Č
V
E S K Á
¯
R
E O
X P O R T N Í
â
N
Í
B
Z
A N K A ,
P
R
a . s .
Á
V
A
1 9 9 8
O BSAH
ÚVODNÍ SLOVO
4
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ČESKÉ EXPORTNÍ BANCE , a.s.
7
ZHODNOCENÍ ČINNOSTI V ROCE 1998
10
FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ
16
VÝROK AUDITORA
21
PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ ZVÝHODNĚNÉHO FINANCOVÁNÍ V ROCE 1999
23
INFORMACE O VRCHOLOVÉM VEDENÍ ČESKÉ EXPORTNÍ BANKY, a. s.
24
ORGANIZAČNÍ SCHÉMA
26
PŘÍLOHA
29
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
3
Ú VODNÍ
SLOVO
V
ážení klienti a obchodní partneři,
vláda České republiky ve svém programovém prohlášení jednoznačně zdůraznila snahu po zintenzivnění podpory českého vývozu jako standardního nástroje, který je používán ve všech vyspělých zemích OECD. Stále více se potvrzuje, že systém podpory vývozu je nezbytným předpokladem pro hospodářský růst, vzhledem k tomu, že vnitřní trhy relativně malých, historicky proexportně zaměřených ekonomik neposkytují dostatečný prostor pro dynamiku rozvoje podniků a tím pro průmyslový, resp. hospodářský rozvoj České republiky. Česká exportní banka, a.s., jako prvek, patřící do uceleného systému podpory vývozu, se již stala za dobu svého působení nedílnou součástí hospodářské politiky státu v této oblasti. Nabídkou podpory vývozu formou zvýhodněného financování dokázala postupně vytvářet pro české vývozce srovnatelné podmínky, jaké mají konkurenční podniky na světových trzích a umožnila realizaci řady projektů, které by bez její finanční účasti nemohly být uskutečněny. I v příštích letech je Česká exportní banka, a.s., připravena hrát určující roli v podpoře vývozu České republiky. Produkty a činnosti, které si za dobu své existence dokázala osvojit, nalézají uplatnění v programech vlády podporujících průmyslové subjekty a zároveň nezištně předává své zkušenosti výrobní sféře a v duchu své komplementární role i spolupracujícím ban-
4
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
kovním subjektům, které mohou těžit ze specifických zkušeností České exportní banky, a.s. Stejně jako při financování objemově významných dlouhodobých projektů chce Česká exportní banka, a.s., sehrát svoji podpůrnou roli i při financování předexportních a exportních aktivit malých a středních podniků. Rok 1999 je možno označit jako rok orientace právě na malé a střední podniky. V úzké spolupráci se spolufinancujícími komerčními bankami se hledají optimální schémata financování pro jednotlivé vývozce. Nezastupitelné místo pro Českou exportní banku, a.s., bude při realizaci tzv. měkkých úvěrů, které jsou nosnou součástí koncepce podpory podnikové sféry ze strany státu. Mezi další aktivity České exportní banky, a.s., na podporu vývozu je třeba zahrnout i úzkou spolupráci s institucemi podporujícími podnikání a zvláště pak vývoz, jako jsou Exportní garanční a pojišťovací společnost, a.s., Czech Trade, Svaz průmyslu a dopravy, Hospodářská komora ČR a jiné podnikatelské svazy. Nezastupitelnou úlohu v tomto směru hrají Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR, Ministerstvo financí ČR, Ministerstvo zahraničních věcí ČR a některé další rezorty. Jsem přesvědčen o tom, že činnost České exportní banky, a.s., a její aktivní a iniciativní přístup k řešení vývozních projektů se stane v příštím roce silným nástrojem, který přispěje k postupnému zlepšování výsledků českých vývozců na zahraničních trzích a tím i ke zlepšení výkonnosti celé ekonomiky. Činnost České exportní banky, a.s., v roce 1998, při které si přes náročné vnější podmínky, které na ni byly v rámci systému na podporu vývozu kladeny, a komplikovanou situaci domácího průmyslu, vytvořila dobrou výchozí pozici pro plnění úkolů v roce 1999, je popsána v této zprávě.
Ing. Václav Petříček, CSc. první místopředseda představenstva
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
5
6
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
Z ÁKLADNÍ
Ú D A J E O Č E S K É E X P O RT N Í B A N C E , a . s .
OBCHODNÍ JMÉNO: Česká exportní banka, a.s.
S Í D L O B A N K Y: Vodičkova 34, Praha 1
ZALOŽENA: 1. března 1995
BANKOVNÍ LICENCE: Universální bankovní licence s omezením přijímání vkladů od fyzických osob a omezením obchodování s cennými papíry na vlastní účet nebo na účet klienta pouze s převoditelnými cennými papíry emitovanými vládou ČR, Českou národní bankou, Fondem národního majetku a s převoditelnými zahraničními cennými papíry emitovanými zahraničními vládami.
P Ů S O B N O S T: Česká exportní banka, a.s., (dále jen „exportní banka“) byla pověřena provozováním zvýhodněného financování vývozu podle zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou a o doplnění zákona č. 166/1993 Sb., o Nejvyšším kontrolním úřadu, ve znění pozdějších předpisů, ve znění zákona č. 60/1998 Sb. (dále jen „zákon č. 58/1995 Sb.“).
AKCIONÁŘI: 67 % stát 33 % Exportní garanční a pojišťovací společnost, a.s.
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
7
8
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
V Y B R A N É U K A Z AT E L E H O S P O D A Ř E N Í E X P O R T N Í B A N K Y V R . 1 9 9 8
ZÁKLADNÍ EKONOMICKÁ CHARAKTERISTIKA:
Ukazatel (mil. Kč)
Skut.
Skut.
Skut.
1996
1997
1998
1
2
3
Index
Index
2/1
3/2
Základní jmění
1 500
1 500
1 500
100,0
100,0
Bilanční suma
5 578
11 137
11 628
199,7
104,4
Úvěry celkem
3 675
7 732
8 481
210,4
109,7
-
-
61
-
-
47,3
35,4
32,2
74,8
91,0
0,8
39,7
5,6
-
-
z toho klasifikované Zisk po zdanění Dotace ze státního rozpočtu Počet pracovníků (osob)
78
92
97
117,9
105,4
Kapitálová přiměřenost
112,84
55,01
89,43
48,8
162,6
Návratnost aktiv (ROA)
0,85
0,32
0,28
37,6
87,5
Návratnost vlastního jmění (ROE)
3,01
2,19
1,96
72,8
89,5
E
xportní banka v r. 1998 hospodařila se základním jměním ve výši 1 500 mil. Kč, které je plně splaceno. Bilanční suma se opro-
ti roku 1997 zvýšila o necelých 5 % a dosáhla výše 11,6 mld. Kč. Stav poskytnutých úvěrů se zvýšil o cca 10 %, přičemž byla zachována vysoká kvalita úvěrového portfolia. Objem klasifikovaných úvěrů činí pouze 0,7 % z celkového objemu poskytnutých úvěrů. K těmto klasifikovaným úvěrům byly vytvořeny rezervy a opravné položky v dostatečné výši ke krytí případných ztrát. Exportní banka udržuje stabilní ziskovost své činnosti, i když dosahování zisku není jejím prioritním cílem, kterým je podpora maximálního objemu vývozu. Z tohoto pohledu je nutno hodnotit i dosaženou úroveň její rentability. Zároveň veškerý dosažený zisk je přednostně použit k doplnění fondů k zabezpečení činnosti exportní banky. Vzhledem k vysoké kvalitě svých aktiv a jejich pojištění od Exportní garanční a pojišťovací společnosti, a.s., (dále jen „EGAP“) exportní banka vykazuje nadprůměrnou kapitálovou přiměřenost. Na straně aktiv rozhodující položkou (73 %) byly v r. 1998 poskytnuté úvěry jak bankovním, tak nebankovním subjektům. Z hlediska zdrojového byly aktivní operace kryty zejména emisí 5-ti letých dluhopisů, jejichž splatnost končí v r. 2002 a syndikovanou půjčkou. Cizí zdroje kryjí celkem 85,6 % potřeb exportní banky. Stabilní finanční situace exportní banky vyplývá jak z jejího obezřetného podnikání, tak i využití možností, které jsou dány pojištěním EGAP a zajišťovacími instrumenty na straně aktivních operací a státní zárukou za splácení finančních zdrojů získaných na finančních a kapitálových trzích. Existence exportní banky umožnila vývozcům nejen realizaci projektů, které by jinak pravděpodobně nebyly uskutečněny, ale zároveň umožnila účast v nabídkových řízeních i připravovat kontrakty, které by bez zapojení exportní banky byly pro vývozce nedostupné. Celkový objem hodnoty podpořeného vývozu za rok 1998 činil 11,2 mld. Kč.
