03 FIN 193

RAAD VAN DE EUROPESE UNIE

Brussel, 14 mei 2003 (21.05) (OR. fr)

9334/03

FIN 193

VERTALING BRIEF van: de heer Juan Manuel FABRA VALLÉS, voorzitter van de Europese Rekenkamer d.d.: 12 mei 2003 aan: de heer Georges PAPANDREOU, voorzitter van de Raad van de Europese Unie Betreft: Verslag van de Europese Rekenkamer over de jaarrekening van de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal per 23 juli 2002, opgesteld overeenkomstig artikel 45 C, lid 5, van het EGKS-Verdrag

Mijnheer de voorzitter,

Hierbij zend ik u in alle officiële talen van de Europese Gemeenschappen het verslag dat de Europese Rekenkamer overeenkomstig artikel 45 C van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal heeft opgesteld over de jaarrekening van de EGKS per 23 juli 2002.

Hoogachtend, w.g. Juan Manuel FABRA VALLÉS Voorzitter van de Rekenkamer

_______________

Bijlage

9334/03

van/DL/wb DG G III

1

NL

Comunidades Europeas TRIBUNAL DE CUENTAS

Comunità Europee CORTE DEI CONTI

De Europæiske Fællesskaber REVISIONSRETTEN

Europese Gemeenschappen REKENKAMER

Europäische Gemeinschaften RECHNUNGSHOF

Comunidades Europeias TRIBUNAL DE CONTAS Euroopan yhteisöjen TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIN

European Communities COURT OF AUDITORS

Communautés européennes COUR DES COMPTES

Europeiska gemenskaperna REVISIONSRÄTTEN

VERSLAG VAN DE EUROPESE REKENKAMER OVER DE JAARREKENING VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAP VOOR KOLEN EN STAAL PER 23 JULI 2002 OPGESTELD OVEREENKOMSTIG ARTIKEL 45 C, LID 5, VAN HET EGKS-VERDRAG

12, Rue Alcide De Gasperi L - 1615 Luxembourg

Téléphone (+352) 43 98 – 1 Adresse Télégraphique : Euraudit Luxembourg

Téléfax (+352) 43 93 42 E-mail:[email protected]

-2VERSLAG VAN DE EUROPESE REKENKAMER over de jaarrekening van de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal per 23 juli 2002 1. Het onderhavige verslag heeft betrekking op de betrouwbaarheid van de rekeningen, opgesteld door de Commissie overeenkomstig artikel 45 C, lid 5, van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal, dat op 23 juli 2002 is afgelopen. 2. De Rekenkamer heeft de boekhouding en de financiële staten per 23 juli 2002 van de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal onderzocht. Dit onderzoek werd verricht overeenkomstig de algemeen aanvaarde controlenormen en omvatte de noodzakelijk geachte controles. De Rekenkamer heeft met deze controle een redelijke basis gelegd ter onderbouwing van het hierna volgende oordeel. 3. De Rekenkamer is van oordeel dat bijgaande jaarrekening van de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal, bestaande uit de eindbalans per 23 juli 2002, de winst- en verliesrekening en het overzicht met de bestemming van het resultaat over het op voornoemde datum eindigend jaar, alsmede de toelichtingen bij die jaarrekening, die werden opgesteld overeenkomstig algemeen aanvaarde boekhoudkundige beginselen, een getrouw beeld geven van het vermogen en de financiële situatie van de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal per 23 juli 2002, alsmede van het resultaat van haar verrichtingen in het op die datum afgesloten begrotingsjaar. De wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen zijn over het geheel genomen voldoende verzekerd. Luxemburg, 27 maart 2003

Juan Manuel Fabra Vallés

Ioannis Sarmas

President van de Rekenkamer

Lid van de Rekenkamer

ST09334NL03.DOC

27.3.2003

Verslag van de Europese Rekenkamer

22

Financiële staten van de EGKS

23

Financiële staten van de EGKS De balans van de EGKS, de winst-en-verliesrekening en de bestemming van het resultaat over de begrotingsperiode eindigend op 23 juli 2002 zijn ter goedkeuring aan de Commissie voorgelegd via schriftelijke procedure nr. E/ van 2002 en opgenomen in het onderhavige financiële verslag, zoals goedgekeurd door de Commissie.

24

Balans per 23 juli 2002 (Bedragen in euro's) - Vóór bestemming van het resultaat

Activa 23 juli 2002 Tegoeden bij centrale banken (toelichting C1)

31 december 2001 28.730

63.130

Vorderingen op kredietinstellingen - onmiddellijk opeisbaar - op termijn of met opzegging (toelichting C2.1) - verstrekte leningen (toelichting C2.2)

1.839.938

8.553.937

33.539.360

133.272.729

120.215.715

Totaal

355.368.358 155.595.013

497.195.024

Vorderingen op cliënten - verstrekte leningen (toelichting C3.1)

682.080.134

1.045.139.605

0

66.213

0

39.806.715

- heffing (toelichting C3.2) - boetes (toelichting C3.3) - terug te vorderen rentesubsidies (toelichting C3.4)

337.736

Totaal

2.579.066 682.417.870

1.087.591.599

Obligaties en andere vastrentende waardepapieren (toelichting C4) - van publiekrechtelijke emittenten - van andere emittenten

1.129.370.124

1.090.184.127

399.531.331

478.711.875

27.998.410

44.205.202

Aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren (toelichting C5) Totaal

1.556.899.865

Overige activa (toelichting C6) Overlopende rekeningen (toelichting C7) Totaal activa

Buiten de balans vallende verplichtingen (toelichting C23)

25

1.613.101.204

6.023.377

7.092.794

47.568.362

82.534.005

2.448.533.217

3.287.577.756

290.511.586

310.674.984

Balans per 23 juli 2002 (Bedragen in euro's) - Vóór bestemming van het resultaat

Passiva 23 juli 2002

31 december 2001

Schulden ten opzichte van derden Schulden aan kredietinstellingen (toelichting C8) - op termijn of met opzegging

In een waardepapier belichaamde schulden (toelichting C9) Overige passiva (toelichting C10) Overlopende rekeningen (toelichting C11) Schulden ten opzichte van

36.202.081

604.294.572

706.302.342

836.250.262

36.616.446

301.104

22.564.190

78.061.265

801.685.059

1.518.907.203

400.916.712

530.720.948

derden Operationele EGKS-begroting (toelichting C12) Voorzieningen voor risico's en kosten Garantiefonds (toelichting C13.1)

529.000.000

Voorzieningen voor grote risico's Andere voorzieningen (toelichting C13.2)

580.000.000

-

6.000.000

57.012.724

150.699.271

Totaal voorzieningen Begroting financiering kolenen staalonderzoek

586.012.724

736.699.271

240.000.000

240.000.000

(toelichting C14) Reserves en resultaten (toelichting C15) Speciale reserve

112.300.000

Voormalig pensioenfonds Vermogen onderzoekfonds kolen en staal

36.000.000

40.000.000

109.700.000

92.632.605

3.250.334

2.029.066

158.668.388

8.588.663

Overgedragen resultaten Resultaat van de begrotingsperiode (toelichting C16)

118.000.000

Totaal reserves en resultaten Totaal passiva Buiten de balans vallende verplichtingen (toelichting C23)

26

419.918.722

261.250.334

2.448.533.217

3.287.577.756

286.966.510

300.407.841

Winst-en-verliesrekening over de periode eindigend op 23 juli 2002 (Bedragen in euro's)

Kosten Van 1 januari t/m 23 juli 2002 Rentelasten en soortgelijke kosten (toelichting C17) Betaalde provisies

