratie per inwoner €12,00 €10,00
• 2013 2014
€8,00
II
€6,00 €4,00 €2,00
SP
<5>
O
Omzet van Loket Altena wordt voor 3 5 % aan Woudrichem en 6 5 % aan Werkendam gerekend.
jaarverslag WAVA/IGO 2014
Pagina 13 v a n 33
4
J A A R V E R S L A G P E R PMC EN VAN W E R K L I N K
4.1
BESCHERMD W E R K
Bedragen x € 1.000 Omzet Kosten van de omzet
Werkelijk 2013 1.437 -494 943
Netto o m z e t Loonkosten direct Doorbel, gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC Operationeel resultaat
0 -608
Begroting 2014 1.300 -375 925
Werkelijk 2014
ï
939 -216 723
72% 58% 78% 96% 100% 63% 90% 92% 110%
-99 -876 -, S3
-1.810
-624 -180 -38 -831 -1.673
-641
-865
-950
5
-650 j -180 -60 -920
% t.o.v. begroting
Wat is b e s c h e r m d w e r k ? B e s c h e r m d w e r k biedt een w e r k p l e k aan die m e d e w e r k e r s w a a r v a n h e t n i e t realistisch is o m t e v e r w a c h t e n d a t zij ooit in s t a a t zullen z i j n o m h o g e r op de w e r k l a d d e r arbeid t e v e r r i c h t e n en die d a a r o m a a n g e w e z e n zijn op een i n t e r n e w e r k p l e k ( b e s c h u t b i n n e n ) . Het w e r k b e s t a a t uit i n - en o m p a k w e r k en lichte montage-activiteiten.
Wat is e r in 2 0 1 4 bereikt? V o o r onze v a s t e p a r t n e r s Van de L a n d e , A t t e m a en Sligro h e b b e n w e o n g e v e e r e v e n v e e l w e r k m o g e n v e r r i c h t e n als in v o o r g a a n d e j a r e n . V o o r Philips is in 2 0 1 4 m i n d e r w e r k v e r r i c h t o m d a t in 2 0 1 4 g e e n g r o t e o m b o u w v a n b o u w m a r k t e n h e e f t plaatsgevonden. V a n a f april w o r d t h e t collectief v e r v o e r d o o r DVG u i t g e v o e r d . De o v e r g a n g is goed v e r l o p e n en het v e r v o e r w o r d t n a a r t e v r e d e n h e i d u i t g e v o e r d . Met de a a n b e s t e d i n g v a n het v e r v o e r is een b e s p a r i n g g e r e a l i s e e r d . I n 2 0 1 4 is h e t Proeflokaal v e r d e r g e o p t i m a l i s e e r d en u i t g e b r e i d . I n t o t a a l zijn z e v e n c l i ë n t e n van Prisma b e g o n n e n in h e t Proeflokaal. T w e e cliënten z i j n d a a r v a n w e e r t e r u g n a a r Prisma g e g a a n . Een persoon is g e s t a r t m e t een s t a g e in de c a t e r i n g en een p e r s o o n m e t een s t a g e bij g r o e p s d e t a c h e r i n g . Van GGZ z i j n in t o t a a l v i e r p e r s o n e n g e p l a a t s t w a a r v a n e r t w e e t e r u g zijn g e g a a n , o m d a t h e t t r a j e c t was a f g e l o p e n . S a m e n m e t de Z w a a i k o m is h e t p r o j e c t " v a n school naar w e r k " v o r m g e g e v e n . Als pilot z i j n v i e r l e e r l i n g e n , die in h e t laatste s c h o o l j a a r z a t e n , in beeld g e b r a c h t v o o r w e r k . V a n deze v i e r leerlingen z i j n e r drie g e p l a a t s t . T e v e n s z i j n v i j f leerlingen v a n het d e r d e j a a r g e s e l e c t e e r d w a a r v o o r een baan zal w o r d e n g e z o c h t in 2 0 1 5 , het j a a r w a a r i n zij de Z w a a i k o m v e r l a t e n . T e v e n s zijn e r stage p l e k k e n b i j W A V A / I G O g e r e a l i s e e r d v o o r de Z w a a i k o m en de L i d u i n a s c h o o l .
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 14 v a n 3 3
Medewerkers beschermd werk
Drimmelen
Geertruidenberg
Oosterhout
Werkendam
Woudrichem
Anders
Totaal
2013
Wsw medewerkers
Aalburg
U l t i m o 2 0 1 4 was de v e r d e l i n g v a n h e t a a n t a l FTE d o e l g r o e p m e d e w e r k e r s in de PMC b e s c h e r m d w e r k als v o l g t .
5,5
9,5
8,4
38,2
11,7
9,4
4,6
87,2
87,7
«aar»
IA
m
{
k
Loonwaarde beschermd werk O n d e r s t a a n d o v e r z i c h t g e e f t de b e r e k e n d e l o o n w a a r d e v a n de PMC b e s c h e r m d w e r k w e e r en w e l k r e s u l t a a t per u u r is g e r e a l i s e e r d . Op basis v a n de l o o n w a a r d e is v e r v o l g e n s een c o m m e r c i e e l g e r e a l i s e e r d u u r t a r i e f b e r e k e n d . PMC Beschermd werk Carrousel
Gemiddelde loonwaarde 34,25% 23,21%
FTE 84,3 37,6
netto omzet € 722.809,00 € 0,00
gerealiseerde uuromzet € 4,51 € 0,00
commercieel uurtarief € 13,15 € 0,00
Omdat de omzet van beschermd werk ook deels wordt gerealiseerd door de inzet van medewerkers uit de carrousel worden deze medewerkers voor de helft toegerekend aan beschermd werk.
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 15 v a n 3 3
4.2
CARROUSEL
Bedragen x € 1.000
Begroting 2014
Werkelijk 2013
Werkelijk 2014
% t.o.v. begroting
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0% 0% 0%
Loonkosten direct Doorbel, gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead
-180 0 -48 -584 -813
-202 -70 -2 -413 -686
101% 100% 36% 62%
Totaal kosten PMC
-200 -70 -5 -665 -940
Operationeel resultaat
-813
-960
-686
72%
Omzet Kosten van de omzet Netto o m z e t
73%
Wat is de c a r r o u s e l ? I n de carrousel w o r d e n m e d e w e r k e r s op verschillende w e r k s o o r t e n i n g e z e t , zoals a d m i n i s t r a t i e , s c h o o n m a a k , c a t e r i n g en g r o e n v o o r z i e n i n g , o m kennis t e m a k e n m e t verschillend w e r k en steeds n i e u w e w e r k e r v a r i n g e n op t e d o e n . De carrousel is b e d o e l d o m W s w m e d e w e r k e r s en r e - i n t e g r a t i e k a n d i d a t e n n a a r een zo hoog m o g e l i j k e plek op de w e r k l a d d e r t e o n t w i k k e l e n . Gezien de a a r d v a n de carrousel w o r d t er geen o m z e t b e g r o o t .
Wat is er in 2 0 1 4 bereikt? I n 2 0 1 4 is v e r d e r v o r m g e g e v e n aan de t r a i n i n g die elke m e d e w e r k e r in de c a r r o u s e l k r i j g t . I n de t r a i n i n g w o r d t o n d e r a n d e r e een video CV g e m a a k t van de m e d e w e r k e r , w a a r m e e de g e ï n t e r e s s e e r d e w e r k g e v e r d i r e c t een beeld v a n de sollicitant k r i j g t . I n 2 0 1 4 is h e t f u n c t i o n e r e n v a n de carrousel g e ë v a l u e e r d en op basis d a a r v a n b i j g e s t e l d . D o o r d a t de carrousel v a n a f 2 0 1 5 niet m e e r v o o r n i e u w e i n s t r o o m v a n W s w g e b r u i k t h o e f t t e w o r d e n , is de carrousel in 2 0 1 5 n i e t l a n g e r een PMC, m a a r w o r d t de carrousel als r e - i n t e g r a t i e i n s t r u m e n t ingezet.
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 16 v a n 3 3
Medewerkers c a r r o u s e l in F T E
Oosterhout
Werkendam
Woudrichem
0,9
2,0
5,2
0,0
1,0
•o c
2013
Geertruidenberg
0,2
V) LQJ
Totaal
Drimmelen
Wsw medewerkers
Aalburg
U l t i m o 2 0 1 4 was de v e r d e l i n g v a n het a a n t a l FTE d o e l g r o e p m e d e w e r k e r s in de PMC carrousel als v o l g t .
0,9
10,2
61,5
<
Aalburg 2°/o
f L o o n w a a r d e carrousel O n d e r s t a a n d o v e r z i c h t g e e f t de b e r e k e n d e l o o n w a a r d e v a n de PMC carrousel w e e r en w e l k r e s u l t a a t per u u r is g e r e a l i s e e r d . Op basis v a n de l o o n w a a r d e is v e r v o l g e n s een c o m m e r c i e e l g e r e a l i s e e r d u u r t a r i e f b e r e k e n d . PMC Beschermd werk Carrousel Publieke dienstverlening
Gemiddelde loonwaarde 34,25% 23,21% 40,14%
FTE 84,3 37,6 52,2
netto omzet € 722.809,00 € 0,00 € 1.069.872,00
gerealiseerde commercieel uurtarief uuromzet € 13,15 € 4,51 € 0,00 € 0,00 € 24,14 € 9,69
Omdat in de carrousel zelf geen omzet wordt geboekt, maar de medewerkers van de carrousel worden ingezet bij beschermd werk en bij publieke dienstverlening worden de medewerkers van de carrousel voor de helft toegerekend aan beschermd werk, en voor de andere helft aan publieke dienstverlening.
