- Lőszervizsgáló Kft Budapest, Gyöngysor utca 6

Kiegészítő Melléklet - Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft.

-

Lőszervizsgáló Kft.

1031 Budapest, Gyöngysor utca 6. AZ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

1


Statisztikai számjel: 12217296 7120 113 01 Cégjegyzékszám:

11

01-09-565671

Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Mérleg fordulónapja: 2012.12.31

Eszközök adatok E Ft-ban

tételszá m

A tétel megnevezése

a 01. A. Befektetett eszközök 02. 03. 04. 05. 06.

b

c

(02.+04.+06. sor)

53 863

I. IMMATRIÁLIS JAVAK

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök ertékhelyesbítése

09 B. Forgóeszközök (09.-12. sorok) I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK

12

11. sorból: követelés értékelési különbözete

13

11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

15 16

e 0

52 740

2 432

2 088

51 431

40 737

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

08

14

d

Tárgyév

04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

11

Előző év(ek) módosításai

02. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése

07

10

Előző év

9 915

73 201

0

54 750

5 079

5 185

10 492

18 725

57 630

30 840

950

349

III. ÉRTÉKPAPÍROK 14. sorból: Értékpapírok értékelési különbözete

IV. PÉNZESZKÖZÖK

17 C. Aktív időbeli elhatárolások

18 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+08.+13.sor)

128 014

0

107 839

Budapest, 2013. július 15. a vállalkozás vezetője (képviselője)

2


Statisztikai számjel:

12217296 7120 113 01

Cégjegyzékszám:

01-09-565671

12

Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Mérleg fordulónapja: 2012.12.31

Források adatok E Ft-ban

tételszám

A tétel megnevezése b

a 19 20 21 22 23

D. Saját tőke

(20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor)

I. JEGYZETT TŐKE

0

e 63 179

13 000

13 000

78 501

70 572

III. TŐKETARTALÉK

25

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

26

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

27

Értékhelyesbítések értékelési tartaléka

28

Valós értékelés értékelési tartaléka

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

30

E. Céltartalékok

31

F. Kötelezettségek

33

83 572

Tárgyév

II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

32

c

Előző év(ek) módosításai d

16. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

24

29

Előző év

(32.+33.+34. sorok)

-7 929

0

-20 393

40 373

0

41 117

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

34

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

35

34. sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete

36

34. sorból: Származékos ügyletek negativ értékelési különbözete

37

G. Passzív időbeli elhatárolások

38

FORRÁSOK ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37.sor)

32 400

24 300

7 973

16 817

4 069

3 543

128 014

0

107 839


3


Statisztikai számjel:12217296 7120 113 01

21

Cégjegyzékszám: 01-09-565671 Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással, "A" változat) Mérleg fordulónapja:2012.12.31 adatok E Ft-ban Téte lszá m a

A tétel megnevezése b

I. Értékesítés nettó árbevétele

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

c

d

e

118 479

126 588

132

919

IV. Anyagjellegű ráfordítások

47 886

50 515

V. Személyi jellegű ráfordítások

63 984

65 258

VI. Értékcsökkenési leírás

13 647

11 518

2 547

21 269

II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés

VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A. (I.+/-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) X. Rendkívüli bevételek

17 325 -9 453

0

-21 053

1 658

1 329

293

416

1 365

0

913

-8 088

0

-20 140

400

0

0

-7 688

0

-20 140

400

XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.)

241

253

-7 929

0

-20 393

-7 929

0

-20 393

22. Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)


4


Tartalomjegyzék

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ .................................................................................. 7 I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása ............................................ 7 1. A társaság bemutatása ........................................................................... 7 2. A számviteli politika bemutatása .......................................................... 8 2.1. Az elszámolás alapja .........................................................................................8 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése ..................9 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése ......9 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése............................................. 10 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése .................................. 10 2.2.4. Adósónként együttesen kisösszegű követelés .............................................. 10 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése ........................................................... 10 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet ...................................................................... 10 2.3. A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése................................... 11 2.4. Az egyszerűsített éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése ........................................................................... 11 2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja .......................................................... 12 2.6. Céltartalék képzés rendszere .......................................................................... 14

I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása ......... 15 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése ........................................ 15 2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése ..................... 15 3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése ..................................... 16 II. SPECIFIKUS RÉSZ .................................................................................. 17 II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések .................................................. 17 1. A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök..................................... 17 1.1. Befektetett eszközök elemzése ......................................................................... 18 1.1.1. Immateriális javak ...................................................................................... 18 1.1.2. Tárgyi eszközök ........................................................................................... 19 1.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése ..................................................... 20 1.2. Forgóeszközök elemzése .................................................................................. 20 1.2.1. Készletek ...................................................................................................... 21 1.2.2. Követelések .................................................................................................. 21 1.2.2.1. Egyéb követelések összetétele ......................................................................... 22 1.2.3. Értékpapírok ............................................................................................... 22 1.3. Aktív időbeli elhatárolások ............................................................................. 23

2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források ...................................... 23 2.1. Saját tőke elemzése .......................................................................................... 23 2.1.1. Lekötött tartalék összetevői ........................................................................ 24 2.2. Céltartalékok elemzése .................................................................................... 24 2.3. Kötelezettségek elemzése ................................................................................. 24 2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése ....................................................... 24 Pénzügyi lízingből eredő kötelezettsége nem volt. ........................................................ 24 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése ..................................................... 25 2.4. Passzív időbeli elhatárolások elemzése ........................................................... 25

5


II/B. 1.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések .............................. 26 Az Üzemi eredmény összetevői .......................................................... 26

1.1. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.4. 1.4.1. 1.4.2. 1.5.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése ....................................................... 26 Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése .......................................... 26 Saját termelésű készletek állományváltozása ............................................. 26 Saját előállítású eszközök aktivált értéke ................................................... 26 Egyéb bevételek összetétele ............................................................................. 26 Költségek ......................................................................................................... 27 Költségek költségnemenkénti összetétele .................................................... 27 Értékesítési költségek .................................................................................. 27 Egyéb ráfordítások összetétele ........................................................................ 27

Pénzügyi műveletek eredményének összetétele .................................. 28 Rendkívüli eredmény összetétele ........................................................ 29 Adózás ................................................................................................ 30

2. 2. 4. 4.1.

