,-----
• ••
Krajský úřad Zlínského kraje
Obec Huštěnovice Huštěnovice 92 687 03 Babice
Odbor Kancelář ředitele Oddělenf kontrolní
datum
pověřená úřednl osoba
číslo jednací
spisová značka
7.3.2012
Bc. Pavlina Dúbravová
KUZL 9858/2011/KŘ
KUSP 9858/2011 KŘ
Zpráva Č. 322/2011/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Huštěnovice, IČ: 00290971 za rok 2011
Přezkoumání
se uskutečnilo
ve dnech:
11.10.2011 -17.10.2011 5.3.2012 - 7.3.2012
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkournávání dobrovolných svazků ober.
Místo provedení
přezkoumání:
územních samosprávných
obecnf úřad Huštěnovice 92, 687 03 Babice
Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řlzenlrn přezkoumání: kontrolor: Obec Huštěnovice
hospodaření
Bc. Pavlína Dúbravová Ing. Jana Brázdilová
zastupovali:
Aleš Richtr - starosta Milada Obalová - účetní
Krajský úřad Zlínského kraje tf. Tomáše Bati 21, PO Box 220 76190 Zlín
rč: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-rnail:
[email protected], www.kr-zlinsky.cz
celků a
A.
Přezkoumané písemnosti
Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Pravidla provizoria
Rozpočtová
rozpočtového
opatření
Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce Huštěnovice na rok 2011 byl zpracován na straně příjmú i výdajú v členění dle jednotlivých tříd a výsledného financování. Kontrole byl předložen návrh rozpočtu obce, který byl sestavený jako schodkový s příjmy ve výši 8 866 000,- Kč, výdaji 13 144 000,- Kč a záporným saldem hospodaření ve výši 4 278 000,- Kč. Záporné saldo hospodaření obce Huštěnovice bylo v plné výši kryto z vlastních prostředků obce, a to ze zůstatku finančních prostředků na běžném účtu, jehož počáteční stav k 22.2.2011 činil 16 311 075.45Kč (účet u KB). Návrh rozpočtu byl na úřední desce obce vyvěšen dne 25.2.2011 a sňat dne 16.3.2011, datum bylo shodné i s datem vyvěšení na elektronické úřední desce obce ověřeno na výpis záznamů z elektronické úřední desky. Vzhledem k tomu, že obec schválila rozpočet obce Huštěnovice na rok 2011 až na jednání zastupitelstva dne 15.3.2011, bylo hospodaření obce usměrňováno rozpočtovým provizoriem. Rozpočtové provizorizum bylo schváleno usnesením Č. 1, bod 12 na jednání zastupitelstva obce dne 20.12.2010. Byla doložena příloha usnesení, týkající se rozpočtového provizoria, kde bylo stanoveno, že se budou hradit jen nutné výdaje spojené s chodem obce a obec bude hospodařit s 1/12 objemu rozpočtu na 1 měsíc (jedna se 01/12 skutečnosti loňského roku). Dále bylo stanoveno, že příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ Huštěnovice bude poskytnuta záloha v objemu odpovídajícímu 1/4 poskytnutého příspěvku v roce 2010. K 31.12.2011 bylo provedeno 14 rozpočtových opatření: Usnesením č.2, bod č.7 z jednání za dne 15.3.2011 bylo starostovi schváleno oprávnění k uskutečnění RO (bližší spec. oprávnění uvedena v usnesení). Veškerá RO provedena starostou obce v roce 2011 byla v souladu s tímto usnesením. RO č. 1/2011 bylo schváleno usnesením Č. 3 v za dne 29.3.2011 a představovalo navýšení přljrnů o částku 262 060.40,- Kč, např. navýšení pol. 4111 o částku 5 306,- Kč - dotace na SLDB, prútoková dotace pro PO na pel. 4116 ve výši 241 754.40Kč - dotace Moderní škola 2011, navýšení OdPa 3314 o částku 15 000,- Kč - nadační příspěvek Nadace Děti-kultura sport. Dále došlo k navýšením výdajú obce, a to o celkovou částku 262 060.40Kč, např. navýšení OdPa 6149 o částku 5 306,- Kč - výdaje spojené se zajištěním SLDB, navýšení OdPa 3113 o částku 241 754.40 Kč - prútoková dotace PO, navýšení OdPa 3314 o částku 15 000,- Kč - výdaj spojený s nadačním příspěvkem Nadace Dětikultura sport. RO č. 2/2011 bylo schváleno starostou obce Huštěnovice dne 31.3.2011 (přeschváleno za dne 15.6.2011, usnesením č.4, bod č.5). Jednalo se pouze o přesuny: v rámci OdPa 3632 a OdPa 3745 doplněn účelový znak, nástroj a zdroj. RO č. 3/2011 bylo schváleno starostou obce Huštěnovice dne 7.5.2011 (přeschváleno za dne 15.6.2011, usnesením č.4, bod č.5). Došlo pouze k přesunu finančních prostředků v rámci OdPa již schváleného rozpočtu obce na rok 2011 (např. OdPa 2221,3113, 3314,3319,3419,6149 a 2310).
2
RO Č. 4/2011 bylo schváleno starostou obce Huštěnovice dne 10.6.2011 (přeschváleno ZO dne 15.6.2011, usnesením č.4, bod č.5). Došlo pouze k přesunu finančních prostředků v rámci OdPa již schváleného rozpočtu obce na rok 2011 (např. OdPa 2219, 2221, 3113,3319,3326 a 3639). RO Č. 5/2011 bylo schváleno v ZO obce dne 15.6.2011 usnesením č.4, bod č.6. Došlo k navýšení příjmů i výdajů o částku 551 765,-Kč. Na straně příjmů představoval největší navýšení na OdPa 3611 pal. 3111 o částku 363 077,- Kč (prodej pozemků na výstavbu RD) a na pal. 4216 o částku 156 OOO,-Kč(dotace na ÚP obce). Na straně výdajů došlo k největšímu navýšení na OdPa 2212 o částku 708 765,-Kč (oprava silnice okolo bytovky) a současně došlo ke snížení OdPa 2219 o částku 300 OOO,-Kč (kde ZO schválilo opravu komunikace u bytovky). RO Č. 6/2011 bylo schváleno starostou obce Huštěnovice dne 30.6.2011 (přeschváleno ZO dne 15.9.2011, usnesením č.5, bod č.3). Došlo pouze k přesunu finančních prostředků v rámci OdPa 3319, 3632, 3639 a 6171. RO č.7/2011 bylo schváleno starostou obce Huštěnovice dne 29.7.2011 (přeschváleno ZO dne 15.9.2011, usnesením č.5, bod č.3). Došlo pouze k přesunu finančních prostředků v rámci OdPa 3326, 3341, 3632 a 6171. RO Č. 8/2011 bylo schváleno starostou obce Huštěnovice dne 31.8.2011 (přeschváleno ZO dne 15.9.2011, usnesením Č. 5, bod č.3). Došlo pouze k přesunu finančních prostředků v rámci OdPa 3113, 3399,3632,3639,5512 a 6171. RO č.9/2011 bylo schváleno ZO dne 15.9.2011 usnesením č.5, bod č.4. Došlo k navýšení příjmů i výdajů o částku 121513,13 Kč. Na straně příjmů došlo k navýšení např. na OdPa 3319 pal. 2324 o částku 27 709,52 Kč (vratka nespotřebovaná záloha na energii), na pal. 4121 o částku 25 000,- Kč (dotace na knihovnu od Města UH. Na straně výdajů např. na OdPa 2219 pal. 5171 o částku 858 765,Kč (chodníky u silnice), na OdPa 3631 pal. 6121 o částku 250 000,Kč (osvětlení přechodu pro chodce). RO Č. 10/2011 bylo schváleno starostou obce Huštěnovice dne 30.9.2011 (přeschváleno ZO dne 15.12.2011, usnesením č.7, bod. č.7) Došlo pouze k přesunu finančních prostředků v rámci OdPa 3632, 3745a6171. RO č.11/2011 bylo schváleno starostou obce Huštěnovice dne 31.10.2011 (přeschváleno ZO dne 15.12.2011, usnesením č.7, bod. č.7) Došlo pouze k přesunu finančních prostředků v rámci OdPa 3113, 3319,3326,3632,3635,3745 a 6171.