Van 1 januari t/m 31 december 2001

53.081.195

141.299.615

314.770

379.849

Verliezen op financiële transacties -

wisselkoersverschillen (toelichting B2) waardeverliezen op obligaties en andere vastrentende

-

268.248

4.427.896

2.248.893

63.570.916

6.760.668

1.405.587

3.072.877

waardepapieren -

waardecorrecties op obligaties en andere vastrentende waardepapieren (toelichting C4)

-

waardecorrecties op aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren (toelichting C5) Totaal

69.404.399

Algemene administratieve kosten (toelichting C18) Overige bedrijfskosten (toelichting C19)

12.350.686

2.794.520

5.000.000

715.908

1.711.089

Waardecorrecties op vorderingen en voorzieningen voor eventuele tekorten en voor verplichtingen -

waardecorrecties op vorderingen

-

toevoeging aan het garantiefonds (toelichting C13.1)

-

toevoeging aan de overige voorzieningen voor risico's

916.445

4.743.980

-

15.000.000

3.215.253

2.057.973

en kosten (toelichting C13.2) Totaal

4.131.698

Buitengewone kosten Juridische verplichtingen tijdens de begrotingsperiode

21.801.953

39.771

31.139

127.988.619

184.554.560

-

240.000.000

258.470.880

607.128.891

(toelichting C12) Toevoeging begroting financiering kolenen staalonderzoek (toelichting C14) Totaal kosten Resultaat van de begrotingsperiode (toelichting C16) Totaal

27

158.668.388

8.588.663

417.139.268

615.717.554

Winst-en-verliesrekening over de periode eindigend op 23 juli 2002 (Bedragen in euro's)

Opbrengsten Van 1 januari t/m 23 juli 2002 Financiële opbrengsten (toelichting C20)


91.425.315

214.741.377

141.300

253.300

Waarvan rente op vastrentende waardepapieren: 37.749.670 in 2002 en 69.658.619 in 2001 Ontvangen provisie Winst uit financiële transacties - wisselkoersverschillen (toelichting B2) - waardevermeerderingen op obligaties en andere vastrentende

381.759

-

5.253.120

696.145

3.491.224

-

7.580.807

17.200.348

-

1.179.177

waardepapieren - waardevermeerderingen op aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren - terugneming van waardecorrecties op obligaties en andere vastrentende waardepapieren (toelichting C4) - terugneming van waardecorrecties op aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren (toelichting C5) Totaal

16.706.910

19.075.670

Terugneming van waardecorrecties op vorderingen en op voorzieningen voor eventuele tekorten en voor verplichtingen: - terugneming van waardecorrecties op vorderingen - terugneming uit voorziening voor grote risico's - terugneming uit de overige voorzieningen voor risico's en

22.011.553

49.478.703

6.000.000

11.000.000

51.371.610

3.477.090

kosten (toelichting C13.2) Totaal

79.383.163

Overige bedrijfsopbrengsten (toelichting C21) Buitengewone baten Opbrengsten in verband met de operationele EGKS-begroting

63.955.793

8.022.885

83.387

-

1.879.316

20.665.175

64.523.231

31.000.000

-

118.794.520

251.205.480

(toelichting C22) Terugneming uit voorziening voor onvoorziene uitgaven (toelichting C12) Terugneming uit de voorziening voor de financiering van de OBE (toelichting C12) Terugneming uit het garantiefonds (toelichting C13.1) Totaal opbrengsten

28

51.000.000

-

417.139.268

615.717.554

Bestemming van het resultaat over de periode eindigend op 23 juli 2002 (Bedragen in euro's) Van 1 januari t/m 23 juli 2002


Overgedragen resultaat op 1 januari Te bestemmen resultaat van de begrotingsperiode

Totaal Toewijzing aan het vermogen van het onderzoekfonds kolen en staal

3.250.334

2.029.066

158.668.388

8.588.663

161.918.722

10.617.729

158.300.000

7.367.395

3.618.722

3.250.334

(toelichting C15) Overgedragen resultaat aan het einde van de begrotingsperiode

29

TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN PER 23 JULI 2002 (Bedragen in euro's) A.

DE EGKS

De Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal (EGKS) werd opgericht bij het Verdrag van 18 april 1951. Krachtens dit Verdrag had de EGKS tot taak bij te dragen tot de economische ontwikkeling van de lidstaten door de totstandbrenging van een gemeenschappelijke markt voor kolen en staal. Het EGKS-Verdrag is op 23 juli 2002 afgelopen. De Europese Raad van Nice heeft besloten een protocol betreffende de financiële gevolgen van het verstrijken van het EGKS-Verdrag en betreffende het opzetten en beheren van het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal als bijlage bij het Verdrag van Nice van 26 februari 20011 te voegen. Besloten is om alle bestanddelen van het EGKS-vermogen op het moment van verstrijken van het Verdrag per 24 juli 2002 aan de Europese Gemeenschap over te dragen. De nettowaarde van dit vermogen wordt beschouwd als een vermogen bestemd voor onderzoek in de met de kolenen staalindustrie verbonden sectoren. De opbrengsten uit dit vermogen worden exclusief bestemd voor onderzoek in de met de kolenen staalindustrie verbonden sectoren. Aangezien het Verdrag van Nice niet vóór het verstrijken van het EGKS-Verdrag is geratificeerd, hebben de lidstaten de Europese Commissie tijdelijk gemandateerd om het vermogen van de EGKS in opheffing volgens dezelfde beginselen te beheren2 die in het protocol bij het Verdrag van Nice zijn vastgelegd. Ierland heeft er bij referendum van 19 oktober 2002 mee ingestemd om tot ratificatie van het Verdrag van Nice over te gaan. Met het oog op het verstrijken van het EGKS-Verdrag is de EGKS-heffing in 1998 op nul gesteld en worden sinds juli 1997 geen leningen meer verstrekt (besluit van de Commissie van 22 juni 1994). Dientengevolge bestonden de middelen van de EGKS vanaf dat moment hoofdzakelijk uit de opbrengst van de kasmiddelen. B.

BOEKHOUDKUNDIGE BEGINSELEN EN METHODEN

1.

Presentatie van de financiële staten

De financiële staten worden opgemaakt overeenkomstig de algemeen erkende boekhoudkundige beginselen. 1 2

PB C 80 van 10.3.2001. Besluit van de vertegenwoordigers van de regeringen van de lidstaten van de EGKS, in het kader van de Raad bijeen, van 27.2.1002 (PB L 79 30

Bij de boekhoudkundige beginselen en waarderingsmethoden die voor de verschillende posten van de financiële staten zijn gebruikt, is rekening gehouden met de beperkingen en resoluties die uit hoofde van de Verdragen en andere besluiten van de instellingen van de Europese Gemeenschappen betreffende de EGKS hierop van toepassing zijn. Bij de gebruikte boekhoudkundige beginselen is er voorts rekening mee gehouden dat de activiteiten na 23 juli 2002, datum van het verstrijken van het EGKS-Verdrag, niet worden voortgezet. De financiële staten zijn opgesteld overeenkomstig de Richtlijnen 78/660/EEG en 86/635/EEG van de Raad1 betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen, voor zover deze van toepassing zijn en onder voorbehoud van de bovengenoemde noodzakelijke aanpassingen. Richtlijn 2001/65/EG2 tot wijziging van de hierboven genoemde richtlijnen betreffende de waarderingsregels en met name de waarderingsmethode gebaseerd op de waarde in het economisch verkeer is voor de financiële staten van de EGKS nog niet van toepassing. Deze richtlijn moet uiterlijk op 31 december 2003 in werking treden.

