\D l\ Liberec~ý
Kra·s ' úřad Libereckého kraje
~kral
odbor kontroly
Č.j: LK-0186/13Nrb
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření město Stráž pod Ralskem, le 00260967 za rok 2013 v
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
11. 11. 2013 - 12. 11. 2013 14.4.2014 - 15.4.2014
na základě zákona 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. č.
Místo provedení přezkoumání: Městský úřad Stráž pod Ralskem Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
Mgr. Alena Vrbová a kontroloři: Marie Laksarová Ing. Jana N ováková
Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje.
hospodaření
Pří přezkoumání byli přítomní: Bc. Věra Reslová - starostka Ing. Eva Kočová - tajemnice Bc. Michal Randula - vedoucí fmančního odboru
Krajský úřad Libereckého
kraje
U Jezu 64212a· 461 80 Liberec 2· tel.: + 420 485 226 602· fax: + 420 485 226 444 e-mail:
[email protected]Č: 70891508· DIČ: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb.. Dle § 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání písemnosti:
hospodaření
města Stráž pod Ralskem
byly přezkoumány
následující
Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria nebyla uplatněna z důvodu včasného schválení rozpočtu roku 2013 ještě před koncem roku 2012. Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce města a elektronicky způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 3. 12.2012 do 19. 12.2012. Zveřejnění proběhlo v souladu s § 11 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění. Rozpočet byl navržen ve výši (tis. Kč): Příjmy 59 172 Kč Financování 2 541 Kč Výdaje 59 172 Kč Financování 2 541 Kč Rozpočtový výhled ZM v souladu s § 3, zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, schválilo dne 14. 12. 2011 usnesením Z/117/2012 rozpočtový výhled na období 2013 - 2015 v těchto hodnotách (v tis. Kč): 2014 2015 Příjmy 64 000 64 700 Výdaje 62600 63 100 Financování - 1 400 - 1 600 Další rozpočtový výhled na období 2015 - 2017 schválilo ZM usnesením č. Z/96/2013 dne 18. 12.2013. č.
Schválený rozpočet Rozpočet města na rok 2013 schválilo ZM na svém zasedání dne 19. 12. 2012 usnesením č. Z/I 07/2012 v souladu s § 84 odst. 2 písmo b) zákona 128/2000 Sb., o obcích v pl. znění, a v souladu s § 4, zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění. Rozpočet byl schválen jako "vyrovnaný" v následující výši: Příjmy 59 172 000 Kč Výdaje 59 172000 Kč Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schváleného rozpočtu do výkazu FIN 2 - 12 M.
2/24
Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Součástí projednání a schválení rozpočtu města na rok 2013 zastupitelstvem města dne 19. 12.2012, byly stanoveny závazné ukazatele zřízených příspěvkových organizací - objem provozního příspěvku následovně: ZŠ MŠ Stráž pod Ralskem PANDA SPORT
5400000 4237000
Kč - usn.č. Z/106/2012 Kč - usn č. Z1l05/2012
Oznámení závazných ukazatelů bylo příspěvkovým organizacím ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem a PANDA SPORT Stráž pod Ralskem sděleno dopisem dne 27.12.2012. ZŠ a MŠ byl v kontrolovaném období měněn rozpočet PO - navýšení objemu nákladů a výnosů zřízené PO, objem příspěvku města zůstal beze změn; oznámeno dopisem dne 27.5.2013. Závěrečný účet Závěrečný účet města za rok 2012 včetně zprávy z provedeného přezkoumání byl projednán v zastupitelstvu města dne 26. 6. 2013 - usnesení Z/47/2013. Zastupitelstvo města odsouhlasilo závěrečný účet "bez výhrad". Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu s ustanovením § 17 odst. 6 zákona č. 477/2008 Sb., kterým se mění zákon 250/2000 Sb., a to v období od 6. 6. 2013 do 26. 6. 2013. Závěrečný účet obsahoval veškeré náležitosti vyplývající z ustanovení § 17 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech v platném znění. č.
č.
Rozpočtová opatření Zastupitelstvo města projednalo a schválilo na svých jednáních do doby dílčího přezkoumání v roce 2013 osm rozpočtových opatření. Úpravy rozpočtu byly v následujících hodnotách:
SR úpravy: ZM 30.1.2013 usn. Č.ZI7/2013 ZM 27.3.2013 usn. č. Z/23/20 13 ZM 22.5.2013 usn. č. Z/37/2013 ZM 26.6.2013 usn. Z/48/2013 ZM 28.8.2013 usn. č. Z/59/2013 ZM 23.10.2013 usn. č. ZI74/2013 ZM 18.12.2013 usn. č. Z/9112013 RM 30.12.2013 usn. č. R/8/20 13
Příjmy Výdaje S9 172 000,00 S9 172 000,00 278200,00
2011 900,00
522958,09
322935,00
1 456 032,00 11 702 156,00 383673,00
Financování
1 733700,00 - 200 023,09 10246 124,00
703 873,00
320200,00
438427,00
384250,00
2502940,00
844772,00
- 658 168,00
2474098,00
394262,00
- 2 079 836,00
2023354,00
256 116,00
- 1 767238,00
68 867 432,09
7S 846 441,00
č.
UR
54 177,00
6979008,91
3/24
Schválené úpravy rozpočtu byly promítnuty ve výkazu FIN 2 - 12 M pro hodnocení rozpočtu. Město tímto zabezpečilo ustanovení § 16 zákona číslo 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech v platném znění. Účtový rozvrh Kontrole byl předložen platný účtový rozvrh pro rok 2013 sestavený včetně podrozvahových účtů. Bankovní výpis Bankovními výpisy k datu 31. 12.2013 byly ověřeny zůstatky na účtech: 9005-4729421/0100 /účet 2310101/ 24501 576,52 Kč 50222824/0600 /účet 2310 102/ 189697,43 Kč 3091876/2100 /účet 2310 104/ 0,00 Kč 9005-4729421/0100 /účet 2310109/ 426 984,65 Kč 19-4729421/0100 /účet 2310601/ 378,71 Kč 4729421/0100 /účet 2310801/ 110621,45 Kč 94-4614421/0710 /účet 2310103/ 214,69 Kč Úhrnem účet 231 25229473,45 Kč (výpis účtu = AE 231101 + 231109) Účet 236 -SF 107-4729421/0100 /účet 2360100/
231 741,83 Kč
Účet 241 - Bytové hospodářství 2669340217/0100 /účet 241 0001/ 903280349/0800 /účet 241 0002/ Úhrnem účet 241
7481 851,22 Kč 21 265,91 Kč 7503 117,13 Kč
Výše uvedené účty dle stavu na jednotlivých bankovních výpisech souhlasí s údaji uvedenými na účtech 231 a 241 ve Výkazu Rozvaha k 31. 12.2013 a výkazem FIN 2 - 12 M ř. 6010 ke stejnému datu. Účetní doklad Kontrolované doklady obsahovaly předepsané náležitosti, byly opatřeny podpisy oprávněných osob dle aktuálního podpisového vzoru, nedostatky v účtování ani nedostatky v uplatňování rozpočtové skladby nebyly zjištěny. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrole byl předložen výkaz FIN 2 - 12 M ke dni 31. 12. 2013. Plnění rozpočtu v konsolidovaných příjmech a výdajích bylo následující:
Příjmy Výdaje Financování
Rozpočet 59172000 59 172000 O
Upravený R 68 867 432,09 75 846441,00 6979008,91
Skutečnost 72369201,39 66 508 104,03 - 5 861 097,36
%UR/Sk 105,08 87,69
Položky schváleného rozpočtu a rozpočtu po změnách souhlasí s údaji schválenými zastupitelstvem města. Vedení města hospodařilo ve sledovaném období v souladu se schváleným rozpočtem. Hospodaření města skončilo rozpočtovým přebytkem ve výši 5 861 097,36 Kč. 4/24
Pokladní kniha (deník) Město má zřízeny následující pokladny se stanoveným pokladním Směrnice oběh účetních dokladů): Pokladna bytového hospodářství /účet 261 0001/ 30 tis. Kč Pokladna - podatelna příjem /účet 261 O1O11 50 tis. Kč Pokladna - hlavní výdajová /účet 261 0102/ 50 tis. Kč Pokladna - matrika příjem /účet 261 0103/ 50 tis. Kč Pokladna - hlavní příjmová /účet 261 0104/ 100 tis. Kč
limitem (příloha č. 1
