Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly
Č.j: LK - 0037/12/Míč
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Frýdštejn, IČ 00262323 za rok 2012
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 15.10.2012 a 19.3.2013 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Frýdštejn Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Ivana Míčková Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje. Při přezkoumání byli přítomni: Pavel Müller - starosta obce Liana Květová – účetní obce
Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 226 618 • fax: + 420 485 226 444 e-mail:
[email protected] • www.kraj-lbc.cz • IČ: 70891508 • DIČ: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb.. Dle § 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Frýdštejn byly přezkoumány následující písemnosti: Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo v souladu s ust. § 16 zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl. znění do 31.12.2012 celkem pět rozpočtových opatření: I. RO dne 7. 6.2012, usn. č. 3/12 bod č. 3 II. RO dne 6. 9.2012, usn. č. 4/12 bod č. 2 III. RO dne 8.11.2012, usn. č. 5/12 bod č. 2 IV. RO dne 13.12.2012, usn. č. 6/12 bod č. 2 V. RO dne14.12.2012, schváleno z pověření zastupitelstva obce starostou obce a dáno na vědomí zastupitelstvu obce na zasedání dne 14.2.2013 Příjmy Výdaje Financování I. RO + 38 798,+ 46 819,8 021,II. RO + 538 008,+ 109 527,- 428 481,III. RO + 340 465 ,+ 230 478,- 109 987,IV. RO + 806 251,- 2 056 653,12 - 2 862 904,12 V. RO + 1 000,+ 8 880,7 880,Rozpočtová opatření byla řádně promítnuta ve výkaze FIN 2 - 12M ke dni 31.12.2012. Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2012 projednalo a schválilo zastupitelstvo obce dne 2.2.2012 usn. č. 1/12 bod č. 2 jako vyrovnaný v následujících objemech: Příjmy celkem Výdaje celkem
8 581 700,- Kč 8 581 700,- Kč
Zůstatek finančních prostředků na bankovním účtu z roku 2011 ve výši 12 651 843, 91 Kč není zapojen do rozpočtu roku 2012. Návrh rozpočtu Zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2012 na úřední desce i v elektronické podobě bylo zabezpečeno v souladu s ust. § 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění ve dnech 17.1.2012 až 2.2.2012.
2/11
Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled obce na období let 2011 - 2014 byl schválen na zasedání zastupitelstva obce dne 16.12.2010 usn. č. 6/10 bod č. 4 v následujících objemech: 2011 2012 2013 2014 Příjmy 7 060 000,7 720 000,7 910 000,8 060 000,Výdaje 1 700 000,1 950 000,2 200 000,2 245 000,Financování 5 360 000,5 770 000,5 710 000,5 610 000,V kontrolovaném období nebyl rozpočtový výhled upravován, obec nemá uzavřenou žádnou smlouvu o přijetí úvěru, není připravena žádná investiční akce. Pravidla rozpočtového provizoria Zastupitelstvo obce schválilo dne 15.12.2011 usn. č. 7/11 pravidla rozpočtového provizoria platná pro 1. čtvrtletí roku 2012 do doby schválení rozpočtu 2012, kde na straně příjmů bude obec hospodařit s částkou ve výši 1 552 175,- Kč a na straně výdajů s částkou ve výši 1 281 000,- Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2011 spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce z rok 2011 projednalo zastupitelstvo obce dne 5.4.2012 usn. č. 2/12 bod č. 2 se závěrem "bez výhrad". Závěrečný účet obce obsahuje náležitosti dané ust. § 17 odst. 2, zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl. znění a byl spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce zveřejněn v elektronické podobě i na úřední desce obce v období od 19.3.2012 do 5.4.2012. Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur je vedena ručně. V kontrolovaném období k datu 31.12.2012 bylo odesláno celkem 15 faktur vedených v číselné řadě 2200001 - 2200015. Kniha odeslaných faktur slouží zároveň jako evidence pohledávek. Namátkově byla prověřena faktura č. 8, vedená v knize pod číslem 2200008 EKO-KOM, a.s. ve výši 5 734,50 Kč s datem splatnosti dne 24.6.2012. Faktura byla uhrazena na účet obce dne 22.6.2012 bankovní výpis č. 100. K 31.12.2012 byly všechny vydané faktury uhrazeny. Kontrolou nebyly shledány nedostatky. Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je vedena ručně. V kontrolovaném období do 31.12.2012 bylo zaevidováno celkem 191 došlých faktur. kniha došlých faktur slouží zároveň jako evidence závazků. V knize došlých faktur je zaznamenáno datum úhrady, č. bankovního výpisu, k fakturám byly přiloženy průvodky s podpisy osob odpovědných za účetní případ a věcnou správnost, seznam účetních dokladů za období. Namátkově byla provedena kontrola úhrad došlých faktur za měsíce duben fa č. 39 - 62, červen fa č. 80 - 89, září fa č. 113 - 128, listopad fa. č. 171 - 172: - Faktura č. 39 firma TiNEM Kancelářské potřeby, datum vystavení dne 30.3.2012 a datem splatnosti dne 13.4.2012 ve výši 7 453,- Kč. Faktura uhrazena dne 6.4.2012 bankovní výpis č. 60, číslo účetního dokladu 710039. 3/11
- Faktura č. 44 firma TS Turnov, datum vystavení dne 5.4.2012 a datem splatnosti dne 15.4.2012 ve výši 4 241,- Kč. Faktura uhrazena dne 6.4.2012 bankovní výpis č. 60, číslo účetního dokladu 710044. - Faktura č. 81 firma GHC Invest s.r.o., Praha, datum vystavení dne 4.6.2012 a datem splatnosti dne 18.6.2012 ve výši 9 693,60 Kč. Faktura uhrazena dne 6.6.2012 bankovní výpis č. 91, číslo účetního dokladu 710081. - Faktura č. 114 firma MK Jablonec nad Nisou, datum vystavení dne 28.8.2012 a datem splatnosti dne 11.9.2012 ve výši 1 768,- Kč. Faktura uhrazena dne 4.9.2012 bankovní výpis č. 133, číslo účetního dokladu 710114. - Faktura č. 171 firma EUROVIA CZ a.s., Liberec, datum vystavení dne 29.11.2012 a datem splatnosti dne 29.12.2012 ve výši 114 771,- Kč. Faktura uhrazena dne 3.12.2012 bankovní výpis č. 178. - Faktura č. 172 firma EUROVIA CZ a.s., Liberec, datum vystavení dne 29.11.2012 a datem splatnosti dne 29.12.2012 ve výši 387 126 ,- Kč. Faktura uhrazena dne 2.12.2012 bankovní výpis č. 179. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrole byl předložen výkaz FIN - 2-12M ke dni 31.12.2012. Plnění rozpočtu v příjmech a výdajích je následující: Rozpočet
Upravený R
Skutečnost
Příjmy celkem po konsolidaci
8 581 700,-
10 306 222,-
10 096 632,09
97,96
Výdaje celkem po konsolidaci
8 581 700,-
6 920 750,88
6 600 265,31
95,36
- 3 385 741,12
- 3 496 366,78
Financování
%UR/SK
Pokladní doklad Příjmové a výdajové pokladní doklady jsou tištěny přímo z počítače, vedeny v jedné číselné řadě a v jednotlivých měsících vzájemně na sebe navazují. K datu 31.12.2012 bylo v pokladní knize vedeno celkem 866 od č. dokladu 12000001 - 12000866. Doklady obsahovaly náležitosti dané zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v pl. znění - číslo účetního dokladu, datum zaúčtování, rozpis rozpočtové skladby, podpisy odpovědných osob. Namátkově byly kontrolovány pokladní doklady za měsíce: Duben Červen Září Prosinec
č. PD 12000343 - 12000406 č. PD 12000487 - 12000541 č. PD 12000642 - 12000691 č. PD 12000825 - 12000866
