KRAJsKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ, ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁ VÁNÍ HOSPODAŘENÍ • .{ BCÍ A KONTROLY _-\<
~E
o+' . upova r-: i(: ~ p~'I.!..' ~ ,.'!}
18, 306 13 Plzeň
Výtisk č. 1
"'
Čj: EKJ2115114
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov, IČO: 00255319 za rok 2014
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 10.11.2014 - 11.11.2014 - dílčí přezkoumání 1.6.2015 - konečné přezkoumání na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Místo provedení přezkoumání:
Čachrov
Čachrov 55, 339 01 Klatovy
Přezkoumané období: 1. 1. 2014 - 31. 12.2014
Přezkoumání vykonali: -
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jitka Voldřichová kontroloři: -
Zoja Šťastná
Při přezkoumání byli přítomni: Jana Kocurová - starostka městyse Anna Vítovcová - účetní městyse
A. Přezkoumané písemnosti Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu: Druh písemnosti Rozpočtová opatření Bankovní výpis Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a závazků Pokladní doklad Příloha rozvahy Rozvaha Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o vkladu majetku Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Kontrolní výbor
Popis písemnosti do konce roku schváleny 4 RO k datu 31.12.2014 u majetkových účtů k datu 31.] 2.2014 k datu 31.12.2014 za měsíc říjen-prosinec v hlavní činnosti a za rok 2014 u hospodářské činnosti k datu 31.12.2014 k datu 31.12.2014 za měsíc říjen-prosinec 2014 k datu 31.12.2014 prodej pozemku p.č.45611 v k.ú. Cachrov
ze dne 24.10. a 26.9.2014 ze dne 3.7.2014 ze dne 25.11.2014 u ZS a
MS
Cachrov
ze dne 6.11.,30.12 ..2014
Kontrolní výbor ze dne 19.12.2014
B. Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov: byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č. 27012010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků - § 3 odst. 2 písmo aj - Při inventarizaci nebylo postupováno tak, aby bylo zjištěno, zda jsou všechny inventarizační položky a jejich části zachyceny v účetnictví. Nedostatek: Inventarizační položka účtu 031 - Pozemky nebyla v analytickém účtu 031 40 odsouhlasena na stav v účetnictví. Darovací smlouva na p.č.320/4 nebyla do účetnictví zaúčtována v ceně darovací za 16 756,-- Kč.
2
nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.
c. Závěr I. Plnění opatření k odstranění a) při přezkoumání
nedostatků
hospodaření
zjištěných
územního celku za předchozí roky
byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů -§ 13 odst. 1 písmo b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do J 5 dnů od projednání závěrečného účtu. (napraveno) Nedostatek: V ZO dne 13.6.2013 hospodaření za rok 2012, kde byla zprávě.Písemná informace o přijetí - (splněno
byl projednán závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přijata opatření, které vyplývaly z nedostatku uvedených ve nápravy byla zaslána na KÚPK dne 11.7.2013. dne: 10.11.2014)-
byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
a výdajů rozpočtu
Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů
- § 84 odst. 2, 4 - Zastupitelstvo nerozhodlo o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci. (napraveno) Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva obce bylo zjištěno, že byly vypláceny odměny neuvolněným členům zastupitelstva obce, přestože jejich výše nebyla schválena. - (splněno dne: 16.4.2012) b) při dílčím přezkoumání
za rok 2014
nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Il, Při přezkoumání
hospodaření
Byly zjištěny méně závažné č. 420/2004 Sb.):
ÚSC Čachrov za rok 2014 chyby a nedostatky
(§ 10 odst. 3 písmo b) zákona
Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška Č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků - § 3 odst. 2 písmo a) - Při inventarizaci nebylo postupováno tak, aby bylo zjištěno, zda jsou všechny inventarizační položky a jejich části zachyceny v účetnictví.
3
Nedostatek: Inventarizační položka účtu 031 - Pozemky nebyla v analytickém účtu 031 40 odsouhlasena na stav v účetnictví. Darovací smlouva na p.č.320/4 nebyla do účetnictví zaúčtována v ceně darovací za 16 756,-- Kč.
m. Při
přezkoumání
hospodaření
ÚSC Čachrov za rok 2014
Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
IV. Při přezkoumání
hospodaření
ÚSC Čachrov za rok 2014
Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
3,77 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,00 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
7,30%
Krajský úřad Plzeňského kraje dne 1.6.2015
Podpisy kontroloru: Zoja Šťastná
Územní celek prohlašuje, že poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu podle § 2 zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty
4
stanovené v § 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Plzeňského kraje, odbor ekonomický, oddělení přezkoumávání hospodaření obcí a kontroly, Škroupova 18, 306 13 Plzeň. Tento návrh zprávy o výsledku konečného dílčího přezkoumání.
přezkoumání
hospodaření
obsahuje
i výsledky
S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov o počtu 5 stran byl(a) seznámen(a) ajeho výtisk číslo 1 obdržel(a)
Mtsns tACHROV Čachrov čp. 55 339 Ol p. K1atovy
,
.................
/
~
~
~~~~l~
Dne: 1. června 1015
Jana Kocurová
starostka městyse
Rozdělovník Výtisk č.
Počet výtisků
Převzal(a)
Předáno
1
1
ÚSC Čachrov
Jana Kocurová
2
1
Kraj ský úřad Plzeňského kraje
Jitka Voldřichová
Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Plzeňského kraje, Škroupova 18, 306 13 Plzeň), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č. 420/2004 Sb., za to lze uložit územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokutu do výše 50 000,00 Kč.
5