3
RO 12/2011 bylo schváleno starostou obce Huštěnovice dne 30.11.2011 (přeschváleno ZO dne 15.12.2011, usnesením č.7, bod. č.7) Příjmy a výdaje byly navýšeny o stejnou částku 315 020,- Kč. Např. pol. 4116 příjem dotace na opravu křížů ve výši 279 253,- Kč, OdPa 3113 příspěvek na odpisy PO ve výši 36 999,50 Kč, pol. 4129 příjem neinvestičního příspěvku od Mikroregionu na slavnosti vína ve výši 35767,- Kč. č,
RO č. 13/2011 bylo schváleno ZO dne 15.12.2011 usnesením Č. 7, bod Č. 8. Rozpočtové příjmy se zvyšují o 211 787,- Kč a výdaje o 80 000,- Kč. Např. pol. 4129 příjem neinvestičního příspěvku do Mikroregionu na slavnosti víno ve výši 5 000,- Kč. Výdaje navýšeny na OdPa 3113 pol. 5321 o 10 000,- Kč, OdPa 3419 pol. 5222 o 30 000,- Kč, OdPa 3399 o 40000,- Kč. RO č. 14/2011 bylo schváleno starostou obce Huštěnovice. ZO schválilo dne 15.12.2011 usnesením Č. 7, bod Č. 9 oprávnění pana starosty k provedení úpravy rozpočtu obce za měsíc prosinec k datu 31.12.2011. Příjmy schváleny ve výši 8 866 000,- Kč, RO příjmy zvýšeno o částku 1 598 031,73 Kč příjmy po změnách navýšeny na částku 10464031,73 Kč. Výdaje schváleny ve výši 13 144000, RO výdaje sníženy o částku 2 542 770,64 Kč výdaje po změnách sníženy na částku 10 601 229,36 Kč. Kontrolou údajů v účetním výkaze Fin 2-12 M bylo zjištěno, že rekapitulace příjmů, výdajů, financování a jejich konsolidace po úpravách rozpočtu se na příslušných řádcích (4440, 4450, 4470) tohoto výkazu rovnají. Rozpočtový výhled
Obec sestavila a předložila rozpočtový výhled, který byl sestaven na roky 2011 - 2015. Rozpočtový výhled byl sestaven dle ustanovení § 3 zákona Č. 250/2000 Sb., v platném znění. V oblasti příjmů byl sestaven dle jednotlivých příjmových tříd (daňové, nedaňové, transfery a kapitálové příjmy) a v oblasti výdajů na běžné a kapitálové výdaje.
Schválený rozpočet
V zastupitelstvu obce Huštěnovice byl uvedený návrh rozpočtu obce projednán a schválen v navržené výši usnesením zastupitelstva Č. 2 dne 15.3.2011. Schválený rozpočet byl neprodleně rozepsán v podrobném členění na jednotlivé příjmové a výdajové položky a je uveden ve sloupci I Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu (Fin 2-12 M).
Stanovení ukazatelů organizacím
závazných zřízeným
Finanční vztah mezi obcí a zřízenou příspěvkovou organizací ZŠ, MŠ a školní jídelnou vycházel ze schváleného rozpočtu obce na rok 2011 (OdPa 3113). Návrh příspěvku pro obcí zřízenou příspěvkovou organizaci vycházel z návrhu rozpočtu na rok 2011 pro ZŠ a MŠ Huštěnovice sestaveného ředitelkou PO v celkové výši 963 000,- Kč - celkových výdajů. Zřízené PO byla písemně sdělena výše neinvestičního příspěvku dne 16.3.2011 na základě schváleného rozpočtu obce na rok 2011 (dne 15.3.2011). Předložený odpisový plán PO na rok 2011 byl ZO Huštěnovice
4
schválen 15.3.2011 usnesením 73999,· Kč).
č.2, bod č.5 (odpisy ve výši celkem
Hospodářský výsledek zřízené PO za rok 2010 ve výši 90 206,87 Kč byl schválen v za dne 15.3.2011 usnesením č.2, bod č.6. Bylo schváleno jeho převedení do rezervního fondu v plné výši. Zároveň bylo tímto usnesením povoleno čerpání rezervního fondu v roce 2011 do výše 290 000,· Kč na rozvoj hlavní činnosti. Kontrolou výdajové části rozpočtu uvedené v účetním výkaze Fin 2· 12 M bylo zjištěno, že na pol. 5331 . neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím bylo k 31.12.2011 zasláno celkem 633 999,00 Kč (560 000, OOKč neinvestiční příspěvek a 73 999,00 Kč odpisy). Dle sdělení účetní obce byly odpisy ve stejné výši tzn. 73 999,00 Kč vráceny zpět na účet zřizovatele. Závěrečný
Bankovní
účet
Obec zpracovala a kontrole předložila Návrh závěrečného účtu obce Huštěnovice za rok 2010. Návrh ZU byl vyvěšen dne 30.5.2011 a sňat 15.6.2011, uvedené datum bylo shodné i s datem vyvěšení na elektronické úřední desce obce . ověřeno na výpis záznamů z elektronické úřední desky obce. Zastupitelstvo obce Huštěnovice schválilo Závěrečný účet obce za rok 2010 bez výhrad, usnesením č.4, bod č.3 na zastupitelstvu obce dne 15.6.2011, součástí předloženého závěrečného účtu byla i zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2010.
výpis
V průběhu roku 2011 účtovala obec na třech bankovních účtech. Jednalo se o: · BU Č. 5223721/0100 u KB a.s., evidovaný v HUK na účtu 231 010. Zůstatek tohoto účtu k 31.12.2011 činil 15 599 735,44Kč a byl ověřen na elektronický bankovní výpis číslo 181, str. 1 ze dne 31.12.2011. · Municipální konto Č. 192793497/0300 u ČSOB a.s., evidovaný v HUK na účtu 231 015. Zůstatek tohoto účtu k 31.12.2011 činil 4 744627,15 Kč a byl ověřen na bankovní výpis číslo 2011/12, str. 1/1 ze dne 3.1.2012. · účet Č. 35·1346660297/0100 vedený u KB a. s., evidovaný v HUK na účtu 236 100 . sociální fond. Zůstatek tohoto účtu k 31.12.2011 činil 36 286,78 Kč a byl ověřen na elektronický bankovní výpis čislo 26, str. 1 ze dne 31.12.2011.