Bankovní výpis Obec má zřízen jeden bankovní účet č. 4624451/0100 vedený u Komerční banky a.s., bankovní výpisy jsou vedeny dle uskutečněných obratů, obec využívá internetové bankovnictví. Stav na účtu ve výši 16 148 210,07 Kč byl v kontrolovaném období do 4/11
31.12.2012 doložen výpisem z účtu č. 190 a souhlasil se stavem ve výkazu FIN 2 - 12M a údajem uvedeným v rozvaze č. účtu 231 - Základní běžný účet. Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl předložen Výkaz zisku a ztráty ke dni 31.12.2012 s následujícími hodnotami: Náklady celkem 7 205 142,04 Kč Výnosy celkem 10 268 527,09 Kč Výsledek hospodaření před zdaněním 3 244 803,05 Kč Výsledek hospodaření běžného účetního období 3 063 385,05 Kč odpovídá účtu č. 493 uvedeného v Rozvaze ke dni 31.12.2012 - Výsledek hospodaření běžného účetního období. Obec Frýdštejn nevykonávala hospodářskou činnost. Dohoda o hmotné odpovědnosti Kontrole byly předloženy dohody o odpovědnosti za škodu uzavřené s účetní obce a zaměstnanci hradu a rozhledny, uzavřené podle novely zákona č. 262/2000 Sb., zákoník práce. Rozvaha Kontrole byla předložena Rozvaha - bilance sestavená ke dni 31.12.2012, kde aktiva a pasiva (v netto) celkem jsou uvedena ve výši 48 280 459,88 Kč, zůstatek účtu č. 231 - Základní běžné účty ve výši 16 148 210,07 Kč odpovídá údaji uvedenému ve výkazu FIN 2 - 12M a bankovnímu výpisu ke dni 31.12.2012. Obec Frýdštejn úvěry a půjčky v kontrolovaném období nečerpala, u položky cizí zdroje tvoří podstatnou část krátkodobé závazky ve výši 685 381,01 Kč skládající se především z položek u č. účtu 321- Dodavatelé ve výši 45 437,28 Kč a závazky vůči zaměstnancům č. účtu 331 - ve výši 77 436,- Kč, zúčtování s institucemi - č. účtu 336 ve výši 33 670,- Kč. V roce 2012 obec netvořila opravné položky k účtům krátkodobých pohledávek č. 311 - Odběratelé a 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti, stavy těchto účtů k 31.12.2012 byly nulové. Majetkové účty č. 018 a 028 vykazovaly stavy netto nulovou hodnotu v souladu s metodikou účetnictví. Obec provádí v souladu s ČÚS č. 708 odepisování dlouhodobého majetku. Majetek je odepisován rovnoměrným způsobem v souladu se schválenou směrnicí obce. Kontrole byl předložen odpisový plán za rok 2012 s provedenými odpisy majetku ve výši 607 941,- Kč. Další skutečnosti, vztahující se k majetku: - obec nehospodaří s majetkem ve vlastnictví státu, - obec nemá zástavu movitých a nemovitých věcí, - obec nepracuje s dluhovou službou, - obec svým majetkem ručí za závazky třetích osob - obec neeviduje majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem. Inventurní soupis majetku a závazků V souladu s vyhláškou č 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku v pl. znění byla předložena kontrole Směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků a plán inventur. Nařízení k provedení inventarizace a plán inventur bylo vydáno starostou obce. Byli jmenováni členové hlavní a dílčí inventarizační komise, stanoven plán inventur platný od 1.11.2012 do 31.1.2013, metodika pro členy inventarizační komise a postupy inventur a termíny zahájení 5/11