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
9
Z HODNOCENÍ
ČINNOSTI V ROCE 1998
POSLÁNÍ EXPORTNÍ BANKY
E
xportní banka je považována za integrální součást hospodářské a proexportní politiky vlády ČR. Je specializovanou
bankovní institucí, která byla zákonem č. 58/1995 Sb., pověřena provozováním zvýhodněného financování vývozu. Podle tohoto zákona je zvýhodněné financování chápáno jako financování vývozních úvěrů a poskytování finančních služeb s vývozem souvisejících za podmínek výhodnějších oproti tržním podmínkám, zejména z hlediska doby splatnosti úvěru a výše úrokových sazeb. Finanční zdroje, potřebné pro poskytování zvýhodněného financování, získává exportní banka především na zahraničních finančních trzích. Za závazky exportní banky, tj. za splácení takto získaných zdrojů a za závazky z ostatních operací na finančních trzích, ručí stát. Exportní banka je tak považována za dlužníka, jenž je nositelem tzv. suverénního rizika, což pro ni vytváří velmi příznivé podmínky pro získávání potřebných finančních zdrojů. Zvláštností finančního hospodaření exportní banky je skutečnost, že ztráty, které exportní bance vznikají z provozování zvýhodněného financování, jsou dotovány ze státního rozpočtu. Vyhodnocení dosavadních zkušeností exportní banky v poskytování zvýhodněného financování vyústilo v r. 1998 ve změnu zákona č. 58/1995 Sb., která byla schválena v březnu 1998, což vytváří základní legislativní rámec pro aktivity exportní banky v dalším období.
H L A V N Í O B L A S T I N O V E LY Z Á K O N A Č . 5 8 / 1 9 9 5 S B . , A N A V A Z U J Í C Í V Y H L Á Š K Y M I N I S T E R S T V A F I N A N C Í Č R L Z E C H A R A K T E R I Z O VAT TA K T O :
• rozšíření produktů zvýhodněného financování o poskytování bankovních záruk a krátkodobého financování, • rozšíření státní podpory vývozu o oblast úhrady úrokových rozdílů, • liberalizace v oblasti získávání majetkových podílů, • zpřesnění vztahu exportní banky ke státnímu rozpočtu, • upravení obsahu záruky státu za závazky exportní banky včetně souhlasu ČNB při získávání finančních zdrojů, • zohlednění postavení komerčních bank při poskytování zajištění splácení závazků. Na základě usnesení vlády ČR č. 747 k posílení podpory exportu ze dne 18. 11. 1998 byla též přijata řada opatření, jejichž vliv na podporu vývozu by se měl projevit prakticky okamžitě, ale i opatření dlouhodobější s perspektivou zvýraznění podpory vývozu v delším časovém horizontu.
Ž Á D O S T I O Z V Ý H O D N Ě N É F I N A N C O VÁ N Í
Exportní banka se během roku 1998 podílela na přípravě financování řady projektů v objemu několika miliard Kč, které se však později ukázaly jako nerealizovatelné v důsledku zhoršující se ekonomické situace podniků i nepříznivého vývoje na mezinárodních trzích.
10
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
V roce 1998 bylo nově zahájeno projednávání 42 úvěrových případů zvýhodněného financování v celkovém objemu více než 40 mld. Kč. Dále uvedený graf dokumentuje, že existuje značný potenciál vývozu, ale zároveň vypovídá, že jednání od prvních kontaktů až do uzavření smluv jsou velmi zdlouhavá a náročná. Délka přípravy potřebná k uzavření kontraktu zejména na vývoz investičních celků váže značnou část kapacity exportní banky, přičemž pravděpodobnost úspěšného ukončení smluvních jednání mezi vývozci a dovozci dle dosavadních zkušeností exportní banky nepřekračuje 10 %. Pokles křivky grafu ke konci roku 1998 byl ovlivněn důkladným přehodnocením reálnosti projektů a po dohodě s vývozci vyřazením těch případů, které z nejrůznějších důvodů přestaly být aktuální (politická nebo hospodářská situace v zemi dovozce, neefektivnost vývozu v důsledku cenových změn, neúspěchy ve veřejných soutěžích atd.).
OBJEM PROJEDNÁVANÝCH ŽÁDOSTÍ O POSKYTNUTÍ ZVÝHODNĚNÉHO FINANCOVÁNÍ (v mld. Kč)
200
160
120
80
40
0 IX. 96
XII. 96
III. 97
VI. 97
IX. 97
XII. 97
III. 98
VI. 98
VII. 98
VIII. 98
IX. 98
X. 98
XI. 98
XII. 98
Tyto údaje představují poptávku tuzemských vývozců po zvýhodněném financování v letech 1996 - 1998. V uvedeném období exportní banka projednala 259 žádostí o poskytnutí zvýhodněného financování, tj. ty, které splnily podmínky dané zákonem č. 58/1995 Sb. Z tohoto počtu bylo do konce roku 1998 smluvně uzavřeno 75 obchodních případů (tj. cca 29 %), 115 případů bylo z různých důvodů ukončeno (cca 44 %) a 69 je nadále projednáváno (27 %). Smluvně uzavřené obchodní případy byla exportní banka schopna realizovat, a to jak z hlediska disponibility zdrojů pro financování, tak i z hlediska možností dotování rozdílu úrokových sazeb ze státního rozpočtu u těch projektů, u nichž je tato dotace možná v souladu s Konsensem OECD.
DOSAŽENÉ VÝSLEDKY V ROCE 1998
V souladu se záměry vlády ČR k posílení podpory vývozu exportní banka vypracovala schémata financování, která spočívají v poskytování střednědobého a dlouhodobého financování a poskytování neplatebních záruk. Zároveň vychází vstříc stoupající poptávce především malých a středních podniků po krátkodobých úvěrech pro vývoz. V jeho rámci nabízí tomuto pod-
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
11
nikatelskému segmentu přímé dodavatelské úvěry a úvěry na financování výroby pro vývoz, které mohou mít revolvingový charakter, a záruky za nabídku, záruky za platbu předem a za dobré provedení smlouvy o vývozu. V rámci podmínek zvýhodněného financování vytvořeném novelou zákona č. 58/1995 Sb., byly připraveny postupy zajišťující větší flexibilitu při poskytování zdrojů a zjednodušení administrativy s důrazem na dodržení pravidel pro zajištění bezpečnosti operací.
EXPORTNÍ BANKA POSKYTLA V R. 1998 VÝVOZCŮM NÁSLEDUJÍCÍ FORMY PODPORY VÝVOZU:
• exportní banka uzavřela celkem 17 úvěrových smluv v celkové výši 1,7 mld. Kč. Smlouvami uzavřenými v roce 1998 byl podpořen vývoz ve výši 2,7 mld. Kč, • exportní banka uzavřela 19 smluv o zárukách. V rámci smluv o zárukách bylo poskytnuto celkem 30 bankovních záruk v celkové výši 0,7 mld. Kč. Poskytnutím bankovních záruk byl nepřímo podpořen vývoz v celkové výši 8,5 mld. Kč, • byly uzavřeny 2 rámcové úvěrové smlouvy se zahraničními bankami v celkovém objemu více než 3 mld. Kč, • byly čerpány nové úvěry ve výši 2,8 mld. Kč a celkový stav poskytnutých úvěrů k 31. 12. 1998 dosáhl 8,5 mld. Kč, • exportní banka uzavřela mandátní smlouvy na přípravu zvýhodněného financování s předpokládanou hodnotou úvěrů více než 200 mil. Kč, a dále vystavila 28 nabídek na profinancování vývozu (Letter of Support) s předpokládanou hodnotou úvěrů ve výši cca 48 mld. Kč.
Ú V Ě RY A P O S K Y T N U T É Z Á R U K Y
Z úvěrů poskytnutých exportní bankou je 98 % střednědobého a dlouhodobého charakteru. Tato struktura vyplývá ze zvláštností činnosti exportní banky v míře dané zákonem č. 58/1995 Sb., jako instituce doplňující bankovní sektor zejména v oblasti dlouhodobých vývozních úvěrů. Z celkového objemu poskytnutých úvěrů tvoří 97,7 % refinanční úvěry a zbývající část je tvořena úvěry nebankovním subjektům.
A ) S T R U K T U R A P O S K Y T N U T Ý C H Ú V Ě R Ů Z H L E D I S K A L H Ů T Y S P L AT N O S T I :
nad 4 roky 95 % 3 % do 1 roku 2 % 1 - 4 roky
12
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
B) KOMODITNÍ STRUKTURA PODEPSANÝCH ÚVĚROVÝCH A ZÁRUČNÍCH SMLUV
Strojírenství
4% 11 %
Ostatní
38 %
Doprava a pfiepravní technika
47 %
Energetika
Komoditní struktura dosud podepsaných smluv potvrzuje, že nosnou komoditou i v roce 1998 zůstávají zařízení pro energetiku. Podíl sektoru dopravních prostředků a dopravní techniky si zachoval druhou nejvýznamnější pozici. Na úkor zařízení pro energetiku (pokles o 6 %) však vzrostl podíl především ostatních komodit.
C) TERITORIÁLNÍ STRUKTURA UZAVŘENÝCH ÚVĚROVÝCH A ZÁRUČNÍCH SMLUV
Tunis 9,9 %
3,4 % USA
ostatní Afrika 0,6 %
1,0 % EU
Filipíny 14,6 % 2,2 % Rusko 44,3 % ostatní Evropa
Irán 15 %
ostatní Asie 8,8 %
Teritoriální struktura uzavřených úvěrových smluv zůstává orientována na Evropu, především na Slovensko. V teritoriální struktuře rozpracovaných obchodů se z významného podílu asijských zemí přesouvá těžiště do oblasti SNS.