Dohoda odpovědnosti
Evidence
o
majetku
hmotné
Ke kontrole byla předložena Dohoda o hmotné odpovědnosti uzavřená mezi účetní obce a starostou obce ze dne 1.3.2011, která obsahovala předepsané náležitosti. Majetek byl evidován na kartách majetku v programu KEO. 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 77 064,30 Kč · pořízení programu (rnajetek-dooprávkovánl, licence Keo) • oprávky v plné výši 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 529 800,· Kč · změna územního plánu · oprávky ve výši 2 942,· Kč 031 Pozemky ve výši 5 483 646,30 Kč · pořízeny pozemky ve výši 161 730,· Kč · vyřazeny pozemky ve výši 56683,81 Kč 032 Kulturní předměty ve výši 1 666100,· Kč • předměty přeřazeny z 021 ve výši 1 600000,· Kč 021 Stavby ve výši 38 329 456,22 Kč · přírůstek ve výši 88 312,· Kč (mlatový chodník), ve výši 95 634,80
5
Kč (měřič rychlosti), ve výši 284 031,60 Kč (zastávkový přístřešek) - oprávky ve výši 8 735 831,- Kč 022 Samostatné movité věci ve výši 1 716001,70 Kč - přírůstek ve výši 82 361,20 Kč (měřič rychlosti) - oprávky ve výši 648 671,30 Kč 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 1 544 974,10 Kč - přírůstek ve výši 253 075,-Kč (např. notebook, motorová pila, pracovní stůl, sekačka) - úbytek ve výši 21 589,- Kč (např. psací stůl, koberec korpus, knihovna velká) - oprávky v plné výši 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ve výši 1 227 334,10,- Kč - přírůstek ve výši 325 425,10,- Kč (např. pozemky pod chodníky, sběrný dvůr, chodník ke hřbitovu, chodník při 1/55) - úbytek ve výši 655 447,- Kč (např. domy a pozemky zařazeny na 021 a 031) 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek ve výši 4 844 000,- Kč - akcie Slováckých vodáren a kanalizací Majetek ve výpůjčce evidovala paní účetní v operativní (sešitek), jednalo se o: - uzamykatelný ocelový přístřešek ve výši 70 645,- Kč - nádoba na papír ve výši 12600,- Kč (1kus) - nádoba na bílé sklo ve výši 10907,- Kč (3 kusy) - nádoba na barevné sklo ve výši 11 954,- Kč (1 kus) Evidence
pohledávek
evidenci
Dle předložené rozvahy za období 12/2011 evidovala obec následující pohledávky: Dlouhodobé pohledávky ve výši 0,- Kč Krátkodobé pohledávky v celkové výši 2 175 394,19 Kč 311 Odběratelé ve výši 88 850,75 Kč - jednalo se o pohledávky za vystavenou fakturu (pomocné práce na Rybochovném zařízení) a nájemné nebytových prostor 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 360 308,- Kč - zálohy na plyn ve výši 111 210,- Kč - zálohy na elektrickou energii ve výši 247 998,- Kč - zálohová faktura na vzdělávací akci ve výši 1 100,- Kč 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 54767,- Kč - neuhrazené poplatky za odvoz odpadu v roce 2011 ve výši 25367,Kč - neuhrazené poplatky za odvoz odpadu v roce 2005-2010 ve výši 29 400,-Kč 381 Náklady příštích období ve výši 49 035,75 Kč - neinvestiční příspěvek na JDTM KúZK ve výši 2 465,- Kč - faktura (roční přístup k zákonům Arnet) ve výši 9 960,- Kč a (pojištění lanové pyramidy) ve výši 3 235,- Kč - faktury za pojištění (odpovědnost za škodu, havarijní pojištění a standardní pojištění) ve výši 33 375,75 Kč 385 příjmy příštích období ve výši 8 822,25 Kč - pronájem orné půdy 388 Dohadné účty aktivní ve výši 1 613610,44 Kč - revitalizace krajiny v části k.ú. Huštěnovice - následná péče ve výši 32 130,- Kč - neinvestiční dotace na kříže z MMR ve výši 808 243,48 Kč - Eko kom a Asekol ve výši 19 200,76 Kč - revitalizace ploch a revitalizace krajiny ve výši 754 036,20 Kč Kontrola doporučuje projednání pohledávek za neuhrazené poplatky
6
za odvoz odpadu v roce 2005-2010 v Zastupitelstvu
obce
Obec eviduje místní poplatky pomocí tabulky v Excelu, a to dle čísel popisných a trvale přihlášených obyvatel. Místní poplatky lze zaplatit ve dvou splátkách: první splátka nejpozději k 31.3. a druhá splátka (tj. celá částka) nejpozději do 30.9.
Evidence poplatků
Evidence závazků
Dle předložené rozvahy za období 12/2011 evidovala obec následující závazky: Dlouhodobé závazky ve výši 0,00 Kč Krátkodobé závazky ve výši 1 251 276,68Kč 321 Dodavatelé ve výši 141 122,68 Kč -celkem 14 neuhrazených dodavatelských faktur (Slovácké vodárny a kanalizace, RWE, Volný, DAT, 2 faktury Telefonica Czech Republik, Český úřad zeměměřický a katastrální, Sběrné suroviny, 4 faktury OTR, PK Ossendorf, Ing. Jirí Zeman) 331 Zaměstnanci ve výši 112932,- Kč 336 Zúčtování s institucemi SZ a ZP ve výši 48 952,- Kč 342 Jiné přímé daně ve výši 16066,- Kč 349 Závazky k územním rozpočtům ve výši 700,- Kč - závazek vůči Městu Uh. Hradiště - přestupková agenda 374 Přijaté zálohy na transfery ve výši 294 559,- Kč - jednalo se o dotaci ze SR, neinvestiční příspěvek od Nadace-Děti kultura a sport, a dotaci od Ministerstva pro místní rozvoj 383 Výdaje přlštích období ve výši 500,- Kč 384 Výnosy příštích období ve výši 314 600,- Kč - daň z příjrnů ve výši 311 790,- Kč a dvě nájemní smlouvy ve výši 2 810,- Kč 389 Dohadné účty pasivní ve výši 318400,- Kč - dohad-elektrická energie a plyn 378 Ostatní krátkodobé závazky ve výši 3445,- K - jednalo se o zákonné pojištění za zaměstnance, závazek za nezaplacené obědy zaměstnanců za 12/2011
Faktura
Kontrole byly předloženy došlé a vystavené faktury za rok 2011. Prověřeno bylo účtování a zařazování rozpočtové skladby u došlých faktur 711001 - 711100, nebyly zjištěny žádné nedostatky. Ke každé faktuře byl doložen likvidační lístek a protokol o provedené předběžné řídící kontrole. č.