Jaarverslag WAVA/IGO 2014
Pagina 17 v a n 3 3
4.3
PUBLIEKE DIENSTVERLENING
Bedragen x € 1.000 Omzet Kosten van de omzet Netto omzet Loonkosten direct Doorbel, gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC Operationeel resultaat
Werkelijk 2013
Werkelijk 2014
Begroting 2014
1.149 -205 944
1.100 | -210
-48,
-490 -35 -30 -220
-38 -204 -730 213
890 |
-775 115
1
% t.o.v. begroting
1.375 -305 1.070
125% 145%
-521 -35 -29 -235 -821
106% 100% 97% 107% 106%
249
217%
120%
Wat is publieke dienstverlening? I n deze PMC w e r k e n de m e d e w e r k e r s die b u i t e n de m u r e n v a n W A V A / I G O w e r k e n t e n b e h o e v e v a n g e m e e n t e n en a n d e r e publieke i n s t e l l i n g e n . Z i j v e r r i c h t e n h u n w e r k wel v o o r n a m e l i j k o n d e r leiding en t o e z i c h t v a n W A V A / I G O . C a t e r i n g , p o s t b e z o r g i n g , b e h e e r v a n de f i e t s e n s t a l l i n g e n , b e h e e r v a n het m i l i e u s t a t i o n en s c h o o n m a a k vallen o n d e r deze PMC.
Wat is er in 2 0 1 4 bereikt? I n 2 0 1 4 h e e f t g e m e e n t e O o s t e r h o u t , evenals g e m e e n t e n G e e r t r u i d e n b e r g en D r i m m e l e n , de b e z o r g i n g v a n de g e m e e n t e l i j k e post via i n b e s t e d i n g aan W A V A / I G O g e g u n d . Dit b e t e k e n t d a t per 1 j a n u a r i 2 0 1 4 alle g e m e e n t e l i j k e ( g e a d r e s s e e r d e ) post v a n de g e m e e n t e n D r i m m e l e n , G e e r t r u i d e n b e r g en Oosterhout door WAVA/IGO wordt bezorgd. Per 1 j a n u a r i 2 0 1 4 is er in het k a d e r v a n de bezorging v a n de post o o k een o v e r e e n k o m s t gesloten m e t PostNL. I n een a a n t a l w i j k e n w o r d t er post v a n PostNL d o o r m e d e w e r k e r s v a n W A V A / I G O b e z o r g d . Doel v a n de w e r k z a a m h e d e n v o o r PostNL is het opleiden van m e n s e n v o o r h e t b e z o r g e n v a n g e a d r e s s e e r d e p o s t , w a a r b i j deze m e d e w e r k e r s bij g o e d f u n c t i o n e r e n een w e r k p l e k k u n n e n k r i j g e n bij PostNL. I n 2 0 1 4 zijn b o v e n d i e n v i j f p e r s o n e n v a n u i t een r e i n t e g r a t i e t r a j e c t d o o r g e s t r o o m d naar een d i e n s t v e r b a n d bij PostNL. De s c h o o n m a a k a f d e l i n g is per 1 m a a r t 2 0 1 4 g e s t a r t m e t de s c h o o n m a a k van h e t g e m e e n t e h u i s in W e r k e n d a m . B o v e n d i e n h e b b e n 1 1 m e d e w e r k e r s in 2 0 1 4 de v a k o p l e i d i n g s c h o o n m a a k (SVS) g e v o l g d en 9 m e d e w e r k e r s h e b b e n deze opleiding succesvol a f g e r o n d .
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 18 v a n 3 3
M e d e w e r k e r s publieke d i e n s t v e r l e n i n g in F T E
Oosterhout
Werkendam
Woudrichem
7,7
12,4
25,8
4,8
2,5
Woudrichem 4%
2103
Geertruidenberg
3,4
CU T3
Totaal
Drimmelen
Wsw medewerkers
Aalburg
U l t i m o 2 0 1 4 w a s de v e r d e l i n g v a n h e t aantal FTE d o e l g r o e p m e d e w e r k e r s in de PMC publieke d i e n s t v e r l e n i n g als v o l g t .
2,8
59,4
40,7
i_
E <
Anders 5%
I
É
ft.
f
w
L o o n w a a r d e publieke d i e n s t v e r l e n i n g O n d e r s t a a n d o v e r z i c h t g e e f t de b e r e k e n d e l o o n w a a r d e v a n de PMC p u b l i e k e d i e n s t v e r l e n i n g w e e r en w e l k r e s u l t a a t per u u r is g e r e a l i s e e r d . Op basis v a n de l o o n w a a r d e is v e r v o l g e n s een c o m m e r c i e e l g e r e a l i s e e r d u u r t a r i e f b e r e k e n d . PMC Carrousel Publieke dienstverlening
Gemiddelde loonwaarde 23,21% 40,14%
FTE 37,6 52,2
netto omzet € 0,00 € 1.069.872,00
gerealiseerde commercieel uuromzet uurtarief € 0,00 € 0,00 €9,69 €24,14
Omdat de omzet van publieke dienstverlening ook deels wordt gerealiseerd door de inzet van medewerkers uit de carrousel worden deze medewerkers voor de helft toegerekend aan publieke dienstverlening.
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 19 v a n 3 3
4.4
GROENVOORZIENING
Bedragen x € 1.000 Omzet Kosten van de omzet Netto omzet Loonkosten direct Doorbel, gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC Operationeel resultaat
Werkelijk 2013
Begroting 2014
Werkelijk 2014
% t.o.v. begroting
3.987 -1.105 2.882
4.000 -940 3.060
3.955 -954
99% 102%
3.000
98%
1.523 0 -251 -829
-1.365 -10 -260 -930
-1.471 -10 -199 -882
108% 100% 76% 95%
-2.604
-2.565
-2.561
100%
279
485
439
91%
Wat is groenvoorziening? De g r o e n v o o r z i e n i n g w e r k t m e t n a m e v o o r de eigen g e m e e n t e n , m a a r o o k v o o r de p r i v a t e m a r k t . De g r o e n v o o r z i e n i n g biedt w e r k aan o n g e v e e r 2 1 0 SW m e d e w e r k e r s , en o p e r e e r t v a n u i t vier verschillende v e s t i g i n g e n , die v e r s p r e i d zijn o v e r h e t w e r k g e b i e d .
Wat is e r in 2 0 1 4 bereikt? I n h e t e e r s t e h a l f j a a r v a n 2 0 1 4 is de n i e u w e w e r k w i j z e m e t m i n d e r reguliere a a n s t u r i n g en m i n d e r v e r v o e r m i d d e l e n g e o p e r a t i o n a l i s e e r d . D a a r d o o r z i j n e r m i n d e r v e r v o e r s b e w e g i n g e n en b r e n g e n m e d e w e r k e r s h u n pauzes op locatie in s c h a f t w a g e n s door. Door de a f n a m e v a n reguliere m e d e w e r k e r s z i j n de w e r k p l o e g e n g r o t e r en is e r m e e r indirecte a a n s t u r i n g . Deze w i j z i g i n g e n h e b b e n een positieve i n v l o e d op h e t financiële r e s u l t a a t , z o n d e r d a t h e e f t geleid t o t e e n w i j z i g i n g in de k w a l i t e i t v a n de u i t v o e r i n g . Het j a a r 2 0 1 4 is e e n g u n s t i g o n d e r h o u d s s e i z o e n g e w e e s t w a a r i n de kwaliteitseisen uit b e s t e k k e n o v e r a l c o n f o r m a f s p r a k e n zijn n a g e k o m e n . D o o r d a t h e t seizoen g u n s t i g is v e r l o p e n h e e f t de afdeling g r o e n v o o r z i e n i n g m i n i m a a l g e b r u i k g e m a a k t v a n i n g e h u u r d e m a c h i n e s en is alles in eigen b e h e e r u i t g e v o e r d . Dit h e e f t een positief e f f e c t op h e t n e t t o financieel r e s u l t a a t o m d a t h i e r d o o r m i n d e r d i r e c t e kosten w o r d e n g e m a a k t . O m de d o o r s t r o o m naar individuele d e t a c h e r i n g t e b e v o r d e r e n , is in 2 0 1 4 een o v e r z i c h t m e t p r o f i e l e n v a n k a n d i d a t e n o p g e s t e l d . Met deze m e d e w e r k e r s is actief g e k e k e n n a a r w e r k p l e k k e n b i j e x t e r n e w e r k g e v e r s . Ook zijn in d e o v e r e e n k o m s t e n m e t g r o e n a a n n e m e r s sociale p a r a g r a f e n o p g e n o m e n . D o o r deze acties zijn in 2 0 1 4 m e e r d e r e m e n s e n u i t g e s t r o o m d en zijn b i j d e g r o e n b e d r i j v e n die v o o r W A V A / I G O w e r k e n m e n s e n v a n u i t de d o e l g r o e p ingezet. Om meer uniformiteit tussen gemeenten te bereiken op het gebied van i n b e s t e d i n g v a n h e t g r o e n w e r k aan W A V A / I G O , is g e z a m e n l i j k m e t de g r o e n a f d e l i n g e n g e w e r k t aan o p l o s s i n g s r i c h t i n g e n . A f g e s p r o k e n is o m v o o r elke g e m e e n t e dezelfde t a r i e v e n t e h a n t e r e n op basis v a n e e n h e i d s p r i j z e n . T e v e n s zal w o r d e n g e s t r e e f d naar integrale en j a a r r o n d e w e r k p a k k e t t e n .