Stav pokladní hotovosti k 31. 12. 2013 byl u všech pokladen nulový, počet vyhotovených pokladních dokladů v roce 2013: Pokladna bytového hospodářství /účet 261 0001/ 32 dokladů Pokladna - podatelna příjem /účet 261 01011 203 dokladů Pokladna - hlavní výdajová /účet 261 0102/ 628 dokladů Pokladna - matrika příjem /účet 261 0103/ 1015 dokladů Pokladna - hlavní příjmová /účet 261 0104/ 2303 dokladů Namátkově byly ověřeny následující pokladní doklady: Hlavní výdaj ová pokladna č. 2 /účet 261 0102/ Doklad VPD č. 410 z 18.9.2013 až VPD č. 427 z 30.9.2013 Doklad VPD č. 428 zl. 10.2013 až VPD č. 456 zlO. 10.2013 Doklad VPD č. 467 z 21. 10.2013 až VPD č. 481 z 31. 10.2013 Doklad VPD č. 487 z 6. 11. 2013 až VPD č. 504 z 11. 11. 2013 Doklad VPD č. 525 z 22. 11. 2013 až VPD č. 538 z 29. 11. 2013 Doklad VPD č. 554 z 6. 12.2013 až VPD č. 579 zlO. 12.2013 Hlavní příjmová pokladna č. 4 /účet 261 0104/ Doklad PPD č. 2107 z 24.10.2013 až PPD č. 2124 z 31. 10.2013 Doklad PPD č. 2290 z 18.12.2012 až VPD č. 2303 z 31. 12.2013 Příjmová pokladna č. 3 - matrika /účet 261 0103/ Doklad PPD č. 829 z 22. 10.2013 až PPD č. 854 z 31. 10.2013 Doklad PPD č. 1000 z 18. 12.2013 až VPD č. 1015 z 31. 12.2013 Příjmová pokladna č. 1 - podatelna /účet 261 O10 11 Doklad PPD č. 154 z 2.10.2013 až 167 z 31. 10.2013 Doklad PPD č. 185 z 5. 12.2013 až VPD č. 203 z 31. 12.2013 Pokladna bytového hospodářství /účet 261 0001/ Doklad VPD 250012 z 5. 4. 2013 až 250015 z 30. 4. 2013 Doklad VPD 250020 z 6.8.2013 až 250021 z 9.8.2013 Doklad VPD 250022 z 16. 9. 2013 Doklad VPD 250023 z 8.10.2013 až 250029 z 31. 10.2013 Doklad VPD 250030 ze 4. 11. 2013 až 250032 z 20. 12.2013 V kontrolovaném období nedošlo k překročení limitů pokladní hotovosti. Doklady obsahovaly náležitosti uvedené v zákonu č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Kontrolou bylo ověřeno, že stav všech pokladen k 31. 12. 2013 byl nulový a souhlasí s výkazem rozvaha k 31. 12. 2013 účet 261 Pokladna. Oprávněnost k hospodaření 5/24
s hotovostními prostředky byla doložena dohodami o hmotné odpovědnosti (pro zajištění zastupitelnosti) uzavřenými v souladu s § 252 zákona Č. 26212006 Sb. v platném znění. Evidence pohledávek Evidence pohledávek je vedena ručně a v PC. Město eviduje na účtu 311 - Odběratelé předpisy 31 faktur v celkovém objemu 358 525 Kč (z roku 2009, 2010 a 2013), ke kterým byla vytvořena opravná položka ve výši 158 433,80 Kč (účet 194). Dále město eviduje pohledávky na účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti, které j sou rozlišeny analyticky (na účtu Č. 315 0001 - místní poplatky, pokuty, přestupky, náklady řízení, pohledávky městské knihovny, pronájem hrobových míst, na účtu Č. 315 0002 - nevyfakturované příjmy za pronájem nebytových prostor, na účtu Č. 315 0003 - nevyfakturované příjmy za služby pronájem nebytových prostor a na účtu Č. 315 0004 - pokuty správy majetku a rozvoje města) pohledávky celkem ve výši 1 960 041,27 Kč, ke kterým byla vytvořena opravná položka ve výši 930 743,73 Kč (účet 192). Na účtu 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky jsou evidovány pohledávky bývalého bytového fondu ve výši 19 380 851,57 Kč, pohledávky jsou vedeny na software SSB. K tomuto účtu byla vytvořena opravná položka ve výši 8 224 129,79 Kč (účet 149) a město předpokládá podíl splátek v roce 2014 ve výši 500 000 Kč. Pohledávky jsou průběžně upomínány a právně vymáhány. Kniha odeslaných faktur K datu 31. 12. 2013 bylo vystaveno 800 faktur v celkovém finančním vyjádření 8936342 Kč, neuhrazené faktury celkem za 358525 Kč (celkem 31 faktur z let 2009,2010 a 2013), souhlasí s inventurním soupisem účtu 311 - Odběratelé. Městem byla vytvořena opravná položka ve výši 158 433,80 Kč a bylo vystaveno 13 penalizačních faktur (všechny byly do konce roku uhrazeny). Namátkově byly ověřeny vydané faktury a jejich úhrady v měsíci říjnu (BV 194 - 215, ev. Č. fa 20130475, 539, 587, 602, 621, 626-36, 638, 641 -646, 648-650, 652-54, 656-662, 664-666, 668-670, 672-73, 675-681, 684, 690, 692-93, 695-697). Dále byly namátkově ověřeny faktury a jejich úhrady za měsíc prosinec (BV 238, fa č.20130775; BV event.č. fa.768; BV 240, fa.č.746; BV 246, fa.č. 771,784-785; BV-248, fa.č.748,752-753,769; BV 250, fa.č. 749, 760, 772; BV- 251, fa.č. 750, 778-779; BV- 252, fa.č. 754, 765; BV - 253, fa.č. 763 a 794. Faktury Č. 20130710, 758, 766,770, 786, 790 byly zaplaceny hotově.). Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Kniha došlých faktur K datu 31. 12.2013 eviduje město v KDF celkem 1203 dodavatelských faktur, v celkové výši 31 790 764,72 Kč, k 31. 12. 2013 nebyly uhrazeny faktury v celkovém objemu 3450452,59 Kč (celkem 55 faktur), což souhlasí s doložením zůstatku účtu 321 Dodavatelé. Namátkové kontrole správnosti účtování byly podrobeny dodavatelské faktury a jejich úhrady od 16. 10. do 29. 10. 2013 dle denních bankovních výpisů (ev. Č. fa 862 -63, 866, 869-70, 872, 874 -76, 878 - 886, 888 - 892,895 - 906,913 - 14, 916 - 17, 920 - 923, poř. Č. výpisu 194 -201, dobropisy 893 - 894, BV 210 - příjem) a v měsíci prosinci od 18. 12. do 30. 12.2013 (fa ev. Č. 984,1070-73,1091,1099, 1105, 1107, 1111-12, 1115-17, 1119-28, 1131-32, 1135-40,1144, 1146, 1149-51, 1153-57, 1168, BV 235 - 242). Dále bylo namátkově kontrolováno zaúčtování a úhrada faktur bytového hospodářství od 7.10. do 30. 10.2013 (fa ev. Č. 787-790, 813, 817 - 18,821,829,840,842,847,861,873, 877,915,918-19, poř. Č. výpisu 200 - 217) a od 10. 12. do 19. 12.2013 (fa ev.č. 998-99,100203,1040, 1048, 1060,1078, 1081,1083, 1106, 1108, 1110 a 1118, poř. Č. výpisu 247-255). Na tomto úseku nebyly zjištěny nedostatky. Kniha došlých faktur obsahuje veškeré náležitosti, účtování předpisů je prováděno v souladu se zákonem o účetnictví. 6/24
Účetnictví ostatní V souladu s ustanovením zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, § 84 odst. 2 písmo b) schválilo zastupitelstvo města dne 22. 5. 2013 usnesením Z/36/2013 účetní závěrku města Stráž pod Ralskem sestavenou k rozvahovému dni, tj. k 31. 12. 2012. č.
Odměňování členů zastupitelstva Na ustavujícím zasedání zastupitelstva města dne 12. 11. 2010 byly schváleny odměny nově neuvolněným členům městského zastupitelstva, členům rady města, předsedům a členům výborů a komisí v měsíční výši: člen zastupitelstva 400 Kč, člen rady 1 200 Kč, předseda komise 800 Kč, předseda výboru 1 000 Kč, člen výboru 500 Kč, člen komise a ZM 200 Kč. Odměny občanům - členům orgánů města schválila rada města na svém zasedání dne 24. 11. 2010 rozhodnutí R/393/201O v měsíční výši: předseda komise 1 000 Kč, člen komise 400 Kč. č.
Odměny byly stanoveny v souladu se zák. 37/2003 Sb., o odměňování členů zastupitelstev. Odměny uvolněných členů zastupitelstva města v roce 2013 vycházely z počtu obyvatel města k 1. 1. 2013 ve výši 4164. Kontrolou mzdových listů za období 1 - 12/2013 bylo ověřeno, že odměny uvolněné mistostarostky a neuvolněných členů zastupitelstva města, rady města, předsedů a členů výborů, komisí a ZM, tak i občanů - členů orgánů města, souhlasí s výší odměn odsouhlasených na zasedání ZM a RM, a jsou v souladu s NV 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev v platném znění. č.