Társasági adó ................................................................................................... 30

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ............................................................................ 31 1. Személyi jellegű tájékoztatás .............................................................. 31 3. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek ............................... 32 3. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása ........................................ 32 4. Ellenőrzések ....................................................................................... 32 5. Mérleg fordulónapját követő események bemutatása .......................... 32 6. Egyéb tájékoztatás .............................................................................. 32

6


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ A társaság és a számviteli politika bemutatása

I/A. 1.

A társaság bemutatása Polgári Kézilőfegyver – és Lőszervizsgáló Kft.

Neve: Rövidített neve: Székhelye:

1031 Budapest, Gyöngysor utca 6.

Telephelyei:

-

Fióktelepei:

-

Cégjegyzék száma:

01-09-565671

KSH jelzőszáma: Adószáma:

12217296-2-41

Alapító:

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.

Alapítás időpontja:

1996. december 19.

A társaság tulajdonosa(i):

Magyar Állam

A tulajdonosi jogok gyakorlója:

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság

A társaság képviseletére jogosult személyek: Kalamár Ödön (1048 Budapest Ványoló utca 2.) A könyvvezetésért és a beszámoló készítéséért felelős személy(ek)adatai: Belicza János (137193) Jegyzett tőke:

13 000 000.- Forint Névérték Előző év Tárgy év E Ft E Ft

MNV Zrt.

13 000

13 000

Tulajdonosi részarány (%) Előző év Tárgy év E Ft E Ft 100%

100%

A társaság adottságainak, piaci helyzetének bemutatása A Polgári Kézilőfegyver- és Lőszervizsgáló Kft - a 65/ 1996 (XII. 27.) IKIM rendelet alapján a Magyar Kézilőfegyver - Vizsgáló Hivatal általános jogutódaként - 1996. december 30-án alakult. A Kft. 100%-os állami tulajdonú egyszemélyes gazdasági társaság. 7

Kiegészítő Melléklet - Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. A Társaság alaptevékenysége a Magyarországon előállított, továbbá külföldről behozott és érvényes próbabélyeggel el nem látott polgári célú kézi lőfegyverek és lőszerek forgalomba hozatala előtti, valamint időszaki megvizsgálása és az ezzel kapcsolatos teendők ellátása az érvényben lévő jogszabályok, szabványok, továbbá a Nemzetközi Egyezmény által kiadott előírások szerint. A Társaság ellátja az Egyezmény Nemzetközi Állandó Bizottságba delegált magyar küldöttség titkári teendőit.

2.

A számviteli politika bemutatása

2.1.

Az elszámolás alapja

A beszámoló formája a könyvvezetés rendszere és alkalmazott szabályzatok kerüljenek ismertetésre A Társaság a Számviteli törvény előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az egyszerűsített éves beszámoló: Mérlege: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatának nagybetűvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza; Eredménykimutatása: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással, mely a megjelölt eredménykimutatások nagybetűvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza. Kiegészítő melléklete a jogszabályban előírtakat, valamint a tulajdonosi joggyakorló által meghatározott információ tartalommal bír. Az évzárás fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés időpontja:

tárgyévet követő év

Az egyszerűsített éves beszámoló aláírására jogosult személy: Kalamár Ödön (1048 Budapest Ványoló utca 2.) A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója: KALKULUS Németh és Társa Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. 1124 Budapest, Fodor lejtő 4. A. ép Dr. Németh Gábor 1124 Budapest, Fodor Lejtő 4. A ép. Kamarai szám: 003787 Az egyszerűsített éves beszámolót készítette: regisztrált mérlegképes könyvelő vagy okleveles könyvvizsgáló (oklevél száma:). Belicza János (137193) Az egyszerűsített éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. Az egyszerűsített éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is.

8

Kiegészítő Melléklet - Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A törvényben előírtakon túlmenő, további információkat kell a kiegészítő mellékletben megadni, amennyiben a Sztv. előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése nem elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához. A Társaságnak a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes belső szabályait úgy alakította ki, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmenően a kiegészítő melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas legyen. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a nyilvántartási rendszere oly módon tovább részletezett, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította és módosította (időpont) a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési szabályzatát. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok: Számviteli politika Értékelési szabályzat Leltározási szabályzat Selejtezési szabályzat Pénzkezelési szabályzat A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra, illetve nem kerülnek elhagyásra azok az arab számmal jelzett sorok, amelyben sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel adat. Ha egy eszköz vagy kötelezettség a mérleg több tételében is elhelyezhető, illetve ha egy adott eszköz vagy kötelezettség minősítése az egyik üzleti évről a másikra megváltozik, akkor az alkalmazott megoldást a kiegészítő mellékletben számszerűsítve, az összetartozás, az összehasonlíthatóság tételhivatkozásaival meg kell adni. 2.2.

A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát;

9

Kiegészítő Melléklet - Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. Jelentős összegű a hiba ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve, a mérlegfőösszeg 2 %-a vagy 500 millió forintot. A feltárt és a mérlegkészítés napjáig jogerőssé vált jelentős hiba miatti módosításokat a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét a tárgyévi adatoknak. Ez esetben a mérlegben és az erdeménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok (19.§.). A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken), így a már közzétett, a vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztőek. Ez esetben a beszámolót ismételten el kell készíteni, kiegészítve az (ön)ellenőrzéssel, és a jogosult testület jóváhagyását követő 30 napon belül közzé kell tenni és letétbe kell helyezni. 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével költségeket a társaság a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el.

kapcsolatos

2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve ha a kísérleti fejlesztés tevékenység révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósónként együttesen kisösszegű követelés Adósónként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségét. 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A mérlegben a valuta pénztárban lévő valutakészletet, a deviza számlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minősített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó Budapest Bank vételi árfolyamon átszámított forint értékben mutatja ki a társaság. 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés

10

Kiegészítő Melléklet - Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik. 2.3.

A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése

A társaság nem él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével. Valamint a társaság a számviteli törvény 59/A-F §-a által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. 2.4.