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 2 0 v a n 3 3
M e d e w e r k e r s groenvoorziening in F T E U l t i m o 2 0 1 4 was de v e r d e l i n g v a n h e t a a n t a l FTE d o e l g r o e p m e d e w e r k e r s in de PMC g r o e n v o o r z i e n i n g als v o l g t . s? Drimmelen
Geertruident
Oosterhout
Werkendam
Aalburg
Woudrichem
Totaal
2013
Wsw medewerkers
Anders
O)
11,9
26,2
32,1
77,9
36,6
13,3
19,2
217,2
193,4
Werkendam 17%
andere gemeente 29%
li,.
eigen gemeente 71%
Oosterhout 36%
F
Loonwaarde groenvoorziening O n d e r s t a a n d o v e r z i c h t g e e f t de b e r e k e n d e l o o n w a a r d e v a n de PMC g r o e n v o o r z i e n i n g w e e r en w e l k r e s u l t a a t per u u r is g e r e a l i s e e r d . Op basis v a n de l o o n w a a r d e is v e r v o l g e n s een c o m m e r c i e e l g e r e a l i s e e r d u u r t a r i e f b e r e k e n d . PMC Groenvoorziening
Gemiddelde loonwaarde 40,63%
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
FTE 206,8
netto omzet € 3.000.370,00
gerealiseerde commercieel uurtarief uuromzet € 9,32 € 22,94
Pagina 2 1 v a n 3 3
4.5
RE-INTEGRATIE
Bedragen x €
1.000
Omzet Kosten van de omzet Netto omzet Loonkosten direct Doorbel, gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC Operationeel resultaat
Werkelijk 2013
Begroting 2014
Werkelijk 2014
% t.o.v. begroting
547 -177 370
600 -170 430
759 -282 477
127% 166% 111%
-206 0 -1 -76 -282
-210 o -10 -50 -270
-199 0 -1 -50 -250
95% 0% 12% 100% 93%
88
160
227
142%
Wat is re-integratie? Het g a a t bij r e - i n t e g r a t i e o m t r a j e c t e n die i n g e k o c h t w o r d e n d o o r v o o r n a m e l i j k g e m e e n t e n , m a a r o o k a n d e r e p a r t n e r s , die er aan b i j d r a g e n o m bepaalde ( g r o e p e n v a n ) p e r s o n e n b e t e r t e e q u i p e r e n v o o r de a r b e i d s m a r k t . De o m z e t die g e b o e k t w o r d t is de o m z e t die r e c h t s t r e e k s m e t r e - i n t e g r a t i e w e r k z a a m h e d e n verband houdt.
Wat is er in 2 0 1 4 bereikt? I n 2 0 1 4 h e e f t W A V A / I G O haar eigen l o o n w a a r d e s y s t e e m d o o r o n t w i k k e l d w a a r d o o r h e t s y s t e e m v o l d o e t aan de m i n i s t e r i e l e regeling en o o k d o o r g e m e e n t e n kan w o r d e n ingezet v o o r de Participatiewet. D a a r n a a s t h e e f t W A V A / I G O eind 2 0 1 4 d e e l g e n o m e n aan h e t v a l i d e r i n g s t r a j e c t v a n h a a r l o o n w a a r d e s y s t e e m , w a a r n a h e t s y s t e e m officieel g e v a l i d e e r d is d o o r Blik op W e r k . Mede naar aanleiding v a n de v a l i d e r i n g is e r een o p l e i d i n g s - en c e r t i f i c e r i n g s t r a j e c t o n t w i k k e l d v o o r g e b r u i k e r s v a n het s y s t e e m . Het s y s t e e m h e e f t de n a a m T a l e n t ö g e k r e g e n . T a l e n t 6 is een v a n de p r o d u c t e n in de p r o d u c t c a t a l o g u s van de sociale w e r k b e d r i j v e n W e s t - B r a b a n t . I n het k a d e r v a n r e - i n t e g r a t i e zijn m e t n a m e d o o r g e m e e n t e O o s t e r h o u t en D r i m m e l e n w e r k t r a j e c t e n i n g e z e t , w a a r b i j m e n s e n m e t b e h o u d v a n u i t k e r i n g aan de slag z i j n . I n 2 0 1 4 is op v e r z o e k v a n de g e m e e n t e O o s t e r h o u t een w e r k t r a j e c t m e t Taal op de w e r k v l o e r o n t w i k k e l d v o o r m e n s e n m e t een t a a l a c h t e r s t a n d . Op v e r z o e k v a n de g e m e e n t e D r i m m e l e n is een w e r k t r a j e c t g e r i c h t op m o t i v a t i e o n t w i k k e l d v o o r m e n s e n die d i v e r s e t r a j e c t e n z o n d e r r e s u l t a a t h e b b e n doorlopen. D a a r n a a s t zijn in het t w e e d e h a l f j a a r v a n 2 0 1 4 t w e e pilots g e s t a r t o m p e r s o n e n v a n u i t de u i t k e r i n g via een h a l f j a r i g d i e n s t v e r b a n d bij W A V A / I G O uit t e laten s t r o m e n n a a r reguliere b a n e n in p o s t b e z o r g i n g en s c h o o n m a a k .
Jaarverslag WAVA/IGO 2014
Pagina 2 2 v a n 3 3
É
-
-
1 1
-
-
-
4 6 2
-
1
-
2
-
itaal
2
rerig
-
Dudrichem
6
1
o
w
-
-
3 5 91 32 1 2 29 1
4 7 117 6 1 1 42
-
-
2
2
0 8 9 1 49
8
-
-
-
-
12
5
2
srkendam
-
3 4 6
g
isterhout
-
i_
o
Geertruidenberg
Re-integratieproducten Losse producten Arbeidsdeskundiq onderzoek Arbeidsmedisch onderzoek Intake Loonwaarde bepaling Trajectbegeleiding Opstellen IOP Sollicitatie begeleiding Psvchodiaqnostisch onderzoek Trajecten Werken met loonwaarde Project post Project schoonmaak Direct werk Altene Werken met behoud van uitkering WBU motivatie WBU sollicitatiebeqeleiding WBU taal [Proeflokaal Totaal
ro <
immelen
Iburg
Het o v e r z i c h t g e e f t de in 2 0 1 4 a f g e n o m e n losse p r o d u c t e n en a f g e n o m e n trajecten weer per gemeente.
OJ
g^
-
1 2 4
-
-
74 25
1 29
-
1
-
-
-
8
-
9
-
6
31
-
-
2 29
1 15
46 15 5 243
1 3
2 1
6 48 15 8 308
ro H w M
0
0 0 5 104 o 76 0 13 384
Werkendam 4%
Aalburg 1% Woudrichem 1% Anders 1% Geertruidenberg 5%
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 2 3 v a n 3 3
4.6
P L A A T S I N G EN D E T A C H E R I N G
Bedragen x € 1.000
Werkelijk 2013
Begroting 2014
2.235
93% 91% 93%
-501 0 -16 -502 -1.018
-525 -45 -20 -590 -1.180
-451 -45 -26 -655 -1.178
86% 100% 132% 111% 100%
1.032
1.055
892
85%
2.291 -241
2.485 -250
Netto o m z e t
2.050
Totaal kosten PMC Operationeel resultaat
% t.o.v. begroting
2.298 -229 2.069
Omzet Kosten van de omzet
Loonkosten direct Doorbel, gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead
Werkelijk 2014
Wat is plaatsing en d e t a c h e r i n g ? De PMC plaatsing en d e t a c h e r i n g o m v a t de m e d e w e r k e r s die w e r k e n in g r o e p s d e t a c h e r i n g , i n d i v i d u e l e d e t a c h e r i n g en begeleid w e r k e n . Deze m e d e w e r k e r s w e r k e n o v e r het a l g e m e e n o n d e r leiding v a n een e x t e r n l e i d i n g g e v e n d e , die n i e t in d i e n s t is v a n W A V A / I G O .
Wat is er in 2 0 1 4 bereikt? Groepsdetachering Het r e s u l t a a t v o o r g r o e p s d e t a c h e r i n g w a s o n g e v e e r € 4 5 . 0 0 0 b e t e r d a n b e g r o o t . I n 2 0 1 4 is een b e l a n g r i j k e k l a n t v e r h u i s d , w a a r d o o r in 2 0 1 5 g e f o c u s t zal w o r d e n op m e e r en n i e u w e g r o e p s d e t a c h e r i n g e n . D a a r n a a s t is g r o e p s d e t a c h e r i n g , net als de c a r r o u s e l , g e d u r e n d e h e t j a a r a n d e r s in de o r g a n i s a t i e w e g g e z e t . V a n a f 2 0 1 5 zal g r o e p s d e t a c h e r i n g als z e l f s t a n d i g e PMC w o r d e n o p g e n o m e n in de b e g r o t i n g en v e r a n t w o o r d i n g .
Individuele d e t a c h e r i n g e n . Het a a n t a l individuele d e t a c h e r i n g e n is f l i n k t o e g e n o m e n in 2 0 1 5 . De o m z e t zoals b e g r o o t is w e l i s w a a r niet g e h a a l d , m a a r v a n w e g e de g r o e i is er wel een g o e d e basis gelegd v o o r het j a a r 2 0 1 5 .
Begeleid W e r k e n Het r e s u l t a a t bij begeleid w e r k e n is licht b e t e r d a n b e g r o o t . Hoewel h e t a a n t a l FTE begeleid w e r k e n enigszins gedaald is, zijn e r w e l m e e r m e d e w e r k e r s in begeleid w e r k e n w e r k z a a m t e n opzichte v a n v o r i g j a a r . Dit w o r d t v e r k l a a r d d o o r d a t er m e n s e n m e t qua u r e n g r o t e r e d i e n s t v e r b a n d e n m e t pensioen g a a n of t e r u g k e r e n en n i e u w e g e p l a a t s t e m e d e w e r k e r s v o o r m i n d e r u r e n w e r k z a a m z i j n .