BANKOVNÍ ZÁRUKY
V průběhu roku 1998 bylo vystaveno 30 bankovních záruk v celkové výši 0,7 mld. Kč (25 mil. USD). Vystavením bankovních záruk souvisejících s vývozem byl nepřímo podpořen vývoz v celkové výši 8,5 mld. Kč (285 mil. USD).
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
13
O B J E M A S T R U K T U R A V Y S TAV E N Ý C H Z Á R U K V R . 1 9 9 8 :
Ukazatel
Počet
Objem
Objem
mil. Kč
podpořeného vývozu (mld. Kč)
Záruka za nabídku
6
302
6,9
Záruka za akontaci
15
164
1,2
9
260
0,4
30
726
8,5
Záruka za provedení díla Celkem
RÁMCOVÉ ÚVĚROVÉ SMLOUVY
Exportní banka dosud uzavřela 11 rámcových úvěrových smluv v předpokládaném objemu cca 18,9 mld. Kč. V roce 1998 byly nově uzavřeny rámcové úvěrové smlouvy se Státní bankou pro zahraniční záležitosti Turkmenistánu a Bělvněšekonombankou v Bělorusku s předpokládanou hodnotou 3,6 mld. Kč. Objem úvěrů sjednaných v návaznosti na rámcové smlouvy na celkové výši uzavřených úvěrových smluv představuje více než 13 %.
S T R AT E G I E Z Í S K ÁVÁ N Í Z D R O J Ů A O B C H O D Y N A F I N A N Č N Í C H T R Z Í C H
Financování obchodních aktivit bylo v roce l998 zabezpečeno ze zdrojů získaných na mezinárodních finančních trzích v dřívějším období. Byla to především emise dluhopisů se splatností 5 let vydaná ve výši 250 mil. USD na eurodolarovém trhu. Kromě tohoto zdroje byla průběžně k dispozici syndikovaná revolvingová půjčka v celkovém objemu 150 mil. USD a dvoustranná půjčka od Deutsche Bank. Termínované a běžné vklady měly pouze doplňkový význam. Disponibilní zdrojová základna exportní banky v roce 1998 činila přibližně 12 mld. Kč. Na mezinárodním trhu půjček a dluhopisů byla přijata exportní banka jako reprezentant státního rizika (sovereign risk). Nejvýznamnější ratingové agentury potvrdily v r. 1998 její hodnocení stejné, jako má Česká republika, tj. v současnosti rating „Baa1“ od agentury Moodys’ a rating „A-“ od agentury Standard & Poor's. Činnost exportní banky na finančních trzích byla v roce 1998 zaměřena především na správu korunového portfolia tvořeného základním jměním banky a správu prostředků pro potřeby zvýhodněného financování vývozu, získaných emisí dluhopisů a syndikovanou půjčkou. V souvislosti s postupným poklesem tuzemských úrokových sazeb vzrostlo používání derivátů pro zajištění proti úrokovému a kurzovému riziku. Dočasně volné cizoměnové zdroje investovala exportní banka především do krátkodobých termínových vkladů u nejbonitnějších domácích i zahraničních bank. Navíc však exportní banka spravovala portfolio složené z krátkodobých a střednědobých vládních dluhopisů USA (US Treasuries).
14
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
S P O L U P R Á C E S O S TAT N Í M I I N S T I T U C E M I
Hlavní těžiště spolupráce exportní banky při poskytování zvýhodněného financování spočívalo v pojištění teritoriálních a komerčních rizik, sjednávaném s EGAP, které významně snižuje potenciální ztráty exportní banky vznikající z titulu vývozních úvěrových rizik. Pojištění u EGAP je ze zákona č. 58/1995 Sb., povinné pro všechny produkty nabízené exportní bankou. Toto opatření přispívá k vyšší bezpečnosti aktivních operací exportní banky a zároveň se kladně odráží na ceně zdrojů, které exportní banka získává na mezinárodních finančních trzích. Exportní banka se podílela svým financováním ve vazbě na uzavřené pojistné smlouvy a vydané přísliby pojištění na přímé financování na aktuální pojistné angažovanosti EGAP v rozsahu téměř 10 %. Mezi další aktivity exportní banky na podporu vývozu je třeba uvést úzkou spolupráci s institucemi podporujícími podnikání a zvláště pak vývoz, jako jsou Czech Trade, Svaz průmyslu a dopravy, Hospodářská komora ČR a jiné podnikatelské svazy. Koordinační a metodickou úlohu v tomto směru hrají Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR, Ministerstvo financí ČR, Ministerstvo zahraničních věcí ČR a některé další rezorty. Další formou činnosti exportní banky v oblasti podpory vývozu bylo zpracovávání žádostí o poskytnutí přímé dotace ze státního rozpočtu na úhradu úrokových rozdílů u dodavatelských úvěrů ve výši 41 mil. Kč, které poskytuje MF ČR prostřednictvím exportní banky. Exportní banka dále spolupracovala s EXDEV PMU při využití prostředků PHARE k podpoře vývozců, zejména formou příspěvku na získávání potřebných informací o zahraničních teritoriích, účasti na výstavách apod. V mezinárodní spolupráci exportní banka a EGAP spolu s MF ČR zastupují od roku 1996 Českou republiku ve Skupině pro exportní úvěry a úvěrové garance (Working Party Export Credits and Guarantees - ECG) v rámci Obchodního direktorátu OECD a od září 1998 též ve skupině účastníků Konsensu OECD (Participants to the Arrangement on Guidelines for Officially Supported Export Credits), kde má ČR statut pozorovatele. Kontakty získané z členství v mezinárodních institucích exportní banka využívá pro rozšiřování dvoustranné spolupráce s institucemi pro podporu vývozního financování v zahraničí, ale i s dalšími finančními institucemi, s cílem poskytnout vývozcům kvalitní služby vycházející i ze zkušeností těchto institucí a usnadnit pružné kombinace pojišťovacích produktů i forem a zdrojů financování. Zvláštní pozornost bude přitom věnována rozvoji možností spolupráce v oblasti kofinancování, a to i s využitím možností kombinace krytí rizik a zdrojů řady multilaterálních organizací, jako např. Světová banka, MIGA, EBRD, IFC a dalších.
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
15
F INANČNÍ
HOSPODAŘENÍ
ZDROJE
Exportní banka k 31.12.1998 disponovala se zdroji ve výši 11,6 mld. Kč, což znamenalo nárůst 4,4 % oproti roku 1997. Z celkové částky zdrojů představovaly cizí zdroje 85,6 % a vlastní zdroje 14,4 %. Z cizích zdrojů byly rozhodující vydané dluhopisy a zdroje získané na mezibankovním a finančním trhu. Vlastní zdroje byly tvořeny zejména prostředky základního jmění, fondy tvořenými ze zisku a ziskem běžného období.
UŽITÍ ZDROJŮ
V oblasti užití zdrojů je jejich rozhodující část 8,5 mld. Kč alokována do poskytnutých úvěrů. Jedná se zejména o refinanční úvěry poskytnuté bankám působícím na území ČR nebo refinanční, resp. přímé úvěry zahraničním bankám. Přímé úvěry klientům z nebankovní sféry se pohybují v částce 186 mil. Kč. Další finanční zdroje exportní banka umístila do pokladničních poukázek a státních dluhopisů tuzemských i zahraničních. Z důvodů zajištění likvidity - při současném respektování požadavků na bezrizikovost operací - byly v uplynulém roce drženy státní dluhopisy ve výši 224 mil. Kč, pokladniční poukázky v hodnotě 98 mil. Kč a krátkodobé vládní dluhopisy USA v hodnotě 294 mil. Kč. Formou termínovaných vkladů u bank byly přechodně umístěny volné zdroje ve výši 2 128 mil. Kč.