Při dílčím přezkoumání města bylo u odměny uvolněné starostky zjištěno chybné zaokrouhlení měsíční odměny na celé koruny dolů, čímž došlo ke snížení měsíční odměny o 1 Kč. Odstranění nedostatku bylo prověřeno při závěrečném přezkoumání hospodaření města. Rozdíl vzniklý nesprávným zaokrouhlením měsíční odměny člena zastupitelstva byl dorovnán doplatkem v 11/2013, byl vystaven nový platový výměr, plat byl opraven a od 11/2013 byl vyplácen ve správné výši. Kromě stanovených odměn byly v roce 2013 vyplaceny peněžité dary uvolněným členům zastupitelstva, a to starostce a rnístostarostce města ve výši po 19 000 Kč. Peněžní dar schválila Rada města dne 30. 10. 2013 č. usnesení R/257/2013 a R/258/2013. Peněžité dary byly vyplaceny jako ocenění mimořádné činnosti nad rámec činnosti uvolněného člena zastupitelstva města. Další odměny mimo měsíční schválené odměny byly starostce a místo starostce vyplaceny příspěvky ze Sociálního fondu města. Příspěvky byly vyplaceny ve výši 7 500 Kč (2 000 Kč ošatné oddávající, 3 000 Kč ošatné ostatní, 2 000 Kč příspěvek na dovolenou, 500 Kč na vánoce). Příspěvky z fondu byly vyplaceny v souladu se schváleným Statutem Sociálního fondu pro rok 2013.
7/24
Inventurní soupis majetku a závazků K zajištění inventarizace majetku k 31. 12.2013 bylo kontrole předloženo: - směrnice k inventarizaci majetku a závazků, platnost od 11. 7. 2012, v souladu s vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, - příkaz tajemnice města z 12. 12. 2013, s harmonogram prací spojených s přípravou a průběhem inventur, se stanoveným termínem zahájení a dokončení a složením hlavní a dílčích inventarizačních komisí, - doklad o proškolení členů inventarizačních komisí, - zpráva o provedení inventarizaci ze dne 20. 1. 2014. Kontrole byly předloženy soupisy majetku o provedené fyzické inventarizaci. K jednotlivým majetkovým účtům byly vyhotoveny inventurní soupisy. Nemovitý majetek byl doložen výpisem z katastru nemovitostí. Finanční prostředky na účtech byly podloženy kopiemi bankovních výpisů. Ostatní dlouhodobý majetek evidovaný na účtu 069 byl opatřen aktuálním potvrzením jeho objemu. Stavy majetku k datu 31. 12. 2013 uvedené na inventurních soupisech souhlasí se stavy v účetnictví. V rámci podkladů o provedené inventarizaci byla doložena oblast podrozvahové evidence, která zahrnovala - DDN majetek v OE 282825,00 Kč (účet 901) - DDH majetek v OE 1 038418,33 Kč (účet 902) - svěřený majetek ZŠ a MŠ, Panda 120815255,22 Kč (účet 903) - odepsané pohledávky, pokuty, přestupky 11 846967,78 Kč (účet 911) - DPP ze smluv 898 630,00 Kč (účet 934) - KPP z nástrojů spolufmancování 1 954 938,20 Kč (účet 939) - zastavený majetek 14 110 431,00 Kč (účet 982) Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl předložen výkaz zisku a ztráty za 1 - 10/2013. Město vykonává hospodářskou činnost. Za sledované období vykázalo město výsledek hospodaření v následujících hodnotách: Hospodářská činnost Hlavní činnost 5 587 695,55 Kč 54 292 224,03 Kč náklady celkem 9018570,87 Kč 72 142239,07 Kč výnosy celkem 3 430 875,32 Kč 17850015,04 Kč výsledek hospodaření Výsledek hospodaření zisk ve výši 21 280 890,36 Kč souhlasí na Rozvahu účet 493 výsledek hospodaření běžného účetního období. Odepisování dlouhodobého majetku Dle směrnice o odpisování dlouhodobého majetku schválené Radou města 11. 7. 2012 usnesením č. R/227/2012, se předpokládá rovnoměrný způsob odpisování při účtování odpisů měsíčně. Dle účetní evidence činí odpisy v hlavní činnosti 4 173 387 Kč (účet 5510301) a v hospodářské činnosti 1 877 117 Kč (účet 5510001). Dohoda o hmotné odpovědnosti Kontrole bylo předloženo dvanáct dohod o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených zaměstnanci k vyúčtování, které má město uzavřeny se zaměstnanci na svěřenou pokladní hotovost a svěřené hodnoty. Dohody byly uzavřeny v souladu s platným Zákoníkem práce.
8/24
Rozvaha Kontrole byl předložen výkaz Rozvaha sestavený k 31. 12.2013, který obsahuje tyto základní skutečnosti: a) majetek obce Stálá aktiva vykazují objem v brutto hodnotě částku 496 412 724,28 Kč. Významnou část stálých aktiv představují: - účet - účet - účet - účet - účet
021 022 031 042 069
- Stavby - SMV - Pozemky - Nedokončený DM - Ost. fin. majetek
398427497,60 13644639,23 12396814,97 17 687 653,00 27 149 000,00
Kč Kč Kč Kč Kč
Oprávky byly vytvořeny v plné výši u DDHM /účet 028 - 6 825219,21 Kč/. U účtů 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky byla vytvořena opravná položka ve výši 8 224 129,79 Kč a u krátkodobých pohledávek /účty 311 - Odběratelé a účet 315 - Jiné pohledávky/ byly vytvořeny opravné položky v celkové výši 1 089 177,53 Kč. b) významné položky cizích zdrojů v kontrolovaném období představují - účet 451 - Dlouhodobé úvěry 7077600,00 Kč - účet 321 - Dodavatelé 3 450 452,59 Kč - účet 324 - Krátkodobé zálohy 11 182835,00 Kč -účet331-Zaměstnanci 830 181,00 Kč - účet 336 - Zúčtování SZ a ZP 452 253,00 Kč - účet 342 - Jiné přímé daně 94471,00 Kč - účet 343 - DPH 225 107,00 Kč - účet 374 - KPZ na transfery 2213 056,60 Kč - účet 384 - Výnosy příštích období 3 042 555,20 Kč - účet 389 - Dohadné účty pasivní 3 528908,18 Kč - účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky 49611,00 Kč Úhrnná výše aktiv i pasiv je v netto částce 422 176 274,10 Kč. Kontrolou bylo ověřeno, že zůstatky účtů 231 - ZBÚ (ve výši 25 229 473,45 Kč) a 236 - BÚ fondů (ve výši 231 741,83 Kč) souhlasí s údaji ve FIN 2 - 12 M řádek 6010 a 6020 i s bankovními výpisy, stav pokladen byl ke konci roku nulový. c) podrozvahová evidence na podrozvahové evidenci vede město: - DDN majetek v OE 282825,00 Kč (účet 901) - DDH majetek v OE 1 038418,33 Kč (účet 902) 120815255,22 Kč (účet 903) - svěřený majetek ZŠ a MŠ, Panda 11 846967,78 Kč (účet 911) - odepsané pohledávky 898 630,00 Kč (účet 934) - DPP - fotovoltaika - KPP - spolufin. ze zahraničí 1 954938,20 Kč (účet 939) 14110431,00 Kč (účet 982) - zastavený majetek d) další skutečnosti, vztahující se k majetku - město nehospodaří s majetkem ve vlastnictví státu, - město svým majetkem neručí za závazky třetích osob.