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 2 4 v a n 3 3
Toelichting op omzet v a n plaatsing en detachering Plaatsing e n detachering uitgesplitst bedragen x € 1.000)
Individuele detachering
Groepsdetachering
1.138 -2 1.137
621 -32 589
539 -195 344
2.298 -229
-154 -25 -8 -222
0 -5 0 -20 -25
-451 -45 -26 -655
-409
-297 -15 -18 -413 -744
-1.178
728
-155
319
892
Omzet Kosten van de omzet Netto omzet Loonkosten d reet Doorbel, gebr .gebouw Beheerskoste i Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC Operationeel resultaat
Begeleid Werk
Totaal
2.069
Medewerkers individuele detachering en begeleid w e r k e n in F T E
Woudrichem 7%
Werkendam
Aalburg
Woudrichem
2,6
1,5
3,0
6,9
2,6
1,4
2,0
4,9
8,1
12,6
31,8
13,3
3,3
5,0
79,0
66,1
0,0
0,0
1,0
2,2
1,6
0,0
0,0
4,8
5,8
ra ra
O O t20,0
21,6
>.-..
Aalburg 5%
OS
A I 1
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
2013
Oosterhout
Wiw m e d e w e r k e r s
Geertruidenberg
Wsw medewerkers
Drimmelen
Begeleid w e r k e n
Anders
U l t i m o 2 0 1 4 was de v e r d e l i n g v a n h e t a a n t a l FTE d o e l g r o e p m e d e w e r k e r s b e h o r e n d e bij individuele d e t a c h e r i n g en begeleid w e r k e n als v o l g t .
Pagina 2 5 v a n 3 3
M e d e w e r k e r s g r o e p s d e t a c h e r i n g in F T E U l t i m o 2 0 1 4 was de v e r d e l i n g v a n h e t aantal FTE d o e l g r o e p m e d e w e r k e r s b e h o r e n d e bij g r o e p s d e t a c h e r i n g als v o l g t .
CU
C7
PI
01
CJ
13
Wsw medewerkers
8,9
12,1
33,9
8,3
8,0
82,6
66,1
i
1 L o o n w a a r d e plaatsing en detachering
O n d e r s t a a n d o v e r z i c h t g e e f t de b e r e k e n d e l o o n w a a r d e v a n de PMC plaatsing en d e t a c h e r i n g w e e r en w e l k r e s u l t a a t p e r u u r is g e r e a l i s e e r d . Op basis v a n de l o o n w a a r d e is v e r v o l g e n s een c o m m e r c i e e l gerealiseerd u u r t a r i e f b e r e k e n d .
PMC Groepsdetachering Individuele detachering
Gemiddelde loonwaarde 40,50% 57,67%
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
FTE 65,9 78,7
netto omzet € 620.563,00 € 1.136.508,00
gerealiseerde commercieel uuromzet uurtarief € 6,05 € 14,94 €9,28 €16,09
Pagina 2 6 v a n 3 3
4.7
WERKLINK
Wat is W e r k L i n k ? W e r k L i n k is een succesvolle s a m e n w e r k i n g t u s s e n g e m e e n t e n , UWV W e r k b e d r i j f en W A V A / I G O , w a a r i n de w e r k g e v e r s b e n a d e r i n g v a n alle s a m e n w e r k e n d e p a r t i j e n v o r m is g e g e v e n . G e s t r e e f d w o r d t naar het realiseren v a n d u u r z a m e p l a a t s i n g e n v a n m i n i m a a l 3 m a a n d e n . W e r k L i n k w o r d t g e o r g a n i s e e r d en a a n g e s t u u r d v a n u i t W A V A / I G O . Het k a n t o o r van W e r k L i n k b e v i n d t zich bij W A V A / I G O en de m e d e w e r k e r s w o r d e n ingeleend v a n W A V A / I G O .
W a t is er in 2 0 1 4 bereikt? W e r k L i n k h e e f t in 2 0 1 4 drie B a n e n b e u r z e n g e o r g a n i s e e r d s a m e n m e t W A V A / I G O . T w e e d a a r v a n zijn g e o r g a n i s e e r d v o o r de g e m e e n t e D r i m m e l e n , G e e r t r u i d e n b e r g en O o s t e r h o u t . De d e r d e is g e o r g a n i s e e r d v o o r de g e m e e n t e n A a l b u r g , W e r k e n d a m en W o u d r i c h e m . I n 2 0 1 4 h e e f t W A V A / I G O 2 n i e u w e a c c o u n t m a n a g e r s in dienst g e n o m e n v o o r W e r k L i n k . Deze m e d e w e r k e r s w o r d e n aan de g e m e e n t e n g e d e t a c h e e r d . S a m e n m e t W A V A / I G O h e e f t W e r k L i n k diverse " c u p c a k e - a c t i e s " g e o r g a n i s e e r d in h e t k a d e r van w e r k g e v e r s b e n a d e r i n g . Er is m e t m e e r dan 350 o n b e k e n d e b e d r i j v e n c o n t a c t gezocht. W e r k L i n k h e e f t 2 5 4 i n w o n e r s aan een baan g e h o l p e n , w a a r d o o r zij geheel of g e d e e l t e l i j k e uit de u i t k e r i n g zijn g e s t r o o m d . I n de a r b e i d s m a r k t r e g i o W e s t - B r a b a n t is een s t a r t g e m a a k t m e t b e t r e k k i n g t o t s a m e n w e r k i n g op het gebied v a n w e r k g e v e r s b e n a d e r i n g .
Doelstellingen en realisatie Per d e e l n e m e r w o r d e n j a a r l i j k s i n d i v i d u e l e d o e l s t e l l i n g e n a f g e s p r o k e n . I n 2 0 1 4 is het v o l g e n d e r e s u l t a a t b e h a a l d . 8S
90 80
77 • doelstelling 2014
70 60
• resultaat 2014
50
44
35
40
28
30
23
20
n
25
16
14
10
SP
O"
sa
6
Z
s
SP z
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
O
Pagina 2 7 v a n 33
5
A R B O RAPPORTAGE 2 0 1 4
Agressie 2010 Meldingen 6 g.g.b. Inzet BIT Ophalen m e d e w e r k e r g.g.b. g.g.b.: Geen gegevens bekend
2011 6 6 1
2012 7 0 0
2013 3 0 0
2014 3 2 1
Het agressiebeleid is g o e d g e ï m p l e m e n t e e r d . Er zijn 3 m e l d i n g e n v a n agressie g e w e e s t . Bij iedere m e l d i n g is e r o v e r l e g g e w e e s t m e t de politie o v e r de a f w i k k e l i n g . Een m e d e w e r k e r is g e s c h o r s t n.a.v. de agressie. Het B I T ( b e d r i j f s i n t e r v e n t i e t e a m ) is e e n m a a l o p g e r o e p e n bij e e n agressiegeval ( b i j de r e c e p t i e ) en e e n m a a l p r e v e n t i e f i n g e z e t . Een m e d e w e r k e r is o p g e h a a l d d o o r de politie v o o r o n d e r v r a g i n g . Er is d o o r de politie o v e r e n k e l e m e d e w e r k e r s informatie opgevraagd. Hoewel h e t nooit precies t e m e t e n is, kan wel g e s t e l d w o r d e n d a t h e t agressiebeleid zijn e f f e c t h e e f t . Het t h e m a agressie is veel m i n d e r een issue d a n in de v o o r g a a n d e j a r e n . O o k v a n m e d e w e r k e r s k o m t er r e g e l m a t i g f e e d b a c k d a t m e n zich b e t r e f f e n d e dit o n d e r w e r p veel p r e t t i g e r (lees v e i l i g e r ) v o e l t . I n het BIT zijn personele p r o b l e m e n g e w e e s t . Drie leden zijn o m u i t e e n l o p e n d e r e d e n e n g e s t o p t en enkele t e a m l e d e n zijn l a n g e r e t i j d a f w e z i g g e w e e s t . Er is één n i e u w lid die v a n w e g e zijn v o o r o p l e i d i n g gelijk i n z e t b a a r w a s . M o m e n t e e l loopt e r een o p r o e p v o o r n i e u w e t e a m l e d e n . Het B I T h e e f t t w e e m a a l per j a a r e e n t r a i n i n g v a n een dagdeel o n d e r begeleiding v a n een professionele t r a i n e r . I n 2 0 1 5 zal h e t b e s t a a n d e agressiebeleid v o o r t g e z e t w o r d e n en w a a r n o d i g a a n g e p a s t w o r d e n aan een e v e n t u e e l v e r a n d e r e n d e d o e l g r o e p . T e v e n s zal e r a a n d a c h t w o r d e n besteed aan een h e r h a l i n g s t r a i n i n g a g r e s s i e b e h e e r s i n g v o o r m e d e w e r k e r s die kans h e b b e n o m m e t agressie t e m a k e n t e k r i j g e n .
Ongevallen en incidenten 2014 2012 2013 2010 2011 6 5 3 Ongevallen met v e r z u i m 8 6 3* 13 7 9 Ongevallen zonder v e r z u i m 9 17 7 Incidenten 13 6 15 * S i n d s e i n d 2 0 1 0 is o n d e r s c h e i d g e m a a k t in d e h u i d i g e i n d e l i n g
I n 2 0 1 4 z i j n er 6 o n g e v a l l e n g e m e l d m e t v e r z u i m t e n g e v o l g e . Dit h e e f t geleid t o t in t o t a a l 8 2 v e r z u i m d a g e n . De b e l a n g r i j k s t e m a a t r e g e l e n die g e n o m e n z i j n n.a.v. de m e l d i n g e n z i j n : de m e d e w e r k e r m e e r begeleiding g e v e n , de w e r k w i j z e aanpassen en e x t r a i n s t r u c t i e g e v e n . De v e r h o u d i n g v a n 15 o n g e v a l l e n en 7 i n c i d e n t e n is o p g e v a l l e n , d a a r e r n o r m a l i t e r m e e r i n c i d e n t e n d a n o n g e v a l l e n z i j n . Het belang v a n h e t m e l d e n v a n i n c i d e n t e n zal d a a r o m in 2 0 1 5 n o g m a a l s o n d e r s t r e e p t w o r d e n . Het b e s t a a n d e beleid zal v e r d e r v o o r t g e z e t w o r d e n en h e t plan v a n a a n p a k v a n de RI&E zal worden uitgevoerd.