1 2

van 22.3.2002). PB L 222 van 14.8.1978 en PB L 372 van 31.12.1986. PB L 283 van 27.10.2001. 31

2.

Omrekening van de in buitenlandse valuta uitgedrukte posten

De munteenheid die de EGKS voor haar jaarrekening gebruikt is de euro (EUR). Alle door de EGKS verrichte transacties in buitenlandse valuta's worden omgerekend in euro's tegen de maandelijks door de Europese Centrale Bank bekendgemaakte koers. De niet-monetaire posten worden in euro's omgerekend tegen de maandkoers die gold ten tijde van de verwerving of de meest recente herwaardering. Per balansdatum worden de monetaire posten in euro's omgerekend tegen de op die datum geldende maandkoers. Negatieve verschillen worden op de winst-en-verliesrekening geboekt. Positieve verschillen worden onder de post "overlopende rekeningen" van de passiva van de balans opgevoerd. 2.1

Omrekeningskoersen

Voor de omrekening in euro's van de in andere valuta's luidende balansposten werden de volgende koersen gebruikt: 23 juli 2002

31 december 2001

Deense kroon

7,43310

7,43650

Zweedse kroon

9,46450

9,30120

Pond sterling

0,63290

0,60850

Zwitserse frank

1,45490

1,48290

US-dollar

0,99100

0,88130

Japanse yen

116,370

115,330

32

2.2

Per 23 juli 2002 bestond de EGKS-balans uit de volgende hoeveelheden van de hierboven vermelde valuta's en euro (bedragen in euro's): VALUTA

ACTIVA

Euro Deense kroon Zweedse kroon Pond sterling

PASSIVA

1.974.960.860

1.997.616.326

780.877

-

296.523

-

365.168.225

343.890.375

Zwitserse frank US-dollar Totaal

3.

6

-

107.326.726

107.026.516

2.448.533.217

2.448.533.217

Belegging van kasmiddelen en waardering van obligaties en andere waardepapieren

Volgens de regels voor het intern bedrijfseconomisch toezicht van de EGKS moeten beleggingen worden beperkt tot obligaties van emittenten met een hoge kredietwaardigheidsbeoordeling. Toch is de EGKS in het kader van een overeenkomst inzake de herstructurering van een schuld van een in gebreke gebleven debiteur in 1998 bij uitzondering in het bezit gekomen van aandelen en andere niet-vastrentende deelbewijzen van een privaatrechtelijke onderneming. Obligaties, andere vastrentende waardepapieren, alsmede aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren worden tegen de gemiddelde aankoopprijs of, als deze lager is, de marktwaarde aan het einde van het begrotingsjaar in de balans opgenomen. Voor waardepapieren die als financiële vaste activa worden beschouwd, wordt van deze regel afgeweken: zij worden tegen de gemiddelde aankoopprijs of, als deze lager is, de aflossingswaarde in de balans opgenomen. 4.

Bijzonderheden van de financiële staten van de EGKS

a) Operationele begroting van de EGKS (OBE) Een deel van de EGKS-middelen is beschikbaar gesteld voor de operationele begroting van de EGKS (OBE). Deze operationele begroting werd jaarlijks door de Commissie vastgesteld, nadat de Raad was geïnformeerd en het Europees Parlement was geraadpleegd. De laatste begroting is voor de periode van 1 januari t/m 23 juli 2002 opgesteld. De verplichtingen die in de OBE jegens derden zijn aangegaan en per 23 juli 2002 nog open staan, worden getoond in de post Af te wikkelen verplichtingen operationele begroting (zie toelichting C12). De voorzieningen voor de financiering van de Operationele begroting EGKS 2002 (149 794 520 euro per 31 december 2001) zijn voor 79 miljoen euro gebruikt en het saldo is per 23 juli 2002 teruggenomen (zie de toelichtingen C12, C16.1 en C16.2).

33

b) Begroting voor de financiering van het kolenen staalonderzoek De lidstaten van de Europese Unie hebben besloten dat de inkomsten uit het beheer van het vermogen van de EGKS na 23 juli 2002 als ontvangsten op de algemene begroting van de Europese Gemeenschappen moeten worden opgevoerd1. Deze inkomsten zijn bestemd voor een onderzoekprogramma in verband met de kolenen staalindustrie, zoals vermeld in toelichting A van dit verslag. De EGKS heeft al voorzieningen getroffen om dit financieringsmechanisme voor kolenen staalonderzoek op gang te brengen. Deze voorzieningen zijn opgenomen in de post Begroting voor de financiering van het kolenen staalonderzoek (zie toelichting C.14).

1

Besluit van de vertegenwoordigers van de regeringen van de lidstaten van de EGKS, in het kader van de Raad bijeen, van 27.2.2002 (PB L 79 van 22.3.2002). 34

5.

Verandering van de boekhoudkundige beginselen

Tot in 2001 zijn de boetes en rentesubsidies pas als middelen van de operationele begroting van de EGKS beschouwd als zij daadwerkelijk waren geïnd. De opgelegde, maar nog niet geïnde boetes alsmede de rentesubsidies waarvan de terugbetaling was gevraagd, werden in een voorziening opgenomen (zie toelichting C13.2a). Met het einde van de operationele EGKS-begroting zijn de voorzieningen teruggenomen en, uit voorzorg, overgeboekt naar waardecorrecties voor oninbare schulden. C.

TOELICHTING BIJ DE POSTEN VAN DE BALANS EN WINST-EN-VERLIESREKENING

1.

Tegoeden bij centrale banken

Onder deze post worden de tegoeden van de EGKS bij de centrale banken van sommige lidstaten vermeld. 2.

Vorderingen op kredietinstellingen

2.1.

Op termijn of met opzegging

De desbetreffende vorderingen zijn als volgt naar resterende looptijd verdeeld: (in euro's) 23 juli 2002 Tot drie maanden

Totaal

2.2.

31 december 2001 33.539.360

133.272.729

33.539.360

133.272.729

Verstrekte leningen

De desbetreffende leningen zijn als volgt naar resterende looptijd verdeeld: (in euro's) 23 juli 2002 Tot drie maanden

31 december 2001 3.312.991

33.692.382

Drie maanden tot één jaar

27.844.126

218.222.375

Eén tot vijf jaar

29.060.876

39.999.682

Meer dan vijf jaar

59.997.722

63.453.919

120.215.715

355.368.358

Totaal

35

3.

Vorderingen op cliënten

3.1.

Verstrekte leningen

De aan kredietinstellingen verstrekte leningen zijn opgenomen in de post "Vorderingen op kredietinstellingen" (zie toelichting C2). De overige verstrekte leningen zijn als volgt verdeeld: (in euro's) 23 juli 2002

31 december 2001

1.

Uit opgenomen middelen verstrekte leningen

•

nog verschuldigde bedragen

678.726.833

•

waardecorrecties

-47.388.569

-99.348.028

631.338.264

992.040.783

17.214.002

17.483.206

648.552.266

1.009.523.989

33.527.868

34.817.280

-

798.336

682.080.134

1.045.139.605

Subtotaal 2.

Leningen verstrekt uit de speciale reserve voor de financiering van sociale

1.091.388.811

woningen Tussentotaal De desbetreffende transacties (exclusief waardecorrecties) zijn als volgt naar resterende looptijd verdeeld: 23 juli 2002 • Tot drie maanden • Drie maanden tot één jaar • Eén tot vijf jaar • Meer dan vijf jaar

3.