Az egyszerűsített éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése

Az alkalmazott értékelési eljárások rövid ismertetése. Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változtatást előidéző tényezők tartósan - legalább egy éven túl – jelentkeznek, és emiatt a változás állandónak, tartósnak minősül. Ez esetben a változtatást előidéző tényezőket és számszerűsített hatásukat a kiegészítő mellékletben részletezni kell. A társaság a Számviteli törvény 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. Egyébként a valós értéken történő értékelés alkalmazása esetén a kiegészítő mellékletben be kell mutatni a piaci érték meghatározásánál figyelembe vett tényezőket. A számviteli törvény előírásai szerint és a Társaság sajátos körülményeit figyelembe véve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris kulcsokkal kerül elszámolásra időarányosan. A tárgyi eszközöknél maradványérték kerül meghatározásra a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján. A számítás alapja: maradványértékkel csökkentett bruttó érték, a leírás maradványértékig tart. Nem tekinti a Társaság jelentősnek, ezért 0 forintban határozza meg azon tárgyi eszközök maradványértékét, amely eszközök értéke a tervezett elhasználódási idő végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható. A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kis értékű eszközök (100 ezer Ft egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerű használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstől kezdődően. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány), átsorolás esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyvszerinti értéke magasabb, mint piaci értéke, illetve, ha azok megrongálódtak, feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra.

11

Kiegészítő Melléklet - Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni. 2.5.

Az értékvesztés elszámolásának módja - Befektetések, értékpapírok - Készletek - Követelések értékelésére, az értékvesztés elszámolásának belső szabályozottsága

Befektetések, értékpapírok A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. (Sztv. 54.§) A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 10 %-át. A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A készletek fogalomkörébe tartozó vagyoni eszközök csoportosítását, analitikus nyilvántartásuk elveit, értékelésüket, a készletekkel összefüggő gazdasági műveletek könyvviteli számlaösszefüggéseit a Számlarendben a 2. számlaosztály magyarázata tartalmazza. A szállítóktól beszerzett készleteket a szállító által megküldött számla alapján beszerzési értéken kell nyilvántartásba venni. A beszerzési értékbe tartozó tételeket a számviteli törvény, a Számlarend és az Értékelési szabályzat részletesen meghatározza. A saját vállalkozásban előállított készletnek minősülő vagyoni eszközöket beszerzési áron veszi nyilvántartásba. A készletállomány leltározása során fellelt többlet készleteket piaci értéken kell nyilvántartásba venni. A készletállományban felhasználás, értékesítés, selejtezés címén bekövetkezett csökkenéseket a FIFO módszer szerint kell elszámolni.

12

Kiegészítő Melléklet - Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. A munkavállalóknak használatba kiadott, tárgyi eszköznek nem minősülő munkaeszközöket, és egyéb készlet jellegű vagyontárgyakat a kiadással egyidejűleg időbeli hatályát is figyelembevéve költségként kell elszámolni. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. Minden esetben értékvesztést kell elszámolni azokra a készletekre, amelyek a tárgy évben, tartósan, azaz 365 napot meghaladóan nem mozogtak. Amennyiben az 54-56. § szerint alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 10 %-át. A készletállományt selejtezni és a könyvekből ki kell vezetni, ha az feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges. A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósónként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az egyszerűsített éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíteni kell. A követelések minősítési kategóriái: - határidőn belüli, teljes értékű követelések, - határidőn túli, (lejárt) követelések, - behajthatatlan követelések. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. (Számviteli Politikában meghatározott mérték) A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni.

13

Kiegészítő Melléklet - Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. Azon vevőkövetelésekre, ahol a vevő felszámolás alá került, és érvényesíthető fedezet a vevővel szemben nem került kikötésre, illetve egyéb, az ügyfél megítélésére vonatkozó információ nem áll rendelkezésre, illetve minden olyan esetben, amikor a vevő tartozása 360 napon túl áll fenn, 100 %-ban értékvesztést kell elszámolni. A behajthatatlannak minősített - és az előző üzleti év(ek)ben hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összeget, valamint a követelés eredeti jogosultjánál - ha a követelésre korábban értékvesztést számolt el - a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeget egyéb bevételként kell elszámolni (Sztv. 77.§). Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét. 2.6.

Céltartalék képzés rendszere

Az adózás előtti eredmény terhére a szükséges mértékben céltartalékot képez a Társaság azokra a múltbeli, ill. folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre – ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, függő kötelezettséget, biztos jövőbeni kötelezettséget (korengedményes nyugdíj, végkielégítés miatt), környezetvédelmi kötelezettséget – amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint a mérlegfordulónapon várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Ipari termék előállításakor, ha jogszabály előírja, vagy az üzleti partnerrel megkötött szerződés garanciális kötelezettséget tartalmaz, szintén céltartalékot képez a Társaság. Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – a törvény előírása szerint céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási-, az átszervezés-, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Ez a céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. Peres ügyek várható jövőbeni költségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbi szerint: első fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték 50 %-a első fokú ítélet ismeretében (pervesztesség), de a Társaság által megfellebbezett ítélet esetén a képzés mértéke a perérték100 %-a első fokú ítélet ismeretében (pernyertesség), de további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a.

14


I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása 1.

A Társaság vagyoni helyzetének értékelése Mutató megnevezése

Változás

Előző év

Tárgy év

67,1

58,6

Kötelezettségek aránya (%)

32,9

38,1

116%

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%)

26,4

22,5

85%

6,5

15,6

240%

Befektetett eszközök fedezete (%)

159,8

119,8

75%

Saját tőke növekedésének mértéke I. (%)

-71,5

-156,9

219%

Saját tőke növekedésének mértéke II. (%)

-11,3

-32,3

286%

Eszköz igényességi mutató

1,5

1,7

117%

Tárgyi eszközök használhatósági foka (%)

0,4

-

-

Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%)

0,0

-

-

Eszközök forgási sebessége

1,0

1,2

118%

Tárgyi eszközök forgási sebessége

2,3

3,1

135%

Készletek forgási sebessége

-

24,4

-

Saját tőke forgási sebessége

1,4

2,0

139%

Tőkeerősség (%)

Mutató számítása Saját tőke Források összesen

Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%)

2.

(%)

87%

A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése

Adósságállományra vonatkozó mutatók Mutató megnevezése Hitelfedezeti mutató (%) Adósságállomány arány (%) Adósságszolgálati fedezeti mutató Adósságállomány fedezettsége (%) Átlagos vevő futamidő (nap) Átlagos szállító futamidő (nap) Vevői/szállítói állomány aránya (%)

Mutató számítása

Változás

Előző év

Tárgy év

131,6

111,3

85%

27,9

27,8

99%

-

-

-

257,9

260,0

101%

21,3

6,2

29%

0,5

1,5

317%

10 815,6

1 010,2

9%

(%)

15

Kiegészítő Melléklet - Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. Likviditási mutatók Mutató megnevezése


Változás

Előző év

Tárgy év

Likviditási mutató I.

8,5

3,3

38%

Likviditási mutató II.

8,5

2,9

34%

Likviditási mutató III.