činnosti komisí. Dále byl předložen zápis o proškolení členů inventarizační komise ze dne 31.10.2012, jejich podpisové vzory a seznam inventurních soupisů. Kontrole byla předložena zpráva zpracovaná dne 25.1.2013 o provedené inventarizaci bez zjištěných nedostatků. Odměňování členů zastupitelstva Výše měsíčních odměn neuvolněným členům ZO byly stanoveny dne 16.12. 2010, usn. 6/10, bod č. 9, s účinností od 1. 1. 2011, na základě změn Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., v pl. znění, Přílohy č. 1, o odměnách za výkon funkce členů zastupitelstev neuvolněného místostarosty, předsedů výborů a komisí, členů zastupitelstva. V období od 1.1.2012 nedošlo k úpravě stanovených odměn. Kontrolou správnosti výše měsíční odměny uvolněného starosty od 1. 1. 2012 dle Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., v pl. znění, Přílohy č. 1 nebyly zjištěny nedostatky. Příloha rozvahy Kontrole byla předložena Příloha rozvahy k datu 31.12.2012. Pokladní kniha (deník) Obec Frýdštejn vede jednu pokladnu. Pokladní kniha je vedena na počítači. Pokladní doklady jsou vedeny v jedné číselné řadě. Převody zůstatků mezi jednotlivými měsíci na sebe navazují. Ke každému uzavřenému měsíci je přiložen účetní deník tříděný podle čísla dokladu. Celkem bylo v pokladní knize vedeno celkem 866 příjmových a výdajových pokladních dokladů. Zůstatek pokladny k 31.2.2012 byl nulový a souhlasil se stavem uvedeným v rozvaze, účet č. 261 - Pokladna. Stanovený pokladní limit ve výši 50 000,- Kč nebyl překročen. Hlavní kniha Kontrole byla předložena hlavní kniha účetnictví v členění dle jednotlivých analytických a syntetických účtů k datu 31.12.2012. Účtový rozvrh Kontrole byl předložen účtový rozvrh platný pro účtování roku 2012. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Obec Frýdštejn není zřizovatelem žádné organizační složky ani příspěvkové organizace. Smlouvy nájemní Byla provedena kontrola uzavřené smlouvy o nájmu nebytových prostor - budova č.p. 102, budova zdravotního střediska ve Frýdštejnu. Nájemce MUDr. Igor Vícha, PhD., Praha 9 o celkové výměře 60 m2, kde dohodnutá cena nájmu byla stanovena ve výši 33 000,- Kč za rok splatná ve dvou splátkách. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou s účinností od 1.1.2012. Obec má dále uzavřeny z předchozích let smlouvy o pronájmu nebytových prostor na obchod - Spotřební družstvo Liberec, praxe praktického lékaře, úřadovnu České pošty, pronájem 6/11
místností v Kulturním domě. V kontrolovaném období nedošlo k úpravám těchto nájemních smluv. Darovací smlouvy V kontrolovaném období nebyla uzavřena žádná smlouva o přijetí či poskytnutí finančního nebo věcného daru. Smlouvy o dílo Kontrole byly předloženy dvě smlouvy o dílo: 1. EUROVIA CZ a.s., pobočka Liberec na "Dodávku a pokládku asfaltového krytu v obci Frýdštejn - místní komunikace" s termínem zahájení prací od 11/2012 za dohodnutou cenu díla 114 771,- Kč vč. DPH. Smlouva byla podepsána dne 21.11.2012. 2. EUROVIA CZ a.s., pobočka Liberec na "Dodávku a pokládku asfaltového krytu v obci Frýdštejn - místní komunikace Jelenice" s termínem zahájení prací od 11/2012 za dohodnutou cenu díla 387 126,- Kč vč. DPH. Smlouva byla podepsána dne 21.11.2012. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Zastupitelstvo obce projednalo dne 7.6.2012 usn. č. 3/12 záměr prodeje pozemku p.p.č. 709/17 - ostatní plocha o výměře 625 m2. Dne 6.9.2012 byl usn. č. 4/12 bod č. 4 schválen zastupitelstvem obce prodej předmětného pozemku za dohodnutou smluvní cenu 15,- kč za m2, celkem 9 375,- Kč. Kupní smlouva byla podepsána dne 22.10.2012. Záměr prodeje byl schválen zastupitelstvem obce a vyvěšen v období od 17.8.2012 - 5.9.2012. Vklad práva byl na Katastrálním úřadu zapsán dne 9.11.2012. Dne 19.12.2012 byla uzavřena kupní smlouva o prodeji pozemku p.