16
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
R O Z VA H A Sestaveno dle českých účetních standardů (v tis. CZK)
rozvahová položka
řádek
31.12.1997
31.12.1998
1
227
123
AKTIVA
Hotovost Účty u emisních bank
2
5 724
67
Pokladniční poukázky
3
92 391
391 765
Vklady u peněžních ústavů
4
2 451 685
2 127 676
Úvěry poskytnuté peněžním ústavům
5
7 586 501
8 283 305
Úvěry poskytnuté klientům
6
145 471
186 445
Obligace a jiné cenné papíry s pevným výnosem
7
409 030
236 391
Akcie a cenné papíry s proměnlivým výnosem
8
0
0
Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem
9
0
0
Hmotný a nehmotný majetek
10
27 081
20 678
Ostatní aktiva
11
419 074
381 981
AKTIVA CELKEM
12
11 137 184
11 628 431
Závazky vůči emisním bankám
13
0
0
Závazky vůči peněžním ústavům
14
362 349
1 890 790
Účty klientů
15
26 369
57 174
Vkladové certifikáty
16
0
0
Vydané dluhopisy
17
8 659 000
7 463 750
PASÍVA
Ostatní pasíva
18
375 559
378 644
ZÁVAZKY CELKEM
19
9 423 277
9 790 358
REZERVY
20
61 535
156 879
21
1 500 000
1 500 000
ZÁKLADNÍ JMĚNÍ A FONDY
Základní jmění Fondy tvořené ze zisku z toho: zákonné rezervní fondy
22
116 942
148 945
23
115 698
146 388
Zisk z minulých období
24
0
0
Zisk běžného období
25
35 430
32 249
ZÁKLADNÍ JMĚNÍ A FONDY CELKEM
26
1 652 372
1 681 194
PASÍVA CELKEM
27
11 137 184
11 628 431
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
17
VÝSLEDOVKA Sestaveno dle českých účetních standardů (v tis. CZK)
položka nákladů / výnosů
řádek
31.12.1997
31.12.1998
1
451 652
696 999
2
592 464
749 577
Úroky z úvěrů a depozit úroky výnosové úroky nákladové
3
-140 812
-52 578
4
11 022
13 555
poplatky a provize přijaté
5
14 025
17 297
poplatky a provize placené
6
-3 003
-3 742
7
40 655
44 309
8
46 227
44 554
Poplatky a provize za bankovní služby
Operace s cennými papíry (bez majetkových účastí) výnosy z operací s cennými papíry náklady na operace s cennými papíry Devizové operace
-5 572
-245
32 923
50 318
výnosy z devizových operací
11
72 959
422 175
náklady na devizové operace
12
-40 036
-371 857
Ostatní finanční operace výnosy z ostatních operací náklady na ostatní operace
18
9 10
13
32 234
10 158
14
49 121
15 371
15
-16 887
-5 213
Náklady na emitované dluhopisy
16
-392 538
-570 392
Rezervy a opravné položky
17
-44 021
-106 613
použití rezerv a opravných položek
18
0
0
tvorba rezerv a opravných položek
19
-44 021
-106 613
Všeobecné provozní náklady
20
-97 251
-108 779
Provozní výnosy a náklady
21
581
2 636
ostatní provozní výnosy
22
582
5 121
ostatní provozní náklady
23
-1
-2 485
Ostatní výnosy a náklady
24
173
58
ostatní výnosy
25
199
109
ostatní náklady
26
-26
-51
ZISK PŘED ZDANĚNÍM
27
35 430
32 249
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
TVORBA HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU
Z A R O K 1 9 9 8 V Y T V O Ř I L A E X P O R T N Í B A N K A Z I S K V E V Ý Š I 3 2 , 2 M I L . K Č . N A J E H O T V O R B Ě S E P O D Í L E LY T Y T O P O L O Ž K Y:
Ukazatel
(mil. Kč)
Výnosy z finanční činnosti
1 249,0
Použití rezerv a opravných položek
0
Ostatní provozní výnosy
5,2
Výnosy celkem
1 254,2
Náklady finanční činnosti
1 004,0
Všeobecné provozní náklady
108,9
Tvorba rezerv a opravných položek
106,6
Ostatní provozní a mimořádné náklady
2,5
Náklady celkem
1 222,0
Zisk před tvorbou rezerv
138,8
Zisk
32,2
VÝNOSY
Rozhodující podíl na tvorbě zisku měly výnosy z finančních činností, které představovaly 99,6 % celkového objemu výnosů. Výnosy z úvěrových operací s bankami představují 742 mil. Kč, s klienty představují zhruba 7 mil. Kč. Na tvorbě výnosů se dále významnou měrou podílejí výnosy z operací s cennými papíry v objemu cca 44 mil. Kč a přijaté poplatky a provize v rámci aktivních operací exportní banky ve výši 17 mil. Kč. Výnosy z devizových operací v objemu 422 mil. Kč jsou snižovány o náklady na tyto operace, takže čistý výnos z devizových operací, při zohlednění ztrát způsobených pohybem devizového kurzu, se podílí 50 mil. Kč na tvorbě hospodářského výsledku. Výnosy z ostatních operací představují jednak dotaci ze státního rozpočtu na úhradu ztrát exportní banky ze zvýhodněného financování, jednak poplatky za vystavení záručních listin a dále poplatky na pokrytí nákladů spojených s přípravou zvýhodněného financování.
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
19
NÁKLADY
Náklady na finanční činnost se podílejí 82 % na celkovém objemu nákladů. Objemově nejvyšší položku z nich představují placené úroky z emitovaných dluhopisů v částce přesahující 570 mil. Kč. Další významnou složku finančních nákladů představují náklady na pasívní depozitní operace včetně placení provizí bankám a klientům. Náklady na devizové operace zahrnují pohyby devizových kurzů a zejména náklady spojené s úhradou úroků v rámci swapových zajišťovacích operací. Exportní banka vytvořila z vlastních zdrojů všeobecné rezervy ve výši 95 mil. Kč. V návaznosti na nutnost klasifikace úvěrových případů a jejich převedení z kategorie standardních pohledávek do klasifikovaných, vytvořila exportní banka v souladu s obecně závaznými právními předpisy opravné položky k těmto případům ve výši 11 mil. Kč. Všeobecné provozní náklady činily 108,8 mil. Kč, z toho nakupované výkony činily 43 mil. Kč.
20
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
22
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
P ŘEDPOKLÁDANÝ
V Ý V O J Z V Ý H O D N Ě N É H O F I N A N C O VÁ N Í V R . 1 9 9 9
Aktivity zabezpečované exportní bankou budou vycházet v následujícím období především ze záměrů průmyslové a proexportní politiky vlády ČR. Upevnění specializovaného postavení exportní banky na trhu bankovních služeb v roce 1999, a to nejen v kvantitativních objemech poskytovaného financování, znamená zvýšení kvality a účinnosti ostatních expertních služeb poskytovaných exportní bankou podnikům v etapě přípravy vývozních případů a vytváření podmínek jejich vstupu na mezinárodní trhy. Vychází z přednostního zaměření exportní banky na komplexní strukturování velkých vývozních obchodů a zahrnuje využití všech dostupných produktů zvýhodněného financování k jejich realizaci, mezi které patří zejména financování výroby pro vývoz, všechny druhy záruk, střednědobé a dlouhodobé financování, financování akontace, kofinancování s tuzemskými i zahraničními bankami, využití zdrojů mezinárodních finančních organizací atd.
Z Á K L A D N Í Z Á M Ě RY E X P O R T N Í B A N K Y N A R O K 1 9 9 9 L Z E C H A R A K T E R I Z O VAT N Á S L E D O V N Ě :
• pokračovat v podpoře hodnotově významných projektů s dlouhodobější návratností při využití formy komplexního strukturovaného financování, • prohloubit spolupráci s vybranými komerčními bankami při profinancování objemově nižších úvěrových obchodů, zejména prostřednictvím refinančních linek pro tyto banky na základě rámcových smluv, • v souladu se strategií přístupu exportní banky k podpoře malých a středních podniků zejména formou krátkodobého financování a na základě dosud získaných poznatků rozšířit angažovanost exportní banky vůči tomuto segmentu klientů, zlepšit jejich informovanost o vhodných bankovních produktech, spolupracovat s dalšími subjekty pověřenými podporou tohoto podnikání a metodicky napomáhat při přípravě financování vývozních případů, • posoudit účelnost a vhodné formy účasti z hlediska speciálního postavení exportní banky na trhu bankovních služeb na vládním programu restrukturalizace a revitalizace průmyslu ČR při zachování pravidel obezřetného podnikání bank a mezinárodních úmluv pro zvýhodněné financování vývozu, • v souladu se záměry vlády ČR se podílet na poskytování soft loans.
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
23
I NFORMACE
O V R C H O L O V É M V E D E N Í Č E S K É E X P O RT N Í B A N K Y, a . s .
S L O Ž E N Í V Y K O N AVAT E L Ů A K C I O N Á Ř S K Ý C H P R ÁV S TÁT U K 3 1 . P R O S I N C I 1 9 9 8 J E N Á S L E D U J Í C Í :
ÚSTŘEDNÍ ORGÁN
POČET HLASŮ PRO URČENÍ HLASOVÁNÍ ÚSTŘEDNÍHO ORGÁNU
Ministerstvo financí ČR
52 hlasů
Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR
30 hlasů
Ministerstvo zahraničních věcí ČR
12 hlasů
Ministerstvo zemědělství ČR
6 hlasů
DOZORČÍ RADA
předseda Ing. Václav Bok Exportní garanční a pojišťovací společnost, a.s.
ČLENOVÉ
JUDr. Marian Šimek
Ing. Helena Knížková
Ministerstvo zemědělství ČR
Ministerstvo zahraničních věcí ČR
Ing. Jan Hajný
Ing. Jiří Maceška
Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR
Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR
ZMĚNY V PRŮBĚHU ROKU 1998:
Ing. Aleš Fojtík - ukončení výkonu funkce k 25.5.1998 Ing. Miroslav Havel - ukončení výkonu funkce k 6.11.1998 JUDr. Pavel Dvořák - ukončení výkonu funkce k 6.11.1998
Ing. Helena Knížková - pověřena výkonem funkce 27.5.1998 Ing. Jiří Maceška - zvolen členem 16.12.1998
24
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
P Ř E D S TAV E N S T V O
1. místopředseda
2. místopředseda
Ing. Václav Petříček, CSc.