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 2 8 v a n 3 3
O v e r z i c h t o n g e v a l l e n / i n c i d e n t e n v a n de laatste 5 j a a r : I ncidenten
Ongevallen
2010 2011
13 6
2012
15
2013
16
2014
7
Verzuimdagen
11 met verzuim 6 zonder verzuim 9 met verzuim 5 zonder verzuim 13 met verzuim 3 zonder verzuim 7 met verzuim 6 zonder verzuim 9
91 23 83 42 82
Klachten
Klantbetrokkenheid Overig / particulier Intern Bezwaren* Totaal
2010 13
-
12
2011 17 10 18
2012 13 3 10
2013 11 8 12
-
-
-
-
15
45
26
31
^Bezwaren zijn opgenomen
2014 12 7 6 8 33
in dit overzicht sinds 2014
I n 2 0 1 4 z i j n 33 k l a c h t m e l d i n g e n b i n n e n g e k o m e n . Alle m e l d i n g e n z i j n b i n n e n de a f g e s p r o k e n t i j d a f g e h a n d e l d . Eind 2 0 1 3 is de k l a c h t e n p r o c e d u r e a a n g e p a s t , z o d a t nu o o k b e z w a r e n o n d e r de k l a c h t e n p r o c e d u r e v a l l e n . Dit is g o e d g e ï m p l e m e n t e e r d b i j alle b e t r o k k e n e n . De b e l a n g r i j k s t e v e r b e t e r m a a t r e g e l e n die in 2 0 1 4 zijn g e n o m e n n.a.v. k l a c h t e n zijn een besluit t e r u g g e d r a a i d , beleid a a n g e p a s t , m e d e w e r k e r v e r p l a a t s t , w e r k m e t h o d e s / instructies / p r o c e d u r e s a a n g e p a s t , c o n t r o l e s a a n g e s c h e r p t en c h a u f f e u r s a a n g e s p r o k e n op v e r k e e r s g e d r a g . I n 2 0 1 5 zal h e t b e s t a a n d e beleid o n g e w i j z i g d v o o r t g e z e t w o r d e n .
Jaarverslag WAVA/IGO 2014
Pagina 2 9 v a n 3 3
6
J A A R V E R S L A G ONDERNEMINGSRAAD 2 0 1 4
1.
VOORWOORD
2 0 1 4 was h e t e e r s t e z i t t i n g s j a a r v a n de n i e u w e o n d e r n e m i n g s r a a d . Ten o p z i c h t e v a n de v o r i g e OR zijn er 5 n i e u w e leden g e k o m e n . Dit b e t e k e n d e d a t deze m e n s e n i n g e w e r k t m o e s t e n w o r d e n in h e t w e r k v o o r de OR. Het w a s een j a a r w a a r i n veel actie v a n de OR w e r d v e r w a c h t . Veel o n d e r w e r p e n k w a m e n aan de o r d e en b o v e n d i e n s t o n d e n e r b e l a n g r i j k e z a k e n op h e t p r o g r a m m a inzake de Participatiewet.
2.
SAMENSTELLING
De s a m e n s t e l l i n g v a n de O n d e r n e m i n g s r a a d was in 2 0 1 4 als v o l g t : Jacqueline v a n D o n g e n , A b E l t i n g , Martin F e n n e m a , M a r j a H u i b r e g t v a n H e l d e n , Goof K r u l , Johan L a n k h a a r , A n n i e de Laat, A n n e m a r g r e e t L u i j c k x , Cor N a g y , Oscar N a g y , Piet v a n Riel, Bert V e r l a a n en H u i b e r t V e r s c h o o r . Het Dagelijks B e s t u u r b e s t o n d uit Bert V e r l a a n ( v o o r z i t t e r ) , M a r j a H u i b r e g t v a n Helden ( v i c e - v o o r z i t t e r ) en Ab Elting ( s e c r e t a r i s ) . Miranda L i n t h o u t h e e f t o o k d i t z i t t i n g s j a a r de f u n c t i e v a n a m b t e l i j k secretaris v e r v u l d . Z i j n o t u l e e r t de v e r g a d e r i n g e n v a n de o n d e r n e m i n g s r a a d , de o v e r l e g v e r g a d e r i n g e n en de v e r g a d e r i n g e n v a n het Dagelijks B e s t u u r m e t de b e s t u u r d e r . D a a r n a a s t h o u d t zij het p a p i e r e n archief op o r d e .
3.
C u r s u s en a f s p r a k e n
De j a a r l i j k s e t w e e d a a g s e cursus v a n de OR s t o n d in het t e k e n v a n a f s p r a k e n m a k e n en s a m e n w e r k i n g . O m d a t er veel n i e u w e leden w a r e n w a s dit zeer n o d i g , evenals h e t , op een a n d e r e m a n i e r , kennis m e t elkaar m a k e n . Helaas h a a k t e n op het laatste m o m e n t v i j f v a n de d e r t i e n OR-leden af v a n w e g e z i e k t e of persoonlijke omstandigheden. De v o o r s t e l l e n die t i j d e n s de t w e e d a a g s e z i j n g e d a a n z i j n l a t e r u i t v o e r i g m e t deze leden b e s p r o k e n w a a r n a de voltallige OR zich a c h t e r de g e f o r m u l e e r d e a f s p r a k e n h e e f t g e s t e l d . Het g i n g h i e r b i j v o o r a l o m s a m e n w e r k e n , b e l a n g e n v o o r de S W - d o e l g r o e p v o o r o p stellen en p r o - a c t i e f t e w e r k g a a n . Later in h e t v e r s l a g j a a r h e b b e n v i e r leden helaas besloten zich n i e t m e e r aan de a f s p r a k e n t e h o u d e n . Z i j h e b b e n zich uit de c o m m i s s i e en w e r k g r o e p e n t e r u g g e t r o k k e n en w o n e n alleen nog m a a r de plenaire v e r g a d e r i n g e n b i j . H i e r d o o r k o m t h e t O R - w e r k t e r e c h t op de s c h o u d e r s v a n een k l e i n e r a a n t a l m e n s e n , w a t n a t u u r l i j k niet efficiënt is. Van deze kleinere g r o e p m e n s e n w a s o o k nog een a a n t a l n i e u w in de OR. Gevolgen h i e r v a n zijn o n d e r a n d e r e d a t de c o m m u n i c a t i e m e t de a c h t e r b a n nog steeds niet g o e d l o o p t , d a t s t u k k e n s o m s l a n g e r in b e h a n d e l i n g b l i j v e n d a n bedoeld en d a t het p r o - a c t i e f h a n d e l e n v a n de OR niet uit de v e r f is g e k o m e n .
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 3 0 v a n 3 3
4.
VERGADERINGEN
4.1 Dagelijks B e s t u u r Het Dagelijks B e s t u u r v a n de o n d e r n e m i n g s r a a d h e e f t t w e e w e k e l i j k s o v e r l e g g e h a d m e t de b e s t u u r d e r , de h e e r E. L i c h t e n b e r g . I n d i t o v e r l e g w e r d e n lopende z a k e n b e s p r o k e n en v r a g e n v a n de OR b e a n t w o o r d .
4.2 O n d e r n e m i n g s r a a d v e r g a d e r i n g e n Dit zijn v e r g a d e r i n g e n v a n de o n d e r n e m i n g s r a a d z o n d e r de b e s t u u r d e r . I n h e t v e r s l a g j a a r zijn o n g e v e e r 20 v e r g a d e r i n g e n g e h o u d e n . I n deze v e r g a d e r i n g e n w e r d e n v o o r a l s t u k k e n die d o o r de B e s t u u r d e r zijn a a n g e b o d e n b e s p r o k e n . Ook k w a m e n z a k e n aan de o r d e b e t r e f f e n d e de b e z u i n i g i n g e n en de P a r t i c i p a t i e w e t .
4.3 Overlegvergaderingen Dit zijn officiële o v e r l e g v e r g a d e r i n g e n m e t de b e s t u u r d e r . V o o r a f g a a n d a a n deze O V - v e r g a d e r i n g e n v i n d t , d o o r de OR o n d e r l i n g , een v o o r o v e r l e g plaats. De OVv e r g a d e r i n g e n h e b b e n in h e t v e r s l a g j a a r 6 keer p l a a t s g e v o n d e n . I n deze v e r g a d e r i n g e n w e r d e n s t a n d p u n t e n u i t g e w i s s e l d en h e e f t de b e s t u u r d e r uitleg g e g e v e n en v r a g e n b e a n t w o o r d o v e r d i v e r s e o n d e r w e r p e n .
5.
C O M M I S S I E S EN W E R K G R O E P E N
Naast h e t d a g e l i j k s b e s t u u r zijn e r de v a s t e c o m m i s s i e PVGWM ( P e r s o n e e l , V e i l i g h e i d , G e z o n d h e i d , W e l z i j n en Milieu) en drie w e r k g r o e p e n ; POF ( P a r t i c i p a t i e w e t , O r g a n i s a t i e en F i n a n c i ë n ) , C o m m u n i c a t i e en de Agendawerkgroep. Helaas h e b b e n deze c o m m i s s i e en w e r k g r o e p e n in h e t v e r s l a g j a a r niet o p t i m a a l k u n n e n f u n c t i o n e r e n o m d a t v i e r OR-leden zich h i e r u i t h e b b e n t e r u g g e t r o k k e n , zoals in p a r a g r a a f 3 b e s p r o k e n .