č. 718 - ostatní plocha o výměře 3 784 m2 za cenu 189 200,- Kč. Záměr prodej byl projednán zastupitelstvem obce a vyvěšen v období ode dne 26.11.2012 - 13.12.2012. Prodej schválen zastupitelstvem dne 13.12.2012 usn. č. 6/12. Vklad práva byl na Katastrálním úřadu zapsán dne 15.1.2013. Smlouvy o věcných břemenech V kontrolovaném období nebyla uzavřená žádná smlouva o zřízení věcného břemene. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Zastupitelstvo obce schválilo usn. č. 3/2012/bod č. 3 ze dne 7.6.2012 o navýšení příspěvku na činnost TJ SOKOL Frýdštejn ve výši 30 000,- Kč k zajištění provozu koupaliště v letní sezoně. V kontrolovaném období nebyly obcí poskytnuty žádné další účelové dotace. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Kontrole bylo předloženo oznámení o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu MV na rok 2012 pro JSDHO ve výši 3 120,- Kč. Dotace byla připsaná na bankovní účet obce č. 4624451/0100, BV. č. 95 dne 12.6.2012. Dotace byla použita na částečnou úhradu kurzů vzdělávání pro velitele JSDHO a kurzu strojníka JSDHO. 7/11
Dotace ÚZ 98 193 na financování voleb do Zastupitelstva kraje a Senátu ČR ve výši 99 000,Kč. Dotace byla přijata na bankovní účet města č. 4624451/0100 dne 21.9.2012, Bv. č. 144. Čerpána byla částka ve výši 66 947 Kč na úhradu stravného, cestovné, pronájem místností. Předběžné vyúčtování bylo provedeno dne 19.11.2012. Závěrečné vyúčtování bylo provedeno dne 21.1.2013, nevyužitá dotace ve výši 32 053 Kč byla vrácena na účet poskytovatele. Dotace ÚZ 98 008 ve výši 1 000,- Kč na přípravu voleb prezidenta republiky na základě oznámení o poskytnutí dotace ze dne 14.12.2012. Dotace byla v plné výši vrácena zpět na účet poskytovatele dne 21.1.2013. Smlouvy o přijetí úvěru V kontrolovaném období nebyla obcí uzavřena žádná smlouva o přijetí úvěru. Dohody o provedení práce Namátkově bylo kontrolováno sedm dohod o provedení práce uzavřené pro rok 2012, v souladu s ust. § 75 zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce v pl. znění se sjednaným rozsahem práce v hodinách a sjednanou odměnou za provedenou práci, především na údržbovou práci v obci, práci ve Sboru pro občanské záležitosti, údržbou veřejného osvětlení, distribuce hlasovacích lístků, přípravou volební místnosti. Nebyly zjištěny nedostatky. Dohody o pracovní činnosti Kontrole byly předloženy dohody o pracovní činnosti dle ust. § 76 zákona č.262/2006 Sb., zákoník práce v pl. znění, uzavřené na práce pro rok 2012. Namátkově bylo kontrolováno šest dohod a jejich odměňování a to průvodce, prodej vstupenek, úklid Hradu Frýdštejn, vedení kroniky, prodej vstupenek rozhledny Kopanina, údržba veřejného osvětlení, se stanoveným rozsahem odpracovaných hodin a stanovenou výši měsíční odměny. K dohodám byly přiloženy dohody o odpovědnosti za svěřené hodnoty. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Dokumentace k veřejným zakázkám V kontrolovaném období byla obcí uskutečněna poptávka na "Pokládku asfaltového krytu v obci Frýdštejn - místní komunikace Jelenice". Doručena byla nabídka firmy EUROVIA CZ a.s., Praha 1, pobočka Liberec za cenu díla 322 605,- Kč bez DPH. Poptávka na "Pokládku asfaltového krytu v obci Frýdštejn - místní komunikace". Doručena byla nabídka firmy EUROVIA CZ a.s., Praha 1, pobočka Liberec za cenu díla ve výši 95 642,50 Kč bez DPH. Vnitřní předpis a směrnice Kontrole byl předložen soubor vnitřních předpisů a směrnic schválených zastupitelstvem obce v předchozím roce např.: - evidence, účtování a odepisování majetku - inventarizace majetku - plán inventur V kontrolovaném období nebyly vytvořeny žádné nové vnitřní předpisy a směrnice. 8/11