Ing. Tomáš Révész
Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR
Česká exportní banka, a.s.
ČLENOVÉ
Ing. Pavol Parízek
Ing. Milena Horčicová, CSc.
Exportní garanční a pojišťovací společnost, a.s.
Ministerstvo financí ČR
Ing. Miroslava Hrnčířová,CSc.
Ing. Vlastimil Gejdoš, CSc.
Česká exportní banka, a.s.
Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR
Ing. Irma Zlatohlávková
Ing. Pavel Vacek
Ministerstvo financí ČR
Ministerstvo zahraničních věcí ČR
Ing. Marie Cihelnová Ministerstvo zemědělství ČR
ZMĚNY V PRŮBĚHU ROKU 1998:
p. Michal Frankl - ukončení výkonu funkce k 19.6.1998 Ing. Václav Slavíček - ukončení výkonu funkce k 18.9.1998 Ing. Tomáš Husák - ukončení výkonu funkce k 4.11.1998
Ing. Irma Zlatohlávková - pověřena výkonem funkce 27.11.1998 Ing. Marie Cihelnová - pověřena výkonem funkce 17.12.1998 Ing. Pavel Vacek - pověřen výkonem funkce 27.11.1998
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
25
O RGANIZAČNÍ
SCHÉMA
VÝKONNÉ VEDENÍ BANKY
Ing. Tomáš Révész - generální ředitel
Ing. Miroslava Hrnčířová, CSc. - náměstek generálního ředitele - obchodní úsek
Ing. Miloslav Kubišta - náměstek generálního ředitele - ekonomický úsek
ORGANIZAČNÍ SCHÉMA
Valná hromada
Dozorčí rada
Představenstvo
Generální ředitel
Vnitřní audit a kontrola
Kancelář GŘ
Úsek ekonomický
Úsek likvidity
Úsek informační technologie
Úsek obchodní
Sekce exportního a projektového financování
Odbor finanční
Odbor treasury
Odbor teritoriální I.
Odbor správy úvěrů
Odbor rozvoje IS
Odbor účetnictví
Odbor řízení rizik
Odbor teritoriální II.
Odbor analýz
Odbor syst. zabezpečení a provoz IS
Odbor teritoriální III.
Odbor získávání zdrojů
Odbor marketingu a terit. inf.
Odbor mezinárodních vztahů
Odbor platebního styku
26
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
27
28
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
P ŘÍLOHA
T V O Ř Í C Í S O U Č Á S T Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . 1 2 . 1 9 9 8
1 ) P O U Ž I T É Z P Ů S O B Y O C E Ň O VÁ N Í , O D P I S O VÁ N Í A P O S T U P Y Ú Č T O VÁ N Í
1a) Použité způsoby oceňování majetku a závazků Česká exportní banka, a.s. (dále jen „banka“) oceňuje majetek v souladu se zákonem o účetnictví. Peněžní prostředky v české měně jsou oceněny nominální hodnotou. Hmotný investiční majetek, nehmotný investiční majetek a zásoby se oceňují pořizovací cenou, popř. reprodukční pořizovací cenou. Pohledávky a závazky v české měně jsou oceněny nominální hodnotou. Ke klasifikovaným úvěrům poskytnutým klientům jsou vytvořeny opravné položky a rezervy. Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům se vytvářejí na základě analýzy návratnosti jednotlivých úvěrových případů, v souladu s „Opatřením České národní banky (dále jen „ČNB“) ze dne 9. července 1998.“ Banka vytváří opravné položky jak k poskytnuté jistině, tak i k částkám dlužných, dosud nesplacených smluvních úroků. Cenné papíry jsou oceněny cenami pořízení při použití metody průměrných cen. Při tvorbě opravných položek k cenným papírům k obchodování banka používá metody v souladu s „Opatřením České národní banky č. 3 ze dne 9. června 1997 o zásadách vytváření portfolií cenných papírů a majetkových podílů bankami a krytí rizika znehodnocení cenných papírů a majetkových podílů opravnými položkami“. Cenné papíry emitované bankou se oceňují nominální hodnotou. Prodejní cena emitovaných dluhopisů byla při prodeji snížena o diskont. Výše diskontu je účetně zachycena na účtě časového rozlišení a rozpouští se do nákladů po dobu trvání emise. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu podle ustanovení § 24 odst. 2 zákona o účetnictví směnným kursem vyhlašovaným ČNB. V účetní závěrce za rok 1998 byl použit kurs devizového trhu vyhlášený ČNB k 31. 12. 1998.
1b) Postupy odpisování hmotného a nehmotného majetku
Odpisování hmotného a nehmotného investičního majetku se řídí odpisovým plánem, stanoveným podle předpokládané doby životnosti příslušného majetku a s použitím rovnoměrného způsobu odepisování, s výjimkou počítačů a software, kde se uplatňuje zrychlené odepisování. V roce 1998 nedošlo ve způsobu odepisování ke změnám. Drobný hmotný investiční majetek (od 1tis. Kč do 40 tis. Kč) se eviduje v rozvaze v pořizovacích cenách a jeho opotřebení vyjadřuje nepřímo formou oprávek, které se vytvářejí ve výši 100% pořizovací ceny při vydání tohoto majetku do používání.
1c) Postupy účtování Banka postupovala při účtování podle účtové osnovy a postupů účtování pro banky, platných pro rok 1998, kromě oceňování cenných papírů, kde banka postupovala podle „Opatření ČNB č. 3 ze dne 9. června 1997 o zásadách vytváření portfolií cenných papírů a majetkových podílů bankami a krytí rizika znehodnocení cenných papírů a majetkových podílů opravnými položkami“. Účetnictví je vedeno v samostatném software „Účetnictví“, který zajišťuje vstupy a výstupy dle zákona o účetnictví.
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
29
2 ) O D L O Ž E N Ý D A Ň O V Ý Z ÁVA Z E K Banka neúčtuje o odložené dani.
3) a 4) MAJETKOVÉ ÚČASTI Banka nemá sama ani prostřednictvím třetí osoby, vystupující jejím jménem, žádné majetkové účasti.
5) EMISE AKCIÍ Banka v roce 1998 neemitovala nové akcie. V průběhu roku 1998 nedošlo ke změně základního jmění banky, které činí 1 500 000 tis. Kč.
6 ) Z ÁVA Z K Y Z P Ř I J AT Ý C H Ú V Ě R Ů Z V L Á Š T N Í H O C H A R A K T E R U Banka nemá k 31. 12. 1998 závazky z přijatých úvěrů zvláštního charakteru.
7 ) Ú V Ě RY P O S K Y T N U T É B A N K Á M A J E D N O T L I V Ý M S E K T O R Ů M Banka poskytla k 31. 12. 1998 úvěry v celkovém objemu 8 481 019 tis. Kč; z toho bankám v objemu 8 283 369 tis. Kč a klientům v objemu 197 650 tis. Kč. Všechny úvěry byly poskytnuty v cizí měně. Opravné položky k těmto úvěrům, vytvořené k 31. 12. 1998, představují 11 269 tis. Kč.
7a) Úvěry bankám dle smluvní a zůstatkové doby splatnosti (v tis.Kč)
Banky celkem
aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let
zůstatková
0
28 344
108 215
85 024
74 656
0
ad) od dvou let do čtyř let
0
69 503
ae) od čtyř do pěti let
0
114 402
af) nad pět let
8 100 498
7 986 096
Celkem
8 283 369
8 283 369
smluvní
zůstatková
aa) do tří měsíců
0
0
ab) do jednoho roku
0
0
ac) od jednoho roku do dvou let
0
0
ad) od dvou let do čtyř let
0
0
ae) od čtyř do pěti let
0
0
z toho: sektor 421 - veřejné peněžní instituce
30
smluvní
af) nad pět let
7 004 806
7 004 806
Celkem
7 004 806
7 004 806
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
z toho: sektor 422 - soukromé peněžní instituce
smluvní
zůstatková
aa) do tří měsíců
0
0
ab) do jednoho roku
0
0
ac) od jednoho roku do dvou let
0
0
ad) od dvou let do čtyř let
0
0
ae) od čtyř do pěti let
0
0
af) nad pět let
771 254
771 254
Celkem
771 254
771 254
z toho: sektor 930 - banky nerezidenti
smluvní
zůstatková
0
28 344
108 215
85 024
5 153
0
aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let ad) od dvou let do čtyř let ae) od čtyř do pěti let
69 503
69 503
0
114 402
af) nad pět let
324 438
210 036
Celkem
507 309
507 309
Klienti celkem
smluvní
zůstatková
0
46 198
aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku
108 502
118 327
ac) od jednoho roku do dvou let
77 758
21 735
ad) od dvou let do čtyř let
11 390
11 390
0
0
ae) od čtyř do pěti let af) nad pět let
0
0
Celkem
197 650
197 650
z toho: sektor 101 - Veřejné nefinanční podniky
smluvní
zůstatková
0
0
aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku
105 191
105 191
ac) od jednoho roku do dvou let
0
0
ad) od dvou let do čtyř let
0
0
ae) od čtyř do pěti let
0
0
af) nad pět let Celkem
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
0
0
105 191
105 191
31
z toho: sektor 102 - Soukromé nefinanční podniky
smluvní
zůstatková
0
46 198
aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku
3 311
13 136
ac) od jednoho roku do dvou let
77 758
21 735
ad) od dvou let do čtyř let
11 390
11 390
0
0
ae) od čtyř do pěti let af) nad pět let
0
0
92 459
92 459
smluvní
zůstatková
aa) do tří měsíců
0
1 403 185
ab) do jednoho roku
0
0
Celkem
7b) Úvěry splatné na požádání a s krátkou výpovědní lhůtou K 31. 12. 1998 banka neposkytla úvěry splatné na požádání a s krátkou výpovědní lhůtou.