Prověřeno bylo dále účtování a zařazování rozpočtové sklady u faktur vystavených 2011001 - 2011019, nebyly zjištěny žádné nedostatky. Vystavovány byly faktury zejména vyplývající z nájemních smluv, dále za hlášení rozhlasem a za zajištění zpětného odběru a využití odpadu z obalů. č.
Hlavní kniha
Inventurní závazků
soupis
Hlavní kniha byla sestavena za období 12/2011v programu KEO a obsahovala obraty a zůstatky jednotlivých analytických účtů. Zůstatky syntetických účtů v hlavní knize odpovídaly zůstatkům účtů v rozvaze za období 12/2011. majetku
a Plán inventur pro inventarizaci majetku, pohledávek a závazků k 31.12.2011obsahoval: - dokladová a fyzická inventura bude provedena do 31.12.2011 - inventura majetku a závazků bude provedena od 16.1.2012 do 31.12.2012 - složení hlavní inventarizační komise - složení dílčí inventarizační komise 1, 2 a č.3 - proškolení předsedů a členů inventarizační komise proběhne dne č.
7
č.
13.1.2012 (doloženo dokladem o proškolení členů a předsedů inventarizačních komisí a jejich podpisové vzory) - přílohu: seznam inventurních soupisů - podpis starosty obce, dne 20.12.2011 Inventarizační zpráva za rok 2011 obsahovala: - časový a věcný průběh inventarizace - způsob provedení inventury - doložení provedených inventur (členové inventarizačních komisí sestavili inventurní soupisy) - inventarizační rozdíly nebyly zjištěny - podpisy členů HIK - přílohy: Č. 1 - Seznam všech inventurních soupisů Č. 2 - Jednotlivé inventurní soupisy dle seznamu-přílohy č.1 včetně souvisejících příloh Zpráva byla schválena a podepsána starostou obce dne 31.1.2012. Doložen soupis majetku obce, který byl k datu 31.12.2011 vyřazen, obsahoval i protokoly o vyřazení. Soupis schválen starostou obce a podepsán členy HIK. Inventurní soupisy byly vyhotoveny v analytickém členění jednotlivých syntetických účtů a byly podepsány členy inventarizační komise a hmotně odpovědného pracovníka. Rozsah provedené inventarizace odpovídal Sb., o inventarizaci majetku a závazků. Kniha došlých
Pokladní doklad
270/2010
Kontrole byla předložena kniha vydaných faktur za roku 2011, sestavena pomocí softwaru KEO. Obec zaevidovala v roce 2011 celkem 37 faktur. K 31.12.2011 činil zůstatek účtu 311 (odběratelé) částku 88 850,75 Kč.
faktur
Mzdovou agendu zpracovává účetní obce za pomocí techniky pomocí mzdového programu v KEO.
Mzdová agenda
Odměňování zastupitelstva
Č.
Kontrole byla předložena kniha došlých faktur za rok 2011, sestavena pomocí softwaru KEO. Obec zaevidovala roce 2011 celkem 365 faktur. Byla provedena kontrola zůstatku nezaplacených faktur dle KDF ve výši 141122,68 Kč na SU 321 v rozvaze za 12/2011 nebyl zjištěn rozdíl.
faktur
Kniha odeslaných
vyhlášce
členů
výpočetní
Kontrole byly předloženy mzdové listy všech uvolněných a neuvolněných členů zastupitelstva obce za I. pol. roku 2011. Nebyly zjištěny nedostatky, veškeré vyplacené odměny byly v souladu s Nařízením vlády Č. 375/2010 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, v platném zněnf. Kontrole byla předložena pokladna za období leden-prosinec 2011, která je vedena elektronicky v systému KEO. Zůstatek pokladny k 31.12.2011 ve výši O,· Kč souhlasí s Rozvahou (SU 261). Veškeré příjmy a výdaje v hotovosti byly doloženy příjmovými a výdajovými pokladními doklady a paragony a stvrzenkami, které obsahovaly předepsané náležitosti dle ustanovení § 11 zákona o účetnictví včetně podpisů odpovědných pracovníků a údajů o finanční kontrole. Příjmové a výdajové pokladní doklady jsou číslovány jednou číselnou řadou. K 31.12.2011 bylo v pokladně evidováno 1 359 ks příjmových a výdajových pokladních dokladů.
8
Kontrole byly předloženy zápisy z kontroly pokladny ke dni 31.3.2012,30.6.2011,30.9.2011 a 23.12.2011 kontrola byla provedena předsedou finanční komise a starostou obce s výsledkem bez nedostatků. Byla provedena namátková kontrola pokladních dokladů za I. pololetí a II. pololetí - nebyly zjištěny nedostatky. Pokladní
kniha (deník)
Příloha rozvahy /
Příjmy a výdaje finančních prostředků v hotovosti byly evidovány v pokladní knize obce. Pokladní kniha byla vedena strojově, dle nabídky účetního programu KEO. Proúčtování pokladny bylo prováděno měsíčně. Převody z BU do pokladny a naopak byly doloženy bankovními výpisy a zápisy v pokladní knize - bez rozdílu. Konečné a počáteční stavy hotovosti jednotlivých následných měsíců na sebe navazovaly. Kontrole byla předložena příloha rozvahy sestavena k 31.12.2011 v programu KEO. V části A4 byl na účtu 902 evidován drobný dlouhodobý hmotný majetek (internet obcím) ve výši 1 Kč, na účtu 903 byl evidován ostatní majetek (majetek svěřený PO) ve výši 7 590 330,96Kč a na účtu 943 dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům (očekávaná dotace) ve výši 1 677 169 Kč. V části C byly uvedeny příjmy ve schváleném rozpočtu a upraveném rozpočtu - odpovídaly výkazu Fin 2 - 12. V části F. G. byl přehled o hospodaření sociálního fondem odsouhlaseno na Rozvahu a HUK za 12/2011. V části G. byly stavby členěny dle jednotlivých druhů a v části H pozemky dle jednotlivých typů - odpovídaly zůstatkům příslušných analytických účtů. Kontrola doporučuje zvážení evidování drobného majetku na v příloze rozvahy na účtu 902 a upravit směrnici k evidování majetku. Kontrole byla předložena rozvaha sestavena k 31.12.2011 v programu KEO. Aktiva ve výši 66 984 383,98 Kč se rovnala pasivům ve stejné výši. Stálá aktiva byla ve výši 44 408 894,98 Kč netto.