31 december 2001

50.752.207

170.535.047

232.969.144

166.153.710

11.968.366

240.749.165

400.251.118

531.434.095

695.940.835

1.108.872.017

Woningbouwleningen verstrekt uit het voormalig pensioenfonds aan ambtenaren van de Europese Gemeenschappen

4.

Overige vorderingen

Totaal-generaal

36

NB:

De leningen zijn in het algemeen gegarandeerd door de lidstaten, door borgstellingen van

banken en ondernemingen of door hypotheken. Leningen die aan een in gebreke gebleven debiteur zijn verstrekt, zijn per 5 augustus 2002 aan een derde overgedragen. Per 31 december 2001 is een waardecorrectie van 29 190 879 euro toegepast op de leningen ten bedrage van 50 463 192 euro. Deze waardecorrectie is per 23 juli 2002 aangepast om de verkoopprijs van de leningen, 27 064 451 euro, die voor 23 juli is vastgesteld, te weerspiegelen.

3.2.

Heffing

Het heffingspercentage bedroeg van 1998 tot 2002 0% en de vorderingen per 23 juli 2002 hebben dus betrekking op de voorgaande jaren. Deze post wordt als volgt onderverdeeld: (in euro's) 23 juli 2002 Brutobedrag Waardecorrectie

Nettobedrag

37

31 december 2001 4.975.874

5.455.706

-4.975.874

-5.389.493

0

33.213

3.3.

Boetes

Deze post omvat de vorderingen van de Commissie op ondernemingen waaraan overeenkomstig de bepalingen van het Verdrag een boete werd opgelegd. De wijze van boeking is naar aanleiding van het einde van de operationele EGKS-begrotingen gewijzigd (zie toelichting B5). Deze post wordt als volgt onderverdeeld: (in euro's) 23 juli 2002

31 december 2001

Te innen boetes "quotaregeling" - Kapitaal

1.034.270

1.034.270

340.962

340.962

- Kapitaal

24.359.000

28.959.000

- Verhogingen voor te late betalingen

11.162.914

10.587.790

8.064.000

8.064.000

- Verhogingen voor te late betalingen Te innen boetes Beschikking 94/215/EGKS1

Te innen boetes Beschikking 98/247/EGKS2 - Kapitaal - Verhogingen voor te late betalingen Totaal Waardecorrectie

1.955.078

1.695.926

46.916.224

50.681.948

46.916.224

10.875.232

0

39.806.715

Nettobedrag

3.4.

Terug te vorderen rentesubsidies

Deze post betreft vorderingen op ondernemingen die een lening met rentesubsidie hebben ontvangen, waarna de Commissie zich verplicht zag de volledige of gedeeltelijke terugbetaling van de reeds betaalde rentesubsidie te vragen. (in euro's) 23 juli 2002 Te ontvangen rentesubsidies Waardecorrectie Nettobedrag

31 december 2001 3.162.873

4.926.324

-2.825.137

-2.347.258

337.736

2.579.066

4.

Obligaties en andere vastrentende waardepapieren

4.1.

Samenstelling

De portefeuille obligaties en andere vastrentende waardepapieren is als volgt

1

2

Zeven bedrijven hebben tegen het vonnis van het Gerecht van eerste aanleg beroep aangetekend. In afwachting van de uitspraak van het Europese Hof van Justitie staat per 23 juli 2002 nog een totaalbedrag (exclusief rente) van 24 359 000 euro open. Drie bedrijven hebben tegen het vonnis van het Gerecht van eerste aanleg beroep aangetekend. In afwachting van de uitspraak van het Europese Hof van Justitie staat per 23 juli 2002 nog een totaalbedrag (exclusief rente) van 8 064 000 euro open. 38

samengesteld: (in euro's) Waardecorrecties op

23 juli 2002

31 december 2001

obligaties en andere vastrentende waardepapieren Nettomutatie Publiekrechtelijke emittenten: Brutowaarde Waardecorrectie

57.309.905

Nettowaarde

1.199.224.006

1.102.728.104

-69.853.882

-12.543.977

1.129.370.124

1.090.184.127

401.025.136

481.525.476

-1.493.805

-2.813.601

399.531.331

478.711.875

1.600.249.142

1.584.253.580

Andere emittenten: Brutowaarde Waardecorrectie

-1.319.796

Nettowaarde Totaal obligaties en andere vastrentende waardepapieren: Brutowaarde Waardecorrectie

55.990.109

Nettowaarde

-71.347.687

-15.357.578

1.528.901.455

1.568.896.002

De nettomutatie van waardecorrecties ten belope van 55 990 109 euro wordt als volgt onderverdeeld: –

toevoeging van waardecorrectie:

63 570 916

–

terugneming van waardecorrecties:

-7 580 807 55 990 109

39

4.2.

Vervaldatum tot en met 23 juli 2003

De waardepapieren in portefeuille die tot en met 23 juli 2003 de eindvervaldag bereiken, vertegenwoordigen de volgende bedragen (in euro's): - Publiekrechtelijke emittenten:

235.576.417

- Andere emittenten:

139.964.420

Totaal:

375.540.837

4.3.

Financiële vaste activa (zie toelichting B3)

Met financiële vaste activa worden waardepapieren bedoeld die zijn bestemd om tot hun eindvervaldag in portefeuille te worden gehouden. Het betreft papier op lange termijn ten behoeve van de dienst der opgenomen leningen. Per 23 juli 2002 bedroegen de financiële vaste activa in nominale waarde 161 922 895 euro, een lager totaalbedrag dan de gemiddelde aanschaffingswaarde. Derhalve is een waardecorrectie ten belope van 62 397 971 euro aangebracht in het resultaat van de periode die op 23 juli 2002 eindigt. 4.4.

Rendement

Bij de investeringen van kasmiddelen wordt rekening gehouden met de beperkingen inzake vervaldata en liquiditeit die voor de financiële transacties van de EGKS gelden. Deze moeten aan zeer strenge criteria voldoen wat de financiële kwaliteit van de tegenpartij betreft. Het rendement op de investeringen op jaarbasis, inclusief de verandering van de marktwaarde van de obligaties, (berekend aan de hand van de "Modified Dietz"-methode) bedraagt 4,51% voor de periode die op 23 juli 2002 eindigt. Ontwikkeling van de aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren:

40

(in euro's) Waardecorrecties op 23 juli 2002

aandelen en andere

31 december 2001

niet-vastrentende waardepapieren Nettomutatie Brutowaarde Waardecorrectie

(42.960.314)

Nettowaarde

41.030.909

100.198.015

-13.032.499

-55.992.813

27.998.410

44.205.202

De EGKS heeft deze aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren ontvangen in het kader van de ondertekening van een herstructureringsplan van een in gebreke gebleven debiteur (zie toelichting B3).

De nettomutatie van 42 960 314 euro komt overeen met een toepassing van waardecorrecties inzake aandelen die in de loop van de op 23 juli 2002 eindigende periode voor een bedrag van 44 365 901 euro zijn verkocht, en met een aanvullende toevoeging van 1 405 587 euro. 6.

Overige activa

De overige activa zijn als volgt verdeeld: (in euro's) 23 juli 2002 •

Lopende rekening operationele EGKS-begroting

31 december 2001 -

724.633

(zie toelichting 10) •

Bronbelasting en BTW

•

Aan ambtenaren verstrekte leningen

•

Diversen Totaal

7.