8 ) P Ř I J AT É Ú V Ě R Y A E M I T O VA N É D L U H O P I S Y K 31. 12. 1998 banka čerpala od bank úvěry v cizí měně v objemu 1 517 587 tis. Kč.
8a) z toho dle smluvní a zůstatkové doby splatnosti (v tis. Kč)
ac) od jednoho roku do dvou let ad) od dvou let do čtyř let
0
0
1 403 185
0
ae) od čtyř do pěti let af) nad pět let Celkem
0
114 402
114 402
0
1 517 587
1 517 587
V roce 1997 banka emitovala dluhopisy v objemu 250 000 tis. USD (7 463 750 tis. Kč k 31. 12. 1998) se splatností k 28. 5. 2002. Cena emitovaných dluhopisů byla při prodeji snížena o diskont. Zůstatek diskontu k 31. 12. 1998 ve výši 29 539 tis. Kč je vykázán v nákladech příštích období. Částka zaúčtovaná do nákladů v roce 1998 činila 9 352 tis. Kč a je vykázána v úrokových nákladech. Dluhopisy jsou úročeny pevnou úrokovou sazbou 7 % p. a. Výplata úroku probíhá jednou ročně, k 28. 5. Částka zaúčtovaná do nákladů v roce 1998 představuje 561 014 tis. Kč.
8b) úvěry splatné na požádání a s krátkou výpovědní lhůtou K 31. 12. 1998 banka nečerpala úvěry splatné na požádání ani úvěry s krátkou výpovědní lhůtou.
9 ) P O D Í L P O S K Y T N U T Ý C H A P Ř I J AT Ý C H Ú V Ě R Ů S E S P L AT N O S T Í D O J E D N O H O R O K U Banka poskytla úvěry se smluvní dobou splatnosti do jednoho roku v cizí měně v objemu 216 717 tis. Kč. Banka nepřijala úvěry se smluvní splatností do jednoho roku.
32
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
1 0 ) K O N S O R C I Á L N Í Ú V Ě RY K 31. 12. 1998 nebyly poskytnuty ani přijaty konsorciální úvěry.
1 1 ) P O H L E D ÁV K Y A Z ÁVA Z K Y K R O M Ě P O H L E D ÁV E K A Z ÁVA Z K Ů Z Ú V Ě R Ů Výše pohledávek za ČNB, která představuje povinnou minimální rezervu dosáhla k 31. 12. 1998 částky 67 tis. Kč. K 31. 12. 1998 nemá banka pohledávky ani závazky z REPO operací. Ostatní pohledávky za bankami k 31. 12. 1998 ve výši 2 127 786 tis. Kč zahrnují zůstatky na běžných účtech u ostatních bank ve výši 7 412 tis. Kč a termínované vklady u ostatních bank ve výši 2 120 374 tis. Kč.
Č L E N Ě N Í D L E S M L U V N Í A Z Ů S TAT K O V É D O B Y S P L AT N O S T I ( v t i s . K č ) :
aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku
smluvní
zůstatková
877 786
1 477 786
1 250 000
650 000
ac) od jednoho roku do dvou let
0
0
ad) od dvou let do čtyř let
0
0
ae) od čtyř do pěti let
0
0
af) nad pět let Celkem
0
0
2 127 786
2 127 786
Ostatní závazky vůči bankám k 31. 12. 1998 představují termínované vklady přijaté od ostatních bank ve výši 373 203 tis. Kč.
Č L E N Ě N Í D L E S M L U V N Í A Z Ů S TAT K O V É D O B Y S P L AT N O S T I ( v t i s . K č ) : smluvní
zůstatková
316 193
316 193
57 010
57 010
ac) od jednoho roku do dvou let
0
0
ad) od dvou let do čtyř let
0
0
aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku
ae) od čtyř do pěti let
0
0
af) nad pět let
0
0
373 203
373 203
Celkem
Ostatní závazky ke klientům ve výši 57 174 tis. Kč představují běžné účty a vklady klientů k 31. 12. 1998.
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
33
Č L E N Ě N Í D L E S M L U V N Í A Z Ů S TAT K O V É D O B Y S P L AT N O S T I ( v t i s . K č ) :
aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let ad) od dvou let do čtyř let ae) od čtyř do pěti let
smluvní
zůstatková
23 804
23 804
594
594
277
277
3 009
3 009
0
0
af) nad pět let
29 490
29 490
Celkem
57 174
57 174
1 2 ) O D P I S N E P R O M L Č E N Ý C H P O H L E D ÁV E K K 31. 12. 1998 nemá banka v evidenci odepsané nepromlčené pohledávky.
1 3 ) C E N N É PA P Í R Y U R Č E N É K O B C H O D O VÁ N Í V souladu s obchodní politikou banka nepoužívá obchody s cennými papíry ke spekulativním účelům. Banka vytvořila investiční portfolio alokací části základního kapitálu do státních cenných papírů, z jejichž výnosu hradí své provozní náklady. V souladu se strategií banky pro investování do cenných papírů a majetkových účastí banka vytvořila obchodní portfolio zahrnující státní cenné papíry pořízené z dočasně volných zdrojů pro zvýhodněné financování vývozu a z alokace části základního kapitálu. V roce 1998 obchodovala banka s cennými papíry pouze na svůj účet.
C E N N É PA P Í RY N E K Ó T O VA N É N A B U R Z E
K 31. 12. 1998 měla banka v držení pokladniční poukázky v obchodním portfoliu v ceně pořízení 391 765 tis. Kč, jejichž jmenovitá hodnota činí 398 550 tis. Kč.
C E N N É PA P Í RY K Ó T O VA N É N A B U R Z E K 3 1 . 1 2 . 1 9 9 8 ( v t i s . K č ) INVESTIČNÍ PORTFOLIO:
Druh
Kód emise
Emitent
Cena pořízení
Cena tržní
Dluhopis ČR 95-97
CZ0001000376 MF ČR
98 750
98 750
Dluhopis ČR 95-97
CZ0001000459 MF ČR
105 430
105 430
Povodňový dluhopis ČR III/2002
CZ0001000553 MF ČR
20 000
20 000
224 180
224 180
Celkem
Časově rozlišený alikvotní úrokový výnos k 31. 12. 1998 k investičnímu portfoliu činí 12 211 tis. Kč. Tržní ocenění cenných papírů bylo provedeno na základě §8 „Opatření ČNB č. 3 ze dne 9. června 1997 o zásadách vytváření portfolií cenných papírů a majetkových podílů bankami a krytí rizika, znehodnocení cenných papírů a majetkových podílů opravnými položkami“. V souladu s tímto opatřením banka použila pro tržní ocenění dlužných cenných papírů cenu pořízení.
34
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
1 4 ) P O D Í L D L U H O P I S Ů A C E N N Ý C H PA P Í R Ů S P E V N Ý M V Ý N O S E M A P O D Í L E M I T O VA N Ý C H D L U H O P I S Ů S E S P L AT N O S T Í D O J E D N O H O R O K U N A C E L K O V É H O D N O T Ě T Ě C H T O A K T I V A PA S Í V K 31. 12. 1998 banka vlastnila pouze státní cenné papíry s pevným výnosem a pokladniční poukázky v ceně pořízení 615 945 tis. Kč, jejichž podíl na celkové hodnotě aktiv činí 5,29 %. Banka nemá k 31. 12. 1998 emitované dluhopisy se splatností do 1 roku.
1 5 ) Z Á S TAV Y P Ř E D A N É P R O V L A S T N Í Z ÁVA Z K Y N E B O P R O T Ř E T Í S T R A N Y K 31. 12. 1998 banka nepředala aktiva do zástavy.