Výsledky externích kontrol Kontrole byl předložen Protokol č. 703/12/553 o provedené kontrole OSSZ Jablonec nad Nisou na plnění povinností v nemocenském pojištění, v důchodovém pojištění a při odvodu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti dne 25.9.2012. Kontrola nezjistila nedostatky a nebyla nařízena žádná nápravná opatření. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Kontrole byly předloženy zápisy a usnesení ze zasedání zastupitelstva obce. V kontrolovaném období do 31.122012 se konalo celkem šest zasedání ve dnech: 2.2., 5.4., 7.6., 6.9., 8.11., 13.12.2012. Zápisy a usnesení jsou vedeny v souladu se zněním § 95 odst. 1 a 2, zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v pl. znění. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití Obec nemá zřízeny žádné peněžní fondy. Kontrolní a finanční výbor K zajištění ust. § 119 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v pl. znění má obec zřízen kontrolní a finanční výbor. Kontrole byl předložen zápis finančního výboru z kontrolovaného období ze dne 28.11.2012. Finanční výbor se zabýval v průběhu období kontrolou pokladních dokladů a stavu pokladny, kontrolou příjmů ze vstupného rozhledny a vyplácených mezd zaměstnancům rozhledny, kontrolou placení nájmů u pronajatých nebytových prostor. Kontrole byl předložen zápis o činnosti kontrolního výboru ze dne 12.11.2012. Kontrolní výbor se zabýval kontrolou plnění usnesení zastupitelstva obce, kontrolou plnění obecně závazných vyhlášek obce, kontrolou neinvestiční dotace z rozpočtu MV ČR pro SDH Frýdštejn.
B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Frýdštejn Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumáním hospodaření obce Frýdštejn za rok 2012 9/11
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.) III. Při přezkoumáním hospodaření obce Frýdštejn za rok 2012 Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku .......................................... 0 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku .......................................... 1,67 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku ........... 0 % Frýdštejn, dne 27.3.2013 Za Krajský úřad Libereckého kraje
Ing. Ivana Míčková ………………………………………….
kontrolor pověřený přezkoumáním
podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním
Starosta obce Frýdštejn Pavel Müller prohlašuje, že podle § 6 odst. 2 písm. e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzal dle § 6 odst. 3 písm. k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání. Pavel Müller starosta obce
…………………………………………. razítko datum a podpis starosty obce
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Frýdštejn
Pavel Müller
2
1
Liberecký kraj
Ing. Ivana Míčková
Poučení Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v § 6 odst. 3 písm. l) zákona 420/2004 Sb.
10/11
Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání.
Pavel Müller
…………………………………………..
starosta obce
razítko datum a podpis starosty obce
Územní celek je povinen podle § 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření (§ 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle § 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písm. f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
11/11