Rozvaha
Došlo ke korekci stálých aktiv o 11 009 482,70Kč doloženo přehledem dooprávkování majetku k 31.12.2011) - na účtu 018 ve výši 77 064,00 Kč - na účtu 019 ve výši 2 942,00 Kč - na účtu 021 ve výši 8 735 831,00 Kč - na účtu 022 ve výši 648 671,30 Kč - na účtu 028 ve výši 1 544 974,10 Kč
(oprávky-
Výsledek hospodaření na účtu 493 ve výši 1 529 855,16 Kč odpovídal výsledku hospodaření po zdanění ve výkazu zisku a ztráty za hlavní činnost za období 12/2011. Na účtu 432 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let byl zaúčtován výsledek hospodaření za rok 2010 ve výši 3 217 060,68 Kč. Účetnictví
ostatní
Dooprávkování dlouhodobého majetku k 31. 12. 2011: K účtům dlouhodobého majetku byla provedena dle rozvahy za období 12/2011 korekce: - k účtu 019 ve výši 2 942,- Kč
9
- k účtu 021 ve výši 8735831,- Kč - k účtu 022 ve výši 648671,30 Kč celkem ve výši 9387444,30 Kč, což neodpovídalo účtování na straně MO účtu 406 ve výši 9429 911,30 Kč - rozdíl ve výši 42 467,- Kč jedná se o vyřazení starého územního plánu. Namátkově bylo vybráno 5 položek, u nichž byla prověřena: - kategorizace dlouhodobého majetku do odpisových skupin dle přílohy č. 1 ČÚS Č. 708 - výše oprávek - výše zůstatkové ceny Na základě data pořízení majetku, zařazení do odpisové skupiny, stanovení zůstatkové ceny (5%) dle Směrnice byl proveden u namátkově vybraných položek výpočet oprávek k 31. 12. 2011 nebyly zjištěny nedostatky. Účtový rozvrh
Výkaz pro hodnocení rozpočtu
Kontrole byl předložen aktuální účtový rozvrh platný pro rok 2011, který byl veden členění SU, AU a text - popis účtu. plnění
Kontrole byl předložen Výkaz pro hodnocení a plnění rozpočtu Fin 212 M sestavený k 31.12.2011. Daňové příjmy 7 526 924,40 Kč Nedaňové příjmy 834949,93 Kč Kapitálové příjmy 1 063077,00 Kč Přijaté transfery 1 039 180,00 Kč Příjmy celkem 10 464 131,73 Kč kons. příjmů 27000,00 Kč Příjmy po kons. 10437 131,73Kč Běžné výdaje Kapitál. výdaje Výdaje celkem kons. výdajů Výdaje po kons.
8434052,16 2167177,20 10601 229,36 27000,00 10574229,36
Kč Kč Kč Kč Kč
K 31.12.2011 skončilo hospodaření obce se záporným saldem příjmů a výdajů po konsolidace ve výši - 137 097,63 Kč. Záporné saldo hospodaření obce Huštěnovice bylo v plné výši kryto z vlastních prostředků obce, a to ze zůstatku finančních prostředků na běžném účtu. Saldo př. a výdajů po kons. + poč. stav účtů k 1.1.2011(231+236) odpovídal zůstatku účtu 231 a 236 a hlavní knize k 31.12.2011.
=
- 137097,63 Kč 20517 747,00Kč 20380 649,37Kč v rozvaze
Kontrolou výkazu Fin 2-12 M za období 12/2011 bylo zjištěno: - kapitálové příjmy ve výši 1 063 077,- Kč - jednalo se o prodej pozemku na stavbu RD - kapitálové výdaje ve výši 10 601 229,36 Kč - jednalo se např. o zpevnění plochy u KD, ÚP, nákup pozemků, oplocení sběrného dvora, signalizace-měřič rychlosti, mlatový chodník k revitalizaci ploch veřejné zeleně v obci (neuznatelný výdaj v rámci dotace), investiční transfer "Sdružení obcí pro výstavbu skupinového vodovodu v oblasti Babicko". Příjmy a výdaje po konsolidaci byly plněny na 100,00 %. Závazný ukazatel na straně příjmů a výdajů nebyl překročen.
10
Výkaz zisku a ztráty
Výkaz zisku a ztráty obce za období 12/2011 byl sestaven v programu KEO. Obec Huštěnovice v roce 2011 nevykazovala Hospodářskou činnost. Náklady celkem ve výši 8 517 238,83 Kč Výnosy celkem ve výši 10358793,99 Kč Výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 1 841 555,16 Kč Daň z příjmů ve výši 311 790,00 Kč. Dodatečné odvody daně z příjmů ve výši -90,00 Kč. Výsledek hospodaření po zdanění ve výši 1 529 855,16 Kč odpovídal zůstatku k 31.12.2011 účtu 493 v rozvaze. Nejvýznamnější položka nákladů byly ostatní služby na účtu 518 ve výši 2 699 068,55 Kč. Výnosy z prodeje pozemků na účtu 647 ve výši 1 063 077,00 Kč odpovídaly kapitálovým příjmů ve výkaze FIN 2-12M na OdPa 3611 pol. 3111. Výnosy z DzP FO - účet 631 ve výši 1 460 486,66 Kč odpovídal součtu pol. 1111, 1112 a 1113 ve výkazu FIN 2-12M. Výnosy z DzP PO - účet 632 ve výši 1 472 234,45 Kč odpovídal součtu pol. 1121 a 1122 ve výkazu FIN 2-12M. Výnosy z DPH - účet 634 ve výši 3 273 142,00 Kč odpovídal pol. 1211 ve výkazu FIN 2-12M. Výnosy z majetkových daní - účet 636 ve výši 821 343,29 Kč odpovídal pol. 1511 ve výkazu FIN 2-12M. Výnosy ze správních poplatků - účet 605 ve výši 18 510,00 Kč odpovídal pol. 1361 ve výkazu FIN 2-12M. Na účtu 672 110,48 Kč Staroměstko, místní rozvoj
Výnosy územních rozpočtů z transferů ve výši 1 153 (dotace ZK, na SLDB, na knihovnu, mikroregion z Nadace Děti - kultura - sport, od Ministerstva pro - kříž, předpokládaná dotace na revitalizace zeleně).
Účet 554 prodané pozemky ve výši 437 332,81 Kč odpovídal pohybu účtu 031 v HUKza rok 2011. Rozvaha příspěvkových
zřízených organizací
Kontrole byla předložena Základní škola a mateřská Stálá aktiva Kč.
rozvaha zřízené příspěvkové organizace škola Huštěnovice za období 12/2011.