9/24
Hlavní kniha Kontrole byla předložena "Obratová předvaha" za období 01 - 12/2013. Příloha účetních výkazů Kontrole byla předložena Příloha za období 1212013, údaje přílohy navazují na účetní výkazy. Přílohy byly vyplněny ve všech částech, pro něž mělo město v účetnictví informace a kde tak ukládá vyhláška Č. 410/2009 Sb. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací Kontrole byly předloženy zřizovací listiny: Zřizovací listina PO Základní a mateřská škola Stráž pod Ralskem, Č. j. ZL-01/2009 ze dne 15.10.2009, Dodatek Č. 1 ke zřizovací listině ze dne 28. 1. 2010 (změna názvu organizace), Dodatek Č. 2 ke zřizovací listině, schválené ZM dne 27. 6. 2012 usn. Č. Z/60/20 12, kterým se mění Příloha Č. 1 Zřizovací listiny - specifikace svěřeného majetku. PO má povolenu doplňkovou činnost specifikovanou v článku g) zřizovací listiny. Dodatek Č. 3 ke ZL-Ol/2009, kterým povoluje zřizovatel následující okruhy doplňkové činnosti: - pronájem nebytových prostor, - pronájem školního hřiště, - pořádání odborných kurzů, - pořádání kulturních, zábavných a sportovních akcí, - hostinská činnost, - praní, žehlení a správa prádla. Dodatek Č. 3 byl schválen dne 19. 12.2012 ZM usnesením Č. ZIl04/2012. Dodatek Č. 4 ke zřizovací listině, kterým se předává majetek do vlastnictví příspěvkové organizace. ZM na svém zasedání dne 27. 3. 2013 schválilo usnesením Č. Z/25/2013 Dodatek Č. 4 ke Zřizovací listině č.j. ZL-0112009 příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem. Zřizovací listina PO PANDA SPORT Stáž pod Ralskem , č.j. ZL-02/2009 ze dne 15. 10.2009, Dodatek Č. 1 ke zřizovací listině ze dne 28. 1. 2010 (změna názvu organizace), Dodatek Č. 2 ke zřizovací listině (schválené ZM dne 21. 5. 2012 usn. Č. Z/40/2012) o změně okruhů doplňkové činnosti, Dodatek Č. 3 ke zřizovací listině (schválené ZM dne 27.6.2012 usn. Č. Z/6112012), Dodatek Č. 4 ke zřizovací listině, (schválené ZM dne 24. 10.2012 usn. Č. Z/87/2012, kterými se mění Příloha Č. 1 Zřizovací listiny - specifikace svěřeného majetku. PO má povolenu doplňkovou činnost specifikovanou v článku g) zřizovací listiny. Zřizovací listina organizační složky Jednotka dobrovolných hasičů města ze dne 22. 2. 1996, schváleno ZM dne 21. 2. 1996 usn. Č. 2/96, zrušeno na zasedání ZM dne 18. 12. 2013 usnesením Z/98/2013, tato ZL byla dne 18. 12. 2013 na zasedání ZM zrušena a nahrazena nálsedujícími dvěmi ZL. Zřizovací listina jednotky sboru dobrovolných hasičů obce - ze dne 31. 12.2013 rozhodnutím č.: Z/99/2013 ze dne 18. 12. 2013 s účinností od 1. 1. 2014 zřízena organizační složka obce kategorie JPO Ill/ 1, event. číslo 511 175, podepsána dne 31. 12. 2013, schváleno ZM Z/9912013. Zřizovací listina jednotky sboru dobrovolných hasičů obce - ze dne 31. 12.2013 rozhodnutím Č.: ZIl0012013 ze dne 18. 12.2013 s účinností od 1. 1. 2014 zřízena organizační složka obce 10/24
kategorie JPO V, event. číslo 511 176, podepsána ZIl 00/20 13.
dne 31. 12. 2013, schváleno ZM
Zřizovací listina organizační složky Pečovatelská služba města Stráž pod Ralskem ze dne 13. 2.2008, schváleno ZM dne 13.2.2008 usn. Z/34/2008. č.
Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organízací Město je zřizovatelem příspěvkových organizací: - ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem - PANDA SPORT Kontrole byl předložen "Výkaz zisku a ztráty" sestavený ke dni 31. 12. 2012 za ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem. Za sledované období vykázala příspěvková organizace výsledek hospodaření v následujících hodnotách: hlavní činnost hospodářská činnost náklady celkem 28580007,28 Kč 290078,73 Kč výnosy celkem 28 785 831,24 Kč 314 027,76 Kč zisk ve výši 205 823,96 Kč 23 949,03 Kč Za rok 2012 vykázala PO ZŠ a MŠ Stráž pod Ra1skem výsledek hospodaření ve vysi 229 772,99 Kč, což souhlasilo s Rozvahou Č. účtu 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období, ke stejnému datu. Dále byl předložen "Výkaz zisku a ztráty" sestavený ke dni 31. 12.2012 za PANDA SPORT Stráž pod Ralskem. Za sledované období vykázala příspěvková organizace výsledek hospodaření v následujících hodnotách: hlavní činnost hospodářská činnost náklady celkem 12608620,72 Kč 1 145583,85 Kč výnosy celkem 13 016747,08 Kč 1 333221,21 Kč zisk ve výši 408 126,36 Kč 187637,36 Kč V roce 2012 vykázala PO PANDA SPORT Stráž pod Ralskem výsledek hospodaření ve výši 595 763,72 Kč, což souhlasilo s Rozvahou Č. účtu 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období, ke stejnému datu. Zastupitelstvo města na svém zasedání dne 27. 3. 2013 vzalo na vědomí dosažené výsledky hospodaření řízených příspěvkových organizací za rok 2012 následovně: - ZŠ MŠ Stráž pod Ralskem - HV zisk 229 772,99 Kč a schválilo usnesením Č. Z/22/20 13 převod ve výši 200 000,99 Kč do rezervního fondu a 29 772 Kč do fondu odměn, dále schválilo převod 150 000 Kč z rezervního fondu na investiční fond. - PANDA SPORT - HV zisk 595 763,72 Kč a schválilo usnesením Č. Z/2112013 převod ve výši 556229,14 Kč na účet 432 - výsledek hospodaření minulých účetních období a ve výši 39 534,58 Kč do rezervního fondu. Chybně schválený postup byl zjištěn při dílčím přezkoumání hospodaření města. Následně ZM na svém zasedání dne 18. 12. 2013 usnesením Č. Z/97/2013, částečně revokovalo usnesení Č. Z12112013 ze dne 27. 3. 2013 s tím, že vzalo na vědomí výsledek hospodaření příspěvkové organizace PANDA SPORT za rok 2012 ve výši 595 763,72 Kč a schválilo jeho převod na účet 413 - Rezervní fond. Dále ZM schválilo převod ve výši 556229,14 Kč z rezervního fondu na účet 432 - Výsledek hospodaření minulých účetních období. 11/24
Odstranění nedostatku bylo prověřeno při závěrečném přezkoumání hospodaření města. Dále byl předložen "Výkaz zisku a ztráty" sestavený ke dni 31. 12. 2013 za ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem s výsledkem hospodaření v následujících hodnotách: hlavní činnost hospodářská činnost náklady celkem 28 857 988,00 Kč 235 974,23 Kč výnosy celkem 28 971 442,92 Kč 329205,24 Kč zisk ve výši 113 454,92 Kč 93231,01 Kč Za rok 2013 vykázala PO ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem výsledek hospodaření ve VySI 206 685,93 Kč, což souhlasilo s Rozvahou č. účtu 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období, ke stejnému datu. Následně byl předložen "Výkaz zisku a ztráty" sestavený ke dni 31. 12. 2013 za PANDA SPORT Stráž pod Ralskem s výsledkem hospodaření v následujících hodnotách: hlavní činnost hospodářská činnost náklady celkem 10808 114,27 Kč 1 208 145,10 Kč výnosy celkem 10497856,75 Kč 1 303040,95 Kč zisk ve výši - 310 257,52 Kč 94895,85 Kč V roce 2013 vykázala PO PANDA SPORT Stráž pod Ralskem výsledek hospodaření - ztrátu ve výši 215 361,67 Kč, což souhlasilo s Rozvahou č. účtu 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období, ke stejnému datu. K zajištění ustanovení zákona 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, § 102 odst. 2 písmo q) a odst. 4, schválilo zastupitelstvo obce dne 22. 5. 2013 usnesením Z/36/2013 účetní závěrku zřízené příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem a příspěvkové organizace PANDA SPORT Stráž pod Ralskem, sestavenou k rozvahovému dni tj. k 31. 12.2012. č.
č.
Smlouvy o věcných břemenech Ve sledovaném období nebylo kromě věcných břemen, která jsou zapsána v katastru nemovitostí, zjištěno zřizování věcných břemen k majetku územního samosprávného celku. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kontrole byly předloženy tři kupní Smlouvy na prodej pozemků. Kontrolou byla namátkově ověřena Kupní smlouva uzavřená s občany ze dne 2. 10. 2013 na prodej pozemku p.p.č. 1254/43 - orná půda o výměře 972 m2 za sjednanou kupní cenu 68 040 Kč. Záměr obce byl vyvěšen od 2.7.2013 a schváleno ZM dne 28. 8.2013 usn. Z/62/2013; vklad práva zapsán v KN dne 29.10.2013. č.
Kontrole byla předložena "Směnná smlouva" uzavřená mezi DIAMO, s.p. Stráž pod Ralskem, IČ 00002739 a městem ze dne 3. 9. 2013, kterou se převádí pozemky ve vlastnictví DIAMO s.p. a to pp.č. 493/5, 630/3, 637, 935/4, 936/8, 1920 a 1922/1 na město o celkové výměře 18 301 m2 a stavby komunikace k záchytné jímce řadu C a obtokový kanál, to vše v účetní hodnotě 457 339 Kč. Důvodem převodu je skutečnost, že výše uvedený majetek je částečně zastavěn a využíván v rámci Zelené cyklomagistrály Ploučnice. Město předává do vlastnictví České republiky s právem hospodařit státnímu podniku DIAMO pozemky p.p.č.1283/7,1587/28, 1587/47, 1837/6, 1840/1, 1837/1,2133/2 o celkové výměře 17022 m2 a stavby komunikace s inv. 158712, 1587/47, 1840/1, 1837/1 a 2133/2 , to vše v celkové účetní hodnotě 13 480 787 Kč. S nemovitostmi, které jsou předmětem smlouvy se převádí vlastnická a jiná práva vztahující se k předmětu smlouvy. Smluvní strany se dohodly, že č.