1 6 ) P O S T U P V Ý P O Č T U T V O R B Y R E Z E R V A O P R AV N Ý C H P O L O Ž E K Vlivem změny klasifikace pohledávek z úvěrů a v souladu s platnou legislativou, zejména zákonem o dani z příjmu a zákonem o rezervách pro zjištění základu daně z příjmu byly v roce 1998 vytvořeny opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám z úvěrů v celkové výši 11 269 tis. Kč. Byla vytvořena opravná položka daňově uznatelná ve výši 2 866 tis. Kč a daňově neuznatelná ve výši 8 403 tis. Kč. Vzhledem k charakteru státních cenných papírů (cenné papíry se zaručenou splatností - není riziko ztráty z jejich znehodnocení), k nim nebyly v roce 1998 vytvářeny opravné položky. Celkový stav rezerv vytvořených bankou k 31. 12. 1998 činil 156 879 tis. Kč, z čehož daňově uznatelná rezerva na standardní úvěry (1% průměrného stavu) činila 131 188 tis. Kč a daňově uznatelná rezerva na záruky (2% průměrného stavu) 25 691 tis. Kč. Tvorba rezerv zaúčtovaná v roce 1998 do nákladů činila 95 344 tis. Kč.
1 7 ) R O Z P I S Z Ř I Z O VA C Í C H V Ý D A J Ů ( v t i s . K č )
Mzdové náklady
3 286
Nájemné
2 602
Ostatní náklady
2 332
Celkem
8 220
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
35
1 8 ) S TAV H M O T N É H O A N E H M O T N É H O M A J E T K U A O P R ÁV E K
18a) Hmotný investiční majetek (v tis. Kč) Zůstatek
Zůstatek
k 31. 12. 1997
Přírůstky
Úbytky
k 31. 12. 1998
2 192) (79)
235) (2 114)
(2 192) 2 192)
235) (1)
23 263) (12 299)
4 046) (7 219)
(1 499) 1 499)
25 810) (18 019)
Dopravní prostředky Oprávky
2 548) (1 522)
56) (657)
(18) 18)
2 586) (2 161)
Inventář Oprávky
6 703) (1 839)
1 745) (2 124)
(1 656) 1 656)
6 792) (2 307)
Ostatní a drobný hmotný investiční majetek Oprávky
5 751) (5 751)
10 704) (10 704)
(3 663) 3 663)
12 792) (12 792)
21)
19 030
(16 814)
2 237)
0)
19)
0)
19)
0)
958
(873)
Budovy, haly a stavby Oprávky Stroje, přístroje a zařízení Oprávky
Pořízení majetku - HIM Majetek neodpisovaný - uměl. díla Zálohy na HIM Celkem
85)
18 988)
15 276)
18b) Nehmotný investiční majetek (v tis. Kč) Zůstatek
Zůstatek
k 31. 12. 1997
Přírůstky
Úbytky
k 31. 12. 1998
Software Oprávky
4 143) (1 417)
259) (1 324)
0) 0)
4 402) (2 741)
Zřizovací výdaje Oprávky
8 220) (5 637)
0) (2 055)
0) 0)
8 220) (7 692)
Pořízení majetku - NIM
2 784)
689)
(260)
Celkem
8 093)
3 213) 5 402)
19) LEASING Banka nevyužívá hmotný investiční majetek kupovaný nebo prodávaný na základě leasingu.
2 0 ) O S TAT N Í V Ý Z N A M N É P O L O Ž K Y K 31. 12. 1998 činí zůstatek ostatních aktiv 233 232 tis. Kč. Nejvýznamnějšími položkami obsaženými v tomto zůstatku jsou časové rozlišení výnosů z úrokových zajišťovacích instrumentů (SWAP) ve výši 204 022 tis. Kč, časové rozlišení výnosů z měnových zajišťovacích instrumentů (Forward, SWAP) ve výši 4 636 tis. Kč a přefakturace pojištění úvěru ve výši 20 364 tis. Kč. Ostatní pasíva zahrnují závazky z obchodního styku, závazky vůči zaměstnancům a přijaté zálohy. Dotace ze státního rozpočtu za rok 1998 na zvýhodněné financování ve výši 5 621 tis. Kč je vykázána v položce výnosy z ostatních finančních operací.
36
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
21) POUŽITÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU NA ZÁKLADĚ ROZHODNUTÍ VALNÉ HROMADY SPOLEČNOSTI, KONANÉ DNE 27. KVĚTNA 1998, BYLO SCHVÁLENO NÁSLEDUJÍCÍ ROZDĚLENÍ ZISKU ZA ROK 1997 (V TIS. KČ):
Disponibilní zisk roku 1997
35 430
Základní příděl do zákonného rezervního fondu
1 772
Dodatečný příděl do zákonného rezervního fondu
28 918
Ostatní použití zisku
4 740
Nerozdělený zisk
0
Celkem
35 430
VEDENÍ BANKY PŘEDBĚŽNĚ NAVRHUJE NÁSLEDUJÍCÍ ROZDĚLENÍ ZISKU (V TIS. KČ) ZA ROK 1998 (DOSUD NEB Y L O P Ř E D S TAV E N S T V E M P R O J E D N Á N O A VA L N O U H R O M A D O U S C H VÁ L E N O ) :
Disponibilní zisk roku 1998
32 249
Základní příděl do zákonného rezervního fondu
1 612
Dodatečný příděl do zákonného rezervního fondu
27 332
Ostatní použití zisku
3 305
Celkem
32 249
2 2 ) C E L K O V É Č Á S T K Y M A J E T K U A Z ÁVA Z K Ů V C I Z Í C H M Ě N Á C H P Ř E P O Č T E N É N A K Č AKTIVA: Cizí měna
Přepočet na tis. Kč
USD
311 418
9 300 196
DEM
21 166
378 857
GBP
122
7 105
BEF
1 668
Celkem
1 445 9 687 603
PA S Í VA : Cizí měna
Přepočet na tis. Kč
USD
316 520
9 450 406
DEM
10 055
181 631
BEF
1 465
Celkem
1 268 9 633 305
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
37
23) NEDOKONČENÉ TERMÍNOVÉ OBCHODY TERMÍNOVÉ OBCHODY ZAJIŠŤOVACÍ (V TIS. KČ):
Ty p o b c h o d u
Finanční nástroj
Pohledávky
Závazky
FRA
Úrok
1 100 000
1 100 000
SWAP
Úrok
4 926 075
4 926 075
FORWARD
Měna
6 005
5 001
SWAP
Měna
177 637
176 914
6 209 717
6 207 990
Celkem
2 4 ) H O D N O T Y P Ř E V Z AT É B A N K O U A S P R AV O VA N É J M É N E M B A N K Y N A C I Z Í Ú Č E T Banka nemá žádné hodnoty převzaté bankou od třetích osob a spravované jménem banky na cizí účet.
25) VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY K 31. 12. 1998 VE VÝŠI 108,779 TIS. KČ ZAHRNUJÍ:
(v tis. Kč)
Mzdové a sociální náklady
42 214
Odpisy
23 829
Nájemné z budov
15 655
Ostatní náklady (ostatní služby, spotřeba materiálu a energie, cestovné, atd.)
27 081
Celkem
108 779
Mzdové a sociální náklady:
(v tis. Kč)
a) osobní náklady a odměny vedení
8 768
aa) mzdy a odměny
6 495
ab) sociální náklady a zdravotní pojištění
2 273
ac) odměny členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů b) průměrný počet zaměstnanců
0 95
počet členů dozorčí rady
6
počet členů obchodního vedení banky
5
2 6 ) Ú V Ě R Y P O S K Y T N U T É Č L E N Ů M S P R ÁV N Í C H Ř Í D Í C Í C H A D O Z O R Č Í C H O R G Á N Ů Tento typ úvěrů banka neposkytla.
38
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
R O Z VA H A B A N K k 31.prosinci 1998 (v tis. CZK)
Běžné účetní období
Minulé účetní
Čís.
POLOŽKA AKTIV
pol.
1.
Čís.
Hrubá
řád.
částka
1.2. 2.
2.2. 3.
období (čistá č.)
1
80
0
80
5 753
v tom: pokladní hotovost
2
13
0
13
29
v tom: povinné minimální rezervy
3
67
0
67
5 724
4
391 765
0
391 765
92 391
dluhopisy emitované státem
5
391 765
0
391 765
92 391
Jiné pokladní poukázky
6
0
0
0
0
Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky přijímané ČNB k refinancování
2.1.
Čistá částka
Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, poštovní a šekové účty
1.1.
Úprava
Státní pokladniční poukázky a obdobné
Pohledávky za bankami
7
10 411 155
64
10 411 091
10 038 384
3.1.
- splatné na požádání
8
7 412
0
7 412
11 740
3.1.1.
v tom: běžné účty u ostatních bank
9
7 302
0
7 302
11 542
3.1.2.
v tom: ostatní pohledávky splatné na požádání
10
110
0
110
0
3.2.
- ostatní pohledávky za bankami
11
10 403 743
64
10 403 679
10 026 644
3.2.1. v tom: termínované vklady u ostatních bank
12
2 120 374
0
2 120 374
2 440 143
3.2.2. v tom: standardní úvěry poskytnuté
13
8 278 216
0
8 278 216
7 586 501
3.2.3. v tom: nelikvidní úvěry a pohledávky
14
5 153
64
5 089
0
3.2.4. v tom: podřízená aktiva
15
0
0
0
0
ostatním bankám
Pohledávky za klienty
16
197 650
11 205
186 445
145 471
4.1.
4.
- splatné na požádání
17
0
0
0
0
4.2.