72.774

2.446.873

5.854.637

3.900.732

95.966

20.556

6.023.377

7.092.794

Overlopende rekeningen activa

De overlopende rekeningen activa zijn als volgt verdeeld: (in euro's) 23 juli 2002

31 december 2001

•

Verschuldigde rente op verstrekte leningen en swaps

25.811.079

65.111.062

•

Verschuldigde rente op deposito's en op

28.881.766

25.205.627

•

Af te schrijven emissiekosten en aflossingspremies

-

868.748

54.692.845

91.185.437

-7.124.483

-8.651.432

47.568.362

82.534.005

waardepapieren in portefeuille

•

Gecumuleerde waardecorrecties Totaal

8.

Schulden aan kredietinstellingen

De desbetreffende transacties zijn als volgt naar resterende looptijd verdeeld: (in euro's) 23 juli 2002

41

31 december 2001

Op termijn of met opzegging: •

Opgenomen Tot drie maanden Drie maanden tot één jaar

2.651.400

211.944.169

23.866.625

371.209.437

Eén tot vijf jaar

8.631.817

18.846.752

Meer dan vijf jaar

1.052.239

2.294.214

36.202.081

604.294.572

Totaal

9.

In een waardepapier belichaamde schulden

Deze post omvat de door de EGKS uitgegeven obligatieleningen. Een bedrag van 228 673 526 euro bestaat uit uitstaande leningen met een resterende looptijd van minder dan een jaar (per 31 december 2001 104 115 280 euro). 10.

Overige passiva

De overige passiva zijn als volgt verdeeld: (in euro's) 23 juli 2002 Lopende rekening operationele EGKS-begroting (zie

31 december 2001

31.271.294

-

toelichting 6) Vooruit betaalde aflossing

4.638.935

Diversen Totaal

42

706.217

301.104

36.616.446

301.104

11.

Overlopende rekeningen passiva

De overlopende rekeningen passiva zijn als volgt verdeeld:

(in euro's)

23 juli 2002 Verschuldigde rente op opgenomen leningen en op

31 december 2001

18.294.251

65.877.350

3.111

86.307

kredietlijnen Verschuldigde provisies op verstrekte leningen Af te lossen uitgiftepremies

-

1.700.611

4.266.828

10.396.997

22.564.190

78.061.265

Uitgestelde positieve wisselkoersverschillen Totaal

12.

Af te wikkelen verplichtingen operationele begroting

Deze post omvat de verplichtingen die uit hoofde van de operationele EGKS-begrotingen nog moeten worden afgewikkeld (zie toelichting B4a). Tijdens de periode van 1 januari tot en met 23 juli 2002 hebben de verplichtingen voor de operationele EGKS-begroting zich als volgt ontwikkeld: (in euro's)

Weder-

Bedragen

Nieuwe juridische

per 31.12.2001

verplichtingen

Betalingen

Annuleringen

Bedragen per 23.07.2002

128.960.809

35.199.572

25.720.457

5.832.213

132.607.711

174.023.995

71.779.540

60.813.446

4.160.694

180.829.395

25.008.679

-

2.737.620

5.426.905

16.844.154

52.932.945

21.009.507

3.305.000

2.000

70.635.452

380.926.428

127.988.619

92.576.523

15.421.812

400.916.712

aanpassing Onderzoek Rentesubsidies artikel 56 Sociale maatregelen kolenindustrie (RECHAR) Totaal

De voorziening voor de financiering van de operationele begroting 2002 en de voorziening voor onvoorziene uitgaven zijn teruggenomen (zie ook toelichting C16.2).

43

Bedragen per 31 december

Terugneming 2002

2001

Bedragen per 23 juli 2002

Voorziening voor de financiering van toekomstige operationele begrotingen: - voorziening OBE 2002(1)

118.794.520

118.794.520

-

31.000.000

31.000.000

-

149.794.520

149.794.520

-

Voorziening voor onvoorziene uitgaven TOTAAL

(1) Beschikking nr. 2537/2001/EGKS van de Commissie van 21 december 2001 (OBE 2002).

13.

Voorziening voor risico's en kosten

13.1.

Garantiefonds

Het garantiefonds is bestemd voor de dekking van de transacties in verband met de opgenomen en verstrekte leningen. Na een terugneming van 51 miljoen euro bedraagt het garantiefonds per 23 juli 2002 529 miljoen euro. De Commissie heeft op 11 september 1996 immers bevestigd dat zij het garantiefonds wil handhaven op een niveau van 100% van de na 23 juli 2002 nog uitstaande leningen die zonder garantie van een lidstaat werden verstrekt. Op 23 juli 2002 bedroeg deze dekking 100%. Daar echter een deel van de leningen in GBP is uitgedrukt, kan het bedrag van deze dekking van 100% variëren met de schommelingen van de wisselkoers GBP/EUR. Ontwikkeling van het garantiefonds: (in euro's)

13.2.

31.12.2001

Terugneming 2002

23.07.2002

580.000.000

51.000.000

529.000.000

Andere voorzieningen

Deze post omvat de voorzieningen voor boetes en terug te vorderen rentesubsidies (42 385 781 euro per 31 december 2001) en de andere voorzieningen voor een totaalbedrag van 57 012 724 euro (108 313 490 euro per 31 december 2001).

44

a)

Voorzieningen voor boetes en terug te vorderen rentesubsidies (zie toelichting B5): (in euro's) 31 december 2001

Voorziening voor boetes en verhogingen voor te

Mutaties balans 2002

23 juli 2002

39.806.715

-39.806.715

-

2.579.066

-2.579.066

-

42.385.781

-42.385.781

-

late betaling, waarvan de inning later zal plaatsvinden Voorziening voor terug te vorderen rentesubsidies Totaal

b)

Andere voorzieningen: (in euro's) Mutaties tijdens de periode van 1.1 t/m 23.7.2002 31 december 2001

KoersschomToevoeging

Terugneming

23 juli 2002

melingen en balansmutaties

Voorziening voor renterisico (1)

51.958.153

2.105.833

51.371.610

-2.692.376

-

200.000

100.000

-

-

300.000

52.107.499

940.438

-

-

53.047.937

4.047.838

68.982

-

-452.033

3.664.787

108.313.490

3.215.253

51.371.610

-3.144.409

57.012.724

Voorziening voor bijstandskosten en dergelijke in verband met bankactiviteiten (2) Voorziening voor beroep tegen Beschikking 94/215/EGKS (3) Voorziening voor beroep tegen Beschikking 98/247/EGKS (4) Totaal

(1)

Doordat een debiteur in gebreke is gebleven, fungeren door de EGKS uitgegeven langlopende obligaties (vervaldatum na 2002) met vaste rente niet meer als tegenpost van activa die een zelfde rente opbrengen. In het kader van het voorzichtigheidsbeginsel en het verstrijken van het EGKS-Verdrag in 2002 werd een voorziening ingesteld waardoor het renterisico volledig wordt gedekt. De EGKS heeft in 2002 voor een speciale portefeuille gezorgd die exact de te betalen rente aan rente oplevert. De voorziening is dus teruggenomen.

(2)

Voorziening ter dekking van eventuele bijstandkosten en andere onvoorziene uitgaven. Dit risico bestaat met name in de juridische sfeer, omdat de EGKS in het kader van haar activiteit minder dan vroeger een beroep doet op nationale tussenpersonen die de desbetreffende kosten en uitgaven te hunnen laste nemen.

(3)

Voorziening opgebouwd uit de in het kader van Beschikking 94/215/EGKS van 16 februari 1994 ontvangen boetes en sinds deze betalingen verschuldigde rentebedragen, ter dekking van de eventuele terugbetaling van de geïnde bedragen voor het geval het Hof van Justitie de ondernemingen die tegen het arrest van 11 maart 1999 van het Gerecht van eerste aanleg in beroep zijn gegaan, in het gelijk stelt (toelichting C3.3).