7,2

1,8

25%

Likviditási mutató IV.

7,2

1,8

25%

EBITDA fedezet I.

-

-

-

EBITDA fedezet II.

-

-

-

Előző év

Tárgy év

Árbevétel arányos üzemi eredmény (%)

-8,0

-16,6

208%

Árbevétel arányos adózott eredmény (%)

-7,8

-16,1

205%

Tőke arányos üzemi eredmény (%)

-11,5

-33,3

290%

Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) (%)

-11,3

-32,3

286%

Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%)

-7,8

-18,9

243%

Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%)

-7,8

-16,1

205%

Befektetés megtérülése (ROI) (%)

-8,1

-23,3

287%

1 főre jutó adózás előtti eredmény (E Ft)

-

-1 342,7

-

1 főre jutó adózott eredmény (E Ft)

-

-1 359,5

-

Bérarányos jövedelmezőség (%)

-20,5

-44,8

219%

Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%)

-14,1

-30,9

218%

(%)

3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése Mutató megnevezése


Változás (%)

16

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft.

SPECIFIKUS RÉSZ

II.

II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök adatok ezer Ft-ban

Mérlegtétel Befektetett eszközök

Előző év E Ft

%

-1 123

98%

2 432

2%

2 088

2%

-344

86%

51 431

40%

40 737

38%

-10 694

79%

0

-

9 915

9%

9 915

-

73 201

57%

54 750

51%

-18 451

75%

5 079

4%

5 185

5%

106

102%

10 492

8%

18 725

17%

8 233

178%

0

-

0

-

0

-

57 630

45%

30 840

29%

-26 790

54%

Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen Saját tőke

%

49%

Értékpapírok Pénzeszközök

E Ft

52 740

Készletek Követelések

%

42%

Befektetett pénzügyi eszk. Forgóeszközök

E Ft

Változás

53 863

Immateriális javak Tárgyi eszközök

Tárgy év

950

1%

349

0%

-601

37%

128 014

100%

107 839

100%

-20 175

84%

83 572

65%

63 179

59%

-20 393

76%

Jegyzett tőke

13 000

10%

13 000

12%

0

100%

Tőke tartalék

0

-

0

-

0

-

78 501

61%

70 572

65%

-7 929

90%

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

-7 929

-6%

-20 393

-19%

-12 464

257%

0

-

0

-

0

-

40 373

32%

41 117

38%

744

102%

0

-

0

-

0

-

32 400

25%

24 300

23%

-8 100

75%

7 973

6%

16 817

16%

8 844

211%

4 069

3% 100%

3 543

3% 100%

-526

87% 84%

Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt köt. Hosszú lejáratú köt. Rövid lejáratú köt. Passzív időbeli elhatárolás Források összesen

128 014

107 839

Előző év

Megnevezés E Ft

-20 175

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

-

0

-

0

-

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

-

0

-

0

-

Egyéb tartós részesedés

0

-

0

-

0

-

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

-

0

-

0

-

Egyéb tartósan adott kölcsön

0

-

0

-

0

-

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

-

9 915

100%

9 915

-

0,00

-

9 915,00

1,00

9 915,00

-

Összesen:

A tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között a 2012. június hónapban vásárolt MKB. VI kötvény könyvszerinti értéke szerepel, melynek lejárata: 2014. december 19.-e.

17

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. Befektetett eszközök elemzése

1.1.

Megnevezés

Előző év E Ft

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen:

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

2 432

5%

2 088

4%

-344

86%

51 431

95%

40 737

77%

-10 694

79%

0

-

9 915

19%

9 915

-

53 863

100%

52 740

100%

-1 123

98%

1.1.1. Immateriális javak adatok ezer Ft-ban

MEGNEVEZÉS

AlapításKísé rle ti átsz e rve z é s fe jle sz té s aktivált é rté ke aktivált é rté ke

Vagyoni é rté kű jogok

Üz le ti vagy cé gé rté k

Sz e lle mi te rmé ke k

Immate riá-lis Immate riá-lis javakra adott javak é rté khe e lőle ge k lye sbíté se

Ö ssz e se n

1.

Bruttó érték nyitó állománya

2.

Beszerzés-felújítás (aktiválás)

3.

Térítés nélk.átvétel

0

4.

Leltári többlet

0

5.

Térítés nélk.átadás

0

6.

Társaságba vitt

0

7.

Értékesítés

0

8.

Selejtezés, részselejt

0

9.

Hiány

0

10.

Megsemmisülés

0

11.

Átsorolás (megbontás, összevezetés)

12.

Bruttó érték záró állománya

0

0

5 818

0

271

0

0

0

0

5 818 271

0 0

0

6 089

0

0

0

0

6 089

0

0

0

3 386

13.

Értékcsökkenés nyitó állománya

0

0

3 386

0

14.

Tárgyévi tervszerinti leírás

0

0

615

0

15.

Előző évi tervszerinti leírás

0

16.

Tárgyévi terven felüli leírás

0

17.

Terven felüli écs. visszaírása

0

18.


0

19.

Leltári többlet

0

20.


0

21.

Társaságba vitt

0

22.

Értékesítés

0

23.

Selejtezés

0

24.

Hiány

0

25.

Megsemmisülés

0

26.

Átsorolás (megbontás, összevezetés)

27. 28. 29.

615

0

Értékcsökkenés záró állománya

0

0

4 001

0

0

0

0

4 001

Nyitó állomány nettó értéke

0

0

2 432

0

0

0

0

2 432

0

0

2 088

0

0

0

0

2 088

Záró állomány nettó értéke

2012 évben történt változás az immateriális javak között az alábbiak szerint (bekerülési érték feltüntetése mellett) alakult A társaság 5 db Microsoft Office 2010 –es programot vásárolt, melyet a szellemi termékek között aktivált.

18

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. 1.1.2. Tárgyi eszközök Megnevezés

Ingatlanok é s a kapcsolódó vagyoni é rté kű jogok

Műsz aki be re nde z é se k, gé pe k, járműve k

Egyé b be re nde z é se k, fe lsz e re lé se k, járműve k

Te nyé sz állatok

Be ruház á-sok, fe lújítások

Be ruház ásokra adott e lőle ge k

Tárgyi e sz köz ök é rté khe lye sbíté se

Ö ssz e se n

1.

Bruttó érték nyitó állománya

2.

Tárgyévi beszerzés (beruh., felújítás)

3.


0

4.

Leltári többlet

0

5.


0

6.

Társaságba apportálás

7.

Értékesítés

8.

Selejtezés, részselejt

9.