12/24
nebude uplatněno fmanční vyrovnání žádné ze smluvních stran. Směna majetku byla schválena zakladatelem (MPO ČR) a to na základě souhlasného stanoviska vyjádřeného dopisem č.j. 27619/13/10310/10300 ze dne 29. 7. 2013. Záměr města směnit předmětné nemovitosti byl zveřejněn na úřední desce od 2. 7. 2013 do 16. 7. 2013 a odsouhlasen zastupitelstvem dne 28. 8. 2013 usn. Č. Z/63/2013. Nabytím účinnosti této smlouvy je ukončena platnost předchozích smluv o nájmu č.reg. 240/6207/11 ze dne 15. 11. 2011 a 240/6208/11 ze dne 6. 12. 2011. Daň z převodu nemovitostí platí smluvní strany společně a nerozdílně. Vklad práva zapsán v KN dne 1. 10.2013. Usnesením Č. Z/8812013 zastupitelstva města ze dne 18. 12. 2013 byl schválen bezúplatný převod stavby "Stráž pod Ralskem - Zátiší- kanalizace, ČSOV + výtlak" dle Zápisu o předání a převzetí stavby "Stráž pod Ralskem - Zátiší - kanalizace, ČSOV + výtlak" Severočeské vodárenské společnosti a.s. - v době kontroly byla smlouva na podpis u Severočeské vodárenské společnosti a.s .. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Kontrolou bylo ověřeno vyúčtování následujících přijatých dotací: - Na základě "Oznámení o převodu finančních prostředků" ze dne 7. 1. 2013 byly na základě pokynů z Ministerstva financí - odboru financování územních rozpočtů a programového financování- č.j. MF-12101812012/12-121 poukázány neinvestiční účelové fmanční prostředky na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s volbou prezidenta České republiky konané ve dnech 11. - 12. ledna 2013. Výše dotace 81 900 Kč, ÚZ 98008, čerpáno 55 027 Kč, vráceno 26 873 Kč (BV poř. Č. 125 ze dne 20.8.2013). - Dle Rozhodnutí Ministerstva kultury ČR čj.: MK 36816/2013 OPP, ze dne 5. 8. 2013, byla městu poskytnuta státní finanční podpora v Programu záchrany architektonického dědictví na obnovu nemovité kulturní památky - zámek Vartenberk v k. Ú. Stráž p. R., na statické zajištění severozápadního křídla zámku a další s tím související práce, ve výši 400 000 Kč. Účelový finanční prostředek může tvořit až 60 % prokazatelných nákladů vynaložených na obnovu zámku v období od 1. 1. do 31. 12. 2013. Termín vypořádání byl stanoven na 15. 1. 2014, čerpáno plně s ÚZ 34341. Dotace byla poskytnuta ve výši 400 000 Kč. - Dohoda s ÚP České republiky Č. LCL-V-44/2013 ze dne 29. 4. 2013, bylo zřízeno pět pracovních míst na dobu od 1. 5.2013 do 30. 4. 2014. - Dohoda s ÚP České republiky Č. LCL-VN-58/2013 ze dne 6. 9. 2013, byla zřízena dvě pracovní místa na dobu od 16. 9. 2013 do 28.2.2014. Na základě těchto dohod obdrželo město ve sledovaném období finanční prostředky ve výši 567682 Kč s ÚZ 13101 a ve výši 46 914 Kč s ÚZ 13234. - Na základě "Oznámení o převodu fmančních prostředků" byly na základě pokynů z Ministerstva práce a sociálních věcí ČR poukázány neinvestiční účelové finanční prostředky, které jsou určeny na podporu poskytování sociálních služeb na území LK: - ze dne 28.3.2013, výše dotace 214 400 Kč, ÚZ 13305, - ze dne 5. 6. 2013, výše dotace 160800 Kč, ÚZ 13305, - ze dne 8. 10.2013, výše dotace 160800 Kč, ÚZ 13305. Celková výše dotace na poskytování sociálních služeb na území LK v roce 2013 činila 536000 Kč. 13/24
- Na základě Smlouvy o poskytnutí dotace na realizaci projektu v rámci "Fondu malých projektů v Euroregionu Nisa v programu Ziel 3/Cíl 3SN-CZ" ze dne 18. 6. 2013, projekt "Architektura spojuje Euroregion Nisa'', dotace do maximální výše 80 %, tj. 10 394,88 EUR. Termín zahájení prací byl stanoven na 1. 4. 2013 a termín ukončení na 30. 11. 2013. - Dále byla předložena "Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu Libereckého kraje - Povodně - 2013 - záchranné práce", OLP/1589/2013, ze dne 1. 8. 2013 uzavřena s Libereckým krajem na demolici mostu po povodni, v maximální výši 510 000 Kč, převedeno dne 10. 10.2013 ve výši 496 512 Kč s ÚZ 98011. č.
- Na základě "Oznámení o převodu finančních prostředků" ze dne 9. 10.2013 byly na základě pokynů z Ministerstva financí - odboru financování územních rozpočtů a programového financováníj. MF-97772/2013/12-1201 poukázány neinvestiční účelové finanční prostředky na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky konané ve dnech 25. - 26. října 2013. Výše dotace 67 500 Kč, ÚZ 98071, čerpáno 47 164,40 Kč, vráceno 20 335,60 Kč (BV 19 ze dne 27. 1. 2014). č.
č.
- Kontrole byla předložena Smlouva č. 12119053 o poskytnutí podpory ze SFŽP ČR v rámci OP Životní prostředí ze dne 25. 9. 2013. Fond se zavazuje poskytnout příjemci podpory dotaci ve výši 195 774,40 Kč na akci "Stavební úpravy MŠ Stráž pod Ralskem - snížení energetické náročnosti". Dotace byla určena na spolufmancování akce a příjemci podpory měla být poskytnuta Dotace ze SR a prostředky z EU na základě Rozhodnutí MŽP ev. EDS/SMVS 115D222002835, která bude činit maximálně 3 328 164,80 Kč. Akce nebyla ukončena, v roce 2013 město obdrželo finanční prostředky v objemu 114 144,50 Kč (pol. 4213, UZ 90877) a 1 940456,50 Kč (pol. 4216, UZ15835). č.
- Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace v požární ochraně OLP/3076/2013 schválené Zastupitelstvem Libereckého kraje dne 29. 10. 2013 usn. č. 383/13/ZK ze dne 27. 11. 2013 na výdaje jednotek SDH obce pro rok 2013 - akceschopnost jednotek ve výši 11 419 Kč, s využitím do 31. 12. 2013, vyúčtování do 15. 1. 2013 - závěrečné vyúčtování v souladu s podmínkami ze dne 8. 1. 2014. Dotace 11 419 Kč Čerpáno 8 799 Kč Vratka 2620 Kč odeslána na účet KÚLK dne 8. 1. 2014. č.
- Na základě "Oznámení o převodu fmančních prostředků" ze dne 5. 12.2013 poskytl KÚ LK účelovou neinvestiční finanční dotaci z rozpočtu Ministerstva vnitra (Generální ředitelství záchranného sboru České republiky) na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů obce pro rok 2013. Dále byla předložena Smlouva o poskytnutí účelové dotace v požární ochraně na výdaje jednotek SDH schválené Zastupitelstvem LK dne 26. 11. 2013 usn. 443/13/ZK event. č. OLP/3280/2013, podepsána dne 8. 11. 2013. Výše dotace 99 000 Kč, ÚZ 14004 Čerpáno 99 000 Kč Finanční vypořádání neinvestiční dotace z rozpočtu Ministerstva vnitra na výdaje jednotek dobrovolných hasičů obce proběhlo dne 8. 1. 2014. č.
Vyúčtování přijatých dotací bylo provedeno v souladu s podmínkami poskytovatele.