- ostatní pohledávky za klienty
18
197 650
11 205
186 445
145 471
4.2.1. v tom: standardní úvěry
19
141 627
0
141 627
145 471
4.2.2. v tom: klasifikované úvěry
20
56 023
11 205
44 818
0
21
12 211
0
12 211
409 030
22
0
0
0
0
5.
Obligace a jiné CP s pevným výnosem k obchodování
5.1.
Dluhopisy emitované bankami
5.1.1. v tom: vlastní obligace
23
0
0
0
0
5.2.
24
12 211
0
12 211
409 030
25
0
0
0
0
6.
Dluhopisy emitované ostatními emitenty Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem určené k obchodování
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
39
Běžné účetní období
Minulé účetní
Čís.
POLOŽKA AKTIV
pol.
7.
Hrubá částka
26
0
Úprava
Čistá
období
částka
(čistá č.)
0
0
0
7.1.
V bankách
27
0
0
0
0
7.2.
V ostatních subjektech
28
0
0
0
0
8. 8.1. 8.2.
Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem
29
0
0
0
0
V bankách
30
0
0
0
0
V ostatních subjektech
31
0
0
0
0
9.
Ostatní finanční investice
32
224 180
0
224 180
0
10.
Nehmotný majetek
33
15 835
10 433
5 402
8 093
34
0
0
0
0
10.1. 10.2. 11.
40
Majetkové účasti s podstatným vlivem
Čís. řád.
v tom: goodwill v tom: zřizovací výdaje Hmotný majetek
35
8 220
7 692
528
2 583
36
50 556
35 280
15 276
18 988
11.1.
v tom: pozemky a budovy pro bankovní činnost
37
0
0
0
0
11.2.
v tom: ostatní hmotný majetek
38
50 556
35 280
15 276
18 988
12.
Vlastní akcie
39
0
0
0
0
13.
Ostatní aktiva
40
233 232
0
233 232
40 928
14.
Upsané základní jmění splatné a nezaplacené
41
0
0
0
0
15.
Náklady a příjmy příštích období
42
148 749
0
148 749
378 146
AKTIVA
43
11 685 413
56 982
11 628 431
11 137 184
CELKEM
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
Čí s .
P O L O Ž K A PA S Í V
pol.
1.
Stav v běžném
Stav v minulém
řád.
účetním období
účetním období
44
1 890 790
362 349
45
0
0
1.1.1. v tom: běžné účty ostatních bank
46
0
0
1.1.2. v tom: ostatní závazky splatné na požádání
47
0
0
1.1.
1.2.
Závazky k bankám
Čís.
- splatné na požádání
48
1 890 790
362 349
1.2.1. v tom: termínované vklady od ostatních bank
49
373 203
213 845
1.2.2. v tom: ostatní úvěry přijaté od ostatních bank
50
1 517 587
148 504
2.
51
57 174
26 369
2.1.
- ostatní závazky k bankám
Závazky ke klientům
52
0
0
2.1.1. v tom: splatné na požádání
Úsporné vklady
53
0
0
2.2.
54
57 174
26 369
2.2.1. v tom: splatné na požádání
55
23 804
3 674
3. 3.1. 3.2.
Ostatní závazky ke klientům
Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy
56
7 463 750
8 659 000
Vkladové certifikáty
57
0
0
Ostatní dluhopisy
58
7 463 750
8 659 000
4.
Výnosy a výdaje příštích období
59
322 097
366 494
5.
Rezervy
60
156 879
61 535
5.1.
Rezervy na standardní úvěry a na záruky
61
156 879
61 535
5.2.
Rezervy na kurzové ztráty
62
0
0
5.3.
Rezervy na ostatní bankovní rizika
63
0
0
Rezervy ostatní
64
0
0
Podřízená pasíva
65
0
0
5.4. 6. 7.
Ostatní pasíva
66
56 547
9 065
8.
Základní jmění
67
1 500 000
1 500 000
68
1 500 000
1 500 000
69
0
0
8.1.
z toho: splacené základní jmění
9.
Ážiový fond
10.
Rezervní fondy
70
146 388
115 698
10.1.
Povinné rezervní fondy
71
146 388
115 698
10.2.
Rezervní fondy k vlastním akciím
72
0
0
10.3.
Statutární rezervní fondy
73
0
0
Ostatní rezervní fondy
74
0
0
75
2 557
1 244
10.4. 11.
Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku
11.1.
Kapitálové fondy
76
0
0
11.2.
Ostatní fondy ze zisku
77
2 557
1 244
z předchozích období
78
0
0
Zisk nebo ztráta za účetní období
79
32 249
35 430
PASÍVA
80
11 628 431
11 137 184
12.
13.
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta
CELKEM
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
41
Čís.
POLOŽKA PODROZVAHY
pol.
1.
Budoucí možné závazky k plnění celkem
Stav v běžném
Stav v minulém
řád.
účetním období
účetním období
81
997 169
849 995
1.1.
Přijaté směnky (akcepty) a indosamenty směnek
82
0
0
1.2.
Závazky ze záruk
83
997 169
849 995
1.3.
Závazky ze zástav
84
0
0
85
4 886 440
5 351 208
86
6 209 717
5 715 917
87
6 207 990
5 715 906
2.
Ostatní neodvolatelné závazky
3.
Pohledávky ze spotových, termínových a opčních operací
4.
Závazky ze spotových, termínových a opčních operací
42
Čís.
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
VÝSLEDOVKA k 31.prosinci 1998 (v tis. CZK)
Čís.
POLOŽKA
Čís.
pol.
1. 1.1. 2. 2.1. 3. 3.1.
řád.
běžném
minulém
1
850 084
640 407
2
44 554
46 227
Výnosy z úroků a podobné výnosy v tom: úroky z CP s pevným výnosem Náklady na úroky a podobné náklady v tom: náklady na úroky z CP s pevným výnosem Výnosy z CP s proměnlivým výnosem
4. 4.1.
503 759 360 180
5
0
0
6
0
0
7
0
0
8
0
0
v tom: výnosy z majetkových účastí s rozhodujícím vlivem
3.4.
680 266 570 367
v tom: výnosy z majetkových účastí s podstatným vlivem
3.3.
3 4
v tom: výnosy z akcií a jiných CP s proměnlivým výnosem
3.2.
Skutečnost v účetním období
v tom: výnosy z majetkových účastí v přidružených subjektech
9
0
0
Výnosy z poplatků a provizí
10
32 669
63 146
5 621
39 750
5.
Náklady na placené poplatky a provize
11
9 268
57 894
6.
Zisk (ztráta) z finančních operací
12
51 728
34 048
7.
Ostatní výnosy
13
5 121
582
8.
Všeobecné provozní náklady
14
108 779
97 251
15
42 214
38 930
8.1.1. z toho: mzdy a platy
16
29 380
27 178
8.1.2. z toho: sociální pojištění
17
8 536
7 789
8.1.3. z toho: zdravotní pojištění
18
2 940
2 691
8.1.4. z toho: ostatní osobní a sociální náklady
19
1 358
1 272
8.2.
20
66 565
58 321
21
0
0
22
0
0
23
0
0
24
0
0
25
0
0
26
0
0
27
0
0
28
0
0
8.1.
9.
v tom: výnosy z ost.operací - dotace ze SR
v tom: náklady na zaměstnance
v tom: ostatní provozní náklady Tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku
9.1.
v tom: tvorba rezerv k hmotnému majetku
9.2.
v tom: tvorba opravných položek k hmotnému majetku
9.2.
v tom: tvorba opravných položek k nehmotnému majetku
10.
Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku
10.1.
v tom: použití rezerv k hmotnému majetku
10.2.
v tom: použití opravných položek k hmotnému majetku
10.3.
v tom: použití opravných položek k nehmotnému majetku
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
43
Čís.
POLOŽKA
Čís.
pol.
řád.
běžném
minulém
11.
Ostatní náklady
29
2 485
1
12.
Tvorba opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky
30
106 613
44 021
13.
Použití opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky
31
0
0
14.
Tvorba opravných položek a rezerv k majetkovým 32
0
0
15.
Použití opravných položek a rezerv k majetkovým účastem a ostatním finančním investicím
33
0
0
Tvorba ostatních opravných položek a rezerv
34
0
0
účastem a ostatním finančním investicím
16. 17.
Použití ostatních opravných položek a rezerv
35
0
0
18.
Daň z příjmů z běžné činnosti
36
0
21
19.
Zisk nebo ztráta z běžné činnosti za účetní 37
0
0
období po zdanění
44
Skutečnost v účetním období
20.
Mimořádné výnosy
38
109
199
21.
Mimořádné náklady
39
51
5
22.
Daň z příjmu z mimořádné činnosti
40
0
0
23.
Zisk nebo ztráta z mimořádné činnosti po zdanění
41
0
0
24.
Zisk nebo ztráta za účetní období
42
32 249
35 430
V
Ý
R
O
Č
N
Í
Z
P
R
Á V A
1
9
9
8
ČESKÁ EXPORTNÍ BANKA, a.s. VÝROČNÍ ZPRÁVA 1998
Pro Českou exportní banku, a.s. vydalo ASCO vydavatelství spol. s r. o. Velvarská 53, 160 00 Praha 6