Hiány

10.

Megsemmisülés

11.

Aktiválás tárgyévi beszerzésből

12.

Aktiválás előző évi beszerzésből

13.

Átsorolás

14. Bruttó érték záró állománya

25 934

81 517

30 364

660

540

0

1 300

0

0

0

139 115 1 200

0 -134

-3 213

-3 347

-79

-79 0 0 0

0 0

0

0

25 934

81 964

27 691

0

1 300

0

0

136 889

11 199

53 385

23 091

0

0

0

0

87 675

1 880

6 697

2 326

15.

Értékcsökkenés nyitó állománya

16.

Tárgyévi tervszerinti leírás

17.

Előző évi tervszerinti leírás

0

18.

Tárgyévi terven felüli leírás

0

19.

Terven felüli écs. visszaírása

0

20.


0

21.

Leltári többlet

0

22.


0

23.

Társaságba apportálás

24.

Értékesítés

-134

-2 213

-2 347

25.

Selejtezés

-79

0

-79

26.

Hiány

27.

Megsemmisülés

28.

Átsorolás

29. Értékcsökkenés záró állománya 30.

Nyitó állomány nettó értéke

31. Záró állomány nettó értéke

10 903

0

0 0 0

0

13 079

59 869

23 204

0

0

0

0

96 152

14 735

28 132

7 273

0

1 300

0

0

51 431

12 855

22 095

4 487

0

1 300

0

0

40 737

2012 évben történt változás a tárgyi eszközök között az alábbiak szerint (bekerülési érték feltüntetése mellett) alakult. A főbb tételek a következők: Beszerzésre került: Használt maró-, esztergagép, Oktatáshoz segédeszközök, 1 db szervergép, Selejtezés: selejtezésre került 1 db Samsung TFT monitor. Értékesítés: Peugeot 207 személygépkocsi. A befejezetlen beruházások értéke között a társaság által igénybevett Műszaki kutatás, fejlesztés (vizsgálóberendezés fejlesztése) értéke szerepel, melyhez a társaság a GATE Tanácsadó Innovációs Oktató és Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Kft. szolgáltatását vette igénybe. Teljesítés időpontja 2009.06.25. A Projekt befejezése nem valósult meg anyagi okok miatt.

19

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év

Nyitó

Tárgyév

1 300

1 300

313

0

Egyéb növekedés

0

0

Tárgyévi ráfordítás

0

0

Beszerzés

Aktiválás

-313

0

Terven felüli écs.

0

0

Egyéb csökkenés

0

0

1 300

1 300

Záró

Az Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként adatok ezer Ft-ban

Mérlegtétel

Terv szerinti Lineáris

Vagyoni értékű jogok

Degresz-szív Telj. arányos Egyéb módon

Terven felüli

Összesen

Visszaírt terven felüli

615

0

0

0

615

0

0

Szellemi termékek

0

0

0

0

0

0

0

További im. javak

0

0

0

0

0

0

0

Immateriális javak összesen

615

0

0

0

615

0

0

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 880

0

0

0

1 880

0

0

Műszaki berendezések, gépek, járművek

6 697

0

0

0

6 697

0

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

2 326

0

0

0

2 326

0

0

0

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen

10 903

0

0

0

10 903

0

0

Mindöszesen:

11 518

0

0

0

11 518

0

0

Tenyészállatok

1.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése adatok ezer Ft-ban Előző év

Megnevezés E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

-

0

-

0

-

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

-

0

-

0

-

Egyéb tartós részesedés

0

-

0

-

0

-

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

-

0

-

0

-

Egyéb tartósan adott kölcsön

0

-

0

-

0

-

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

-

9 915

100%

9 915

-

0,00

-

9 915,00

1,00

9 915,00

-

Összesen:

A tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között a 2012. június hónapban vásárolt MKB. VI kötvény könyvszerinti értéke szerepel, melynek lejárata: 2014. december 19.-e.

20


1.2.

Forgóeszközök elemzése

Forgóeszközök összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Készletek

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

5 079

7%

5 185

9%

106

102%

Követelések

10 492

14%

18 725

34%

8 233

178%

Értékpapírok

0

-

0

-

0

-

57 630

79%

30 840

56%

-26 790

54%

73 201

100%

54 750

100%

-18 451

75%

Pénzeszközök Összesen:

1.2.1. Készletek adatok ezer Ft-ban

Mérlegtétel Anyagok

Nyitó állomány

Növekedés

Záró állomány

Csökkenés

Változás %

5 079

329

223

5 185

102%

Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

0

0

-

Növendék, hízó és egyéb állatok

0

0

0

0

-

Késztermékek

0

0

0

0

-

Áruk

0

0

0

0

-

Készletre adott előleg

0

Összesen:

5 079

329

223

0

-

5 185

102%

Készletek között a társaság az alábbi tételek tartja nyilván: - lőszerek 4.045 e Ft. összegben, - az ügyfelek részére fenntartott italt és ételt tartalmazó automata feltöltésére szolgáló készletek, melyet a társaság meghatározott időközönként leltároz (51 e Ft.). - rezsi anyagok (tisztítószer, olajok, egyéb karbantartási anyagok, javítás anyagok,) 1.089 e Ft. 1.2.2. Követelések adatok ezer Ft-ban

Mérlegtétel Vevők Követelés kapcsolt vállalkozással szemben Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelés Összesen:

Nyitó állomány

Növekedés

Záró állomány

Csökkenés

Változás %

6 922

167 039

171 800

2 161

31%

0

0

0

0

-

0

0

0

0

0

0

0

0

-

-

3 570

16 002

3 008

16 564

464%

10 492

183 041

174 808

18 725

178%

A társaság forduló nappal nem rendelkezett olyan vevő állománnyal, melynek pénzügyi rendezése kétséges lett volna. A forduló napon fennálló vevő állomány 2013 év január hónapjában pénzügyileg befolyt.