(4)

Voorziening opgebouwd uit de in het kader van Beschikking 98/247/EGKS van 21 januari 1998 ontvangen boetes en sinds deze betalingen verschuldigde rentebedragen, ter dekking van de eventuele terugbetaling van de geïnde bedragen voor het geval het Hof van Justitie de ondernemingen die tegen het arrest van 13 december 2001 van het Gerecht van eerste aanleg in beroep zijn gegaan, in het gelijk stelt (toelichting C3.3).

45

14.

Begroting voor de financiering van het kolenen staalonderzoek Deze post wordt als volgt onderverdeeld: (in euro's)

23 juli 2002 Voorziening voor onderzoek in 2003

31 december 2001

60.000.000

Voorziening voor onderzoek in 2004 Egalisatievoorziening Totaal

60.000.000

60.000.000

60.000.000

120.000.000

120.000.000

240.000.000

240.000.000

In het kader van het verstrijken van het EGKS-Verdrag op 23 juli 2002 en de opheffing van de EGKS is besloten om alle bestanddelen van het EGKS-vermogen op het moment van het verstrijken van de Verdrag per 24 juli 2002 aan de Europese Commissie over te dragen1. De nettowaarde van dit vermogen wordt beschouwd als een vermogen bestemd voor onderzoek in de met de kolenen staalindustrie verbonden sectoren. De opbrengsten uit dit vermogen worden exclusief bestemd voor onderzoek in de met de kolenen staalindustrie verbonden sectoren. In de praktijk zal de nettowinst uit het beheer van het vermogen (voornamelijk geïnvesteerd in een obligatieportefeuille en in termijndeposito's) in het jaar n worden overgeschreven naar de algemene begroting van de Europese Gemeenschap en voor het onderzoek in het jaar n+2 worden gebruikt. Op basis van simulaties van de nettowinst uit het beheer van het vermogen is besloten tot een financieringsniveau bij aanvang van 60 miljoen euro. Teneinde het hoofd te bieden aan eventuele uit de ontwikkeling van de financiële markten voortvloeiende schommelingen in de financiering van het onderzoek, zal een egalisatie worden uitgevoerd overeenkomstig de door de lidstaten goedgekeurde procedures. Deze egalisatieformule zal voor het eerst worden toegepast op de resultaten van het boekjaar 2003 om de toevoeging voor het onderzoek in 2005 te bepalen. Voor de aanloopfase van dit mechanisme heeft de EGKS een egalisatievoorziening getroffen.

1

Besluit van de vertegenwoordigers van de regeringen van de lidstaten van de EGKS, in het kader van de Raad bijeen, van 27.2.2002 (PB L 79 van 22.3.2002). 46

15.

Reserves en resultaten (in euro's) Situatie per

Bestemming

31.12.2001

per

vóór

31.12.2001

31.12.2001 na

Mutaties 2002

bestemming

bestemming Speciale

Situatie per

Situatie per

23.7.2002

Bestemming per

vóór

23.07.2002

Situatie per 23.7.2002 na bestemming

bestemming

118.000.000

118.000.000

-5.700.000

112.300.000

-

112.300.000

40.000.000

40.000.000

-4.000.000

36.000.000

-

36.000.000

9.700.000

109.700.000

158.300.000

268.000.000

3.250.334

368.388

3.618.722

reserve Voormalig pensioenfonds Vermogen onderzoekfonds kolen

92.632.605

7.367.395

100.000.000

2.029.066

1.221.268

3.250.334

8.588.663

-8.588.663

0

158.668.388

158.668.388

-158.668.388

0

261.250.334

0

261.250.334

158.668.388

419.918.722

0

419.918.722

en staal Overgedrag en resultaat Resultaat van de periode Totaal

De speciale reserve wordt gebruikt voor de toekenning van leningen uit eigen middelen van de EGKS ten behoeve van de financiering van sociale woningbouwprojecten. Per 23 juli 2002 staan er nog voor een bedrag van 112,3 miljoen euro leningen uit. Dientengevolge kon een bedrag van 5 700 000 euro worden vrijgemaakt en naar de vrije reserves worden overgeboekt. Het voormalige pensioenfonds vormde oorspronkelijk het totaal van de door de EGKS vóór 5 maart 1968 gedekte pensioenverplichtingen. Met ingang van deze datum kwamen de verplichtingen voor de betaling van de ambtenarenpensioenen via de algemene begroting ten laste van de lidstaten. Het fonds wordt nu gebruikt voor de financiering van woningbouwleningen voor de ambtenaren van de Europese Gemeenschappen. Per 23 juli 2002 staan er nog voor een bedrag van 36 miljoen euro leningen uit. Dientengevolge kon een bedrag van 4 000 000 euro worden vrijgemaakt en naar de vrije reserves worden overgeboekt. De reserve "Vermogen van het onderzoekfonds kolen en staal" die in het kader van de opheffing van de EGKS tot stand is gebracht (zie toelichting 14), omvat de vrije reserves.

47

16.

Analyse van het resultaat van het begrotingsjaar

Het totale resultaat van de EGKS wordt zowel door het resultaat van haar niet-budgettaire transacties (verstrekte/opgenomen leningen - beleggingen van kasmiddelen wisselkoersschommelingen) als door de uitvoering van de operationele EGKS-begroting beïnvloed. 16.1. Niet-budgettaire transacties (in euro's) Resultaat

23 juli 2002

31 december 2001

Bedrijfsresultaat vóór mutaties in de voorzieningen •

Transacties verstrekte/opgenomen leningen

•

Interesten op bankrekeningen

•

Transacties op de effectenportefeuille

•

Verlies op vorderingen

•

Wisselkoersverschillen

•

Diversen

-1.358.003

Totaal

1.485.339

2.519.538

1.919.600

39.525.096

78.473.087

-441.587

-1.376.363

381.759

-268.248

1.327.386

27.257

41.954.189

80.260.672

-1.109.419

1.419.117

Nettomutaties in de voorzieningen •

Overige voorzieningen voor risico's en kosten

•

Voorzieningen voor grote risico's

6.000.000

11.000.000

•

Waardecorrecties op vorderingen

21.147.061

44.734.723

•

Voorziening voor de financiering van de operationele 70.794.520

174.205.480

-

-240.000.000

51.000.000

-15.000.000

Resultaat na mutaties in de voorzieningen

189.786.351

56.619.992

Bedrag voor de financiering van de OBE (1) (= nettosaldo)

-31.117.963

-48.031.329

Resultaat na aftrek van het nettosaldo maar vóór

158.668.388

8.588.663

EGKS-begroting/onvoorziene uitgaven (toelichtingen C12 en C16.2) •

Begroting financiering onderzoek kolen en staal

•

Garantiefonds (toelichting C13.1)

toewijzing van het resultaat (1)

Overeenkomstig de wijziging van de boekhoudmethode per 31 december 1992 werden de tijdens de begrotingsperiode 2002 ontvangen inkomsten gebruikt voor de financiering van de operationele begroting 2002 (nettosaldo, toelichting C16.2).

16.2.