14/24
Smlouvy o přijetí úvěru Město má uzavřeny tyto úvěrové smlouvy: - Úvěrová smlouva č.: 3800/010238 - O l/02/001/00R Uzavřena dne: 18. 10.2002 a dodatek z 30.9.2009 Účel úvěru: rekonstrukce topného systému. Úvěrový účet č.: 3091972/2100 Výše úvěru: 15 650 000 Kč Stav k 1. 1. 2013: 1 310369,20 Kč Splátky I. - IX./20 13: 1 310 369,20 Kč - váže na pol. 8124 Poslední splátka úvěru 10. 9. 2013 Neuhrazenájistina k 31. 12.2013: 0,00 Kč - váže na účet 4510101 Tato úvěrová smlouva byla ručena zástavní smlouvou reg. č. 3800/010238-01/02/01-006/00/R ze dne 12. 5. 2008, evidovaná na podrozvahovém účtu č. 982030, po splacení úvěru byla zástava odblokována. - Úvěrová smlouva č.: 7340009200146 Uzavřena dne: 23. 10.2009 Účel úvěru: azylový dům - nákup a rekonstrukce Úvěrový účet č.: 27-6029661547/0100 Výše úvěru: 12000000 Kč Stav k 1. 1. 2013: 8308200 Kč Splátky I. - XII./2013: 1 230600 Kč - váže na pol. 8124 Neuhrazenájistina k 31. 12.2013: 7077600 Kč - váže na účet 4510102 Poslední splátka úvěru 30.9.2019 Tato úvěrová smlouvaje ručena zástavní smlouvou reg. č. 10000221596 ze dne 23. 10.2009, evidovaná na podrozvahovém účtu č. 9820302. Rekapitulace: nehrazenéjistiny dlouhodobých úvěrů k 1. 1. 2013 9618569,20 splátky jistin za I. - XII. 2013 2540969,20 neuhrazenájistina k 31. 12.2013 (účet 451) 7077600,00 Město zabezpečilo veškeré účetní operace na tomto úseku.
Kč Kč Kč
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím ZM schválilo poskytnutí finančních příspěvků na následujících zasedáních dne: - 30. 1. 2013 usnesením č. Z/8/2013 finanční příspěvek ve výši 40 000 Kč pro FK Stráž pod Ralskem, - 30. 1. 2013 usnesením č. Z/11/2013 žádost o dotaci na podporu kulturních, sportovních, společenských a volnočasových aktivit v celkové výši 300 000 Kč, - 27. 3.2013 usnesením č. Z/31/2013 poskytnutí finančních prostředků z Grantového fondu města SK RALSKO BlKE v celkové výši 30 000 Kč, - 22. 5. 2013 usnesením č. Z/39/2013 finanční příspěvek ve výši 33 000 Kč pro SDH Stráž pod Ralskem, - 28. 8.2013 usnesením č. Z/57/2013 finanční příspěvek ve výši 80 000 Kč pro FK Stráž pod Ralskem. Město poskytovalo, na základě žádostí ze svého rozpočtu, dle schválených Pravidel pro přidělování grantu na podporu kulturních, sportovních, společenských a volno časových aktivit z rozpočtu města příspěvky, které podléhají vyúčtování. Tyto žádosti posuzuje komise 15/24
jmenovaná RM a vyhodnocené žádosti schválilo ZM. Dle stanovených pravidel jsou tyto prostředky součástí schváleného rozpočtu a nejsou při poskytnutí příspěvků uzavírány smlouvy. Čerpání k 31. 12.2013 celkem 403 865 Kč, tyto výdaje jsou zaúčtovány § 3392 pol. 5229. Veškeré poskytnuté příspěvky dle grantových pravidel podléhají kontrole finančního výboru města. Smlouvy zástavní V kontrolovaném období roku 2013 neuzavřelo město Stráž p. Ralskem žádnou smlouvu týkající se zástavy městského majetku. Zastavený majetek ve výši 14 110 431 Kč je veden na podrozvahovém účtu 982 - Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění. Smlouvy o ručení V roce 2012 schválilo ZM na svém zasedání dne 29.8.2012 usnesením č. Z/76/2012 uzavření dodatku ke smlouvě o převzetí ručení za závazky Mikroregionu Podralsko vůči Komerční bance, a. s. vyplývající ze smlouvy o revolvingovém úvěru ve výši 22 000 000 Kč na financování "Zelená cyklomagistrála Ploučnice", a to do výše ručitelského závazku max. 9394000 Kč. Ve sledovaném období byl dne 2. 4. 2013 revolvingový úvěr (BV č. 5) Mikroregionem Podralsko doplacen. Ručitelský závazek města byl zrušen dle Dodatku ke smlouvě o ručení uzavřené mezi KB a Městem Stráž pod Ralskem v celkové výši ručení 9 394 000 Kč splacením úvěru ze strany Mikroregionu Podralsko dle odstavce 2 - Ručení. Smlouvy o dílo Kontrole byla předložena složka "Smlouvy o dílo". Namátkově byly zkontrolovány následující smlouvy: - Smlouva o dílo č. 1517.302 7260 DPA uzavřená dne 2.5.2013 s firmou EUROVIA CS, a.s., Praha, IČ 45274924 na stavbu" Opravy místních komunikací a chodníků v roce 2013", podkladem pro uzavření smlouvy byly tyto doklady - výzva k podání nabídky z 9. 4. 2013, nabídka zhotovitele ze dne 23.4. 2013, č. nab. 13/112 a usnesení Rady města R/10212013 ze dne 25.4.2013. - Smlouva o dílo č. 27/SaM/CL/2013 uzavřená dne 25.6.2013 s firmou SaM silnice a mosty, a.s., Česká Lípa, IČ 25018094 na dílo "Odvodnění Dubnické ulice", podkladem pro uzavření smlouvy byly tyto doklady - výzva k podání nabídky ze dne 4. 4. 2013, nabídka zhotovitele ze dne 30. 4. 2013 a usnesení Rady města R/II012013. Cena za dílo včetně DPH 795 452 Kč. Dále byl předložen Dodatek č.1 Smlouvy o dílo ze dne 10. 10.2013 dle kterého se mění cena za dílo. - Smlouva o dílo s firmou GEROMETR v.o.s, Jablonec nad Nisou, IČ: 64651444, předmětem smlouvy je geodetické zaměření polohopisu a výškopisu na akci "Klidová zóna Stráž pod Ralskem" ze dne 5. 9. 2013, cena díla 45 375 Kč včetně DPH. - Smlouva o dílo s firmou Reklama Klapka, s.r.o., IČ 25499823, předmětem této smlouvy je zpracování a zhotovení informačních a výstavních materiálů - propagačních panelů na dílo, smlouva podepsána dne 7. 11. 2013. Uzavření smlouvy bylo schváleno usnesením Rady města Stráž pod Ralskem R/23412013. Smlouvy byly uzavřeny podle § 536 a následujících zákonů 513/1991 Sb. (obchodního zákoníku).
16/24
Smlouvy o půjčce Kontrole byly předloženy dvě smlouvy o poskytnutí mimořádné bezúročné půjčky ze sociálního fondu a to č. 2/2013 ve výši 10 000 Kč, a půjčka uzavřená dne 1. 9. 2011 ve výši 8000 Kč včetně dodatku 1 ze dne 9. 3. 2012, kterým se upravuje splatnost půjčky do 31.12.2014; z půjčky uhrazeno 112 Kč. Zůstatek neuhrazených půjček odpovídá doložení účtu 335 - Pohledávky za zaměstnanci k 31. 12.2013 ve výši 9 888 Kč. č.
Dále byla předložena smlouva o poskytnutí účelové bezúročné půjčky uzavřená s Městem (věřitel) a SK Ralsko BlKE, IČ 22830073 (dlužník) ze dne 16. 9. 2013, bezúročná půjčka z rozpočtu města a to výhradně za účelem pořízení 6 ks boxovacích trenažerů, jako vybavení SKA TEP ARKU v celkové částce 20 000 Kč, schváleno zastupitelstvem města usn. Z/58/2013, měsíční splátky ve výši 1 250 Kč od měsíce října 2013 až do úplného splacení. Do konce roku byly uhrazeny 3 splátky ve výši 4 500 Kč, neuhrazená půjčka k 31. 12. 2013 ve výši 15500 Kč (účet 316 0511). č.
Smlouvy nájemní Kontrolou byly namátkově ověřeny následující smlouvy: pozemky Město eviduje 37 aktivních smluv o pronájmu pozemků, které byly uzavírány v letech 2005 2013, smlouvy jsou uzavírány převážně na dobu neurčitou. Kontrolou byly namátkově ověřeny dvě Smlouvy o nájmu pozemku: - Smlouva ev. 25/2013 uzavřená mezi městem (pronajímatel) a občany (nájemce) uzavřená ode dne 1. 4. 2013 o výměře 400 m2 na části p.p.č. 2135/15 na dobu neurčitou za sjednané nájemné 1 600 Kč/rok ze dne 24. 4. 2013, schválená RM dne 20. 3. 2013 usn. R/73/2013; záměr pronájmu vyvěšen od 26.2.2013 do 12.3.2013. - Smlouva ev. 35/2013 mezi občanem (pronajírnatel) a městem (nájemce) uzavřená dne 26.8. 2013 na dobu určitou 5 let (od 1. 9. 2013 do 31. 8. 2018), schválená RM dne 10.7.2013 usn. R/166/2013, na p.p.č. 257/95 o výměře 2 300 rn2, p.p.č. 257/96 o výměře 900 rn2 - jedná se pozemky, na kterých jsou umístěny cesty a obsazené zahrádky v zahrádkářské kolonii pod Mimoňskou ulicí. Cena je stanovena dohodou ve výši 16 000 Kč/rok. č.
č.
č.