PO k 31.12.2011
činila
částku
(Netto)
2 732 781,15
Aktiva celkem ve výši 3 880 748,39 Kč se rovnala pasivům celkem ve stejné výši. Zůstatek BU (účet 241) k 31.12.2011 činil částku 533 463,96Kč. PO účtuje o finančních fondech dle přílohy rozvahy bylo zjištěno: FKSP - PS fondu ve výši 20 946,70 Kč, tvorba fondu ve výši 20 112,Kč, čerpání fondu ve výši 24 078,- Kč, zůstatek fondu k 31.12.2011 ve výši 16980,70 Kč. Rezervní fond - PS fondu ve výši 322 337,02 Kč, tvorba fondu ve výši 169 534,27 Kč, čerpání fondu 225 976,- Kč, zůstatek fondu k 31.12.2011 ve výši 265895,29 Kč. Investiční fond - PS fondu 7 731,- Kč, tvorba a čerpání ve výši 0,00 Kč - odpisy byly převedeny zřizovateli, zůstatek fondu k 31.12.2011 ve výši 7 731,- Kč. Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací
Kontrole byl předložen Výkaz zisku a ztráty zřízené příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Huštěnovice sestavený za období 12/2011. Hospodářská činnost nebyla účtována:
11
Náklady celkem ve výši 4 091 758,80 Kč - nejvýznamnější položka nákladů byly mzdové náklady na účtu 521 ve výši 2026224,- Kč Výnosy celkem ve výši 4113 486,30 Kč Výsledek hospodaření ve výši 21 727,50 Kč odpovídal zůstatku účtu 493 v rozvaze. Na účtu 551 byly zaúčtovány odpisy ve výši 73 999,-Kč. Zřizovací organizačních příspěvkových odpisový plán
listina Kontrole byla předložena zřizovací listina PO ZŠ a MŠ Huštěnovice složek a ze dne 30.9.2009. Soupis předaného majetku do správy PO je vždy organizací, přílohou inventarizace (podrozvahový účet 903). Dále byl ke zřizovací listině vyhotoven Dodatek Č. 1 ze dne 20.12.2010, kterým předala obec zřlzené PO majetek ve výši 180 733,80 Kč do správy nakoupený pro PO v roce 2010. Jednalo se o regál skladový, vozík na vodní lázeň, mycí a varné zařízení a fotoaparát Fujifilm Pine.
Darovací smlouvy
V roce 2011 uzavřela obec následující darovací smlouvy: Na OdPa 3314 pol. 2321 Darovací smlouva o poskytnutí nadačního příspěvku (daru) ze dne 4.3.2011 uzavřená mezi obcí Huštěnovice a Nadací Děti-kultura-sport na finanční částku ve výši 15 000,- Kč na vybavení místnosti knihovny zejména na notebook, knihy, výtvarný materiál, lavičky, CD přehrávač. Obec má doložit do 31.1.2012 vyúčtování. Na OdPa 3319 pol. 2321 Darovací smlouva o poskytnutí nadačního příspěvku (daru) ze dne 13.6.2011 uzavřená mezi obcí Huštěnovice a Nadací Děti-kultura-sport na finanční částku ve výši 10 000,- Kč na vybavení pro taneční kroužek na ozvučovací techniku, hudební nosiče, hudební doprovod, taneční kroje. Obec má doložit do 30.4.2012 vyúčtování.
Pracovní smlouvy platových výměrů
včetně
Smlouvy a další materiály přijatým účelovým dotacím
V prvním pololetí roku 2011 došlo k jedné změně pracovní smlouvy, včetně platového výměru u pracovnice s os. číslem 78, a to tak, že jí byl zkrácen pracovní úvazek na polovinu. U ostatních pracovních smluv a platových výměrů nedošlo k žádné změně. Kontrole byly předloženy mzdové listy všech pracovníků obce za 1. pololetí roku 2011 - jejich kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Odměny nebyly vypláceny.
k V roce 2011, obdržela obec následující transfery: - pol. 4111 - přijala obec částku ve výši 5 306,- Kč na SLDB. Kontrolou bylo zjištěno, že dotace na SLDB byla vyčerpána na 2 doložené dohody s pracovnicemi obecního úřadu (Jednalo se o úkoly: provedení kontroly, aktualizace a doplnění územních podkladů pro provedení sčítání, doplnění požadovaných informací pro Český stat. úřad, a podání informací občanům ohledně sčítání a metodická pomoc občanům při vyplňování sčítacích formulářů prováděná na jejich žádost) a na nákup kancelářských potřeb (CD, DVD, flash disk) ve výši 599,- Kč - doloženo VPD Č. 110607 ze dne 30.4.2011. V roce 2012 bude vrácena částka ve výši 1 707,- Kč, což je nevyčerpaná částka dotace na SLDB. - pol. 4112 - přijala obec částku ve výši 264 000,- Kč - jednalo se o příspěvek na výkon st. správy a školství z KÚ ZK. - pol. 4116 - přijala obec částku ve výši 521 007,40,- Kč - jednalo se
12
o průtokovou dotaci pro místní ZŠ a MŠ Huštěnovice na akci "Moderní škola 2011" ve výši 241 754,40 Kč, a zbývající část 279 253 Kč dotace na opravu sakrálních památek sdružení "Severní Chřiby a Pomoraví" - obec Huštěnovice, od Ministerstva pro místní rozvoj na základě rozhodnutí o poskytnutí dotace č.j. 28466/11-52 ze dne 5.9.2011, schváleno rozpočtovým opatřením č.12/2011. - pol. 4121 - přijala obec částku ve výši 25 000,- Kč - jednalo se o příspěvek z rozpočtu Města Uherské Hradiště na úhradu nákladů spojených se zajištěním provozu místní knihovny na základě smlouvy Č. EKO/K20/2011 ze dne 29.6.2011. Výdaje byly použity např. na nákup nových knih, nákup skříňky a kancelářské křeslo do knihovny, aktualizaci softwaru v knihovně a dohodu o provedení práce. Schváleno rozpočtovým opatřením č.9/2011. - pol, 4129 - přijala obec částku ve výši 40767,- Kč od Mikroregionu Staroměstsko za účast na Slováckých slavnostech vína v Uherském Hradišti. Schváleno rozpočtovým opatřením Č. 12/2011 a 13/2011. - pol. 4216 - přijala obec částku ve výši dotaci z Ministerstva pro místní rozvoj Doloženo Podmínkami Rozhodnutí o 22.11.2010 a Rozhodnutím o poskytnutí Jednalo se o dotaci ex post.
156000,- Kč - jednalo se o na nový územni plán obce. poskytnutí dotace ze dne dotace ze dne 22.10.2010.
Smlouvy nájemní
V 1. pololetí roku 2011 byly uzavřeny následující nájemní smlouvy: - Smlouva o pronájmu nebytových prostor ze dne 3.1.2011 uzavřená mezi Obcí Huštěnovice a Annou Hrňovou na nájem ideální poloviny objektu čp. 358 na p.č. 621 v k.ú. Huštěnovice (jednalo se o novinový stánek). Pronájem byl uzavřen na dobu určitou od 1.1.2011 do 30.6.2011. Záměr pronájmu Č. 10/2010 byl vyvěšen 23.112010 a sňat 9.12.2010 a schválen v ZO dne 20.12.2010, usnesení Č. 1, bod 3. - Smlouva o pronájmu nebytových prostor ze dne 3.1.2011 uzavřená mezi Obcí Huštěnovice a Gabrielou Vlkovou na nájem nebytových prostor v 1.NP budovy MŠ Huštěnovice (provoz kosmetiky). Pronájem byl schválen v ZO dne 30.8.2001. - Smlouva o pronájmu obecního pozemku ze dne 3.1.2011 uzavřená mezi Obcí Huštěnovice a Irenou Růžičkovou, autoškola lrča na pronájem asfaltové plochy, část p.č. 941/5. Pronájem byl uzavřen na dobu určitou od 1.1.2011 do 31.12.2011.