Uitvoering van de operationele begroting van de EGKS (in euro's) 23 juli 2002

31 december 2001

Uitvoering van de begroting Uitgaven •

Administratieve uitgaven (toelichting C18)

•

Juridische uitgaven (toelichting C12) Totaal

Ontvangsten (nettobedragen)

48

2.794.520

5.000.000

127.988.619

184.554.560

130.783.139

189.554.560

•

Heffing (toelichting C22)

-

-

•

Boetes (toelichting C22)

4.600.000

4.540.000

•

Terugbetaling van rentesubsidies (toelichting C22)

370.492

826.462

•

Diversen (toelichting C22)

272.872

1.158.428

•

Annulering van juridische verplichtingen (toelichting C22)

15.421.812

57.998.341

•

Financiering van de toekomstige operationele

79.000.000

77.000.000

•

Nettosaldo van het begrotingsjaar (toelichting C16.1)

31.117.963

48.031.329

Totaal

130.783.139

189.554.560

0

0

begrotingen

Resultaat van de uitvoering van de begroting

17.

Rentelasten en soortgelijke kosten (in euro's) 23 juli 2002

Te betalen rente op opgenomen leningen en swaps Bankrente Emissiekosten en aflossingspremies Totaal

18.

31 december 2001 52.182.248

139.407.674

30.200

9.895

868.747

1.882.046

53.081.195

141.299.615

Algemene administratieve kosten

Een bedrag van 2 794 520 euro (5 miljoen euro in 2001) werd naar de algemene begroting van de Commissie van de Europese Gemeenschappen overgemaakt ter dekking van de administratieve uitgaven van de EGKS.

49

19.

Overige bedrijfskosten (in euro's) 23 juli 2002

Kosten voor opgenomen leningen

31 december 2001 78.123

133.559

Kosten voor SWIFT/Reuters

132.483

192.668

Verlies op vorderingen

441.587

1.376.363

63.715

8.499

715.908

1.711.089

Diversen

Totaal

Het verlies op vorderingen wordt geneutraliseerd door een overeenkomstige terugneming van waardecorrectie. 20.

Financiële opbrengsten (in euro's) 23 juli 2002

Rente op verstrekte leningen en swaps Uitkerings- en aflossingspremies Bankrente Rente op obligaties en andere vastrentende

31 december 2001 50.010.165

138.793.019

867.660

2.339.954

2.796.887

2.196.563

37.750.603

69.658.619

-

1.753.222

91.425.315

214.741.377

waardepapieren Inkomsten van aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren Totaal

21.

Overige bedrijfsopbrengsten (in euro's) 23 juli 2002

Andere opbrengsten verstrekte leningen en

31 december 2001 7.678.149

-

1.404

39.383

kasmiddelen Opbrengsten uit vervallen coupons en obligaties Diversen Totaal

50

343.332

44.004

8.022.885

83.387

22.

Opbrengsten in verband met de operationele begroting (in euro's) 23 juli 2002

31 december 2001

(1)

-

-

Boetes (2)

4.600.000

4.540.000

15.421.811

57.998.341

370.492

826.462

Heffing

Annulering van juridische verplichtingen (toelichting C12) Terugbetaling van rentesubsidies (toelichting C3.4) Diversen Totaal

272.872

1.158.428

20.665.175

64.523.231

(1)

De EGKS is krachtens het Verdrag gemachtigd een heffing te leggen op de productie van kolen en staal door de ondernemingen van de Gemeenschap. De gemiddelde waarden in de Gemeenschap van de verschillende producten waarop de heffing van toepassing is, dienen als maatstaf voor de heffing. Voor 1998-2002 heeft de Europese Commissie besloten het heffingspercentage op 0% vast te stellen.

(2)

Deze post betreft de opbrengst van de boetes die de Commissie krachtens de artikelen 58 en 65 van het EGKS-Verdrag heeft opgelegd, alsmede de betaalbaar gestelde verhogingen voor te late betaling.

23.

Buiten de balans vallende verplichtingen

23.1.

Verplichtingen ten opzichte van de EGKS (in euro's) 23 juli 2002

31 december 2001

Verplichtingen voortvloeiende uit swaps •

Verplichtingen in nominaal kapitaal i.v.m.

195.709.880

212.071.862

94.801.706

98.603.122

290.511.586

310.674.984

renteswaps •

Verplichtingen in kapitaal i.v.m. valuta- en renteswaps

Totaal

51

23.2.

Aangegane verplichtingen (in euro's) 23 juli 2002

31 december 2001

a) Verplichtingen voortvloeiende uit swaps ·

Verplichtingen in nominaal kapitaal i.v.m. renteswaps

195.709.880

212.071.862

·

Verplichtingen in kapitaal i.v.m. valuta- en renteswaps

88.085.042

88.085.042

1.715.972

211.554

1.455.616

-

b) Nog niet uitgekeerde, aan EG-ambtenaren toegekende leningen c) Algemene administratieve kosten (1) d) Opbrengsten uit vervallen coupons en obligaties (2)

39.383

Totaal

(1)

286.966.510

300.407.841

Overeenkomstig Besluit 2002/234/EGKS van de vertegenwoordigers van de lidstaten, in het kader van de Raad bijeen, van 27 februari 2002 (bijlage 1, punt 6; zie toelichting A) neemt de Commissie de administratieve uitgaven van de EGKS in opheffing over. De EGKS draagt 3,3 miljoen euro over naar de begroting van de Europese Unie. Het bedrag dat overeenkomt met de algemene administratieve kosten voor de periode van 24 juli 2002 tot en met 31 december 2002, d.w.z. 1 455 616 euro, is weergegeven als een aangegane verplichting.

Na het van kracht worden van het Verdrag van Nice zullen alle elementen van het EGKS-vermogen worden overgedragen aan de Europese Gemeenschap en zal de verplichting om een vast bedrag aan de begroting van de Europese Unie over te maken worden vervangen door de volgens het protocol toe te passen regels. (2)

Overeenkomstig de door haar aangegane verplichtingen betaalde de EGKS traditiegetrouw zelfs vervallen coupons altijd uit. Met de opheffing van de EGKS is aan deze praktijk een einde gekomen.

52

Ontwikkeling van de financiële toestand in de periode eindigend op 23 juli 2002.

24.

(in miljoenen euro's) Periode van 1 januari t/m

Periode van 1 januari t/m

23 juli 2002

31 december 2001

Herkomst eigen middelen Saldo van de winst-en-verliesrekening

158,7

8,5

Posten van boekhoudkundige aard •

Afschrijvingen op emissiekosten en aflossingspremies

•

Waardecorrecties waardepapieren (terugnemingen)

•

Waardecorrecties op vorderingen, netto

•

Vermindering van de post "operationele EGKS-begroting"

•

Verhoging (vermindering) van de post "begroting financiering onderzoek kolen en

0,9

1,9

13,0

- 8,5

- 62,3

- 40,2

- 172,2

- 304,7

-

240,0

- 59,3

- 7,6

42,7

9,8

staal" •

Verhoging (vermindering) van de overlopende rekeningen (passiva)

•

Vermindering van de overlopende rekeningen (activa) en

•

Verhoging (vermindering) van de overige posten van de passiva

32,1

- 28,5

•

Verhoging van de overige posten van de activa

47,8

12,8

•

Toevoeging aan (terugneming uit) de voorziening voor risico's en kosten

-51,3

-8,1

•

Toevoeging aan (terugneming uit) de voorziening voor grote risico's

- 6,0

- 11,0

•

Aanpassing voor koerswijzigingen betreffende opgenomen en verstrekte leningen

2,4

- 12,4

•

Toevoeging aan garantiefonds/speciale reserve (terugneming)

emissiekosten/aflossingspremies

Totaal eigen middelen

-51,0

15,0

- 104,5

- 133,0

Overige middelen •

Opbrengst van opgenomen leningen

-

-

•

Aflossing van verstrekte leningen

619,4

745,8

•

Vermindering van banktegoeden en portefeuille

149,7

10,8

664,6

623,6

Totaal middelen Besteding van de middelen •

Uitkering van leningen/toename van de vorderingen uit hoofde van leningen

•

Aflossing van opgenomen leningen Totaal bestedingen

Bijlagen

53

0,7

5,4

663,9

618,2

664,6

623,6

Voornaamste bijzonderheden van de nog niet afgeloste opgenomen leningen (eurowaarde per 23 juli 2002)