5.1 C o m m i s s i e PVGWM Deze c o m m i s s i e is i n g e s t e l d o m s t u k k e n op het g e b i e d v a n p e r s o n e e l , v e i l i g h e i d , g e z o n d h e i d , w e l z i j n en m i l i e u die t e r i n s t e m m i n g o f advies aan de o n d e r n e m i n g s r a a d z i j n a a n g e b o d e n v o o r t e bereiden v o o r b e h a n d e l i n g in de ORv e r g a d e r i n g e n . Jos v a n G i n n e k e n is uit h o o f d e v a n z i j n f u n c t i e als p r e v e n t i e m e d e w e r k e r aan deze v a s t e c o m m i s s i e t o e g e v o e g d .
5.2 Werkgroep POF Deze w e r k g r o e p is i n g e s t e l d o m de s t u k k e n op o r g a n i s a t i e - en financieel g e b i e d die t e r i n s t e m m i n g o f advies aan de o n d e r n e m i n g s r a a d z i j n a a n g e b o d e n v o o r t e b e r e i d e n v o o r b e h a n d e l i n g in de v e r g a d e r i n g e n . Ook w o r d e n hier de z a k e n r o n d de P a r t i c i p a t i e w e t v o o r b e r e i d .
5.3 W e r k g r o e p C o m m u n i c a t i e Deze w e r k g r o e p is i n g e s t e l d o m de c o m m u n i c a t i e t u s s e n de o n d e r n e m i n g s r a a d en h a a r a c h t e r b a n t e o n d e r h o u d e n en w a a r nodig t e v e r b e t e r e n . Aan de c o m m u n i c a t i e m e t de a c h t e r b a n m o e t nog veel v e r b e t e r d w o r d e n .
5.4 W e r k g r o e p Agenda Deze w e r k g r o e p is i n g e s t e l d o m v e r g a d e r i n g e n v o o r t e b e r e i d e n . Het g a a t h i e r b i j v o o r a l o m de w e t t e l i j k e t o e t s i n g v a n a a n g e b o d e n s t u k k e n aan d i v e r s e w e t t e n , w a a r o n d e r v o o r a l de w e t op de o n d e r n e m i n g s r a d e n ( W O R ) .
Jaarverslag WAVA/IGO 2014
Pagina 3 1 v a n 3 3
6.
INSTEMMINGSAANVRAGEN
De OR h e e f t in h e t v e r s l a g j a a r v e r s c h i l l e n d e zaken t e r i n s t e m m i n g in b e h a n d e l i n g g e n o m e n . De o n d e r n e m i n g s r a a d h e e f t i n g e s t e m d m e t de m e e s t e v o o r s t e l l e n , s o m s o n d e r v o o r w a a r d e d a t er e.e.a. g e w i j z i g d w e r d . T w e e i n s t e m m i n g s v e r z o e k e n zijn niet i n g e w i l l i g d ; het v r i j w i l l i g e r s b e l e i d en h e t beleid p e n s i o e n g e r e c h t i g d e n . De OR w a s v a n m e n i n g d a t d o o r h e t v o o r g e s t e l d e beleid m o g e l i j k e v e r d r i n g i n g v a n arbeid v o o r de d o e l g r o e p W S W zou k u n n e n plaatsvinden. Het m e n i n g s v e r s c h i l inzake het i n s t e m m i n g s v e r z o e k uit 2 0 1 3 o m t r e n t de b e ë i n d i g i n g van de s p u i t t o e l a g e h e e f t in 2 0 1 4 t o t een rechtszaak g e l e i d . De u i t s p r a a k v a n de r e c h t e r h e e f t geleid t o t h e t niet u i t v o e r e n v a n h e t p l a n . D e g e n e n die r e c h t h a d d e n op de t o e l a g e b e h o u d e n dit r e c h t dan o o k , zoals de OR h e e f t v o o r g e s t e l d .
7.
ADVIESAANVRAGEN
De OR h e e f t in het v e r s l a g j a a r v e r s c h i l l e n d e zaken t e r a d v i s e r i n g in b e h a n d e l i n g g e n o m e n . Deze a d v i e s v e r z o e k e n zijn u i t v o e r i g b e h a n d e l d , veel a d v i e z e n v a n de OR z i j n o v e r g e n o m e n d o o r de b e s t u u r d e r . De g e v o l g e n v a n het b e z u i n i g i n g s p l a n d a t in 2 0 1 3 is g e s t a r t b r e i d d e n zich uit t o t in 2 0 1 4 , zoals g e p l a n d . Gevolg h i e r v a n w a s d a t er v e r s c h i l l e n d e a d v i e s a a n v r a g e n zijn g e w e e s t t e n e i n d e de b e z u i n i g i n g e n t e k u n n e n d o o r v o e r e n . Hierbij h e e f t de OR u i t e r a a r d steeds het belang v a n de m e d e w e r k e r s z w a a r laten w e g e n o m d a t de b e z u i n i g i n g e n v o o r a l op de w e r k v l o e r w e r d e n b e w e r k s t e l l i g d . V o o r a l v o o r s t e l l e n o m t e b e z u i n i g e n op het v e r s t r e k k e n v a n v e i l i g h e i d s m i d d e l e n ( w e r k s c h o e n e n e t c . ) z i j n zeer z o r g v u l d i g b e h a n d e l d . De u i t g e s p r o k e n b e z o r g d h e i d o v e r w e r k d r u k , zoals g e d a a n in het verslag v a n 2 0 1 3 , is niet afgenomen.
8.
P A R T I C I P A T I E W E T EN DE G E V O L G E N H I E R V A N
Naast de i n s t e m m i n g s - en a d v i e s p l i c h t i g e o n d e r w e r p e n op de agenda v a n de ORen O V - v e r g a d e r i n g e n h e e f t de o n d e r n e m i n g s r a a d o o k veel a n d e r e o n d e r w e r p e n b e h a n d e l d . Met n a m e de i n v o e r i n g v a n de Participatiewet en de g e v o l g e n h i e r v a n v o o r W A V A / I G O zijn v a a k o n d e r w e r p v a n g e s p r e k g e w e e s t . Het visieplan v a n de zes g e m e e n t e n is b e o o r d e e l d en de OR h e e f t hierop een advies a f g e g e v e n t e n b e h o e v e v a n het b e s t u u r en de g e m e e n t e r a d e n . T o t g r o t e s p i j t v a n de OR zijn W A V A / I G O , en m e t n a m e de OR, d o o r de g e m e e n t e n niet of n a u w e l i j k s b e t r o k k e n bij de v o o r b e r e i d i n g op de i n - en u i t v o e r i n g v a n de w e t . W a a r er in 2 0 1 3 nog aan w e r d g e w e r k t o m de a f s t a n d t u s s e n W A V A / I G O en de g e m e e n t e n t e v e r k l e i n e n ( w i j / z i j - d e n k e n u i t b a n n e n ) , is h i e r v a n in 2 0 1 4 helaas niet veel g e m e r k t . Reden v o o r de OR o m zich in 2 0 1 5 m e e r n a a r de v o o r g r o n d t e w e r k e n o m de belangen v a n de m e d e w e r k e r s b e t e r te kunnen behartigen.
9.
6 0 JAAR W A V A / I G O
Het j u b i l e u m v a n W A V A / I G O is m e t v e r v e g e v i e r d . De OR c o m p l i m e n t e e r t de o r g a n i s a t o r e n v a n de v e r s c h i l l e n d e e v e n e m e n t e n . Een deel v a n deze e v e n e m e n t e n h e e f t h e t b e d r i j f naar de b u i t e n w e r e l d b e t e r op de k a a r t g e z e t .
Jaarverslag WAVA/IGO 2 0 1 4
Pagina 3 2 v a n 3 3
10
S a m e n w e r k i n g met ATEA en W V S
De OR h e e f t al l a n g e r e t i j d c o n t a c t m e t de t w e e a n d e r e S W - b e d r i j v e n in W e s t B r a b a n t . Met n a m e h e t DB h e e f t r e g e l m a t i g o v e r l e g m e t de DB'en v a n de OR'en v a n ATEA en W V S . Hier w o r d e n e r v a r i n g e n g e d e e l d en w o r d e n specifieke z a k e n d o o r g e s p r o k e n , v o o r a l o v e r de P a r t i c i p a t i e w e t en de g e v o l g e n h i e r v a n . I n 2 0 1 4 is o o k de s a m e n w e r k i n g v a n de drie S W - b e d r i j v e n a a n g e h a a l d . Er is een g e z a m e n l i j k e p r o d u c t c a t a l o g u s o n t w i k k e l d , h e t g e e n v o o r alle b e d r i j v e n in de regio m e e r d u i d e l i j k h e i d biedt o v e r de p r o d u c t e n die w i j k u n n e n l e v e r e n . De OR j u i c h t deze s a m e n w e r k i n g t o e . I n de t o e k o m s t zullen w e e l k a a r nodig h e b b e n en d u i d e l i j k h e i d en e e n h e i d n a a r de ' m a r k t ' t o e is d a n v a n b e l a n g . V a n u i t deze s a m e n w e r k i n g v e r w a c h t de OR in 2 0 1 5 w e r k e r b i j t e k r i j g e n , als p r o c e d u r e s b i n n e n de drie S W - b e d r i j v e n w o r d e n g e l i j k g e t r o k k e n . G e z a m e n l i j k m e t de OR'en v a n ATEA en WVS zal een w e r k g r o e p v a n de OR e v e n t u e l e adviezen voorbereiden.