21


1.2.2.1. Egyéb követelések összetétele adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés

E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

Elszámolási előlegek

120

3%

67

0%

-53

-44%

Társasági adó

212

6%

47

0%

-165

-78%

Szállítói túlfizetések

0

-

1 489

9%

1 489

-

Követelés munkaállalóval szemben

0

-

12 000

72%

12 000

-

Szociális hozzájárulás

9

0%

0

-

-9

-100%

ÁFA

1 773

50%

2 761

17%

988

56%

Helyi iparűzési adó elszámolási számla

1 456

41%

200

1%

-1 256

-86%

3 570

100%

16 564

100%

12 994

364%

Összesen:

Az egyéb követelések értéke jelentős változást mutat a 2011 évhez képest, melynek oka a 2012 évben feltárt - a társaság alkalmazottjai által elkövetett - károkozás, mely összességében 29 m Ft-tal károsította meg a Kft. pénzeszköz állományát. Az ügyvéd jogi nyilatkozata alapján az egyéb követelés értékére 17 m Ft összegben értékvesztést számoltunk el, mert a fenti összegből 12 m Ft várhatóan teljes összegben visszafizetésre kerül. A szállítói túlfizetések között a Keserű Bélától bérbe vett ingatlan bérleti díjára fizetett összeg szerepel. A Kft. a 2013. január havi bérleti díj összegét, már 2012 decemberében átutalta. Értékvesztés alakulása adatok ezer Ft-ban

Előző év Kategóriák

Tartozás

59%

0

Tárgy év

Értékvesztés

0

Változás

Tartozás

Érték-vesztés

Tartozás

29 234 615

17 324 615

29 234 615

%

0

%

0

%

0

Összesen:

0

0

29 234 615

17 324 615

29 234 615

Értékvesztés visszaírás

Érték-vesztés elszámolás

17 324 615

0

17 324 615

A társaságnak a volt munkavállalóival szemben összességében 29.234.615.- Ft követelése van. Ezen követelésből az ügyvéd nyilatkozata alapján 12.000.000.- Ft 100%-os mértékben behajtható, melyre a felek között megállapodás jött létre az ütemezésre vonatkozóan. A fennmaradó 17.324.615.- Ft követelés behajtása kétséges, töredékesen valósítható meg és nagyon hosszú időt vesz igénybe, ezért az ügyvezetés döntése alapján a 17.324.615.- Ft követelés összegére 100%-os mértékű értékvesztés került elszámolásra. 1.2.3. Értékpapírok Értékpapírokkal a társaság nem rendelkezett.

22


1.2.4 Pénzeszközök alakulása adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés

E Ft

Pénztár, csekkek Bankbetétek ebből: saját betétszámla

%

E Ft

Változás %

E Ft

%

114

0%

166

1%

52

146%

57 516

100%

30 674

99%

-26 842

53%

57 516

100%

30 674

99%

-26 842

53%

cash-pool betétszámla Összesen:

Tárgy év

0

-

0

-

0

-

57 630

100%

30 840

100%

-26 790

54%

A bankbetétek összege jelentős mértékű 53%-os csökkenést mutat, melynek oka, hogy a társaság alkalmazottai által elkövetett károkozás összege (29 m Ft.) 2011 évben a lekötött betétek között volt nyilvántartva, melynek teljes összege a károkozás feltárását követően az egyéb követelések közé került átvezetésre. 1.3.

Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban

Tárgy év

Megnevezés

E Ft

Kamatbevétel Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Oktatási költség Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen:

% 221

63%

221

63%

128

37%

128

37%

0

-

349

100%

Halasztott ráfordítások összesen: Mindösszesen:

2. A Társaság mérlegének elemzése – Források 2.1.

Saját tőke elemzése

Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék

Előző év E Ft

%

13 000 0 0 78 501

Lekötött tartalék

0

Értékelési tartalék

0

Mérleg szerinti eredmény Összesen:

Tárgy év

-7 929 83 572

16% 94% -9% 100%

E Ft

Változás %

13 000 0 0 70 572 0 0 -20 393 63 179

21% 112% -32% 100%

E Ft

% 0 0 0

-7 929 0 0 -12 464 -20 393

100% 90% 257% 76%

23

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. A saját tőke összegének változását a Mérlegszerinti eredmény alakulása módosította. A jelentős mértékű negatív mérlegszerinti eredményt az egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés okozta (17.325 e Ft). 2.1.1. Lekötött tartalék összetevői Lekötött tartalékkal a társaság nem rendelkezik. 2.2.

Céltartalékok elemzése

A társaság céltartalékot nem képzett. 2.3.

Kötelezettségek elemzése

Kötelezettségek összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Előző év E Ft

%

Hátrasorolt kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Mindösszesen:

Tárgy év E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

0

-

0

-

32 400

80%

24 300

59%

-8 100

75%

32 400

80%

24 300

59%

-8 100

75%

64

0%

214

1%

150

334%

7 909

20%

16 603

40%

8 694

210%

7 973

20%

16 817

41%

8 844

211%

40 373

100%

41 117

100%

744

102%

2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése Az évvégén fennálló hitelek és kölcsönök futamidő és devizanem szerinti alakulása Hitel, kölcsön típusa

Futamidő Éven belüli

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Összesen:

E Ft Egy és öt év Öt éven túli között 24 300 24 300

Deviza nem

HUF HUF

Hosszú lejáratú kötelezettségek között a társaság a székhelyeként is működő ingatlanhoz kapcsolódó bérleti díj halasztás összegét mutatja ki. Két év bérleti díja lett hosszú lejáratú kötelezettségként kimutatva, melyet a társaság 4 év alatt egyenlít ki a bérbeadó részére. A hosszú lejáratú kötelezettségek közül – a négy évből - egy év bérleti díjával megegyező összeg átvezetésre került a rövid lejáratú kötelezettségek közé, 8 100 e Ft. összegben. A Társaság által nyújtott biztosítékok megnevezése Társaság által nyújtott biztosítékkal nem rendelkezik. Pénzügyi lízing szerződésből eredő kötelezettség bemutatása Pénzügyi lízingből eredő kötelezettsége nem volt.

24


2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele és állományváltozása adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés

E Ft

Szja befizetési kötelezettség

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

2 304

29%

2 652

16%

348

115%

390

5%

480

3%

90

123%

0

-

24

0%

24

-

29

0%

20

0%

-9

69%

422

5%

337

2%

-85

80%

Jövedelemelszámolási számla

2 579

33%

2 745

17%

166

106%

Nyugdíjbiztosítási alapot megill.befiz.kötelezetts

2 185

28%

1 240

7%

-945

57%

Szociális hozzájárulás elszámolási számla

0

-

1 005

6%

1 005

-

Bérleti díj köv évi törl.részlet szerződés alapján

0

-

8 100

49%

8 100

-

7 909

100%

16 603

100%

8 694

210%

Bérjárulék befizetési kötelezettség APEH kés.pótlék Cégautó-adó teljesítése Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci jár.teljesít

Összesen (Mérlegérték):

A 2012. december 31-i forduló nappal fennálló szállító tartozás pénzügyi rendezése 2013 év januárjában megtörtént. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség részletezettsége Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekkel nem rendelkezik. 2.4.