Smlouvy o dílo
Namátkově
byly prověřeny následující smlouvy o dílo:
- K akci "Huštěnovice - chodníky a osvětlení přechodů" byla předložena Smlouva o dílo ze dne 16.9.2011 uzavřená mezi Obcí Huštěnovice a firmou Pražské silniční a vodohospodářské stavby, a.s. na zhotovení stavebních prací na akci: "Huštěnovice - chodníky, osvětlení přechodů". V ČI. III uvedené smlouvy byla sjednána cena ve výši 1 166730,- Kč vč. DPH. - K akci "Revitalizace ploch veřejné zeleně ve vybraných obce Huštěnovice" byla předložena Smlouva o dílo 22.3.2011 na provedení díla s názvem "Revitalizace ploch zeleně ve vybraných částech obce Huštěnovice". V ČI. sjednána cena díla ve výši 1 038446,- Kč vč. DPH. Smlouvy (koupě, převod)
o převodu prodej,
majetku směna,
V prvním smlouvy:
pololetí
13
roku
2011
uzavřela
obec
následující
částech ze dne veřejné VI. byla
kupní
Obec jako kupující: - Kupní smlouva ze dne 16.3.2011 uzavřená mezi Obcí Huštěnovice a paní Jindřiškou Šaratovou. Jednalo se o nákup nemovitostí pozemků, na LV 665 v k. ú. Huštěnovice, p.č. 731, p.č. 730/1 a p.č. 730/3. Dle ČI. III. byla dohodnutá kupní cena ve výši 54 530,- Kč. Vklad práva zapsán v kata str u nemovitostí dne 30.3.2011 a právní účinky vkladu vznikly ke dni 28.3.2011. - Kupní smlouva ze dne 4.1.2011 uzavřená mezi Obcí Huštěnovice a paní Lenkou Bogorovou a panem Mojmírem Bogorou. Jednalo se o nákup nemovitostí - pozemek na p.č. 703/64 - orná půda o výměře 603 m2 v k.ú. Huštěnovice. Dle ČI. III. byla dohodnutá kupní cena ve výši 380 149,- Kč. Vklad práva zapsán v kata str u nemovitostí dne 4.3.2011. č.
Celkem na pol. 6130 naúčtována částka ve výši 455 979,- Kč jednalo se o nákup pozemků ve výši 54 530 + 380 530 + 3x správní poplatek za vklad do Katastru nemovitostí + geometrický plán ve výši 19 800,- Kč k bezúplatnému převodu pozemků od ŘSD pod chodníky - bude dořešeno Smlouvou o bezúplatném převodu nejpozději do konce roku 2012. Obec jako prodávající: - Kupní smlouva ze dne 16.3.2011 uzavřená mezi obcí Huštěnovice a paní Pavlou Konečnou. Jednalo se o prodej nemovitosti - pozemku p.č. 703/54 - orná půda v k.ú. Huštěnovice. Dle ČI. III. byla dohodnutá kupní cena ve výši 545 850,- Kč, z toho cena za pozemek ve výši 538 467,- Kč a částka 7 383,- Kč byla za návrh na vklad a vyhotovení GP. Vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 30.3.2011, právní účinky vkladu vznikly ke dni 28.3.2011. - Kupní smlouva ze dne 16.3.2011 uzavřená mezi obcí Huštěnovice a panem Zd. Brázdilem a paní PaedDr. Katarínou Brázdilovu. Jednalo se o prodej nemovitosti - pozemku p.č. 703/64 - orná půda v k.ú. Huštěnovice. Dle ČI. III. byla dohodnutá kupní cena ve výši 530 899,- Kč, z toho cena za pozemek ve výši 524 610,- Kč a částka 6 289,- Kč byla za návrh na vklad a vyhotovení GP. Vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 4.4.2011, právní účinky vkladu vznikly ke dni 30.3.2011. K uvedeným prodaným pozemkům byl doložen Záměr obce 1/2011 na prodej pozemků: p.č. 703/54 a p.č. 703/64, který byl vyvěšen dne 18.1.2011 a sňat dne 2.3.2011. č.
Celkem na pol. 3111 naúčtována částka ve výši 1 063 077,- Kč jednalo se o prodej pozemků ve výši 538467 + 524610. Smlouvy o výpůjčce
V I.pol. roku 2011 byla uzavřena Smlouva o výpůjčce přístřešku na zpětný odběr elektrozařízení, uzavřena mezi Obcí Huštěnovice a firmou Asekol s.r.o. dne 1.3.2011. Předmětem smlouvy byla výpůjčka jednoho kusu unifikovaného uzamykatelného přístřešku v pořtzovacl ceně 70 645,- Kč (zaznamenáno v operativní evidenci paní účetní obce Huštěnovice).
Dokumentace zakázkám
Kontrole byla předložena:
k veřejným
- Dokumentace přechodů".
k
akci
"Huštěnovice
-
chodníky
a
osvětlení
Vzhledem k tomu, že předpokládaná hodnota veřejné zakázky nepřesáhla hranice dle § 12 odst. 2 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, jednalo se o veřejnou zakázku malého rozsahu.
14
Dle § 18 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, není zadavatel povinen při zakázce malého rozsahu postupovat dle výše uvedeného zákona, je však povinen dodržet zásady transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace. Obec Huštěnovice si organizovala výběr firmy ve vlastní režii. Dle předložené dokumentace byly osloveny a nabídky podaly celkem tři firmy. Výběrová komise (složená z členů zastupitelstva) vybrala ekonomicky nejvýhodnější nabldku firmy PSVS, a.s. s nabídkovou cenou ve výši 1 166730,- Kč s DPH (doloženo Oznámením o výběru nejvhodnější nabídky ze dne 13.9.2011). - Dokumentace k akci "Revitalizace vybraných částech obce Huštěnovice"
ploch
veřejné
zeleně
ve
Administrativně tuto veřejnou zakázku zabezpečovala firma EUROPROFIN S.R.O. Doložena byla Smlouvu o dílo s firmou EUROPROFIN s.r.o. ze dne 7.3.2011, cena díla byla sjednána ve výši 26 000,- Kč. Dle předložené dokumentace byly osloveny a nabídky podaly celkem tři firmy. Výběrová komise vybrala ekonomicky nejvýhodnější nabídku firmy FLORSTYL s.r.o. s nabídkovou cenou ve výši 865 371,67 Kč bez DPH (doloženo Oznámením o výběru nejvhodnější nabídky ze dne 13.9.2011). Vnitřní předpis a směrnice
Obec Huštěnovice zpracovala směrnici Č. 8 k odpisování dlouhodobého majetku. Směrnice byla podepsáno starostou obce a nabyla účinnosti dne 20.12.2011. Dne 15.12.2011 usnesením Č. 7, bod. Č. 12 schválilo ZO směrnici Č. 7 pro provedení inventarizace majetku a závazků obce.