11.
SLOTWOORD
Het was dus een d r u k j a a r v o o r de OR. Met de u i t v o e r i n g v a n de P a r t i c i p a t i e w e t d o o r de g e m e e n t e n in 2 0 1 5 , w a a r b i j o o k h e t lot v a n W A V A / I G O in de k o m e n d e j a r e n w o r d t b e p a a l d , zal er nog veel w e r k op ons a f k o m e n . O o k i n t e r n is e r nog veel t e d o e n b i n n e n de OR; de neuzen m o e t e n w e e r één k a n t o p ! D a a r zal aan g e w e r k t m o e t e n w o r d e n . K o r t o m ; u i t d a g i n g e n g e n o e g , w a a r b i j de OR zich v o l l e d i g zal b l i j v e n i n z e t t e n v o o r de m e d e w e r k e r s v a n W A V A / I G O ! O o s t e r h o u t , april 2 0 1 5
Jaarverslag WAVA/IGO 2014
Pagina 3 3 v a n 3 3
Deloitte
Deloitte Accountants B.V. Bijster 5 4817 HX Breda Postbus 1195 4801 BD Breda Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9793 wvvw.deloitte.nl
Aan het algemeen en het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling W A V A Postbus 109 4900 AC OOSTERHOUT
Datum
Behandeld door
Ons kenmerk
23 april 2015
drs. F.P. Smilde 088-2881766
DPS 201525055/rn
Onderwerp
Accountants verslag jaarrekening 2014 gemeenschappelijke regeling WAVA en van !GO B.V. Geacht bestuur, Wij hebben de controle van de jaarrekeningen 2014 van de gemeenschappelijke regeling W A V A en van !GO B.V. afgerond. In bijgaande rapportage brengen wij onze bevindingen onder uw aandacht. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd en zijn uiteraard graag bereid een nadere toelichting aan u te verstrekken. Hoogachtend, Deloitte Accountants B.V.
drs. W. Veldhuis RA
Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de 'Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland, januari 2014' gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24362837 van toepassing. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Deloitte 2 23 april 2015 DPS_201525055
1. Controleverklaring Bij de jaarrekening 2014 van uw gemeenschappelijke regeling W A V A hebben wij een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven voor zowel het aspect getrouwheid als het aspect rechtmatigheid. Ook bij de jaarrekening 2014 van !GO B.V. hebben wij een goedkeurende controleverklaring afgegeven. Deze controle verklaringen verstrekken wij separaat aan u.
2. Jaarrekening 2014 G R WAVA 2.1
Verslaggeving
De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling WAVA wordt opgesteld volgens het Besluit begroting en verantwoording (BBV). Er hebben ten opzichte van het voorgaande boekjaar geen wijzigingen in de waarderingsgrondslagen plaatsgevonden. 2.2
Balans
2.2.1. Schatkistbankieren In het regeerakkoord is opgenomen dat decentrale overheden nog minder vrijheid krijgen als het gaat om het uitzetten van overtollige liquiditeit. Tegoeden moeten worden aangehouden bij het Ministerie van Financiën, het zogeheten Schatkistbankieren. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld behoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld, eenmalig, dalen. De rentevergoeding op de uitstaande gelden is lager dan bij commerciële banken kan worden verkregen. U heeft ultimo 2014 ruim € 787.000 in rekening-courant uitstaan bij het Ministerie van Financiën. 2.2.2 Eigen vermogen en resultaat Het eigen vermogen per eind 2014 bedraagt € 1.953.000. De stijging ten opzichte van eind 2012 bedraagt € 977.000 en betreft het positieve resultaat over 2014. Het positieve resultaat 2014 ten opzichte van de begroting wordt vooral veroorzaakt door lagere personeelskosten en een hoger resultaat van !GO B.V. Het resultaat is ter nadere bestemming als aparte post op de balans (als onderdeel van het eigen vermogen) gepresenteerd.
Deloitte 3 23 april 2015 DPS 201525055 Hieronder geven wij een overzicht van de ontwikkeling van het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten (resultaat voor bestemming) van 2012 tot en met 2014.
Resultaatontwikkeling 2012-2014 (x € 1.000)
.000 I Resultaat
2012
2013
2014
Hieruit blijkt de positieve ontwikkeling van uw resultaat in de afgelopen jaren. Voor een nadere toelichting op het resultaat verwijzen wij u naar de programmarekening en de toelichtingen daarop.
3. Jaarrekening 2014 !GO B.V. 3.1
Verslaggeving
!GO B.V. is gehouden de jaarrekening op te stellen volgens Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. Er hebben ten opzichte van het voorgaande boekjaar geen wijzigingen in de waarderingsgrondslagen plaatsgevonden. Wij delen u mee dat !GO B.V. met ingang van 2014 verslaggevingstechnisch kwalificeert als een kleine rechtspersoon, wat bepaalde vrijstellingen geeft ten aanzien van de jaarstukken. Hiervan is overigens geen gebruikgemaakt. Dit is een bewuste keuze van de directie, die gekozen heeft voor consistentie ten opzichte van voorgaande jaren en een meer uitgebreide informatie-voorziening dan wettelijk verplicht ten behoeve van de gebruikers van de jaarstukken.
Deloitte 4 23 april 2015 DPS_201525055 3.2
Balans
3.2.1 Eigen vermogen en resultaat Het eigen vermogen per eind 2014 bedraagt € 954.000, na toevoeging van het positieve resultaat over 2014 van € 522.000. Het positieve resultaat 2014 is met name het gevolg van lagere personeels- en overige kosten, zoals ook is toegelicht in de jaarrekening.
4. Rechtmatigheid 4.1
Algemeen
In het kader van de accountantscontrole op de rechtmatigheid (bij WAVA) is door het Algemeen bestuur op 17 maart 2015 een normenkader opgesteld. Dit kader vormt het uitgangspunt voor onze controle. Wij hebben geen financiële onrechtmatige beheershandelingen geconstateerd. Hierdoor hebben wij over 2014 een goedkeurende rechtmatigheidsverklaring afgegeven. 4.2
Wet normering topinkomens (WNT)
De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is in werking getreden met ingang van 1 januari 2013 en vervangt de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt). De WNT regelt niet alleen de openbaarmaking van topinkomens in de publieke en semipublieke sector, maar stelt ook maxima aan de hoogte van de bezoldiging van topfunctionarissen en tevens aan de ontslagvergoedingen. Met ingang van 1 januari 2013 is bij wet vastgelegd dat rechtspersonen of organisaties die volledig of in aanzienlijke mate uit publieke middelen zijn gefinancierd, beloningen van topfunctionarissen openbaar dienen te maken, ook als deze de in de wet gestelde maximale bezoldiging van € 228.599 niet te boven gaat. Daarnaast dient u als gemeenschappelijke regeling het salaris openbaar te maken van overige medewerkers die een bezoldiging ontvangen boven deze norm. Ten slotte stelt de WNT een aantal overige eisen, zoals een maximale ontslagvergoeding voor topfunctionarissen van € 75.000. In 2014 is voor geen van de topfunctionarissen en overige medewerkers sprake van een overschrijding van de grensbedragen.
Deloitte 5 23 april 2015 DPS_201525055
5. Overige onderwerpen 5. /
Frauderisico-analyse
Van de accountant wordt op grond van de regels van de beroepsorganisatie (NBA) een professioneel-kritische houding verwacht ten aanzien van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude in de jaarrekening. Ter invulling van deze professioneel-kritische houding maakt de accountant een inschatting van de frauderisico's, vormt hij zich een beeld van de maatregelen van interne beheersing die de organisatie heeft getroffen om mogelijke fraudes van materieel belang te voorkomen en beziet hij of deze maatregelen effectief zijn. Wanneer sprake is van een aanwijzing voor fraude, dan zal de accountant dit moeten communiceren met, afhankelijk van de aard van de fraude, de direct leidinggevende, de directie en, in sommige gevallen (fraude in de top van de organisatie) en wanneer onvoldoende herstelwerkzaamheden worden ondernomen, het dagelijks en het algemeen bestuur. Om invulling te geven aan de eerdergenoemde verplichting hebben wij een fraudediscussie gevoerd binnen het controleteam en met de directie van WAVA en !GO B.V, waarbij wij de nadruk hebben gelegd op de eventuele mogelijkheden van materiële onjuistheden als gevolg van fraude in de jaarstukken, en op preventieve maatregelen daarbij. Van de directie hebben wij de bevestiging ontvangen dat er geen onregelmatigheden zijn geconstateerd. Tijdens deze gesprekken heeft de directie aangegeven zich bewust te zijn van frauderisico's en voorbeelden gegeven van de manier waarop zij deze beheerst. Wij adviseren periodiek intern een frauderisico-analyse uit te voeren en deze vast te leggen en periodiek te bespreken met het dagelijks en het algemeen bestuur. Verder hebben wij zelfstandig werkzaamheden uitgevoerd die erop waren gericht om het risico van het "omzeilen" van de interne beheersingsmaatregelen te detecteren. Tevens hebben wij specifieke controles uitgevoerd op memoriaalboekingen, controles van schattingen en zijn wij alert geweest op significante en ongebruikelijke transacties. Daarbij hebben wij geen afwijkingen geconstateerd.
Geen aanwijzingen dat er sprake is geweest van materiële fraude Hoewel wij een professioneel-kritische houding hebben ten opzichte van risico's van fraude in de jaarrekening, merken wij op dat onze controle niet specifiek gericht is op het ontdekken van fraude. Tijdens de uitvoering van onze controle van de jaarrekening 2014 hebben wij geen aanwijzingen verkregen dat er sprake is geweest van fraude.