Passzív időbeli elhatárolások elemzése

Passzív időbeli elhatárolások összetétele és változása adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Tárgy év E Ft

%

Bevétel elhatárolások összesen

0

-

Költség elhatárolások összesen

3 543

100%

0

-

3 543

100%

Halasztott bevételek összesen Mindösszesen:

A passzív időbeli elhatárolások között szereplő tételek főbb jogcímei: - vezető tisztségviselő prémiuma és járulékai, - közüzemi díjak, - beszámoló készítés díja, - könyvvizsgálat díja, - igazságügyi könyv szakértés díja, - jogi szolgáltatás díja.

25


II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az Üzemi eredmény összetevői

1.

Megnevezés

Előző év

Tárgy év

Változás

E Ft

%

E Ft

118 479

-1253%

126 588

-601%

8 109

0

-

0

-

0

-

132

-1%

919

-4%

787

596%

Anyagjellegű ráfordítások

47 886

-507%

50 515

-240%

2 629

5%

Személyi jellegű ráfordítások

63 984

-677%

65 258

-310%

1 274

2%

Értékcsökkenési leírás

13 647

-144%

11 518

-55%

-2 129

-16%

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek

Egyéb ráfordítás Üzemi eredmény

1.1.

%

E Ft

% 7%

2 547

-27%

21 269

-101%

18 722

735%

-9 453

100%

-21 053

100%

-11 600

123%

Értékesítés nettó árbevételének elemzése adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

Előző év E Ft

%

E Ft

Változás %

E Ft

%

108 952

92%

118 711

94%

9 759

9%

9 527

8%

7 877

6%

-1 650

-17%

118 479

100%

126 588

100%

8 109

7%

Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Tárgy év

A társaság 2012 évben 8.109 e Ft-tal több árbevételt ért el, mint 2011 évben, melynek oka, hogy a jogalkotók a Kft tevékenységére vonatkozó törvény módosítások során két alkalommal a társaság számára kedvezőbb jogszabályi hátteret biztosítottak. A harmadik változtatással a jogalkotók ezt eltörölték és a PKLV Kft. számára kedvezőtlen jogszabályi hátteret hoztak létre, melynek következményeként 2013 évben az árbevétel visszaesése várható. Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése

1.2.

1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása Saját termelésű készlettel a társaság nem rendelkezett. 1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Saját előállítású eszközzel a társaság nem rendelkezett. 1.3.

Egyéb bevételek összetétele 0

Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

20

15%

901

98%

881

4505%

112

85%

18

2%

-94

16%

132

100%

919

100%

787

696%

Az értékesített tárgyi eszközök között jelentős összegben a 2012.08.10-én értékesített Peugeot 207 1,4 személygépkocsi eladási ára szerepel.

26


1.4.

Költségek

1.4.1. Költségek költségnemenkénti összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Anyagköltség

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

8 980

7%

10 472

8%

1 492

36 064

29%

38 036

30%

1 972

5%

2 842

2%

2 007

2%

-835

-29%

Eladott áruk beszerzési értéke

0

-

0

-

0

-

Eladott (közvetített) szolg. értéke

0

-

0

-

0

-

47 886

38%

50 515

40%

2 629

5%

44 224

35%

44 963

35%

739

2%

5 943

5%

5 987

5%

44

1%

13 817

11%

14 308

11%

491

4%

63 984

51%

51%

2%

0%

1 274 272

79%

9%

-2 401

-18%

Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke

Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Immateriális javak értékcsökkenés

343

0%

65 258 615

Tárgyi eszközök értékcsökkenése

13 304

11%

10 903

Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

17%

13 647

11%

11 518

9%

-2 129

-16%

125 517

100%

127 291

100%

1 774

1%

Az anyag költség emelkedése a 2012 év során elért árbevétel növekedés arányában történt. A társaság 2012 év során költségcsökkentő gazdálkodást hajtott végre. 1.4.2. Értékesítési költségek A társaságnak értékesítési költségei nem voltak. 1.5.

Egyéb ráfordítások összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Bírságok kötbérek, kamatok

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

20

1%

1 000

5%

980

5000%

169

7%

30

0%

-139

18%

Céltartalék képzés

0

-

0

-

0

-

Követelések értékvesztése

0

-

17 325

81%

17 325

-

2 358

93%

2 890

14%

532

123%

0

-

24

0%

24

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

Adók illetékek Különféle egyéb ráfordítások Selejtezés miatti terven felüli értékcsökkenés Leltárhiány miatti terven felüli értékcsökkenés Alapítványi támogatások Összesen:

0

-

0

-

0

-

2 547

100%

21 269

100%

18 722

835%

Az értékesített tárgyi eszközök között az eladott Peugeot 207 1,4 személygépkocsi könyvszerinti értéke szerepel. Az adók, illetékek között az Önkormányzatnak és a NAV-nak fizetendő adók szerepelnek. Az egyéb ráfordítások jelentős mértékű emelkedését az egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés okozta, melynek összege 17.325 e Ft.

27


2. Pénzügyi műveletek eredményének összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

Kapott osztalék és részesedés

0

-

0

-

0

-

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

-

0

-

0

-

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

0

-

427

47%

427

-

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

1 422

104%

812

89%

-610

57%

Cash- pool számla kapott kamata

0

-

0

-

0

-

Egyéb pénzintézettől kapott kamat

1 422

104%

812

89%

-610

57%

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

236

17%

90

10%

-146

38%

Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség

0

-

71

8%

71

-

Határidős ügyletek árfolyamnyeresége

0

-

0

-

0

-

236

17%

19

2%

-217

8%

Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamnyereség Pénzügyi műveletek bevételei

1 658

121%

1 329

146%

-329

80%

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

0

-

0

-

0

-

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

0

-

0

-

0

-

Pénzintézet részére fizetendő kamat

0

-

0

-

0

-

Egyéb fizetendő kamat

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

293

21%

416

46%

123

142%

135

10%

416

46%

281

308%

0

-

0

-

0

-

158

12%

0

-

-158

0%

293

21%

416

46%

123

142%

1 365

100%

913

100%

-452

67%

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség Határidős ügyletek árfolyamvesztesége Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamveszteség Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

Pénzügyi műveletek eredménye között a lekötött betétek utáni kamat és a devizás tételek után elszámolt árfolyam különbözet szerepel.