Instrument: EGKS

Jaar van

Rentevoet %

Looptijd

Oorspronkelijk bedrag van

uitgifte

per jaar*

(in jaren)

de opgenomen lening

Nog af te lossen leningen per 23 juli 2002 in de valuta van de

tegenwaarde in euro's

opgenomen lening In EUR omgezette overeenkomsten 1990

9,16

15

2.700.000 DEM/EUR

552.195

1990

9,0

15

24.400.000 DEM/EUR

184.065

184.065

1992

3,5

15

11.900.000 DEM/EUR

3.042.187

3.042.187

1992

3,745

10

ITL/EUR

4.423.453

4.423.453

1992

3,6325

10

70.900.000 DEM/EUR

6.953.570

6.953.570

1992

3,0

15

9.000.000.000

ITL/EUR

2.324.056

2.324.056

1992

3,039

20

300.000.000

FRF/EUR

45.734.705

45.734.705

1992

9,7

10

23.600.000

FRF/EUR

719.559

719.559

1992

12,9

10

350.000.000

ESP/EUR

262.943

262.943

1992

3,6725

15

11.000.000 DEM/EUR

3.374.526

3.374.526

1992

2,875

10

ITL/EUR

1.781.776

1.781.776

1992

8,34

15

2.300.000 DEM/EUR

587.986

587.986

1993

3,67875

10

20.000.000 DEM/EUR

2.045.168

2.045.168

1993

7,08

15

1.750.000 DEM/EUR

626.333

626.333

1993

6,39

15

1.355.000 DEM/EUR

484.960

484.960

1993

6,64

15

1.185.000 DEM/EUR

424.117

424.117

1993

3,888

10

1.611.346

1.611.346

1993

6,75

15

1.000.000 DEM/EUR

306.775

306.775

1993

3,6475

10

57.300.000 DEM/EUR

2.240.379

2.240.379

1993

3,7975

10

52.600.000.000

ITL/EUR

1.258.089

1.258.089

1993

7

10

1.500.000.000

FRF/EUR

228.673.526

228.673.526

1993

3,50875

10

18.200.000 DEM/EUR

1.861.102

1.861.102

1993

3,75375

10

45.950.000.000

18.500.000.000

15.600.000.000

19.700.000.000

ITL/EUR

552.195

ITL/EUR

1.137.496

1.137.496

Totaal per valuta

310.610.312

310.610.312

Overeenkomsten in GBP 1990

11,875

19

60.000.000

GBP

60.000.000

94.801.706

1992

9,875

25

50.000.000

GBP

17.220.000

27.208.090

1992

9,875

25

30.000.000

GBP

30.000.000

47.400.853

1993

9,875

24

20.000.000

GBP

20.000.000

31.600.569

1994

6,875

25

50.000.000

GBP

35.261.000

55.713.383

1994

8,9375

25

47.000.000

GBP

47.000.000

74.261.337

Totaal per valuta

209.481.000

330.985.938

100.000.000

100.908.174

100.000.000

100.908.174

Overeenkomsten in USD 1993

6,375

15

100.000.000

Totaal per valuta

USD

Totaal-generaal in EUR

*

Afhankelijk van het geval vaste of variabele percentages.

54

742.504.424

Activiteiten in het kader van de operationele begroting van de EGKS Traditionele steun voor wederaanpassing (artikel 56, lid 1, onder c), en lid 2, onder b), van het EGKS-Verdrag) (door een voorzieningsfonds gedekte bedragen)

Lidstaat en sector

België

31 december 2001 (in euro's)

IJzer- en staalindustrie Kolenindustrie

Duitsland

Griekenland

Spanje

Ierland

Totaal

11.422.523 0 11.422.523

8,61

Totaal

11.022.312 53.090.574 64.112.886

11.299.693 60.154.985 71.454.678

53,88

Totaal

81.000 0 81.000

81.000 0 81.000

0,06

Totaal

2.628.240 10.024.803 12.653.043

2.028.527 12.939.222 14.967.749

11,29

Totaal

0 12.117.000 12.117.000

0 10.667.498 10.667.498

8,04

Totaal

1.288.822 0 1.288.822

34.572 0 34.572

0,03

Totaal

5.437.391 0 5.437.391

6.190.424 0 6.190.424

4,67

Totaal

4.065.000 0 4.065.000

3.681.000 0 3.681.000

2,78

Totaal

3.544.120 0 3.544.120

2.827.800 0 2.827.800

2,13

Totaal

16.372.827 400.000 16.772.827

9.940.466 1.340.000 11.280.466

8,51

53.328.431

47.506.006

75.632.377 128.960.808

85.101.705 132.607.711





Italië


Luxemburg

Portugal

Verenigd Koninkrijk

Gemeenschap




IJzer- en staalindustrie(1) Kolenindustrie Totaal

(1)

in % per land (23.7.2002)

8.888.719 0 8.888.719


Frankrijk

23 juli 2002 (in euro's)

met inbegrip van de ijzermijnen 55

100,00

Traditionele steun voor wederaanpassing (artikel 56, lid 1, onder c), en lid 2, onder b), van het EGKS-Verdrag) (nieuwe toewijzingen en aantal begunstigden in 2002)

Lidstaat en sector België

IJzer- en staalindustrie Kolenindustrie Totaal

Duitsland

Aantal werknemers 986 0 986


Spanje

Totaal

1.441 4.120 5.561

4.323.000 11.675.000 15.998.000

Totaal

191 1.351 1.542

523.000 4.053.000 4.576.000

Totaal

0 971 971

0 2.913.000 2.913.000

Totaal

8 0 8

7.572 0 7.572

Totaal

938 0 938

2.814.000 0 2.814.000

Totaal

132 0 132

396.000 0 396.000

Totaal

99 0 99

297.000 0 297.000


Frankrijk


Ierland


Italië


Luxemburg

Portugal



Verenigd Koninkrijk


Gemeenschap

Toewijzingen in 2002 (in euro's) 2.958.000 0 2.958.000

2.150 360 2.510

4.300.000 940.000 5.240.000

5.945

15.618.572

6.802 12.747

19.581.000 35.199.572


Steun voor wederaanpassing - RECHAR-programma en Sociale maatregelen kolen (door een voorzieningsfonds gedekte bedragen)

Lidstaat Duitsland Spanje Frankrijk Verenigd Koninkrijk Gemeenschap

31 december 2001 (in euro's) 30.338.945 13.010.000 9.184.000 400.000 52.932.945

23 juli 2002 (in euro's) 41.370.452 17.336.000 10.589.000 1.340.000 70.635.452

56

in % per land (23.7.2002) 58,57 24,54 14,99 1,90 100,00

Steun voor wederaanpassing - Sociale maatregelen kolen (nieuwe toewijzingen en aantal begunstigden in 2002)

Lidstaat

Aantal werknemers

Toewijzingen in 2002 (in euro's)

Duitsland

7.250

11.031.507

Spanje

1.351

5.296.000

Frankrijk

971

3.742.000

Verenigd Koninkrijk

360

940.000

Gemeenschap

9.932

21.009.507

57

03 FIN 193

Recommend Documents