Deloitte 6
23 april 2015 DPS_201525055 5.2
Betrouwbaarheid en continuïteit van de
automatiseringsomgeving
Onze jaarrekeningcontrole is gericht op het geven van een oordeel omtrent de jaarrekening zelf en is niet primair gericht op het doen van uitspraken omtrent de betrouwbaarheid en de continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of van onderdelen daarvan. Onze bevindingen daaromtrent raken dan ook slechts die onderdelen die wij onderzocht hebben in het kader van de jaarrekening, dat wil zeggen dat wij ter zake geen volledigheid pretenderen. Hiervoor is een specifiek daarop gericht onderzoek noodzakelijk. Uit de door ons uitgevoerde werkzaamheden zijn geen bijzonderheden gebleken waarop wij u via deze rapportage willen attenderen. Bij onze controlewerkzaamheden voor 2014 hebben wij geen gebruikgemaakt van en niet gesteund op de in het systeem opgenomen (application) controls. Begin 2015 heeft u AFAS als financiële pakket in gebruik genomen. De opzet, inrichting en implementatie van AFAS is ingrijpend voor uw organisatie en voor de betrouwbaarheid van de geautomatiseerde gegevensverwerking, de uitvoering van logistieke, operationele en financiële processen alsook de betrouwbaarheid van de informatie die uit/op basis van AFAS wordt verkregen en waarop beslissingen worden gebaseerd. Het is naar onze mening dan ook noodzakelijk om in 2015 EDP-auditwerkzaamheden hierop uit te laten voeren.
6. SISA 6.1
Procedure SiSa
De procedure die uw gemeenschappelijke regeling moet naleven bij de aanlevering van de bestanden aan het CBS is niet wezenlijk gewijzigd. Uw gemeenschappelijke regeling dient in een vast, voorgeschreven stramien een zevental documenten aan het CBS te leveren. De SiSabijlage die opgenomen is in de jaarrekening wordt opgesteld door de gemeenschappelijke regeling. Wij hebben de SiSa-bijlage gecontroleerd op basis van de door u opgemaakte SiSabijlage en de nota verwachtingen accountantscontrole SiSa 2014. Hierbij stellen wij de juistheid van de gegevens in de SiSa-bijlage vast. Wij willen benadrukken dat u als gemeenschappelijke regeling zelf verantwoordelijk bent voor de volledigheid van de te verantwoorden indicatoren zoals opgenomen in de SiSa-bijlage. 6.2
Fouten en onzekerheden SiSa
Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit rapport over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die in 2014 in het kader van SiSa worden verantwoord. Wij doen dit middels een tabel, die ook moet worden opgenomen als er geen fouten of onzekerheden geconstateerd zijn. Per regeling wordt aangegeven of, en zo ja welke, financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd.
Deloitte 23 april 2015 DPS_201525055 Tabel van bevindingen voor de gemeenschappelijke regeling W A V A
Specifieke uitkering G1B
€0
€0
Totaal
€0
€0
Deloitte Accountants B.V.
rr
W-3 L
drs. W. Veldhuis RA
Bijlagen
Financiële omvang in euro's
Wet Sociale Werkvoorziening (WSW)
Hoogachtend,
*
Fout of onzekerheid
Toelichting fout/onzekerheid
Deloitte ï
23 april 2015
Bijlage A: Onafhankelijkheid Bevestiging onafhankelijkheid De voorschriften in het kader van onafhankelijkheid zijn binnen de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (de NBA) opgenomen in de 'Verordening inzake Onafhankelijkheid (ViO)' en vormen een belangrijk onderdeel van het 'normenkader' waaraan een accountant moet voldoen. De naleving van de ViO is binnen de organisatie van Deloitte ingebed. Op basis van onze toetsing concluderen wij dat onze onafhankelijkheid als certificerend accountant bij de gemeenschappelijke regeling WAVA en !GO B.V. in 2014 voldoende is gewaarborgd. Een overzicht van de aanvullende dienstverlening hebben wij hieronder opgenomen. Aanvullende dienstverlening Beperkte fiscale dienstverlening
Deloitte 2 23 april 2015
Bijlage B: Reikwijdte van de controle 2014 De opdracht die u ons heeft verstrekt Binnen het kader van de overeenkomst tussen uw gemeenschappelijke regeling/B.V. en Deloitte Accountants B.V. tot het controleren van uw jaarrekening bevestigen wij formeel elk jaar de onderlinge afspraken met een opdrachtbevestiging. Met de opdrachtbevestiging van 9 oktober 2014 heeft u ons op meer gedetailleerde wijze opdracht gegeven tot het controleren van de jaarrekening 2014. De doelstelling van de controle is het afgeven van een controleverklaring bij de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling WAVA en !GO B.V. In dit accountantsverslag geven wij een toelichting op de bevindingen naar aanleiding van de controle. Onze controleaanpak bestaat in hoofdlijnen uit drie fasen: de risicoanalyse, de interimcontrole en de jaarrekeningcontrole.
Gezamenlijke risicoanalyse als basis Onze controle start met het maken van een analyse van de risico's waar u als gemeenschappelijke regeling en B.V. mee te maken heeft. Deze risicoanalyse zien wij als een gezamenlijke actie van ons controleteam en vertegenwoordigers van uw organisatie en maakt deel uit van ons pre-auditgesprek. Het doel hiervan is om op basis van gezamenlijke kennis van uw organisatie en uw omgeving tot een zo volledig en bruikbaar mogelijke risicoanalyse te komen, die als basis voor de verdere controlewerkzaamheden kan dienen. Het gaat hierbij primair om de externe risico's en de risico's in de bedrijfsvoering. Bij deze inventarisatie ligt primair de focus op de risico's op afwijkingen van materieel belang in de jaarrekening als gevolg van fraude of fouten.
Interim-controle Wij onderzoeken tijdens de interim-controle de procesrisico's, om te bepalen of hierin voldoende beheersmaatregelen (de AO/TB) zijn getroffen. Het product van deze fase van de controle is eventueel een managementletter met daarin opgenomen verbeterpunten ter verdere optimalisatie van de interne beheersing.
Jaarrekeningcontrole Bij de jaarrekeningcontrole stellen wij vast of de jaarrekening is opgesteld volgens de geldende verslaggevingsvoorschriften, of de door u opgestelde jaarrekening een getrouw beeld geeft en of de baten, lasten en balansmutaties voldoen aan de eisen van rechtmatigheid zoals opgenomen in het controleprotocol. Ook stellen wij vast dat de posten in de jaarrekening adequaat zijn toegelicht. Onze controle houdt niet in dat wij alle posten integraal controleren. Onze aanpak heeft als doel om belangrijke onjuistheden of onrechtmatigheden te ontdekken, rekening houdend met de materialiteitsgrenzen zoals vastgelegd in het controleprotocol.
Deloitte 23 april 2015
Het product van de jaarrekeningcontrole is de controle verklaring bij de jaarrekening en een verslag van bevindingen. In het verslag van bevindingen rapporteren wij fouten en onzekerheden die de vastgestelde rapportagetolerantie overschrijden en overige bijzonderheden die naar onze mening van belang zijn voor de behandeling van de jaarrekening (zoals bijv. governance, financiële positie, ontwikkeling resultaten en de kwaliteit van de interne beheersing).
Scope van de opdracht Onze controleverklaring is gebaseerd op onze controlewerkzaamheden als accountant van de gemeenschappelijke regeling W A V A en !GO B.V.
Deloitte 4
23 april 2015
Bijlage C: Disclaimer en beperking in gebruik Dit verslag is alleen bestemd voor de leden van het algemeen en dagelijks bestuur en de directeur van de gemeenschappelijke regeling WAVA en !GO B.V. en mag niet in zijn geheel of gedeeltelijk aan derden worden verstrekt of aangehaald zonder onze schriftelijke toestemming vooraf. Er wordt geen verantwoordelijkheid aan een derde partij geaccepteerd, omdat dit verslag daar niet voor opgesteld en bedoeld is. Dientengevolge nemen wij geen enkele verplichting of plicht van zorg aan ieder ander persoon aan wie dit verslag getoond of in zijn handen komt op ons. De in dit verslag aan de orde gestelde onderwerpen zijn door ons geconstateerd gedurende onze controleopdracht waarvan wij van mening zijn dat zij uw aandacht behoeven. Het is geen allesomvattend verslag van alle geconstateerde zaken en in het bijzonder kunnen wij niet verantwoordelijk worden gesteld voor het rapporteren van alle bedrijfsrisico's of tekortkomingen in het systeem van interne beheersing. Elke conclusie, opinie of opmerking in dit verslag is verstrekt in de context van onze controleverklaring over de jaarrekening als geheel, welke zal worden verstrekt in onze controleverklaring. Evenzo geldt dat de opmerkingen, bevindingen en aanbevelingen met betrekking tot het systeem van interne beheersing niet gelezen dienen te worden als een afzonderlijke opinie van het systeem van interne beheersing en haar werking.
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee ("DTTL "). DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL (also referred to as "Deloitte Global") does not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms. Deloitte provides audit, consulting, financial advisory, risk management, tax and related services to public and private clients spanning multiple industries. With a globally connected network of member firms in more than 150 countries, Deloitte brings worldclass capabilities and deep local expertise to help clients succeed wherever they operate. Deloitte's approximately 200,000professionals are committed to becoming the most trusted and innovative firm. This publication contains general information only, and none of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, its member firms, or their related entities (collectively, the "Deloitte Network") is, by means of this publication, rendering professional advice or services. Before making any decision or taking any action that may affect your finances or your business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in the Deloitte Network shall be responsible for any loss whatsoever sustained by any person who relies on this publication. © 2015 Deloitte the Netherlands