č.
nájmy nebytových prostor - "objekt Městského úřadu - Poliklinika" Město eviduje 37 aktivních smluv o pronájmu nebytových prostor, které byly uzavírány v letech 2008 - 2013, smlouvy jsou uzavírány na dobu neurčitou. Kontrolou byly namátkově ověřeny 2 smlouvy uzavřené v roce 2013: - Smlouva ev. 28/2013 uzavřená mezi městem (pronajímatel) a občanem (nájemce) na pronájem nebytových prostor v objektu č.p. 164 (poliklinika) o výměře 43,8 rn2 jako provozovna rozvozové pizzerie za sjednané měsíční nájemné 6 090 Kč/měsíc bez DPH ze dne 1. 7. 2013 na dobu neurčitou od 1. 8.2013; schválená RM dne 15.5.2013 usn. R/11112013, se souhlasem MF ČR ze dne 28.5.2013, č.j. MF-61352/2013/45/AP. - Smlouva ev. č. 30/2013 uzavřená mezi městem (pronajímatel) a fi BENU Česká republika, a.s. Praha, IČ 49621173 (nájemce) na pronájem nebytových prostor v objektu p. 164 (poliklinika) o výměře 120,70 m2 jako provozovna lékárny za sjednané měsíční nájemné 14967 Kč/měsíc bez DPH ze dne 30. 9. 2013 na dobu neurčitou od 1. 10. 2013; schválená RM dne 12. 6. 2013 usn. R/139/2013, se souhlasem MF ČR ze dne 25. 6. 2013, č.j. MF6863512013/45/AP. Záměr pronájmu nebytových prostor v objektu č.p. 164 "poliklinika" je zveřejněn na úřední desce trvale (volné nebytové prostory). č.
č.
č.
č.
17/24
Dále město eviduje 10 smluv na nebytové prostory - sklepy a 16 smluv na nebytové prostory (střechy, haly, budovy) uzavřené na dobu neurčitou v letech 1990 - 2009. Veškeré pohledávky vyplývající z uzavřených nájemních smluv jsou jednotlivým odběratelům fakturovány. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Město v souladu s § 39 odst. 1 zák. č. 12812000 Sb., o obcích na svých stránkách a úřední desce zveřejňovalo záměry prodeje, směny či pronájmu majetku před jejich projednáním. Zveřejnění záměru o nakládání s majetkem města je předem projednáno a odsouhlaseno v zastupitelstvu nebo radě města. Darovací smlouvy Kontrole byly předloženy následující darovací smlouvy: - Darovací smlouva uzavřená s firmou EMi ENERGY s.r.o. Chrastava, IČ 25421280 (dárce) ze dne 2. 1. 2013 na fmanční dar ve výši 125 000 Kč bez účelového určení; - Darovací smlouva uzavřená s firmou RENOKAR-CNC S.r.o. Stráž pod Ralskem, IČ 27277828 ze dne 19. 8. 2013 na fmanční dar ve výši 8 000 Kč na požární ochranu - účelově určený na nákup vozidlové radiostanice Motorola GM 340 pro JSDHO Stráž pod Ralskem; - Darovací smlouva uzavřená s firmou Jan Bažant, IČ 48305863 ze dne 4. 11. 2013 na finanční dar ve výši 10 000 Kč - účelově určený na rekonstrukci kamerového dohledového systému ve Stráži pod Ralskem, přijetí daru schváleno Radou města usn. Č. R/240/2013; - Darovací smlouva uzavřená mezi městem (dárce) a obcí Pertoltice pod Ralskem na poskytnutí fmančního daru ve výši 20 000 Kč - odstranění následků povodní v roce 2013 ze dne 11. 9. 2013, schválená RM dne 12. 6. 2013 usn. Č. R/15012013.
Dokumentace k veřejným zakázkám Dle § 12 zákona Č. 13712006 Sb., o veřejných zakázkách, proběhly v roce 2013 veřejné zakázky na akce: - "Zpracování urbanisticko - architektonické studie - Klidová zóna" za cenu 470 000 Kč bez DPH, - "Vybavení MŠ nábytkem", za cenu 168 970 Kč bez DPH, - "Provádění elektro revizí objektů a vyhrazených technických zařízení" - zrušeno, - "Odvodnění Dubnické ulice", za cenu 651 342 Kč bez DPH, - "Opravy místních komunikací a chodníků v roce 2013", za cenu 1 346594 Kč bez DPH, - "Rozšíření kamerového systému ve městě", za cenu 494049 Kč bez DPH, - "Kulturní Podralsko" - zrušeno, - "Kulturní Podralsko - výmalby" - zrušeno, - "Kulturní Podralsko - nábytek", za cenu 223 711 Kč bez DPH, - "Výměna oken a dveří v bytovém domě v Jižní ulici č.p. 268 a Máchově ulici č.p. 4 ve Stráži pod Ralskem" - v realizaci, - "Vodovodní řad Enkláva" - v realizaci. Namátkovou kontrolou byla prověřena veřejná zakázka malého rozsahu na akci "Opravy místních komunikací a chodníků v roce 2013". K zakázce byla předložena složka dokumentace Č. 6/2013 (duben 2013): - zadávací dokumentace - 9. 4. 2013 - výzva k podání nabídky, - nabídka čtyř fIrem, 18/24
- 24. 4. 2013 - evidenční arch podaných nabídek, - 24. 4. 2013 - jmenování hodnotící komise ajejích náhradníků, - 24.4.2013 - čestná prohlášení členů komise, - 24.4.2013 - protokol o otevírání obálek s nabídkami, - 24.4.2013 - protokol o posouzení kvalifikace a zpráva o posouzení a hodnocení nabídek, - 24.4.2013 - důvodová zpráva k výběrovému řízení pro zasedání RM, - 24. 4. 2013 - rada města souhlasí s uzavřením smlouvy s vítěznou firmou usnesení č. R/I02/2013, - 25.4.2013 - oznámení o výběru nejvhodnější nabídky, - 2.5.2013 - smlouva o dílo uzavřená s vítěznou firmou IČ 45274924, za celkovou cenu díla 1 629379 Kč včetně DPH, termín ukončení do 31. 5. 2013. Veřejná zakázka byla dne 9. 4. 2013 zveřejněna v Úředním věstníku EU. Profil zadavatele: https://www.vhodne-uverejneni.cz!prof1l/00260967. na který má město odkaz přímo ze svých internetových stránek (oddíl veřejné zakázky). Nebyly zjištěny nedostatky. Vnitřní předpis a směrnice Byly předloženy vnitřní předpisy: - řád finančních kontrol, platnost od 1. 9. 2003, - směrnice k opravným položkám a pohledávkám, platnost od 18. 11. 2011, - směrnice o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, platnost od 16. 9. 2009, aktualizováno 2.2.2011 a 28.3.2012, - směrnice o dani z přidané hodnoty, platnost od 1. 9.2010, - směrnice o poskytování cestovních náhrad, platnost od 1. 3. 2010, - směrnice pro oběh účetních dokladů, podpisový řád, platnost od 1. 2. 2009, aktualizace 1. 8.2010, 1. 3. 2011, 1. 6. 2011, - směrnice k odpisování dlouhodobého majetku, platnost od 11. 7. 2012, - směrnice k inventarizaci majetku a závazků, platnost od 11. 7. 2012, - "Organizační řád", platný od 1. 11. 2012, jehož přílohou č. 2 je "Spisový a skartační řád", příloha č. 3 "Směrnice pro oběh účetních dokladů" včetně "Pokladního řádu" a "Podpisového řádu", aktualizace od 1. 2. 2013, - Řád veřejného pohřebiště Stráž pod Ralskem, platnost a účinnost je poslední den vyvěšení na úřední desce: vyvěšeno 15. 10. 2013 - sejmuto 1. 11. 2013. Tento Řád veřejného pohřebiště ruší Řád ze dne 1. 7. 2002. Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Dopisem adresovaným KÚLK OK ze dne 30. 12. 2013, byla oznámena následující přijatá opatření k nápravě zjištěných chyb při dílčím přezkoumání hospodaření města: - Rozdíl vzniklý nesprávným zaokrouhlením měsíční odměny člena zastupitelstva byl dorovnán doplatkem v 11/2013, byl vystaven nový platový výměr, plat byl opraven a od 11/2013 byl vyplácen ve správné výši. - ZM na svém zasedání dne 18. 12. 2013 usnesením č. Z/97/20 13, částečně revokovalo usnesení č. Z/21/2013 ze dne 27. 3. 2013 s tím, že vzalo na vědomí výsledek hospodaření příspěvkové organizace PANDA SPORT za rok 2012 ve výši 595 763,72 Kč a schválilo jeho převod na účet 413 - Rezervní fond. Dále ZM schválilo převod ve výši 556 229,14 Kč z rezervního fondu na účet 432 - Výsledek hospodaření minulých účetních období. Odstranění nedostatků bylo prověřeno při závěrečném přezkoumání hospodaření města.