28


3. Rendkívüli eredmény összetétele Rendkívüli bevételek részletezése adatok ezer Ft-ban Előző év

Megnevezés E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy létesítő okirat szerinti értéke

0

-

0

-

0

-

Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete

0

-

0

-

0

-

Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés névértékének fejében átvett eszközök értéke

0

-

0

-

0

-

Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a névérték

0

-

0

-

0

-

Tartozásátvállalás , elengedett kötelezettség,

0

-

0

-

0

-

400

100%

0

-

-400

0%

0

-

0

-

0

-

400

100%

0

-

-400

0%

Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy nyilv. szerinti értéke

0

-

0

-

0

-

Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete

0

-

0

-

0

-

Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés nyilv. szerinti értéke

0

-

0

-

0

-

Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a nyilvántartás szerinti érték

0

-

0

-

0

-

Véglegesen átadott pénzeszköz

0

-

0

-

0

-

Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke

0

-

0

-

0

-

Egyéb vagyoncsökkenéssel járó ráfordítás

0

-

0

-

0

-

Rendkívüli ráfordítások összesen:

0

-

0

-

0

-

400

100%

0

-

-400

0%

Véglegesen átvett pénzeszköz Térítés nélkül kapott eszközök, szolgáltatások értéke Rendkívüli bevételek összesen:

Rendkívüli eredmény

29


4.

Adózás

4.1.

Társasági adó adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Adózás előtti eredmény

Előző év

Tárgy év

-7 688

-20 140

13 647

11 518

Adóalap növelő tételek -Értékcsökkenés a Sztv.szerint -Kivezetett, átsorolt tárgyi eszközök a Sztv.szerint

0

-Céltartalék képzés

0

-Reprezentáció

0

-Jogerős határozatban megállapított bírság

126

-Adóévben elszámolt értékvesztés

21 17 324

-Önellenőrzés adóévi ktg.-ként elszámolt összeg -Egyéb Növelő tételek összesen

834

9

14 607

28 872

13 380

11 040

Adóalap csökkentő tételek -Értékcsökkenés a Tao.szerint -Elhatárolt veszteség

0

-K+F közvetlen költsége -Egyéb Csökkentő tételek összesen Adóalap* Számított adó

0 13 380

11 040

2 413

2 532

241

253

Adóellenőrzés során megállapított adó Fizetendő adó Adózott eredmény

0 241

253

-7 929

-20 393

-7 929

-20 393

Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

A társaság adó a jövedelem minimum alapján került kiszámításra.

30

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. Helyi Iparűzési adó részletezése: adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év

Nettó árbevétel

Tárgyév

118 479

126 588

8 980

10 472

- ELÁBÉ

0

0

- közvetített szolgáltatások

0

0

- anyagköltség (51)

Adó Alap

109 499

116 116

2 190

2 322

2% iparűzési adó

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Személyi jellegű tájékoztatás Kereset - és létszámadatok adatok e Ft-ban Megnevezés

Előző év

Tárgy év

Összesen

Átl. Statisztikai Létszám (fő) Bérköltség (E Ft)

Szellemi

Változás Összesen

Fizikai

16

13

2

15

-1

44 224

40 911

3 105

44 016

-209

948

948

5 987

44

948

2011 évi 25 éves jubileumi jutalom 5 943

Személyi jellegű egyéb kifizetés (E Ft)

Fő/Ft

5 342

645

A Kft. 2012 évre vonatkozóan 15 főt foglalkozatott. A foglalkoztatottak után fizetett bérköltség összességében 44.016 e Ft volt, mely összegében nem érte el a 2011 évi bérköltség összegét. 2012 júliusában került kifizetésre 1 fő munkavállaló részére a 2011 évben esedékessé vált 25 éves jubileumi jutalom. A jutalom kifizetése hosszú időn keresztül kétséges volt, ezért 2011 évben nem került elhatárolásra és teljes összegében a 2012 évi bérköltséget terhelte. Adatközlés a vezető tisztségviselőkről A társaság vezető tisztségviselői részesültek

és a felügyelő bizottság tagjai az alábbi díjazásban

adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Vezető tisztségviselők Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen:

Előző év E Ft

Tárgy év %

8 584 0 650 9 234

E Ft 93%

10 018

7%

1 200

100%

11 218

Változás %

E Ft

%

89%

1 434

117%

-

0

-

11%

550

185%

100%

1 984

121%

31

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – Polgári Kézilőfegyver és Lőszervizsgáló Kft. 2.Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli tételek nem voltak. Jelentősebb folyamatban lévő vagy várható perek ismertetése. Kft. elleni követelések, peres ügyek A mai napig nincs a PKL Kft.-vel szembeni olyan ügy, amely tényleges kötelezettséget vonhat maga után, továbbá per sincs folyamatban. Kft. képviseletében indított ügyek: Balla Krisztina és társai által a társaságnak okozott, a Vecsera Jánosné igazságügyi szakértő magánszakvéleményében kimutatott, összesen 29 m Ft összegű kár megtérülésének esélyeire a jogi álláspont a következő: A jelenlegi állás szerint Balla Krisztina volt munkavállaló ellen 12 m Ft és kamatai összegre a közjegyző által kibocsátott fizetési meghagyás jogerőre emelkedett, így végrehajthatóvá vált. Balla Krisztina a jogi képviselője útján értesítette a társaság ügyvédjét Pacsay Sándor ÜI-t, hogy 2013. szeptember 30-ig 4,5-5 m Ft-ot az összegből megfizet, míg a fennmaradó összeg megfizetésére a tulajdonát képező ingatlan értékesítését követően nyílik lehetőség, remélhetőleg egy - két éven belül. A fennmaradó 17 m Ft behajtására csak töredékesen, és rendkívül hosszú eljárás eredményképpen kerülhet sor. 3. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása Környezetvédelmi tevékenység nem volt. 4. Ellenőrzések Jelentős összegű hiba nem volt. 5. Mérleg fordulónapját követő események bemutatása Mérlegforduló napját követő esemény nem volt. 6. Egyéb tájékoztatás A társaság könyvvizsgálatát a Kalkulus Kft végzi (MKVK: 000183), személyében felelős Német Gábor kamarai tag, könyvvizsgáló MKVK tagszám: 003787. A könyvvizsgálati díj 2012. évben: 250.000,- Ft volt. A könyvvizsgáló más szerződés alapján juttatásban nem részesült. Budapest, 2013. július 15.

képviseletre jogosult személy

32

- Lőszervizsgáló Kft Budapest, Gyöngysor utca 6

Recommend Documents