Výsledky kontrol organizací
Kontrole byla předložena zpráva o provedení veřejnosprávní kontroly ve zřízené příspěvkové organizaci Základní škola a mateřská škola Huštěnovice. - kontrola byla provedena od 25. do 27.10.2011 - kontrolu provedl předseda finančního výboru a účetní obecního úřadu - kontrolovány byly směrnice, pokladna, faktury přijaté a faktury FKSP, mzdové náklady, bankovní výpisy, zálohové faktury, vnitřní doklady a účetní výkazy - kontrolou nebyly zjištěny žádné nedostatky
Zápisy z zastupitelstva usnesení
zřízených
jednání včetně
Ke kontrole byly předloženy zastupitelstva obce v roce 2011:
zápisy,
usnesení
z
jednání
Usnesení č. 2 ze dne 15.3.2011 za schvaluje: - odpisový plán PO na r. 2011, převod hospodářského výsledku PO ve výši 90 206,87 Kč do rezervního fondu a čerpání rezervního fondu do výše 290 000,00 Kč, rozpočet na r. 2011, oprávnění starosty k přesunu fin. prostředků, dále viz. usnesení č.2, rozpočtový výhled na období 2011-2015, rozpočtové opatření č.4/2010, výběrové řízení na revitalizaci ploch veřejné zeleně, koupi pozemků p.č. 731, 730/1, 730/3 o celkové výměře 779 m2 za 70Kč/m2, koupi 1/2 domu č.8 max. do výše 40 OOOKč, pravidla pro hospodaření se sociálním fondem, prodej pozemků p.č. 703/54 o výměře 717m2751 Kč/m2, p.č.703/64 o výměře 603m2-870Kč/m2. Usnesení č. 3 ze dne 29.3.2011 za schvaluje: - směnu pozemku v majetku obce p.č, 6180/61 k.ú. St. Město za
15
pozemek PF p.č. 1022/23 k.ú. Huštěnovice, sazebník poplatků OÚ Huštěnovice, rozpočtové opatření č. 1/2011. Usnesení Č. 4 ze dne 15.6.2011 ZO schvaluje: - Závěrečný účet obce Huštěnovice za rok 2010 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodaření a to bez výhrad, schvaluje rozpočtové opatření č. 2,3,4,5/2011, příspěvek Sdružení pro rozvoj Baťova kanálu ve výši 5Kč na občana a rok, zřízení věcného břemena na pozemcích p.č. 620/3, 693, 694/1, 694/2, 694/3, 694/4, 703/2, 703/3, 710/3, 711/3 s firmou E.ON Distribuce a.s. za úplatu 5 OOOKč, pronájem pozemku p.č. 482 o výměře 4 490m2 za 0,50 Kč/m2/rok, finanční spoluúčast na dofinancování projektu "Zlepšování systému povodňové služby a preventivní protipovodňové ochrany města St. Město a obcí Staroměstska" z rozpočtu roku 2012. Usnesením Č. 5 ze dne 15.9.2011 ZO schvaluje: - rozpočtové opatření č. 6,7,8,9/2011, koupi pozemku p.č. 1044/29 o výměře 42m2 ve výši 70Kč/m2, výsledek výběrového řízení na úpravu chodníků a osvětlení přechodů - vítězná firma PSVS, a.s., odštěpný závod 6- Morava, Tlumačov cenová nabídka 1 166730 Kč, smlouvu o budoucí smlouvě o zřízení věcného břemena p.č. 107/3 a p.č.17. Usnesením Č. 7 ze dne 15.12.2011 ZO schvaluje: - nájemní smlouvu na pronájem lékárny firmě Thilia Apotheka s.r.o., pronájem p.č. 982/1 a 982/3 panu Josefovi Tománkovi a Ladislavu Zetíkovi, rozpočtové opatření č. 10, 11, 12, 13/2011, starostu jako osobu oprávněnou k úpravě rozpočtu obce za měsíc prosinec a k datu 31.12.2011, schvaluje rozpočtové provizorium na rok 2012, pravidla pro hospodaření se sociálním fondem, vnitřní směrnici č.7 pro provedení inventarizace majetku a závazků obce. Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.)
Nápravná opatření zjištěných chyb a nedostatků při závěrečném přezkoumání hospodaření obce Huštěnovice za rok 2010 byly zaslány OS dne 22.6.2011 na KÚ ZK.
Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití
Obec Huštěnovice měla zřízen peněžní fond - sociální fond. Fond se řídil vyhotovenými Pravidly pro hospodaření se sociálním fondem ze dne 28.2.2011. Příděl byl stanoven v roční výši 27 000,Kč, včetně připsaných úroků na samostatný účet fondu. Pro potřeby sociálního fondu byl zřízen samostatný účet u KB a.s. Byla provedena kontrola okruhu sociáln ího fondu k 31.12.2011: zůstatek k 1. 1. 2011 29 110,23 Kč příděl 27 009,55 Kč výdaje 19 833,00 Kč (čerpáno na penzijní připojištění ve výši 9 400,00 Kč, bankovní poplatky ve výši 1 019,00 Kč, zbývající část ve výši 9 414,00 Kč byla čerpána např. na kulturní akce, dovolenou, masáže) zůstatek k 31. 12. 2011 36 286,78 Kč - byl shodný se zůstatek účtu 419 v rozvaze a hlavní knize za období 12/2011 Doklady k tvorbě a čerpání byly zakládány v šanonu sociálního fondu. V dílčím přezkoumání bylo kontrolou doporučeno upravit v Pravidlech pro hospodaření se sociálním fondem čI. II. Čerpání fondu (neřeší se odchod a příchod nových zaměstnanců, převádění nevyčerpaného zůstatku osobního konta, atd.). Pravidla byla upravena dle doporučení kontroly s platností od 1.1.2012.
16
):,
B.
Zjištění z konečného dílčího přezkoumání
B. I. Přezkoumané
předměty,
v nichž nebyly nalezeny chyby ani nedostatky
Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem č.
č.
č,
č.
č.
č.
B. II. Při přezkoumání nebyly zjištěny
a nedostatky
chyby
uvedené
v ustanovení
§ 10 odst. 3 písmo b) a písmo c)
zákona č. 420/2004 Sb.
C.
Závěr
C. I. Odstraňování
chyb
a nedostatků
1. Při di/čím přezkoumání 2.
Při přezkoumání
nebyly zjištěny chyby a nedostatky. za předchozf roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. přfpadně
hospodaření
hospodaření
tyto chyby a nedostatky byly napraveny.
C II. Při přezkoumání
hospodaření
nebyly zjištěny chyby
obce Huštěnovice
za rok 2011
a nedostatky [§ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.].
17
C.III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 pism. aj zákona Č. 420/2004 Sb.
C. IV. Při přezkoumání
hospodaření
obce Huštěnovice
za rok 2011
Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následujícf ukazatele: a) podfl pohledávek na rozpočtu územního celku
1,38 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
3,10 %
c) podíl zastaveného
majetku na celkovém majetku územního celku
0%
Huštěnovice, dne 14.3.2012
Bc. Pavlína Dúbravová kontrolor pověfený
ttzentm pfezkoumání
Tato zpráva přezkoumání.
o
výsledku
přezkoumání
podpis
hospodaření
obsahuje
výsledky
konečného
dílčího
Aleš Richtr starosta obce Huštěnovice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, .nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).
Aleš Richtr starosta
1 x obdrží: Obec Huštěnovice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.
18