19/24
Výsledky kontrol zřízených organizací Kontrole byly předloženy následující protokoly u příspěvkových organizací města za rok 2012:
o provedení
veřejnoprávních
kontrol
- PANDA SPORT - "Zpráva o provedené veřejnoprávní kontrole ze dne 11. 6. 2013" provedená Ing. Jitka Černá - ekonomické poradenství, daňový poradce, auditor, Liberec. Nezávislou kontrolou byl, kromě zjištěných nedostatků, konstatován "nedostatečný vnitřní kontrolní systém příspěvkové organizace". - ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem - "Zpráva o provedené veřejnoprávní kontrole za rok 2012" provedené zřizovatelem - vedoucím finančního odboru, ze dne 18. 11. 2013, kontrolou byly zjištěny následující nedostatky: - rozdíl v investičním okruhu, - nesprávná evidence majetku (018, podrozvaha), - nesprávné účtování na účtech 501, 511, 558, - drobné porušení závazných ukazatelů u rozpočtu organizace. Výsledek kontroly zřízené PO projednala Rada města na svém jednání dne 27. 11. 2013 a usnesením č. R/272120 13 a uložila ředitelce organizace odstranění nedostatků do 31. 12.2013. Výsledky externích kontrol Ve sledovaném období byly provedeny externí kontroly od organizací: - OSSZ Česká Lípa. Předložen byl "PROTOKOL č. 617/13/550". Kontrola byla provedena dne 23.9.2013 s výsledkem "bez zjištěných nedostatků". - Státní úřad inspekce práce, Oblastní inspektorát práce pro Ústecký kraj a Liberecký kraj. "Protokol o výsledku kontroly" č.j. 15927/7.72/13/15.2, ze dne 25. 7. 2013, bez zjištěných porušení. - Úřad práce ČR - krajská pobočka v Liberci. "Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly u příjemce veřejné fmanční podpory" č.j. 113751/13/LB, ze dne 30. 7. 2013, kontrolované osobě nevznikla povinnost vrácení příspěvku. - MMR ČR. "Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě - následné" č.j. MMR2107312013-52, ze dne 20.6.2013, nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně. - VZP ČR. "Zpráva o výsledku kontroly plateb pojistného na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného" č.j. S-KZ-VZP-13-00585586-L899, bez závažných nedostatků. - Městský úřad Česká Lípa, správní odbor, odd. matriky - Protokol o výsledku pravidelné dohlídky matriční agendy - kontrola byla provedena dne 8. 11. 2013 za kontrolované období 1. 1. 2013 - 8. 11. 2013. Kontrolní zjištění - některé nepřesnosti byly zkonzultovány a ujasněny na místě. Peněžní fondy města (FRB, sociální, apod.) Město má z peněžních fondů zřízen pouze sociální fond. stav k 31. 12.2013 č. účtu 107-4729421/0100 231 741,83 Kč Suma zůstatku účelového fondu k 31. 12. 2013 činila 241 629,83 Kč a navazovala na zúčtovaný stav účtu 236 s rozdílem ve výši 9 888 Kč - bezúročné půjčky /účet 335/. Sociální fond - statut sociálního fondu pro rok 2013 schválen zastupitelstvem města 19. 12.2012 - usnesením č. Z/108/2012. Tvorba fondu - příděl finančních prostředků z rozpočtu města ve výši 300 000 Kč. Čerpání: příspěvek na stravování, na dovolenou, na vánoce, ošatné, životní výročí, bezúročné půjčky. 20/24
V současné době jsou aktivní dvě půjčky v celkové výši 9 888 Kč (evidované na účtu 335 Pohledávky za zaměstnanci). Účet 419 - Ostatní fondy: PS k 1. 1. 2013 322 289,65 Kč 300 000,00 Kč Tvorba Příjmy- úroky 690,18 Kč Čerpání 381 350,00 Kč KS k 31. 12.2013 297 736,24 Kč Čerpání činily příspěvky na: - stravování 184 500 Kč - dovolenou 87 600 Kč - ošatné oddávající 8000 Kč - ošatné 72 000 Kč - životní výročí 7000 Kč - na vánoce 22 250 Kč Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Kontrole bylo předloženo celkem osm zápisů ZM z roku 2013 (30. 1., 27. 3., 22. 5., 26. 6., 28.8., 23. 10., 30. 11., 18. 12.) a jeden zápis ZM z roku 2012 (19. 12. 2012), kde byl projednán a schválen návrh rozpočtu na rok 2013. Namátkově bylo kontrolováno, zda v zápisech a usneseních ZM byly projednány a schváleny řádně úkony týkající se rozpočtu a rozpočtových opatření, závěrečného účtu a převodu majetku. Zápisy jsou podle zjištění kontroly vedeny v souladu se zněním zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v § 95 odst. 1. Zápisy z jednání rady včetně usnesení Kontrole bylo předloženo 24 zápisů ze zasedání Rady města Stráž pod Ralskem, konaných ve sledovaném období. Kontrolou bylo zjištěno, že zápisy byly vedeny v souladu s § 101 odst. 3 zákona 128/2000 Sb., o obcích v platném znění. Zápisy z jednání výborů K zajištění ustanovení § 119 zákona 128/2000 Sb., o obcích, byly kontrole předloženy zápisy fmančního výboru (13 zápisů z kontrol rozpočtových opatření, odepisování majetku, plnění rozpočtu a kontroly odpisu pohledávek, účetních závěrek, ...). Dále byly předloženy zápisy z jednání kontrolního výboru a protokoly o provedených kontrolách. Kontrolní výbor zasedal celkem llx a na svých zasedáních se převážně zabýval kontrolou plnění usnesení. Dále byly předloženy zápisy ze společného jednání obou výborů. Zápisy byly projednány v RM a ZM je na svých zasedáních vzalo na vědomí. Funkce výborů je plněna v souladu se zákonem.
B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
21/24
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozděj ších předpisů § 30 - Tvorba a použití rezervního fondu nebyla v souladu se zákonem. Zastupitelstvo města na svém zasedání dne 27. 3. 2013 vzalo na vědomí výsledek hospodaření příspěvkové organizace PANDA SPORT - HV zisk 595 763,72 Kč a schválilo usnesením Č. Z/2112013 převod ve výši 556 229,14 Kč na účet 432 - výsledek hospodaření minulých účetních období a ve výši 39 534,58 Kč do rezervního fondu. ZM nepostupovalo v souladu s § 30 zákona 250/2000 Sb .. Odstranění nedostatku bylo provedeno revokací usnesení o chybném převodu do rezervního fondu - splněno dne: 18. 12.2013 - ZM na svém zasedání dne 18. 12.2013 usnesením č. Z/97/2013, částečně revokovalo usnesení č. Z/2112013 ze dne 27. 3. 2013 s tím, že vzalo na vědomí výsledek hospodaření příspěvkové organizace PANDA SPORT za rok 2012 ve výši 595 763,72 Kč a schválilo jeho převod na účet 413 - Rezervní fond. Dále ZM schválilo převod ve výši 556 229,14 Kč z rezervního fondu na účet 432 Výsledek hospodaření minulých účetních období. Právní předpis: Nařízení vlády Č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů § 3 odst. 3 - Členovi zastupitelstva nebyla správně zaokrouhlena měsíční odměna. Měsíční odměna uvolněné starostky byla chybně zaokrouhlena na celé koruny dolů, čímž došlo ke snížení vyplácené odměny o 1 Kč měsíčně - splněno dne: 30. 11. 2013 - Rozdíl vzniklý nesprávným zaokrouhlením měsíční odměny člena zastupitelstva byl dorovnán doplatkem v 11/2013, současně byl vystaven nový platový výměr, plat byl opraven a od 11/2013 byl vyplácen ve správné výši. Odstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání bylo prověřeno při závěrečném přezkoumání hospodaření města. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.
II. Při přezkoumáním hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2013 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy od písmo b), odstraněných v průběhu přezkoumání.
22/24
III. Při přezkoumáním hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2013 Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
2,32 % 8,35 % 2,84 %
Liberec, dne 16. dubna 2014 Za Krajský úřad Libereckého kraje
Mgr. Alena Vrbová kontrolor pověřený přezkoumáním
podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním
Marie Laksarová kontrolor
Ing. Jana N ováková kontrolor
podpis kontrolora
Starostka města Stráž pod Ralskem Bc. Věra Reslová prohlašuje, že podle § 6 odst. 2 písmo e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytla pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzala dle § 6 odst. 3 písmo k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání.
Bc. Věra Reslová starostka
razítko datum a podpis starostky měs
23/24
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Stráž pod Ralskem
Bc. Věra Reslová
2
1
Liberecký kraj
Mgr. Alena Vrbová
Poučení Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v § 6 odst. 3 písm.l) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání.
kraje, odboru
Bc. Věra Reslová starostka města razítko datum a podpis starostky města
Územní celek je povinen podle § 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření (§ 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle § 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písmo f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
24/24
